CUPRINS

1.Introducere

2.Venituri alocate FEGA

3.Observații privind execuția provizorie a bugetului FEGA pentru 2016

4.Execuția veniturilor alocate FEGA

5.Concluzii

Anexa 1:

Utilizarea provizorie a creditelor FEGA până la 31.8.2016

1.Introducere

Prezentul raport conține o actualizare privind execuția bugetară provizorie pentru 2016 pentru Fondul european de garantare agricolă (FEGA). În special, anexa 1 prezintă o comparație între nivelul real al execuției bugetului FEGA pentru perioada 16 octombrie 2015-31 august 2016 și profilul de cheltuieli prognozate. Acesta din urmă rezultă din aplicarea indicatorului la nivelul creditelor bugetare. Indicatorul este stabilit pe baza dispozițiilor articolului 28 din Regulamentul (UE) nr. 1306/2013 privind finanțarea, gestionarea și monitorizarea politicii agricole comune 1 .

2.Venituri alocate FEGA

Pe baza dispozițiilor articolului 43 din Regulamentul (UE) nr. 1306/2013, veniturile rezultate din corecțiile financiare efectuate în temeiul deciziilor contabile și de verificare a conformității, din nereguli și din taxa pentru depășirea cotei de lapte sunt considerate venituri alocate pentru finanțarea cheltuielilor FEGA. Conform dispozițiilor respective, veniturile alocate pot fi utilizate pentru a acoperi finanțarea oricăror cheltuieli FEGA. Dacă o parte a acestor venituri nu este utilizată în cursul exercițiului bugetar, aceasta va fi reportată automat în exercițiul bugetar următor 2 . Ar trebui remarcat faptul că exercițiul bugetar 2016 este ultimul în care sunt colectate veniturile provenite din taxa pentru depășirea cotei de lapte, dată fiind expirarea cotelor de lapte la 31 martie 2015.

Bugetul pentru 2016 al FEGA a inclus atât cele mai recente estimări ale Comisiei privind nevoile de finanțare a cheltuielilor preconizate pentru măsuri de piață și plăți directe, cât și estimările veniturilor alocate preconizate a fi colectate în cursul exercițiului bugetar în cauză și reportarea soldului veniturilor alocate rămase disponibile din exercițiul bugetar anterior. În propunerea sa privind creditele bugetare FEGA pentru 2016, Comisia a luat în calcul totalitatea veniturilor alocate preconizate și a solicitat pentru bugetul pe 2016 un nivel al creditelor calculat prin scăderea veniturilor alocate estimate din necesitățile estimate. Autoritatea bugetară a adoptat bugetul FEGA ținând seama de veniturile alocate preconizate.

La momentul întocmirii bugetului pentru 2016, Comisia estima că veniturile alocate disponibile se ridicau la 2 980 de milioane EUR. Mai exact:

–S-a estimat că veniturile alocate care vor fi generate în cursul exercițiului financiar 2016 se vor ridica la 2 090 de milioane EUR. S-a preconizat obținerea sumelor de 1 125 milioane EUR și 155 milioane EUR din corecțiile efectuate în urma verificării conformității și, respectiv, din nereguli. Veniturile rezultate din taxa pentru depășirea cotei de lapte au fost estimate la 810 milioane EUR.

–Suma veniturilor alocate preconizate a fi reportate din exercițiul bugetar 2015 în 2016 a fost estimată la 890 de milioane EUR.

În bugetul pentru 2016, Comisia a alocat aceste venituri, estimate inițial la 2 980 de milioane EUR, următoarelor scheme:

–600 de milioane EUR au fost alocate fondurilor operaționale destinate organizațiilor de producători din sectorul fructelor și legumelor și

–2 380 de milioane EUR au fost alocate schemei de plată de bază.

Pentru schemele menționate, creditele votate în final de autoritatea bugetară au fost în conformitate cu propunerea Comisiei. Suma creditelor votate și a veniturilor alocate menționate anterior este defalcată în modul următor:

–898 de milioane EUR pentru fondurile operaționale destinate organizațiilor de producători din sectorul fructelor și legumelor,

–18 307 milioane EUR pentru schema de plată de bază.

În anexa 1, care prezintă execuția provizorie a bugetului pentru 2016 în perioada de până la 31 august 2016, sumele creditelor bugetare la nivel de articol pentru sectorul fructelor și legumelor și pentru plățile directe decuplate nu țin cont de veniturile alocate menționate anterior. Cifrele respective prezintă creditele votate pentru aceste articole, în valoare de 611,8 milioane EUR și, respectiv, de 34 269,2 milioane EUR. După includerea veniturilor alocate acestor articole, totalul sumelor prevăzute în bugetul pentru 2016 este de 1 211,8 milioane EUR pentru sectorul fructelor și legumelor și de 36 649,2 milioane EUR pentru plățile directe decuplate.

3.Observații privind execuția provizorie a bugetului FEGA pentru 2016

Execuția provizorie a bugetului pentru perioada cuprinsă între 16 octombrie 2015 și 31 august 2016, prezentată în anexa 1, este comparată cu profilul de cheltuieli bazat pe indicatorul stabilit în conformitate cu articolul 28 din Regulamentul (UE) nr. 1306/2013. Mai jos este inclusă o scurtă observație cu privire la anumite articole bugetare, care arată cele mai importante diferențe dintre nivelul real și cel prevăzut al execuției bugetului pentru 2016.

