|
5.5.2023 |
RO |
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
L 120/1597 |
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2023/895 AL COMISIEI
din 4 aprilie 2023
de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Directivei 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește procedurile, formatele și machetele pentru publicarea de către întreprinderile de asigurare și de reasigurare a raportului lor privind solvabilitatea și situația financiară și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2015/2452
(Text cu relevanță pentru SEE)
COMISIA EUROPEANĂ,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
având în vedere Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II) (1), în special articolul 56 al patrulea paragraf și articolul 256 alineatul (5),
întrucât:
|
(1) |
Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2452 al Comisiei (2) precizează procedurile, formatele și machetele pentru publicarea de către întreprinderile de asigurare și de reasigurare a raportului lor privind solvabilitatea și situația lor financiară, astfel cum se menționează la articolul 51 din Directiva 2009/138/CE. |
|
(2) |
Publicarea informațiilor este o condiție prealabilă esențială pentru protecția deținătorilor de polițe de asigurare. Alinierea între cerințele de raportare și de publicare ar trebui să promoveze protecția deținătorilor de polițe de asigurare, precum și supravegherea bazată pe riscuri. În acest scop, modificările aduse informațiilor transfrontaliere și altor domenii în contextul actualizărilor cerințelor de raportare ar trebui să se reflecte și în cerințele de publicare. |
|
(3) |
Pentru a îmbunătăți calitatea, comparabilitatea și lizibilitatea informațiilor publicate, machetele prevăzute în Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2452 privind cerința de capital de solvabilitate ar trebui actualizate. Pentru întreprinderile care utilizează modele interne parțiale sau integrale pentru a-și calcula cerințele de capital de solvabilitate, aceste machete actualizate ar trebui să indice într-un mod mai cuprinzător beneficiile diversificării între module de risc separate. |
|
(4) |
Cerințele de publicare nu ar trebui să fie excesiv de împovărătoare pentru întreprinderi. În acest scop, este necesar să se precizeze modul în care cerințele de publicare se aplică în mod proporțional, fără a periclita calitatea datelor care urmează să fie furnizate de întreprindere. |
|
(5) |
Pentru a se asigura că cerințele de publicare a informațiilor rămân relevante și oferă informații de calitate deținătorilor de polițe și altor părți interesate, este necesar să se revizuiască în mod substanțial machetele de publicare a informațiilor prevăzute în Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2452. Având în vedere amploarea modificărilor, este oportun să se abroge Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2452. |
|
(6) |
Prezentul regulament se bazează pe proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare transmise Comisiei de Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale. |
|
(7) |
Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul asigurărilor și reasigurărilor, instituit prin articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (3). |
|
(8) |
Întreprinderilor ar trebui să li se acorde suficient timp pentru a pune în aplicare cerințele de publicare actualizate. Prin urmare, data aplicării prezentului regulament ar trebui să fie amânată, |
ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
Articolul 1
Formate de publicare
Atunci când publică informațiile în conformitate cu prezentul regulament, întreprinderile de asigurare și de reasigurare exprimă orice cifre care reflectă valori monetare în mii de unități.
Articolul 2
Moneda de raportare
(1) Cu excepția cazului în care autoritatea de supraveghere în cauză prevede altfel, „monedă de raportare” înseamnă, în sensul prezentului regulament, oricare dintre următoarele:
|
(a) |
moneda utilizată pentru pregătirea situațiilor financiare ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare, în cazul informațiilor publicate la nivel individual; |
|
(b) |
moneda utilizată pentru pregătirea situațiilor financiare consolidate, în cazul informațiilor publicate la nivel de grup. |
(2) Întreprinderile de asigurare sau de reasigurare publică cifre care reflectă valorile monetare în moneda de raportare. Acestea convertesc orice altă monedă decât moneda de raportare în moneda de raportare.
(3) Atunci când întreprinderile de asigurare sau de reasigurare exprimă valoarea oricăror active sau obligații denominate într-o altă monedă decât moneda de raportare, acestea convertesc respectiva valoare în moneda de raportare ca și cum conversia ar fi avut loc la cursul de închidere din ultima zi pentru care este disponibil cursul corespunzător în perioada de raportare la care se referă activul sau obligația.
(4) Atunci când întreprinderile de asigurare sau de reasigurare exprimă valoarea oricăror venituri sau cheltuieli într-o altă monedă decât moneda de raportare, acestea convertesc valoarea respectivă în moneda de raportare utilizând aceeași bază de conversie ca cea utilizată în scopuri contabile.
(5) Întreprinderile de asigurare sau de reasigurare calculează conversia în moneda de raportare aplicând cursul de schimb din aceeași sursă ca și cea utilizată:
|
(a) |
pentru situațiile financiare ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare în cazul raportării individuale; |
|
(b) |
pentru situațiile financiare consolidate în cazul raportării la nivel de grup, cu excepția cazului în care autoritatea de supraveghere prevede altfel. |
Articolul 3
Machete și instrucțiuni pentru publicarea raportului privind solvabilitatea și situația financiară a întreprinderilor individuale
În cadrul publicării rapoartelor lor privind solvabilitatea și situația financiară, întreprinderile de asigurare și de reasigurare publică cel puțin următoarele informații, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni:
|
(a) |
macheta S.02.01.02 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament; |
|
(b) |
macheta S.04.05.21 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile, defalcate pe țări, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.05 din anexa II la prezentul regulament; |
|
(c) |
macheta S.05.01.02 din anexa I, care precizează informațiile despre prime, daune și cheltuieli, utilizând aceleași principii de evaluare și recunoaștere ca și cele din situațiile financiare ale întreprinderii și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.05.01 din anexa II la prezentul regulament, pentru fiecare linie de afaceri indicată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35; |
|
(d) |
macheta S.12.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și al asigurării de sănătate desfășurate pe o bază tehnică similară asigurării de viață („asigurare de sănătate SLT”) pentru fiecare linie de afaceri indicată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.01 din anexa II la prezentul regulament; |
|
(e) |
macheta S.17.01.02 din anexa I, care precizează informațiile despre rezervele tehnice pentru asigurarea generală, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.17.01 din anexa II la prezentul regulament, pentru fiecare linie de afaceri definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35; |
|
(f) |
macheta S.19.01.21 din anexa I, care precizează informațiile despre daunele din asigurarea generală sub forma unor triunghiuri de evoluție, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.19.01 din anexa II la prezentul regulament pentru totalul activităților de asigurare generală; |
|
(g) |
macheta S.22.01.21 din anexa I, care precizează informațiile despre impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și al măsurilor tranzitorii, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.22.01 din anexa II la prezentul regulament; |
|
(h) |
macheta S.23.01.01 din anexa I, care precizează informațiile despre fondurile proprii, inclusiv fondurile proprii de bază și fondurile proprii auxiliare, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.23.01 din anexa II la prezentul regulament; |
|
(i) |
macheta S.25.01.21 din anexa I, care precizează informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza formulei standard, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.01 din anexa II la prezentul regulament; |
|
(j) |
macheta S.25.05.21 din anexa I, care precizează informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza unui model intern parțial sau a unui model intern integral, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.05 din anexa II la prezentul regulament; |
|
(k) |
macheta S.28.01.01 din anexa I, care precizează cerința de capital minim pentru întreprinderile de asigurare și de reasigurare care desfășoară numai activități de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activități de asigurare sau reasigurare generală, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.28.01 din anexa II la prezentul regulament; |
|
(l) |
macheta S.28.02.01 din anexa I, care precizează cerința de capital minim pentru întreprinderile de asigurare care desfășoară atât activități de asigurare de viață, cât și activități de asigurare generală, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.28.02 din anexa II la prezentul regulament. |
Articolul 4
Machete și instrucțiuni pentru publicarea raportului privind solvabilitatea și situația financiară a grupurilor
În cadrul publicării rapoartelor lor privind solvabilitatea și situația financiară la nivel de grup, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și societățile financiare holding mixte publică cel puțin următoarele informații, utilizând următoarele machete și respectând următoarele instrucțiuni:
|
(a) |
atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, macheta S.02.01.02 din anexa I la prezentul regulament, care precizează informațiile bilanțiere pe baza metodei de evaluare menționate la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa III la prezentul regulament; |
|
(b) |
macheta S.05.01.02 din anexa I, care precizează informațiile despre prime, daune și cheltuieli, utilizând aceleași principii de evaluare și recunoaștere ca și cele din situațiile financiare consolidate și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.05.01 din anexa III la prezentul regulament, pentru fiecare linie de afaceri definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35; |
|
(c) |
macheta S.05.02.04 din anexa I, care precizează informațiile despre prime, daune și cheltuieli, defalcate pe țări, utilizând aceleași principii de evaluare și recunoaștere ca și cele din situațiile financiare consolidate și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.05.02 din anexa III la prezentul regulament; |
|
(d) |
macheta S.22.01.22 din anexa I, care precizează informațiile despre impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.22.01 din anexa III la prezentul regulament; |
|
(e) |
macheta S.23.01.22 din anexa I, care precizează informațiile despre fondurile proprii, inclusiv fondurile proprii de bază și fondurile proprii auxiliare, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.23.01 din anexa III la prezentul regulament; |
|
(f) |
în cazul în care, pentru calculul solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din respectiva directivă, macheta S.25.01.22 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza formulei standard și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.01 din anexa III la prezentul regulament; |
|
(g) |
în cazul în care, pentru calculul solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din respectiva directivă, macheta S.25.05.22 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza unui model intern parțial sau a unui model intern integral și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.05 din anexa III la prezentul regulament; |
|
(h) |
macheta S.32.01.22 din anexa I, care precizează informațiile despre întreprinderile incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.32.01 din anexa III la prezentul regulament. |
Articolul 5
Trimiterile la alte documente în raportul privind solvabilitatea și situația financiară
În cazul în care întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte includ în raportul privind solvabilitatea și situația financiară trimiteri la alte documente accesibile publicului, acest lucru se realizează prin trimiteri care conduc direct la informațiile în sine și nu prin trimiteri la un document general.
Articolul 6
Consecvența informațiilor
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte sunt responsabile pentru calitatea informațiilor publicate și se asigură că informațiile publicate sunt pe deplin consecvente cu informațiile raportate autorităților de supraveghere.
Articolul 7
Mijloace de publicare a raportului unic privind solvabilitatea și situația financiară și a raportului privind solvabilitatea și situația financiară la nivel de grup
(1) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte publică pe site-ul web al grupului raportul unic privind solvabilitatea și situația financiară și raportul privind solvabilitatea și situația financiară la nivel de grup.
(2) În cazul în care grupul sau întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte nu dețin sau nu întrețin un site web, dar sunt membre ale unei asociații profesionale care deține și întrețin un site web, raportul unic privind solvabilitatea și situația financiară și raportul privind solvabilitatea și situația financiară la nivel de grup se publică de către asociația respectivă, în cazul în care asociația respectivă permite acest lucru.
(3) În cazul în care întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte publică raportul unic privind solvabilitatea și situația financiară și raportul privind solvabilitatea și situația financiară la nivel de grup pe un site web în conformitate cu alineatul (1) sau (2), raportul respectiv rămâne disponibil pe site-ul respectiv timp de cel puțin cinci ani de la data publicării.
(4) În cazul în care întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte nu publică raportul unic privind solvabilitatea și situația financiară și raportul privind solvabilitatea și situația financiară la nivel de grup pe un site web în conformitate cu alineatele (1) și (2), acestea au obligația de a trimite o copie electronică a raportului oricărei persoane care, în termen de cinci ani de la data publicării, solicită raportul. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit raportul în termen de10 zile lucrătoare de la solicitarea respectivă.
(5) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte trimit, indiferent dacă raportul unic privind solvabilitatea și situația financiară și raportul privind solvabilitatea și situația financiară la nivel de grup a fost publicat pe un site web în conformitate cu alineatul (1) sau (2), o copie tipărită a raportului, în termen de 20 zile lucrătoare de la cererea respectivă, oricărei persoane care solicită acest lucru în termen de doi ani de la data publicării respective.
(6) Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte asigură transmiterea raportului unic privind solvabilitatea și situația financiară la și a raportului privind solvabilitatea și situația financiară la nivel de grup, precum și a oricărei versiuni actualizate a respectivului raport, în format electronic, către autoritățile de supraveghere.
Articolul 8
Implicarea filialelor în raportul unic privind solvabilitatea și situația financiară
(1) În cazul în care o întreprindere de asigurare sau de reasigurare participativă, un holding de asigurare sau un holding financiar mixt solicită acordul supraveghetorului grupului pentru a prezenta un raport unic privind solvabilitatea și situația financiară, în conformitate cu articolul 256 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, supraveghetorul grupului contactează de îndată toate autoritățile de supraveghere vizate pentru a discuta în special limba în care va fi redactat acest raport unic privind solvabilitatea și situația financiară.
(2) Întreprinderea de asigurare și de reasigurare participativă, holdingul de asigurare sau holdingul financiar mixt oferă o explicație cu privire la modul în care filialele lor vor fi acoperite de raport și modul în care organismul administrativ, de conducere sau de supraveghere al filialelor va fi implicat în procesul de redactare și în aprobarea raportului unic privind solvabilitatea și situația financiară.
Articolul 9
Abrogarea Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2015/2452
Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2452 se abrogă.
Articolul 10
Intrare în vigoare și data aplicării
Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Se aplică de la 31 decembrie 2023.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
Adoptat la Bruxelles, 4 aprilie 2023.
Pentru Comisie
Președinta
Ursula VON DER LEYEN
(1) JO L 335, 17.12.2009, p. 1.
(2) Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2452 al Comisiei din 2 decembrie 2015 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește procedurile, formatele și machetele raportului privind solvabilitatea și situația financiară, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului (JO L 347, 31.12.2015, p. 1285).
(3) Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea europeană pentru asigurări și pensii ocupaționale), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/79/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 48).
ANEXA I
S.02.01.02
Bilanț
|
|
|
Valoare „Solvabilitate II” |
|
Active |
|
C0010 |
|
Imobilizări necorporale |
R0030 |
|
|
Creanțe privind impozitul amânat |
R0040 |
|
|
Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii |
R0050 |
|
|
Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu |
R0060 |
|
|
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) |
R0070 |
|
|
Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu) |
R0080 |
|
|
Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații |
R0090 |
|
|
Acțiuni |
R0100 |
|
|
Acțiuni - cotate |
R0110 |
|
|
Acțiuni - necotate |
R0120 |
|
|
Obligațiuni |
R0130 |
|
|
Titluri de stat |
R0140 |
|
|
Obligațiuni corporative |
R0150 |
|
|
Obligațiuni structurate |
R0160 |
|
|
Titluri de valoare garantate |
R0170 |
|
|
Organisme de plasament colectiv |
R0180 |
|
|
Instrumente derivate |
R0190 |
|
|
Depozite, altele decât echivalentele de numerar |
R0200 |
|
|
Alte investiții |
R0210 |
|
|
Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked |
R0220 |
|
|
Împrumuturi și credite ipotecare |
R0230 |
|
|
Împrumuturi garantate cu polițe de asigurare |
R0240 |
|
|
Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice |
R0250 |
|
|
Alte împrumuturi și credite ipotecare |
R0260 |
|
|
Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru: |
R0270 |
|
|
Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale |
R0280 |
|
|
Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate |
R0290 |
|
|
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale |
R0300 |
|
|
Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked |
R0310 |
|
|
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață |
R0320 |
|
|
Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked |
R0330 |
|
|
Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked |
R0340 |
|
|
Depozite pentru societăți cedente |
R0350 |
|
|
Creanțe de asigurare și de la intermediari |
R0360 |
|
|
Creanțe de reasigurare |
R0370 |
|
|
Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări) |
R0380 |
|
|
Acțiuni proprii (deținute direct) |
R0390 |
|
|
Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate |
R0400 |
|
|
Numerar și echivalente de numerar |
R0410 |
|
|
Alte active care nu figurează în altă parte |
R0420 |
|
|
Total active |
R0500 |
|
|
Obligații |
|
C0010 |
|
Rezerve tehnice – asigurare generală |
R0510 |
|
|
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) |
R0520 |
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0530 |
|
|
Cea mai bună estimare |
R0540 |
|
|
Marja de risc |
R0550 |
|
|
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) |
R0560 |
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0570 |
|
|
Cea mai bună estimare |
R0580 |
|
|
Marja de risc |
R0590 |
|
|
Rezerve tehnice - asigurarea de viață (fără contractele index-linked și unit-linked) |
R0600 |
|
|
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
R0610 |
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0620 |
|
|
Cea mai bună estimare |
R0630 |
|
|
Marja de risc |
R0640 |
|
|
Rezerve tehnice - asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) |
R0650 |
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0660 |
|
|
Cea mai bună estimare |
R0670 |
|
|
Marja de risc |
R0680 |
|
|
Rezerve tehnice - contracte index-linked și unit-linked |
R0690 |
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0700 |
|
|
Cea mai bună estimare |
R0710 |
|
|
Marja de risc |
R0720 |
|
|
Obligații contingente |
R0740 |
|
|
Rezerve, altele decât rezervele tehnice |
R0750 |
|
|
Obligații pentru beneficii aferente pensiilor |
R0760 |
|
|
Depozite de la reasigurători |
R0770 |
|
|
Obligații privind impozitul amânat |
R0780 |
|
|
Instrumente derivate |
R0790 |
|
|
Datorii către instituții de credit |
R0800 |
|
|
Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit |
R0810 |
|
|
Obligații de plată din asigurare și către intermediari |
R0820 |
|
|
Obligații de plată din reasigurare |
R0830 |
|
|
Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări) |
R0840 |
|
|
Datorii subordonate |
R0850 |
|
|
Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază |
R0860 |
|
|
Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază |
R0870 |
|
|
Alte obligații care nu figurează în altă parte |
R0880 |
|
|
Total obligații |
R0900 |
|
|
Excedentul de active față de obligații |
R1000 |
|
S.04.05.21
Prime, daune și cheltuieli pe țări
Țara de origine: Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală
|
Țara |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Primele 5 țări: generală |
|
|
|
Țara de origine |
… |
|
||
|
C0010 |
C0020 |
|
||
|
Prime subscrise (brut) |
|
|
|
|
|
Primă brută subscrisă (direct) |
R0020 |
|
|
|
|
Primă brută subscrisă (reasigurare proporțională) |
R0021 |
|
|
|
|
Primă brută subscrisă (reasigurare neproporțională) |
R0022 |
|
|
|
|
Prime câștigate (brut) |
|
|
|
|
|
Primă câștigată brută (direct) |
R0030 |
|
|
|
|
Primă câștigată brută (reasigurare proporțională) |
R0031 |
|
|
|
|
Primă câștigată brută (reasigurare neproporțională) |
R0032 |
|
|
|
|
Daune apărute (brut) |
|
|
|
|
|
Daune apărute (direct) |
R0040 |
|
|
|
|
Daune apărute (reasigurare proporțională) |
R0041 |
|
|
|
|
Daune apărute (reasigurare neproporțională) |
R0042 |
|
|
|
|
Cheltuieli suportate (brut) |
|
|
|
|
|
Cheltuieli suportate brute (direct) |
R0050 |
|
|
|
|
Cheltuieli suportate brute (reasigurare proporțională) |
R0051 |
|
|
|
|
Cheltuieli suportate brute (reasigurare neproporțională) |
R0052 |
|
|
|
Țara de origine: Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață
|
|
|
Țara |
R1010 |
|
|
|
|
|
Primele 5 țări: generală |
|
|
|
|
Țara de origine |
… |
|
|
|
|
C0030 |
C0040 |
|
|
Primă brută subscrisă |
R1020 |
|
|
|
|
Primă câștigată brută |
R1030 |
|
|
|
|
Daune apărute |
R1040 |
|
|
|
|
Cheltuieli suportate brute |
R1050 |
|
|
S.05.01.02
Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
|
|
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională) |
|||||||||
|
Asigurare pentru cheltuieli medicale |
Asigurare de protecție a veniturilor |
Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale |
Asigurare de răspundere civilă auto |
Alte asigurări auto |
Asigurare maritimă, aviatică și de transport |
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri |
Asigurare de răspundere civilă generală |
Asigurare de credite și garanții |
||
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
||
|
Prime subscrise |
|
|
||||||||
|
Brut - Asigurare directă |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate |
|
|
||||||||
|
Brut - Asigurare directă |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute |
|
|
||||||||
|
Brut - Asigurare directă |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli în avans |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sold – alte cheltuieli/venituri tehnice |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională) |
Linia de afaceri pentru: primiri în reasigurare neproporțională |
Total |
||||||
|
Asigurare de protecție juridică |
Asistență |
Pierderi financiare diverse |
Sănătate |
Accidente și răspunderi |
Maritimă, aviatică și de transport |
Bunuri |
|||
|
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0200 |
||
|
Prime subscrise |
|
|
|||||||
|
Brut - Asigurare directă |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate |
|
|
|||||||
|
Brut - Asigurare directă |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute |
|
|
|||||||
|
Brut - Asigurare directă |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli în avans |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sold – alte cheltuieli/venituri tehnice |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare de viață |
Obligații de reasigurare de viață |
Total |
|||||||
|
Asigurare de sănătate |
Asigurare cu participare la profit |
Asigurare de tip index-linked și unit-linked |
Alte asigurări de viață |
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate |
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate |
Reasigurare de sănătate |
Reasigurare de viață |
|
||
|
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0300 |
||
|
Prime subscrise |
|
|
||||||||
|
Brut |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate |
|
|
||||||||
|
Brut |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute |
|
|
||||||||
|
Brut |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli în avans |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sold – alte cheltuieli/venituri tehnice |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul total al răscumpărărilor |
R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.04
Prime, daune și cheltuieli pe țări
|
|
Țara de origine |
Țara (ca prime brute subscrise) - obligații de asigurare generală |
Total primele 5 țări și țara de origine |
|||||
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
||
|
|
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
|
|
Prime subscrise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Asigurare directă |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Asigurare directă |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Asigurare directă |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli în avans |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țara de origine |
Țara (ca prime brute subscrise) - obligații de asigurare de viață |
Total primele 5 țări și țara de origine |
|||||
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
||
|
|
R1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
|
|
Prime subscrise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli în avans |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sold – alte cheltuieli/venituri tehnice |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul total al răscumpărărilor |
R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
S.12.01.02
Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT
|
|
Asigurare cu participare la profit |
Asigurare de tip index-linked și unit-linked |
|||
|
|
Contracte fără opțiuni și garanții |
Contracte cu opțiuni sau garanții |
|||
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0010 |
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg |
R0020 |
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc |
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare |
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută |
R0030 |
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0080 |
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite |
R0090 |
|
|
|
|
|
Marja de risc |
R0100 |
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice - total |
R0200 |
|
|
|
|
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Alte asigurări de viață |
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate |
Primiri în reasigurare |
|||
|
|
Contracte fără opțiuni și garanții |
Contracte cu opțiuni sau garanții |
||||
|
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
||
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc |
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare |
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Marja de risc |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice - total |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked) |
Asigurare de sănătate (asigurare directă) |
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate |
|||
|
|
Contracte fără opțiuni și garanții |
Contracte cu opțiuni sau garanții |
||||
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
||
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc |
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare |
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Marja de risc |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice - total |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare de sănătate (primiri în reasigurare) |
Total (asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
|
|
C0200 |
C0210 |
||
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0010 |
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg |
R0020 |
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc |
|
|
|
|
Cea mai bună estimare |
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută |
R0030 |
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0080 |
|
|
|
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite |
R0090 |
|
|
|
Marja de risc |
R0100 |
|
|
|
Rezerve tehnice - total |
R0200 |
|
|
S.17.01.02
Rezerve tehnice pentru asigurări generale
|
|
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională |
||||||
|
Asigurare pentru cheltuieli medicale |
Asigurare de protecție a veniturilor |
Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale |
Asigurare de răspundere civilă auto |
Alte asigurări auto |
Asigurare maritimă, aviatică și de transport |
||
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
||
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare - brut |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare - net |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice - total |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice - total |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă - total |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite - total |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională |
||||||
|
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri |
Asigurare de răspundere civilă generală |
Asigurare de credite și garanții |
Asigurare de protecție juridică |
Asistență |
Pierderi financiare diverse |
||
