CUPRINS

1........... Introducere. 3

2........... Venituri alocate FEGA.. 3

3........... Observații privind execuția provizorie a bugetului FEGA pentru 2013. 4

4........... Execuția veniturilor alocate FEGA.. 6

5........... Concluzii 7

Anexa 1: || Utilizarea provizorie a creditelor FEGA până la 31.3.2013

1. Introducere

Anexa 1 prezintă, pentru perioada 16 octombrie 2012 - 31 martie 2013, nivelul real de execuție a bugetului raportat la profilul cheltuielilor prevăzut de indicator, stabilit pe baza dispozițiilor articolului 20 din Regulamentul (CE) nr. 1290/2005 al Consiliului[1].

2. Venituri alocate FEGA

Pe baza normelor prevăzute la articolul 34 din Regulamentul (CE) nr. 1290/2005 al Consiliului privind finanțarea politicii agricole comune, veniturile provenite din corecții financiare efectuate în temeiul deciziilor de verificare a conformității, din corectarea neregulilor și din taxa pe excedent în sectorul laptelui sunt considerate venituri alocate pentru finanțarea cheltuielilor FEGA. Conform acestor dispoziții, veniturile alocate pot fi utilizate pentru a acoperi finanțarea cheltuielilor FEGA. În cazul în care o parte a acestor venituri nu este utilizată, aceasta va fi reportată automat în exercițiul bugetar următor[2].

Bugetul FEGA pentru 2013 a inclus următoarele două componente: cele mai recente estimări ale Comisiei privind nevoile de finanțare a cheltuielilor preconizate pentru măsuri de piață și ajutoare directe, și estimările veniturilor alocate preconizate a fi colectate în cursul exercițiului bugetar în cauză și reportarea soldului veniturilor alocate disponibile din exercițiul bugetar anterior. În propunerea sa privind cuantumul creditelor FEGA pentru bugetul 2013, Comisia a luat în calcul totalitatea veniturilor alocate preconizate și a solicitat pentru proiectul de buget 2013 un nivel al creditelor calculat prin scăderea veniturilor alocate estimate din nevoile estimate. Autoritatea bugetară a adoptat noul buget FEGA ținând seama de veniturile alocate preconizate.

La momentul întocmirii bugetului pentru 2013, Comisia estima că veniturile alocate disponibile se ridică la 1 533 milioane EUR, și anume:

– veniturile alocate prevăzute a fi generate în cursul exercițiului bugetar 2013 au fost estimate la 628 milioane EUR. S-a preconizat obținerea sumelor de 389 milioane EUR și 161 milioane EUR din corecțiile efectuate în urma verificării conformității și din nereguli. Veniturile provenind din taxa pe excedent în sectorul laptelui au fost estimate la 78 de milioane EUR.

– suma veniturilor alocate preconizate a fi reportate din exercițiul bugetar 2012 în 2013 a fost estimată la 905 milioane EUR (inclusiv soldul din fondul de restructurare a industriei zahărului, estimat la 675 milioane EUR).

În bugetul 2013, Comisia a repartizat veniturile alocate estimate inițial, în valoare de 1 533 milioane EUR, către două scheme, și anume:

– s-au alocat 500 milioane EUR pentru fondurile operaționale destinate organizațiilor de producători din sectorul fructelor și legumelor și

– 1 033 de milioane EUR au fost alocate pentru schema de plată unică.

Pentru aceste două scheme, autoritatea bugetară a votat în cele din urmă credite în valoare de 267 de milioane EUR și, respectiv, de 30 635 de milioane EUR, în conformitate cu propunerea Comisiei. Suma creditelor votate și a veniturilor alocate menționate anterior corespunde unei estimări totale a creditelor disponibile de 767 milioane EUR pentru fondurile operaționale destinate organizațiilor de producători din sectorul fructelor și legumelor și de 31 668 de milioane EUR pentru schema de plată unică.

