|
22.12.2021 |
RO |
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
L 458/48 |
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2021/2284 AL COMISIEI
din 10 decembrie 2021
de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) 2019/2033 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere și publicarea de informații de către firmele de investiții
(Text cu relevanță pentru SEE)
COMISIA EUROPEANĂ,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
având în vedere Regulamentul (UE) 2019/2033 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 noiembrie 2019 privind cerințele prudențiale ale firmelor de investiții și de modificare a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010, (UE) nr. 575/2013, (UE) nr. 600/2014 și (UE) nr. 806/2014 (1), în special articolul 49 alineatul (2) și articolul 54 alineatul (3),
întrucât:
|
(1) |
Cerințele de raportare aplicabile firmelor de investiții prevăzute la articolul 54 din Regulamentul (UE) 2019/2033 ar trebui să fie adaptate la activitatea firmelor de investiții și să fie proporționale cu amploarea și complexitatea diferitelor firme de investiții. Cerințele respective ar trebui să țină seama în special de faptul că anumite firme de investiții trebuie să fie considerate mici și neinterconectate, în conformitate cu condițiile prevăzute la articolul 12 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
(2) |
În conformitate cu articolul 54 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033, firmele de investiții mici și neinterconectate trebuie să raporteze informații cu privire la nivelul și structura fondurilor proprii, la cerințele de fonduri proprii, la baza de calcul al cerințelor de fonduri proprii și la nivelul de activitate în ceea ce privește respectarea condițiilor stabilite la articolul 12 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Astfel, firmele mici și neinterconectate nu sunt obligate să raporteze informații cu același nivel de detaliu ca alte firme de investiții care fac obiectul Regulamentului (UE) 2019/2033. Prin urmare, modelele de raportare privind calcularea bazată pe factorii K nu ar trebui să se aplice firmelor mici și neinterconectate. În plus, în conformitate cu articolul 54 alineatul (2) al treilea paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033, firmele mici și neinterconectate sunt exceptate de la raportarea privind riscul de concentrare, iar autoritățile competente pot scuti firmele mici și neinterconectate de obligația de a raporta cu privire la cerințele de lichiditate. |
|
(3) |
Toate firmele de investiții care fac obiectul Regulamentului (UE) 2019/2033 ar trebui să își raporteze profilul de activitate și dimensiunea, pentru a permite autorităților competente să evalueze dacă firmele de investiții respective îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 12 din Regulamentul (UE) 2019/2033 pentru a fi clasificate drept firme de investiții mici și neinterconectate. |
|
(4) |
Pentru a asigura transparența pentru investitorii lor și pentru piețele mai largi, articolul 46 din Regulamentul (UE) 2019/2033 impune firmelor de investiții, altele decât firmele de investiții mici și neinterconectate, să facă publice informațiile specificate în partea a șasea din regulamentul respectiv. Firmele de investiții mici și neinterconectate nu fac obiectul respectivelor cerințe referitoare la publicarea informațiilor, cu excepția cazului în care acestea emit instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar pentru a asigura transparența pentru investitorii în respectivele instrumente. |
|
(5) |
Prezentul regulament ar trebui să furnizeze firmelor de investiții modele și tabele pentru a transmite informații suficient de cuprinzătoare și comparabile privind structura și calitatea fondurilor lor proprii. Mai precis, este necesar să se introducă un model de publicare cantitativă a informațiilor privind structura fondurilor proprii și un model flexibil privind reconcilierea fondurilor proprii reglementate cu situațiile financiare auditate. Din același motiv, este, de asemenea, necesar să se stabilească un model cu informații privind cele mai relevante caracteristici ale instrumentelor de fonduri proprii emise de o firmă de investiții. |
|
(6) |
Pentru a facilita punerea în aplicare a cerințelor de raportare și de publicare, este necesar să se consolideze coerența dintre modelele de raportare și de publicare. Modelul pentru publicarea informațiilor privind structura fondurilor proprii ar trebui, prin urmare, să fie aliniat îndeaproape cu modelul de raportare aferent privind nivelul și structura fondurilor proprii. Din același motiv, modelul pentru publicarea informațiilor privind reconcilierea completă a fondurilor proprii cu situațiile financiare auditate ar trebui să fie flexibil, în sensul că defalcarea din cadrul modelului ar trebui să se bazeze pe defalcarea bilanțului din situațiile financiare auditate ale firmei de investiții. În plus, modelul de publicare a informațiilor cu privire la principalele caracteristici ale fondurilor proprii reglementate ar trebui să fie un Model fix, iar complexitatea sa ar trebui să depindă de complexitatea instrumentelor de fonduri proprii. |
|
(7) |
Pentru a se asigura că nu cresc în mod nejustificat costurile de asigurare a conformității pentru firmele de investiții și că se menține calitatea datelor, obligațiile de raportare și de publicare a informațiilor ar trebui să fie aliniate unele cu altele în cea mai mare măsură posibilă. Prin urmare, este oportun să se stabilească, într-un singur regulament, standarde aplicabile atât în cazul cerințelor în materie de raportare, cât și în cazul celor în materie de publicare. |
|
(8) |
Prezentul regulament se bazează pe proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare transmis Comisiei de către Autoritatea Bancară Europeană (ABE), după consultarea Autorității Europene pentru Valori Mobiliare și Piețe. |
|
(9) |
ABE a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (2), |
ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
CAPITOLUL I
RAPORTAREA ÎN SCOPURI DE SUPRAVEGHERE
Articolul 1
Datele de referință ale raportării
(1) Informațiile menționate la articolul 54 alineatul (1) din regulament se raportează astfel cum sunt disponibile aceste informații la următoarele date de referință ale raportării:
|
(a) |
raportare trimestrială: 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie și 31 decembrie; |
|
(b) |
raportare anuală: 31 decembrie. |
2. Datele de referință ale raportării menționate la alineatul (1) pot fi ajustate în cazul în care firmele de investiții sunt autorizate prin legislația națională să își raporteze informațiile financiare în funcție de data de încheiere a exercițiului lor financiar, care diferă de anul calendaristic, astfel încât raportarea trimestrială a informațiilor să se efectueze la fiecare trei luni ale exercițiului financiar respectiv, iar raportarea anuală la sfârșitul exercițiului financiar.
Articolul 2
Datele de transmitere a raportării
(1) Informațiile menționate la articolul 54 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033 se raportează până la sfârșitul programului de lucru în următoarele date de transmitere a raportării:
|
(a) |
raportare trimestrială: 12 mai, 11 august, 11 noiembrie și 11 februarie; |
|
(b) |
raportare anuală: 11 februarie. |
(2) În cazul în care data de transmitere a raportării este o sărbătoare legală în statul membru al autorității competente căreia trebuie să i se prezinte raportul sau o zi de sâmbătă ori de duminică, data de transmitere a raportării este ziua lucrătoare următoare.
(3) În cazul în care firmele de investiții raportează informațiile care le privesc utilizând date de referință ale raportării ajustate pe baza datei la care se încheie exercițiile lor financiare, astfel cum se prevede la articolul 1 alineatul (2) din prezentul regulament, datele de transmitere pot fi ajustate în consecință, astfel încât să se mențină aceeași perioadă de transmitere față de data de referință a raportării ajustată.
(4) Firmele de investiții pot prezenta cifre neauditate. În cazul în care cifrele auditate sunt diferite față de cifrele neauditate transmise, se prezintă fără întârziere cifrele revizuite în urma auditării. În sensul prezentului articol, „cifre neauditate” înseamnă cifre care nu au făcut obiectul unei opinii a unui auditor extern, în timp ce cifrele auditate sunt cifrele care au făcut obiectul unui audit efectuat de un auditor extern care și-a exprimat o opinie de audit.
(5) Se transmit, de asemenea, fără întârziere, autorităților competente corecțiile rapoartelor prezentate.
Articolul 3
Aplicarea cerințelor de raportare pe bază individuală
Pentru a respecta cerințele de raportare de la articolul 54 din Regulamentul (UE) 2019/2033 pe bază individuală, firmele de investiții raportează informațiile specificate la articolele 5, 6 și 7 din prezentul regulament cu frecvența specificată în acesta.
Articolul 4
Aplicarea cerințelor de publicare pe bază consolidată
Pentru a respecta cerințele de raportare de la articolul 54 din Regulamentul (UE) 2019/2033 pe bază consolidată, firmele de investiții raportează informațiile specificate la articolele 5 și 6 din prezentul regulament de punere în aplicare cu frecvența specificată în acesta.
Articolul 5
Raportarea și frecvența raportării de către firmele de investiții, altele decât firmele de investiții mici și neinterconectate
(1) Firmele de investiții, altele decât firmele de investiții mici și neinterconectate, raportează informațiile prevăzute la articolul 54 alineatele (1) și (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033 utilizând modelele prevăzute în anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament, cu o frecvență trimestrială.
(2) Firmele de investiții, altele decât firmele de investiții mici și neinterconectate, care determină cerința calculată pe baza factorilor K aferenți RtM bazându-se pe K-NPR, în conformitate cu articolul 21 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033, raportează cu o frecvență trimestrială informațiile specificate în modelele C 18.00-C 24.00 din anexa I la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei (3), în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în partea 2 din anexa II la regulamentul de punere în aplicare respectiv.
(3) Firmele de investiții, altele decât firmele de investiții mici și neinterconectate, care recurg la derogarea prevăzută la articolul 25 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033 raportează cu o frecvență trimestrială informațiile specificate în modelul C 34.02 din anexa I la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în partea 2 din anexa II la regulamentul de punere în aplicare respectiv.
(4) Firmele de investiții, altele decât firmele de investiții mici și neinterconectate, care recurg la derogarea prevăzută la articolul 25 alineatul (5) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033 raportează cu o frecvență trimestrială informațiile specificate în modelul C 25.00 din anexa I la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în partea 2 din anexa II la regulamentul de punere în aplicare respectiv.
Articolul 6
Raportarea și frecvența raportării de către firmele de investiții mici și neinterconectate
(1) Firmele de investiții mici și neinterconectate raportează informațiile specificate în modelele din anexa III la prezentul regulament în conformitate cu instrucțiunile din anexa IV la prezentul regulament cu o frecvență anuală. Firmele de investiții care beneficiază de derogarea menționată la articolul 43 alineatul (1) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033 sunt scutite de obligația de a transmite informațiile specificate în modelul IF 09.01 din anexa III la prezentul regulament.
Articolul 7
Formatul și frecvența raportării efectuate de entitățile care beneficiază de aplicarea articolului 8 din Regulamentul (UE) 2019/2033
Prin derogare de la articolul 4 din prezentul regulament, entitățile menționate la articolul 8 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033 care beneficiază de aplicarea articolului respectiv raportează informațiile prevăzute în modelele din anexa VIII la prezentul regulament în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în anexa IX la prezentul regulament, cu o frecvență trimestrială.
Articolul 8
Precizia datelor și informațiile asociate transmiterilor
(1) Firmele de investiții transmit informațiile menționate în prezentul regulament în formatele și reprezentările pentru schimbul de date specificate de autoritățile competente și respectând definiția punctului de date din modelul referitor la punctele de date și formulele de validare specificate în anexa V, precum și următoarele specificații:
|
(a) |
informațiile care nu sunt necesare sau care nu se aplică nu sunt incluse în datele transmise; |
|
(b) |
valorile numerice sunt prezentate ca fapte, în conformitate cu următoarele convenții:
|
(2) Firmele de investiții sunt identificate prin identificatorul entității juridice (LEI). Entitățile juridice și contrapărțile, altele decât firmele de investiții, sunt identificate cu ajutorul LEI în cazul în care acesta este disponibil.
(3) Informațiile furnizate de firmele de investiții în temeiul prezentului regulament sunt însoțite de următoarele informații:
|
(a) |
data de referință a raportării și perioada de referință; |
|
(b) |
moneda de raportare; |
|
(c) |
standardul contabil; |
|
(d) |
identificatorul entității juridice (LEI) al instituției raportoare; |
|
(e) |
perimetrul de consolidare. |
CAPITOLUL II
PUBLICAREA DE INFORMAȚII DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIȚII
Articolul 9
Principiile publicării
(1) Informațiile care trebuie publicate în conformitate cu prezentul regulament respectă următoarelor principii:
|
(a) |
informațiile publicate fac obiectul aceluiași nivel de verificare internă ca cel aplicabil raportului de administrare inclus în raportul financiar al firmei de investiții; |
|
(b) |
informațiile publicate trebuie să fie clare și să fie prezentate într-o formă ușor de înțeles de către utilizatori și comunicate prin intermediul unui mediu accesibil. Mesajele importante trebuie să fie evidențiate și ușor de găsit. Problemele complexe trebuie explicate într-un limbaj simplu. Informațiile conexe trebuie să fie prezentate împreună; |
|
(c) |
informațiile publicate trebuie să fie semnificative și consecvente în timp, pentru a permite utilizatorilor informațiilor să compare informațiile între perioadele de publicare; |
|
(d) |
informațiile cantitative sunt însoțite de explicații calitative și de orice altă informație suplimentară care poate fi necesară pentru ca utilizatorii acestor informații să le înțeleagă, subliniind în special orice modificare semnificativă a informațiilor publicate față de informații publicate anterior. |
Articolul 10
Publicarea informațiilor privind fondurile proprii de către firmele de investiții
Firmele de investiții fac publice informațiile privind fondurile proprii prevăzute la articolul 49 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033 utilizând modelele din anexa VI la prezentul regulament și în conformitate cu instrucțiunile relevante prevăzute în anexa VII la prezentul regulament.
Articolul 11
Dispoziții generale privind publicarea informațiilor
(1) Atunci când fac publice informațiile menționate la articolul 10 din prezentul regulament, firmele de investiții se asigură că valorile numerice sunt prezentate ca fapte, în conformitate cu următoarele dispoziții:
|
(a) |
datele monetare cantitative se publică cu o precizie minimă de mii de unități; |
|
(b) |
datele cantitative prezentate ca „Procentaj” se exprimă per unitate cu o precizie minimă de patru zecimale. |
(2) Atunci când publică informațiile menționate la articolul 10 din prezentul regulament, firmele de investiții se asigură că datele sunt asociate cu toate informațiile următoare:
|
(a) |
dată de referință a publicării și perioada de referință; |
|
(b) |
moneda în care sunt exprimate datele publicate; |
|
(c) |
denumirea și, dacă este cazul, identificatorul entității juridice (LEI) al instituției care publică informațiile; |
|
(d) |
standardul contabil utilizat, dacă este cazul; |
|
(e) |
perimetrul de consolidare, dacă este cazul. |
CAPITOLUL III
DISPOZIȚII FINALE
Articolul 12
Intrarea în vigoare
Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
Adoptat la Bruxelles, 10 decembrie 2021.
Pentru Comisie
Președintele
Ursula VON DER LEYEN
(1) JO L 314, 5.12.2019, p. 1.
(2) Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea bancară europeană), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/78/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 12).
(3) Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei din 17 decembrie 2020 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 (JO L 97, 19.3.2021, p. 1).
