CUPRINS

1........... Introducere. 2

2........... Venituri alocate FEGA.. 2

3........... Venituri provenite din sumele temporare pentru restructurare (sectorul zahărului) 3

4........... Observații privind execuția provizorie a bugetului FEGA aferent exercițiului 2012. 3

5........... Execuția veniturilor alocate FEGA.. 7

6........... Execuția veniturilor provenite din sumele temporare pentru restructurare (sectorul zahărului) 7

7........... Execuția Fondului de restructurare a industriei zahărului 8

8........... Concluzii 8

Anexa 1: || Consumarea provizorie a creditelor FEGA până la 15.10.2012

1.           Introducere

Tabelul din anexă prezintă execuția provizorie a bugetului 2012 al FEGA, care se ridică conform estimărilor la 44 749,8 milioane EUR. Această valoare reflectă în principal cheltuielile FEGA aflate în gestiune partajată, conform celor declarate de statele membre între 16 octombrie 2011 și 15 octombrie 2012, inclusiv sumele corectate cu ocazia închiderii conturilor FEGA, precum și suspendările și reducerile rambursărilor lunare impuse în cursul exercițiului bugetar. Suma include, de asemenea, o estimare a cheltuielilor de aproximativ 31 de milioane EUR pe care Comisia le poate încă efectua în mod direct până la 31 decembrie 2012.

2.           Venituri alocate FEGA

Pe baza normelor prevăzute la articolul 34 din Regulamentul (CE) nr. 1290/2005 al Consiliului privind finanțarea politicii agricole comune, veniturile provenite din corecții financiare efectuate în temeiul deciziilor de verificare a conformității, din corectarea neregulilor și din taxa pe excedent în sectorul laptelui sunt considerate venituri alocate pentru finanțarea cheltuielilor FEGA. Conform acestor dispoziții, veniturile alocate pot fi utilizate pentru a acoperi finanțarea cheltuielilor FEGA contractate de statele membre. În cazul în care o parte a acestor venituri nu este utilizată, aceasta va fi reportată automat în exercițiul bugetar următor[1].

După cum s-a precizat deja în rapoartele anterioare privind sistemul de avertizare rapidă, cuantumul veniturilor alocate disponibile în 2012 a fost estimat inițial de Comisie la 1 010 milioane EUR. Mai concret:

– veniturile alocate prevăzute a fi generate în cursul exercițiului bugetar 2012 au fost estimate la 805 milioane EUR. S-a preconizat colectarea sumelor de 600 de milioane EUR și 150 de milioane EUR din corecțiile efectuate în urma verificării conformității și, respectiv, din corectarea neregulilor. Veniturile provenind din taxa pe excedent în sectorul laptelui au fost estimate la 55 de milioane EUR.

– suma veniturilor alocate preconizate a fi reportate din exercițiul bugetar 2011 în 2012 a fost estimată la 205 milioane EUR.

În bugetul 2012, Comisia a repartizat veniturile alocate estimate inițial, în valoare de 1 010 milioane EUR, către două scheme, și anume:

– s-au alocat 310 milioane EUR pentru fondurile operaționale destinate organizațiilor de producători din sectorul fructelor și legumelor și

– 700 de milioane EUR pentru schema de plată unică.

Pentru aceste două scheme, autoritatea bugetară a votat în cele din urmă credite în valoare de 496 de milioane EUR și, respectiv, de 30 472 de milioane EUR, în conformitate cu propunerea Comisiei. Suma creditelor votate și a veniturilor alocate menționate anterior corespunde unei estimări totale a creditelor disponibile de 806 milioane EUR pentru fondurile operaționale destinate organizațiilor de producători din sectorul fructelor și legumelor și de 31 172 de milioane EUR pentru schema de plată unică.

În anexa 1, care prezintă execuția provizorie a bugetului 2012, cifrele creditelor bugetare pentru sectorul fructelor și legumelor și pentru ajutoarele directe decuplate reprezintă creditele votate pentru aceste două sectoare, care se ridică la 788 de milioane EUR și, respectiv, la 37 189 de milioane EUR, excluzând veniturile alocate menționate anterior. După includerea veniturilor alocate acestor sectoare, totalul creditelor prevăzute în bugetul 2012 este de 1 098 de milioane EUR pentru sectorul fructelor și legumelor și de 37 889 de milioane EUR pentru ajutoarele directe decuplate.