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
||
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare - brut |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare - net |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice - total |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice - total |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă - total |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite - total |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare neproporțională |
Total obligații de asigurare generală |
||||
|
Reasigurare neproporțională de sănătate |
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi |
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport |
Reasigurare neproporțională de bunuri |
|||
|
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
||
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc |
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare |
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime |
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune |
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare - brut |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare - net |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Marja de risc |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice - total |
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice - total |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă - total |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite - total |
R0340 |
|
|
|
|
|
S.19.01.21
Daune din asigurarea generală
|
Anul de accident / anul de subscriere |
Z0020 |
Daune brute plătite (necumulate) – Anul de dezvoltare (valoare absolută). Total activități de asigurare generală
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
||
|
Anterior |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune brute plătite (necumulate) – Anul curent, suma anilor (cumulați). Total activități de asigurare generală
|
|
În anul curent |
Suma anilor (cumulativ) |
|
|
C0170 |
C0180 |
||
|
Anterior |
R0100 |
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
Total |
R0260 |
|
|
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0290 |
C0300 |
||
|
Anterior |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare actualizată brută a rezervelor de daune – Anul curent, suma anilor (cumulați). Total activități de asigurare generală
|
|
Sfârșitul anului (date actualizate) |
|
|
C0360 |
||
|
Anterior |
R0100 |
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
N |
R0250 |
|
|
Total |
R0260 |
|
S.22.01.21
Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero |
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
||
|
Rezerve tehnice |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii de bază |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital minim |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital minim |
R0110 |
|
|
|
|
|
S.22.01.22
Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero |
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
||
|
Rezerve tehnice |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii de bază |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate |
R0090 |
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Fonduri proprii
|
|
Total |
Rangul 1 - nerestricționat |
Rangul 1 - restricționat |
Rangul 2 |
Rangul 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 |
|
|
|
|
|
|
|
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri surplus |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Rezerva de reconciliere |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II |
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Deduceri |
|
|
|
|
|
|
|
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii de bază după deducere |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii auxiliare |
|
|
|
|
|
|
|
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Contribuții suplimentare ale membrilor - altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Alte fonduri proprii auxiliare |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
|
Total |
Rangul 1 - nerestricționat |
Rangul 1 - restricționat |
Rangul 2 |
Rangul 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Total fonduri proprii auxiliare |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii disponibile și eligibile |
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR |
R0510 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR |
R0540 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
SCR |
R0580 |
|
|
|
|
|
|
MCR |
R0600 |
|
|
|
|
|
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR |
R0620 |
|
|
|
|
|
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și MCR |
R0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
Rezerva de reconciliere |
|
|
|
Excedentul de active față de obligații |
R0700 |
|
|
Acțiuni proprii (deținute direct și indirect) |
R0710 |
|
|
Dividende, distribuiri și costuri previzibile |
R0720 |
|
|
Alte elemente de fonduri proprii de bază |
R0730 |
|
|
Ajustarea elementelor de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate |
R0740 |
|
|
Rezerva de reconciliere |
R0760 |
|
|
Profiturile estimate |
|
|
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață |
R0770 |
|
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală |
R0780 |
|
|
Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) |
R0790 |
|
S.23.01.22
Fonduri proprii
|
|
Total |
Rangul 1 - nerestricționat |
Rangul 1 - restricționat |
Rangul 2 |
Rangul 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Fonduri proprii de bază înainte de deducere |
|
|
|
|
|
|
|
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Capital social ordinar nedisponibil, apelat, dar nevărsat, care trebuie dedus la nivel de grup |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Conturile subordonate nedisponibile ale membrilor societății mutuale care trebuie deduse la nivel de grup |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri surplus |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Fondurile surplus nedisponibile care trebuie deduse la nivel de grup |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Acțiunile preferențiale nedisponibile care trebuie deduse la nivel de grup |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune nedisponibil aferent acțiunilor preferențiale, la nivel de grup |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
Rezerva de reconciliere |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Datoriile subordonate nedisponibile care trebuie deduse la nivel de grup |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Suma egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat nedisponibilă care trebuie dedusă la nivel de grup |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii nedisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
Interese minoritare |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
Interesele minoritare nedisponibile care trebuie deduse la nivel de grup |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II |
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Deduceri |
|
|
|
|
|
|
|
Deduceri pentru participațiile în alte întreprinderi financiare, inclusiv întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
din care, deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Deduceri pentru participațiile în cazul cărora nu există informații disponibile (articolul 229) |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Deduceri pentru participațiile incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Total elemente de fonduri proprii indisponibile care trebuie deduse |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Deduceri totale |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
Total |
Rangul 1 - nerestricționat |
Rangul 1 - restricționat |
Rangul 2 |
Rangul 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
|
Total fonduri proprii de bază după deducere |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii auxiliare |
|
|
|
|
|
|
|
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Contribuții suplimentare ale membrilor - altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii auxiliare nedisponibile care trebuie deduse la nivel de grup |
R0380 |
|
|
|
|
|
|
Alte fonduri proprii auxiliare |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii auxiliare |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii din alte sectoare financiare |
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – total |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
Întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii din alte sectoare financiare |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii atunci când se utilizează metoda deducerii și agregării în mod exclusiv sau în combinație cu metoda 1 |
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii agregate atunci când se utilizează metoda deducerii și agregării și o combinație a metodelor |
R0450 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii agregate atunci când se utilizează metoda deducerii și agregării și o combinație a metodelor, excluzând tranzacțiile intragrup |
R0460 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) |
R0520 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup |
R0530 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) |
R0560 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup |
R0570 |
|
|
|
|
|
|
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup |
R0610 |
|
|
|
|
|
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup |
R0650 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR totale la nivel de grup (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) |
R0660 |
|
|
|
|
|
|
SCR totală la nivel de grup |
R0680 |
|
|
|
|
|
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile totale și SCR totală la nivel de grup, incluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării |
R0690 |
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
Rezerva de reconciliere |
|
|
|
|
Excedentul de active față de obligații |
R0700 |
|
|
|
Acțiuni proprii (deținute direct și indirect) |
R0710 |
|
|
|
Dividende, distribuiri și costuri previzibile |
R0720 |
|
|
|
Alte elemente de fonduri proprii de bază |
R0730 |
|
|
|
Ajustarea elementelor de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate |
R0740 |
|
|
|
Alte fonduri proprii nedisponibile |
R0750 |
|
|
|
Rezerva de reconciliere |
R0760 |
|
|
|
Profiturile estimate |
|
|
|
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață |
R0770 |
|
|
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală |
R0780 |
|
|
|
Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) |
R0790 |
|
|
S.25.01.21
Cerința de capital de solvabilitate - pentru societățile care aplică formula standard
|
Cerința de capital de solvabilitate de bază |
Cerința de capital de solvabilitate brută |
Simplificări |
|
|
C0110 |
C0120 |
||
|
Risc de piață |
R0010 |
|
|
|
Risc de contrapartidă |
R0020 |
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață |
R0030 |
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate |
R0040 |
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea generală |
R0050 |
|
|
|
Diversificare |
R0060 |
|
|
|
Risc aferent imobilizărilor necorporale |
R0070 |
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate de bază |
R0100 |
|
|
Cerința de capital de solvabilitate de bază (parametri specifici întreprinderii)
|
|
Parametri specifici societății |
|
|
C0090 |
||
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață |
R0030 |
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate |
R0040 |
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea generală |
R0050 |
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
Valoare |
|
|
C0100 |
||
|
Risc operațional |
R0130 |
|
|
Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
R0140 |
|
|
Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
R0150 |
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
R0160 |
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
R0200 |
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
R0210 |
|
|
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul a |
R0211 |
|
|
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul b |
R0212 |
|
|
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul c |
R0213 |
|
|
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul d |
R0214 |
|
|
Cerința de capital de solvabilitate |
R0220 |
|
|
Alte informații privind SCR |
|
|
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
R0400 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
R0410 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
R0420 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
R0430 |
|
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304 |
R0440 |
|
Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare
|
|
Da/Nu |
|
|
C0109 |
||
|
Abordare bazată pe rata medie de impozitare |
R0590 |
|
Calcularea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
|
LAC DT |
|
|
C0130 |
||
|
LAC DT |
R0640 |
|
|
LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat |
R0650 |
|
|
LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor |
R0660 |
|
|
LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs |
R0670 |
|
|
LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare |
R0680 |
|
|
LAC DT maximă |
R0690 |
|
S.25.01.22
Cerința de capital de solvabilitate - pentru grupurile care aplică formula standard
Cerința de capital de solvabilitate de bază
|
|
Cerința de capital de solvabilitate brută |
Simplificări |
|
|
C0110 |
C0120 |
||
|
Risc de piață |
R0010 |
|
|
|
Risc de contrapartidă |
R0020 |
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață |
R0030 |
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate |
R0040 |
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea generală |
R0050 |
|
|
|
Diversificare |
R0060 |
|
|
|
Risc aferent imobilizărilor necorporale |
R0070 |
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate de bază |
R0100 |
|
|
Cerința de capital de solvabilitate de bază (parametri specifici întreprinderii)
|
|
Parametri specifici întreprinderii |
|
|
C0090 |
||
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață |
R0030 |
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate |
R0040 |
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea generală |
R0050 |
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
Valoare |
|
|
C0100 |
||
|
Risc operațional |
R0130 |
|
|
Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
R0140 |
|
|
Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
R0150 |
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
R0160 |
|
|
Cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza articolului 336 litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, fără majorarea de capital de solvabilitate |
R0200 |
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
R0210 |
|
|
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul a |
R0211 |
|
|
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul b |
R0212 |
|
|
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul c |
R0213 |
|
|
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul d |
R0214 |
|
|
SCR pe bază consolidată la nivel de grup |
R0220 |
|
|
Alte informații privind SCR |
|
|
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
R0400 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
R0410 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
R0420 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
R0430 |
|
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304 |
R0440 |
|
|
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup |
R0470 |
|
|
Informații privind alte entități |
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) |
R0500 |
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) - instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM |
R0510 |
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) - instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale |
R0520 |
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) - Cerințe de capital pentru întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare |
R0530 |
|
|
Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate |
R0540 |
|
|
Cerințe de capital pentru restul societăților afiliate |
R0550 |
|
|
Cerințe de capital pentru organismele de plasament colectiv sau investiții structurate ca fonduri |
R0555 |
|
|
Total SCR |
|
|
|
SCR pentru întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării |
R0560 |
|
|
Cerința de capital de solvabilitate totală la nivel de grup |
R0570 |
|
S.25.05.21
Cerința de capital de solvabilitate – pentru întreprinderile care aplică modele interne (parțiale sau integrale)
Informații privind cerința de capital de solvabilitate
|
|
Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea modelată |
Parametri specifici întreprinderii |
Simplificări |
|
|
C0010 |
C0070 |
C0090 |
C0120 |
||
|
Tip de risc |
|
|
|
|
|
|
Diversificare totală |
R0020 |
|
|
|
|
|
Total risc diversificat înainte de impozitare |
R0030 |
|
|
|
|
|
Total risc diversificat după impozitare |
R0040 |
|
|
|
|
|
Total risc de piață și de credit |
R0070 |
|
|
|
|
|
Risc de piață și de credit - diversificat |
R0080 |
|
|
|
|
|
Riscul de eveniment de credit neacoperit în riscul de piață și de credit |
R0190 |
|
|
|
|
|
Riscul de eveniment de credit neacoperit în riscul de piață și de credit - diversificat |
R0200 |
|
|
|
|
|
Total risc de afaceri |
R0270 |
|
|
|
|
|
Total risc de afaceri - diversificat |
R0280 |
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere net pentru asigurarea generală |
R0310 |
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere net pentru asigurarea generală - diversificat |
R0320 |
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de viață și de sănătate |
R0400 |
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de viață și de sănătate - diversificat |
R0410 |
|
|
|
|
|
Total risc operațional |
R0510 |
|
|
|
|
|
Total risc operațional - diversificat |
R0520 |
|
|
|
|
|
Alte riscuri |
R0530 |
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
C0100 |
|
|
Total componente nediversificate |
R0110 |
|
|
Diversificare |
R0060 |
|
|
Ajustare generată de fondurile dedicate și de portofoliile aferente primei de echilibrare agregare nSCR |
R0120 |
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
R0160 |
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
R0200 |
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
R0210 |
|
|
majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul a |
R0211 |
|
|
majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul b |
R0212 |
|
|
majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul c |
R0213 |
|
|
majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul d |
R0214 |
|
|
Cerința de capital de solvabilitate |
R0220 |
|
|
Alte informații privind SCR |
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
R0300 |
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
R0310 |
|
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
R0400 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
R0410 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
R0420 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
R0430 |
|
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304 |
R0440 |
|
|
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de fondurile dedicate, agregare nSCR |
R0450 |
|
|
Beneficiile discreționare viitoare nete |
R0460 |
|
S.25.02.21.04
Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare
|
|
Da/Nu |
|
|
C0109 |
||
|
Abordare bazată pe rata medie de impozitare |
R0590 |
|
S.25.02.21.05
Calcularea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
|
LAC DT |
|
|
C0130 |
||
|
Cuantumul/estimarea LAC DT |
R0640 |
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat |
R0650 |
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor |
R0660 |
|
|
Cuantumul/estimarea AC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs |
R0670 |
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare |
R0680 |
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT maxime |
R0690 |
|
S.25.05.22
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne (parțiale sau integrale)
|
|
Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea modelată |
Parametri specifici întreprinderii |
Simplificări |
|
|
C0010 |
C0070 |
C0090 |
C0120 |
||
|
Tip de risc |
|
|
|
|
|
|
Diversificare totală |
R0020 |
|
|
|
|
|
Total risc diversificat înainte de impozitare |
R0030 |
|
|
|
|
|
Total risc diversificat după impozitare |
R0040 |
|
|
|
|
|
Total risc de piață și de credit |
R0070 |
|
|
|
|
|
Risc de piață și de credit - diversificat |
R0080 |
|
|
|
|
|
Riscul de eveniment de credit neacoperit în riscul de piață și de credit |
R0190 |
|
|
|
|
|
Riscul de eveniment de credit neacoperit în riscul de piață și de credit - diversificat |
R0200 |
|
|
|
|
|
Total risc de afaceri |
R0270 |
|
|
|
|
|
Total risc de afaceri - diversificat |
R0280 |
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere net pentru asigurarea generală |
R0310 |
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere net pentru asigurarea generală - diversificat |
R0320 |
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de viață și de sănătate |
R0400 |
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de viață și de sănătate - diversificat |
R0410 |
|
|
|
|
|
Total risc operațional |
R0510 |
|
|
|
|
|
Total risc operațional - diversificat |
R0520 |
|
|
|
|
|
Alte riscuri |
R0530 |
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
C0100 |
|
|
Total componente nediversificate |
R0110 |
|
|
Diversificare |
R0060 |
|
|
Ajustare generată de fondurile dedicate și de portofoliile aferente primei de echilibrare agregare nSCR |
R0120 |
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
R0160 |
|
|
Cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza articolului 336 litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, fără majorarea de capital de solvabilitate |
R0200 |
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
R0210 |
|
|
majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul a |
R0211 |
|
|
majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul b |
R0212 |
|
|
majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul c |
R0213 |
|
|
majorări de capital de solvabilitate deja impuse - articolul 37 alineatul (1), tipul d |
R0214 |
|
|
SCR pe bază consolidată la nivel de grup |
R0220 |
|
|
Alte informații privind SCR |
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
R0300 |
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
R0310 |
|
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
R0400 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
R0410 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
R0420 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
R0430 |
|
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304 |
R0440 |
|
|
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup |
R0470 |
|
|
Informații privind alte entități |
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) |
R0500 |
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) - instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM |
R0510 |
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) - instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale |
R0520 |
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) - Cerințe de capital pentru întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare |
R0530 |
|
|
Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate |
R0540 |
|
|
Cerințe de capital pentru restul societăților afiliate |
R0550 |
|
|
Cerințe de capital pentru organismele de plasament colectiv sau investiții structurate ca fonduri |
R0555 |
|
|
Total SCR |
|
|
|
SCR pentru întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării |
R0560 |
|
|
Cerința de capital de solvabilitate totală la nivel de grup |
R0570 |
|
S.28.01.01
Cerința de capital minim - Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală
Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale
|
|
Componente MCR |
|
|
C0010 |
||
|
MCRNL Rezultat |
R0010 |
|
|
|
Informații generale |
||
|
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
||
|
C0020 |
C0030 |
||
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale |
R0020 |
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor |
R0030 |
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale |
R0040 |
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto |
R0050 |
|
|
|
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto |
R0060 |
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport |
R0070 |
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări de bunuri |
R0080 |
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală |
R0090 |
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții |
R0100 |
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică |
R0110 |
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență |
R0120 |
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse |
R0130 |
|
|
|
Reasigurare neproporțională de sănătate |
R0140 |
|
|
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi |
R0150 |
|
|
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport |
R0160 |
|
|
|
Reasigurare neproporțională de bunuri |
R0170 |
|
|
Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare de viață
|
|
C0040 |
|
|
MCRL Rezultat |
R0200 |
|
Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață
|
|
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Valoarea totală netă a capitalului la risc (fără reasigurare/vehicule investiționale) |
|
|
C0050 |
C0060 |
||
|
Obligații cu participare la profit - beneficii garantate |
R0210 |
|
|
|
Obligații cu participare la profit - beneficii discreționare viitoare |
R0220 |
|
|
|
Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked |
R0230 |
|
|
|
Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate |
R0240 |
|
|
|
Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață |
R0250 |
|
|
Calcularea MCR totală
|
|
C0070 |
|
|
MCR liniară |
R0300 |
|
|
SCR |
R0310 |
|
|
Plafonul MCR |
R0320 |
|
|
Pragul MCR |
R0330 |
|
|
MCR combinată |
R0340 |
|
|
Pragul absolut al MCR |
R0350 |
|
|
Cerința de capital minim |
R0400 |
|
S.28.02.01
Cerința de capital minim - Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală
|
|
Componente MCR |
||
|
Generală |
De viață |
||
|
MCR(NL, NL) Rezultat |
MCR(NL, L) Rezultat |
||
|
C0010 |
C0020 |
||
|
Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale |
R0010 |
|
|
|
|
Informații generale |
||||
|
Generală |
De viață |
||||
|
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
||
|
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
||
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale |
R0020 |
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor |
R0030 |
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale |
R0040 |
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto |
R0050 |
|
|
|
|
|
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto |
R0060 |
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport |
R0070 |
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări de bunuri |
R0080 |
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală |
R0090 |
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții |
R0100 |
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică |
R0110 |
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență |
R0120 |
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse |
R0130 |
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de sănătate |
R0140 |
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi |
R0150 |
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport |
R0160 |
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de bunuri |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Generală |
De viață |
|
|
MCR(L,NL) Rezultat |
MCR(L,L) Rezultat |
||
|
C0070 |
C0080 |
||
|
Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare de viață |
R0200 |
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Valoarea totală netă a capitalului la risc (fără reasigurare/vehicule investiționale) |
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Valoarea totală netă a capitalului la risc (fără reasigurare/vehicule investiționale) |
|
|
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
||
|
Obligații cu participare la profit - beneficii garantate |
R0210 |
|
|
|
|
|
Obligații cu participare la profit - beneficii discreționare viitoare |
R0220 |
|
|
|
|
|
Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked |
R0230 |
|
|
|
|
|
Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate |
R0240 |
|
|
|
|
|
Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață |
R0250 |
|
|
|
|
Calcularea MCR totală
|
|
C0130 |
|
|
MCR liniară |
R0300 |
|
|
SCR |
R0310 |
|
|
Plafonul MCR |
R0320 |
|
|
Pragul MCR |
R0330 |
|
|
MCR combinată |
R0340 |
|
|
Pragul absolut al MCR |
R0350 |
|
|
Cerința de capital minim |
R0400 |
|
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și de viață |
Generală |
De viață |
|
|
C0140 |
C0150 |
||
|
MCR noțională liniară |
R0500 |
|
|
|
SCR noțională fără majorarea de capital de solvabilitate (calculul anual sau cel mai recent) |
R0510 |
|
|
|
Plafonul MCR noțională |
R0520 |
|
|
|
Pragul MCR noțională |
R0530 |
|
|
|
MCR noțională combinată |
R0540 |
|
|
|
Pragul absolut al MCR noțională |
R0550 |
|
|
|
MCR noțională |
R0560 |
|
|
S.32.01.22
Societăți incluse în sfera supravegherii grupului
|
Țara |
Codul de identificare al societății |
Tipul de cod de identificare al societății |
Denumirea juridică a societății |
Tipul de societate |
Forma juridică |
Categoria (societate mutuală/nemutuală) |
Autoritatea de supraveghere |
(cont.) |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Criterii de influență |
Includerea în sfera supravegherii la nivel de grup |
Calcularea solvabilității la nivel de grup |
||||||
|
% din cota de capital |
% folosit pentru stabilirea situațiilor financiare consolidate |
% din drepturile de vot |
Alte criterii |
Nivelul de influență |
Cota proporțională utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup |
Da/Nu |
Data deciziei dacă se aplică articolul 214 |
Metoda utilizată și, pentru metoda nr. 1, tratamentul aplicat societății |
|
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA II
Instrucțiuni referitoare la machetele de utilizat de către întreprinderile individuale pentru raportul privind solvabilitatea și situația financiară
Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare în legătură cu machetele incluse în anexa I la prezentul regulament. Prima coloană a tabelelor identifică indicatorii care trebuie raportați, prin identificarea coloanelor și a rândurilor, astfel cum sunt prezentate în macheta din anexa I.
În textul anexei, mențiunea „prezenta machetă” face trimitere la machetele care se completează în conformitate cu instrucțiunile din diferitele secțiuni ale prezentei anexe.