În anexa 1, care prezintă execuția provizorie a bugetului 2013 pentru perioada de până la 31 martie 2013, cifrele creditelor bugetare la nivel de articol pentru sectorul fructelor și legumelor și pentru ajutoarele directe decuplate prezintă creditele votate pentru aceste două scheme, care se ridică la 611 milioane EUR și respectiv 38 076 de milioane EUR, fără a lua în calcul veniturile alocate menționate anterior. După includerea veniturilor alocate acestor sectoare, totalul creditelor prevăzute în bugetul 2013 este de 1 111 milioane EUR pentru sectorul fructelor și legumelor și de 39 109 milioane EUR pentru ajutoarele directe decuplate.

3. Observații privind execuția provizorie a bugetului FEGA pentru 2013

În anexa 1 este prezentat nivelul execuției bugetare provizorii pentru perioada 16 octombrie 2012 – 31 martie 2013. Acest nivel de execuție este comparat cu profilul de cheltuieli bazat pe indicator, stabilit în temeiul dispozițiilor articolului 20 din Regulamentul (CE) nr. 1290/2005 al Consiliului. În continuare este prezentat un scurt comentariu privind anumite articole din buget care arată cele mai importante diferențe dintre nivelul real și cel prevăzut al execuției bugetului 2013.

3.1. Măsuri de piață

Utilizarea creditelor pentru intervenții pe piețele agricole a fost mai mare cu 95,4 milioane EUR față de nivelul creditelor bugetare votate, stabilite în funcție de nivelul indicatorului la 31 martie 2013. Această diferență este un efect net al modelelor de execuție în principal pentru sectorul fructelor și legumelor și pentru programele alimentare.

3.1.1. Programe alimentare (- 45,6 milioane EUR)

O utilizare mai lentă a creditelor pentru schema de ajutor pentru persoanele defavorizate decât cea prevăzută de nivelul indicatorului este legată de incertitudinea constantă în ceea ce privește evoluția viitoare a programului și, prin urmare, implementarea schemei pentru 2013 este amânată de către majoritatea statelor membre pentru o perioadă mai îndepărtată din cursul anului. În mod clar, întrucât 2013 este ultimul an al acestei scheme, există presiune la nivelul SM pentru a executa bugetul în totalitate în 2013; prin urmare, Comisia consideră că această divergență este temporară.

3.1.2. Fructe și legume (+ 172,8 milioane EUR față de creditele votate)

În ceea ce privește creditele votate, nivelul de execuție se datorează în primul rând plăților efectuate pentru fondurile operaționale destinate schemei privind organizațiile de producători, care sunt finanțate atât din creditele bugetare votate, cât și din veniturile alocate acestei scheme în bugetul 2013 (NB: pentru detalii, a se vedea punctul 2 de mai sus). Acest nivel de execuție rezultă din aplicarea indicatorului, pentru perioada de până la 31 martie 2013, creditelor bugetare votate, care nu includ veniturile alocate acestui sector.

În acest stadiu, Comisia consideră că totalul creditelor disponibile pentru acest sector va fi suficient pentru acoperirea cheltuielilor preconizate a fi suportate de statele membre în 2013.

O notă de subsol * la tabelul privind execuția provizorie care figurează în anexa 1 arată care ar fi situația dacă, de la 31 martie 2013, indicatorul s-ar fi aplicat creditelor totale preconizate a fi disponibile pentru finanțarea acestui sector. Așa cum s-a arătat anterior la punctul 2, finanțarea totală preconizată a fi disponibilă pentru acest sector se compune din creditele bugetare votate, în valoare de 611 milioane EUR, și din veniturile alocate sectorului, estimate la 500 milioane EUR. Prin urmare, dacă indicatorul s-ar fi aplicat la finanțarea totală de 1 111 milioane EUR, preconizată a fi disponibilă pentru acest sector, ar fi apărut o depășire de 16,9 milioane EUR. Acest fapt poate fi explicat printr-o utilizare tot mai mare a creditelor disponibile pentru ajutoarele acordate grupurilor de producători pentru recunoașterea preliminară. Comisia continuă să urmărească îndeaproape evoluția execuției creditelor de la acest articol bugetar.

3.2. Ajutoare directe

Utilizarea creditelor pentru ajutoarele directe a depășit nivelul indicatorului de la 31 martie 2013 cu 1 326,2 milioane EUR.