ANEXA I
RAPORTAREA DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIȚII, ALTELE DECÂT FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE
|
MODELE PENTRU FIRMELE DE INVESTIȚII |
|||
|
Numărul modelului |
Codul modelului |
Denumirea modelului/grupului de modele |
Denumirea scurtă |
|
|
|
FONDURI PROPRII: nivel, structură, cerințe și calcul |
|
|
1 |
I 01.00 |
Fonduri proprii |
I1 |
|
2,1 |
I 02.01 |
Cerințe de fonduri proprii |
I2.1 |
|
2,2 |
I 02.02 |
Rate de capital |
I2.2 |
|
3 |
I 03.00 |
Calculul cerințelor pe baza cheltuielilor generale fixe |
I3 |
|
4 |
I 04.00 |
Calcularea cerinței totale calculate pe baza factorilor K |
I4 |
|
|
|
FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE |
|
|
5 |
I 05.00 |
Nivelul de activitate – Revizuirea pragurilor |
I5 |
|
|
|
CERINȚE CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K – DETALII SUPLIMENTARE |
|
|
6,1 |
I 06.01 |
Active administrate (AUM) – detalii suplimentare |
I6.1 |
|
6,2 |
I 06.02 |
Valoarea medie a AUM lunare totale |
I6.2 |
|
6,3 |
I 06.03 |
Fondurile clienților deținute (CMH) – detalii suplimentare |
I6.3 |
|
6,4 |
I 06.04 |
Media totalurilor zilnice ale CMH |
I6.4 |
|
6,5 |
I 06.05 |
Active protejate și administrate (ASA) – detalii suplimentare |
I6.5 |
|
6,6 |
I 06.06 |
Media totalurilor zilnice ale ASA |
I6.6 |
|
6,7 |
I 06.07 |
Ordinele clienților tratate (COH) – detalii suplimentare |
I6.7 |
|
6,8 |
I 06.08 |
Media totalurilor zilnice ale COH |
I6.8 |
|
6,9 |
I 06.09 |
Riscul de poziție netă (K-NPR) – detalii suplimentare |
I6.9 |
|
6,1 |
I 06.10 |
Marja de compensare dată (CMG) - detalii suplimentare |
I6.10 |
|
6,11 |
I 06.11 |
Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare (TCD) – detalii suplimentare |
I6.11 |
|
6,12 |
I 06.12 |
Fluxul zilnic de tranzacționare (DTF) – detalii suplimentare |
I6.12 |
|
6,13 |
I 06.13 |
Media totalurilor DTF |
I6.13 |
|
|
|
RISCUL DE CONCENTRARE |
|
|
7 |
I 07.00 |
K-CON – detalii suplimentare |
I7 |
|
8,1 |
I 08.01 |
Nivelul riscului de concentrare – Fondurile clienților deținute |
I8.1 |
|
8,2 |
I 08.02 |
Nivelul riscului de concentrare – Active protejate și administrate |
I8.2 |
|
8,3 |
I 08.03 |
Nivelul riscului de concentrare – Total numerar propriu depus |
I8.3 |
|
8,4 |
I 08.04 |
Nivelul riscului de concentrare – Venituri totale |
I8.4 |
|
8,5 |
I 08.05 |
Expuneri incluse în portofoliul de tranzacționare |
I8.5 |
|
8,6 |
I 08.06 |
Elemente din afara portofoliului de tranzacționare și extrabilanțiere |
I8.6 |
|
|
|
CERINȚE DE LICHIDITATE |
|
|
9 |
I 09.00 |
Cerințe de lichiditate |
I9 |
I 01.00 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII (I1)
|
Rânduri |
Element |
Cuantum |
|
0010 |
||
|
0010 |
FONDURI PROPRII |
|
|
0020 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 |
|
|
0030 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ |
|
|
0040 |
Instrumente de capital plătite integral |
|
|
0050 |
Prima de emisiune |
|
|
0060 |
Rezultatul reportat |
|
|
0070 |
Rezultatul reportat din anii anteriori |
|
|
0080 |
Profitul eligibil |
|
|
0090 |
Alte elemente ale rezultatului global acumulate |
|
|
0100 |
Alte rezerve |
|
|
0110 |
Interese minoritare recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 de bază |
|
|
0120 |
Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale |
|
|
0130 |
Alte fonduri |
|
|
0140 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ |
|
|
0150 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
0160 |
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
0170 |
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
0180 |
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
0190 |
(-) Pierderile exercițiului financiar în curs |
|
|
0200 |
(-) Fond comercial |
|
|
0210 |
(-) Alte imobilizări necorporale |
|
|
0220 |
(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat |
|
|
0230 |
(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii |
|
|
0240 |
(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii |
|
|
0250 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă |
|
|
0260 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții deține o investiție semnificativă |
|
|
0270 |
(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate |
|
|
0280 |
(-) Alte deduceri |
|
|
0290 |
CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
|
0300 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR |
|
|
0310 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct |
|
|
0320 |
Prima de emisiune |
|
|
0330 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE |
|
|
0340 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
0350 |
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
0360 |
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
0370 |
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
0380 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă |
|
|
0390 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții deține o investiție semnificativă |
|
|
0400 |
(-) Alte deduceri |
|
|
0410 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
|
0420 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 |
|
|
0430 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct |
|
|
0440 |
Prima de emisiune |
|
|
0450 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 |
|
|
0460 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
0470 |
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
0480 |
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
0490 |
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
0500 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă |
|
|
0510 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții deține o investiție semnificativă |
|
|
0520 |
Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
I 02.01 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII (I2.1)
|
Rânduri |
Element |
Cuantum |
|
0010 |
||
|
0010 |
Cerința de fonduri proprii |
|
|
0020 |
Cerința de capital minim permanent |
|
|
0030 |
Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe |
|
|
0040 |
Totalul cerinței calculate pe baza factorilor K |
|
|
|
Cerințe tranzitorii de fonduri proprii |
|
|
0050 |
Cerință tranzitorie bazată pe cerințele de fonduri proprii din CRR |
|
|
0060 |
Cerință tranzitorie bazată pe cerințele pe baza cheltuielilor generale fixe |
|
|
0070 |
Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care au făcut anterior doar obiectul unei cerințe de capital inițial |
|
|
0080 |
Cerință tranzitorie bazată pe cerința de capital inițial de la momentul emiterii autorizației |
|
|
0090 |
Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care nu sunt autorizate să presteze anumite servicii |
|
|
0100 |
Cerință tranzitorie de cel puțin 250 000 EUR |
|
|
|
Elemente memorandum |
|
|
0110 |
Cerința de fonduri proprii suplimentare |
|
|
0120 |
Orientări privind fondurile proprii suplimentare |
|
|
0130 |
Cerința totală de fonduri proprii |
|
IF 02.02 – RATE DE CAPITAL (IF2.2)
|
Rânduri |
Element |
Cuantum |
|
0010 |
||
|
0010 |
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază |
|
|
0020 |
Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
0030 |
Rata fondurilor proprii de nivel 1 |
|
|
0040 |
Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1 |
|
|
0050 |
Rata fondurilor proprii |
|
|
0060 |
Excedent (+)/Deficit(-) de fonduri proprii totale |
|
I 03.00 – CALCULAREA CERINȚEI PE BAZA CHELTUIELILOR GENERALE FIXE (I3)
|
|
|
Cuantum |
|
Rânduri |
Element |
0010 |
|
0010 |
Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe |
|
|
0020 |
Cheltuieli generale fixe anuale din anul precedent, după distribuirea profiturilor |
|
|
0030 |
Cheltuieli totale din anul precedent, după distribuirea profiturilor |
|
|
0040 |
Din care: Cheltuieli fixe suportate în numele firmelor de investiții de către terți |
|
|
0050 |
(-) Total deduceri |
|
|
0060 |
(-) Prime pentru personal și alte remunerații |
|
|
0070 |
(-) Părțile din profitul net care le revin angajaților, directorilor și partenerilor; |
|
|
0080 |
(-) Alte plăți discreționare ale profiturilor și alte remunerări variabile |
|
|
0090 |
(-) Comisioane și taxe comune de plătit |
|
|
0100 |
(-) Comisioane, comisioane de brokeraj și alte taxe plătite CPC-urile care sunt percepute de la clienți |
|
|
0110 |
(-) Onorarii pentru agenții delegați |
|
|
0120 |
(-) Dobânda plătită clienților pentru fonduri ale clienților, în cazul în care aceasta este la latitudinea firmei |
|
|
0130 |
(-) Cheltuielile nerecurente din activități care nu sunt prestate în mod obișnuit de firma de investiții |
|
|
0140 |
(-) Cheltuieli din impozite |
|
|
0150 |
(-) Pierderi din tranzacționarea pe cont propriu a unor instrumente financiare |
|
|
0160 |
(-) Acorduri de transfer al profitului și pierderilor pe bază de contract |
|
|
0170 |
(-) Cheltuieli cu materiile prime |
|
|
0180 |
(-) Plăți către un fond pentru riscuri bancare generale |
|
|
0190 |
(-) Cheltuieli legate de elemente care au fost deja deduse din fondurile proprii |
|
|
0200 |
Cheltuieli generale fixe preconizate pentru anul curent |
|
|
0210 |
Variația cheltuielilor generale fixe (%) |
|
I 04.00 – CALCULAREA CERINȚEI TOTALE CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K (I4)
|
|
|
Valoarea factorului |
Cerința calculată pe baza factorilor K |
|
Rânduri |
Element |
0010 |
0020 |
|
0010 |
CERINȚA TOTALĂ CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K |
|
|
|
0020 |
Riscul pentru client |
|
|
|
0030 |
Active administrate |
|
|
|
0040 |
Fonduri ale clienților deținute – Separate |
|
|
|
0050 |
Fonduri ale clienților deținute – Neseparate |
|
|
|
0060 |
Active protejate și administrate |
|
|
|
0070 |
Ordine ale clienților tratate – Tranzacții în numerar |
|
|
|
0080 |
Ordine ale clienților tratate – Tranzacții cu instrumente financiare derivate |
|
|
|
0090 |
Riscul pentru piață |
|
|
|
0100 |
Cerința calculată pe baza factorului K-NPR |
|
|
|
0110 |
Marja de compensare dată |
|
|
|
0120 |
Riscul pentru firmă |
|
|
|
0130 |
Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare |
|
|
|
0140 |
Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții în numerar |
|
|
|
0150 |
Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții cu instrumente financiare derivate |
|
|
|
0160 |
Cerința calculată pe baza factorului K-CON |
|
|
I 05.00 - NIVELUL DE ACTIVITATE – REVIZUIREA PRAGURILOR (I5)
|
|
|
Cuantum |
|
Rânduri |
Element |
0010 |
|
0010 |
Active (combinate) administrate |
|
|
0020 |
Ordine (combinate ale) clienților tratate – Tranzacții în numerar |
|
|
0030 |
Ordine (combinate ale) clienților tratate – Instrumente financiare derivate |
|
|
0040 |
Active protejate și administrate |
|
|
0050 |
Fonduri ale clienților deținute |
|
|
0060 |
Fluxul zilnic de tranzacționare – tranzacții în numerar și tranzacții cu instrumente financiare derivate |
|
|
0070 |
Riscul de poziție netă |
|
|
0080 |
Marja de compensare dată |
|
|
0090 |
Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare |
|
|
0100 |
Total elemente (combinate) bilanțiere și extrabilanțiere |
|
|
0110 |
Total venituri brute anuale pe bază combinată |
|
|
0120 |
Total venituri brute anuale |
|
|
0130 |
(-) Partea din veniturile brute anuale din interiorul grupului |
|
|
0140 |
Din care: venituri din primirea și transmiterea de ordine |
|
|
0150 |
Din care: venituri din executarea ordinelor |
|
|
0160 |
Din care: venituri din tranzacționarea pe cont propriu |
|
|
0170 |
Din care: venituri din administrarea de portofolii |
|
|
0180 |
Din care: venituri din consultanța de investiții |
|
|
0190 |
Din care: venituri din subscrierea de instrumente financiare/plasare cu angajament ferm |
|
|
0200 |
Din care: venituri din plasare fără angajament ferm |
|
|
0210 |
Din care: venituri din operarea unui SMT |
|
|
0220 |
Din care: venituri din operarea unui SOT |
|
|
0230 |
Din care: venituri din păstrarea și administrarea de instrumente financiare |
|
|
0240 |
Din care: venituri din acordarea de credite sau împrumuturi investitorilor |
|
|
0250 |
Din care: venituri din consultanță cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri și aspectele conexe, precum și consultanță și servicii cu privire la fuziunile și achizițiile de societăți |
|
|
0260 |
Din care: venituri din servicii de schimb valutar |
|
|
0270 |
Din care: cercetare în domeniul investițiilor și analiză financiară |
|
|
0280 |
Din care: venituri din servicii legate de subscriere |
|
|
0290 |
Din care: servicii de investiții și activități auxiliare legate de suportul instrumentelor financiare derivate |
|
I 06.00 Factori K - detalii suplimentare (I 06)
I 06.01 Active administrate (AUM) – detalii suplimentare
|
|
|
Valoarea factorului |
||
|
|
|
Luna t |
Luna t-1 |
Luna t-2 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
Total AUM (valori medii) |
|
|
|
|
0020 |
Din care: AUM – Administrare discreționară de portofolii |
|
|
|
|
0030 |
Din care: AUM delegate în mod formal unei alte entități |
|
|
|
|
0040 |
AUM – Consiliere nediscreționară cu caracter permanent |
|
|
|
I 06.02 Active lunare administrate
|
|
|
Valorile de la sfârșitul lunii |
|||||||||||||
|
|
|
Luna t-3 |
Luna t-4 |
Luna t-5 |
Luna t-6 |
Luna t-7 |
Luna t-8 |
Luna t-9 |
Luna t-10 |
Luna t-11 |
Luna t-12 |
Luna t-13 |
Luna t-14 |
Luna t-15 |
Luna t-16 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
|
0010 |
Totalul activelor lunare administrate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Active lunare administrate – administrare discreționară de portofolii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
din care: active delegate în mod formal unei alte entități |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Active lunare administrate – consiliere nediscreționară cu caracter permanent |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.03 Fonduri clienților deținute (CMH) – detalii suplimentare
|
|
|
Valoarea factorului |
||
|
|
|
Luna t |
Luna t-1 |
Luna t-2 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
CMH – separate (valori medii) |
|
|
|
|
0020 |
CMH – neseparate (valori medii) |
|
|
|
I 06.04 Media totalurilor zilnice ale fondurilor clienților deținute
|
|
|
Mediile lunare ale valorilor totale ale fondurilor clienților deținute |
|||||||
|
|
|
Luna t-3 |
Luna t-4 |
Luna t-5 |
Luna t-6 |
Luna t-7 |
Luna t-8 |
Luna t-9 |
Luna t-10 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
0010 |
Valorile zilnice totale ale fondurilor clienților deținute – Separate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Valorile zilnice totale ale fondurilor clienților deținute – Neseparate |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.05 Active protejate și administrate (ASA) – detalii suplimentare
|
|
|
Valoarea factorului |
||
|
|
|
Luna t |
Luna t-1 |
Luna t-2 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
Total ASA (valori medii) |
|
|
|
|
0020 |
Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 2) |
|
|
|
|
0030 |
Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 3) |
|
|
|
|
0040 |
Din care: active delegate în mod formal unei alte entități financiare |
|
|
|
|
0050 |
Din care: active ale unei alte entități financiare care a delegat în mod formal sarcinile firmei de investiții |
|
|
|
I 06.06 Media totalurilor zilnice ale activelor protejate și administrate
|
|
|
Mediile lunare ale valorilor totale zilnice ale ASA |
|||||||
|
|
|
Luna t-3 |
Luna t-4 |
Luna t-5 |
Luna t-6 |
Luna t-7 |
Luna t-8 |
Luna t-9 |
Luna t-10 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
0010 |
Active protejate și administrate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
Din care: active delegate în mod formal unei alte entități financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
Din care: active ale unei alte entități financiare care a delegat în mod formal sarcinile firmei de investiții |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 06.07 Ordinele clienților tratate (COH) – detalii suplimentare
|
|
|
Valoarea factorului |
||
|
|
|
Luna t |
Luna t-1 |
Luna t-2 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
COH – Tranzacții în numerar (valori medii) |
|
|
|
|
0020 |
Din care: Executarea ordinelor clienților |
|
|
|
|
0030 |
Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților |
|
|
|
|
0040 |
COH – Instrumente financiare derivate (valori medii) |
|
|
|
|
0050 |
Din care: Executarea ordinelor clienților |
|
|
|
|
0060 |
Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților |
|
|
|
I 06.08 Media totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate
|
|
|
Mediile lunare ale valorilor totale ale ordinelor clienților tratate |
||||
|
|
|
Luna t-3 |
Luna t-4 |
Luna t-5 |
Luna t-6 |
Luna t-7 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
0010 |
Totalul zilnic al ordinelor clienților tratate – Valoarea în numerar |
|
|
|
|
|
|
0020 |
Din care: Executarea ordinelor clienților |
|
|
|
|
|
|
0030 |
Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților |
|
|
|
|
|
|
0040 |
Valorile zilnice totale ale ordinelor clienților tratate – Instrumente financiare derivate |
|
|
|
|
|
|
0050 |
Din care: Executarea ordinelor clienților |
|
|
|
|
|
|
0060 |
Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților |
|
|
|
|
|
I 06.09 Riscul de poziție netă (K-NPR) – detalii suplimentare
|
|
|
Cerința/cuantumul calculat(ă) pe baza factorilor K |
|
|
0010 |
|
|
0010 |
Total – abordarea standardizată |
|
|
0020 |
Riscul de poziție |
|
|
0030 |
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
0040 |
Instrumente de datorie |
|
|
0050 |
Din care: Securitizări |
|
|
0055 |
Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor |
|
|
0060 |
Riscul valutar |
|
|
0070 |
Riscul de marfă |
|
|
0080 |
Abordarea bazată pe modele interne |
|
I 06.10 Marja de compensare dată (CMG) - detalii suplimentare
|
Membru compensator |
Contribuția la marja totală cerută zilnic în ziua de |
||||
|
Denumire |
Cod |
Tipul de cod |
cea mai mare valoare a marjei totale |
a doua cea mai mare valoare a marjei totale |
a treia cea mai mare valoare a marjei totale |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 06.11 Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare (TCD) – detalii suplimentare
|
|
|
Cerința calculată pe baza factorilor K |
Valoarea expunerii |
Costul de înlocuire (RC) |
Expunerea viitoare potențială (PFE) |
Garanții reale (C) |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
Defalcare pe metode de determinare a valorii expunerii |
|||||
|
0010 |
Aplicarea IFR: K-TCD |
|
|
|
|
|
|
0020 |
Abordări alternative: Valoarea expunerii determinată în conformitate cu CRR |
|
|
|
|
|
|
0030 |
SA-CCR |
|
|
|
|
|
|
0040 |
SA-CCR simplificată |
|
|
|
|
|
|
0050 |
Metoda expunerii inițiale |
|
|
|
|
|
|
0060 |
Abordări alternative: Aplicarea integrală a cadrului CRR |
|
|
|
|
|
|
0070 |
Element memorandum: Componenta CVA |
|
|
|
|
|
|
0080 |
din care: calculată în conformitate cu cadrul CRR |
|
|
|
|
|
|
|
Defalcare pe tipuri de contrapărți |
|||||
|
0090 |
Administrații centrale, bănci centrale și entități din sectorul public |
|
|
|
|
|
|
0100 |
Instituții de credit și firme de investiții |
|
|
|
|
|
|
0110 |
Alte contrapărți |
|
|
|
|
|
I 06.12 Fluxul zilnic de tranzacționare (DTF) – detalii suplimentare
|
|
|
Valoarea factorului |
||
|
|
|
Luna t |
Luna t-1 |
Luna t-2 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
|
0010 |
Total DTF – tranzacții în numerar (valori medii) |
|
|
|
|
0020 |
Total DTF – tranzacții cu instrumente financiare derivate (valori medii) |
|
|
|
I 06.13 Media totalurilor fluxurilor zilnice de tranzacționare
|
|
|
Mediile lunare ale valorilor totale ale fluxurilor zilnice de tranzacționare |
|||||||
|
|
|
Luna t-3 |
Luna t-4 |
Luna t-5 |
Luna t-6 |
Luna t-7 |
Luna t-8 |
Luna t-9 |
Luna t-10 |
|
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
|
0010 |
Flux zilnic de tranzacționare – tranzacții în numerar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
Flux zilnic de tranzacționare – tranzacții cu instrumente financiare derivate |
|
|
|
|
|
|
|
|
I 07.00 – K-CON detalii suplimentare (I7)
|
Identificatorul contrapărții |
Expunerile din portofoliul de tranzacționare care depășesc limitele stabilite la articolul 37 alineatul (1) din IFR |
|||||||||
|
Cod |
Tipul de cod |
Denumire |
Grup/Individual |
Tipul de contraparte |
Valoarea expunerii (EV) |
Valoarea expunerii (ca % din fondurile proprii) |
Cerința de fonduri proprii pentru expunerea totală (CFP) |
Excedentul valorii expunerii (EVE) |
Durata excedentului (în zile) |
Cerința de fonduri proprii aferentă excedentului (CFPE) pentru calcularea K-CON |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 08.00 – RISCUL DE CONCENTRARE – articolul 54 din IFR (I8)
I 08.01 Nivelul riscului de concentrare – Fondurile clienților deținute
|
Instituții |
Total CMH la data raportării |
|
|||
|
Cod |
Tipul de cod |
Denumire |
Grup/Individual |
Procentajul din fondurile clienților deținute la această instituție |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 08.02 Nivelul riscului de concentrare – Active protejate și administrate
|
Instituții |
Total ASA la data raportării |
|
|||
|
Cod |
Tipul de cod |
Denumire |
Grup/Individual |
Procentajul din titlurile de valoare ale clienților depuse la această instituție |
|
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 08.03 Nivelul riscului de concentrare – Total numerar propriu depus
|
Instituția |
Numerar propriu depus al firmei - cele mai mari 5 expuneri |
||||
|
Cod |
Tipul de cod |
Denumire |
Grup/Individual |
Cuantumul depozitelor în numerar ale firmei la instituție |
Procentajul propriilor depozite în numerar ale firmei la instituție |
|
|
|||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
|
|
|
|
|
|
I 08.04 Nivelul riscului de concentrare – Venituri totale
|
Client |
Rezultate – Cele mai mari 5 expuneri |
|||||||||
|
Cod |
Tipul de cod |
Denumire |
Grup/Individual |
Venituri totale obținute de la acest client |
Venituri din dobânzi și dividende |
Taxe și comisioane și orice alte venituri |
||||
|
Cuantumul generat de poziții din portofoliul de tranzacționare |
Cuantumul generat de poziții din afara portofoliului de tranzacționare |
din care: cuantumul generat de elementele extrabilanțiere |
Procentajul veniturilor din dobânzi și dividende de la acest client |
Cuantum |
Procentajul onorariilor și comisioanelor și al altor venituri de la acest client |
|||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I 08.05 Expuneri incluse în portofoliul de tranzacționare
|
Contraparte |
Cele mai mari 5 expuneri incluse în portofoliul de tranzacționare |
|||
|
Cod |
Tipul de cod |
Denumire |
Grup/Individual |
Procentajul expunerii față de această contraparte în raport cu fondurile proprii ale firmei (numai pozițiile din portofoliul de tranzacționare) |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
I 08.06 Elemente din afara portofoliului de tranzacționare și extrabilanțiere
|
Contraparte |
Cele mai mari 5 expuneri (inclusiv elementele din afara portofoliului de tranzacționare și extrabilanțiere) |
|||
|
Cod |
Tipul de cod |
Denumire |
Grup/Individual |
Procentajul expunerii în raport cu fondurile proprii ale firmei (incluzând activele extrabilanțiere și elementele din afara portofoliului de tranzacționare) |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
I 09.00 – CERINȚE DE LICHIDITATE (I9)
|
|
|
Cuantum |
|
Rânduri |
Element |
0010 |
|
0010 |
Cerința de lichiditate |
|
|
0020 |
Garanții acordate clienților |
|
|
0030 |
Total active lichide |
|
|
0040 |
Depozite negrevate de sarcini pe termen scurt |
|
|
0050 |
Total creanțe eligibile exigibile în termen de 30 de zile |
|
|
0060 |
Active de nivel 1 |
|
|
0070 |
Monede și bancnote |
|
|
0080 |
Rezerve la bănci centrale care pot fi retrase |
|
|
0090 |
Active de la bănci centrale |
|
|
0100 |
Active de la administrații centrale |
|
|
0110 |
Active de la administrații regionale/autorități locale |
|
|
0120 |
Active de la entități din sectorul public |
|
|
0130 |
Active de la administrații centrale și de la bănci centrale care pot fi recunoscute și care sunt denominate în moneda națională sau într-o monedă străină |
|
|
0140 |
Active emise de instituții de credit (protejate de administrația centrală a unui stat membru, creditor promoțional) |
|
|
0150 |
Active de la bănci multilaterale de dezvoltare și organizații internaționale |
|
|
0160 |
Obligațiuni garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate |
|
|
0170 |
Active de nivel 2A |
|
|
0180 |
Active de la administrații regionale/autorități locale sau entități din sectorul public (state membre, ponderea de risc 20 %) |
|
|
0190 |
Active de la bănci centrale, de la administrații centrale/regionale, de la autorități locale sau de la entități din sectorul public (țări terțe, ponderea de risc 20 %) |
|
|
0200 |
Obligațiuni garantate cu un nivel ridicat de calitate (nivel de calitate a creditului 2) |
|
|
0210 |
Obligațiuni garantate cu un nivel ridicat de calitate (țări terțe, nivel de calitate a creditului 1) |
|
|
0220 |
Titluri de creanță emise de societățile comerciale (nivel de calitate a creditului 1) |