3.1.Măsuri de piață

Utilizarea creditelor pentru intervenții pe piețele agricole a fost mai mare cu 158,6 milioane EUR față de nivelul creditelor bugetare votate, stabilite în funcție de nivelul indicatorului la 31 august 2016. Această diferență este influențată de efectul tehnic al veniturilor alocate fondurilor operaționale pentru organizațiile de producători din sectorul fructelor și legumelor, în vreme ce indicatorul pentru perioada de până la 31 august 2016 se aplică doar bugetului votat (NB: pentru detalii, a se vedea punctul 2 de mai sus).

După eliminarea acestui efect, ar apărea o subutilizare de aproximativ 272,5 milioane EUR, aceasta fiind un efect net al modelelor de execuție, în special în sectorul fructelor și legumelor și în cel al produselor de origine animală.

3.1.1.Fructe și legume (+189,0 milioane EUR față de creditele votate)

Astfel cum se indică mai sus, acest nivel al execuției se datorează în primul rând cheltuielilor efectuate pentru fondurile operaționale destinate schemei privind organizațiile de producători, finanțată atât din creditele votate, cât și din veniturile alocate.

O notă de subsol * la tabelul privind execuția provizorie din anexa 1 arată care ar fi situația dacă indicatorul s-ar fi aplicat creditelor totale pentru acest articol, inclusiv veniturilor alocate de 600 de milioane EUR. Dacă indicatorul s-ar fi aplicat finanțării totale preconizate a fi disponibilă pentru acest articol (1 211,8 milioane EUR), ar apărea o subutilizare de -272,6 milioane EUR.

Acesta este efectul utilizării mai lente din cadrul diverselor scheme finanțate de articolul în discuție. Profilul de executare a măsurilor anticriză disponibile în cadrul fondurilor operaționale destinate organizațiilor de producători și a altor măsuri din sectorul fructelor și legumelor nu ar fi putut fi estimat în mod fiabil. Astfel, este probabil ca el să se abată de la profilurile de consum preconizate, care reprezintă baza indicatorului pentru aceste articole.

În prezent, situația este considerată temporară, deoarece încă mai rămân sume semnificative în previziunile de cheltuieli până la sfârșitul anului. Execuția aferentă acestui articol este monitorizată îndeaproape de serviciile Comisiei.

3.1.2.Lapte și produse lactate (-135,2 milioane EUR)

Principala cauză pentru nivelul execuției aferente acestui articol poate fi atribuită progreselor în executarea și aplicarea ajutoarelor direcționate pentru sectoarele creșterii animalelor. Suma de 420 de milioane EUR corespunzătoare creditelor pentru schema de ajutoare direcționate a fost înscrisă la postul bugetar 05 02 12 99 – Alte măsuri (lapte și produse lactate). Totuși, întrucât statele membre au decis să aloce o parte a acestor ajutoare producătorilor din alte sectoare ale creșterii animalelor, utilizarea creditelor la acest articol este mai scăzută cu aproximativ 106 milioane EUR și au trebuit să fie prevăzute transferurile necesare pentru a acoperi cheltuielile declarate la alte articole.

În ceea ce privește suma totală corespunzătoare implementării ajutoarelor direcționate, creditele disponibile au fost consumate aproape în întregime până la 30 iunie 2016, termenul-limită de eligibilitate (cheltuielile s-au ridicat la 414,7 milioane EUR sau 98,7 % din alocarea totală).

Restul subutilizării la articolul respectiv este efectul combinat al utilizării mai lente în cadrul programului „Lapte în școli” și al schemelor pentru depozitare.

3.1.3.Carne de vită și mânzat (+30,1 milioane EUR), carne de oaie și de capră (+1,8 milioane EUR) și carne de porc, ouă și carne de pasăre (+74,8 milioane EUR)

Suprautilizarea creditelor din cadrul acestor articole este imaginea în oglindă a nivelului de subutilizare din sectorul laptelui și produselor lactate, rezultând din aplicarea ajutorului direcționat pentru sectoarele creșterii animalelor. Cheltuielile declarate pentru aceste sectoare sunt acoperite prin transferuri de credite disponibile pentru această măsură la articolul 05 02 12.

3.2.Plăți directe

Utilizarea creditelor pentru plățile directe a fost mai scăzută cu 4 793,5 milioane EUR față de nivelul indicatorului la 31 august 2016.

3.2.1.Plăți directe decuplate (-5 195,5 milioane EUR față de creditele votate)

În ceea ce privește creditele votate, nivelul de execuție de mai sus nu este pe deplin relevant, din cauza cheltuielilor pentru schema de plată de bază, care este finanțată atât din creditele bugetare votate, cât și din veniturile alocate acestei scheme în bugetul pentru 2016 (NB: pentru detalii, a se vedea punctul 2 de mai sus). Acest nivel de execuție rezultă din aplicarea indicatorului pentru perioada de până la 31 august 2016 creditelor bugetare votate, care nu includ veniturile alocate acestui articol.