S.02.01 – Bilanț
Observații generale:
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
Coloana „Valoare Solvabilitate II” (C0010) trebuie completată utilizând principiile de evaluare stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate 2.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||||||
|
Active |
|
|
||||||||
|
C0010/R0030 |
Imobilizări necorporale |
Imobilizări necorporale, altele decât fondul comercial Un activ nemonetar identificabil, fără substanță fizică. |
||||||||
|
C0010/R0040 |
Creanțe privind impozitul amânat |
Creanțele privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit recuperabile în perioadele contabile viitoare care sunt legate de:
|
||||||||
|
C0010/R0050 |
Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii |
Se raportează totalul surplusului net aferent sistemului de pensii al angajaților. |
||||||||
|
C0010/R0060 |
Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu |
Active corporale care sunt destinate uzului permanent și bunuri deținute de întreprindere pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile pentru uz propriu în construcție. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) |
Se raportează valoarea totală a investițiilor, excluzând activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu) |
Valoarea bunurilor, altele decât cele pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile în construcție, altele decât cele pentru uz propriu. |
||||||||
|
C0010/R0090 |
Dețineri în întreprinderi afiliate, inclusiv participații |
Participații, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 20 și la articolul 212 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, și dețineri în întreprinderi afiliate, astfel cum sunt definite la articolul 212 alineatul (1) litera (b) din Directiva 2009/138/CE. În cazul în care o parte din activele legate de participație și de întreprinderile afiliate se referă la contractele index-linked și unit-linked, aceste părți se raportează la „Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked” în C0010/R0220. |
||||||||
|
C0010/R0100 |
Acțiuni |
Se raportează valoarea totală a acțiunilor, cotate și necotate. |
||||||||
|
C0010/R0110 |
Acțiuni – cotate |
Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate, negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este menționat în Directiva 2014/65/UE. Acțiunile cotate exclud deținerile în întreprinderi afiliate, inclusiv participațiile. |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Acțiuni - necotate |
Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate, care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este menționat în Directiva 2014/65/UE. Acțiunile necotate exclud deținerile în întreprinderi afiliate, inclusiv participațiile. |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Obligațiuni |
Se raportează valoarea totală a titlurilor de stat, a obligațiunilor corporative, a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale. |
||||||||
|
C0010/R0140 |
Titluri de stat |
Obligațiuni emise de autoritățile publice, indiferent dacă este vorba de administrații centrale, instituții publice supranaționale, administrații regionale sau autorități locale, și obligațiunile care sunt garantate integral, necondiționat și irevocabil de Banca Centrală Europeană, de administrațiile centrale și de băncile centrale ale statelor membre, de băncile multilaterale de dezvoltare menționate la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (1) sau de organizații internaționale, astfel cum sunt menționate la articolul 118 din regulamentul respectiv și de administrațiile regionale și autoritățile locale enumerate la articolul 1 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2011 al Comisiei (2), cu condiția ca garanția să îndeplinească cerințele stabilite la articolul 215 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0150 |
Obligațiuni corporative |
Obligațiuni emise de societăți |
||||||||
|
C0010/R0160 |
Obligațiuni structurate |
Instrumente hibride, care combină un instrument cu venit fix (randament sub formă de plăți fixe) cu o serie de componente derivate. Sunt excluse din această categorie titlurile de valoare cu venit fix care sunt emise de administrațiile publice. Sunt vizate titlurile de valoare în care sunt încorporate orice categorii de instrumente derivate, inclusiv swapurile pe riscul de credit („CDS”), swapurile cu scadență constantă („CMS”), opțiunile pe riscul de credit („CDOp”). |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Titluri de valoare garantate |
Titluri de valoare a căror valoare și ale căror plăți sunt derivate dintr-un portofoliu de active-suport, inclusiv titlurile garantate cu active (ABS), titlurile garantate cu ipoteci (MBS), titlurile garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale (CMBS), obligațiunile garantate cu active (CDO), obligațiunile garantate cu împrumuturi colateralizate (CLO), obligațiunile garantate cu ipoteci colateralizate (CMO). |
||||||||
|
C0010/R0180 |
Organisme de plasament colectiv |
Organism de plasament colectiv înseamnă un organism de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM), astfel cum este definit la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului (3), sau un fond de investiții alternative (FIA), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului (4). |
||||||||
|
C0010/R0190 |
Instrumente derivate |
Un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:
Se raportează aici valoarea Solvabilitate II, numai dacă este pozitivă, a instrumentului derivat de la data raportării (în cazul unei valori negative, a se vedea C0010/R0790). |
||||||||
|
C0010/R0200 |
Depozite, altele decât echivalentele de numerar |
Depozite, altele decât echivalentele de numerar, care nu pot fi utilizate pentru efectuarea de plăți înainte de expirarea unei scadențe specifice și care nu se pot schimba în altă monedă sau în depozite transferabile fără o restricție sau penalizare semnificativă. |
||||||||
|
C0010/R0210 |
Alte investiții |
Alte investiții care nu sunt deja incluse în investițiile raportate în rândurile R0070-R0200. |
||||||||
|
C0010/R0220 |
Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked |
Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked [clasificate la linia de afaceri 31, astfel cum sunt specificate în Anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35]. |
||||||||
|
C0010/R0230 |
Împrumuturi și credite ipotecare |
Se raportează valoarea totală a împrumuturilor și a creditelor ipotecare, și anume a activelor financiare create atunci când întreprinderile dau fonduri cu împrumut, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități. |
||||||||
|
C0010/R0240 |
Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare |
Împrumuturi acordate deținătorilor de polițe, garantate cu polițe de asigurare (rezerve tehnice specifice). |
||||||||
|
C0010/R0250 |
Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice |
Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri debitorilor persoane fizice, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități. |
||||||||
|
C0010/R0260 |
Alte împrumuturi și credite ipotecare |
Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri altor tipuri de debitori care nu pot fi clasificați la indicatorul R0240 sau R0250, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități. |
||||||||
|
C0010/R0270 |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru: |
Se raportează valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare. Corespunde valorii părții reasigurătorilor din rezervele tehnice (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale). Această celulă include, în special, toate plățile preconizate de la reasigurători către întreprindere (sau invers) care corespund plăților care nu au fost încă efectuate de întreprindere către deținătorii de polițe (sau de către deținătorii de polițe către întreprindere). Toate plățile preconizate de la reasigurători către întreprindere (sau viceversa) care corespund plăților deja efectuate de întreprindere către deținătorii de polițe (sau de către deținătorii de polițe către întreprindere) ar trebui să fie incluse în creanțele de reasigurare (sau în obligațiile de plată din reasigurare). |
||||||||
|
C0010/R0280 |
Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală și activitatea de asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale. |
||||||||
|
C0010/R0290 |
Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale. |
||||||||
|
C0010/R0300 |
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale. |
||||||||
|
C0010/R0310 |
Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, excluzând asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0320 |
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. |
||||||||
|
C0010/R0330 |
Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață și rezervele tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0340 |
Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață de tip index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0350 |
Depozite pentru societăți cedente |
Depozite legate de primirile în reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0360 |
Creanțe de asigurare și de la intermediari |
Sume datorate de deținătorii de polițe și de asigurători și alte sume legate de asigurare care nu sunt incluse în rezervele tehnice. Sunt incluse creanțele din primirile în reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0370 |
Creanțe de reasigurare |
Această celulă include toate plățile preconizate (exigibile și restante) de la reasigurători legate de activitatea de reasigurare către întreprindere care nu sunt incluse în sumele recuperabile din contracte de reasigurare. Aceste plăți preconizate nu trebuie incluse la indicatorul „alte active care nu figurează în altă parte”. Această celulă ar trebui să ia în considerare, în special, toate plățile preconizate de la reasigurători către întreprindere și care corespund plăților efectuate de întreprindere deținătorilor de polițe de asigurare. Acesta include, de asemenea, toate plățile preconizate (exigibile și restante) de la reasigurători în legătură cu alte evenimente decât evenimentele de asigurare sau cele care au fost convenite între întreprinderea cedentă și reasigurător și în cazul cărora valoarea plății preconizate este sigură. |
||||||||
|
C0010/R0380 |
Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări) |
Sunt incluse sumele de încasat de la angajați sau de la diverși parteneri de afaceri (nelegate de asigurări), inclusiv de la entitățile publice. |
||||||||
|
C0010/R0390 |
Acțiuni proprii (deținute direct) |
Se raportează valoarea totală a acțiunilor proprii deținute direct de întreprindere. |
||||||||
|
C0010/R0400 |
Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate |
Valoarea sumelor datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate |
||||||||
|
C0010/R0410 |
Numerar și echivalente de numerar |
Bancnote și monede în circulație care sunt utilizate în mod obișnuit ca mijloc de plată, precum și depozitele care se pot schimba în altă monedă, la cerere, la paritate și care sunt direct utilizabile pentru efectuarea de plăți prin cec, ordin, mandat, debitare/creditare directă sau printr-o altă formă de plată directă, fără penalități sau restricții. Conturile bancare nu pot fi compensate. Prin urmare, numai conturile pozitive trebuie recunoscute la acest indicator, iar descoperitul de cont trebuie prezentat în cadrul obligațiilor, cu excepția cazului în care există atât dreptul legal de a face compensări, cât și intenția demonstrabilă de a deconta valoarea netă. |
||||||||
|
C0010/R0420 |
Alte active care nu figurează în altă parte |
Se raportează valoarea altor active care nu au fost deja incluse ca elemente bilanțiere. |
||||||||
|
C0010/R0500 |
Total active |
Se raportează valoarea globală totală a tuturor activelor. |
||||||||
|
Obligații |
|
|
||||||||
|
C0010/R0510 |
Rezerve tehnice – asigurare generală |
Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea generală. Această sumă include partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării cerinței de capital minim („MCR”). |
||||||||
|
C0010/R0520 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice pentru activitatea de asigurare generală (fără asigurarea de sănătate). Această valoare include partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0530 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate). Această valoare include partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0540 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) - Cea mai bună estimare |
Se raportează valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare include partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0550 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) - Marja de risc |
Se raportează valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate). Această valoare include partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0560 |
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale). Această valoare include partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0570 |
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0580 |
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) - Cea mai bună estimare |
Se raportează valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0590 |
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) - Marja de risc |
Se raportează valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0600 |
Rezerve tehnice - asigurarea de viață (fără contractele index-linked și unit-linked) |
Suma rezervelor tehnice aferente asigurării de viață (fără asigurarea de tip index-linked și unit-linked) Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0610 |
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0620 |
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0630 |
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) - Cea mai bună estimare |
Se raportează valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0640 |
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) - Marja de risc |
Se raportează valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0650 |
Rezerve tehnice - asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0660 |
Rezerve tehnice – asigurare de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0670 |
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Cea mai bună estimare |
Se raportează valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0680 |
Rezerve tehnice - asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) - Marja de risc |
Se raportează valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0690 |
Rezerve tehnice - contracte index-linked și unit-linked |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0700 |
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0710 |
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked - Cea mai bună estimare |
Se raportează valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0720 |
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked - Marja de risc |
Se raportează valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0740 |
Obligații contingente |
O obligație contingentă este:
Valoarea obligațiilor contingente recunoscute în bilanț trebuie să respecte criteriile prevăzute la articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0750 |
Rezerve, altele decât rezervele tehnice |
Obligații cu exigibilitate sau valoare incertă, excluzând obligațiile publicate ca „Obligații pentru beneficii aferente pensiilor”. Rezervele sunt recunoscute ca obligații (presupunând că se poate face o estimare fiabilă) atunci când reprezintă obligații și este probabil că pentru stingerea obligațiilor vor fi necesare ieșiri de resurse care încorporează beneficii economice. |
||||||||
|
C0010/R0760 |
Obligații pentru beneficii aferente pensiilor |
Se raportează obligațiile nete totale în legătură cu sistemul de pensii al angajaților. |
||||||||
|
C0010/R0770 |
Depozite de la reasigurători |
Sume (de exemplu numerar) primite de la reasigurător sau deduse de reasigurător conform contractului de reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0780 |
Obligații privind impozitul amânat |
Obligațiile privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit care trebuie plătite în perioadele contabile viitoare în legătură cu diferențele temporare impozabile. |
||||||||
|
C0010/R0790 |
Instrumente derivate |
Un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:
Numai obligațiile aferente instrumentelor derivate trebuie publicate la acest rând (și anume instrumentele derivate cu valori negative la data raportării). Activele aferente instrumentelor derivate trebuie publicate la C0010/R0190. Întreprinderile care nu își evaluează instrumentele derivate în GAAP locale nu sunt obligate să raporteze o valoare din situațiile financiare. |
||||||||
|
C0010/R0800 |
Datorii către instituții de credit |
Datorii, inclusiv credite ipotecare și împrumuturi, către instituțiile de credit, excluzând obligațiunile deținute de instituțiile de credit (întreprinderea nu poate identifica toți deținătorii obligațiunilor pe care le emite) și datoriile subordonate. Este inclus, de asemenea, descoperitul de cont. |
||||||||
|
C0010/R0810 |
Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit |
Obligații financiare, inclusiv obligațiunile emise de întreprindere (deținute sau nu de instituțiile de credit), obligațiunile structurate emise de întreprindere și creditele ipotecare și împrumuturile datorate altor entități decât instituțiile de credit. Datoriile subordonate nu sunt incluse aici. |
||||||||
|
C0010/R0820 |
Obligații de plată din asigurare și către intermediari |
Sume datorate deținătorilor de polițe și asigurătorilor și alte sume legate de asigurare care nu sunt incluse în rezervele tehnice. Sunt incluse sumele datorate intermediarilor din domeniul (re)asigurărilor (de exemplu comisioanele datorate intermediarilor care nu au fost încă plătite de întreprindere). Sunt excluse împrumuturile și creditele ipotecare datorate altor societăți de asigurare, dacă aceste împrumuturi și credite ipotecare se referă numai la finanțare și nu sunt legate de activitatea de asigurare (astfel de împrumuturi și credite ipotecare trebuie publicate ca obligații financiare). Sunt incluse obligațiile de plată din primirile în reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0830 |
Obligații de plată din reasigurare |
Sumele de plătit reasigurătorilor (în special conturile curente), altele decât depozitele legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din contracte de reasigurare, inclusiv obligațiile de plată de la întreprindere către reasigurători în legătură cu alte evenimente decât evenimentele de asigurare. Sunt incluse sumele de plătit reasigurătorilor care se referă la primele cedate. Această celulă include toate plățile preconizate (exigibile și restante) de la întreprindere către reasigurători care nu sunt incluse în sumele recuperabile din contracte de reasigurare. Acestea nu ar trebui incluse la indicatorul „alte obligații care nu figurează în altă parte”. Această celulă ia în considerare, în special, toate plățile preconizate de la întreprindere către reasiguratori care corespund plăților efectuate de deținătorii de polițe de asigurare către întreprindere. Acesta include, de asemenea, toate plățile preconizate (exigibile și restante) către reasigurători în legătură cu alte evenimente decât evenimentele de asigurare sau cele care au fost convenite între cedent și reasigurător și în cazul cărora valoarea plății preconizate este sigură. |
||||||||
|
C0010/R0840 |
Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări) |
Se raportează valoarea totală a obligațiilor de plată comerciale, inclusiv sumele datorate angajaților, furnizorilor etc. și cele care nu sunt legate de asigurare, în paralel cu creanțele (comerciale, nelegate de asigurare) pe partea de active; sunt incluse entitățile publice. |
||||||||
|
C0010/R0850 |
Datorii subordonate |
Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării întreprinderii. Se raportează totalul datoriilor subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază și al celor care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază. |
||||||||
|
C0010/R0860 |
Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază |
Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării întreprinderii. Alte datorii pot avea un grad și mai mare de subordonare. Numai datoriile subordonate care nu sunt clasificate în fondurile proprii de bază ar trebui să fie raportate aici. |
||||||||
|
C0010/R0870 |
Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază |
Datorii subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază. |
||||||||
|
C0010/R0880 |
Orice alte obligații care nu figurează în altă parte |
Se raportează valoarea totală a oricăror alte obligații care nu au fost deja incluse în alte elemente bilanțiere. |
||||||||
|
C0010/R0900 |
Total obligații |
Se raportează valoarea globală totală a tuturor obligațiilor. |
||||||||
|
C0010/R1000 |
Excedentul de active față de obligații |
Se raportează totalul excedentului de active față de obligații al întreprinderii, evaluat în conformitate cu baza de evaluare din Solvabilitate II. Valoarea activelor minus obligațiile. |
S.04.05 - Prime, daune și cheltuieli pe țări
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare nu au obligația de a publica acesta informații atunci când țara de origine reprezintă 90 % sau mai mult din totalul primelor brute subscrise.
Informațiile din aceste machete includ:
|
— |
toate întreprinderile de asigurare, indiferent de eventuala clasificare diferită în contracte de investiții și contracte de asigurare aplicabilă în situațiile financiare și |
|
— |
liniile de afaceri legate de asigurarea directă și primirile în reasigurare. |
Această machetă trebuie publicată din perspectivă contabilă (și anume GAAP locale sau IFRS, dacă sunt acceptate ca GAAP locale). Cu toate acestea, trebuie completată utilizând denumirile liniilor de afaceri specificate în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Întreprinderile trebuie să utilizeze aceeași bază de recunoaștere și de evaluare ca în situațiile financiare publicate (cu alte cuvinte nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare), cu excepția clasificării în contracte de investiții și contracte de asigurare, atunci când respectiva clasificare este aplicabilă în situațiile financiare.
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare raportează primele subscrise/câștigate, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctele 11 și 12 din regulamentul delegat (UE) 2015/35, indiferent dacă se utilizează sau nu GAAP locale sau IFRS.
În sensul prezentei machete și în cazul asigurării directe, „țara în care este situat riscul” înseamnă:
|
(a) |
țara în care se găsesc bunurile, în cazul în care asigurarea se referă fie la clădiri, fie la clădiri și conținutul lor, în măsura în care acestea sunt acoperite de aceeași poliță de asigurare; |
|
(b) |
țara de înmatriculare, în cazul în care asigurarea se referă la vehicule de orice natură; |
|
(c) |
țara în care deținătorul poliței de asigurare a semnat contractul, în cazul unui contract de durată mai mică sau egală cu patru luni, privind riscurile din cursul unei călătorii sau vacanțe, indiferent de clasa de asigurare avută în vedere; |
|
(d) |
țara în care este situat(ă) creditul/creanța, în cazul în care asigurarea se referă la credite/creanțe; |
|
(e) |
în toate cazurile care nu sunt menționate în mod explicit la literele (a), (b), (c) sau (d), țara în care se află unul dintre elementele următoare:
|
În sensul prezentei machete și în cazul asigurării proporționale sau neproporționale, „țara în care este situat riscul” înseamnă țara în care se află întreprinderea cedentă.
În ceea ce privește obligațiile de asigurare generală:
|
(a) |
informațiile se raportează pentru țara de origine și pentru primele cinci (în funcție de valoarea primei brute subscrise) țări care nu sunt țări de origine sau, în cazul unui număr inferior de țări, pentru un număr de țări care reprezintă cel puțin 90 % din totalul primelor brute subscrise; și |
|
(b) |
sunt incluse toate liniile de afaceri de mai jos:
|
În ceea ce privește obligațiile de asigurare de viață:
|
(a) |
informațiile se raportează pentru țara de origine și pentru primele cinci (în funcție de valoarea primei brute subscrise) țări care nu sunt țări de origine sau, în cazul unui număr inferior de țări, pentru un număr de țări care reprezintă cel puțin 90 % din totalul primelor brute subscrise; și |
|
(b) |
sunt incluse toate liniile de afaceri de mai jos:
|
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
Țara de origine: Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală |
||
|
C0010/R0020 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Primă brută subscrisă (direct) |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de asigurare generală directă. |
|
C0010/R0021 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Primă brută subscrisă (reasigurare proporțională) |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de reasigurare generală proporțională. |
|
C0010/R0022 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Primă brută subscrisă (reasigurare neproporțională) |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de reasigurare generală neproporțională. |
|
C0010/R0030 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Primă câștigată brută (direct) |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de asigurare generală directă. |
|
C0010/R0031 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Primă câștigată brută (reasigurare proporțională) |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de reasigurare generală proporțională. |
|
C0010/R0032 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Primă câștigată brută (reasigurare neproporțională) |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de reasigurare generală neproporțională. |
|
C0010/R0040 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Daune apărute (direct) |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE a Consiliului (5), dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de asigurare generală directă. Valoarea daunelor apărute exclude cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010/R0041 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Daune apărute (reasigurare proporțională) |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum se prevede la articolul 38 din Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de reasigurare generală proporțională. Valoarea daunelor apărute exclude cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010/R0042 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Daune apărute (reasigurare neproporțională) |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum se prevede la articolul 38 din Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de reasigurare generală neproporțională. Valoarea daunelor apărute exclude cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010/R0050 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Cheltuieli suportate brute (direct) |
Toate cheltuielile suportate de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de asigurare generală directă. |
|
C0010/R0051 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Cheltuieli suportate brute (reasigurare proporțională) |
Toate cheltuielile suportate de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de reasigurare generală proporțională. |
|
C0010/R0052 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Cheltuieli suportate brute (reasigurare neproporțională) |
Toate cheltuielile suportate de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de reasigurare generală neproporțională. |
|
Primele 5 țări (ca prime brute subscrise): Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală |
||
|
R0010 |
Țara |
codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care este situat riscul |
|
C0020/R0020 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Primă brută subscrisă (direct) |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de asigurare generală directă. |
|
C0020/R0021 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Primă brută subscrisă (reasigurare proporțională) |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de reasigurare generală proporțională. |
|
C0020/R0022 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Primă brută subscrisă (reasigurare neproporțională) |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de reasigurare generală neproporțională. |
|
C0020/R0030 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Primă câștigată brută (direct) |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de asigurare generală directă. |
|
C0020/R0031 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Primă câștigată brută (reasigurare proporțională) |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de reasigurare generală proporțională. |
|
C0020/R0032 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Primă câștigată brută (reasigurare neproporțională) |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de reasigurare generală neproporțională. |
|
C0020/R0040 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Daune apărute (direct) |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum se prevede la articolul 38 din Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de asigurare generală directă. Valoarea daunelor apărute exclude cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0020/R0041 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Daune apărute (reasigurare proporțională) |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum se prevede la articolul 38 din Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de reasigurare generală proporțională. Valoarea daunelor apărute exclude cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0020/R0042 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Daune apărute (reasigurare neproporțională) |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum se prevede la articolul 38 din Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de reasigurare generală neproporțională. Valoarea daunelor apărute exclude cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0020/R0050 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Cheltuieli suportate brute (direct) |
Toate cheltuielile suportate de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de asigurare generală directă. |
|
C0020/R0051 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Cheltuieli suportate brute (reasigurare proporțională) |
Toate cheltuielile suportate de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de reasigurare generală proporțională. |
|
C0020/R0052 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Cheltuieli suportate brute (reasigurare neproporțională) |
Toate cheltuielile suportate de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de reasigurare generală neproporțională. |
|
Țara de origine: Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață |
||
|
C0030/R1020 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Primă brută subscrisă |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, independent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de asigurare de viață (directă și reasigurare). |
|
C0030/R1030 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Primă câștigată brută |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de asigurare de viață (directă și reasigurare). |
|
C0030/R1040 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Daune apărute |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum se prevede la articolul 38 din Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de asigurare de viață (directă și reasigurare). Valoarea daunelor apărute exclude cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0030/R1050 |
Întreprindere situată în țara de stabilire: Cheltuieli suportate brute |
Toate cheltuielile suportate de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara de stabilire și pentru activitatea de asigurare de viață (directă și reasigurare). |
|
Primele 5 țări (ca prime brute subscrise): Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață |
||
|
R1010 |
Țara |
codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care este situat riscul |
|
C0040/R1020 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Primă brută subscrisă |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de asigurare de viață (directă și reasigurare). |
|
C0040/R1030 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Primă câștigată brută |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de asigurare de viață (directă și reasigurare). |
|
C0040/R1040 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Daune apărute |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de asigurare de viață (directă și reasigurare). Valoarea daunelor apărute exclude cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0040/R1050 |
Întreprindere situată în țara avută în vedere: Cheltuieli suportate brute |
Toate cheltuielile suportate de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente. Numai pentru activitatea în cazul căreia riscul este situat în țara avută în vedere și pentru activitatea de asigurare de viață (directă și reasigurare). |
S.05.01 – Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
Observații generale:
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
Această machetă se raportează din perspectivă contabilă, și anume: GAAP locale sau IFRS, dacă sunt acceptate ca GAAP locale, dar utilizând liniile de afaceri Solvabilitate II. Întreprinderile trebuie să utilizeze aceeași bază de recunoaștere și de evaluare ca în situațiile financiare publicate, cu alte cuvinte nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare dacă nu se precizează altfel în aceste instrucțiuni, cu excepția clasificării în contracte de investiții și contracte de asigurare sau a existenței unor cerințe de raportare diferite, atunci când acest lucru este aplicabil în situațiile financiare. Această machetă trebuie să includă toate întreprinderile de asigurare, indiferent de eventuala clasificare diferită în contracte de investiții și contracte de asigurare aplicabilă în situațiile financiare.
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare publică primele subscrise/câștigate, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctele 11 și 12 din regulamentul delegat (UE) 2015/35, indiferent dacă se utilizează sau nu GAAP locale sau IFRS.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală |
||
|
C0010-C0120/R0110 |
Prime subscrise - Brut - Asigurare directă |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. |
|
C0010-C0120/R0120 |
Prime subscrise - Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. |
|
C0130-C0160/R0130 |
Prime subscrise - Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. |
|
C0010-C0160/R0140 |
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. |
|
C0010-C0160/R0200 |
Prime subscrise - Net |
Primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0010-C0120/R0210 |
Prime câștigate - Brut - Asigurare directă |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă. |
|
C0010-C0120/R0220 |
Prime câștigate - Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională. |
|
C0130-C0160/R0230 |
Prime câștigate - Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională. |
|
C0010-C0160/R0240 |
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor |
Suma părții reasigurătorilor din primele brute subscrise din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate. |
|
C0010-C0160/R0300 |
Prime câștigate - Net |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0010-C0120/R0310 |
Daune apărute - Brut - Asigurare directă |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt menționate în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar (în conformitate cu GAAP locale sau IRFS utilizate) în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010-C0120/R0320 |
Daune apărute - Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt menționate în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar (în conformitate cu GAAP locale sau IRFS utilizate) în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare proporțională. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0130-C0160/R0330 |
Daune apărute - Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt menționate în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar (în conformitate cu GAAP locale sau IRFS utilizate) în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare neproporțională. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010-C0160/R0340 |
Daune apărute – Partea reasigurătorilor |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt menționate în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor în suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar (în conformitate cu GAAP locale sau IRFS utilizate). Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010-C0160/R0400 |
Daune apărute - Net |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt menționate în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar (în conformitate cu GAAP locale sau IFRS utilizate) aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010-C0160/R0550 |
Cheltuieli în avans |
Toate cheltuielile suportate de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente. |
|
C0200/R0110–R0550 |
Total |
Totalul diferiților indicatori pentru toate liniile de afaceri. |
|
C0200/R1200 |
Sold – alte cheltuieli/venituri tehnice |
Cheltuielile/veniturile tehnice nete care nu sunt acoperite de cheltuielile/veniturile menționate mai sus și din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Alte cheltuieli/venituri tehnice nu sunt defalcate pe linii de afaceri. Nu trebuie incluse modificările altor rezerve tehnice și cheltuielile/veniturile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc. Cuantumul cheltuielilor/veniturilor tehnice nete se raportează negativ dacă cuantumul veniturilor tehnice este mai mare decât cuantumul cheltuielilor tehnice. |
|
C0200/R1300 |
Total cheltuieli |
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice. |
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață |
||
|
C0210-C0280/R1410 |
Prime subscrise - Brut |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu financiar ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. Sunt incluse atât activitatea de asigurare directă, cât și activitatea de reasigurare. |
|
C0210-C0280/R1420 |
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. |
|
C0210-C0280/R1500 |
Prime subscrise - Net |
Primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0210-C0280/R1510 |
Prime câștigate - Brut |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de asigurarea directă și de primirile în reasigurare. |
|
C0210-C0280/R1520 |
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor |
Partea reasigurătorilor din primele brute subscrise, din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate. |
|
C0210-C0280/R1600 |
Prime câștigate - Net |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0210-C0280/R1610 |
Daune apărute - Brut |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt menționate în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar (în conformitate cu GAAP locale sau IRFS utilizate) în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile de asigurare directă și de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0210-C0280/R1620 |
Daune apărute – Partea reasigurătorilor |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt menționate în Directiva 91/674/CEE: partea reasigurătorilor în suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar (în conformitate cu GAAP locale sau IRFS utilizate). Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0210-C0280/R1700 |
Daune apărute - Net |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt menționate în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar, aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0210-C0280/R1900 |
Cheltuieli în avans |
Toate cheltuielile suportate de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente. |
|
C0300/R1410–R1900 |
Total |
Totalul diferiților indicatori pentru toate liniile de afaceri ale asigurării de viață. |
|
C0300/R2500 |
Sold – alte cheltuieli/venituri tehnice |
Cheltuielile/veniturile tehnice nete care nu sunt acoperite de cheltuielile/veniturile menționate mai sus și din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Alte cheltuieli/venituri tehnice nu sunt defalcate pe linii de afaceri. Nu trebuie incluse modificările altor rezerve tehnice și cheltuielile/veniturile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc. Cuantumul cheltuielilor/veniturilor tehnice nete se raportează negativ dacă cuantumul veniturilor tehnice este mai mare decât cuantumul cheltuielilor tehnice. |
|
C0300/R2600 |
Total cheltuieli |
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice. |
|
C0210-C0280/R2700 |
Cuantumul total al răscumpărărilor |
Această sumă reprezintă valoarea totală a răscumpărărilor care au avut loc în cursul anului. Această sumă se publică, de asemenea, la „Daune apărute” (indicatorul R1610). |
S.12.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT
Observații generale:
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
întreprinderile pot aplica aproximări adecvate pentru calcularea rezervelor tehnice, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. În plus, articolul 59 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 poate fi aplicat pentru calcularea marjei de risc în timpul exercițiului financiar.
Linia de afaceri pentru obligațiile de asigurare de viață: Liniile de afaceri menționate la articolul 80 din Directiva 2009/138/CE, astfel cum sunt specificate în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Segmentarea trebuie să reflecte mai degrabă natura riscurilor pe care le acoperă contractul (substanța) decât forma juridică a contractului (forma). În mod implicit, dacă un contract de asigurare sau de reasigurare acoperă riscuri din mai multe linii de afaceri, întreprinderile trebuie, dacă este posibil, să separe obligațiile pe liniile de afaceri corespunzătoare [articolul 55 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35].
Liniile de afaceri „Asigurare de tip index-linked sau unit-linked”, „Alte asigurări de viață” și „Asigurare de sănătate” sunt separate în „Contracte fără opțiuni și garanții” și „Contracte cu opțiuni sau garanții”. Pentru această separare trebuie luate în considerare următoarele aspecte:
|
(a) |
la „Contracte fără opțiuni și garanții” se includ sumele aferente contractelor fără niciun fel de garanții financiare sau opțiuni contractuale, ceea ce înseamnă că în calculul rezervelor tehnice nu este reflectată valoarea niciunei garanții financiare sau opțiuni contractuale. |
|
(b) |
Contractele cu opțiuni contractuale sau garanții financiare nesemnificative care nu sunt reflectate în calcularea rezervelor tehnice se publică, de asemenea, în această coloană; |
|
(c) |
la „Contracte cu opțiuni sau garanții” se includ contractele care au fie garanții financiare, fie opțiuni contractuale, fie ambele, în măsura în care calcularea rezervelor tehnice reflectă existența acestor garanții financiare sau opțiuni contractuale. |
Informațiile publicate trebuie să nu includă reasigurarea deoarece informațiile privind sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite sunt solicitate la rânduri specifice.