|
|
0230 |
Active de nivel 2B |
|
|
0240 |
Titluri garantate cu active |
|
|
0250 |
Titluri de creanță emise de societăți comerciale |
|
|
0260 |
Acțiuni (indice pe acțiuni principal) |
|
|
0270 |
Facilități de lichiditate angajate cu utilizare restrânsă furnizate de bănci centrale |
|
|
0280 |
Obligațiuni garantate cu un nivel ridicat de calitate (ponderea de risc 35 %) |
|
|
0290 |
Acțiuni/unități deținute în OPC-uri calificate |
|
|
0300 |
Total alte instrumente financiare eligibile |
|
ANEXA II
RAPORTAREA DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIȚII, ALTELE DECÂT FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE
Cuprins
|
PARTEA I: |
INSTRUCȚIUNI GENERALE | 68 |
|
1. |
Structură și convenții | 68 |
|
1.1 |
Structură | 68 |
|
1.2 |
Convenție de numerotare | 68 |
|
1.3 |
Convenție privind semnele | 68 |
|
1.4 |
Consolidare prudențială | 68 |
|
PARTEA II: |
INSTRUCȚIUNI AFERENTE MODELULUI | 69 |
|
1. |
FONDURI PROPRII: NIVEL, STRUCTURĂ, CERINȚE ȘI CALCUL | 69 |
|
1.1 |
Observații generale | 69 |
|
1.2. |
I 01.00 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII (I 1) | 69 |
|
1.2.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 69 |
|
1.3. |
I 02.01 – CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (I 2.1) | 76 |
|
1.3.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 76 |
|
1.4. |
I 02.02 – RATE DE CAPITAL (I 2.2) | 78 |
|
1.4.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 78 |
|
1.5. |
I 03.00 – CALCULAREA CERINȚEI PE BAZA CHELTUIELILE GENERALE FIXE (I 3) | 78 |
|
1.5.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 78 |
|
1.6. |
I 04.00 – CALCULAREA CERINȚEI TOTALE CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K (I 4) | 81 |
|
1.6.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 81 |
|
2. |
FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE | 83 |
|
2.1. |
I 05.00 - NIVELUL DE ACTIVITATE – REVIZUIREA PRAGURILOR (I 5) | 83 |
|
2.1.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 83 |
|
3. |
CERINȚE CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K – DETALII SUPLIMENTARE | 86 |
|
3.2. |
I 06.01 – ACTIVE ADMINISTRATE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.1) | 86 |
|
3.2.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 23 |
|
3.3. |
I 06.02 – ACTIVE LUNAR ADMINISTRATE (I 6.2) | 86 |
|
3.3.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 87 |
|
3.4. |
I 06.03 – FONDURILE CLIENȚILOR DEȚINUTE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.3) | 87 |
|
3.4.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 88 |
|
3.5. |
I 06.04 – MEDIA TOTALURILOR ZILNICE ALE FONDURILOR CLIENȚILOR DEȚINUTE (I 6.4) | 89 |
|
3.5.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 89 |
|
3.6. |
I 06.05 – ACTIVE PROTEJATE ȘI ADMINISTRATE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.5) | 89 |
|
3.6.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 89 |
|
3.7. |
I 06.06 – MEDIA TOTALURILOR ZILNICE ALE ACTIVELOR PROTEJATE ȘI ADMINISTRATE (I 6.6) | 90 |
|
3.7.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 90 |
|
3.8. |
I 06.07 – ORDINELE CLIENȚILOR TRATATE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.7) | 91 |
|
3.8.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 91 |
|
3.9. |
I 06.08 – MEDIA TOTALURILOR ZILNICE ALE ORDINELOR CLIENȚILOR TRATATE (I 6.8) | 93 |
|
3.9.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 91 |
|
3.10. |
I 06.09 – RISCUL DE POZIȚIE NETĂ K-NPR – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.9) | 93 |
|
3.10.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 93 |
|
3.11. |
I 06.10 – MARJA DE COMPENSARE DATĂ – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.10) | 94 |
|
3.11.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 94 |
|
3.12. |
I 06.11 – STAREA DE NERAMBURSAR EA CONTRAPĂRȚII LA TRANZACȚIONARE – DETALII SUPLIMENTARE PRIVIND TCD (I 6.11) | 95 |
|
3.12.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 95 |
|
3.13. |
I 06.12 – FLUX ZILNIC DE TRANZACȚIONARE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.12) | 96 |
|
3.13.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 96 |
|
3.14. |
I 06.13 – MEDIA TOTALURILOR FLUXURILOR ZILNICE DE TRANZACȚIONARE (I 6.13) | 98 |
|
3.14.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 98 |
|
4. |
RAPORTAREA RISCULUI DE CONCENTRARE | 98 |
|
4.1. |
Observații generale | 98 |
|
4.2. |
I 07.00 – K-CON DETALII SUPLIMENTARE (I7) | 99 |
|
4.2.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 99 |
|
4.3. |
I 08.01 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – FONDURILE CLIENȚILOR DEȚINUTE (I 8.1) | 99 |
|
4.3.1. |
Instrucțiuni privind anumite coloane | 99 |
|
4.4. |
I 08.02 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – ACTIVE PROTEJATE ȘI ADMINISTRATE (I 8.2) | 101 |
|
4.4.1. |
Instrucțiuni privind anumite coloane | 101 |
|
4.5. |
I 08.03 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – TOTAL NUMERAR PROPRIU DEPUS (I 8.3) | 101 |
|
4.5.1. |
Instrucțiuni privind anumite coloane | 101 |
|
4.6. |
I 08.04 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – VENITURI TOTALE (I 8.4) | 102 |
|
4.6.1. |
Instrucțiuni privind anumite coloane | 102 |
|
4.7. |
I 08.05 – EXPUNERI INCLUSE ÎN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE (I 8.5) | 103 |
|
4.7.1. |
Instrucțiuni privind anumite coloane | 103 |
|
4.8. |
I 08.06 – ELEMENTE DIN AFARA PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE ȘI EXTRABILANȚIERE (I 8.6) | 104 |
|
4.8.1. |
Instrucțiuni privind anumite coloane | 104 |
|
5. |
CERINȚE DE LICHIDITATE | 105 |
|
5.1 |
I 09.00 – CERINȚE DE LICHIDITATE (I 9) | 105 |
|
5.1.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 106 |
PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE
1. Structură și convenții
1.1 Structură
|
1. |
În ansamblu, cadrul este alcătuit din următoarele blocuri de informații:
|
|
2. |
Pentru fiecare model sunt prevăzute referințe juridice. Informații suplimentare detaliate privind unele aspecte mai generale ale raportării pentru fiecare bloc de modele, instrucțiuni privind anumite poziții, precum și norme de validare sunt incluse în această parte a prezentului regulament. |
1.2 Convenție de numerotare
|
3. |
În ceea ce privește coloanele, rândurile și celulele modelelor, documentul respectă convenția de denumire prevăzută la punctele 4-7. Aceste coduri numerice sunt utilizate pe scară largă în normele de validare. |
|
4. |
În instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală: {Model; Rând; Coloană}. |
|
5. |
În cazul validărilor realizate în interiorul unui model, în care sunt utilizate doar punctele de date din modelul respectiv, notația nu face referire la un anumit model: {Rând; Coloană}. |
|
6. |
În cazul modelelor cu o singură coloană, sunt menționate numai rândurile. {Model; Rând} |
|
7. |
Pentru a indica efectuarea validării pentru rândurile sau coloanele menționate anterior, se utilizează un asterisc. |
1.3 Convenție privind semnele
|
8. |
Orice cuantum care face să crească fondurile proprii, cerințele de fonduri proprii sau cerințele de lichiditate se raportează ca valoare pozitivă. Orice cuantum care reduce totalul fondurilor proprii sau cerințele de fonduri proprii se raportează, dimpotrivă, ca valoare negativă. În cazul în care există un semn negativ (-) în fața denumirii unui element, se presupune că pentru elementul respectiv nu se va raporta nicio valoare pozitivă. |
1.4 Consolidare prudențială
|
9. |
Cu excepția cazului în care s-a acordat o derogare, Regulamentul (UE) 2019/2033 și Directiva (UE) 2019/2034 se aplică firmelor de investiții pe bază individuală și pe bază consolidată, ceea ce include cerințele de raportare din partea a șaptea din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 11 din Regulamentul (UE) 2019/2033 definește o situație consolidată ca fiind rezultatul aplicării cerințelor Regulamentul (UE) 2019/2033 unui grup de firme de investiții ca și cum entitățile grupului ar forma împreună o singură firmă de investiții. În conformitate cu articolul 7 din Regulamentul (UE) 2019/2033, grupurile de firme de investiții trebuie să îndeplinească cerințele de raportare din toate modelele pe baza perimetrului de consolidare prudențială care li se aplică (care poate fi diferit de perimetrul de consolidare contabil care li se aplică). |
PARTEA II: INSTRUCȚIUNI AFERENTE MODELULUI
1. FONDURI PROPRII: NIVEL, STRUCTURĂ, CERINȚE ȘI CALCUL
1.1 Observații generale
|
10. |
Secțiunea privind prezentarea generală a fondurilor proprii conține informații despre fondurile proprii pe care le deține o firmă de investiții și despre cerințele de fonduri proprii care i se aplică. Aceasta constă din două modele:
|
|
11. |
Elementele din aceste modele nu includ ajustările tranzitorii. Aceasta înseamnă că cifrele (cu excepția cazului în care cerința tranzitorie de fonduri proprii este indicată în mod specific) sunt calculate în conformitate cu dispozițiile finale (cu alte cuvinte ca și cum nu ar exista dispoziții tranzitorii). |
1.2. I 01.00 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII (I 1)
1.2.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
||||||||||||
|
0010 |
FONDURI PROPRII Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Fondurile proprii ale unei firme de investiții sunt constituite din suma fondurilor sale proprii de nivel 1 și a fondurilor sale proprii de nivel 2. |
||||||||||||
|
0020 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar. |
||||||||||||
|
0030 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0040 |
Instrumente de capital plătite integral Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, ale organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare [articolele 27 și 29 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]. Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor. Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0050 |
Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. |
||||||||||||
|
0060 |
Rezultatul reportat Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile. Se raportează suma totală a rândurilor 0070 și 0080. |
||||||||||||
|
0070 |
Rezultatul reportat din anii anteriori Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 și articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 definește rezultatul reportat drept „profiturile și pierderile reportate ca urmare a determinării finale a profitului sau pierderii în conformitate cu cadrul contabil aplicabil”. |
||||||||||||
|
0080 |
Profitul eligibil Articolul 4 alineatul (1) punctul 121 și articolul 26 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Articolul 26 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 permite includerea ca rezultate reportate a profiturilor intermediare sau a celor de sfârșit de exercițiu financiar, cu aprobarea prealabilă a autorităților competente, în cazul în care sunt îndeplinite anumite condiții. |
||||||||||||
|
0090 |
Alte elemente ale rezultatului global acumulate Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0100 |
Alte rezerve Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 117 și articolul 26 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie raportat nu include nicio obligație fiscală previzibilă la momentul calculării. |
||||||||||||
|
0110 |
Interese minoritare recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 de bază Articolul 84 alineatul (1), articolul 85 alineatul (1) și articolul 87 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Suma tuturor cuantumurilor intereselor minoritare ale filialelor care este inclusă în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate. |
||||||||||||
|
0120 |
Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolele 32-35 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||||||
|
0130 |
Alte fonduri Articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0140 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ Se raportează suma totală a rândurilor 0150 și 0190-0280. |
||||||||||||
|
0150 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Fondurile proprii de nivel 1 de bază deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie raportate pe acest rând. Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii. |
||||||||||||
|
0160 |
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază deținute de firma de investiții. |
||||||||||||
|
0170 |
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază deținute de firma de investiții. |
||||||||||||
|
0180 |
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0190 |
(-) Pierderile exercițiului financiar în curs Articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0200 |
(-) Fond comercial Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 113, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0210 |
(-) Alte imobilizări necorporale Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 115, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Alte imobilizări necorporale sunt imobilizările necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în conformitate, de asemenea, cu standardul contabil aplicabil. |
||||||||||||
|
0220 |
(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat Articolul 9 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||||||
|
0230 |
(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0240 |
(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile proprii Articolul 10 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033 |
||||||||||||
|
0250 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (h) din Regulamentul (UE) 575/2013. |
||||||||||||
|
0260 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (i) din Regulamentul (UE) 575/2013. |
||||||||||||
|
0270 |
(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate Articolul 9 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0280 |
(-) Alte deduceri Suma tuturor celorlalte deduceri în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 care nu sunt incluse în niciunul din rândurile 0150-0270 de mai sus. |
||||||||||||
|
0290 |
CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:
Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||||||
|
0300 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se raportează suma totală a rândurilor 0310-0330 și 0410. |
||||||||||||
|
0310 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 51 litera (a) și articolele 52, 53 și 54 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor |
||||||||||||
|
0320 |
Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 51 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. |
||||||||||||
|
0330 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE Articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se raportează suma totală a rândurilor 0340 și 0380-0400. |
||||||||||||
|
0340 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 52 alineatul (1) litera (b), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar deținute de firma de investiții la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 57 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii. |
||||||||||||
|
0350 |
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 56 litera (a) din Regulamentul (UE) 575/2013. |
||||||||||||
|
0360 |
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 56 litera (a) din Regulamentul (UE) 575/2013. |
||||||||||||
|
0370 |
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 56 litera (a) din Regulamentul (UE) 575/2013. |
||||||||||||
|
0380 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 56 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0390 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 56 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0400 |
(-) Alte deduceri Suma tuturor celorlalte deduceri în conformitate cu articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 care nu sunt incluse în niciunul din rândurile 0340-0390 de mai sus. |
||||||||||||
|
0410 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:
Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0420 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se raportează suma totală a rândurilor 0430-0450 și 0520. |
||||||||||||
|
0430 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 62 litera (a) și articolele 63 și 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor. |
||||||||||||
|
0440 |
Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 62 litera (b) și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. |
||||||||||||
|
0450 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 Articolul 66 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0460 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 63 litera (b) punctul (i), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 2 deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie raportate pe acest rând. Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii. |
||||||||||||
|
0470 |
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 Articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0480 |
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0490 |
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0500 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 66 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0510 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții deține o investiție semnificativă Articolul 4 alineatul (1) punctul 27, articolul 66 litera (d) și articolele 68, 69 și 79 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Deținerile de către instituție ale unor instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013] în care firma de investiții deține o investiție semnificativă trebuie deduse în totalitate. |
||||||||||||
|
0520 |
Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:
Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
1.3. I 02.01 – CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (I 2.1)
1.3.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Cerința de fonduri proprii Articolul 11 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul este cel calculat fără aplicarea articolului 57 alineatul (3), (4) sau (6) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul care trebuie raportat pe acest rând este cuantumul maxim raportat pe rândurile 0020, 0030 și 0040. |
|
0020 |
Cerința de capital minim permanent Articolul 14 din Regulamentul (UE) 2019/2033 Cuantumul este cel calculat fără aplicarea articolului 57 alineatul (3), (4) sau (6) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0030 |
Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe Articolul 13 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul este cel calculat fără aplicarea articolului 57 alineatul (3), (4) sau (6) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0040 |
Cerința totală calculată pe baza factorilor K Articolul 15 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul este cel calculat fără aplicarea articolului 57 alineatul (3), (4) sau (6) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0050 – 0100 |
Cerințe tranzitorii de fonduri proprii |
|
0050 |
Cerință tranzitorie bazată pe cerințele de fonduri proprii din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Articolul 57 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0060 |
Cerință tranzitorie bazată pe cerința pe baza cheltuielilor generale fixe Articolul 57 alineatul (3) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0070 |
Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care au făcut anterior doar obiectul unei cerințe de capital inițial Articolul 57 alineatul (4) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0080 |
Cerință tranzitorie bazată pe cerința de capital inițial de la momentul emiterii autorizației Articolul 57 alineatul (4) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0090 |
Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care nu sunt autorizate să presteze anumite servicii Articolul 57 alineatul (4) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0100 |
Cerință tranzitorie de cel puțin 250 000 EUR Articolul 57 alineatul (6) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0110 – 0130 |
Elemente memorandum |
|
0110 |
Cerința de fonduri proprii suplimentare Articolul 40 din Directiva (UE) 2019/2034. Fonduri proprii suplimentare necesare în urma SREP. |
|
0120 |
Orientări privind fondurile proprii suplimentare Articolul 41 din Directiva (UE) 2019/2034. Fonduri proprii suplimentare necesare ca orientări privind fondurile proprii suplimentare. |
|
0130 |
Cerința totală de fonduri proprii Cerința totală de fonduri proprii a unei firme de investiții constă în suma dintre cerințele sale de fonduri proprii aplicabile la data de referință, cerința de fonduri proprii suplimentare, astfel cum este raportată pe rândul 0110, și orientările privind fondurile proprii suplimentare, astfel cum sunt raportate pe rândul 0120. |
1.4. I 02.02 – RATE DE CAPITAL (I 2.2)
1.4.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) litera (a) și articolul 11 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Acest element este exprimat ca procentaj. |
|
0020 |
Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1 de bază Acest element indică excedentul sau deficitul fondurilor proprii de nivel 1 de bază în raport cu cerința prevăzută la articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Dispozițiile tranzitorii de la articolul 57 alineatul (3) și alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu se iau în considerare pentru acest element. |
|
0030 |
Rata fondurilor proprii de nivel 1 Articolul 9 alineatul (1) litera (b) și articolul 11 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Acest element este exprimat ca procentaj. |
|
0040 |
Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1 Acest element indică excedentul sau deficitul fondurilor proprii de nivel 1 în raport cu cerința prevăzută la articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Dispozițiile tranzitorii de la articolul 57 alineatul (3) și alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu se iau în considerare pentru acest element. |
|
0050 |
Rata fondurilor proprii Articolul 9 alineatul (1) litera (c) și articolul 11 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Acest element este exprimat ca procentaj. |
|
0060 |
Excedent (+)/Deficit(-) de fonduri proprii totale Acest element indică excedentul sau deficitul fondurilor proprii în raport cu cerința prevăzută la articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Dispozițiile tranzitorii de la articolul 57 alineatul (3) și alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu se iau în considerare pentru acest element. |
1.5. I 03.00 – CALCULAREA CERINȚEI PE BAZA CHELTUIELILE GENERALE FIXE (I 3)
1.5.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
||||||||||||||
|
0010 |
Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe Articolul 13 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat trebuie să fie de cel puțin 25 % din cheltuielile generale fixe anuale din anul precedent (rândul 0020). În cazurile în care există o modificare semnificativă, suma raportată este cerința pe baza cheltuielilor generale fixe impusă de autoritatea competentă în conformitate cu articolul 13 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazurile specificate la articolul 13 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033, suma care trebuie raportată este reprezentată de cheltuielile generale fixe preconizate pentru anul curent (rândul 0210). |
||||||||||||||
|
0020 |
Cheltuieli generale fixe anuale din anul precedent, după distribuirea profiturilor Articolul 13 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firmele de investiții raportează cheltuielile generale fixe din anul precedent după distribuirea profiturilor. |
||||||||||||||
|
0030 |
Cheltuieli totale din anul precedent, după distribuirea profiturilor Articolul 13 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul care trebuie raportat este cel de după distribuirea profiturilor. |
||||||||||||||
|
0040 |
Din care: Cheltuieli fixe suportate în numele firmelor de investiții de către terți În cazul în care părți terțe, inclusiv agenții delegați, au suportat, în numele firmelor de investiții, cheltuieli fixe care nu sunt deja incluse în cheltuielile totale din situația financiară anuală menționată la alineatul (1), aceste cheltuieli fixe se adaugă la cheltuielile totale ale firmei de investiții. În cazul în care este disponibilă o defalcare a cheltuielilor părții terțe respective, o firmă de investiții adaugă la cifra care reprezintă cheltuielile totale numai partea din cheltuielile fixe aplicabilă firmei de investiții. În cazul în care o astfel de defalcare nu este disponibilă, o firmă de investiții adaugă la cifra care reprezintă cheltuielile totale doar partea sa din cheltuielile părții terțe, astfel cum rezultă din planul de afaceri al firmei de investiții. |
||||||||||||||
|
0050 |