O notă de subsol * din tabelul privind execuția provizorie din anexa 1 arată care ar fi situația dacă indicatorul ar fi fost aplicat creditelor totale preconizate a fi disponibile pentru finanțarea plăților directe decuplate. Dacă indicatorul ar fi fost aplicat la finanțarea totală de 36 649,2 milioane EUR preconizată a fi disponibilă pentru plățile directe decuplate, ar apărea o subutilizare de -7 573,1 milioane EUR.

Această divergență substanțială de nivel al execuției bugetare pentru plățile directe decuplate se datorează în principal întârzierilor temporare de natură administrativă cu care s-au confruntat câteva state membre în primul an de implementare a schemelor de plăți directe reformate. Începând cu 31 mai 2016, statele membre au realizat progrese în ceea ce privește modelul de execuție în materie de ajutoare directe decuplate, în prezent fiind plătite 79 % din creditele disponibile, inclusiv veniturile alocate.

Comisia monitorizează în continuare nivelurile de execuție ale statelor membre și face previziuni referitoare la cheltuielile viitoare. În prezent, având în vedere că, în mod excepțional, nu se vor aplica reduceri pentru plățile efectuate după 30 iunie, dar înainte de 16 octombrie 2016, Comisia consideră că această divergență este temporară și se așteaptă ca plățile directe decuplate să fie implementate astfel cum se prevede în bugetul pentru 2016.

3.2.2.Alte plăți directe (+402,1 milioane EUR față de creditele votate)

Această suprautilizare pentru alte plăți directe, în comparație cu profilul de cheltuieli al indicatorului stabilit, este efectul subutilizării mai ales în cadrul sprijinului cuplat facultativ, compensată de suprautilizarea în cadrul schemei pentru micii fermieri.

În primul an de implementare, mai multe state membre au înregistrat întârzieri temporare de natură administrativă, acesta fiind motivul utilizării mai lente în cadrul sprijinului cuplat facultativ.

În ceea ce privește schema pentru micii fermieri, bugetul pentru 2016 nu a inclus niciun credit pentru acest post bugetar, deoarece nu ar fi putut fi estimate în mod fiabil sumele necesare. Schema este finanțată din sumele disponibile pentru celelalte scheme de plăți directe. La 31 august 2016, cheltuielile declarate pentru acest post se ridicau la aproximativ 905 milioane EUR și au fost acoperite prin transferuri de la alte posturi pentru plăți directe destinate finanțării schemei.

Evoluția utilizării cheltuielilor în cadrul sprijinului cuplat voluntar este monitorizată îndeaproape de Comisie.

4.Execuția veniturilor alocate FEGA

Tabelul din anexa 1 arată că, până la 31 august 2016, au fost colectate venituri alocate însumând 2 497 milioane EUR. Mai exact:

–veniturile rezultate din corecții bazate pe deciziile contabile și de verificare a conformității s-au ridicat la 1 583,7 milioane EUR;

–veniturile rezultate în urma neregulilor s-au ridicat la 98,9 milioane EUR, fiind încă preconizată primirea unor sume suplimentare până la sfârșitul exercițiului bugetar; și

–până în momentul de față, au fost colectate toate veniturile provenite din taxa pentru depășirea cotei de lapte, acestea ridicându-se la aproximativ 814,5 milioane EUR.

În fine, suma veniturilor alocate reportate până la urmă din 2015 în 2016 s-a ridicat la 896,4 milioane EUR.

Prin urmare, suma veniturilor alocate disponibile pentru finanțarea cheltuielilor FEGA, la 31 august 2016, se ridică la 3 393,4 milioane EUR și ar trebui să fie completată, până la sfârșitul exercițiului bugetar, cu sume suplimentare ale veniturilor alocate colectate recent, rezultate din nereguli.

5.Concluzii

Execuția provizorie a creditelor bugetare ale FEGA pentru 2016, pentru perioada de până la 31 august 2016, arată că rambursările lunare către statele membre sunt mai scăzute cu aproximativ 4 572,4 milioane EUR față de profilul de cheltuieli pentru execuția bugetară bazat pe indicator. Această divergență substanțială este aproape în totalitate imputabilă unei întârzieri temporare în efectuarea plăților directe către fermieri.

Sunt deja disponibile venituri alocate în cuantum de 3 393,4 milioane EUR, iar în 2016 se preconizează colectarea unor sume suplimentare.

În momentul de față, Comisia se așteaptă ca utilizarea creditelor pentru plățile directe să fie apropiată de nivelul preconizat inițial, la stabilirea bugetului pentru 2016. Mai mult, Comisia consideră că sumele întrucâtva mai mari ale veniturilor alocate care vor fi disponibile până la sfârșitul anului nu doar vor fi suficiente pentru acoperirea diferenței din buget dintre nevoi și creditele votate, ci, de asemenea, vor genera un sold disponibil pentru reportare în bugetul pentru 2017, astfel cum se preconizează în proiectul de buget pentru 2017, deși suma exactă nu poate fi încă estimată în mod fiabil.