Informațiile care trebuie publicate în rândurile R0010-R0100 reflectă datele după aplicarea primei de volatilitate, a primei de echilibrare și a ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc, dacă se aplică, dar nu includ deducerea tranzitorie pentru rezervele tehnice. Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice este solicitat separat la rândurile R0110 – R0130.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010 |
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este specificată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0010 |
Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked. |
|
C0210/R0010 |
Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru asigurarea de sănătate SLT. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100-C0140, C0160, C0190, C0200/R0020 |
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg |
Valoarea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este specificată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0020 |
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked. |
|
C0210/R0020 |
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. |
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc |
||
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100-C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030 |
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc, Cea mai bună estimare brută |
Valoarea celei mai bune estimări brute [fără deducerea sumelor recuperabile din reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite în conformitate cu articolul 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE] pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0030 |
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc, Cea mai bună estimare brută – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute [fără deducerea sumelor recuperabile din reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite în conformitate cu articolul 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE] pentru asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked. |
|
C0210/R0030 |
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc, Cea mai bună estimare brută – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute [fără deducerea sumelor recuperabile din reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite în conformitate cu articolul 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE] pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100-C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040 |
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
Valoarea sumelor recuperabile înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt prevăzute la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este specificată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0080 |
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Valoarea totală a sumelor recuperabile după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked. |
|
C0210/R0080 |
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Valoarea totală a sumelor recuperabile după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090 |
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite |
Valoarea celei mai bune estimări minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale, pe linii de afaceri |
|
C0150/R0090 |
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
|
C0210/R0090 |
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100-C0140, C0160, C0190, C0200/R0100 |
Marja de risc |
Valoarea marjei de risc, astfel cum este menționată la articolului 77 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este specificată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0100 |
Marja de risc – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Valoarea totală a marjei de risc pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked. |
|
C0210/R0100 |
Marja de risc – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Valoarea totală a marjei de risc pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață |
|
Rezerve tehnice – Total |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200 |
Rezerve tehnice – Total |
Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este specificată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice. |
|
C0150/R0200 |
Rezerve tehnice – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Valoarea totală a rezervelor tehnice pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. |
|
C0210/R0200 |
Rezerve tehnice – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Valoarea totală a rezervelor tehnice pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. |
S.17.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea generală
Observații generale:
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
întreprinderile pot aplica aproximări adecvate pentru calcularea rezervelor tehnice, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. În plus, articolul 59 din Regulamentul delegat 2015/35 poate fi aplicat pentru calcularea marjei de risc în timpul exercițiului financiar.
Linia de afaceri pentru obligațiile de asigurare generală: liniile de afaceri menționate la articolul 80 din Directiva 2009/138/CE, astfel cum sunt specificate în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35 referitor la asigurarea directă/primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională. Segmentarea trebuie să reflecte mai degrabă natura riscurilor pe care le acoperă contractul (substanța) decât forma juridică a contractului (forma).
Activitatea de asigurare directă de sănătate, alta decât cea desfășurată pe baze tehnice similare asigurării de viață, se segmentează în liniile de afaceri asigurare generală, astfel cum sunt specificate în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, punctele 1-3.
Primirile în reasigurare proporțională trebuie considerate împreună cu activitatea de asigurare directă în coloanele C0020 – C0130.
Informațiile care trebuie publicate în rândurile R0010-R0280 reflectă datele după aplicarea primei de volatilitate, a primei de echilibrare și a ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc, dacă se aplică, dar nu includ deducerea tranzitorie pentru rezervele tehnice. Cuantumul deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice este solicitat separat în rândurile R0290 și R0310.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
||
|
C0020-C0170/R0010 |
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în legătură cu asigurarea directă și primirile în reasigurare. Acest cuantum este înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă. |
|
C0180/R0010 |
Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total obligații de asigurare și de reasigurare generală |
Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg legate de asigurarea directă și de primirile în reasigurare. Acest cuantum este înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă. |
|
C0020-C0170/R0050 |
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg |
Valoarea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0180/R0050 |
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg |
Valoarea totală, pentru toate liniile de afaceri, a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc – Cea mai bună estimare |
||
|
C0020-C0170/R0060 |
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total |
Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de prime înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare. |
|
C0180/R0060 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total |
Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de prime înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare. |
|
C0020-C0170/R0140 |
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare |
|
C0180/R0140 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime. |
|
C0020-C0170/R0150 |
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea celei mai bune estimări nete a rezervelor de prime, pentru fiecare linie de afaceri. |
|
C0180/R0150 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime |
Valoarea totală a celei mai bune estimări nete a rezervelor de prime. |
|
C0020-C0170/R0160 |
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut, Total |
Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de daune înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare. |
|
C0180/R0160 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut, Total |
Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de daune înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite. |
|
C0020-C0170/R0240 |
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare |
|
C0180/R0240 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune. |
|
C0020-C0170/R0250 |
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea celei mai bune estimări nete a rezervelor de daune, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare. |
|
C0180/R0250 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune |
Valoarea totală a celei mai bune estimări nete a rezervelor de daune. |
|
C0020-C0170/R0260 |
Cea mai bună estimare totală, Brut – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea celei mai bune estimări brute totale, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare. |
|
C0180/R0260 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare totală, Brut |
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute (suma dintre rezervele de prime și rezervele de daune). |
|
C0020-C0170/R0270 |
Cea mai bună estimare totală, Net – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea celei mai bune estimări totale nete, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare. |
|
C0180/R0270 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare totală, Net |
Valoarea totală a celei mai bune estimări nete (suma dintre rezervele de prime și rezervele de daune). |
|
C0020-C0170/R0280 |
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc – Marja de risc |
Valoarea marjei de risc, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE [articolul 77 alineatul (3)]. Marja de risc este calculată pentru întregul portofoliu de obligații de (re)asigurare și este alocată apoi fiecărei linii de afaceri, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare. |
|
C0180/R0280 |
Total obligații de asigurare generală, Total marjă de risc |
Valoarea totală a marjei de risc, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE [articolul 77 alineatul (3)]. |
|
Rezerve tehnice – Total |
||
|
C0020-C0170/R0320 |
Rezerve tehnice, Total – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice. |
|
C0180/R0320 |
Total obligații de asigurare generală, Rezerve tehnice – total |
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice. |
|
C0020-C0170/R0330 |
Rezerve tehnice, Total – Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare |
|
C0180/R0330 |
Total obligații de asigurare generală, Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare |
|
C0020-C0170/R0340 |
Rezerve tehnice, Total – Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Cuantumul total al rezervelor tehnice nete, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice. |
|
C0180/R0340 |
Total obligații de asigurare generală, Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Cuantumul total al rezervelor tehnice nete pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice. |
S.19.01 – Daune din asigurarea generală
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
Triunghiurile de evoluție a daunelor arată estimarea realizată de asigurător cu privire la costul daunelor (daunele plătite și rezervele de daune în conformitate cu principul de evaluare Solvabilitate II), precum și modul în care această estimare evoluează în timp.
întreprinderile au obligația de a publica datele pe baza anului de accident sau a anului de subscriere, în conformitate cu cerințele autorității naționale de supraveghere. Dacă autoritatea națională de supraveghere nu prevede ce an să se utilizeze, întreprinderea poate utiliza anul de accident sau anul de subscriere în funcție de modul în care își gestionează fiecare linie de afaceri, cu condiția să utilizeze același an în mod consecvent în fiecare an.
Această machetă se publică pentru totalul activității de asigurare generală, împărțită pe an de subscriere și an de accident dacă întreprinderea utilizează baze diferite.
Lungimea standard a triunghiului de evoluție este de 10 + 1 ani, dar cerința de publicare de informații se bazează pe evoluția daunelor proprie întreprinderii (dacă durata ciclului de soluționare a daunelor este mai mică de 10 ani, întreprinderile trebuie să efectueze publicarea de informații în conformitate cu ciclul de evoluție intern mai scurt).
Trebuie prezentate date istorice, începând cu aplicarea pentru prima dată a normelor Solvabilitate II, pentru daunele plătite (și anume trebuie publicat întregul set), însă aceste date nu trebuie prezentate pentru cea mai bună estimare a rezervei de daune. Pentru compilarea datelor istorice privind daunele plătite se aplică aceeași abordare ca și pentru lungimea triunghiului aferent publicării permanente (și anume cea mai scurtă dintre durata de 10 + 1 ani și durata ciclului de soluționare a daunelor propriu întreprinderii).
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||
|
Z0020 |
Anul de accident sau anul de subscriere |
Se publică standardul utilizat de întreprinderi pentru publicarea e informații privind evoluția daunelor. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
||||
|
C0010 – C0110/R0100 – R0250 |
Daune brute plătite (necumulate) – Triunghi |
Daunele brute plătite, fără recuperări și regrese și excluzând cheltuielile, într-un triunghi care prezintă evoluțiile plăților aferente daunelor brute deja efectuate: pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-9 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare) inclusiv, se raportează plățile deja efectuate corespunzătoare fiecărui an de evoluție (care reprezintă intervalul de timp dintre data accidentului/subscrierii și data plății). Datele reprezintă sume absolute, necumulate și neactualizate. |
||||
|
C0170/R0100-R0260 |
Daune brute plătite (necumulate) – În anul curent |
Totalul pentru „Anul curent” reflectă ultima diagonală (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la R0100 la R0250. R0260 este totalul pentru rândurile R0100-R0250. |
||||
|
C0180/R0100-R0260 |
Daune brute plătite – Suma anilor (cumulat) |
Totalul pentru „Suma anilor” conține suma tuturor datelor înscrise în rânduri (suma tuturor plăților care se referă la anul de accident/subscriere), inclusiv totalul. |
||||
|
C0200 – C0300/R0100 – R0250 |
Cea mai bună estimare neactualizată brută a rezervelor de daune – Triunghi |
Triunghiurile corespunzătoare celei mai bune estimări neactualizate a rezervelor de daune, incluzând reasigurarea pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-9 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv. Cea mai bună estimare a rezervei de daune se referă la evenimentele de daune care s-au produs înainte de data de evaluare sau la data respectivă, indiferent dacă daunele generate de aceste evenimente au fost sau nu avizate. Datele sunt în valoare absolută, necumulative și neactualizate, excluzând recuperările și regresele și excluzând orice cheltuieli, precum și orice prime viitoare. |
||||
|
C0360/R0100-R0260 |
Cea mai bună estimare neactualizată brută a rezervelor de daune – Sfârșitul anului (date actualizate) |
Totalul pentru „Sfârșitul anului” reflectă ultima diagonală, dar pe o bază actualizată (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la R0100 la R0250. R0260 este totalul pentru rândurile R0100-R0250. |
S.22.01 - Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
Observații generale:
Prezenta machetă se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
Această machetă este aplicabilă atunci când întreprinderea aplică cel puțin o măsură pentru garanțiile pe termen lung sau o măsură tranzitorie.
Această machetă trebuie să reflecte impactul asupra poziției financiare atunci când nu se aplică nicio măsură tranzitorie și fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung sau fiecare măsură tranzitorie este stabilită la zero. În acest scop, ar trebui urmată o abordare pe etape, prin care este exclusă rând pe rând fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung și fiecare măsură tranzitorie, fără a recalcula impactul măsurilor rămase după fiecare etapă.
Impacturile trebuie publicate ca valori pozitive dacă majorează valoarea aferentă indicatorului raportat și ca valori negative dacă diminuează valoarea aferentă indicatorului (de exemplu, dacă valoarea SCR sau valoarea fondurilor proprii crește, atunci trebuie publicate valori pozitive).
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
C0010/R0010 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii – Rezerve tehnice |
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute, incluzând măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0010 |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ca urmare a aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0050/R0010 |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice. |
|
C0070/R0010 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0010 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Aceasta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0020 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază |
Valoarea totală a fondurilor proprii de bază, calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0020 |
Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0050/R0020 |
Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice. |
|
C0070/R0020 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0020 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Aceasta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0050 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0050 |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0050/R0050 |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice. |
|
C0070/R0050 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0050 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Aceasta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0090 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii – Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0090 |
Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0050/R0090 |
Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și SCR calculată cu rezervele tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice. |
|
C0070/R0090 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0090 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Aceasta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0100 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital minim |
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR, calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0100 |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital minim |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0050/R0100 |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital minim |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate cu rezervele tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice. |
|
C0070/R0100 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital minim |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0100 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital minim |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Aceasta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0110 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii – Cerința de capital minim |
Valoarea totală a MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0110 |
Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Cerința de capital minim |
Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0050/R0110 |
Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Cerința de capital minim |
Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și MCR calculată cu rezervele tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice. |
|
C0070/R0110 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Cerința de capital minim |
Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0110 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Cerința de capital minim |
Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Aceasta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii. |
S.23.01 – Fonduri proprii
Observații generale:
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||
|
Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 |
||||||
|
R0010/C0010 |
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – total |
Trebuie raportat capitalul social ordinar total, deținut atât direct, cât și indirect (înainte de deducerea acțiunilor proprii). Trebuie raportat capitalul social ordinar total al întreprinderii care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. Capitalul social ordinar care nu îndeplinește pe deplin criteriile trebuie să fie tratat drept capital social preferențial și trebuie clasificat în consecință în pofida descrierii sau a denumirii sale. |
||||
|
R0010/C0020 |
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 1 nerestricționat |
Trebuie raportată valoarea capitalului social ordinar vărsat care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0010/C0040 |
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 2 |
Trebuie raportată valoarea capitalului social ordinar apelat care îndeplinește criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0030/C0010 |
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar - total |
Contul de prime de emisiune total aferent capitalului social ordinar al întreprinderii care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. |
||||
|
R0030/C0020 |
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 1 nerestricționat |
Trebuie raportată valoarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat ca rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0030/C0040 |
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 2 |
Trebuie raportată valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor ordinare care îndeplinește criteriile pentru rangul 2 întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept rangul 2. |
||||
|
R0040/C0010 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual - total |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. |
||||
|
R0040/C0020 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 1 nerestricționat |
Trebuie raportată valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0040/C0040 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 2 |
Trebuie raportată valoarea fondurilor inițiale, a contribuțiilor membrilor sau a elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinește criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0050/C0010 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – total |
Trebuie raportată valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3. |
||||
|
R0050/C0030 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1 restricționat |
Trebuie raportată valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0050/C0040 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2 |
Trebuie raportată valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0050/C0050 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 3 |
Trebuie raportată valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
R0070/C0010 |
Fonduri surplus – total |
Trebuie raportată valoarea totală a fondurilor surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0070/C0020 |
Fonduri surplus – rangul 1 nerestricționat |
Trebuie raportate fondurile surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0090/C0010 |
Acțiuni preferențiale – total |
Trebuie raportată valoarea totală a acțiunilor preferențiale emise de întreprindere care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3. |
||||
|
R0090/C0030 |
Acțiuni preferențiale – rangul 1 restricționat |
Trebuie raportată valoarea acțiunilor preferențiale emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0090/C0040 |
Acțiuni preferențiale – rangul 2 |
Trebuie raportată valoarea acțiunilor preferențiale emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0090/C0050 |
Acțiuni preferențiale – rangul 3 |
Trebuie raportată valoarea acțiunilor preferențiale emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
R0110/C0010 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – total |
Contul de prime de emisiune total aferent capitalului preferențial al întreprinderii care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3. |
||||
|
R0110/C0030 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 1 restricționat |
Trebuie raportată valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0110/C0040 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 2 |
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru rangul 2 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept rangul 2. |
||||
|
R0110/C0050 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 3 |
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 3 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept rangul 3. |
||||
|
R0130/C0010 |
Rezerva de reconciliere – total |
Rezerva de reconciliere totală reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile dedicate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea menționată la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0130/C0020 |
Rezerva de reconciliere – rangul 1 nerestricționat |
Rezerva de reconciliere reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile dedicate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea menționată în Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0140/C0010 |
Datorii subordonate – total |
Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate emise de întreprindere. |
||||
|
R0140/C0030 |
Datorii subordonate – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea datoriilor subordonate emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0140/C0040 |
Datorii subordonate – rangul 2 |
Se raportează valoarea datoriilor subordonate emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0140/C0050 |
Datorii subordonate – rangul 3 |
Se raportează valoarea datoriilor subordonate emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
R0160/C0010 |
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat - total |
Se raportează valoarea totală a creanțelor nete privind impozitul amânat ale întreprinderii. |
||||
|
R0160/C0050 |
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – rangul 3 |
Se raportează valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat ale întreprinderii care îndeplinesc criteriile de clasificare pentru rangul 3. Impozitele amânate nete ar trebui să apară în cazul în care există un excedent de creanțe privind impozitul amânat față de datoriile privind impozitul amânat. În cazul în care datoriile privind impozitul amânat sunt mai mari decât creanțele privind impozitul amânat, atunci creanțele nete privind impozitul amânat ar trebui să fie egale cu 0. |
||||
|
R0180/C0010 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază care nu au fost identificate mai sus și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0020 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus - rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0030 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus - rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0040 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus - rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0050 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus - rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II |
||||||
|
R0220/C0010 |
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – total |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II. Aceste elemente de fonduri proprii sunt:
Datoriile subordonate care nu sunt luate în considerare ca fonduri proprii de bază nu trebuie publicate aici, ci în bilanț (macheta S.02.01) drept datorii subordonate care nu intră în categoria fondurilor proprii de bază. |
||||
|
Deduceri |
|
|
||||
|
R0230/C0010 |
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – total |
Se raportează deducerea totală pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit, în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0020 |
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din elementele de rangul 1 nerestricționate în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0030 |
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din elementele de rangul 1 restricționate în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0040 |
Deducere pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 2 |
Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din elementele de rangul 2 în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0050 |
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 3 |
Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din elementele de rangul 3 în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
Total fonduri proprii de bază după deduceri |
||||||
|
R0290/C0010 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea deducerilor. |
||||
|
R0290/C0020 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deduceri care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0290/C0030 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0290/C0040 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0290/C0050 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
Fonduri proprii auxiliare |
|
|
||||
|
R0300/C0010 |
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – total |
Se raportează valoarea totală a capitalului social ordinar emis care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere. |
||||
|
R0300/C0040 |
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – rangul 2 |
Se raportează valoarea capitalului social ordinar emis care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere și care îndeplinește criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0310/C0010 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere - total |
Se raportează valoarea totală a fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere. |
||||
|
R0310/C0040 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere - rangul 2 |
Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0320/C0010 |
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere - total |
Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere. |
||||
|
R0320/C0040 |
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2 |
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0320/C0050 |
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 3 |
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
R0330/C0010 |
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere - total |
Se raportează valoarea totală a angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere. |
||||
|
R0330/C0040 |
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 2 |
Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0330/C0050 |
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere - rangul 3 |
Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
R0340/C0010 |
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total |
Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0340/C0040 |
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0350/C0010 |
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total |
Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2 sau 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0350/C0040 |
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0350/C0050 |
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 3 |
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0360/C0010 |
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – total |
Se raportează valoarea totală a solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni. |
||||
|
R0360/C0040 |
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni. |
||||
|
R0370/C0010 |
Contribuții suplimentare ale membrilor - altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE |
Se raportează valoarea totală a solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0370/C0040 |
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0370/C0050 |
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 3 |
Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva-cadru 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
R0390/C0010 |
Alte fonduri proprii auxiliare – total |
Se raportează valoarea totală a altor fonduri proprii auxiliare. |
||||
|
R0390/C0040 |
Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 2 |
Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0390/C0050 |
Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 3 |
Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0400/C0010 |
Total fonduri proprii auxiliare |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii auxiliare. |
||||
|
R0400/C0040 |
Total fonduri proprii auxiliare – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0400/C0050 |
Total fonduri proprii auxiliare – rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
Fonduri proprii disponibile și eligibile |
|
|
||||
|
R0500/C0010 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază și de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1, rangul 2 și rangul 3 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0500/C0020 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0500/C0030 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 restricționat |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0500/C0040 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, și a elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0500/C0050 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, și a elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 3 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0510/C0010 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 și rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0510/C0020 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0510/C0030 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 restricționat |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0510/C0040 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 2 |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0540/C0010 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR |
Se raportează valoarea totală a fondurilor proprii disponibile care sunt eligibile pentru acoperirea cerinței de capital de solvabilitate („SCR”). |
||||
|
R0540/C0020 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 nerestricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0540/C0030 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 restricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0540/C0040 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 2 care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0540/C0050 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 3 care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0550/C0010 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0550/C0020 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 nerestricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0550/C0030 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 restricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0550/C0040 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază de rangul 2 care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0580/C0010 |
SCR |
Se raportează SCR totală a întreprinderii ca întreg și trebuie să corespundă cerinței de capital de solvabilitate publicate în macheta relevantă privind SCR. |
||||
|
R0600/C0010 |
MCR |
Este MCR a întreprinderii și trebuie să corespundă cerinței de capital minim totale publicate în macheta relevantă privind MCR. |
||||
|
R0620/C0010 |
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR |
Se raportează rata de solvabilitate calculată ca valoare totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR, împărțită la valoarea SCR. |
||||
|
R0640/C0060 |
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și MCR |
Se raportează rata MCR calculată ca valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR, împărțită la valoarea MCR. |
||||
|
Rezerva de reconciliere |
|
|
||||
|
R0700/C0060 |
Excedentul de active față de obligații |
Este excedentul de active față de obligații, astfel cum este publicat în bilanțul Solvabilitate 2. |
||||
|
R0710/C0060 |
Acțiuni proprii (deținute direct și indirect) |
Se raportează valoarea acțiunilor proprii deținute de întreprindere, atât în mod direct, cât și indirect. |
||||
|
R0720/C0060 |
Dividende, distribuiri și costuri previzibile |
Se raportează dividendele, distribuirile și costurile previzibile ale întreprinderii. Imediat ce un dividend este previzibil, acesta este luat în considerare integral în raportarea trimestrială. De îndată ce un dividend este previzibil, valoarea totală a dividendului este inclusă în raportarea trimestrială o singură dată, cu alte cuvinte nu se adaugă în mod progresiv de la trimestru la trimestru. Un dividend este previzibil atunci când plata devine probabilă, având în vedere istoricul plății dividendelor societății, evoluția activității pe parcursul anului, data de referință a evaluării și, după caz, alte circumstanțe relevante. Dividendul se raportează ca fiind previzibil până când este aprobat în cadrul adunării generale anuale (nu până când este plătit). |
||||
|
R0730/C0060 |
Alte elemente de fonduri proprii de bază |
Se raportează elementele de fonduri proprii de bază incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i)-(v), la articolul 72 litera (a) și la articolul 76 litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și elementele de fonduri proprii de bază aprobate de autoritatea de supraveghere în conformitate cu articolul 79 din regulamentul menționat. |
||||
|
R0740/C0060 |
Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate |
Se raportează valoarea totală a ajustării rezervei de reconciliere ca urmare a existenței unor elemente de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate. |
||||
|
R0760/C0060 |
Rezerva de reconciliere – total |
Se raportează rezerva de reconciliere a întreprinderii, înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0770/C0060 |
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață |
Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul fără a include reasigurarea și impozitele (adică fără a lua în considerare impactul acestora) pentru activitatea de asigurare de viață a întreprinderii. |
||||
|
R0780/C0060 |
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală |
Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul fără a include reasigurarea și impozitele (adică fără a lua în considerare impactul acestora) pentru activitatea de asigurare generală a întreprinderii. |
||||
|
R0790/C0060 |
Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) |
Se raportează cuantumul total calculat ca profituri estimate incluse în primele viitoare. |
||||
S.25.01 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru întreprinderile care aplică formula standard
Observații generale:
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||||||||||
|
R0010–R0050/C0110 |
Cerința de capital de solvabilitate brută |
Valoarea cerinței brute de capital pentru fiecare modul de risc, calculată pe baza formulei standard. Diferența dintre SCR netă și brută reflectă luarea în considerare a beneficiilor discreționare viitoare prevăzute la articolul 206 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării prevăzute la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul. Aceste celule includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. |
||||||||||||
|
R0060/C0110 |
Cerința de capital de solvabilitate brută - Diversificare |
Cuantumul aferent efectelor diversificării între SCR de bază pentru modulele de risc brute, inclusiv a diversificării din cadrul fiecărui modul de risc, ca urmare a aplicării matricei de corelație definite în anexa IV la Directiva 2009/138/CE. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||
|
R0070/C0110 |
Cerința de capital de solvabilitate brută - Risc aferent imobilizărilor necorporale |
Beneficiile discreționare viitoare pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale menționate la articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35este zero atunci când se aplică formula standard. |
||||||||||||
|
R0100/C0110 |
Cerința de capital de solvabilitate brută - Cerința de capital de solvabilitate de bază |
Valoarea cerinței de capital de solvabilitate de bază, înainte de a lua în considerare beneficiile discreționare viitoare în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum este calculată pe baza formulei standard. Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării prevăzute la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE. Această celulă include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Această valoare se calculează ca suma dintre cerințele de capital brute pentru fiecare modul de risc atunci când se aplică formula standard, incluzând ajustarea pentru efectele diversificării în formula standard. |
||||||||||||
|
R0030/C0090 |
USP - Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață |
Sunt identificați parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
||||||||||||
|
R0040/C0090 |
USP – Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate |
Sunt identificați parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc. Trebuie utilizată cel puțin una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Dacă se utilizează mai mulți parametri specifici, aceștia trebuie raportați separați prin virgulă. |
||||||||||||
|
R0050/C0090 |
USP - Riscul de subscriere pentru asigurarea generală |
Sunt identificați parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc. Trebuie utilizată cel puțin una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
||||||||||||
|
R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 |
Simplificări |
Sunt identificate submodulele de risc ale fiecărui modul de risc pentru care a fost utilizată o metodă de calcul simplificată. Dacă în cadrul unui modul de risc au fost utilizate metode simplificate de calcul pentru mai multe submodule de risc, acestea trebuie raportate separate prin virgule. |
||||||||||||
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
||||||||||||||
|
R0130/C0100 |
Risc operațional |
Valoarea cerințelor de capital pentru modulul „risc operațional”, calculată pe baza formulei standard. |
||||||||||||
|
R0140/C0100 |
Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
Cuantumul aferent ajustării cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||
|
R0150/C0100 |
Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
Cuantumul aferent ajustării cu capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie publicat numai pe durata perioadei de tranziție. |
||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
Valoarea SCR diversificate totale, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate. |
||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate stabilită de autoritatea națională de supraveghere la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. În etapa de tranziție, acest indicator se publică doar dacă statul membru a hotărât ca raportarea sa să fie obligatorie în conformitate cu articolul 51 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. În caz contrar, cuantumul majorării de capital de solvabilitate ar trebui distribuit între nSCR ale modulelor de risc. Procedura exactă ar trebui să fie convenită în prealabil cu autoritatea națională de supraveghere. |
||||||||||||
|
R0211/C0100 |
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1), tipul a |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate stabilită de autoritatea națională de supraveghere până la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. |
||||||||||||
|
R0212/C0100 |
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1), tipul b |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate stabilită de autoritatea națională de supraveghere până la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. |
||||||||||||
|
R0213/C0100 |
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1), tipul c |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate stabilită de autoritatea națională de supraveghere până la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. |
||||||||||||
|
R0214/C0100 |
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1), tipul d |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate stabilită de autoritatea națională de supraveghere până la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. |
||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea cerinței de capital de solvabilitate |
||||||||||||
|
Alte informații privind SCR |
||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
Valoarea SCR noționale pentru partea rămasă, dacă întreprinderea are fonduri dedicate. |
||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă întreprinderea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)]. |
||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare. |
||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304 |
Valoarea ajustării cu efectele diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă. Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrate/partea rămasă și SCR totală. |
||||||||||||
|
Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare |
||||||||||||||
|
R0590/C0109 |
Abordare bazată pe rata medie de impozitare |
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
A se vedea Orientările EIOPA referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile (EIOPA-BoS-14/177) (6) |
||||||||||||
|
Calcularea ajustării realizate pentru a se ține seama de capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
||||||||||||||
|
R0640/C0130 |
LAC DT |
Cuantumul capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, astfel cum este definită la articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul LAC din această celulă ar trebui să fie același cu valoarea din celula R0150/C0100 din S.25.01. |
||||||||||||
|
R0650/C0130 |
LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat |
Cuantumul capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat |
||||||||||||
|
R0660/C0130 |
LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor |
Cuantumul capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor |
||||||||||||
|
R0670/C0130 |
LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs |
Cuantumul capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiului următor. |
||||||||||||
|
R0680/C0130 |
LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare |
Cuantumul capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiilor ulterioare exercițiului următor. |
||||||||||||
|
R0690/C0130 |
LAC DT maximă |
Cuantumul maxim aferent LAC DT care ar putea fi pus la dispoziție, înaintea evaluării posibilității de a utiliza creșterea creanțelor nete privind impozitul amânat în scopul ajustării, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35 |
||||||||||||
S.25.05 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru întreprinderile care aplică modele interne (parțiale sau integrale)
Observații generale:
Prezenta anexă conține instrucțiuni în legătură cu machetele incluse în anexa I la prezentul regulament. Prima coloană din tabelul următor identifică indicatorii care trebuie raportați prin identificarea coloanelor și rândurilor, astfel cum figurează în macheta din anexa I.