(-) Total deduceri În plus față de elementele de deducere menționate la articolul 13 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033, următoarele elemente se deduc, de asemenea, din cheltuielile totale, în cazul în care sunt incluse în cheltuielile totale în conformitate cu cadrul contabil relevant:
|
||||||||||||||
|
0060 |
(-) Prime pentru personal și alte remunerații Articolul 13 alineatul (4) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Se consideră că primele pentru personal și alte remunerații depind de profitul net al firmei de investiții din anul respectiv dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele două condiții:
|
||||||||||||||
|
0070 |
(-) Părțile din profitul net care le revin angajaților, directorilor și partenerilor; Articolul 13 alineatul (4) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Partea din profit a angajaților, a directorilor și a asociaților se calculează pe baza profiturilor nete. |
||||||||||||||
|
0080 |
(-) Alte plăți discreționare ale profiturilor și alte remunerări variabile Articolul 13 alineatul (4) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0090 |
(-) Comisioane și taxe comune de plătit Articolul 13 alineatul (4) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0100 |
(-) Comisioane, comisioane de brokeraj și alte taxe plătite CPC-urile care sunt percepute de la clienți Comisioane, comisioane de brokeraj și alte taxe plătite contrapărților centrale, burselor și altor locuri de tranzacționare și brokerilor intermediari în scopul executării, înregistrării sau compensării tranzacțiilor, numai în cazul în care acestea sunt transferate direct clienților și percepute de la aceștia. Acestea nu includ comisioanele și alte taxe necesare pentru menținerea calității de membru sau pentru îndeplinirea în alt mod a obligațiilor financiare de partajare a pierderilor față de contrapărțile centrale, burse și alte locuri de tranzacționare; |
||||||||||||||
|
0110 |
(-) Onorarii pentru agenții delegați Articolul 13 alineatul (4) litera (e) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0120 |
(-) Dobânda plătită clienților pentru fonduri ale clienților, în cazul în care aceasta este la latitudinea firmei Dobânda plătită clienților pentru fondurile clienților, în cazul în care nu există nicio obligație de a plăti astfel de dobânzi; |
||||||||||||||
|
0130 |
(-) Cheltuielile nerecurente din activități care nu sunt prestate în mod obișnuit de firma de investiții Articolul 13 alineatul (4) litera (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0140 |
(-) Cheltuieli din impozite Cheltuielile din impozite, în cazul în care acestea devin exigibile în raport cu profiturile anuale ale firmei de investiții. |
||||||||||||||
|
0150 |
(-) Pierderi din tranzacționarea pe cont propriu a unor instrumente financiare Pierderi din tranzacționarea pe cont propriu a unor instrumente financiare. |
||||||||||||||
|
0160 |
(-) Acorduri de transfer al profitului și pierderilor pe bază de contract Plățile legate de acorduri de transfer al profitului și pierderilor pe bază de contract, conform cărora firma de investiții este obligată să transfere întreprinderii-mamă, după întocmirea situațiilor sale financiare anuale, rezultatul său anual. |
||||||||||||||
|
0170 |
(-) Cheltuieli cu materiile prime Comercianții de mărfuri și de certificate de emisii pot deduce cheltuielile cu materiile prime în legătură cu o firmă de investiții care tranzacționează instrumente financiare derivate ale mărfii suport. |
||||||||||||||
|
0180 |
(-) Plăți către un fond pentru riscuri bancare generale plățile către un fond pentru riscuri bancare generale în conformitate cu articolul 26 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0190 |
(-) Cheltuieli legate de elemente care au fost deja deduse din fondurile proprii Cheltuielile legate de elemente care au fost deja deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0200 |
Cheltuieli generale fixe preconizate pentru anul curent Proiecția cheltuielilor generale fixe pentru anul în curs după distribuirea profiturilor. |
||||||||||||||
|
0210 |
Variația cheltuielilor generale fixe (%) Cuantumul se raportează ca valoare absolută a următoarei formule: [(Cheltuieli generale fixe preconizate pentru anul curent)–(cheltuieli generale fixe anuale din anul precedent)]/(cheltuieli generale fixe anuale din anul precedent). |
1.6. I 04.00 – CALCULAREA CERINȚEI TOTALE CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K (I 4)
1.6.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
CERINȚA TOTALĂ CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K Articolul 15 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0020 |
Riscul pentru client Articolul 16 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este suma rândurilor 0030-0080. |
|
0030 |
Active administrate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 17 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Activele administrate conțin administrarea discreționară de portofolii și mecanismele nediscreționare de consultanță. |
|
0040 |
Fonduri ale clienților deținute – Separate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 18 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. |
|
0050 |
Fonduri ale clienților deținute – Neseparate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 18 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. |
|
0060 |
Active protejate și administrate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 19 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. |
|
0070 |
Ordine ale clienților tratate – Tranzacții în numerar Articolul 15 alineatul (2), articolul 20 alineatul (1) și articolul 20 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. |
|
0080 |
Ordine ale clienților tratate – Tranzacții cu instrumente financiare derivate Articolul 15 alineatul (2), articolul 20 alineatul (1) și articolul 20 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. |
|
0090 |
Riscul pentru piață Articolul 21 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este suma rândurilor 0100-0110. |
|
0100 |
Cerința calculată pe baza factorului K-NPR Articolul 22 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0110 |
Marja de compensare dată Articolul 23 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0120 |
Riscul pentru firmă Articolul 24 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este suma rândurilor 0130-0160. |
|
0130 |
Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare Articolul 26 și articolul 24 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. |
|
0140 |
Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții în numerar În scopul calculării cerinței bazate pe factorul K, firmele de investiții efectuează raportările prin aplicarea coeficientului prevăzut la articolul 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul unor condiții de criză a pieței, în conformitate cu articolul 15 alineatul (5) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033, firmele de investiții aplică un coeficient ajustat, astfel cum se specifică la articolul 1 alineatul (1) litera (a) din standardele tehnice de reglementare, pentru a specifica ajustările coeficienților K-DTF. Factorul aferent fluxurilor zilnice de tranzacționare se calculează în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0150 |
Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții cu instrumente financiare derivate În scopul calculării cerinței bazate pe factorul K, firmele de investiții efectuează raportările prin aplicarea coeficientului prevăzut la articolul 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul unor condiții de criză a pieței, în conformitate cu articolul 15 alineatul (5) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033, firmele de investiții aplică un coeficient ajustat, astfel cum se specifică la articolul 1 alineatul (1) litera (b) din standardele tehnice de reglementare, pentru a specifica ajustările coeficienților K-DTF. Factorul aferent fluxurilor zilnice de tranzacționare se calculează în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0160 |
Cerința calculată pe baza factorului K-CON Articolul 37 alineatul (2), articolul 39 și articolul 24 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. |
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Valoarea factorului Firmele de investiții raportează cuantumul care corespunde fiecăruia dintre factori înainte de a multiplica fiecare factor cu coeficientul corespunzător. |
|
0020 |
Cerința calculată pe baza factorilor K Se calculează în conformitate cu articolele 16, 21 și 24 din Regulamentul delegat (UE) 2019/2033. |
2. FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE
2.1. I 05.00 - NIVELUL DE ACTIVITATE – REVIZUIREA PRAGURILOR (I 5)
2.1.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Active (combinate) administrate Articolul 12 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firmele de investiții includ activele administrate discreționar și nediscreționar. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0020 |
Ordine (combinate ale) clienților tratate – Tranzacții în numerar Articolul 12 alineatul (1) litera (b) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0030 |
Ordine (combinate ale) clienților tratate – Instrumente financiare derivate Articolul 12 alineatul (1) litera (b) punctul (ii) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0040 |
Active protejate și administrate Articolul 12 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0050 |
Fonduri ale clienților deținute Articolul 12 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0060 |
Fluxul zilnic de tranzacționare – tranzacții în numerar și tranzacții cu instrumente financiare derivate Articolul 12 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0070 |
Riscul de poziție netă Articolul 12 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0080 |
Marja de compensare dată Articolul 12 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0090 |
Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare Articolul 12 alineatul (1) litera (g) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0100 |
Total elemente (combinate) bilanțiere și extrabilanțiere Articolul 12 alineatul (1) litera (h) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0110 |
Total venituri brute anuale pe bază combinată Articolul 12 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0120 |
Total venituri brute anuale Valoarea veniturilor brute anuale totale, excluzând veniturile brute generate în cadrul grupului, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0130 |
(-) Partea din veniturile brute anuale din interiorul grupului Valoarea veniturilor brute generate în cadrul grupului de firme de investiții în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0140 |
Din care: venituri din primirea și transmiterea de ordine Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0150 |
Din care: venituri din executarea de ordine în contul clienților Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0160 |
Din care: venituri din tranzacționarea pe cont propriu Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0170 |
Din care: venituri din administrarea de portofolii Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0180 |
Din care: venituri din consultanța de investiții Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0190 |
Din care: venituri din subscrierea de instrumente financiare/plasare cu angajament ferm Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0200 |
Din care: venituri din plasare fără angajament ferm Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0210 |
Din care: venituri din operarea unui SMT Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0220 |
Din care: venituri din operarea unui SOT Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0230 |
Din care: venituri din păstrarea și administrarea de instrumente financiare Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0240 |
Din care: venituri din acordarea de credite sau împrumuturi investitorilor Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0250 |
Din care: venituri din consultanță cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri și aspectele conexe, precum și consultanță și servicii cu privire la fuziunile și achizițiile de societăți Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0260 |
Din care: venituri din servicii de schimb valutar Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0270 |
Din care: cercetare în domeniul investițiilor și analiză financiară Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0280 |
Din care: venituri din servicii legate de subscriere Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0290 |
Din care: servicii de investiții și activități auxiliare legate de suportul instrumentelor financiare derivate Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE. |
3. CERINȚE CALCULATE PE BAZA FACTORILOR K – DETALII SUPLIMENTARE
3.1. Observații generale
|
12. |
În modelul I 06.00, fiecare dintre factorii K-AUM, K-ASA, K-CMH, K-COH și K-DTF au câte două tabele desemnate. |
|
13. |
Primul tabel conține în coloanele sale informații referitoare la „Valoarea factorului” pentru fiecare lună a trimestrului de raportare. Valoarea factorului este valoarea utilizată pentru calcularea fiecărui factor K înainte de aplicarea coeficientului din Tabelul 1 de la articolul 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
14. |
Al doilea tabel conține informații detaliate necesare pentru calcularea valorii factorului.
În cazul AUM, aceasta corespunde valorii activelor administrate din ultima zi a lunii, astfel cum se prevede la articolul 17 din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul CMH, ASA, COH și DTF, valoarea raportată corespunde mediei valorii zilnice a indicatorului relevant pe parcursul lunii. |
3.2. I 06.01 – ACTIVE ADMINISTRATE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.1)
3.2.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Total AUM (valori medii) Articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea totală a AUM, ca medie aritmetică calculată în conformitate cu articolul 17 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este suma rândurilor 0020 și 0040. |
|
0020 |
Din care: AUM – Administrare discreționară de portofolii Valoarea totală a activelor pentru care firma de investiții prestează serviciul de administrare de portofolii, astfel cum este definită aceasta la articolul 4 alineatul (1) punctul 8 din Directiva 2014/65/UE, calculată în conformitate cu articolul 17 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0030 |
Din care: AUM delegate în mod formal unei alte entități Articolul 17 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0040 |
AUM – Consultanță nediscreționară cu caracter permanent Valoarea totală a activelor pentru care firma de investiții prestează serviciul de consultanță de investiții, astfel cum este definită aceasta la articolul 4 alineatul (1) punctul 4 din Directiva 2014/65/UE, cu caracter permanent și în mod nediscreționar. |
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Valoarea factorului – Luna t AUM pentru sfârșitul celei de-a treia luni (cu alte cuvinte cea mai recentă lună) a trimestrului la care se referă raportul. |
|
0020 |
Valoarea factorului – Luna t-1 AUM pentru a doua lună a trimestrului la care se referă raportul. |
|
0030 |
Valoarea factorului – Luna t-2 AUM pentru prima lună a trimestrului la care se referă raportul. |
3.3. I 06.02 – ACTIVE LUNAR ADMINISTRATE (I 6.2)
3.3.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Totalul lunar al activelor administrate Articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Totalul lunar al activelor administrate din ultima zi lucrătoare a lunii relevante, astfel cum se menționează la articolul 17 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este suma rândurilor 0020 și 0040. |
|
0020 |
Active lunare administrate – administrare discreționară de portofolii Cuantumul raportat reprezintă activele lunare pentru care firma de investiții prestează serviciul de administrare de portofolii, astfel cum este definită aceasta la articolul 4 alineatul (1) punctul 8 din Directiva 2014/65/UE, din ultima zi de tranzacționare din luna relevantă, astfel cum se prevede la articolul 17 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0030 |
Din care: active delegate în mod formal unei alte entități Articolul 17 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Activele lunare a căror administrare a fost delegată în mod oficial unei alte entități, raportate în ultima zi lucrătoare a lunii relevante. |
|
0040 |
Active lunare administrate – consiliere nediscreționară cu caracter permanent Valoarea totală a activelor pentru care firma de investiții prestează serviciul de consultanță de investiții, astfel cum este definită aceasta la articolul 4 alineatul (1) punctul 4 din Directiva 2014/65/UE, cu caracter permanent și în mod nediscreționar, raportate în ultima zi lucrătoare din luna relevantă. |
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010-0140 |
Valorile de la sfârșitul lunii Se raportează valorile din ultima zi lucrătoare a lunii relevante, astfel cum se menționează la articolul 17 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
3.4. I 06.03 – FONDURILE CLIENȚILOR DEȚINUTE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.3)
3.4.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
CMH – separate (valori medii) Articolul 4 alineatul (1) punctele 28 și 49 din Regulamentul (UE) 2019/2033 și articolul 1 din standardele tehnice de reglementare privind definiția conturilor separate [articolul 15 alineatul (5) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033]. Valoarea raportată este media aritmetică a valorilor zilnice ale CMH în cazul în care fondurile clienților sunt deținute în conturi separate în conformitate cu articolul 18 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0020 |
CMH – neseparate (valori medii) Articolul 4 alineatul (1) punctele 28 și 49 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea raportată este media aritmetică a valorilor zilnice ale CMH în cazul în care fondurile clienților nu sunt deținute în conturi separate în conformitate cu articolul 18 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Valoarea factorului – Luna t CMH pentru sfârșitul celei de-a treia luni (cu alte cuvinte cea mai recentă lună) a trimestrului la care se referă raportul. Această valoare se calculează ca medie aritmetică a valorilor zilnice înregistrate în perioada specificată la articolul 18 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0020 |
Valoarea factorului – Luna t-1 CMH pentru sfârșitul celei de a doua luni a trimestrului la care se referă raportul. Această valoare se calculează ca medie aritmetică a valorilor zilnice înregistrate în perioada specificată la articolul 18 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0030 |
Valoarea factorului – Luna t-2 CMH pentru sfârșitul primei luni a trimestrului la care se referă raportul. Această valoare se calculează ca medie aritmetică a valorilor zilnice înregistrate în perioada specificată la articolul 18 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
3.5. I 06.04 – MEDIA TOTALURILOR ZILNICE ALE FONDURILOR CLIENȚILOR DEȚINUTE (I 6.4)
3.5.1 Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Valorile zilnice totale ale fondurilor clienților deținute – Separate Articolul 4 alineatul (1) punctele 28 și 49 din Regulamentul (UE) 2019/2033 și standardele tehnice de reglementare privind definiția conturilor separate [articolul 15 alineatul (5) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033]. Valoarea raportată este media lunară a totalurilor zilnice ale fondurilor clienților deținute în cazul în care fondurile clienților sunt deținute în conturi separate în conformitate cu articolul 18 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0020 |
Valorile zilnice totale ale fondurilor clienților deținute – Neseparate Articolul 4 alineatul (1) punctele 28 și 49 din Regulamentul (UE) 2019/2033 Valoarea raportată este media lunară a totalurilor zilnice ale fondurilor clienților deținute în cazul în care fondurile clienților nu sunt deținute în conturi separate în conformitate cu articolul 18 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010-0080 |
Mediile lunare ale valorilor zilnice totale ale fondurilor clienților deținute Firmele de investiții raportează în fiecare lună valoarea medie lunară a totalurilor zilnice ale fondurilor clienților deținute, determinată la sfârșitul fiecărei zile lucrătoare, în conformitate cu articolul 18 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
3.6. I 06.05 – ACTIVE PROTEJATE ȘI ADMINISTRATE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.5)
3.6.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Total ASA (valori medii) Articolul 4 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 5 alineatul (1) din standardele tehnice de reglementare urmează să precizeze metodele de determinare a factorilor K [articolul 15 alineatul (5) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033]. Valoarea totală a ASA, ca medie mobilă a totalurilor zilnice ale activelor protejate și administrate, determinată la sfârșitul fiecărei zile lucrătoare pentru ultimele nouă luni, excluzând cele mai recente trei luni, în conformitate cu articolul 19 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0020 |
Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 2) Articolul 5 alineatul (1) litera (a) din standardele tehnice de reglementare urmează să precizeze metodele de măsurare a factorilor K [articolul 15 alineatul (5) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033]. Instrumente financiare de nivelul 2 evaluate în conformitate cu IFRS 13.81. |
|
0030 |
Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 3) Articolul 5 alineatul (1) litera (a) din standardele tehnice de reglementare urmează să precizeze metodele de măsurare a factorilor K [articolul 15 alineatul (5) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033]. Evaluare bazată pe datele de intrare neobservabile utilizând cele mai bune informații disponibile în conformitate cu IFRS 13.86. |
|
0040 |
Din care: active delegate în mod formal unei alte entități financiare Articolul 19 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea activelor a căror protejare și administrare a fost delegată în mod formal unei alte entități financiare, ca medie aritmetică în conformitate cu articolul 19 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0050 |
Din care: active ale unei alte entități financiare care a delegat în mod formal sarcinile firmei de investiții Articolul 19 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea activelor unei alte entități financiare care a delegat în mod formal protejarea și administrarea unei firme de investiții, ca medie aritmetică în conformitate cu articolul 19 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Valoarea factorului – Luna t ASA pentru sfârșitul celei de-a treia luni (cu alte cuvinte cea mai recentă lună) a trimestrului la care se referă raportul. |
|
0020 |
Valoarea factorului – Luna t-1 ASA pentru sfârșitul celei de a doua luni a trimestrului la care se referă raportul. |
|
0030 |
Valoarea factorului – Luna t-2 ASA pentru sfârșitul primei luni a trimestrului la care se referă raportul. |
3.7. I 06.06 – MEDIA TOTALURILOR ZILNICE ALE ACTIVELOR PROTEJATE ȘI ADMINISTRATE (I 6.6)
3.7.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Active protejate și administrate Articolul 4 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 5 alineatul (1) din standardele tehnice de reglementare urmează să precizeze metodele de măsurare a factorilor K [articolul 15 alineatul (5) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033]. Valoarea raportată este media lunară a totalurilor zilnice ale activelor protejate și administrate, în conformitate cu articolul 19 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0020 |
Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 2) Articolul 5 alineatul (2) din standardele tehnice de reglementare urmează să precizeze metodele de determinare a factorilor K [articolul 15 alineatul (5) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033]. Instrumente financiare de nivelul 2 evaluate în conformitate cu IFRS 13.81. |
|
0030 |
Din care: Valoarea justă a instrumentelor financiare (nivelul 3) Articolul 5 alineatul (1) litera (a) din standardele tehnice de reglementare urmează să precizeze metodele de măsurare a factorilor K [articolul 15 alineatul (5) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033]. Evaluare bazată pe datele de intrare neobservabile utilizând cele mai bune informații disponibile în conformitate cu IFRS 13.86. |
|
0040 |
Din care: active delegate în mod formal unei alte entități financiare Articolul 19 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea raportată este media lunară a totalurilor zilnice ale activelor a căror protejare și administrare a fost delegată în mod formal unei alte entități financiare, în conformitate cu articolul 19 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0050 |