3.2.1. Ajutoare directe decuplate (+ 1 221,2 milioane EUR în comparație cu creditele votate)

În ceea ce privește creditele votate, schema de plată unică (SPU) înregistrează o depășire a creditelor care rezultă din aplicarea indicatorului pentru perioada de până la 31 martie 2013 creditelor bugetare votate care nu includ veniturile alocate acestui sector. Punerea în aplicare a SPU la 31 martie 2013 se desfășoară încă într-un ritm puțin mai rapid: 97,5% față de 97,0% în 2012. Pe de altă parte, utilizarea creditelor disponibile pentru schema de plată unică pe suprafață (SAPS) și pentru celelalte scheme din acest sector a fost mai lentă decât s-a preconizat de nivelul indicatorului. Într-adevăr, pentru SAPS, statele membre au plătit deja, până în prezent, aproximativ 92,6% din nevoile bugetare preconizate, față de 94,9% în aceeași perioadă pentru sumele din 2011 plătite în 2012[3].

O notă de subsol * la tabelul privind execuția provizorie care figurează în anexa 1 arată care ar fi situația dacă, la 31 martie 2013, indicatorul s-ar fi aplicat creditelor totale preconizate a fi disponibile pentru finanțarea ajutoarelor directe decuplate. Așa cum s-a arătat anterior la punctul 2, finanțarea totală preconizată a fi disponibilă pentru ajutoarele directe decuplate se compune din creditele bugetare votate, în valoare de 38 076 de milioane EUR, și din veniturile alocate ajutoarelor directe decuplate, estimate la 1 033 de milioane EUR. Prin urmare, dacă indicatorul s-ar fi aplicat la finanțarea totală de 39 109 milioane EUR preconizată a fi disponibilă pentru ajutoarele directe decuplate, depășirea semnalată s-ar fi ridicat la 234,4 de milioane EUR. Această divergență rezultă din faptul că indicatorul pentru SPU se bazează pe ritmul de plată mediu din anii 2010-2012 și se ridică la 96,9 %, în comparație cu execuția efectivă până la 31 martie 2013 de 97,5 %.

În comparație cu situația din 28 februarie 2013, ritmul de plată al SPU a încetinit, iar decalajul dintre execuția efectivă și nivelul indicatorului a scăzut în mod semnificativ. Având în vedere aceste aspecte, Comisia se așteaptă ca în acest stadiu, depășirea în ceea ce privește ajutoarele directe decuplate să poată fi considerată temporară și ca veniturile alocate și creditele disponibile să fie suficiente pentru a acoperi execuția efectivă în acest articol.

3.2.2. Alte ajutoare directe (105,6 milioane EUR)

Utilizarea mai rapidă a creditelor votate pentru alte ajutoare directe este un efect net al unui ritm mai rapid de plăți în comparație cu nivelul indicatorului la 31 martie 2013 pentru anumite scheme, în special pentru prima pentru vacile care alăptează. Pe de altă parte, punerea în aplicare a schemei de ajutor specific cuplat în temeiul articolului 68 este puțin mai lentă decât a fost preconizat de nivelul indicatorului. În acest stadiu, Comisia urmărește îndeaproape situația privind execuția în cazul altor ajutoare directe.

3.3. Auditul cheltuielilor agricole 3.3.1. Închiderea conturilor exercițiilor financiare precedente (+ 66,0 milioane EUR)

Până la 31 martie 2013, statele membre nu au declarat nicio corecție legată de închiderea conturilor deoarece Comisia nu a luat nicio decizie de închidere. Nivelul de execuție actual rezultă din nivelul indicatorului corespunzător la 31 martie 2013.

Ar trebui evidențiat faptul că, în scrisoarea rectificativă pentru 2013, Comisia a propus corecții în valoare de 56 de milioane EUR, pe baza execuției medii din anii anteriori, deoarece aceste corecții nu sunt previzibile. În noul proiect de buget elaborat în noiembrie, în urma eșecului în prima conciliere, această sumă a fost majorată la — 100 de milioane EUR. În final, în urma concilierii din data de 5 decembrie 2012, autoritatea bugetară a adoptat bugetul 2013, în care această sumă a fost stabilită la — 200 de milioane EUR.