Prezenta anexă se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Această machetă se raportează în măsura disponibilității, în funcție de arhitectura modelului intern și de profilul de risc, atunci când acest lucru este posibil cu eforturi rezonabile. Datele care trebuie raportate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și întreprinderile de asigurare și de reasigurare.
Scopul acestei machete este de a colecta date la nivel agregat și de a prezenta beneficiile diversificării între module de risc separate. Toate valorile se raportează înaintea oricăror efecte fiscale, cu excepția cazului în care se prevede altfel.
Pentru întreprinderile care utilizează un model intern parțial, toate rândurile aferente C0010 se referă la valoarea cerinței de capital pentru fiecare componentă, indiferent de metoda de calcul (formula standard sau modelul intern parțial), după ajustările realizate pentru a ține seama de capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile, atunci când sunt incluse în calculul componentei.
Pentru componentele Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile raportate ca o componentă separată, se raportează cuantumul aferent capacității de absorbție a pierderilor (aceste cuantumuri trebuie raportate ca valori negative)
Pentru componentele calculate pe baza formulei standard, această celulă reprezintă nSCR brută. Pentru componentele calculate utilizând modelul intern parțial, aceasta reprezintă valoarea ținând cont de deciziile viitoare de management care sunt incluse în calcul, dar nu și de cele care sunt modelate ca o componentă separată.
Aceste valori trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
Dacă este cazul, aceste celule nu includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității.
În cazul întreprinderilor care raportează la nivelul întregii întreprinderi utilizând un model intern parțial pentru care se aplică ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare, dacă entitatea are un fond dedicat sau un portofoliu aferent primei de echilibrare (cu excepția celor care intră sub incidența articolului 304 din Directiva 2009/138/CE), nSCR la nivelul modulului de risc și capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile se calculează după cum urmează:
|
— |
dacă întreprinderea aplică ajustarea integrală generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității: nSCR se calculează ca și când nu ar exista niciun fond dedicat, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă; |
|
— |
dacă întreprinderea aplică simplificarea la nivelul submodulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR și capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează prin metoda însumării directe la nivelul submodulului de risc; |
|
— |
dacă întreprinderea aplică simplificarea la nivelul modulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR și capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează prin metoda însumării directe la nivelul modulului de risc. |
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0020 |
Diversificare totală |
Valoarea efectelor diversificării între modulele de risc. Această valoare se raportează ca valoare negativă. Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0030 |
Total risc diversificat înainte de impozitare |
Cerințe de capital diversificate înainte de impozitare. Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0040 |
Total risc diversificat după impozitare |
Cerințe de capital diversificate după impozitare. Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0070 |
Total risc de piață și de credit |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0070 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0080 |
Risc de piață și de credit - diversificat |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0080 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0190 |
Riscul de eveniment de credit neacoperit în riscul de piață și de credit |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0190 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0200 |
Riscul de eveniment de credit neacoperit în riscul de piață și de credit - diversificat |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0200 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0270 |
Total risc de afaceri |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0270 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0280 |
Total risc de afaceri - diversificat |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0280 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0310 |
Total risc de subscriere net pentru asigurarea generală |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0310 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0320 |
Total risc de subscriere net pentru asigurarea generală - diversificat |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0320 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0400 |
Total risc de subscriere pentru asigurarea de viață și de sănătate |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0400 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0410 |
Total risc de subscriere pentru asigurarea de viață și de sănătate - diversificat |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0410 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0480 |
Total risc operațional |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0480 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0490 |
Total risc operațional - diversificat |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0490 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0500 |
Alte riscuri |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0500 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0070/R0020-R0080, R0190 -R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Valoarea modelată |
Pentru fiecare componentă, această celulă reprezintă valoarea calculată în conformitate cu modelul intern parțial. Această coloană nu este relevantă pentru modelul intern integral. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0090/R0020 to R0080, R0190-R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Parametri specifici societății |
În cazul componentelor calculate în conformitate cu formula standard cărora li s-au aplicat parametri specifici întreprinderii, se utilizează una dintre următoarele opțiuni: Pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață:
Pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate:
Pentru riscul de subscriere pentru asigurarea generală:
În orice caz, dacă se utilizează mai mulți parametri specifici, aceștia trebuie raportați separați prin virgulă. Această coloană nu este relevantă pentru modelul intern integral. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0120/R0020-R0080, R0190-R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Simplificări |
În cazul componentelor calculate în conformitate cu formula standard cărora li s-au aplicat simplificări, ar trebui identificate submodulele de risc ale fiecărui modul de risc pentru care a fost utilizată o metodă de calcul simplificată. Dacă în cadrul unui modul de risc au fost utilizate metode simplificate de calcul pentru mai multe submodule de risc, acestea trebuie raportate separate prin virgule. Această coloană nu este relevantă pentru modelul intern integral. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0110/C0100 |
Total componente nediversificate |
Suma tuturor componentelor. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0060/C0100 |
Diversificare |
Valoarea totală a diversificării între componente raportată în C0030. Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile raportate în C0030. Această valoare se raportează ca valoare negativă. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0120/C0100 |
Ajustare generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare |
Dacă este aplicabilă, ajustarea menită se corecteze distorsionarea calculării SCR ca urmare a agregării nSCR pentru fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul modulului de risc. Se aplică numai modelelor interne parțiale. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie raportat numai pe durata perioadei de tranziție. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
Valoarea SCR diversificate totale, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0211/C0100 |
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE, tipul a |
Valoarea majorării de capital de tip a calculate în conformitate cu articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE care a fost stabilită la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0212/C0100 |
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE, tipul b |
Valoarea majorării de capital de tip b calculate în conformitate cu articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE care a fost stabilită la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0213/C0100 |
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE, tipul c |
Valoarea majorării de capital de tip c calculate în conformitate cu articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE care a fost stabilită la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0214/C0100 |
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE, tipul d |
Valoarea majorării de capital de tip d calculate în conformitate cu articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE care a fost stabilită la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate |
Cerința de capital totală, incluzând majorările de capital de solvabilitate. |
||||||||||||||||||||||||||
|
Alte informații privind SCR |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0300/C0100 |
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea raportată ca o componentă separată. Această valoarea se raportează ca valoare negativă. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0310/C0100 |
Valoarea/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
Valoarea/estimarea ajustării globale pentru impozite amânate, incluzând partea inclusă în componente și partea raportată ca o componentă separată. Această valoarea se raportează ca valoare negativă. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” Se aplică numai modelelor interne parțiale. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
Valoarea SCR noționale pentru partea rămasă, dacă întreprinderea are fonduri dedicate. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă întreprinderea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)]. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare. Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează calcularea SCR la nivelul fondului dedicat sau al portofoliului aferent primei de echilibrare. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304 |
Valoarea ajustării pentru efectul diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă, dacă este cazul. Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare/parte rămasă și SCR raportată în R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0450/C0100 |
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate |
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:
Dacă întreprinderea nu are fonduri dedicate (sau are numai fondurile dedicate menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE), trebuie selectată opțiunea 4. Se aplică numai modelelor interne parțiale. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0460/C0100 |
Beneficiile discreționare viitoare nete |
Valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare. |
||||||||||||||||||||||||||
|
Abordarea ratei de impozitare, în cazul în care este calculată conform formulei standard |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0590/C0109 |
Abordare bazată pe rata medie de impozitare |
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
||||||||||||||||||||||||||
|
Calculul ajustării aferente capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, dacă este efectuat în conformitate cu formula standard. |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0640/C0130 |
Cuantumul/estimarea LAC DT |
Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul LAC din această celulă trebuie să fie același cu valoarea din celula R0310/C0100 din S.25.05.01. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0650/C0130 |
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat |
Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0660/C0130 |
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor |
Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0670/C0130 |
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs |
Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiului următor. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0680/C0130 |
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare |
Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiilor ulterioare exercițiului următor. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0690/C0130 |
Cuantumul/estimarea LAC DT maxime |
Cuantumul maxim aferent capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile care ar putea fi pus la dispoziție, înaintea evaluării posibilității de a utiliza creșterea creanțelor nete privind impozitul amânat în scopul ajustării, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35 |
||||||||||||||||||||||||||
S.28.01 – Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală
Observații generale:
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
Mai exact, S.28.01 trebuie raportată de întreprinderile de asigurare și reasigurare, altele decât întreprinderile de asigurare care desfășoară atât activități de asigurare de viață, cât și activități de asigurare generală. Aceste întreprinderi trebuie să transmită în schimb macheta S.28.02.
Această machetă se completează pe baza evaluării Solvabilitate II, și anume primele subscrise sunt definite ca primele care trebuie să fie primite de întreprindere în decursul perioadei [astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35] Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise.
Toate trimiterile la rezervele tehnice vizează rezervele tehnice după aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
Calculul MCR combină o formulă lineară cu un prag de 25 % și un plafon de 45 % din SCR. La stabilirea MCR se aplică un prag absolut în funcție de natura întreprinderii [astfel cum este definit la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE].
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
C0010/R0010 |
Componenta formulei liniare pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale – Rezultatul MCRNL |
Se raportează componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare generale, în conformitate cu articolul 250 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0020/R0020 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0020 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale în cursul ultimelor 12 luni consecutive, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero; Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0020/R0030 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0030 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0020/R0040 |
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0040 |
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0020/R0050 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0050 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0020/R0060 |
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0060 |
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0020/R0070 |
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0070 |
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0020/R0080 |
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0080 |
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0020/R0090 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0090 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0020/R0100 |
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de credite și garanții, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0100 |
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurare proporțională de credite și garanții în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0020/R0110 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0110 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0020/R0120 |
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de asistență, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0120 |
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de asistență în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0020/R0130 |
Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de pierderi financiare diverse, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0130 |
Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de pierderi financiare diverse în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0020/R0140 |
Reasigurare neproporțională de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de sănătate, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal zero. |
|
C0030/R0140 |
Reasigurare neproporțională de sănătate – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de sănătate în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0020/R0150 |
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0150 |
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0020/R0160 |
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0160 |
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0020/R0170 |
Reasigurare neproporțională de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0170 |
Reasigurare neproporțională de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0040/R0200 |
Componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață – Rezultatul MCRL |
Se raportează rezultatul componentei de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață, calculat în conformitate cu articolul 251 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0050/R0210 |
Obligații cu participare la profit – beneficii garantate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile garantate aferente obligațiilor de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, și rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile aferente reasigurărilor în cazul în care obligațiile de asigurare de viață suport includ participarea la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0050/R0220 |
Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg. |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare pentru obligațiile de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0050/R0230 |
Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile de asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0050/R0240 |
Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru toate celelalte obligații de asigurare de viață și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. Trebuie publicate aici anuitățile referitoare la contracte de asigurare generală. |
|
C0060/R0250 |
Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață – Capitalul net (fără reasigurare/vehicule investiționale) total la risc |
Se raportează capitalul total la risc, respectiv suma în raport cu toate contractele care dau naștere unor obligații de asigurare sau de reasigurare de viață ale capitalului la risc din contracte. |
|
C0070/R0300 |
Calcularea MCR totală – MCR liniară |
Cerința de capital minim liniară este egală cu suma dintre componenta de formulă liniară MCR pentru asigurarea și reasigurarea generală și componenta de formulă liniară MCR pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 249 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0070/R0310 |
Calcularea MCR totală – SCR |
Se raportează cea mai recentă SCR care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie una mai recentă în cazul în care SCR a fost recalculată (de exemplu ca urmare a modificării profilului de risc), incluzând majorarea de capital de solvabilitate. întreprinderile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR ar trebui să utilizeze SCR relevantă, cu excepția cazului în care, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune utilizarea formulei standard. |
|
C0070/R0320 |
Calcularea MCR totală – Plafonul MCR |
Acesta se calculează ca 45 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0070/R0330 |
Calcularea MCR totală – Pragul MCR |
Acesta se calculează ca 25 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0070/R0340 |
Calcularea MCR totală – MCR combinată |
Se raportează rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0070/R0350 |
Calcularea MCR totală – |
Aceasta se calculează astfel cum se prevede la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0070/R0400 |
Cerința de capital minim |
Se raportează rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
S.28.02 – Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală
Observații generale:
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
Mai exact, S.28.02 trebuie raportată de întreprinderile de asigurare care desfășoară atât activități de asigurare de viață, cât și activități de asigurare generală. întreprinderile de asigurare și reasigurare, altele decât întreprinderile de asigurare care desfășoară și activități de asigurare de viață, și activități de asigurare generală, trebuie să transmită în schimb macheta S.28.01.
Această machetă se completează pe baza evaluării Solvabilitate II, și anume primele subscrise sunt definite ca primele care trebuie să fie primite de întreprindere în decursul perioadei [astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35] Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise.
Toate trimiterile la rezervele tehnice vizează rezervele tehnice după aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
Calculul MCR combină o formulă lineară cu un prag de 25 % și un plafon de 45 % din SCR. La stabilirea MCR se aplică un prag absolut în funcție de natura întreprinderii [astfel cum este definit la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE].
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
C0010/R0010 |
Componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și reasigurare generală – Rezultatul MCR (NL,NL) – activități de asigurare generală |
Se raportează componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare generală referitoare la activitățile de asigurare și reasigurare generală calculate în conformitate cu articolul 252 alineatele (4) și (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0020/R0010 |
Componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și reasigurare generală – Rezultatul MCR (NL,L) – activități de asigurare de viață |
Se raportează componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare generală referitoare la activitățile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 252 alineatele (9) și (10) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0030/R0020 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0020 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0020 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale, fără marja de risc după a deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0020 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0030/R0030 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0030 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0030 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0030 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0030/R0040 |
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0040 |
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0040 |
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0040 |
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0030/R0050 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0050 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0050 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0050 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0030/R0060 |
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0060 |
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0060 |
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0060 |
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0030/R0070 |
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0070 |
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0070 |
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0070 |
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0030/R0080 |
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activități de asigurare generală. |
|
C0040/R0080 |
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0080 |
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activități de asigurare de viață. |
|
C0060/R0080 |
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0030/R0090 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0090 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0090 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0090 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0030/R0100 |
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0100 |
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de credite și garanții în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0100 |
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0100 |
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de credite și garanții în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0030/R0110 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0110 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0110 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0110 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0030/R0120 |
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asistență și reasigurarea proporțională, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0120 |
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională de asistență în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0120 |
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asistență și reasigurarea proporțională, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0120 |
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională de asistență în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0030/R0130 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0130 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0130 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0130 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0030/R0140 |
Reasigurare neproporțională de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de sănătate, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0140 |
Reasigurare neproporțională de sănătate – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de sănătate în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0140 |
Reasigurare neproporțională de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de sănătate, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0140 |
Reasigurare neproporțională de sănătate – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de sănătate în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0030/R0150 |
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0150 |
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0150 |
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0150 |
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0030/R0160 |
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0160 |
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0160 |
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0160 |
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0030/R0170 |
Reasigurare neproporțională de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0170 |
Reasigurare neproporțională de bunuri – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0050/R0170 |
Reasigurare neproporțională de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0170 |
Reasigurare neproporțională de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0070/R0200 |
Componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață – Rezultatul MCR(L,NL) |
Se raportează componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață referitoare la activitățile de asigurare și reasigurare generală calculate în conformitate cu articolul 252 alineatele (4) și (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0080/R0200 |
Componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață – Rezultatul MCR(L,L) |
Se raportează componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață referitoare la activitățile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 252 alineatele (9) și (10) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0090/R0210 |
Obligații cu participare la profit – beneficii garantate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile garantate ale obligațiilor de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală, și rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile aferente reasigurărilor în cazul în care obligațiile de asigurare suport includ participarea la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0110/R0210 |
Obligații cu participare la profit – beneficii garantate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile garantate ale obligațiilor de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață, și rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile aferente reasigurărilor în cazul în care obligațiile de asigurare suport includ participarea la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0090/R0220 |
Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală. |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare pentru obligațiile de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0110/R0220 |
Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață. |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare pentru obligațiile de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0090/R0230 |
Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked –Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile de asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0110/R0230 |
Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile de asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0090/R0240 |
Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru alte obligații de asigurare de viață și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0110/R0240 |
Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru alte obligații de asigurare de viață și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0100/R0250 |
Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață – Capitalul net (fără reasigurare/vehicule investiționale) total la risc – activități de asigurare generală |
Se raportează capitalul total la risc, care este suma tuturor contractelor care dau naștere la cele mai mari cuantumuri de obligații de asigurare sau de reasigurare de viață pe care întreprinderea de asigurare sau de reasigurare ar trebui să le acopere în cazul decesului sau invalidității persoanelor asigurate prin contract după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale într-un astfel de caz, și valoarea estimată actualizată a anuităților care trebuie plătite în caz de deces sau invaliditate minus cea mai bună estimare netă, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0120/R0250 |
Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață – Capitalul net (fără reasigurare/vehicule investiționale) total la risc – activități de asigurare de viață |
Se raportează capitalul total la risc, care este suma tuturor contractelor care dau naștere la cele mai mari cuantumuri de obligații de asigurare sau de reasigurare de viață pe care întreprinderea de asigurare sau de reasigurare ar trebui să le acopere în cazul decesului sau invalidității persoanelor asigurate prin contract după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale într-un astfel de caz, și valoarea estimată actualizată a anuităților care trebuie plătite în caz de deces sau invaliditate minus cea mai bună estimare netă, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0130/R0300 |
Calcularea MCR totală – MCR liniară |
Cerința de capital minim liniară este egală cu suma dintre componenta de formulă liniară MCR pentru asigurarea și reasigurarea generală și componenta de formulă liniară MCR pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 249 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0130/R0310 |
Calcularea MCR totală – SCR |
Se raportează cea mai recentă SCR care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie una mai recentă în cazul în care SCR a fost recalculată (de exemplu ca urmare a modificării profilului de risc), incluzând majorarea de capital de solvabilitate. întreprinderile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR ar trebui să utilizeze SCR relevantă, cu excepția cazului în care, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune utilizarea formulei standard. |
|
C0130/R0320 |
Calcularea MCR totală – Plafonul MCR |
Se calculează ca 45 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0130/R0330 |
Calcularea MCR totală – Pragul MCR |
Se calculează ca 25 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0130/R0340 |
Calcularea MCR totală – MCR combinată |
Se raportează rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0130/R0350 |
Calcularea MCR totală – pragul absolut al MCR |
Acesta se calculează astfel cum se prevede la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0130/R0400 |
Cerința de capital minim |
Se raportează rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0140/R0500 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR liniară noțională – activități de asigurare generală |
Aceasta se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0500 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR liniară noțională – activități de asigurare de viață |
Aceasta se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (9) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0140/R0510 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – SCR noțională excluzând majorarea de capital de solvabilitate (calculul anual sau cel mai recent) – activități de asigurare generală |
Se raportează cea mai recentă SCR noțională care trebuie calculată și publicată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie una mai recentă în cazul în care SCR noțională a fost recalculată (de ex. ca urmare a modificării profilului de risc) și publicată, excluzând majorarea de capital de solvabilitate. Întreprinderile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR ar trebui să utilizeze SCR relevantă, cu excepția cazului în care, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune utilizarea formulei standard. |
|
C0150/R0510 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – SCR noțională excluzând majorarea de capital de solvabilitate (calculul anual sau cel mai recent) – activități de asigurare de viață |
Se raportează cea mai recentă SCR noțională care trebuie calculată și publicată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie una mai recentă în cazul în care SCR noțională a fost recalculată (de ex. ca urmare a modificării profilului de risc) și publicată, excluzând majorarea de capital de solvabilitate. Întreprinderile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR ar trebui să utilizeze SCR relevantă, cu excepția cazului în care, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune utilizarea formulei standard. |
|
C0140/R0520 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Plafonul MCR noțională – activități de asigurare generală |
Se calculează ca 45 % din SCR noțională pentru asigurarea generală, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea generală, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0150/R0520 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Plafonul MCR noțională – activități de asigurare de viață |
Se calculează ca 45 % din SCR noțională pentru asigurarea de viață, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea de viață, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0140/R0530 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul MCR noțională – activități de asigurare generală |
Se calculează ca 25 % din SCR noțională pentru asigurarea generală, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea generală, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0150/R0530 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul MCR noțională – activități de asigurare de viață |
Se calculează ca 25 % din SCR noțională pentru asigurarea de viață, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea de viață, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0140/R0540 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională combinată – activități de asigurare generală |
Aceasta se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0540 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională combinată – activități de asigurare de viață |
Aceasta se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (8) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0140/R0550 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul absolut al MCR noțională – activități de asigurare generală |
Acesta reprezintă suma definită la articolul 129 alineatul (1) litera (d) punctul (i) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0150/R0560 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul absolut al MCR noțională – activități de asigurare de viață |
Acesta reprezintă suma definită la articolul 129 alineatul (1) litera (d) punctul (ii) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0140/R0560 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională – activități de asigurare generală |
Se raportează MCR noțională pentru asigurarea generală calculată în conformitate cu articolul 252 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0560 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională – activități de asigurare de viață |
Se raportează MCR noțională pentru asigurarea de viață calculată în conformitate cu articolul 252 alineatul (7) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).
(2) Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2011 al Comisiei din 11 noiembrie 2015 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la listele administrațiilor regionale și autorităților locale față de care sunt deținute expuneri ce trebuie tratate ca expuneri față de administrația centrală în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului (JO L 295, 12.11.2015, p. 3).
(3) Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 13 iulie 2009 de coordonare a actelor cu putere de lege și a actelor administrative privind organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) (JO L 302, 17.11.2009, p. 32).
(4) Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 8 iunie 2011 privind administratorii fondurilor de investiții alternative și de modificare a Directivelor 2003/41/CE și 2009/65/CE și a Regulamentelor (CE) nr. 1060/2009 și (UE) nr. 1095/2010 (JO L 174, 1.7.2011, p. 1).
(5) Directiva 91/674/CEE a Consiliului din 19 decembrie 1991 privind situațiile financiare anuale și situațiile financiare consolidate ale întreprinderilor de asigurare (JO L 374, 31.12.1991, p. 7).
(6) Orientările EIOPA-BoS-14/177 din 2 februarie 2015 referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile (https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/guidelines-on-the-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred-taxes).
ANEXA III
Instrucțiuni referitoare la machetele de utilizat de către grupuri pentru raportul privind solvabilitatea și situația financiară
Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare în legătură cu machetele incluse în anexa I la prezentul regulament. Prima coloană a tabelelor identifică indicatorii care trebuie raportați, prin identificarea coloanelor și a rândurilor, astfel cum sunt prezentate în macheta din anexa I.
În textul anexei, mențiunea „prezenta machetă” face trimitere la machetele care se completează în conformitate cu instrucțiunile din diferitele secțiuni ale prezentei anexe.
S.02.01 – Bilanț
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
Prezenta machetă este relevantă atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării). Deținerile în întreprinderi afiliate care nu sunt consolidate rând cu rând în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) litera (a), litera (b) sau litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, inclusiv deținerile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda 2 atunci când se utilizează combinația de metode, sunt incluse la indicatorul „Dețineri în întreprinderi afiliate, inclusiv participații”.