Din care: active ale unei alte entități financiare care a delegat în mod formal sarcinile firmei de investiții Articolul 19 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea raportată este media lunară a totalurilor zilnice ale activelor unei alte entități financiare care a delegat în mod formal protejarea și administrarea firmei de investiții, în conformitate cu articolul 19 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010-0080 |
Mediile lunare ale totalurilor zilnice ale activelor protejate și administrate Firmele de investiții raportează în fiecare lună valoarea medie a totalurilor zilnice ale activelor protejate și administrate, determinată la sfârșitul fiecărei zile lucrătoare, în conformitate cu articolul 19 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
3.8. I 06.07 – ORDINELE CLIENȚILOR TRATATE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.7)
3.8.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
COH – Tranzacții în numerar (valori medii) Valoarea COH – tranzacții în numerar, astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 30 din Regulamentul (UE) 2019/2033 și determinată în conformitate cu articolul 20 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firmele de investiții raportează media aritmetică a valorii COH – tranzacții în numerar pentru ultimele șase luni, excluzând cele mai recente trei luni în conformitate cu articolul 20 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 20 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0020 |
Din care: Executarea ordinelor clienților COH pentru tranzacțiile în numerar în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de executare a ordinelor în contul clienților, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 5 din Directiva 2014/65/UE. Se raportează media aritmetică a valorii COH pentru ultimele șase luni, excluzând cele mai recente trei luni, în conformitate cu articolul 20 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0030 |
Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților COH pentru tranzacțiile în numerar în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de primire și transmitere de ordine ale clienților. Se raportează media aritmetică a valorii COH pentru ultimele șase luni, excluzând cele mai recente trei luni, în conformitate cu articolul 20 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0040 |
COH – Instrumente financiare derivate (valori medii) Articolul 4 alineatul (1) punctul 30 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firmele de investiții raportează media aritmetică a valorii COH – instrumente financiare derivate pentru ultimele șase luni, excluzând cele mai recente trei luni în conformitate cu articolul 20 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 20 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0050 |
Din care: Executarea ordinelor clienților COH pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de executare a ordinelor în contul clienților, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 5 din Directiva 2014/65/UE. Se raportează media aritmetică a valorii COH pentru ultimele șase luni, excluzând cele mai recente trei luni, în conformitate cu articolul 20 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0060 |
Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților COH pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de primire și transmitere de ordine ale clienților. Se raportează media aritmetică a valorii COH pentru ultimele șase luni, excluzând cele mai recente trei luni, în conformitate cu articolul 20 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Valoarea factorului – Luna t Valoarea COH de la sfârșitul celei de-a treia luni (cu alte cuvinte cea mai recentă lună) a trimestrului la care se referă raportul. |
|
0020 |
Valoarea factorului – Luna t-1 Valoarea COH de la sfârșitul celei de a doua luni a trimestrului la care se referă raportul. |
|
0030 |
Valoarea factorului – Luna t-2 Valoarea COH de la sfârșitul primei luni a trimestrului la care se referă raportul. |
3.9. I 06.08 – MEDIA TOTALURILOR ZILNICE ALE ORDINELOR CLIENȚILOR TRATATE (I 6.8)
3.9.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Totalul zilnic al ordinelor clienților tratate – Tranzacții în numerar Articolul 4 alineatul (1) punctul 30 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Media totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate (tranzacții în numerar) din luna relevantă, astfel cum se menționează la articolul 20 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 20 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0020 |
Din care: Executarea ordinelor clienților Media totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate pentru tranzacțiile în numerar în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de executare a ordinelor în contul clienților, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 5 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0030 |
Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților Media totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate pentru tranzacțiile în numerar în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de primire și transmitere de ordine ale clienților. |
|
0040 |
Valorile zilnice totale ale ordinelor clienților tratate – Instrumente financiare derivate Articolul 4 alineatul (1) punctul 30 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Media totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate (instrumente financiare derivate) din luna relevantă, astfel cum se menționează la articolul 20 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 20 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0050 |
Din care: Executarea ordinelor clienților Media totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de executare a ordinelor în contul clienților, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 5 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0060 |
Din care: Primirea și transmiterea ordinelor clienților Media totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate în legătură cu care firma de investiții prestează serviciul de primire și transmitere de ordine ale clienților. |
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010-0050 |
Mediile lunare ale valorilor totale ale ordinelor clienților tratate Firmele de investiții raportează lunar media lunară a totalurilor zilnice ale ordinelor clienților tratate în conformitate cu articolul 20 alineatul (1). |
3.10. I 06.09 – RISCUL DE POZIȚIE NETĂ K-NPR – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.9)
3.10.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Total – abordarea standardizată Articolul 22 litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Pozițiile pentru care se determină o cerință de fonduri proprii în conformitate cu capitolele 2, 3 sau 4 din partea a treia titlul IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0020 |
Riscul de poziție Articolul 22 litera (a) și articolul 21 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Pozițiile din portofoliul de tranzacționare pentru care se determină o cerință de fonduri proprii în conformitate cu capitolul 2 din partea a treia titlul IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0030 |
Instrumente de capitaluri proprii Articolul 22 litera (a) și articolul 21 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Pozițiile pe instrumente de capital din portofoliul de tranzacționare pentru care se determină o cerință de fonduri proprii în conformitate cu secțiunea 3 din capitolul 2 din partea a treia titlul IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0040 |
Instrumente de datorie Articolul 22 litera (a) și articolul 21 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Pozițiile pe instrumente de datorie din portofoliul de tranzacționare pentru care se determină o cerință de fonduri proprii în conformitate cu secțiunea 2 din capitolul 2 din partea a treia titlul IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0050 |
Din care: Securitizări Articolul 22 litera (a) și articolul 21 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Pozițiile pe instrumente de securitizare menționate la articolul 337 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și pozițiile din portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație menționat la articolul 338 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0055 |
Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor Articolul 22 litera (a) și articolul 21 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul total al expunerii la risc pentru pozițiile pe OPC-uri, în cazul în care cerințele de capital sunt calculate în conformitate cu articolul 348 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, fie imediat, fie ca urmare a plafonului prevăzut la articolul 350 alineatul (3) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Regulamentul (UE) nr. 575/2013 nu alocă în mod explicit pozițiile respective nici riscului de rată a dobânzii, nici riscului de devalorizare a acțiunilor. În cazul în care se aplică abordarea specială în conformitate cu articolul 348 alineatul (1) prima teză din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cuantumul care trebuie raportat reprezintă 32 % din poziția netă a expunerii OPC în cauză. În cazul în care se aplică abordarea specială în conformitate cu articolul 348 alineatul (1) a doua teză din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cuantumul care trebuie raportat este valoarea mai mică dintre 32 % din poziția netă a expunerii OPC relevante și diferența dintre 40 % din poziția netă și cerințele de fonduri proprii care rezultă din riscul valutar asociat cu această expunere OPC. |
|
0060 |
Riscul valutar Articolul 22 litera (a) și articolul 21 alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033 Pozițiile care prezintă un risc de schimb valutar și pentru care se determină o cerință de fonduri proprii în conformitate cu capitolul 3 din partea a treia titlul IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0070 |
Riscul de marfă Articolul 22 litera (a) și articolul 21 alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033 Pozițiile care prezintă un risc de marfă și pentru care se determină o cerință de fonduri proprii în conformitate cu capitolul 4 din partea a treia titlul IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0080 |
Abordarea bazată pe modele interne Articolul 57 alineatul (2) și articolul 21 alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Pozițiile din portofoliul de tranzacționare și pozițiile din afara portofoliului de tranzacționare care prezintă un risc de schimb valutar sau de marfă și pentru care se determină o cerință de fonduri proprii în conformitate cu capitolul 5 din partea a treia titlul IV din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
3.11. I 06.10 – MARJA DE COMPENSARE DATĂ – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.10)
|
15. |
În acest model, firmele care tranzacționează pe cont propriu raportează toți membrii compensatori ai contrapărților centrale calificate sub a căror responsabilitate are loc executarea și decontarea tranzacțiilor firmei. |
3.11.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Coloană |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 – 0030 |
Membru compensator |
|
0010 |
Denumire Firmele de investiții raportează denumirea tuturor membrilor compensatori ai contrapărților centrale calificate sub a căror responsabilitate are loc executarea și decontarea tranzacțiilor pe cont propriu ale firmei. |
|
0020 |
Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă. |
|
0030 |
Tipul de cod Tipul de cod raportat în coloana 0020 este identificat ca „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”. |
|
0040 – 0060 |
Contribuția la marja totală cerută zilnic Firmele de investiții raportează informații pentru cele trei zile din ultimele trei luni în care a fost calculată cea mai mare, a doua cea mai mare și al treilea cel mai mare cuantum al marjei totale cerute zilnic, astfel cum se menționează la articolul 23 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firma de investiții include în model toți membrii compensatori care au fost utilizați în cel puțin una dintre aceste zile. Pentru contribuția la marja totală cerută zilnic se raportează cuantumul înainte de înmulțirea cu factorul de 1,3 menționat la articolul 23 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0040 |
Contribuția la marja totală cerută zilnic – în ziua în care marja totală cerută are cel mai mare nivel |
|
0050 |
Contribuția la marja totală cerută zilnic – în ziua în care marja totală cerută are al doilea cel mai mare nivel |
|
0060 |
Contribuția la marja totală cerută zilnic – în ziua în care marja totală cerută are al treilea cel mai mare nivel |
3.12. I 06.11 – STAREA DE NERAMBURSAR EA CONTRAPĂRȚII LA TRANZACȚIONARE – DETALII SUPLIMENTARE PRIVIND TCD (I 6.11)
3.12.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010-0080 |
Defalcare pe metode de determinare a valorii expunerii |
|
0010 |
Aplicarea Regulamentului (UE) 2019/2033: K-TCD Articolul 26 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Expunerile pentru care cerința de fonduri proprii este calculată ca K-TCD în conformitate cu articolul 26 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0020 |
Abordări alternative: Valoarea expunerii determinată în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Articolul 25 alineatul (4) primul paragraf din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Expunerile a căror valoare este determinată în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și ale căror cerințe de fonduri proprii aferente se calculează înmulțind valoarea expunerii cu factorul de risc prevăzut în tabelul 2 de la articolul 26 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0030 |
SA-CCR Articolul 274 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0040 |
SA-CCR simplificată Articolul 281 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0050 |
Metoda expunerii inițiale Articolul 282 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0060 |
Abordări alternative: Aplicarea integrală a cadrului din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Articolul 25 alineatul (4) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Expunerile pentru care valoarea expunerii și cerințele de fonduri proprii sunt determinate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0070 |
Element memorandum: Componenta CVA Articolul 25 alineatul (5) și articolul 26 din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care o instituție aplică abordarea de la articolul 26 din Regulamentul (UE) 2019/2033 sau derogarea de la articolul 26 alineatul (5) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033, componenta CVA se determină ca diferența dintre cuantumul relevant după aplicarea factorului de multiplicare a factorului CVA și cuantumul relevant înainte de aplicarea factorului de multiplicare a factorului CVA. În cazul în care o instituție aplică derogarea prevăzută la articolul 25 alineatul (5) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033, componenta CVA se determină în conformitate cu partea a treia titlul VI din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0080 |
din care: calculat în conformitate cu cadrul din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Articolul 25 alineatul (5) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. |
|
0090-0110 |
Defalcare pe tipuri de contrapărți Defalcarea contrapărților se bazează pe tipurile de contrapărți menționate în tabelul 2 de la articolul 26 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0090 |
Administrații centrale, bănci centrale și entități din sectorul public |
|
0100 |
Instituții de credit și firme de investiții |
|
0110 |
Alte contrapărți |
|
Coloană |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Cerința calculată pe baza factorilor K Cerința de fonduri proprii se raportează astfel cum este calculată în conformitate cu articolul 26 din Regulamentul (UE) 2019/2033 sau cu dispozițiile aplicabile din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0020 |
Valoarea expunerii Valoarea expunerii astfel cum este calculată în conformitate cu articolul 27 din Regulamentul (UE) 2019/2033 sau cu dispozițiile aplicabile din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0030 |
Costul de înlocuire (RC) Articolul 28 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0040 |
Expunerea viitoare potențială (PFE) Articolul 29 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0050 |
Garanții reale (C) Articolul 30 alineatele (2) și (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea raportată este valoarea garanției reale utilizate pentru calcularea valorii expunerii și, prin urmare, dacă este cazul, valoarea după aplicarea primei de volatilitate și a ajustării de volatilitate pentru neconcordanța de monede prevăzute la articolul 30 alineatele (1) și (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
3.13. I 06.12 – FLUX ZILNIC DE TRANZACȚIONARE – DETALII SUPLIMENTARE (I 6.12)
3.13.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Total DTF – tranzacții în numerar (valori medii) Firmele de investiții raportează media aritmetică a valorii DTF – tranzacții în numerar pentru cele șase luni rămase, în conformitate cu articolul 33 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea raportată în această celulă trebuie să țină seama de articolul 33 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0020 |
Total DTF – tranzacții cu instrumente financiare derivate (valori medii) Articolul 33 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firmele de investiții raportează media aritmetică a valorii DTF – tranzacții cu instrumente financiare derivate pentru cele șase luni rămase, în conformitate cu articolul 33 alineatul (1) primul paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea raportată în această celulă trebuie să țină seama de articolul 33 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Valoarea medie a factorului – Luna t Valoarea DTF de la sfârșitul celei de-a treia luni (cu alte cuvinte cea mai recentă lună) a trimestrului la care se referă raportul. |
|
0020 |
Valoarea medie a factorului – Luna t-1 Valoarea DTF de la sfârșitul celei de a doua luni a trimestrului la care se referă raportul. |
|
0030 |
Valoarea medie a factorului – Luna t-2 Valoarea DTF de la sfârșitul primei luni a trimestrului la care se referă raportul. |
3.14. I 06.13 – MEDIA TOTALURILOR FLUXURILOR ZILNICE DE TRANZACȚIONARE (I 6.13)
3.14.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Flux zilnic de tranzacționare – tranzacții în numerar Media totalurilor fluxurilor zilnice de tranzacționare totale (valoarea în numerar) din luna relevantă, astfel cum se menționează la articolul 33 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0020 |
Flux zilnic de tranzacționare – tranzacții cu instrumente financiare derivate Media totalurilor fluxurilor zilnice de tranzacționare totale (tranzacții cu instrumente derivate) din luna relevantă, astfel cum se menționează la articolul 33 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033, determinată în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010-0080 |
Mediile lunare ale valorilor totale ale fluxurilor zilnice de tranzacționare Firmele de investiții raportează în fiecare coloană lunară relevantă valoarea medie lunară a fluxurilor zilnice de tranzacționare totale, determinată pe parcursul fiecărei zile lucrătoare, în conformitate cu articolul 33 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
4. RAPORTAREA RISCULUI DE CONCENTRARE
4.1. Observații generale
|
16. |
Raportarea riscului de concentrare conține informații cu privire la riscurile de concentrare la care este expusă o firmă de investiții prin pozițiile din portofoliul său de tranzacționare din cauza neîndeplinirii obligațiilor de plată de către contrapărți. De acest fapt se ține cont la calcularea factorului K-CON, o cerință de fonduri proprii suplimentare care este o consecință a expunerilor pe care firma de investiții le are în bilanțul său. Acest lucru este în conformitate cu definiția „riscului de concentrare” de la articolul 4 alineatul (1) punctul 31 din Regulamentul (UE) 2019/2033, unde se prevede că: „riscul de concentrare” sau „CON (concentration risk)” înseamnă expunerile din portofoliul de tranzacționare al unei firme de investiții față de un client sau un grup de clienți aflați în legătură a căror valoare depășește limitele prevăzute la articolul 37 alineatul (1). |
|
17. |
Raportarea riscurilor de concentrare include, de asemenea, informații cu privire la următoarele elemente:
|
|
18. |
Deși formularea de la articolul 54 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033 se referă, de asemenea, la „riscul de concentrare”, definiția acestui concept de la articolul 4 alineatul (1) punctul 31 din Regulamentul (UE) 2019/2033 și limitele stabilite la articolul 37 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu sunt compatibile cu elementele descrise la articolul 54 alineatul (2) literele (b)-(e) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Din acest motiv, raportarea cerută se axează pe cele mai mari cinci poziții, dacă sunt disponibile, pentru fiecare dintre punctele (i)-(vi) de la alineatul (19) care sunt deținute sau pot fi atribuite unei anumite instituții, unui anumit client sau unei alte entități. Această raportare permite autorităților competente să înțeleagă mai bine riscurile la care ar putea fi supuse firmele de investiții din aceste cauze. |
|
19. |
Raportarea riscului de concentrare se efectuează în modelele I 07.00 și I 08.00 și, în conformitate cu articolul 54 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033, firmele care îndeplinesc condițiile pentru a se califica drept firme de investiții mici și neinterconectate prevăzute la articolul 12 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu au obligația de a raporta informații în acest sens. |
4.2. I 07.00 – K-CON DETALII SUPLIMENTARE (I7)
4.2.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
||||||
|
0010-0060 |
Identificatorul contrapărții Firma de investiții raportează identificatorii contrapărților sau ai grupului de clienți aflați în legătură față de care au o expunere care depășește limitele prevăzute la articolul 37 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||
|
0010 |
Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă. |
||||||
|
0020 |
Tipul de cod Firmele de investiții identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”. Se raportează întotdeauna tipul de cod. |
||||||
|
0030 |
Denumire Denumirea corespunde denumirii întreprinderii-mamă ori de câte ori se raportează un grup de clienți aflați în legătură. În orice alt caz, denumirea corespunde contrapărții individuale. |
||||||
|
0040 |
Grup/individual Firma de investiții completează „1” pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau „2” pentru raportarea expunerilor față de grupuri de clienți aflați în legătură. |
||||||
|
0050 |
Tipul de contraparte Firma de investiții raportează pentru fiecare expunere dacă aceasta este asociată cu:
|
||||||
|
0060-0110 |
Expunerile din portofoliul de tranzacționare care depășesc limitele stabilite la articolul 37 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033 Firma de investiții raportează informații cu privire la fiecare expunere care depășește limitele prevăzute la articolul 37 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033, în conformitate cu articolele 36 și 39 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||
|
0060 |
Valoarea expunerii (EV) Articolul 36 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||
|
0070 |
Valoarea expunerii (ca % din fondurile proprii) Expunere calculată în conformitate cu articolul 36 din Regulamentul (UE) 2019/2033 și exprimată ca procentaj din fondurile proprii ale firmei. |
||||||
|
0080 |
Cerința de fonduri proprii pentru expunerea totală (CFP) Cerința de fonduri proprii pentru expunerea totală față de contrapartea individuală sau față de un grup de clienți aflați în legătură, calculată ca valoarea totală a K-TCD și a cerinței de risc specifice aferente K-NPR pentru expunerea relevantă. |
||||||
|
0090 |
Excedentul valorii expunerii (EVE) Cuantumul calculat în conformitate cu articolul 37 alineatul (2) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) 2019/2033 pentru expunerea relevantă. |
||||||
|
0100 |
Durata excedentului (în zile) Numărul de zile care au trecut de la apariția pentru prima dată a excedentului expunerii. |
||||||
|
0110 |
Cerința de fonduri proprii aferentă excedentului (CFPE) pentru calcularea K-CON Cuantumul calculat în conformitate cu articolul 39 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033 pentru expunerea relevantă. |