În acest stadiu, corecțiile preconizate provenind din deciziile Comisiei de închidere a conturilor și din nerespectarea termenelor de plată a ajutoarelor de către statele membre nu vor fi, în opinia Comisiei, suficiente pentru a acoperi în întregime suma de – 200 de milioane EUR. Comisia va trebui în cele din urmă să acopere aceste credite bugetare negative prin transferarea de credite bugetare pozitive de la alte posturi pentru a închide acest post bugetar în 2013.

3.4. Domeniul de politică 11 și 17 3.4.1. Piețele produselor pescărești (- 21,6 milioane EUR)

Nivelul indicatorului pentru aceste posturi bugetare a fost stabilit pe baza planificării inițiale a angajamentelor pentru acest sector care se preconiza că va fi efectuată în luna martie 2013. Cu toate acestea, din cauza unor chestiuni legate de sincronizare, unele angajamente au fost încheiate doar în aprilie 2013, astfel că această diferență este clar de natură temporară.

4. Execuția veniturilor alocate FEGA

Tabelul din anexa 1 arată că, până la 31 martie 2013, au fost colectate venituri alocate însumând 272 milioane EUR, și anume:

– veniturile rezultate din corecții bazate pe deciziile de verificare a conformității s-au ridicat la 107,9 milioane EUR, sume suplimentare fiind prevăzute până la sfârșitul exercițiului financiar;

– veniturile rezultate în urma neregulilor s-au ridicat la aproximativ 84,6 milioane EUR, cu sume suplimentare prevăzute, de asemenea, până la sfârșitul exercițiului financiar, și

– în acest stadiu, au fost colectate majoritatea veniturilor provenite din taxa pe excedent în sectorul laptelui, care se ridică la aproximativ 79,5 milioane EUR.

În sfârșit, suma veniturilor alocate reportate din 2012 în 2013 se ridică la 1 245,6 milioane EUR, inclusiv soldul de aproximativ 755 de milioane EUR din Fondul temporar de restructurare a industriei zahărului după ce toate plățile scadente în cadrul fondului au fost efectuate. Această sumă este considerabil mai mare decât suma estimată inițial de 905 milioane EUR.

Așadar, la 31 martie 2013, suma veniturilor alocate disponibile pentru finanțarea cheltuielilor FEGA se ridica la 1 517,6 milioane EUR. În acest stadiu, Comisia estimează că suma reprezentând veniturile alocate care încă mai trebuie colectate se va ridica la 356 milioane EUR (venituri alocate care urmează a fi generate în bugetul 2013 estimate la 628 milioane EUR, din care au fost colectate 272 milioane EUR).

5. Concluzii

Execuția provizorie a creditelor bugetare ale FEGA pentru 2013, pentru perioada de până la 31 martie 2013, arată că rambursările lunare către statele membre au depășit profilul cheltuielilor pentru execuția bugetară bazat pe indicator cu aproximativ 1 439,2 milioane EUR. Acest lucru s-a datorat în principal autorizației generale acordate de Comisie de a plăti avansuri pentru ajutoarele directe de la 16 octombrie 2012, ceea ce a dus la un ritm de plată mai rapid în cazul acestor ajutoare. Se preconizează că acest ritm va încetini pe măsură ce se apropie termenul pentru plata acestor ajutoare, fixat la 30 iunie 2013.

Sunt deja disponibile venituri alocate în valoare de 1 517,6 milioane EUR, iar în 2013 se preconizează colectarea sumei de 356 milioane EUR. În acest stadiu, Comisia preconizează că suma veniturilor alocate disponibile, precum și veniturile care vor deveni disponibile în cursul anului vor fi suficiente pentru finanțarea fondurilor operaționale destinate organizațiilor de producători și a schemei de plată unică, așa cum s-a preconizat inițial la stabilirea bugetului 2013.

[1]                  JO L 209, 11.8.2005, p. 1.

[2]                  Articolul 14 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 al Parlamentului European și al Consiliului privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii stabilește că veniturile alocate interne nu se reportează decât în limita unui an. Prin urmare, în interesul unei bune gestionări bugetare, veniturile alocate sunt în general utilizate înainte de orice credite votate ale articolului din buget în cauză.

[3]                  Nivelul de implementare pentru ajutoare directe decuplate este calculat ca procent din valoarea înscrisă în buget, inclusiv, pentru SPU, suma veniturilor alocate.