Coloana „Valoare Solvabilitate II” (C0010) trebuie completată utilizând principiile de evaluare stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||||||
|
Active |
|
|
||||||||
|
C0010/R0030 |
Imobilizări necorporale |
Imobilizări necorporale, altele decât fondul comercial Un activ nemonetar identificabil, fără substanță fizică |
||||||||
|
C0010/R0040 |
Creanțe privind impozitul amânat |
Creanțele privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit recuperabile în perioadele contabile viitoare care sunt legate de:
|
||||||||
|
C0010/R0050 |
Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii |
Se raportează totalul surplusului net aferent sistemului de pensii al angajaților. |
||||||||
|
C0010/R0060 |
Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu |
Active corporale care sunt destinate uzului permanent și bunuri deținute de grup pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile pentru uz propriu în construcție. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) |
Se raportează valoarea totală a investițiilor, excluzând activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu) |
Valoarea bunurilor, altele decât cele pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile în construcție, altele decât cele pentru uz propriu. |
||||||||
|
C0010/R0090 |
Dețineri în întreprinderi afiliate, inclusiv participații |
Participații, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 20 și la articolul 212 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, și dețineri în întreprinderi afiliate, astfel cum sunt definite la articolul 212 alineatul (1) litera (b) din Directiva 2009/138/CE. În cazul în care o parte din activele legate de participație și de întreprinderile afiliate se referă la contractele index-linked și unit-linked, aceste părți se raportează la „Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked” în C0010/R0220. Participațiile și deținerile în întreprinderi afiliate la nivel de grup includ:
|
||||||||
|
C0010/R0100 |
Acțiuni |
Se raportează valoarea totală a acțiunilor, cotate și necotate. |
||||||||
|
C0010/R0110 |
Acțiuni - cotate |
Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate, negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este menționat în Directiva 2010/65/UE. Acțiunile cotate exclud deținerile în întreprinderi afiliate, inclusiv participațiile. |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Acțiuni - necotate |
Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate, care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este menționat în Directiva 2014/65/UE. Acțiunile necotate exclud deținerile în întreprinderi afiliate, inclusiv participațiile. |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Obligațiuni |
Se raportează valoarea totală a titlurilor de stat, a obligațiunilor corporative, a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale. |
||||||||
|
C0010/R0140 |
Titluri de stat |
Obligațiuni emise de autoritățile publice, indiferent dacă este vorba de administrații centrale, instituții publice supranaționale, administrații regionale sau autorități locale, și obligațiunile care sunt garantate integral, necondiționat și irevocabil de Banca Centrală Europeană, de administrațiile centrale și de băncile centrale ale statelor membre, de băncile multilaterale de dezvoltare menționate la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (1) sau de organizații internaționale, astfel cum sunt menționate la articolul 118 din regulamentul respectiv și de administrațiile regionale și autoritățile locale enumerate la articolul 1 din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2011 al Comisiei (2), cu condiția ca garanția să îndeplinească cerințele stabilite la articolul 215 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0150 |
Obligațiuni corporative |
Obligațiuni emise de societăți. |
||||||||
|
C0010/R0160 |
Obligațiuni structurate |
Instrumente hibride, care combină un instrument cu venit fix (randament sub formă de plăți fixe) cu o serie de componente derivate. Sunt excluse din această categorie titlurile de valoare cu venit fix care sunt emise de administrațiile publice. Sunt vizate titlurile de valoare în care sunt încorporate orice categorii de instrumente derivate, inclusiv swapurile pe riscul de credit („CDS”), swapurile cu scadență constantă („CMS”), opțiunile pe riscul de credit („CDOp”). |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Titluri de valoare garantate |
Titluri de valoare a căror valoare și ale căror plăți sunt derivate dintr-un portofoliu de active-suport, inclusiv titlurile garantate cu active (ABS), titlurile garantate cu ipoteci (MBS), titlurile garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale (CMBS), obligațiunile garantate cu active (CDO), obligațiunile garantate cu împrumuturi colateralizate (CLO), obligațiunile garantate cu ipoteci colateralizate (CMO). |
||||||||
|
C0010/R0180 |
Organisme de plasament colectiv |
Organism de plasament colectiv înseamnă un organism de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM), astfel cum este definit la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului (3), sau un fond de investiții alternative (FIA), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului (4). |
||||||||
|
C0010/R0190 |
Instrumente derivate |
Un instrument financiar sau alt contract care întrunește toate cele trei caracteristici de mai jos:
Se publică aici valoarea Solvabilitate II, numai dacă este pozitivă, a instrumentului derivat de la data raportării (în cazul unei valori negative, a se vedea C0010/R0790). |
||||||||
|
C0010/R0200 |
Depozite, altele decât echivalentele de numerar |
Depozite, altele decât echivalentele de numerar, care nu pot fi utilizate pentru efectuarea de plăți înainte de expirarea unei scadențe specifice și care nu se pot schimba în altă monedă sau în depozite transferabile fără o restricție sau penalizare semnificativă. |
||||||||
|
C0010/R0210 |
Alte investiții |
Alte investiții care nu sunt deja incluse în investițiile raportate în rândurile R0070-R0200. |
||||||||
|
C0010/R0220 |
Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked |
Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked [clasificate la linia de afaceri 31, astfel cum sunt specificate în anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35]. |
||||||||
|
C0010/R0230 |
Împrumuturi și credite ipotecare |
Se raportează valoarea totală a împrumuturilor și a creditelor ipotecare, și anume a activelor financiare create atunci când întreprinderile dau fonduri cu împrumut, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități. |
||||||||
|
C0010/R0240 |
Împrumuturi garantate cu polițe de asigurare |
Împrumuturi acordate deținătorilor de polițe, garantate cu polițe de asigurare (rezerve tehnice specifice). |
||||||||
|
C0010/R0250 |
Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice |
Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri debitorilor persoane fizice, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități. |
||||||||
|
C0010/R0260 |
Alte împrumuturi și credite ipotecare |
Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri altor tipuri de debitori care nu pot fi clasificați la indicatorul R0240 sau R0250, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități. |
||||||||
|
C0010/R0270 |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru: |
Se raportează valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare. Corespunde valorii părții reasigurătorilor din rezervele tehnice (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale). Această celulă include, în special, toate plățile preconizate de la reasigurători către întreprindere (sau invers) care corespund plăților care nu au fost încă efectuate de întreprindere către deținătorii de polițe (sau de către deținătorii de polițe către întreprindere).Toate plățile preconizate de la reasigurători către întreprindere (sau viceversa) care corespund plăților deja efectuate de întreprindere către deținătorii de polițe (sau de către deținătorii de polițe către întreprindere) ar trebui să fie incluse în creanțele de reasigurare (sau în obligațiile de plată din reasigurare). |
||||||||
|
C0010/R0280 |
Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală și activitatea de asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale. |
||||||||
|
C0010/R0290 |
Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale. |
||||||||
|
C0010/R0300 |
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale. |
||||||||
|
C0010/R0310 |
Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, excluzând asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0320 |
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. |
||||||||
|
C0010/R0330 |
Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață și rezervele tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0340 |
Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață de tip index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0350 |
Depozite pentru societăți cedente |
Depozite legate de primirile în reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0360 |
Creanțe de asigurare și de la intermediari |
Sume datorate de deținătorii de polițe și de asigurători și alte sume legate de asigurare care nu sunt incluse în rezervele tehnice. Sunt incluse creanțele din primirile în reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0370 |
Creanțe de reasigurare |
Această celulă include toate plățile preconizate (exigibile și restante) de la reasigurători legate de activitatea de reasigurare către întreprindere care nu sunt incluse în sumele recuperabile din contracte de reasigurare. Aceste plăți preconizate nu trebuie incluse la indicatorul „alte active care nu figurează în altă parte”. Această celulă ar trebui să ia în considerare, în special, toate plățile preconizate de la reasigurători către întreprindere și care corespund plăților efectuate de întreprindere către deținătorii de polițe de asigurare. Acesta include, de asemenea, toate plățile preconizate (exigibile și restante) de la reasigurători în legătură cu alte evenimente decât evenimentele de asigurare sau cele care au fost convenite între întreprinderea cedentă și reasigurător și în cazul cărora valoarea plății preconizate este sigură. |
||||||||
|
C0010/R0380 |
Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări) |
Sunt incluse sumele de încasat de la angajați sau de la diverși parteneri de afaceri (nelegate de asigurări), inclusiv de la entitățile publice. |
||||||||
|
C0010/R0390 |
Acțiuni proprii (deținute direct) |
Se raportează valoarea totală a acțiunilor proprii deținute direct de grup. |
||||||||
|
C0010/R0400 |
Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate |
Valoarea sumelor datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate |
||||||||
|
C0010/R0410 |
Numerar și echivalente de numerar |
Bancnote și monede în circulație care sunt utilizate în mod obișnuit ca mijloc de plată, precum și depozitele care se pot schimba în altă monedă, la cerere, la paritate și care sunt direct utilizabile pentru efectuarea de plăți prin cec, ordin, mandat, debitare/creditare directă sau printr-o altă formă de plată directă, fără penalități sau restricții. Conturile bancare nu pot fi compensate. Prin urmare, numai conturile pozitive trebuie recunoscute la acest indicator, iar descoperitul de cont trebuie prezentat în cadrul obligațiilor, cu excepția cazului în care există atât dreptul legal de a face compensări, cât și intenția demonstrabilă de a deconta valoarea netă. |
||||||||
|
C0010/R0420 |
Alte active care nu figurează în altă parte |
Se raportează valoarea altor active care nu au fost deja incluse ca elemente bilanțiere. |
||||||||
|
C0010/R0500 |
Total active |
Se raportează valoarea globală totală a tuturor activelor. |
||||||||
|
Obligații |
|
|
||||||||
|
C0010/R0510 |
Rezerve tehnice – asigurare generală |
Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea generală. Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării cerinței de capital minim (MCR). |
||||||||
|
C0010/R0520 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice pentru activitatea de asigurare generală (fără asigurarea de sănătate). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0530 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0540 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) - Cea mai bună estimare |
Se raportează valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0550 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) - Marja de risc |
Se raportează valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0560 |
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0570 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0580 |
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) - Cea mai bună estimare |
Se raportează valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0590 |
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) - Marja de risc |
Se raportează valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0600 |
Rezerve tehnice - asigurarea de viață (fără contractele index-linked și unit-linked) |
Suma rezervelor tehnice aferente asigurării de viață (fără asigurarea de tip index-linked și unit-linked) Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0610 |
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0620 |
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0630 |
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) - Cea mai bună estimare |
Se raportează valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0640 |
Rezerve tehnice - asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) - Marja de risc |
Se raportează valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0650 |
Rezerve tehnice - asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0660 |
Rezerve tehnice – asigurare de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0670 |
Rezerve tehnice - asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) - Cea mai bună estimare |
Se raportează valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0680 |
Rezerve tehnice - asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) - Marja de risc |
Se raportează valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0690 |
Rezerve tehnice - contracte index-linked și unit-linked |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0700 |
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked). Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0710 |
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked - Cea mai bună estimare |
Se raportează valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0720 |
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked - Marja de risc |
Se raportează valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. Această valoare include alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0740 |
Obligații contingente |
O obligație contingentă este:
Valoarea obligațiilor contingente recunoscute în bilanț trebuie să respecte criteriile prevăzute la articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0750 |
Rezerve, altele decât rezervele tehnice |
Obligații cu exigibilitate sau valoare incertă, excluzând obligațiile publicate ca „Obligații pentru beneficii aferente pensiilor”. Rezervele sunt recunoscute ca obligații (presupunând că se poate face o estimare fiabilă) atunci când reprezintă obligații și este probabil că pentru stingerea obligațiilor vor fi necesare ieșiri de resurse care încorporează beneficii economice. |
||||||||
|
C0010/R0760 |
Obligații pentru beneficii aferente pensiilor |
Se raportează obligațiile nete totale în legătură cu sistemul de pensii al angajaților. |
||||||||
|
C0010/R0770 |
Depozite de la reasigurători |
Sume (de exemplu numerar) primite de la reasigurător sau deduse de reasigurător conform contractului de reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0780 |
Obligații privind impozitul amânat |
Obligațiile privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit care trebuie plătite în perioadele contabile viitoare în legătură cu diferențele temporare impozabile. |
||||||||
|
C0010/R0790 |
Instrumente derivate |
Un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:
Numai obligațiile aferente instrumentelor derivate trebuie publicate la acest rând (și anume instrumentele derivate cu valori negative la data raportării). Activele aferente instrumentelor derivate trebuie publicate la C0010/R0190. Întreprinderile care nu își evaluează instrumentele derivate conform principiilor contabile general acceptate („GAAP”) locale nu sunt obligate să raporteze o valoare din situațiile financiare. |
||||||||
|
C0010/R0800 |
Datorii către instituții de credit |
Datorii, inclusiv credite ipotecare și împrumuturi, către instituțiile de credit, excluzând obligațiunile deținute de instituțiile de credit (întrucât grupul nu poate identifica toți deținătorii obligațiunilor pe care le emite) și datoriile subordonate. Este inclus, de asemenea, descoperitul de cont. |
||||||||
|
C0010/R0810 |
Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit |
Obligații financiare, inclusiv obligațiunile emise de grup (deținute sau nu de instituțiile de credit), obligațiunile structurate emise de grup și creditele ipotecare și împrumuturile datorate altor entități decât instituțiile de credit. Datoriile subordonate nu sunt incluse aici. |
||||||||
|
C0010/R0820 |
Obligații de plată din asigurare și către intermediari |
Sume datorate deținătorilor de polițe și asigurătorilor și alte sume legate de asigurare care nu sunt incluse în rezervele tehnice. Sunt incluse sumele datorate intermediarilor din domeniul (re)asigurărilor (de exemplu comisioanele datorate intermediarilor care nu au fost încă plătite de grup). Sunt excluse împrumuturile și creditele ipotecare datorate altor societăți de asigurare, dacă aceste împrumuturi și credite ipotecare se referă numai la finanțare și nu sunt legate de activitatea de asigurare (astfel de împrumuturi și credite ipotecare trebuie publicate ca obligații financiare). Sunt incluse obligațiile de plată din primirile în reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0830 |
Obligații de plată din reasigurare |
Sumele de plătit reasigurătorilor (în special conturile curente), altele decât depozitele legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din contracte de reasigurare, inclusiv obligațiile de plată de la întreprindere către reasigurători în legătură cu alte evenimente decât evenimentele de asigurare. Sunt incluse sumele de plătit reasigurătorilor care se referă la primele cedate. Această celulă include toate plățile preconizate (exigibile și restante) de la întreprindere către reasigurători care nu sunt incluse în sumele recuperabile din contracte de reasigurare. Acestea nu ar trebui incluse la indicatorul „alte obligații care nu figurează în altă parte”. Această celulă ia în considerare, în special, toate plățile preconizate de la întreprindere către reasiguratori care corespund plăților efectuate de deținătorii de polițe de asigurare către întreprindere. Acesta include, de asemenea, toate plățile preconizate (exigibile și restante) către reasigurători în legătură cu alte evenimente decât evenimentele de asigurare sau cele care au fost convenite între cedent și reasigurător și în cazul cărora valoarea plății preconizate este sigură. |
||||||||
|
C0010/R0840 |
Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări) |
Se raportează valoarea totală a obligațiilor de plată comerciale, inclusiv sumele datorate angajaților, furnizorilor etc. și cele care nu sunt legate de asigurare, în paralel cu creanțele (comerciale, nelegate de asigurare) pe partea de active; sunt incluse entitățile publice. |
||||||||
|
C0010/R0850 |
Datorii subordonate |
Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării emitentului. Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază și a celor care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază. |
||||||||
|
C0010/R0860 |
Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază |
Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării emitentului. Alte datorii pot avea un grad și mai mare de subordonare. Numai datoriile subordonate care nu sunt clasificate în fondurile proprii de bază ar trebui să fie raportate aici. |
||||||||
|
C0010/R0870 |
Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază |
Datorii subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază. |
||||||||
|
C0010/R0880 |
Orice alte obligații care nu figurează în altă parte |
Se raportează valoarea totală a oricăror alte obligații care nu au fost deja incluse în alte elemente bilanțiere. |
||||||||
|
C0010/R0900 |
Total obligații |
Se raportează valoarea globală totală a tuturor obligațiilor. |
||||||||
|
C0010/R1000 |
Excedentul de active față de obligații |
Se raportează totalul excedentului de active față de obligații al grupului, evaluat în conformitate cu baza de evaluare Solvabilitate II. Valoarea activelor minus obligațiile. |
S.05.01 – Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
Această machetă se raportează din perspectivă contabilă, și anume: GAAP locale sau IFRS, dacă sunt acceptate ca GAAP locale, dar utilizând liniile de afaceri Solvabilitate II. Întreprinderile trebuie să utilizeze aceeași bază de recunoaștere și de evaluare ca în situațiile financiare publicate, cu alte cuvinte nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare dacă nu se precizează altfel în aceste instrucțiuni, cu excepția clasificării în contracte de investiții și contracte de asigurare sau a existenței unor cerințe de raportare diferite, atunci când acest lucru este aplicabil în situațiile financiare. Această machetă trebuie să includă toate întreprinderile de asigurare, indiferent de eventuala clasificare diferită în contracte de investiții și contracte de asigurare aplicabilă în situațiile financiare.
Prezenta machetă vizează doar activitatea de asigurare și reasigurare care face obiectul situațiilor financiare consolidate.
Societățile de asigurare și de reasigurare publică primele subscrise/câștigate, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctele 11 și 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, indiferent dacă se utilizează sau nu GAAP locale sau IFRS.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală |
|
|
|
C0010-C0120/R0110 |
Prime subscrise - Brut - Asigurare directă |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0010-C0120/R0120 |
Prime subscrise - Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0130-C0160/R0130 |
Prime subscrise - Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. |
|
C0010-C0160/R0140 |
Prime subscrise - Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. |
|
C0010-C0160/R0200 |
Prime subscrise - Net |
Primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0010-C0120/R0210 |
Prime câștigate - Brut - Asigurare directă |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă. |
|
C0010-C0120/R0220 |
Prime câștigate - Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională. |
|
C0130-C0160/R0230 |
Prime câștigate - Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională. |
|
C0010-C0160/R0240 |
Prime câștigate - Partea reasigurătorilor |
Suma părții reasigurătorilor din primele brute subscrise din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate. |
|
C0010-C0160/R0300 |
Prime câștigate - Net |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0010-C0120/R0310 |
Daune apărute - Brut - Asigurare directă |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt menționate în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar (în conformitate cu GAAP locale sau IRFS utilizate) în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010-C0120/R0320 |
Daune apărute - Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt menționate în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar (în conformitate cu GAAP locale sau IRFS utilizate) în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare proporțională. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0130-C0160/R0330 |
Daune apărute - Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt menționate în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar (în conformitate cu GAAP locale sau IRFS utilizate) în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare neproporțională. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010-C0160/R0340 |
Daune apărute - Partea reasigurătorilor |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor în suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar (în conformitate cu GAAP locale sau IRFS utilizate). Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010-C0160/R0400 |
Daune apărute - Net |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar (în conformitate cu GAAP locale sau IFRS utilizate), aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010-C0160/R0550 |
Cheltuieli în avans |
Toate cheltuielile suportate de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente. |
|
C0200/R0110–R0550 |
Total |
Valoarea totală a diferiților indicatori aferenți tuturor liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0200/R1200 |
Sold – alte cheltuieli/venituri tehnice |
Cheltuielile/veniturile tehnice nete care nu sunt acoperite de cheltuielile/veniturile menționate mai sus și din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Alte cheltuieli/venituri tehnice nu sunt defalcate pe linii de afaceri. Nu trebuie incluse modificările altor rezerve tehnice și cheltuielile/veniturile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc. Cuantumul cheltuielilor/veniturilor tehnice nete se raportează negativ dacă cuantumul veniturilor tehnice este mai mare decât cuantumul cheltuielilor tehnice. |
|
C0200/R1300 |
Total cheltuieli |
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice. |
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață |
|
|
|
C0210-C0280/R1410 |
Prime subscrise - Brut |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu financiar ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. Sunt incluse atât activitatea de asigurare directă, cât și activitatea de reasigurare. |
|
C0210-C0280/R1420 |
Prime subscrise - Partea reasigurătorilor |
Primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele trebuie exclusă din primele subscrise. |
|
C0210-C0280/R1500 |
Prime subscrise - Net |
Primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0210-C0280/R1510 |
Prime câștigate – Brut – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de asigurarea directă și de primirile în reasigurare. |
|
C0210-C0280/R1520 |
Prime câștigate - Partea reasigurătorilor |
Partea reasigurătorilor din primele brute subscrise, din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate. |
|
C0210-C0280/R1600 |
Prime câștigate - Net |
Suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0210-C0280/R1610 |
Daune apărute – Brut – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt menționate în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar (în conformitate cu GAAP locale sau IRFS utilizate) în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile de asigurare directă și de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0210-C0280/R1620 |
Daune apărute - Partea reasigurătorilor |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt menționate în Directiva 91/674/CEE: partea reasigurătorilor în suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar (în conformitate cu GAAP locale sau IRFS utilizate). Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0210-C0280/R1700 |
Daune apărute - Net |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt menționate în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar (în conformitate cu GAAP locale sau IFRS utilizate), aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0210-C0280/R1900 |
Cheltuieli în avans |
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente. |
|
C0300/R1410–R1900 |
Total |
Valoarea totală a diferiților indicatori aferenți tuturor liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35]. |
|
C0300/R2500 |
Sold – alte cheltuieli/venituri tehnice |
Cheltuielile/veniturile tehnice nete care nu sunt acoperite de cheltuielile/veniturile menționate mai sus și din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Alte cheltuieli/venituri tehnice nu sunt defalcate pe linii de afaceri. Nu trebuie incluse modificările altor rezerve tehnice și cheltuielile/veniturile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc. Cuantumul cheltuielilor/veniturilor tehnice nete se raportează negativ dacă cuantumul veniturilor tehnice este mai mare decât cuantumul cheltuielilor tehnice. |
|
C0300/R2600 |
Total cheltuieli |
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice. |
|
C0210-C0280/R2700 |
Cuantumul total al răscumpărărilor |
Această sumă reprezintă valoarea totală a răscumpărărilor care au avut loc în cursul anului. Această sumă se publică, de asemenea, la „Daune apărute” (indicatorul R1610). |
S.05.02 - Prime, daune și cheltuieli pe țări
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte nu au obligația de a publica macheta S.05.02.01 din anexa I atunci când țara de origine reprezintă 90 % sau mai mult din totalul primelor brute subscrise.
Această machetă trebuie publicată din perspectivă contabilă, și anume: GAAP locale sau IFRS, dacă sunt acceptate ca GAAP locale. Macheta se bazează pe o perioadă de raportare de la începutul anului până la data evaluării. Întreprinderile trebuie să utilizeze aceeași bază de recunoaștere și de evaluare ca în situațiile financiare publicate, cu alte cuvinte nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare, cu excepția clasificării în contracte de investiții și contracte de asigurare, atunci când acest lucru este aplicabil în situațiile financiare. Această machetă trebuie să includă toate întreprinderile de asigurare, indiferent de eventuala clasificare diferită în contracte de investiții și contracte de asigurare aplicabilă în situațiile financiare.
Prezenta machetă vizează doar activitatea de asigurare și reasigurare care face obiectul situațiilor financiare consolidate.
Trebuie utilizate următoarele criterii de clasificare pe țări:
|
— |
informațiile, prezentate pe țări, se completează pentru cele cinci țări cu cele mai mari valori ale primelor subscrise brute, în plus față de țara de origine, sau până când se ajunge la 90 % din totalul primelor brute subscrise; |
|
— |
în ceea ce privește asigurările directe pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, „asigurare pentru cheltuieli medicale”, „asigurare de protecție a veniturilor”, „asigurare de accidente de muncă și boli profesionale”, „asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri” și „asigurare de credite și garanții”, informațiile se publică defalcate pe țările în care este situat riscul, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 13 din Directiva 2009/138/CE; |
|
— |
în ceea ce privește asigurările directe pentru toate celelalte linii de afaceri, informațiile se publică pe țările în care a fost încheiat contractul; |
|
— |
în ceea ce privește reasigurarea proporțională și neproporțională, informațiile se publică pe țările în care se află întreprinderea cedentă. |
În sensul prezentei machete, „țară în care a fost încheiat contractul” înseamnă:
|
(a) |
țara în care este stabilită întreprinderea de asigurare (țara de origine) atunci când contractul nu a fost vândut printr-o sucursală sau în baza libertății de a presta servicii; |
|
(b) |
țara în care se află sucursala (țara de origine) atunci când contractul a fost vândut printr-o sucursală; |
|
(c) |
țara în care a fost notificată libertatea de a presta servicii (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut în temeiul libertății de a presta servicii; |
|
(d) |
în cazul în care se recurge la un intermediar sau în orice altă situație, se alege (a), (b) sau (c), în funcție de cine a vândut contractul. |
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală |
|
|
|
C0020 - C0060/R0010 |
Primele 5 țări (ca prime brute subscrise) - obligații de asigurare generală |
Se identifică codul ISO 3166-1 alpha-2 al țărilor care publică informații privind obligațiile de asigurare generală. |
|
C0080-C0140/R0110 |
Prime subscrise - Brut - Asigurare directă |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0080-C0140/R0120 |
Prime subscrise - Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0080-C0140/R0130 |
Prime subscrise - Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0080-C0140/R0140 |
Prime subscrise - Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0080-C0140/R0200 |
Prime subscrise - Net |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0080-C0140/R0210 |
Prime câștigate - Brut - Asigurare directă |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele câștigate. |
|
C0080-C0140/R0220 |
Prime câștigate - Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele câștigate. |
|
C0080-C0140/R0230 |
Prime câștigate - Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele câștigate. |
|
C0080-C0140/R0240 |
Prime câștigate - Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele brute subscrise, din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele câștigate. |
|
C0080-C0140/R0300 |
Prime câștigate - Net |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Valoarea impozitelor sau a taxelor ar trebui exclusă din primele câștigate. |
|
C0080-C0140/R0310 |
Daune apărute - Brut - Asigurare directă |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0080-C0140/R0320 |
Daune apărute - Brut - Primiri în reasigurare proporțională |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0080-C0140/R0330 |
Daune apărute - Brut - Primiri în reasigurare neproporțională |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0080-C0140/R0340 |
Daune apărute - Partea reasigurătorilor |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0080-C0140/R0400 |
Daune apărute - Net |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar, aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0080-C0140/R0550 |
Cheltuieli în avans |
Toate cheltuielile suportate de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente. |
|
C0140/R1200 |
Alte cheltuieli |
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri. Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc. |
|
C0140/R1300 |
Total cheltuieli |
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor vizate de prezenta machetă. |
|
Obligații de asigurare de viață |
|
|
|
C0160 - C0200/R1400 |
Primele 5 țări (ca prime brute subscrise) - obligații de asigurare de viață |
Se identifică codul ISO 3166-1 alpha-2 al țărilor care publică informații privind obligațiile de asigurare de viață. |
|
C0220-C0280/R1410 |
Prime subscrise - Brut |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu financiar ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0220-C0280/R1420 |
Prime subscrise - Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. Valoarea impozitelor sau a taxelor ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0220-C0280/R1500 |
Prime subscrise - Net |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele subscrise. |
|
C0220-C0280/R1510 |
Prime câștigate - Brut |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise, din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activităților de asigurare directă și primirilor brute în reasigurare. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele câștigate. |
|
C0220-C0280/R1520 |
Prime câștigate - Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele brute subscrise, din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele câștigate. |
|
C0220-C0280/R1600 |
Prime câștigate - Net |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Valoarea impozitelor sau a taxelor percepute cu primele ar trebui exclusă din primele câștigate. |
|
C0220-C0280/R1610 |
Daune apărute - Brut |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0220-C0280/R1620 |
Daune apărute - Partea reasigurătorilor |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor în suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0220-C0280/R1700 |
Daune apărute - Net |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar, aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0220-C0280/R1900 |
Cheltuieli în avans |
Toate cheltuielile suportate de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente. |
|
C0280/R2500 |
Sold – alte cheltuieli/venituri tehnice |
Cheltuieli/venituri tehnice nete care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri. Nu trebuie incluse cheltuielile/veniturile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc. |
|
C0280/R2600 |
Total cheltuieli |
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor vizate de prezenta machetă. |
|
C0220-C0280/R2700 |
Cuantumul total al răscumpărărilor |
Această sumă reprezintă valoarea totală a răscumpărărilor care au avut loc în cursul anului. Această sumă se publică, de asemenea, la „Daune apărute” (indicatorul R1610). |
S.22.01 - Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
Această machetă este relevantă atunci când întreprinderile care fac obiectul supravegherii grupului aplică cel puțin o măsură pentru garanțiile pe termen lung sau o măsură tranzitorie.