4.3. I 08.01 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – FONDURILE CLIENȚILOR DEȚINUTE (I 8.1)
4.3.1. Instrucțiuni privind anumite coloane
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010-0060 |
Total CMH Articolul 54 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firma de investiții raportează identificatorii celor cinci contrapărți, dacă sunt disponibile, sau a grupului de contrapărți aflate în legătură în care sunt deținute cele mai mari cuantumuri de fonduri ale clienților. |
|
0010 |
Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă. |
|
0020 |
Tipul de cod Firmele de investiții identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”. |
|
0030 |
Denumire Denumirea corespunde denumirii întreprinderii-mamă ori de câte ori se raportează un grup de contrapărți aflate în legătură. În orice alt caz, denumirea corespunde contrapărții individuale. |
|
0040 |
Grup/individual Firma completează „1” pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau „2” pentru raportarea expunerilor față de grupuri de clienți aflați în legătură. |
|
0050 |
Total CMH la data raportării Firma raportează valoarea totală a fondurilor clienților la data raportării. |
|
0060 |
Procentajul din fondurile clienților deținute la această instituție Firma raportează valoarea fondurilor clienților deținute la data raportării pentru fiecare dintre contrapărțile sau grupurile de contrapărți aflate în legătură pentru care se efectuează raportarea, exprimat ca procentaj din total (raportat în coloana 0050). |
4.4. I 08.02 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – ACTIVE PROTEJATE ȘI ADMINISTRATE (I 8.2)
4.4.1. Instrucțiuni privind anumite coloane
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010-0060 |
Total ASA Articolul 54 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firma raportează identificatorii celor cinci contrapărți, dacă sunt disponibile, sau a grupului de contrapărți aflate în legătură în care sunt depuse cele mai mari cuantumuri de titluri de valoare ale clienților. |
|
0010 |
Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă. |
|
0020 |
Tipul de cod Firmele de investiții identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”. |
|
0030 |
Denumire Denumirea corespunde denumirii întreprinderii-mamă ori de câte ori se raportează un grup de contrapărți aflate în legătură. În orice alt caz, denumirea corespunde contrapărții individuale. |
|
0040 |
Grup/individual Firma completează „1” pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau „2” pentru raportarea expunerilor față de grupuri de clienți aflați în legătură. |
|
0050 |
Total ASA la data raportării Firma raportează cuantumul total al titlurilor de valoare ale clienților depuse la fiecare instituție la data raportării. |
|
0060 |
Procentajul din titlurile de valoare ale clienților depuse la această instituție Firma raportează cuantumul titlurilor de valoare ale clienților depuse la data raportării la fiecare dintre contrapărțile sau grupurile de contrapărți aflate în legătură pentru care se efectuează raportarea, exprimat ca procentaj din total (raportat în coloana 0050). |
4.5. I 08.03 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – TOTAL NUMERAR PROPRIU DEPUS (I 8.3)
4.5.1. Instrucțiuni privind anumite coloane
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010-0060 |
Total numerar propriu depus Articolul 54 alineatul (2) literele (d) și (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firma raportează identificatorii celor cinci contrapărți, dacă sunt disponibile, sau a grupului de contrapărți aflate în legătură în care sunt depuse cele mai mari cuantumuri de numerar propriu al firmei. |
|
0010 |
Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă. |
|
0020 |
Tipul de cod Firmele de investiții identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”. |
|
0030 |
Denumire Denumirea corespunde denumirii întreprinderii-mamă ori de câte ori se raportează un grup de contrapărți aflate în legătură. În orice alt caz, denumirea corespunde contrapărții individuale. |
|
0040 |
Grup/individual Firma completează „1” pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau „2” pentru raportarea expunerilor față de grupuri de clienți aflați în legătură. |
|
0050 |
Cuantumul depozitelor în numerar ale firmei la instituție Firma raportează cuantumul total al numerarului propriu deținut la fiecare instituție la data raportării. |
|
0060 |
Procentajul propriilor depozite în numerar ale firmei la instituție Firma raportează cuantumul numerarului propriu depus la data raportării la fiecare dintre contrapărțile sau grupurile de contrapărți aflate în legătură pentru care se efectuează raportarea, exprimat ca procentaj din numerarul propriu total al firmei de investiții. |
4.6. I 08.04 – NIVELUL RISCULUI DE CONCENTRARE – VENITURI TOTALE (I 8.4)
4.6.1. Instrucțiuni privind anumite coloane
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010-0080 |
Venituri totale Articolul 54 alineatul (2) literele (e) și (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firma raportează identificatorii celor cinci clienți, dacă sunt disponibili, sau a grupului de clienți aflați în legătură de la care provin cele mai mari venituri ale firmei. |
|
0010 |
Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă. |
|
0020 |
Tipul de cod Firmele de investiții identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”. |
|
0030 |
Denumire Denumirea corespunde denumirii întreprinderii-mamă ori de câte ori se raportează un grup de clienți aflați în legătură. În orice alt caz, denumirea corespunde clientului individual. |
|
0040 |
Grup/individual Firma completează „1” pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau „2” pentru raportarea expunerilor față de grupuri de clienți aflați în legătură. |
|
0050 |
Venituri totale de la acest client Firma raportează veniturile totale per client sau grup de clienți aflați în legătură generate de la începutul exercițiului financiar. Rezultatele se defalchează în venituri din dobânzi și dividende, pe de o parte, și venituri din onorarii și comisioane și alte venituri, pe de altă parte. |
|
0060 – 0090 |
Venituri din dobânzi și dividende |
|
0060 |
Venituri din dobânzi și dividende – Cuantumul generat de poziții din portofoliul de tranzacționare Portofoliu de tranzacționare conform definiției de la articolul 4 alineatul (1) punctul 54 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0070 |
Venituri din dobânzi și dividende – Cuantumul generat de poziții din afara portofoliului de tranzacționare |
|
0080 |
Venituri din dobânzi și dividende – din care: cuantumul generat de elementele extrabilanțiere |
|
0090 |
Procentajul veniturilor din dobânzi și dividende de la acest client Firma raportează veniturile din dobânzi și dividende generate de fiecare dintre clienții sau grupurile de clienți aflați în legătură, exprimate ca procentaj din veniturile totale din dobânzi și dividende ale firmei de investiții. |
|
0100 – 0110 |
Venituri din taxe și comisioane și alte venituri |
|
0100 |
Venituri din taxe și comisioane și alte venituri – Cuantum |
|
0110 |
Procentajul onorariilor și comisioanelor și al altor venituri de la acest client Firma raportează veniturile din taxe și comisioane și alte venituri generate de fiecare dintre clienții sau grupurile de clienți aflați în legătură, exprimate ca procentaj din totalul veniturilor din taxe și comisioane și al altor venituri ale firmei de investiții. |
4.7. I 08.05 – EXPUNERI INCLUSE ÎN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE (I 8.5)
4.7.1. Instrucțiuni privind anumite coloane
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010-0050 |
Expuneri incluse în portofoliul de tranzacționare Articolul 54 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firma raportează informații cu privire la cele mai mari cinci expuneri incluse în portofoliul de tranzacționare, dacă sunt disponibile. |
|
0010 |
Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă. |
|
0020 |
Tipul de cod Firmele de investiții identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”. |
|
0030 |
Denumire Denumirea corespunde denumirii întreprinderii-mamă ori de câte ori se raportează un grup de contrapărți aflate în legătură. În orice alt caz, denumirea corespunde contrapărții individuale. |
|
0040 |
Grup/individual Firma completează „1” pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau „2” pentru raportarea expunerilor față de grupuri de clienți aflați în legătură. |
|
0050 |
Procentajul expunerii față de această contraparte în raport cu fondurile proprii ale firmei (numai pozițiile din portofoliul de tranzacționare) Firma raportează cuantumul expunerilor din portofoliul de tranzacționare, de la data raportării, față de fiecare dintre contrapărțile sau grupurile de contrapărți aflate în legătură pentru care se efectuează raportarea, exprimat ca procentaj din fondurile proprii. |
4.8. I 08.06 – ELEMENTE DIN AFARA PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE ȘI EXTRABILANȚIERE (I 8.6)
4.8.1. Instrucțiuni privind anumite coloane
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010-0050 |
Elemente din afara portofoliului de tranzacționare și extrabilanțiere Articolul 54 alineatul (2) litera (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firma raportează informații cu privire la cele mai mari cinci expuneri, dacă sunt disponibile, inclusiv expunerile calculate incluzând activele care nu sunt înregistrate în portofoliul de tranzacționare. |
|
0010 |
Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă. |
|
0020 |
Tipul de cod Firmele de investiții identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”. |
|
0030 |
Denumire Denumirea corespunde denumirii întreprinderii-mamă ori de câte ori se raportează un grup de contrapărți aflate în legătură. În orice alt caz, denumirea corespunde contrapărții individuale. |
|
0040 |
Grup/individual Firma completează „1” pentru raportarea expunerilor față de clienți individuali sau „2” pentru raportarea expunerilor față de grupuri de clienți aflați în legătură. |
|
0050 |
Procentul expunerii raportat la fondurile proprii ale firmei (inclusiv activele extrabilanțiere și elementele din afara portofoliului de tranzacționare) Firma raportează expunerile, calculate ținând seama de activele și elementele extrabilanțiere care nu sunt înregistrate în portofoliul de tranzacționare, în plus față de pozițiile din portofoliul de tranzacționare, la data raportării, față de fiecare dintre contrapărțile sau grupurile de contrapărți aflate în legătură pentru care se efectuează raportarea, exprimate ca procentaj din capitalul eligibil. |
5. CERINȚE DE LICHIDITATE
5.1 I 09.00 – CERINȚE DE LICHIDITATE (I 9)
5.1.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Cerința de lichiditate Articolul 43 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0020 |
Garanții acordate clienților Articolul 45 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea raportată este de 1,6 % din cuantumul total al garanțiilor acordate clienților în conformitate cu articolul 45 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0030 |
Total active lichide Articolul 43 alineatul (1) litera (a) și articolul 43 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Totalul activelor lichide se raportează după aplicarea marjelor de ajustare relevante. Acest rând este suma rândurilor 0040, 0050, 0060, 0170, 0230, 0290 și 0300. |
|
0040 |
Depozite negrevate de sarcini pe termen scurt Articolul 43 alineatul (1) litera (d) și articolul 43 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. |
|
0050 |
Total creanțe eligibile exigibile în termen de 30 de zile Articolul 43 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033 și articolul 43 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0060 |
Active de nivel 1 Articolul 10 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 și articolul 43 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Totalul activelor lichide se raportează după aplicarea marjelor de ajustare relevante. Suma rândurilor 0070-0160 |
|
0070 |
Monede și bancnote Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. Valoarea totală a numerarului sub formă de monede și bancnote. |
|
0080 |
Rezerve la bănci centrale care pot fi retrase Articolul 10 alineatul (1) litera (b) subpunctul (iii) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0090 |
Active de la bănci centrale Articolul 10 alineatul (1) litera (b) subpunctele (i) și (ii) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0100 |
Active de la administrații centrale Articolul 10 alineatul (1) litera (c) subpunctele (i) și (ii) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0110 |
Active de la administrații regionale/autorități locale Articolul 10 alineatul (1) litera (c) subpunctele (iii) și (iv) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0120 |
Active de la entități din sectorul public Articolul 10 alineatul (1) litera (c) subpunctul (v) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0130 |
Active de la administrații centrale și de la bănci centrale care pot fi recunoscute și care sunt denominate în moneda națională sau într-o monedă străină Articolul 10 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0140 |
Active emise de instituții de credit (protejate de administrația centrală a unui stat membru, creditor promoțional) Articolul 10 alineatul (1) litera (e) subpunctele (i) și (ii) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0150 |
Active de la bănci multilaterale de dezvoltare și organizații internaționale Articolul 10 alineatul (1) litera (g) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0160 |
Obligațiuni garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate Articolul 10 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0170 |
Active de nivel 2A Articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 și articolul 43 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0180 |
Active de la administrații regionale/autorități locale sau entități din sectorul public (state membre, ponderea de risc 20 %) Articolul 11 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0190 |
Active de la bănci centrale, de la administrații centrale/regionale, de la autorități locale sau de la entități din sectorul public (țări terțe, ponderea de risc 20 %) Articolul 11 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0200 |
Obligațiuni garantate cu un nivel ridicat de calitate (nivel de calitate a creditului 2) Articolul 11 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0210 |
Obligațiuni garantate cu un nivel ridicat de calitate (țări terțe, nivel de calitate a creditului 1) Articolul 11 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0220 |
Titluri de creanță emise de societățile comerciale (nivel de calitate a creditului 1) Articolul 11 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0230 |
Active de nivel 2B Articolul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 și articolul 43 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0240 |
Titluri garantate cu active Articolul 12 alineatul (1) litera (a) și articolul 13 alineatul (2) litera (g) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/61. |
|
0250 |
Titluri de creanță emise de societăți comerciale Articolul 12 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0260 |
Acțiuni (indice pe acțiuni principal) Articolul 12 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0270 |
Facilități de lichiditate angajate cu utilizare restrânsă furnizate de bănci centrale Articolul 12 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0280 |
Obligațiuni garantate cu un nivel ridicat de calitate (ponderea de risc 35 %) Articolul 15 alineatul (2) litera (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. |
|
0290 |
Acțiuni/unități deținute în OPC-uri calificate Articolul 15 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. Articolul 43 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0300 |
Total alte instrumente financiare eligibile Articolul 43 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
ANEXA III
RAPORTAREA PENTRU FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE
|
MODELE PENTRU FIRMELE DE INVESTIȚII |
|||
|
Numărul modelului |
Codul modelului |
Denumirea modelului/grupului de modele |
Denumirea scurtă |
|
|
|
FONDURI PROPRII: nivel, structură, cerințe și calcul |
|
|
1 |
I 01.01 |
Fonduri proprii |
I1.1 |
|
2,3 |
I 02.03 |
Cerințe de fonduri proprii |
I2.3 |
|
2,4 |
I 02.04 |
Rate de capital |
I2.4 |
|
3,1 |
I 03.01 |
Calculul cerințelor pe baza cheltuielilor generale fixe |
I3.1 |
|
|
|
FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE |
|
|
5 |
I 05.00 |
Nivelul de activitate – Revizuirea pragurilor |
I5.0 |
|
|
|
CERINȚE DE LICHIDITATE |
|
|
9,1 |
I 09.01 |
Cerințe de lichiditate |
I9.1 |
I 01.01 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII (I1.1)
|
Rânduri |
Element |
Cuantum |
|
0010 |
||
|
0010 |
FONDURI PROPRII |
|
|
0020 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 |
|
|
0030 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ |
|
|
0040 |
Instrumente de capital plătite integral |
|
|
0050 |
Prima de emisiune |
|
|
0060 |
Rezultatul reportat |
|
|
0070 |
Rezultatul reportat din anii anteriori |
|
|
0080 |
Profitul eligibil |
|
|
0090 |
Alte elemente ale rezultatului global acumulate |
|
|
0100 |
Alte rezerve |
|
|
0110 |
Interese minoritare recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 de bază |
|
|
0120 |
Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale |
|
|
0130 |
Alte fonduri |
|
|
0140 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ |
|
|
0190 |
(-) Pierderile exercițiului financiar în curs |
|
|
0200 |
(-) Fond comercial |
|
|
0210 |
(-) Alte imobilizări necorporale |
|
|
0220 |
(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat |
|
|
0230 |
(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii |
|
|
0240 |
(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii |
|
|
0285 |
(-) Alte deduceri |
|
|
0290 |
CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
|
0300 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR |
|
|
0310 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct |
|
|
0320 |
Prima de emisiune |
|
|
0330 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE |
|
|
0410 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
|
0420 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 |
|
|
0430 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct |
|
|
0440 |
Prima de emisiune |
|
|
0450 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 |
|
|
0520 |
Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
I 02.03 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII (I2.3)
|
Rânduri |
Element |
Cuantum |
|
0010 |
||
|
0010 |
Cerința de fonduri proprii |
|
|
0020 |
Cerința de capital minim permanent |
|
|
0030 |
Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe |
|
|
|
Cerințe tranzitorii de fonduri proprii |
|
|
0050 |
Cerință tranzitorie bazată pe cerințele de fonduri proprii din CRR |
|
|
0060 |
Cerință tranzitorie bazată pe cerințele pe baza cheltuielilor generale fixe |
|
|
0070 |
Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care au făcut anterior doar obiectul unei cerințe de capital inițial |
|
|
0080 |
Cerință tranzitorie bazată pe cerința de capital inițial de la momentul emiterii autorizației |
|
|
0090 |
Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care nu sunt autorizate să presteze anumite servicii |
|
|
|
Elemente memorandum |
|
|
0110 |
Cerința de fonduri proprii suplimentare |
|
|
0120 |
Cerința totală de fonduri proprii |
|
I 02.04 – RATE DE CAPITAL (I2.4)
|
|
|
Cuantum |
|
Rânduri |
Element |
0010 |
|
0010 |
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază |
|
|
0020 |
Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
0030 |
Rata fondurilor proprii de nivel 1 |
|
|
0040 |
Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1 |
|
|
0050 |
Rata fondurilor proprii |
|
|
0060 |
Excedent (+)/Deficit(-) de fonduri proprii totale |
|
I 03.01 – CALCULAREA CERINȚEI PE BAZA CHELTUIELILOR GENERALE FIXE (I3.1)
|
|
|
Cuantum |
|
Rânduri |
Element |
0010 |
|
0010 |
Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe |
|
|
0020 |
Cheltuieli generale fixe anuale din anul precedent, după distribuirea profiturilor |
|
|
0030 |
Cheltuieli totale din anul precedent, după distribuirea profiturilor |
|
|
0040 |
Din care: Cheltuieli fixe suportate în numele firmelor de investiții de către terți |
|
|
0050 |
(-) Total deduceri |
|
|
0060 |
(-) Prime pentru personal și alte remunerații |
|
|
0070 |
(-) Părțile din profitul net care le revin angajaților, directorilor și partenerilor; |
|
|
0080 |
(-) Alte plăți discreționare ale profiturilor și alte remunerări variabile |
|
|
0090 |
(-) Comisioane și taxe comune de plătit |
|
|
0100 |
(-) Comisioane, comisioane de brokeraj și alte taxe plătite CPC-urile care sunt percepute de la clienți |
|
|
0110 |
(-) Onorarii pentru agenții delegați |
|
|
0130 |
(-) Cheltuielile nerecurente din activități care nu sunt prestate în mod obișnuit de firma de investiții |
|
|
0140 |
(-) Cheltuieli din impozite |
|
|
0150 |
(-) Pierderi din tranzacționarea pe cont propriu a unor instrumente financiare |
|
|
0160 |
(-) Acorduri de transfer al profitului și pierderilor pe bază de contract |
|
|
0170 |
(-) Cheltuieli cu materiile prime |
|
|
0180 |
(-) Plăți către un fond pentru riscuri bancare generale |
|
|
0190 |
(-) Cheltuieli legate de elemente care au fost deja deduse din fondurile proprii |
|
|
0200 |
Cheltuieli generale fixe preconizate pentru anul curent |
|
|
0210 |
Variația cheltuielilor generale fixe (%) |
|
I 05.00 - NIVELUL DE ACTIVITATE – REVIZUIREA PRAGURILOR (I5)
|
|
|
Cuantum |
|
Rânduri |
Element |
0010 |
|
0010 |
Active (combinate) administrate |
|
|
0020 |
Ordine (combinate ale) clienților tratate – Tranzacții în numerar |
|
|
0030 |
Ordine (combinate ale) clienților tratate – Instrumente financiare derivate |
|
|
0040 |
Active protejate și administrate |
|
|
0050 |
Fonduri ale clienților deținute |
|
|
0060 |
Fluxul zilnic de tranzacționare – tranzacții în numerar și tranzacții cu instrumente financiare derivate |
|
|
0070 |
Riscul de poziție netă |
|
|
0080 |
Marja de compensare dată |
|
|
0090 |
Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare |
|
|
0100 |
Total elemente (combinate) bilanțiere și extrabilanțiere |
|
|
0110 |
Total venituri brute anuale pe bază combinată |
|
|
0120 |
Total venituri brute anuale |
|
|
0130 |
(-) Partea din veniturile brute anuale din interiorul grupului |
|
|
0140 |
Din care: venituri din primirea și transmiterea de ordine |
|
|
0150 |
Din care: venituri din executarea ordinelor |
|
|
0160 |
Din care: venituri din tranzacționarea pe cont propriu |
|
|
0170 |
Din care: venituri din administrarea de portofolii |
|
|
0180 |
Din care: venituri din consultanța de investiții |
|
|
0190 |
Din care: venituri din subscrierea de instrumente financiare/plasare cu angajament ferm |
|
|
0200 |
Din care: venituri din plasare fără angajament ferm |
|
|
0210 |
Din care: venituri din operarea unui SMT |
|
|
0220 |
Din care: venituri din operarea unui SOT |
|
|
0230 |
Din care: venituri din păstrarea și administrarea de instrumente financiare |
|
|
0240 |
Din care: venituri din acordarea de credite sau împrumuturi investitorilor |
|
|
0250 |
Din care: venituri din consultanță cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri și aspectele conexe, precum și consultanță și servicii cu privire la fuziunile și achizițiile de societăți |
|
|
0260 |
Din care: venituri din servicii de schimb valutar |
|
|
0270 |
Din care: cercetare în domeniul investițiilor și analiză financiară |
|
|
0280 |
Din care: venituri din servicii legate de subscriere |
|
|
0290 |
Din care: servicii de investiții și activități auxiliare legate de suportul instrumentelor financiare derivate |
|
I 09.01 – CERINȚE DE LICHIDITATE (I9.1)
|
|
|
Cuantum |
|
Rânduri |
Element |
0010 |
|
0010 |
Cerința de lichiditate |
|
|
0020 |
Garanții acordate clienților |
|
|
0030 |
Total active lichide |
|
ANEXA IV
RAPORTAREA PENTRU FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE
Cuprins
|
PARTEA I: |
INSTRUCȚIUNI GENERALE | 114 |
|
1. |
Structură și convenții | 114 |
|
1.1 |
Structură | 114 |
|
1.2 |
Convenție de numerotare | 115 |
|
1.3 |
Convenție privind semnele | 115 |
|
1.4 |
Consolidare prudențială | 115 |
|
PARTEA II: |
INSTRUCȚIUNI AFERENTE MODELULUI | 115 |
|
1. |
FONDURI PROPRII: NIVEL, STRUCTURĂ, CERINȚE ȘI CALCUL | 115 |
|
1.1 |
Observații generale | 115 |
|
1.2. |
I 01.01 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII (I 1.1) | 115 |
|
1.2.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 115 |
|
1.3 |
I 02.03 – CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (I 2.3) | 120 |
|
1.3.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 120 |
|
1.4. |
I 02.04 – RATE DE CAPITAL (I 2.4) | 121 |
|