3.           Venituri provenite din sumele temporare pentru restructurare (sectorul zahărului)

Sumele temporare acordate pentru restructurarea sectorului zahărului sunt considerate venituri alocate, destinate finanțării ajutorului pentru restructurarea acestui sector și a altor ajutoare prevăzute de Fondul de restructurare a industriei zahărului. Pentru trei ani de comercializare, și anume 2006/2007, 2007/2008 și 2008/2009, fondul a fost aprovizionat cu sumele aferente cotelor cantitative de zahăr, sirop de inulină și izoglucoză deținute de operatorii din fiecare stat membru. La momentul întocmirii bugetului 2012, se preconiza inițial reportarea unei sume de 832,2 milioane EUR din exercițiul bugetar 2011 în 2012.

4.           Observații privind execuția provizorie a bugetului FEGA aferent exercițiului 2012

Anexa 1 prezintă nivelul execuției provizorii a bugetului 2012. În continuare este prezentat un scurt comentariu privind anumite articole din buget care prezintă cele mai importante diferențe (în valori nominale și relative) dintre cheltuielile contractate și creditele corespondente incluse în bugetul 2012.

4.1.        Măsuri de piață

Nivelul utilizării creditelor destinate intervențiilor pe piețele agricole, în comparație cu nivelul creditelor bugetare votate, a fost mai mare cu 176,6 milioane EUR, dar mai mic cu 133,4 milioane EUR dacă se iau în considerare cele 310 milioane EUR prevăzute ca venituri alocate pentru acest capitol. Această diferență rezultă dintr-o utilizare scăzută a creditelor înregistrată în majoritatea sectoarelor.

4.1.1.     Restituiri pentru produsele neincluse în anexa 1 (-2,9 milioane EUR)

Subutilizarea creditelor de la acest capitol rezultă din nivelul mai scăzut al plăților făcute de statele membre pentru certificatele de export în principal pentru produsele prelucrate care conțin ingrediente lactate în comparație cu cele estimate în buget.

4.1.2.     Programe alimentare (+15,0 milioane EUR)

În 2012, statele membre au plătit solduri restante privind transportul și costurile administrative pentru planurile din anii anteriori pentru persoanele defavorizate. Aceste plăți, combinate cu plățile statelor membre pentru planul 2012, au condus la o depășire a creditelor alocate în bugetul 2012 acestei scheme.

4.1.3.     Ulei de măsline (- 13,2 milioane EUR)

Subutilizarea creditelor de la acest articol bugetar se datorează schemelor privind depozitarea privată a uleiului de măsline. De fapt, bugetul 2012 aferent acestui articol s-a bazat pe o cantitate maximă de ulei de măsline în depozitare privată prevăzută în Regulamentul de punere în aplicare al Comisiei (UE) nr. 1023/2011. În realitate însă, cantitățile intrate în depozitare au fost mult mai mici decât cele preconizate. O parte dintre creditele rămase disponibile sunt însă utilizate pentru finanțarea a încă două scheme de depozitare privată de ulei de măsline care au trebuit să fie create ca urmare a persistenței unor condiții de piață nefavorabile pe această piață. Subutilizarea finală a creditelor se datorează faptului că plățile din cadrul acestor scheme suplimentare au început să se facă târziu în 2012 și se estimează că vor continua în 2013.

4.1.4.     Fructe și legume (+ 283,2 milioane EUR față de creditele votate)

Această depășire semnificativă a creditelor prevăzute rezultă din compararea cheltuielilor contractate în acest sector cu creditele votate în bugetul 2012 care nu includ veniturile alocate acestui sector. Cu toate acestea, în cazul în care veniturile de 310 milioane EUR alocate acestui sector sunt incluse (a se vedea nota de subsol * de la finalul tabelului anexat), atunci totalul creditelor disponibile crește la 1 098 de milioane EUR și apare o ușoară (26,8 milioane EUR) subutilizare a creditelor.