Această machetă trebuie să reflecte impactul asupra poziției financiare atunci când nu se aplică nicio măsură tranzitorie și fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung sau fiecare măsură tranzitorie este stabilită la zero. În acest scop, ar trebui urmată o abordare pe etape, prin care este exclusă rând pe rând fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung și fiecare măsură tranzitorie, fără a recalcula impactul măsurilor rămase după fiecare etapă.
Impacturile trebuie publicate ca valori pozitive dacă majorează valoarea aferentă indicatorului raportat și ca valori negative dacă diminuează valoarea aferentă indicatorului (de exemplu, dacă valoarea SCR sau valoarea fondurilor proprii crește, atunci trebuie publicate valori pozitive).
Cuantumurile raportate în cadrul prezentei machete trebuie să fie cele de după deducerea tranzacțiilor intragrup.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
Rezerve tehnice |
|
|
|
C0010/R0010 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii – Rezerve tehnice |
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute, incluzând măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0010 |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ca urmare a aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0050/R0010 |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice. |
|
C0070/R0010 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0010 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Aceasta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0020 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază |
Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0020 |
Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0050/R0020 |
Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice. |
|
C0070/R0020 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0020 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Aceasta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0050 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate („SCR”), calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0050 |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0050/R0050 |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice. |
|
C0070/R0050 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0050 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Aceasta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0090 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii – Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0090 |
Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0050/R0090 |
Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și SCR calculată cu rezervele tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice. |
|
C0070/R0090 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0090 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Aceasta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii. |
S.23.01 – Fonduri proprii
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea de deschidere, trimestrială și anuală efectuată de grupuri.
Macheta poate fi aplicată, utilizându-se oricare dintre cele trei metode de calcul, cerinței de capital de solvabilitate a grupurilor. Întrucât majoritatea indicatorilor sunt aplicabili părții din grup pentru care se utilizează metoda 1 (Metoda bazată pe consolidarea contabilă), indicatorii aplicabili atunci când fie se utilizează exclusiv metoda 2 (Metoda deducerii și agregării), fie această metodă este utilizată în combinație cu metoda 1, sunt identificați cu claritate în instrucțiuni.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||
|
R0010/C0010 |
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – total |
Se raportează capitalul social ordinar total, deținut atât direct, cât și indirect (înainte de deducerea acțiunilor proprii). Se raportează capitalul social ordinar total al grupului care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. Capitalul social ordinar care nu îndeplinește pe deplin criteriile trebuie să fie tratat drept capital social preferențial și trebuie clasificat în consecință indiferent de descrierea sau destinația acestuia. |
||||
|
R0010/C0020 |
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea capitalului social ordinar vărsat care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0010/C0040 |
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 2 |
Se raportează valoarea capitalului social ordinar apelat care îndeplinește criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0020/C0010 |
Capital social ordinar indisponibil, apelat dar nevărsat, care trebuie dedus la nivel de grup – total |
Se raportează cuantumul total al capitalului social ordinar apelat, dar nevărsat, care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care trebuie dedus în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0020/C0020 |
Capital social ordinar indisponibil, apelat dar nevărsat, care trebuie dedus la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează cuantumul total al capitalului social ordinar apelat, dar nevărsat, care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat și care trebuie dedus în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0020/C0040 |
Capital social ordinar indisponibil, apelat dar nevărsat, care trebuie dedus la nivel de grup – rangul 2 |
Se raportează cuantumul capitalului social ordinar apelat, dar nevărsat, care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE care îndeplinește criteriile pentru rangul 2 și care trebuie dedus în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0030/C0010 |
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar - total |
Contul de prime de emisiune total aferent capitalului social ordinar, care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. |
||||
|
R0030/C0020 |
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0030/C0040 |
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 2 |
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor ordinare care îndeplinește criteriile pentru rangul 2 întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept rangul 2. |
||||
|
R0040/C0010 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual - total |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. |
||||
|
R0040/C0020 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societăți mutuale și de tip mutual care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0040/C0040 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 2 |
Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0050/C0010 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – total |
Trebuie raportată valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3. |
||||
|
R0050/C0030 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0050/C0040 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2 |
Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0050/C0050 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 3 |
Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
R0060/C0010 |
Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup care trebuie deduse – total |
Se raportează cuantumul total al conturilor subordonate ale membrilor societăților mutuale care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care trebuie dedus în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0060/C0030 |
Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup care trebuie deduse – rangul 1 restricționat |
Se raportează cuantumul conturilor subordonate ale membrilor societăților mutuale care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționat și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0060/C0040 |
Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup care trebuie deduse – rangul 2 |
Se raportează cuantumul conturilor subordonate ale membrilor societăților mutuale care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0060/C0050 |
Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup care trebuie deduse – rangul 3 |
Se raportează cuantumul conturilor subordonate ale membrilor societăților mutuale care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3 și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0070/C0010 |
Fonduri surplus – total |
Trebuie raportată cuantumul total al fondurilor surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0070/C0020 |
Fonduri surplus – rangul 1 nerestricționat |
Trebuie raportate fondurile surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0080/C0010 |
Fondurile surplus indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – total |
Se raportează cuantumul total al fondurilor surplus care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0080/C0020 |
Fondurile surplus indisponibile la nivel de grup care trebuie deduse – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează cuantumul fondurilor surplus care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționat și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0090/C0010 |
Acțiuni preferențiale – total |
Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3. |
||||
|
R0090/C0030 |
Acțiuni preferențiale – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0090/C0040 |
Acțiuni preferențiale – rangul 2 |
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0090/C0050 |
Acțiuni preferențiale – rangul 3 |
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
R0100/C0010 |
Acțiunile preferențiale nedisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – total |
Se raportează cuantumul total al acțiunilor preferențiale care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0100/C0030 |
Acțiunile preferențiale indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – rangul 1 restricționat |
Se raportează cuantumul acțiunilor preferențiale care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționat și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0100/C0040 |
Acțiunile preferențiale indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – rangul 2 |
Se raportează cuantumul acțiunilor preferențiale care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0100/C0050 |
Acțiunile preferențiale indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – rangul 3 |
Se raportează cuantumul acțiunilor preferențiale care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3 și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0110/C0010 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – total |
Contul de prime de emisiune total aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3. |
||||
|
R0110/C0030 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0110/C0040 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 2 |
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru rangul 2 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept rangul 2. |
||||
|
R0110/C0050 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 3 |
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru rangul 3 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept rangul 3. |
||||
|
R0120/C0010 |
Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale care trebuie dedus la nivel de grup – total |
Se raportează cuantumul total al contului de primă de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat indisponibil, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care trebuie dedus în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0120/C0030 |
Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale care trebuie dedus la nivel de grup – rangul 1 restricționat |
Se raportează cuantumul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat indisponibil, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 restricționat și care trebuie dedus în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0120/C0040 |
Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale care trebuie dedus la nivel de grup – rangul 2 |
Se raportează cuantumul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat indisponibil, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinește criteriile pentru rangul 2 și care trebuie dedus în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0120/C0050 |
Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale care trebuie deduse la nivel de grup – rangul 3 |
Se raportează cuantumul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat indisponibil, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinește criteriile pentru rangul 3 și care trebuie dedus în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0130/C0010 |
Rezerva de reconciliere – total |
Rezerva de reconciliere totală reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile dedicate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea menționată la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0130/C0020 |
Rezerva de reconciliere - rangul 1 nerestricționat |
Rezerva de reconciliere reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile dedicate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea menționată în Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0140/C0010 |
Datorii subordonate – total |
Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate. |
||||
|
R0140/C0030 |
Datorii subordonate – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0140/C0040 |
Datorii subordonate – rangul 2 |
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0140/C0050 |
Datorii subordonate – rangul 3 |
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
R0150/C0010 |
Datoriile subordonate indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – total |
Se raportează cuantumul total al datoriilor subordonate care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0150/C0030 |
Datoriile subordonate indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – rangul 1 restricționat |
Se raportează cuantumul datoriilor subordonate care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționat și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0150/C0040 |
Datoriile subordonate indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – rangul 2 |
Se raportează cuantumul datoriilor subordonate care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0150/C0050 |
Datoriile subordonate indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – rangul 3 |
Se raportează cuantumul datoriilor subordonate care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3 și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0160/C0010 |
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat - total |
Se raportează valoarea totală a creanțelor nete privind impozitul amânat. |
||||
|
R0160/C0050 |
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – rangul 3 |
Se raportează valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat care îndeplinesc criteriile de clasificare pentru rangul 3. |
||||
|
R0170/C0010 |
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – total |
Se raportează cuantumul total al creanțelor nete privind impozitul amânat care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0170/C0050 |
Un cuantum egal cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – rangul 3 |
Se raportează cuantumul creanțelor nete privind impozitul amânat care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3 și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0180/C0010 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază care nu au fost identificate mai sus și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0020 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus - rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 nerestricționat și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0030 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus - rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0040 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus - rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0050 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus - rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0190/C0010 |
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus și care trebuie deduse - total |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0190/C0020 |
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus și care trebuie deduse – elemente de rangul 1 nerestricționate |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0190/C0030 |
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus și care trebuie deduse – elemente de rangul 1 restricționate |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0190/C0040 |
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus și care trebuie deduse – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0190/C0050 |
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus și care trebuie deduse – rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3 și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0200/C0010 |
Interese minoritare la nivel de grup – total |
Se raportează valoarea totală a intereselor minoritare din grup care sunt publicate. |
||||
|
R0200/C0020 |
Interese minoritare la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat |
Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul publicării și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0200/C0030 |
Interese minoritare la nivel de grup – rangul 1 restricționat |
Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul publicării și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0200/C0040 |
Interese minoritare la nivel de grup – rangul 2 |
Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul publicării și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0200/C0050 |
Interese minoritare la nivel de grup – rangul 3 |
Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul publicării și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0210/C0010 |
Interese minoritare indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – total |
Se raportează cuantumul total al intereselor minoritare care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0210/C0020 |
Interese minoritare indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează cuantumul intereselor minoritare care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționat și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0210/C0030 |
Interese minoritare indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – rangul 1 restricționat |
Se raportează cuantumul intereselor minoritare care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționat și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0210/C0040 |
Interese minoritare indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – rangul 2 |
Se raportează cuantumul intereselor minoritare care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0210/C0050 |
Interese minoritare indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – rangul 3 |
Se raportează cuantumul intereselor minoritare care sunt considerate indisponibile, astfel cum se definește la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3 și care trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II |
|
|
||||
|
R0220/C0010 |
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – total |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II. Aceste elemente de fonduri proprii sunt:
Datoriile subordonate care nu sunt luate în considerare ca fonduri proprii de bază nu trebuie publicate aici, ci în bilanț (macheta S.02.01) drept datorii subordonate care nu intră în categoria fondurilor proprii de bază. |
||||
|
Deduceri |
|
|
||||
|
R0230/C0010 |
Deduceri pentru participații în alte întreprinderi financiare, inclusiv întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare – total |
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, entități financiare nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, la rândurile R0410-R0440. |
||||
|
R0230/C0020 |
Deduceri pentru participații în alte întreprinderi financiare, inclusiv întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare - rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, entități financiare nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE (care trebuie prezentate separat în rândul R0240). Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, la rândurile R0410-R0440 – rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0230/C0030 |
Deduceri pentru participații în alte întreprinderi financiare, inclusiv întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare - rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, entități financiare nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, la rândurile R0410-R0440 – rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0230/C0040 |
Deduceri pentru participații în alte întreprinderi financiare, inclusiv întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare - rangul 2 |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, entități financiare nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, la rândurile R0410-R0440 – rangul 2. |
||||
|
R0240/C0010 |
deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – total |
Se raportează valoarea totală a participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea publicată la rândul R0230 – total |
||||
|
R0240/C0020 |
deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea publicată la rândul R0230 – rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0240/C0030 |
deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea publicată la rândul R0230 – rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0240/C0040 |
deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea publicată la rândul R0230 – rangul 2 |
||||
|
R0250/C0010 |
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229 – total |
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0250/C0020 |
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229 – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0250/C0030 |
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229 – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0250/C0040 |
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229 – rangul 2 |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 2. |
||||
|
R0250/C0050 |
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229 – rangul 3 |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 3. |
||||
|
R0260/C0010 |
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – total |
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode. |
||||
|
R0260/C0020 |
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0260/C0030 |
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0260/C0040 |
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 2 |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 2. |
||||
|
R0260/C0050 |
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 3 |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 3. |
||||
|
R0270/C0010 |
Total elemente de fonduri proprii indisponibile care trebuie deduse – total |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii indisponibile. |
||||
|
R0270/C0020 |
Total elemente de fonduri proprii indisponibile care trebuie deduse – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii indisponibile - rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0270/C0030 |
Total elemente de fonduri proprii indisponibile care trebuie deduse – rangul 1 restricționat |
Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile – elemente de rangul 1 restricționate și acestea trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0270/C0040 |
Total elemente de fonduri proprii indisponibile care trebuie deduse – rangul 2 |
Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile – elemente de rangul 2 și acestea trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0270/C0050 |
Total elemente de fonduri proprii indisponibile care trebuie deduse – rangul 3 |
Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile – elemente de rangul 3 și acestea trebuie deduse în conformitate cu articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0280/C0010 |
Total deduceri – total |
Se raportează valoarea totală a deducerilor care nu sunt incluse în rezervele de reconciliere. |
||||
|
R0280/C0020 |
Total deduceri – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea deducerilor din rangul 1 nerestricționat neincluse în rezervele de reconciliere. |
||||
|
R0280/C0030 |
Total deduceri – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea deducerilor din rangul 1 restricționat neincluse în rezervele de reconciliere. |
||||
|
R0280/C0040 |
Total deduceri – rangul 2 |
Se raportează valoarea deducerilor din rangul 2 neincluse în rezervele de reconciliere. |
||||
|
R0280/C0050 |
Total deduceri – rangul 3 |
Se raportează valoarea deducerilor din rangul 3 neincluse în rezervele de reconciliere. |
||||
|
Total fonduri proprii de bază după deduceri |
|
|
||||
|
R0290/C0010 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – total |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea deducerilor. |
||||
|
R0290/C0020 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deduceri care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0290/C0030 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0290/C0040 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0290/C0050 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
Fonduri proprii auxiliare |
|
|
||||
|
R0300/C0010 |
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – total |
Se raportează valoarea totală a capitalului social ordinar emis care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere. |
||||
|
R0300/C0040 |
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – rangul 2 |
Se raportează valoarea capitalului social ordinar emis care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere și care îndeplinește criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0310/C0010 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere - total |
Se raportează valoarea totală a fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere. |
||||
|
R0310/C0040 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere - rangul 2 |
Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0320/C0010 |
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere - total |
Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere. |
||||
|
R0320/C0040 |
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2 |
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0320/C0050 |
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 3 |
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
R0330/C0010 |
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere - total |
Se raportează valoarea totală a angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere. |
||||
|
R0330/C0040 |
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 2 |
Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0330/C0050 |
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere - rangul 3 |
Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
R0340/C0010 |
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total |
Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0340/C0040 |
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0350/C0010 |
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total |
Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2 sau 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0350/C0040 |
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0350/C0050 |
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 3 |
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0360/C0010 |
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – total |
Se raportează valoarea totală a solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni. |
||||
|
R0360/C0040 |
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni. |
||||
|
R0370/C0010 |
Contribuții suplimentare ale membrilor - altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE |
Se raportează valoarea totală a solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0370/C0040 |
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0370/C0050 |
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 3 |
Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva-cadru 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
R0380/C0010 |
Fonduri proprii auxiliare nedisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – total |
Se raportează valoarea totală a fondurilor proprii auxiliare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0380/C0040 |
Fonduri proprii auxiliare indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – rangul 2 |
Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0380/C0050 |
Fonduri proprii auxiliare indisponibile care trebuie deduse la nivel de grup – rangul 3 |
Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
R0390/C0010 |
Alte fonduri proprii auxiliare - total |
Se raportează valoarea totală a altor fonduri proprii auxiliare. |
||||
|
R0390/C0040 |
Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 2 |
Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0390/C0050 |
Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 3 |
Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0400/C0010 |
Total fonduri proprii auxiliare |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii auxiliare. |
||||
|
R0400/C0040 |
Total fonduri proprii auxiliare – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0400/C0050 |
Total fonduri proprii auxiliare – rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
Fondurile proprii ale altor entități din sectorul financiar |
|
|
||||
|
Următorii indicatori pot fi aplicați și în cazul aplicării metodei deducerii și agregării sau în cazul aplicării unei combinații de metode. |
|
|
||||
|
R0410/C0010 |
Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – total |
Valoarea totală a fondurilor proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0410/C0020 |
Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – rangul 1 nerestricționat |
Fondurile proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0410/C0030 |
Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – rangul 1 restricționat |
Fondurile proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 restricționat. Includerea altor sectoare financiare respectă articolul 329 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, dacă nu se operează o deducere în conformitate cu articolul 228 al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0410/C0040 |
Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – rangul 2 |
Fondurile proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 2. Includerea altor sectoare financiare respectă articolul 329 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, dacă nu se operează o deducere în conformitate cu articolul 228 al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0420/C0010 |
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – total |
Total fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0420/C0020 |
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 1 nerestricționat |
Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat Aceste elemente ar trebui, de asemenea, deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante |
||||
|
R0420/C0030 |
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 1 restricționat |
Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 restricționat Aceste elemente ar trebui, de asemenea, deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante |
||||
|
R0420/C0040 |
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 2 |
Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 2 Aceste elemente ar trebui, de asemenea, deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante |
||||
|
R0420/C0050 |
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 3 |
Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 3 Aceste elemente ar trebui, de asemenea, deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante |
||||
|
R0430/C0010 |
Întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare – total |
Total fonduri proprii în întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0430/C0020 |
Întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 nerestricționat |
Total fonduri proprii în întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0430/C0030 |
Întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 restricționat |
Total fonduri proprii în întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 restricționat. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0430/C0040 |
Întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 2 |
Fonduri proprii în întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 2. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0440/C0010 |
Total fonduri proprii din alte sectoare financiare |
Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare Valoarea participației în alte sectoare financiare este dedusă în R0230, iar fondurile proprii în conformitate cu norma sectorială proprie privind fondurile proprii ale acestor întreprinderi sunt raportate în R0440 |
||||
|
R0440/C0020 |
Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – rangul 1 nerestricționat |
Total fonduri proprii din alte sectoare financiare – rangul 1 nerestricționat Valoarea participației în alte sectoare financiare este dedusă în R0230, iar fondurile proprii în conformitate cu norma sectorială proprie privind fondurile proprii ale acestor întreprinderi sunt raportate în R0440 |
||||
|
R0440/C0030 |
Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – rangul 1 restricționat |
Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare – rangul 1 restricționat Valoarea participației în alte sectoare financiare este dedusă în R0230, iar fondurile proprii în conformitate cu norma sectorială proprie privind fondurile proprii ale acestor întreprinderi sunt raportate în R0440. |
||||
|
R0440/C0040 |
Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare – rangul 2 |
Totalul fondurilor proprii în alte sectoare financiare – rangul 2. Valoarea participației în alte sectoare financiare este dedusă în R0230, iar fondurile proprii în conformitate cu norma sectorială proprie privind fondurile proprii ale acestor întreprinderi sunt raportate în R0440. |
||||
|
R0440/C0050 |
Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare – rangul 3 |
Totalul fondurilor proprii în alte sectoare financiare – rangul 3. Valoarea participației în alte sectoare financiare este dedusă în R0230, iar fondurile proprii în conformitate cu norma sectorială proprie privind fondurile proprii ale acestor întreprinderi sunt raportate în R0440. |
||||
|
Fonduri proprii în cazul utilizării metodei deducerii și agregării în mod exclusiv sau în combinație cu metoda 1 |
|
|
||||
|
R0450/C0010 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – total |
Se raportează fondurile proprii eligibile totale ale întreprinderilor afiliate, care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește metoda deducerii și agregării sau o combinație a metodelor, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup. |
||||
|
R0450/C0020 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile ale întreprinderilor afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește metoda deducerii și agregării sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 1 nerestricționat, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup. |
||||
|
R0450/C0030 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 1 restricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile ale întreprinderilor afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește metoda deducerii și agregării sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 1 restricționat, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup. |
||||
|
R0450/C0040 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 2 |
Se raportează fondurile proprii eligibile ale întreprinderilor afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește metoda deducerii și agregării sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 2, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup. |
||||
|
R0450/C0050 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 3 |
Se raportează fondurile proprii eligibile ale întreprinderilor afiliate, care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește metoda deducerii și agregării sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 3, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup. |
||||
|
R0460/C0010 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor după deducerea tranzacțiilor intragrup – total |
Se raportează fondurile proprii eligibile totale după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup. Cuantumul fondurilor proprii publicat aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup. |
||||
|
R0460/C0020 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile după deducerea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca elemente de rangul 1 nerestricționat. Cuantumul fondurilor proprii publicat aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup. |
||||
|
R0460/C0030 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 1 restricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca rangul 1 restricționat. Cuantumul fondurilor proprii publicat aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup. |
||||
|
R0460/C0040 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 2 |
Se raportează fondurile proprii eligibile după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca rangul 2. Cuantumul fondurilor proprii publicat aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup. |
||||
|
R0460/C0050 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 3 |
Se raportează fondurile proprii eligibile după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca rangul 3. Cuantumul fondurilor proprii publicat aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup. |
||||
|
R0520/C0010 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând celelalte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – total |
Se raportează fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări plus fondurile proprii auxiliare, care sunt disponibile pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării. |
||||
|
R0520/C0020 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând celelalte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0520/C0030 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând celelalte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 restricționat |
Se raportează fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0520/C0040 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând celelalte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 2 |
Se raportează fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări plus fondurile proprii auxiliare, care sunt disponibile pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 2. |
||||
|
R0520/C0050 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând celelalte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 3 |
Se raportează fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări plus fondurile proprii auxiliare, care sunt disponibile pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 3. |
||||
|
R0530/C0010 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup– total |
Se raportează fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării. |
||||
|
R0530/C0020 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup– rangul 1 nerestricționat |
Se raportează fondurile proprii ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă la nivelul grupului și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0530/C0030 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup– rangul 1 restricționat |
Se raportează fondurile proprii ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă a grupului și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0530/C0040 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup (grup) – rangul 2 |
Se raportează fondurile proprii ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă la nivel de grup și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 2. |
||||
|
R0560/C0010 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – total |
Se raportează fondurile proprii totale la nivel de grup care sunt eligibile pentru acoperirea în limitele impuse a componentei consolidate a SCR la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) Pentru a asigura eligibilitatea acestor elemente de fonduri proprii, SCR pe bază consolidată la nivel de grup nu ar trebui să includă în mod consecvent cerințele de capital din alte sectoare financiare [articolul 336 litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35] |