1.4.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 121 |
|
1.5. |
I 03.01 – CALCULAREA CERINȚEI PE BAZA CHELTUIELILE GENERALE FIXE (I 3.1) | 122 |
|
1.5.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 122 |
|
2. |
FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE | 124 |
|
2.1. |
I 05.00 - NIVELUL DE ACTIVITATE – REVIZUIREA PRAGURILOR (I 5) | 124 |
|
2.1.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 124 |
|
3. |
CERINȚE DE LICHIDITATE | 127 |
|
3.1 |
I 09.01 – CERINȚE DE LICHIDITATE (I 9.1) | 127 |
|
3.1.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 127 |
PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE
1. Structură și convenții
1.1 Structură
|
1. |
În ansamblu, cadrul este alcătuit din următoarele blocuri de informații:
|
|
2. |
Pentru fiecare model sunt prevăzute referințe juridice. Informații suplimentare detaliate privind unele aspecte mai generale ale raportării pentru fiecare bloc de modele, instrucțiuni privind anumite poziții, precum și norme de validare sunt incluse în această parte a prezentului regulament. |
1.2 Convenție de numerotare
|
3. |
În ceea ce privește coloanele, rândurile și celulele modelelor, documentul respectă convenția de denumire prevăzută la punctele 4-7. Aceste coduri numerice sunt utilizate pe scară largă în normele de validare. |
|
4. |
În instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală: {Model; Rând; Coloană}. |
|
5. |
În cazul validărilor realizate în interiorul unui model, în care sunt utilizate doar punctele de date din modelul respectiv, notația nu face referire la un anumit model: {Rând; Coloană}. |
|
6. |
În cazul modelelor cu o singură coloană, se face trimitere numai la rânduri. {Model; Rând} |
|
7. |
Pentru a indica efectuarea validării pentru rândurile sau coloanele menționate anterior, se utilizează un asterisc. |
1.3 Convenție privind semnele
|
8. |
Orice cuantum care face să crească fondurile proprii, cerințele de fonduri proprii sau cerințele de lichiditate se raportează ca valoare pozitivă. Orice cuantum care reduce totalul fondurilor proprii sau cerințele de fonduri proprii se raportează, dimpotrivă, ca valoare negativă. În cazul în care există un semn negativ (-) în fața denumirii unui element, se presupune că pentru elementul respectiv nu se va raporta nicio valoare pozitivă. |
1.4 Consolidare prudențială
|
9. |
Cu excepția cazului în care s-a acordat o derogare, Regulamentul (UE) 2019/2033 și Directiva (UE) 2019/2034 se aplică firmelor de investiții pe bază individuală și pe bază consolidată, ceea ce include cerințele de raportare din partea a șaptea din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 11 din Regulamentul (UE) 2019/2033 definește o situație consolidată ca fiind rezultatul aplicării cerințelor Regulamentului (UE) 2019/2033 unui grup de firme de investiții ca și cum entitățile grupului ar forma împreună o singură firmă de investiții. În conformitate cu articolul 7 din Regulamentul (UE) 2019/2033, grupurile de firme de investiții trebuie să îndeplinească cerințele de raportare din toate modelele pe baza perimetrului de consolidare prudențială care li se aplică (care poate fi diferit de perimetrul de consolidare contabil care li se aplică). |
PARTEA II: INSTRUCȚIUNI AFERENTE MODELULUI
1. FONDURI PROPRII: NIVEL, STRUCTURĂ, CERINȚE ȘI CALCUL
1.1 Observații generale
|
10. |
Secțiunea privind prezentarea generală a fondurilor proprii conține informații despre fondurile proprii pe care le deține o firmă de investiții și despre cerințele de fonduri proprii care i se aplică. Aceasta constă din două modele:
|
|
11. |
Elementele din aceste modele nu includ ajustările tranzitorii. Aceasta înseamnă că cifrele (cu excepția cazului în care cerința tranzitorie de fonduri proprii este indicată în mod specific) sunt calculate în conformitate cu dispozițiile finale (cu alte cuvinte ca și cum nu ar exista dispoziții tranzitorii). |
1.2. I 01.01 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII (I 1.1)
1.2.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
||||||||||||
|
0010 |
FONDURI PROPRII Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Fondurile proprii ale unei firme de investiții sunt constituite din suma fondurilor sale proprii de nivel 1 și a fondurilor sale proprii de nivel 2. Se raportează suma totală a rândurilor (0020 și 0380). |
||||||||||||
|
0020 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar. |
||||||||||||
|
0030 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se raportează suma totală a rândurilor (0040-0060, 0090-0140 și 0290). |
||||||||||||
|
0040 |
Instrumente de capital plătite integral Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, ale organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare [articolele 27 și 29 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]. Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor. Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0050 |
Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. |
||||||||||||
|
0060 |
Rezultatul reportat Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile. Se raportează suma totală a rândurilor 0070 și 0080. |
||||||||||||
|
0070 |
Rezultatul reportat din anii anteriori Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 și articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 definește rezultatul reportat drept „profiturile și pierderile reportate ca urmare a determinării finale a profitului sau pierderii în conformitate cu cadrul contabil aplicabil”. |
||||||||||||
|
0080 |
Profitul eligibil Articolul 4 alineatul (1) punctul 121, articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Articolul 26 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 permite includerea ca rezultate reportate a profiturilor intermediare sau a celor de sfârșit de exercițiu financiar, cu aprobarea prealabilă a autorităților competente, în cazul în care sunt îndeplinite anumite condiții. |
||||||||||||
|
0090 |
Alte elemente ale rezultatului global acumulate Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0100 |
Alte rezerve Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 117 și articolul 26 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie raportat nu include nicio obligație fiscală previzibilă la momentul calculării. |
||||||||||||
|
0110 |
Interese minoritare recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 de bază Articolul 84 alineatul (1), articolul 85 alineatul (1) și articolul 87 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Suma tuturor cuantumurilor intereselor minoritare ale filialelor care este inclusă în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate. |
||||||||||||
|
0120 |
Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolele 32-35 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||||||
|
0130 |
Alte fonduri Articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0140 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ Se raportează suma totală a rândurilor 0190-0285. |
||||||||||||
|
0190 |
(-) Pierderile exercițiului financiar în curs Articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0200 |
(-) Fond comercial Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 113, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0210 |
(-) Alte imobilizări necorporale Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 115, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Alte imobilizări necorporale sunt imobilizările necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în conformitate, de asemenea, cu standardul contabil aplicabil. |
||||||||||||
|
0220 |
(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat Articolul 9 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0230 |
(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0240 |
(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile proprii Articolul 10 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
0285 |
(-) Alte deduceri Suma tuturor celorlalte deduceri în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 care nu sunt incluse în niciunul din rândurile 0160-0240 de mai sus. |
||||||||||||
|
0290 |
CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:
Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0300 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se raportează suma totală a rândurilor 0310-0410. |
||||||||||||
|
0310 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 51 litera (a) și articolele 52, 53 și 54 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor. |
||||||||||||
|
0320 |
Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 51 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul de raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumentele de capital plătite integral emise direct”. |
||||||||||||
|
0330 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE Articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0410 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:
Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||||||
|
0420 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se raportează suma totală a rândurilor 0430-0520. |
||||||||||||
|
0430 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 62 litera (a), articolul 63 și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor. |
||||||||||||
|
0440 |
Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 62 litera (b) și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul de raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumentele de capital plătite integral emise direct”. |
||||||||||||
|
0450 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 Articolul 66 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
0520 |
Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:
Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
1.3 I 02.03 – CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (I 2.3)
1.3.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Cerința de fonduri proprii Articolul 11 alineatele (1) și (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Acest element este egal cu valoarea mai mare dintre rândurile 0020 și 0030. |
|
0020 |
Cerința de capital minim permanent Articolul 14 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0030 |
Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe Articolul 13 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0050 – 0090 |
Cerințe tranzitorii de fonduri proprii |
|
0050 |
Cerință tranzitorie bazată pe cerințele de fonduri proprii din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 Articolul 57 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0060 |
Cerință tranzitorie bazată pe cerințele pe baza cheltuielilor generale fixe Articolul 57 alineatul (3) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0070 |
Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care au făcut anterior doar obiectul unei cerințe de capital inițial Articolul 57 alineatul (4) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0080 |
Cerință tranzitorie bazată pe cerința de capital inițial de la momentul emiterii autorizației Articolul 57 alineatul (4) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0090 |
Cerință tranzitorie pentru firmele de investiții care nu sunt autorizate să presteze anumite servicii Articolul 57 alineatul (4) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0110 – 0130 |
Elemente memorandum |
|
0110 |
Cerința de fonduri proprii suplimentare Articolul 40 din Directiva (UE) 2019/2034. Fonduri proprii suplimentare necesare în urma SREP. |
|
0120 |
Cerința totală de fonduri proprii Cerința totală de fonduri proprii a unei firme de investiții constă în suma dintre cerințele sale de fonduri proprii aplicabile la data de referință, cerința de fonduri proprii suplimentare, astfel cum este raportată pe rândul 0110, și orientările privind fondurile proprii suplimentare, astfel cum sunt raportate pe rândul 0120. |
1.4. I 02.04 – RATE DE CAPITAL (I 2.4)
1.4.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) litera (a) și articolul 11 alineatele (1) și (2) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Acest element este exprimat ca procentaj. |
|
0020 |
Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1 de bază Acest element indică excedentul sau deficitul fondurilor proprii de nivel 1 de bază în raport cu cerința prevăzută la articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Dispozițiile tranzitorii de la articolul 57 alineatul (3) și alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu se iau în considerare pentru acest element. |
|
0030 |
Rata fondurilor proprii de nivel 1 Articolul 9 alineatul (1) litera (b) și articolul 11 alineatele (1) și (2) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Acest element este exprimat ca procentaj. |
|
0040 |
Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii de nivel 1 Acest element indică excedentul sau deficitul fondurilor proprii de nivel 1 în raport cu cerința prevăzută la articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Dispozițiile tranzitorii de la articolul 57 alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu se iau în considerare pentru acest element. |
|
0050 |
Rata fondurilor proprii Articolul 9 alineatul (1) litera (c) și articolul 11 alineatele (1) și (2) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. Acest element este exprimat ca procentaj. |
|
0060 |
Excedent (+)/Deficit(-) de fonduri proprii totale Acest element indică excedentul sau deficitul fondurilor proprii în raport cu cerința prevăzută la articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Dispozițiile tranzitorii de la articolul 57 alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033 nu se iau în considerare pentru acest element. |
1.5. I 03.01 – CALCULAREA CERINȚEI PE BAZA CHELTUIELILE GENERALE FIXE (I 3.1)
1.5.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
||||||||||||||
|
0010 |
Cerința pe baza cheltuielilor generale fixe Articolul 13 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat trebuie să fie de cel puțin 25 % din cheltuielile generale fixe anuale din anul precedent (rândul 0020). În cazurile în care există o modificare semnificativă, astfel cum se menționează la articolul 13 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033, suma raportată este cerința pe baza cheltuielilor generale fixe impusă de autoritatea competentă în conformitate cu articolul menționat. În cazurile specificate la articolul 13 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033, suma care trebuie raportată este reprezentată de cheltuielile generale fixe preconizate pentru anul curent (rândul 0200). |
||||||||||||||
|
0020 |
Cheltuieli generale fixe anuale din anul precedent, după distribuirea profiturilor Articolul 13 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firmele de investiții raportează cheltuielile generale fixe din anul precedent după distribuirea profiturilor. |
||||||||||||||
|
0030 |
Cheltuieli totale din anul precedent, după distribuirea profiturilor Articolul 13 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul care trebuie raportat este cel de după distribuirea profiturilor. |
||||||||||||||
|
0040 |
Din care: Cheltuieli fixe suportate în numele firmelor de investiții de către terți Articolul 13 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0050 |
(-) Total deduceri În plus față de elementele de deducere menționate la articolul 13 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033, următoarele elemente se deduc, de asemenea, din cheltuielile totale, în cazul în care sunt incluse în cheltuielile totale în conformitate cu cadrul contabil relevant:
|
||||||||||||||
|
0060 |
(-) Prime pentru personal și alte remunerații Articolul 13 alineatul (4) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Se consideră că primele pentru personal și alte remunerații depind de profitul net al firmei de investiții din anul respectiv dacă sunt îndeplinite cumulativ următoarele două condiții:
|
||||||||||||||
|
0070 |
(-) Părțile din profitul net care le revin angajaților, directorilor și partenerilor Articolul 13 alineatul (4) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Partea din profit a angajaților, a directorilor și a asociaților se calculează pe baza profiturilor nete. |
||||||||||||||
|
0080 |
(-) Alte plăți discreționare ale profiturilor și alte remunerări variabile Articolul 13 alineatul (4) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0090 |
(-) Comisioane și taxe comune de plătit Articolul 13 alineatul (4) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0100 |
(-) Comisioane, comisioane de brokeraj și alte taxe plătite CPC-urilor care sunt percepute de la clienți Comisioane, comisioane de brokeraj și alte taxe plătite contrapărților centrale, burselor și altor locuri de tranzacționare și brokerilor intermediari în scopul executării, înregistrării sau compensării tranzacțiilor, numai în cazul în care acestea sunt transferate direct clienților și percepute de la aceștia. Acestea nu includ comisioanele și alte taxe necesare pentru menținerea calității de membru sau pentru îndeplinirea în alt mod a obligațiilor financiare de partajare a pierderilor față de contrapărțile centrale, burse și alte locuri de tranzacționare. |
||||||||||||||
|
0110 |
(-) Onorarii pentru agenții delegați Articolul 13 alineatul (4) litera (e) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0130 |
(-) Cheltuielile nerecurente din activități care nu sunt prestate în mod obișnuit de firma de investiții Articolul 13 alineatul (4) litera (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||||
|
0140 |
(-) Cheltuieli din impozite
|
||||||||||||||
|
0150 |
(-) Pierderi din tranzacționarea pe cont propriu a unor instrumente financiare Nu necesită explicații. |
||||||||||||||
|
0160 |
(-) Acorduri de transfer al profitului și pierderilor pe bază de contract Plățile legate de acorduri de transfer al profitului și pierderilor pe bază de contract, conform cărora firma de investiții este obligată să transfere întreprinderii-mamă, după întocmirea situațiilor sale financiare anuale, rezultatul său anual. |
||||||||||||||
|
0170 |
(-) Cheltuieli cu materiile prime Comercianții de mărfuri și de certificate de emisii pot deduce cheltuielile cu materiile prime în legătură cu o firmă de investiții care tranzacționează instrumente financiare derivate ale mărfii suport. |
||||||||||||||
|
0180 |
(-) Plăți către un fond pentru riscuri bancare generale Plățile către un fond pentru riscuri bancare generale în conformitate cu articolul 26 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0190 |
(-) Cheltuieli legate de elemente care au fost deja deduse din fondurile proprii Cheltuielile legate de elemente care au fost deja deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||
|
0200 |
Cheltuieli generale fixe preconizate pentru anul curent Proiecția cheltuielilor generale fixe pentru anul în curs după distribuirea profiturilor. |
||||||||||||||
|
0210 |
Variația cheltuielilor generale fixe (%) Cuantumul se raportează ca valoare absolută a următoarei formule: [(Cheltuieli generale fixe anuale pentru anul curent)–(cheltuieli generale fixe preconizate din anul precedent)/(cheltuieli generale fixe anuale din anul precedent)] |
2. FIRMELE DE INVESTIȚII MICI ȘI NEINTERCONECTATE
2.1. I 05.00 - NIVELUL DE ACTIVITATE – REVIZUIREA PRAGURILOR (I 5)
2.1.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Active (combinate) administrate Articolul 12 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Firmele de investiții includ activele administrate discreționar și nediscreționar. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0020 |
Ordine (combinate ale) clienților tratate – Tranzacții în numerar Articolul 12 alineatul (1) litera (b) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0030 |
Ordine (combinate ale) clienților tratate – Instrumente financiare derivate Articolul 12 alineatul (1) litera (b) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0040 |
Active protejate și administrate Articolul 12 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0050 |
Fonduri ale clienților deținute Articolul 12 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0060 |
Fluxul zilnic de tranzacționare – tranzacții în numerar și tranzacții cu instrumente financiare derivate Articolul 12 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0070 |
Riscul de poziție netă Articolul 12 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0080 |
Marja de compensare dată Articolul 12 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0090 |
Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare Articolul 12 alineatul (1) litera (g) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Cuantumul raportat este cuantumul care ar fi utilizat pentru calcularea factorilor K înainte de aplicarea coeficienților relevanți. |
|
0100 |
Total elemente (combinate) bilanțiere și extrabilanțiere Articolul 12 alineatul (1) litera (h) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0110 |
Total venituri brute anuale pe bază combinată Articolul 12 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul în care firma de investiții raportoare face parte dintr-un grup, valoarea raportată se determină pe bază combinată pentru toate firmele de investiții care fac parte dintr-un grup, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea raportată este (rândul 0120 + rândul 0130). |
|
0120 |
Total venituri brute anuale Valoarea veniturilor brute anuale totale, excluzând veniturile brute generate în cadrul grupului, în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0130 |
(-) Partea din veniturile brute anuale din interiorul grupului Valoarea veniturilor brute generate în cadrul grupului de firme de investiții în conformitate cu articolul 12 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0140 |
Din care: venituri din primirea și transmiterea de ordine Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0150 |
Din care: venituri din executarea de ordine în contul clienților Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0160 |
Din care: venituri din tranzacționarea pe cont propriu Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0170 |
Din care: venituri din administrarea de portofolii Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0180 |
Din care: venituri din consultanța de investiții Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0190 |
Din care: venituri din subscrierea de instrumente financiare/plasare cu angajament ferm Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0200 |
Din care: venituri din plasare fără angajament ferm Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0210 |
Din care: venituri din operarea unui SMT Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0220 |
Din care: venituri din operarea unui SOT Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 2 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0230 |
Din care: venituri din păstrarea și administrarea de instrumente financiare Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0240 |
Din care: venituri din acordarea de credite sau împrumuturi investitorilor Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0250 |
Din care: venituri din consultanță cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri și aspectele conexe, precum și consultanță și servicii cu privire la fuziunile și achizițiile de societăți Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0260 |
Din care: venituri din servicii de schimb valutar Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0270 |
Din care: cercetare în domeniul investițiilor și analiză financiară Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0280 |
Din care: venituri din servicii legate de subscriere Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE. |
|
0290 |
Din care: servicii de investiții și activități auxiliare legate de suportul instrumentelor financiare derivate Articolul 54 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 3 din Directiva 2014/65/UE. |
3. CERINȚE DE LICHIDITATE
3.1 I 09.01 – CERINȚE DE LICHIDITATE (I 9.1)
3.1.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Cerința de lichiditate Articolul 43 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0020 |
Garanții acordate clienților Articolul 45 din Regulamentul (UE) 2019/2033. Valoarea raportată este de 1,6 % din cuantumul total al garanțiilor acordate clienților în conformitate cu articolul 45 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0030 |
Total active lichide Articolul 43 alineatul (1) litera (a) și articolul 43 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Totalul activelor lichide se raportează după aplicarea marjelor de ajustare relevante. |
ANEXA V
Partea I: Modelul unic privind punctele de date
Toate elementele de date prevăzute în anexele la prezentul regulament se transformă într-un model unic privind punctele de date care reprezintă baza pentru uniformizarea sistemelor informatice ale instituțiilor și ale autorităților competente.