Această subutilizare este rezultatul net al nivelurilor diferite de execuție pentru programele finanțate din creditele alocate acestui sector.

În ceea ce privește fondurile operaționale pentru organizațiile de producători și programul de încurajare a consumului de fructe în școli, statele membre au contractat cheltuieli mai mici decât cele prevăzute în buget.

Statele membre au contractat însă cheltuieli pentru ajutoarele aferente recunoașterii preliminare a grupurilor de producători, cheltuieli care au fost semnificativ mai mari decât creditele disponibile pentru acest program în bugetul 2012.

4.1.5.     Produse din sectorul vitivinicol (- 36,9 milioane EUR)

Această subutilizare a creditelor se datorează cheltuielilor ușor mai scăzute contractate de unele state membre atât pentru programele naționale de sprijinire a viniculturii (în raport cu plafonul prevăzut în buget), cât și pentru schema de defrișare finanțată cu credite de la acest articol.

4.1.6.     Alte produse vegetale/măsuri (- 26,3 milioane EUR)

Subutilizarea creditelor de la acest articol înregistrată la sfârșit de exercițiu se datorează în primul rând măsurilor POSEI pentru care statele membre și-au reprogramat planurile naționale în cursul anului cu o schimbare de la ajutorul acordat pieței la finanțarea acțiunilor în cadrul schemei de ajutoare directe corespunzătoare de la articolul 05 03 02.

4.1.7.     Lapte și produse lactate (- 24,1 milioane EUR)

Subutilizarea creditelor de la acest articol se datorează cheltuielilor mai reduse contractate de statele membre în cadrul programului de distribuire a laptelui în școli în comparație cu cheltuielile prevăzute în bugetul votat.

4.1.8.     Carne de vită și mânzat (- 8,8 milioane EUR)

Scăderea ratelor restituirilor la export pentru carne și animale vii, care a avut loc în aprilie 2012 a condus la subutilizarea creditelor bugetare de la acest articol.

4.2.        Ajutoare directe

Nivelul de utilizare a creditelor pentru ajutoare directe a fost mai mare cu 369,1 milioane EUR față de nivelul creditelor bugetare votate, dar mai mic cu 330,9 milioane EUR dacă se iau în considerare veniturile alocate prevăzute de 700 de milioane EUR pentru acest capitol. Această diferență apare în primul rând din zona ajutoarelor directe decuplate.

4.2.1.     Ajutoare directe decuplate (+ 476,5 milioane EUR față de creditele votate)

Această depășire semnificativă a creditelor rezultă din compararea cheltuielilor contractate pentru ajutoarele directe decuplate cu creditele votate în bugetul 2012, care nu includ veniturile alocate acestui sector. Cu toate acestea, în cazul în care se adaugă și veniturile de 700 de milioane EUR alocate acestui sector (a se vedea nota de subsol * de la finalul tabelului anexat), creditele totale disponibile se ridică la 37 889 de milioane EUR, iar această depășire a creditelor devine o subutilizare a creditelor de - 223,5 milioane EUR.

Această subutilizare a creditelor se datorează nivelului scăzut de cheltuieli contractate de statele membre, în primul rând pentru schema de plată unică (SPU) și pentru măsurile de ajutor specific decuplat prevăzute la articolul 68 din Regulamentul (CE) nr. 73/2009 al Consiliului. Cu toate acestea, ar trebui remarcat faptul că schema de plată unică (SPU) a fost utilizată în 2012 în proporție de 99,7% din creditele bugetare disponibile. În cazul schemei de plată unică pe suprafață (SAPS), aceasta a fost utilizată în proporție de 99,2%, ceea ce a însemnat cel mai ridicat nivel de execuție de până în prezent.

4.2.2.     Alte ajutoare directe (- 107 milioane EUR)

Această subutilizare a creditelor se datorează în primul rând nivelului mai scăzut de cheltuieli contractate de statele membre pentru măsurile de ajutor specific cuplat prevăzute la articolul 68 din Regulamentul (CE) nr. 73/2009 al Consiliului, pentru unele dintre primele acordate pentru animale și pentru primele acordate pentru culturile proteice, în comparație cu cheltuielile prevăzute inițial în bugetul 2012.