||||
|
R0560/C0020 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează fondurile proprii la nivel de grup, care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării), care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0560/C0030 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 restricționat |
Se raportează fondurile proprii care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării), care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0560/C0040 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 2 |
Se raportează fondurile proprii care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării), care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0560/C0050 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 3 |
Se raportează fondurile proprii care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea componentei consolidate a SCR la nivel de grup (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării), care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
R0570/C0010 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup– total |
Se raportează totalul fonduri proprii eligibile ale grupului disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și fondurile proprii de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării |
||||
|
R0570/C0020 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup– rangul 1 nerestricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile ale grupului, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0570/C0030 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup– rangul 1 restricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile ale grupului, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0570/C0040 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup– rangul 2 |
Se raportează fondurile proprii ale grupului, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 2 restricționate. |
||||
|
R0610/C0010 |
SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup |
SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup, calculată pentru datele consolidate (metoda 1) conform articolului 230 sau 231 din Directiva Solvabilitate II 2009/138/CE (doar pentru partea din grup care aplică metoda 1). |
||||
|
R0650/C0010 |
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup |
Se raportează rata minimă de solvabilitate ca fondurile proprii eligibile totale pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, împărțite la SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup(excluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și a agregării). |
||||
|
R0660/C0010 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR totale la nivel de grup (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) |
Se raportează fondurile proprii eligibile locale, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, în vederea îndeplinirii SCR totale la nivel de grup. |
||||
|
R0660/C0020 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR totale la nivel de grup (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, în vederea îndeplinirii SCR totale la nivel de grup, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0660/C0030 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR totale la nivel de grup (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 restricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, în vederea îndeplinirii SCR totale la nivel de grup, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0660/C0040 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR totale la nivel de grup (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 2 |
Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, în vederea îndeplinirii SCR totale la nivel de grup, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 2. |
||||
|
R0660/C0050 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR totale la nivel de grup (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 3 |
Se raportează fondurile proprii disponibile eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, în vederea îndeplinirii SCR totale la nivel de grup, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 3. |
||||
|
R0680/C0010 |
SCR totală la nivel de grup |
SCR totală la nivel de grup este suma SCR pe bază consolidată la nivel de grup calculată în conformitate cu articolul 336 literele (a), (b), (c) (d) și (e) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și SCR pentru entitățile incluse prin metoda deducerii și agregării. |
||||
|
R0690/C0010 |
Raportul dintre fondurile proprii eligibile totale și SCR totală la nivel de grup, incluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării |
Se raportează rata de solvabilitate calculată ca fondurile proprii eligibile totale pentru îndeplinirea SCR totale la nivel de grup, împărțite la SCR totală la nivel de grup, incluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și a agregării. |
||||
|
Rezerva de reconciliere |
|
|
||||
|
R0700/C0060 |
Excedentul de active față de obligații |
Este excedentul de active față de obligații, astfel cum este publicat în bilanțul Solvabilitate 2. |
||||
|
R0710/C0060 |
Acțiuni proprii (deținute direct și indirect) |
Se raportează valoarea acțiunilor proprii deținute, atât direct, cât și indirect, de întreprinderea de asigurare sau reasigurare participativă, de holdingul de asigurare sau de holdingul financiar mixt și de întreprinderile afiliate. |
||||
|
R0720/C0060 |
Dividende, distribuiri și costuri previzibile |
Acestea sunt dividendele, distribuirile și costurile previzibile ale grupului. |
||||
|
R0730/C0060 |
Alte elemente de fonduri proprii de bază |
Se raportează elementele de fonduri proprii de bază incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i)-(v), la articolul 72 litera (a) și la articolul 76 litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și elementele de fonduri proprii de bază aprobate de autoritatea de supraveghere în conformitate cu articolul 79 din regulamentul menționat. |
||||
|
R0740/C0060 |
Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate |
Se raportează valoarea totală a ajustării rezervei de reconciliere ca urmare a existenței unor elemente de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate la nivel de grup. |
||||
|
R0750/C0060 |
Alte fonduri proprii indisponibile |
Se raportează alte fonduri proprii indisponibile ale întreprinderilor afiliate, în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (d) și (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0760/C0060 |
Rezerva de reconciliere – total |
Se raportează rezerva de reconciliere a grupului, înainte de aplicarea deducerilor pentru participații. |
||||
|
R0770/C0060 |
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață |
Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări de viață a grupului. |
||||
|
R0780/C0060 |
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală |
Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări generale a grupului. |
||||
|
R0790/C00160 |
Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) |
Se raportează cuantumul total calculat ca profituri estimate incluse în primele viitoare. |
S.25.01 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
|
(a) |
Informațiile până la rândul R0460 sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva Solvabilitate II; |
|
(b) |
atunci când se utilizează combinația de metode, informațiile până la rândul R0460 trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II. |
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||||||||||
|
R0010–R0050/C0110 |
Cerința de capital de solvabilitate brută |
Valoarea cerinței brute de capital pentru fiecare modul de risc, calculată pe baza formulei standard. Diferența dintre SCR netă și brută reflectă luarea în considerare a beneficiilor discreționare viitoare prevăzute la articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării prevăzute la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul. Aceste celule includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. |
||||||||||||
|
R0060/C0110 |
Cerința de capital de solvabilitate brută - Diversificare |
Valoarea aferentă efectelor diversificării între SCR de bază pentru modulele de risc brute, inclusiv a diversificării din cadrul fiecărui modul de risc, ca urmare a aplicării matricei de corelație definite în anexa IV la Directiva 2009/138/CE. |
||||||||||||
|
R0070/C0110 |
Cerința de capital de solvabilitate brută - Risc aferent imobilizărilor necorporale |
Beneficiile discreționare viitoare pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale menționate la articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 este zero atunci când se aplică formula standard. |
||||||||||||
|
R0100/C0110 |
Cerința de capital de solvabilitate brută - Cerința de capital de solvabilitate de bază |
Valoarea cerinței de capital de solvabilitate de bază, înainte de a lua în considerare beneficiile discreționare viitoare în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum este calculată pe baza formulei standard. Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării prevăzute la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE. Această celulă include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Această valoare se calculează ca suma dintre cerințele de capital brute pentru fiecare modul de risc atunci când se aplică formula standard, incluzând ajustarea cu efectele diversificării în formula standard. |
||||||||||||
|
R0030/C0090 |
USP - Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață |
Identifică parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
||||||||||||
|
R0040/C0090 |
USP – Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate |
Sunt identificați parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc Trebuie utilizată cel puțin una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Dacă se utilizează mai mulți parametri specifici, aceștia trebuie raportați separați prin virgulă. |
||||||||||||
|
R0050/C0090 |
USP - Riscul de subscriere pentru asigurarea generală |
Sunt identificați parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc. Trebuie utilizată cel puțin una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
||||||||||||
|
R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 |
Simplificări |
Sunt identificate submodulele de risc ale fiecărui modul de risc pentru care a fost utilizată o metodă de calcul simplificată. Dacă în cadrul unui modul de risc au fost utilizate metode simplificate de calcul pentru mai multe submodule de risc, acestea trebuie raportate separate prin virgule. |
||||||||||||
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
|
|
||||||||||||
|
R0130/C0100 |
Risc operațional |
Valoarea cerințelor de capital pentru modulul „risc operațional”, calculată pe baza formulei standard. |
||||||||||||
|
R0140/C0100 |
Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
Cuantumul aferent ajustării cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||
|
R0150/C0100 |
Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
Cuantumul aferent ajustării cu capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie publicat numai pe durata perioadei de tranziție. |
||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza articolului 336 litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, fără majorarea de capital de solvabilitate |
Valoarea SCR, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate, calculată în conformitate cu articolul 336 litera (a), cu alte cuvinte pe baza datelor consolidate menționate la articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, inclusiv a datelor privind organismele de plasament colectiv controlate și investițiile structurate ca fonduri. |
||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. În etapa de tranziție, acest indicator se publică doar dacă statul membru a hotărât ca raportarea sa să fie obligatorie în conformitate cu articolul 51 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. În caz contrar, cuantumul majorării de capital de solvabilitate ar trebui distribuit între nSCR ale modulelor de risc. Procedura exactă ar trebui să fie convenită în prealabil cu autoritatea națională de supraveghere. |
||||||||||||
|
R0211/C0100 |
Din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1), tipul a |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. |
||||||||||||
|
R0212/C0100 |
Din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1), tipul b |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. |
||||||||||||
|
R0213/C0100 |
Din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1), tipul c |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. |
||||||||||||
|
R0214/C0100 |
Din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1), tipul d |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. |
||||||||||||
|
R0220/C0100 |
SCR pe bază consolidată la nivel de grup |
Cerința de capital totală, incluzând majorările de capital de solvabilitate. Cuantumul cerinței de capital de solvabilitate pentru întreprinderile incluse prin metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Acesta trebuie să includă toate componentele SCR pe bază consolidată, inclusiv cerințele de capital ale întreprinderilor din alte sectoare financiare, cerința de capital pentru participațiile necontrolate și cerința de capital pentru organismele de plasament colectiv sau investițiile structurate ca fonduri. |
||||||||||||
|
Alte informații privind SCR |
|
|
||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
Valoarea SCR noționale pentru partea rămasă, dacă întreprinderea are fonduri dedicate. |
||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă întreprinderea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)]. |
||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare. |
||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304 |
Valoarea ajustării cu efectele diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă. Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrate/restului întreprinderii și SCR total. |
||||||||||||
|
R0470/C0100 |
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup |
Cuantumul cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup, menționată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. |
||||||||||||
|
Informații privind alte entități |
|
|
||||||||||||
|
R0500/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) |
Cuantumul cerinței de capital pentru alte sectoare financiare. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include o întreprindere supusă cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, cum ar fi o bancă, și este cerința de capital calculată în conformitate cu cerințele corespunzătoare. R0500 ar trebui să fie egal cu suma dintre R0510, R0520 și R0530. |
||||||||||||
|
R0510/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) - instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM |
Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile de credit, firmele de investiții și instituțiile financiare. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM și acestea sunt supuse cerințelor de capital, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante. |
||||||||||||
|
R0520/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) - instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale |
Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale și care sunt supuse cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante. |
||||||||||||
|
R0530/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) - Cerințe de capital pentru întreprinderile nereglementate care desfășoară activități financiare |
Cuantumul cerinței de capital pentru întreprinderile nereglementate care desfășoară activități financiare. Această cifră este o cerință de solvabilitate noțională, calculată dacă s-ar aplica normele sectoriale relevante. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare. |
||||||||||||
|
R0540/C0100 |
Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate |
Cuantumul cotei proporționale din cerințele de capital de solvabilitate ale întreprinderilor de asigurare și de reasigurare afiliate și ale holdingurilor de asigurare sau ale holdingurilor financiare mixte care nu sunt filiale, în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri și corespunde, pentru entitățile care nu sunt filiale, cerinței de capital calculate în conformitate cu Solvabilitate 2. |
||||||||||||
|
R0550/C0100 |
Cerințe de capital pentru restul întreprinderilor |
Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||||||||||
|
R0555/C0100 |
Cerințe de capital pentru organismele de plasament colectiv sau investițiile structurate ca fonduri |
Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||||||||||
|
Total SCR |
|
|
||||||||||||
|
R0560/C0100 |
SCR pentru întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării |
Cuantumul cerinței de capital de solvabilitate pentru întreprinderile incluse prin metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE în cazul în care se utilizează combinația de metode. |
||||||||||||
|
R0570/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate totală la nivel de grup |
SCR totală pentru toate întreprinderile, indiferent de metoda utilizată. Cerința totală de capital de solvabilitate la nivel de grup ar trebui să fie egală cu suma dintre R0220 și R0560. În cazul în care SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup (R0470) este mai mare decât SCR pe bază consolidată la nivel de grup (R0220), se preconizează că cerința totală de capital de solvabilitate la nivel de grup este egală cu suma dintre R0470 și R0560. |
S.25.05 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne (parțiale sau integrale)
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
Prezenta anexă conține instrucțiuni în legătură cu machetele incluse în anexa I la prezentul regulament. Prima coloană din tabelul următor identifică indicatorii care trebuie raportați prin identificarea coloanelor și a rândurilor, astfel cum figurează în macheta din anexa I.
Prezenta anexă se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Această machetă se raportează în măsura disponibilității, în funcție de arhitectura modelului intern și de profilul de risc, atunci când acest lucru este posibil cu eforturi rezonabile. Datele care trebuie raportate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și grupuri.
Scopul acestei machete este de a colecta date la nivel agregat și de a prezenta beneficiile diversificării între module de risc separate. Toate valorile se raportează înaintea oricăror efecte fiscale, cu excepția cazului în care se prevede altfel.
Pentru grupurile care utilizează un model intern parțial, toate rândurile aferente C0010 se referă la valoarea cerinței de capital pentru fiecare componentă, indiferent de metoda de calcul (formula standard sau modelul intern parțial), după ajustările realizate pentru a ține seama de capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile, atunci când sunt incluse în calculul componentei.
Pentru componentele Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile raportate ca o componentă separată, se raportează cuantumul aferent capacității de absorbție a pierderilor (aceste cuantumuri trebuie raportate ca valori negative).
Pentru componentele calculate pe baza formulei standard, această celulă reprezintă nSCR brută. Pentru componentele calculate utilizând modelul intern parțial, aceasta reprezintă valoarea ținând cont de deciziile viitoare de management care sunt incluse în calcul, dar nu și de cele care sunt modelate ca o componentă separată.
Aceste valori trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
Dacă este cazul, aceste celule nu includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității.
În cazul grupurilor care raportează la nivelul întregului grup utilizând un model intern parțial pentru care se aplică ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare, dacă entitatea are un fond dedicat sau un portofoliu aferent primei de echilibrare (cu excepția celor care intră sub incidența articolului 304 din Directiva 2009/138/CE), nSCR la nivelul modulului de risc și capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile se calculează după cum urmează:
|
— |
Dacă grupul aplică ajustarea integrală generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității: nSCR se calculează ca și când nu ar exista niciun fond dedicat, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă; |
|
— |
Dacă grupul aplică simplificarea la nivelul submodulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR și capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează prin metoda însumării directe la nivelul submodulului de risc. |
|
— |
Dacă grupul aplică simplificarea la nivelul modulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR și capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează prin metoda însumării directe la nivelul modulului de risc. |
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
|
(a) |
informațiile de până la rândul R0470 (S.25.05.22.02) sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE; |
|
(b) |
atunci când se utilizează combinația de metode, informațiile până la rândul R0470 (S.25.05.22.02) trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. |
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0020 |
Diversificare totală |
Valoarea efectelor diversificării între modulele de risc. Acest cuantum se raportează ca valoare negativă. Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0030 |
Total risc diversificat înainte de impozitare |
Cerințe de capital diversificate înainte de impozitare. Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0040 |
Total risc diversificat după impozitare |
Cerințe de capital diversificate după impozitare. Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0070 |
Total risc de piață și de credit |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0070 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0080 |
Risc de piață și de credit - diversificat |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0080 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0190 |
Riscul de eveniment de credit neacoperit în riscul de piață și de credit |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0190 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0200 |
Riscul de eveniment de credit neacoperit în riscul de piață și de credit - diversificat |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0200 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0270 |
Total risc de afaceri |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0270 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0280 |
Total risc de afaceri - diversificat |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0280 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0310 |
Total risc de subscriere net pentru asigurarea generală |
La fel ca S.26.08.04 C0010/R0310 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0320 |
Total risc de subscriere net pentru asigurarea generală - diversificat |
La fel ca S.26.08.04 C0010/R0320 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0400 |
Total risc de subscriere pentru asigurarea de viață și de sănătate |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0400 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0410 |
Total risc de subscriere pentru asigurarea de viață și de sănătate - diversificat |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0410 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0480 |
Total risc operațional |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0480 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0490 |
Total risc operațional - diversificat |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0490 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0010/R0500 |
Alte riscuri |
La fel ca S.26.08.01 C0010/R0500 Face parte din setul minim de date care trebuie făcute publice. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0070/R0020-R0080, R0190 -R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Valoarea modelată |
Pentru fiecare componentă, această celulă reprezintă valoarea calculată în conformitate cu modelul intern parțial. Această coloană nu este relevantă pentru modelul intern integral. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0090/R0020-R0080, R0190 -R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Parametri specifici societății |
În cazul componentelor calculate în conformitate cu formula standard cărora li s-au aplicat parametri specifici întreprinderii, se utilizează una dintre următoarele opțiuni: Pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață:
Pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate:
Pentru riscul de subscriere pentru asigurarea generală:
În orice caz, dacă se utilizează mai mulți parametri specifici, aceștia trebuie raportați separați prin virgulă. Această coloană nu este relevantă pentru modelul intern integral. |
||||||||||||||||||||||||||
|
C0120/R0020-R0080, R0190 -R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Simplificări |
În cazul componentelor calculate în conformitate cu formula standard cărora li s-au aplicat simplificări, ar trebui identificate submodulele de risc ale fiecărui modul de risc pentru care a fost utilizată o metodă de calcul simplificată. Dacă în cadrul unui modul de risc au fost utilizate metode simplificate de calcul pentru mai multe submodule de risc, acestea trebuie raportate separate prin virgule. Această coloană nu este relevantă pentru modelul intern integral. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0110/C0100 |
Total componente nediversificate |
Suma tuturor componentelor. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0060/C0100 |
Diversificare |
Valoarea totală a diversificării între componente publicată în C0030. Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile publicate în C0030. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0120/C0100 |
Ajustare generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare |
Dacă este aplicabilă, ajustarea menită se corecteze distorsionarea calculării SCR ca urmare a agregării nSCR pentru fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul modulului de risc. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie publicat numai pe durata perioadei de tranziție. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza articolului 336 litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, fără majorarea de capital de solvabilitate |
Valoarea SCR, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate, calculată în conformitate cu articolul 336 litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, cu alte cuvinte pe baza datelor consolidate menționate la articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, inclusiv a datelor privind organismele de plasament colectiv controlate și investițiile structurate ca fonduri. |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0211/C0100 |
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE, tipul a |
Valoarea majorării de capital de tip a calculate în conformitate cu articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE care a fost stabilită la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0212/C0100 |
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE, tipul b |
Valoarea majorării de capital de tip b calculate în conformitate cu articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE care a fost stabilită la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0213/C0100 |
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE, tipul c |
Valoarea majorării de capital de tip c calculate în conformitate cu articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE care a fost stabilită la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0214/C0100 |
din care majorări de capital de solvabilitate deja impuse – articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE, tipul d |
Valoarea majorării de capital de tip d calculate în conformitate cu articolul 37 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE care a fost stabilită la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0220/C0100 |
SCR pe bază consolidată la nivel de grup |
Cerința totală de capital de solvabilitate, incluzând majorările de capital de solvabilitate pentru întreprinderile incluse prin metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Acesta trebuie să includă toate componentele SCR pe bază consolidată, inclusiv cerințele de capital ale întreprinderilor din alte sectoare financiare, cerința de capital pentru participațiile necontrolate și cerința de capital pentru organismele de plasament colectiv sau investițiile structurate ca fonduri. |
||||||||||||||||||||||||||
|
Alte informații privind SCR |
||||||||||||||||||||||||||||
|
R0300/C0100 |
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea publicată ca o componentă separată. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0310/C0100 |
Valoarea/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea publicată ca o componentă separată. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
Valoarea SCR noționale pentru partea rămasă, dacă grupul are fonduri dedicate. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă grupul are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)]. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare. Acest indicator nu trebuie publicat dacă se raportează calcularea SCR la nivelul fondului dedicat sau al portofoliului aferent primei de echilibrare. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304 |
Valoarea ajustării cu efectele diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva Solvabilitate II, și partea rămasă. Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrate/restului întreprinderii și SCR total raportată în R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0470/C0100 |
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup |
Cuantumul cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup, menționată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Acest indicator se aplică doar în cazul raportării efectuate de grupuri. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0500/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) |
Cuantumul cerinței de capital pentru alte sectoare financiare. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include o întreprindere supusă cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, cum ar fi o bancă, și este cerința de capital calculată în conformitate cu cerințele corespunzătoare. R0500 ar trebui să fie egal cu suma dintre R0510, R0520 și R0530. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0510/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) - instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM |
Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile de credit, firmele de investiții și instituțiile financiare. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM și acestea sunt supuse cerințelor de capital, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0520/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) - instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale |
Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale și care sunt supuse cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0530/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) - Cerințe de capital pentru întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare |
Cuantumul cerinței de capital pentru întreprinderile nereglementate care desfășoară activități financiare. Această cifră este o cerință de solvabilitate noțională, calculată dacă s-ar aplica normele sectoriale relevante. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0540/C0100 |
Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate |
Cuantumul cotei proporționale din cerințele de capital de solvabilitate ale întreprinderilor de asigurare și reasigurare afiliate și ale holdingurilor de asigurare care nu sunt filiale. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri și corespunde, pentru entitățile care nu sunt filiale, cerinței de capital calculate în conformitate cu Solvabilitate 2. |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
R0550/C0100 |
Cerințe de capital pentru restul întreprinderilor |
Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0555/C0100 |
Cerințe de capital pentru organismele de plasament colectiv sau investițiile structurate ca fonduri |
Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0560/C0100 |
SCR pentru întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării |
Cuantumul cerinței de capital de solvabilitate pentru întreprinderile incluse prin metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, în cazul în care se utilizează combinația de metode. |
||||||||||||||||||||||||||
|
R0570/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate totală la nivel de grup |
SCR totală pentru toate întreprinderile, indiferent de metoda utilizată. Cerința totală de capital de solvabilitate la nivel de grup ar trebui să fie egală cu suma dintre R0220 și R0560. În cazul în care SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup (R0470) este mai mare decât SCR pe bază consolidată la nivel de grup (R0220), se preconizează că cerința totală de capital de solvabilitate la nivel de grup este egală cu suma dintre R0470 și R0560. |
||||||||||||||||||||||||||
S.32.01 – Societăți care intră în sfera grupului
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
Această machetă este relevantă dacă se aplică metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, dacă se aplică metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, și dacă se aplică o combinație a acestor metode. Este vorba de o listă a tuturor întreprinderilor care intră în sfera grupului, în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, cu respectarea supravegherii integrale la nivel de grup în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) literele (a), (b) și (c) din Directiva 2009/138/CE, inclusiv întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte de la vârful grupului.
|
— |
Celulele C0010-C0080 se referă la identificarea întreprinderii; |
|
— |
celulele C0180-C0230 se referă la criteriile de influență; |
|
— |
celulele C0240 și C0250 se referă la includerea în sfera supravegherii la nivel de grup; |
|
— |
celula C0260 se referă la calcularea solvabilității la nivelul grupului. |
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0010 |
Țara |
Se identifică codul ISO 3166–1 alpha–2 al țării în care este situat sediul social al fiecărei întreprinderi care intră în sfera grupului, în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0020 |
Codul de identificare al întreprinderii |
Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:
Codul specific:
codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care se află întreprinderea + 5 cifre |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0030 |
Tipul de cod de identificare al întreprinderii |
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare a întreprinderii”.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0040 |
Denumirea juridică a întreprinderii |
Denumirea juridică a întreprinderii |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0050 |
Tipul de întreprindere |
Identificați tipul de întreprindere care furnizează informații privind tipul de activitate a întreprinderii. Tipul de întreprindere este legat de modul în care întreprinderile sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup, astfel cum este raportat în C0260 din prezenta machetă. Acest lucru se aplică atât întreprinderilor din SEE, cât și întreprinderilor din țările terțe. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0060 |
Forma juridică |
Se identifică forma juridică a întreprinderii. Pentru categoriile 1-4 din celula „Tipul de întreprindere”, forma juridică trebuie să corespundă celei din anexa III la Directiva 2009/138/CE. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0070 |
Categoria (societate mutuală/nemutuală) |
Se indică informațiile de nivel înalt privind forma juridică, respectiv dacă întreprinderea este sau nu societate mutuală. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0080 |
Autoritatea de supraveghere |
Denumirea autorității de supraveghere responsabile cu supravegherea întreprinderii individuale. A se indica denumirea completă a autorității. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Criterii de influență |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0180 |
% din cota de capital |
Partea de capital subscris deținută, direct sau indirect, de către întreprinderea participativă în întreprinderea afiliată (astfel cum este menționată la articolul 221 din Directiva 2009/138/CE). Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0190 |
% folosit pentru stabilirea situațiilor financiare consolidate |
Procent definit de IFRS sau de GAAP locale pentru integrarea întreprinderilor consolidate în consolidarea care poate fi diferită de cea de la indicatorul C0180. Pentru a asigura o integrare completă, interesele minoritare trebuie, de asemenea, publicate/prezentate la acest indicator. Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0200 |
% din drepturile de vot |
Proporția din drepturile de vot care este deținută, direct sau indirect, de întreprinderea participativă în întreprindere Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0210 |
Alte criterii |
Alte criterii, utile pentru a evalua gradul de influență exercitat de întreprinderea participativă, de ex. gestionarea centralizată a riscului. Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0220 |
Nivelul de influență |
Influența poate fi dominantă sau semnificativă, în funcție de criteriile menționate mai sus; grupul este responsabil de evaluarea nivelului de influență exercitat de întreprinderea participativă asupra oricărei alte întreprinderi, însă, astfel cum se precizează la articolul 212 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, supraveghetorul grupului poate avea o părere diferită de evaluarea grupului și, în acest caz, grupul ține cont de decizia luată de supraveghetorul grupului. Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0230 |
Cota proporțională utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup |
Cota proporțională este procentul care se va utiliza pentru calcularea solvabilității la nivel de grup. Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Includerea în sfera supravegherii la nivel de grup |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0240 |
Includerea în sfera supravegherii la nivel de grup – Da/Nu |
Se indică dacă întreprinderea este inclusă sau nu în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este menționată la articolul 214 din Directiva 2009/138/CE; dacă o întreprindere nu este inclusă în domeniul de aplicare a supravegherii la nivel de grup, astfel cum se prevede la articolul 214, atunci se va indica paragraful de la articolul 214 alineatul (2) care justifică o astfel de neincludere. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0250 |
Includerea în sfera de acoperire a supravegherii la nivel de grup – Data deciziei dacă se aplică articolul 214 |
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei când a fost luată decizia de excludere. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Calcularea solvabilității la nivel de grup |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0260 |
Metoda utilizată și, în cazul aplicării metodei 1, tratamentul aplicat întreprinderii |
Indicatorul culege informații privind metoda utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup și privind tratamentul aplicat fiecărei întreprinderi. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).
(2) Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2011 al Comisiei din 11 noiembrie 2015 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la listele administrațiilor regionale și autorităților locale față de care sunt deținute expuneri ce trebuie tratate ca expuneri față de administrația centrală în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului (JO L 295, 12.11.2015, p. 3).
(3) Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 13 iulie 2009 de coordonare a actelor cu putere de lege și a actelor administrative privind organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) (JO L 302, 17.11.2009, p. 32).
(4) Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 8 iunie 2011 privind administratorii fondurilor de investiții alternative și de modificare a Directivelor 2003/41/CE și 2009/65/CE și a Regulamentelor (CE) nr. 1060/2009 și (UE) nr. 1095/2010 (JO L 174, 1.7.2011, p. 1).