4.3.        Auditul cheltuielilor agricole

4.3.1.     Închiderea conturilor și verificarea conformității conturilor exercițiilor financiare precedente (+228,5 milioane EUR pentru închiderea conturilor și +36,2 milioane EUR pentru verificarea conformității)

Pentru închiderea conturilor aferente acestei linii bugetare, creditele votate pentru bugetul 2012 s-au ridicat la – 200 de milioane EUR. Ar trebui subliniat că, în scrisoarea rectificativă nr. 3 pentru 2012, Comisia propusese pentru această linie corecții în valoare de - 69 de milioane EUR.

În loc să facă corecții negative în cadrul procedurii de închidere a conturilor din 2012, Comisia a adoptat decizii de închidere a conturilor, conform cărora instituția trebuia să ramburseze, adică să facă corecții pozitive în favoarea statelor membre, o sumă netă de 28,5 milioane EUR. Această ultimă valoare, adăugată la valoarea negativă menționată anterior de – 200 de milioane EUR, este necesară pentru identificarea de către Comisie și pentru transferarea de la alte posturi bugetare a unor credite bugetare pozitive în valoare de aproximativ 228,5 milioane EUR pentru a putea închide acest post bugetar în 2012.

De asemenea, în cadrul deciziilor de verificare a conformității adoptate de Comisie în 2012, s-au operat corecții pozitive în favoarea statelor membre în valoare de aproximativ 36,2 milioane EUR. Pentru a acoperi această sumă, va fi nevoie să se transfere credite bugetare pozitive de la alte posturi bugetare.

4.3.2.     Alte cheltuieli (+ 38,3 milioane EUR pentru soluționarea litigiilor)

Articolul bugetar 05 07 02 este destinat să acopere costurile Uniunii de soluționare a litigiilor. Acest articol a păstrat credite în valoare de 0,8 milioane EUR în 2012. La 29 martie 2012, Curtea de Justiție a Uniunii Europene a anulat Decizia 2007/361/CE a Comisiei. Prin urmare, Comisia a trebuit să ramburseze suma de 39,1 milioane EUR plătită de statele membre vizate de decizia menționată. În comparație cu creditele înscrise în bugetul 2012, această plată a condus la o depășire a acestor credite cu suma indicată mai sus.

4.4.        Alte cheltuieli

4.4.1.     Siguranța produselor alimentare și a hranei pentru animale, bunăstarea animalelor și sănătatea plantelor (- 65,0 milioane EUR)

Schemele finanțate de la acest articol implică plăți directe efectuate de Comisie. Se preconizează că, până la 31 decembrie 2012, se vor mai efectua plăți în valoare de 22,6 milioane EUR.

Anul acesta, datorită ameliorării situației privind sănătatea animalelor și modificărilor legislației, grație cărora sunt necesare mai puține teste pentru depistarea EST, necesitățile pentru programele de monitorizare și de eradicare a bolilor la animale au fost mai reduse în comparație cu cele estimate în bugetul 2012. De aceea, Comisia a propus o reducere a creditelor în valoare de 65,4 milioane EUR în bugetul rectificativ nr. 6/2012, adoptat la 12 decembrie 2012.

5.           Execuția veniturilor alocate FEGA

Tabelul anexat arată că suma totală a veniturilor alocate disponibile în cele din urmă în 2012 s-a ridicat la 1 341,1 milioane EUR. Aceasta a fost mai mare cu 331,1 milioane EUR față de suma prevăzută inițial de 1 010 milioane EUR.

Diferența se datorează parțial faptului că suma veniturilor alocate reportate din 2011 în 2012 a fost 441,5 milioane EUR, și anume cu 236,5 milioane EUR mai mare decât suma de 205 milioane EUR prevăzută inițial în buget. Trebuie remarcat că veniturile alocate reportate din 2011 în 2012 au fost utilizate în întregime pentru finanțarea cheltuielilor din exercițiul bugetar 2012, în conformitate cu articolul 10 din Regulamentul financiar.

În plus, veniturile alocate colectate recent în 2012 s-au ridicat la 900,4 milioane EUR comparativ cu suma de 805 milioane EUR prevăzută în buget. Această situație se datorează în principal faptului că anumite state membre nu au mai cerut până la urmă, așa cum se preconiza inițial, să li se achite în tranșe corecțiile efectuate în urma verificării conformității, fapt care a condus la un consum mai rapid decât normal de venituri alocate corespondente. Partea din veniturile alocate recent colectate care nu va fi utilizată în 2012 va fi reportată în exercițiul financiar 2013 și va fi folosită pentru finanțarea cheltuielilor contractate în exercițiul respectiv.

6.           Execuția veniturilor provenite din sumele temporare pentru restructurare (sectorul zahărului)

În conformitate cu dispozițiile legislative, din luna noiembrie 2009 nu s-au mai colectat de la statele membre sume temporare pentru restructurare. Prin urmare, suma totală a veniturilor alocate puse la dispoziția Fondului de restructurare a industriei zahărului este egală cu suma reportată din bugetul 2011, care, contrar estimărilor inițiale, se ridică la 856,8 milioane EUR. Această sumă a fost mai mare decât cele 832,2 milioane EUR prevăzute în comentariile de la bugetul 2012, deoarece plățile aferente ajutoarelor efectuate la sfârșitul lui 2011 au fost mai scăzute decât se preconizase. În scrisoarea rectificativă nr. 1 pentru 2013, Comisia a arătat că se așteaptă ca la închiderea conturilor FEGA, și anume la 30 septembrie 2012, să fie disponibil pentru FEGA un sold de venituri alocate de 675 de milioane EUR din Fondul de restructurare a industriei zahărului. În urma cifrelor preliminare privind execuția furnizate de statele membre, se pare că veniturile alocate care sunt disponibile pentru FEGA se vor ridica la aproximativ 755 de milioane EUR.

7.           Execuția Fondului de restructurare a industriei zahărului

Până la 30 septembrie 2012, data finală de execuție a fondului, statele membre au efectuat plăți nete de 109,7 milioane EUR pentru ajutoare destinate unor măsuri de restructurare, pentru ajutoare destinate diversificării sau pentru ajutoare destinate rafinării zahărului. În afară de ajustări minore, nu se vor mai face plăți din acest fond după data de 30 septembrie 2012. Nivelul plăților totale efectuate în cadrul Fondului de restructurare a industriei zahărului în 2012 este mai mic decât nivelul prognozat de Comisie în bugetul 2012, ceea ce va conduce astfel la un volum mai mare de venituri alocate rămase neutilizate din fond, așa cum s-a arătat la punctul 6 de mai sus.

8.           Concluzii

Execuția provizorie a bugetului 2012 al FEGA constituie o depășire cu 780,2 milioane EUR a creditelor bugetare votate (neincluzând reducerea menționată anterior a creditelor în valoare de 65,4 milioane EUR pentru măsuri veterinare și de sănătate a plantelor prevăzută în bugetul rectificativ nr. 6/2012 – a se vedea punctul 4.4.1 de mai sus), care este acoperită de veniturile alocate disponibile în valoare de 1 341,1 milioane EUR.

Trebuie să se mai facă o serie de ajustări la sfârșitul anului și de transferuri de credite. Ținând seama de toate cele de mai sus, se estimează că veniturile alocate care urmează să fie reportate în 2013 pentru FEGA se ridică la 490 de milioane EUR. Soldul disponibil de venituri alocate din Fondul de restructurare a industriei zahărului adaugă o sumă suplimentară de 755 de milioane EUR care urmează să fie reportate în 2013 pentru FEGA.

[1]               Veniturile alocate reportate trebuie să fie utilizate primele, înaintea creditelor votate de autoritatea bugetară sau a veniturilor alocate generate în cursul anului [articolul 10 din Regulamentul (CE) nr. 1605/2002 privind Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Comunităților Europene].