Modelul unic privind punctele de date îndeplinește următoarele criterii:
|
(a) |
oferă o reprezentare structurată a tuturor elementelor de date indicate în anexele I, III și VIII; |
|
(b) |
identifică toate conceptele de activitate stabilite în anexele I-IV și VIII-IX; |
|
(c) |
pune la dispoziție un dicționar de date care identifică denumirile tabelelor, ordonatelor, axelor, domeniilor, dimensiunilor și membrilor; |
|
(d) |
pune la dispoziție indicatori care definesc proprietatea sau valoarea punctelor de date; |
|
(e) |
pune la dispoziție definiții ale punctelor de date care sunt exprimate ca un ansamblu de caracteristici ce identifică univoc conceptul; |
|
(f) |
conține toate specificațiile tehnice relevante necesare pentru dezvoltarea de soluții IT de raportare care să producă date de supraveghere uniforme. |
Partea II: Norme de validare
Elementele de date prevăzute în anexele la prezentul regulament fac obiectul unor norme de validare care asigură calitatea și coerența datelor.
Normele de validare îndeplinesc următoarele criterii:
|
(a) |
definesc relațiile logice dintre punctele de date relevante; |
|
(b) |
includ filtre și condiții prealabile care definesc un set de date cărora li se aplică o normă de validare; |
|
(c) |
verifică coerența datelor raportate; |
|
(d) |
verifică acuratețea datelor raportate; |
|
(e) |
stabilesc valori implicite, care trebuie aplicate în cazul în care informațiile relevante nu au fost raportate. |
ANEXA 6
MODELE DE PUBLICARE DE INFORMAȚII PRIVIND FONDURILE PROPRII
|
PUBLICARE DE CĂTRE FIRMELE DE INVESTIȚII |
|||
|
Numărul modelului |
Codul modelului |
Denumire |
Trimitere legislativă |
|
|
|
FONDURI PROPRII |
|
|
1 |
I CC1 |
STRUCTURA FONDURILOR PROPRII REGLEMENTATE |
Art. 49 alineatul (1) litera (c) |
|
2 |
I CC2 |
RECONCILIEREA FONDURILOR PROPRII CU SITUAȚIILE FINANCIARE AUDITATE |
Art. 49 alineatul (1) litera (a) |
|
3 |
I CCA |
FONDURI PROPRII – PRINCIPALELE CARACTERSTICI |
Art. 49 alineatul (1) litera (b) |
Modelul EU IF CC1.01 – Structura fondurilor proprii reglementate (firme de investiții, altele decât cele mici și neinterconectate)
|
|
|
(a) |
(b) |
|
|
|
Cuantumuri |
Sursă bazată pe numerele/literele de referință ale bilanțului din situațiile financiare auditate. |
|
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1): instrumente și rezerve |
|||
|
1 |
FONDURI PROPRII |
|
|
|
2 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 |
|
|
|
3 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ |
|
|
|
4 |
Instrumente de capital plătite integral |
|
|
|
5 |
Prima de emisiune |
|
|
|
6 |
Rezultatul reportat |
|
|
|
7 |
Alte elemente ale rezultatului global acumulate |
|
|
|
8 |
Alte rezerve |
|
|
|
9 |
Interese minoritare recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
10 |
Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale |
|
|
|
11 |
Alte fonduri |
|
|
|
12 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ |
|
|
|
13 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
14 |
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
15 |
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
16 |
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
17 |
(-) Pierderile exercițiului financiar în curs |
|
|
|
18 |
(-) Fond comercial |
|
|
|
19 |
(-) Alte imobilizări necorporale |
|
|
|
20 |
(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat |
|
|
|
21 |
(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii |
|
|
|
22 |
(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii |
|
|
|
23 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă |
|
|
|
24 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă |
|
|
|
25 |
(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate |
|
|
|
26 |
(-) Alte deduceri |
|
|
|
27 |
CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
|
|
28 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR |
|
|
|
29 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct |
|
|
|
30 |
Prima de emisiune |
|
|
|
31 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE |
|
|
|
32 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
|
33 |
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
|
34 |
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
|
35 |
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
|
36 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă |
|
|
|
37 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă |
|
|
|
38 |
(-) Alte deduceri |
|
|
|
39 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
|
|
40 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 |
|
|
|
41 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct |
|
|
|
42 |
Prima de emisiune |
|
|
|
43 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 |
|
|
|
44 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
|
45 |
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
|
46 |
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
|
47 |
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
|
48 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă |
|
|
|
49 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă |
|
|
|
50 |
Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
|
Modelul EU IF CC1.02 – Structura fondurilor proprii reglementate (firme de investiții mici și neinterconectate)
|
|
|
(a) |
(b) |
|
|
|
Cuantumuri |
Sursă bazată pe numerele/literele de referință ale bilanțului din situațiile financiare auditate. |
|
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1): instrumente și rezerve |
|||
|
1 |
FONDURI PROPRII |
|
|
|
2 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 |
|
|
|
3 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ |
|
|
|
4 |
Instrumente de capital plătite integral |
|
|
|
5 |
Prima de emisiune |
|
|
|
6 |
Rezultatul reportat |
|
|
|
7 |
Alte elemente ale rezultatului global acumulate |
|
|
|
8 |
Alte rezerve |
|
|
|
9 |
Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale |
|
|
|
10 |
Alte fonduri |
|
|
|
11 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ |
|
|
|
12 |
(-) Pierderile exercițiului financiar în curs |
|
|
|
13 |
(-) Fond comercial |
|
|
|
14 |
(-) Alte imobilizări necorporale |
|
|
|
15 |
(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat |
|
|
|
16 |
(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii |
|
|
|
17 |
(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii |
|
|
|
18 |
(-) Alte deduceri |
|
|
|
19 |
CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
|
|
20 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR |
|
|
|
21 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct |
|
|
|
22 |
Prima de emisiune |
|
|
|
23 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE |
|
|
|
24 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
|
|
25 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 |
|
|
|
26 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct |
|
|
|
27 |
Prima de emisiune |
|
|
|
28 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 |
|
|
|
29 |
Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
|
Modelul EU IF CC1.03 – Structura fondurilor proprii reglementate (testul capitalului la nivel de grup)
|
|
|
(a) |
(b) |
|
|
|
Cuantumuri |
Sursă bazată pe numerele/literele de referință ale bilanțului din situațiile financiare auditate. |
|
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1): instrumente și rezerve |
|||
|
1 |
FONDURI PROPRII |
|
|
|
2 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 |
|
|
|
3 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ |
|
|
|
4 |
Instrumente de capital plătite integral |
|
|
|
5 |
Prima de emisiune |
|
|
|
6 |
Rezultatul reportat |
|
|
|
7 |
Rezultatul reportat din anii anteriori |
|
|
|
8 |
Profitul sau pierderea eligibil(ă) |
|
|
|
9 |
Alte elemente ale rezultatului global acumulate |
|
|
|
10 |
Alte rezerve |
|
|
|
11 |
Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale |
|
|
|
12 |
Alte fonduri |
|
|
|
13 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ |
|
|
|
14 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
15 |
(-) Pierderile exercițiului financiar în curs |
|
|
|
16 |
(-) Fond comercial |
|
|
|
17 |
(-) Alte imobilizări necorporale |
|
|
|
18 |
(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat |
|
|
|
19 |
(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii |
|
|
|
20 |
(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii |
|
|
|
21 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă |
|
|
|
22 |
(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate |
|
|
|
23 |
(-) Alte deduceri |
|
|
|
24 |
CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
|
|
25 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR |
|
|
|
26 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct |
|
|
|
27 |
Prima de emisiune |
|
|
|
28 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE |
|
|
|
29 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
|
30 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă |
|
|
|
31 |
(-) Alte deduceri |
|
|
|
32 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
|
|
33 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 |
|
|
|
34 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct |
|
|
|
35 |
Prima de emisiune |
|
|
|
36 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 |
|
|
|
37 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
|
38 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă |
|
|
|
39 |
Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
|
Modelul EU ICC2: Fonduri proprii: reconcilierea fondurilor proprii reglementate cu bilanțul în situațiile financiare auditate
Model flexibil.
Rândurile trebuie raportate în conformitate cu bilanțul inclus în situațiile financiare auditate ale firmei de investiții.
Coloanele trebuie să rămână fixe, cu excepția cazului în care perimetrul de consolidare contabil al firmei de investiții este același cu perimetrul de consolidare reglementat al acesteia, caz în care volumele trebuie introduse numai în coloana (a).
|
|
|
a |
b |
c |
|
|
|
Bilanțul astfel cum apare în situațiile financiare publicate/auditate |
Din perimetrul de consolidare reglementat |
Trimitere încrucișată la EU IF CC1 |
|
|
|
Ca la sfârșitul perioadei |
Ca la sfârșitul perioadei |
|
|
Active – Defalcare pe clase de active conform bilanțului din situațiile financiare publicate/auditate |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Total active |
|
|
|
|
Datorii – Defalcare pe clase de datorii conform bilanțului din situațiile financiare publicate/auditate |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Total datorii |
|
|
|
|
Capitaluri proprii |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Total capitaluri proprii |
|
|
|
Modelul EU I CCA: Fonduri proprii: principalele caracteristici ale instrumentelor proprii emise de firmă
|
|
|
a |
|
|
|
Text liber |
|
1 |
Emitent |
|
|
2 |
Identificatorul unic (de exemplu, identificatorul CUSIP, ISIN sau Bloomberg pentru plasamente private) |
|
|
3 |
Plasament public sau privat |
|
|
4 |
Legislația aplicabilă instrumentului |
|
|
5 |
Tipul de instrument (tipurile urmează a fi specificate de fiecare jurisdicție) |
|
|
6 |
Valoarea recunoscută în cadrul capitalului reglementat (monedă în milioane, la cea mai recentă dată de raportare) |
|
|
7 |
Valoarea nominală a instrumentului |
|
|
8 |
Prețul de emisiune |
|
|
9 |
Prețul de răscumpărare |
|
|
10 |
Clasificarea contabilă |
|
|
11 |
Data inițială a emiterii |
|
|
12 |
Perpetuu sau cu durată determinată |
|
|
13 |
Scadența inițială |
|
|
14 |
Opțiune de cumpărare de către emitent sub rezerva aprobării prealabile din partea autorității de supraveghere |
|
|
15 |
Data facultativă a exercitării opțiunii de cumpărare, datele exercitării opțiunilor de cumpărare condiționale și valoarea de răscumpărare |
|
|
16 |
Datele subsecvente ale exercitării opțiunii de cumpărare, după caz |
|
|
|
Cupoane/dividende |
|
|
17 |
Dividend/cupon fix sau variabil |
|
|
18 |
Rata cuponului și orice indice conex |
|
|
19 |
Existența unui mecanism de tip „dividend stopper” (de interdicție de plată a dividendelor) |
|
|
20 |
Caracter pe deplin discreționar, parțial discreționar sau obligatoriu (în privința calendarului) |
|
|
21 |
Caracter pe deplin discreționar, parțial discreționar sau obligatoriu (în privința cuantumului) |
|
|
22 |
Existența unui step-up sau a altui stimulent de răscumpărare |
|
|
23 |
Necumulativ sau cumulativ |
|
|
24 |
Convertibil sau neconvertibil |
|
|
25 |
Dacă este convertibil, factorul (factorii) care declanșează conversia |
|
|
26 |
Dacă este convertibil, integral sau parțial |
|
|
27 |
Dacă este convertibil, rata de conversie |
|
|
28 |
Dacă este convertibil, conversie obligatorie sau opțională |
|
|
29 |
Dacă este convertibil, specificați tipul de instrument în care poate fi convertit |
|
|
30 |
Dacă este convertibil, specificați emitentul instrumentului în care este convertit |
|
|
31 |
Caracteristici de reducere a valorii contabile |
|
|
32 |
În cazul unei reduceri a valorii contabile, factorul (factorii) care o declanșează |
|
|
33 |
În cazul unei reduceri a valorii contabile, integrală sau parțială |
|
|
34 |
În cazul unei reduceri a valorii contabile, permanentă sau temporară |
|
|
35 |
În cazul unei reduceri temporare a valorii contabile, descrierea mecanismului de majorare a valorii contabile |
|
|
36 |
Caracteristici neconforme pentru care există dispoziții tranzitorii |
|
|
37 |
Dacă ați selectat „da”, specificați caracteristicile neconforme |
|
|
38 |
Link către clauzele și condițiile complete ale instrumentului (semnalizare) |
|
|
(1) Introduceți „N/A” dacă întrebarea nu se aplică. |
||
ANEXA VII
Instrucțiuni pentru modelele de publicare a informațiilor privind fondurile proprii
Modelele EU I CC1.01, EU I CC1.02 și EU I CC1.03 – Structura fondurilor proprii reglementate
|
1. |
Firmele de investiții aplică instrucțiunile prevăzute în prezenta anexă pentru a completa modelul EU I CC1, astfel cum este prezentat în anexa VI, în conformitate cu articolul 49 alineatul (1) literele (a) și (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
2. |
Firmele de investiții trebuie să completeze coloana (b) pentru a explica sursa fiecărei intrări majore, care trebuie să facă trimitere la rândurile corespunzătoare din modelul EU I CC2. |
|
3. |
Firmele de investiții trebuie să includă în comentariul explicativ care însoțește modelul și o descriere a tuturor restricțiilor aplicate la calcularea fondurilor proprii în conformitate cu articolul 49 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033, precum și a instrumentelor și deducerilor cărora li se aplică restricțiile respective. Acestea trebuie să explice, de asemenea, principalele modificări ale valorilor făcute publice, raportat la perioadele anterioare de prezentare a informațiilor. |
|
4. |
Prezentul model este fix, iar firmele de investiții trebuie să îl facă public exact în formatul prevăzut în anexa VI. |
|
5. |
Firmele de investiții, altele decât cele mici și neinterconectate, fac publice informațiile privind structura fondurilor proprii în conformitate cu modelul EU I CC1.01 din anexa VI. Firmele de investiții mici și neinterconectate care emit instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar fac publice informațiile privind structura fondurilor proprii în conformitate cu modelul EU I CC1.02 din anexa VI. |
Modelul EU I CC1.01 – Structura fondurilor proprii reglementate (firme de investiții, altele decât cele mici și neinterconectate)
|
Referințe juridice și instrucțiuni |
|||||||||||||
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
||||||||||||
|
1 |
Fonduri proprii Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Fondurile proprii ale unei firme de investiții sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază, a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar și a fondurilor proprii de nivel 2. Acest rând este suma rândurilor 2 și 40. |
||||||||||||
|
2 |
Fonduri proprii de nivel 1 Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar. Acest rând este suma rândurilor 3 și 28. |
||||||||||||
|
3 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se publică suma totală a rândurilor 4-12 și 27. |
||||||||||||
|
4 |
Instrumente de capital plătite integral Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, ale organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare [articolele 27 și 29 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]. Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor. Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
5 |
Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. |
||||||||||||
|
6 |
Rezultatul reportat Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile |
||||||||||||
|
7 |
Alte elemente ale rezultatului global acumulate Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
8 |
Alte rezerve Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 117 și articolul 26 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie publicat nu include nicio obligație fiscală previzibilă la momentul calculării. |
||||||||||||
|
9 |
Interese minoritare recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 de bază Suma tuturor cuantumurilor intereselor minoritare ale filialelor care este inclusă în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate. |
||||||||||||
|
10 |
Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolele 32-35 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||||||
|
11 |
Alte fonduri Articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
12 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ Se publică suma totală a rândurilor 13 și 17-26. |
||||||||||||
|
13 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Fondurile proprii de nivel 1 de bază deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie publicate pe acest rând. Cuantumul care trebuie publicat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii. |
||||||||||||
|
14 |
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază deținute de firma de investiții. |
||||||||||||
|
15 |
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază deținute de firma de investiții. |
||||||||||||
|
16 |
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
17 |
(-) Pierderile exercițiului financiar în curs Articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
18 |
(-) Fond comercial Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 113, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
19 |
(-) Alte imobilizări necorporale Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 115, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Alte imobilizări necorporale includ imobilizările necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în conformitate, de asemenea, cu standardul contabil aplicabil. |
||||||||||||
|
20 |
(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat Articolul 9 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||||||
|
21 |
(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
22 |
(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii Articolul 10 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033 |
||||||||||||
|
23 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (h) din Regulamentul (UE) 575/2013. |
||||||||||||
|
24 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (d) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
25 |
(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate Articolul 9 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033 Articolul 36 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
26 |
(-) Alte deduceri Suma oricăror alte deduceri indicate la articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
27 |
CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:
Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||||||
|
28 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se publică suma totală a rândurilor 29-31 și 39. |
||||||||||||
|
29 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 51 litera (a) și articolele 52, 53 și 54 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie publicat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor. |
||||||||||||
|
30 |
Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 51 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. |
||||||||||||
|
31 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE Articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se publică suma totală a rândurilor 32 și 36-38. |
||||||||||||
|
32 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 52 alineatul (1) litera (b), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar deținute de firma de investiții la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 57 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie publicat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii. |
||||||||||||
|
33 |
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 56 litera (a) din Regulamentul (UE) 575/2013. |
||||||||||||
|
34 |
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 56 litera (a) din Regulamentul (UE) 575/2013. |
||||||||||||
|
35 |
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 56 litera (a) din Regulamentul (UE) 575/2013. |
||||||||||||
|
36 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 56 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
37 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 56 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
38 |
(-) Alte deduceri Suma tuturor celorlalte deduceri în conformitate cu articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 care nu sunt incluse în niciunul din rândurile de mai sus. |
||||||||||||
|
39 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:
Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
40 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 Articolul 9 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se publică suma totală a rândurilor 41-43 și 50. |
||||||||||||
|
41 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 62 litera (a), articolul 63 și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie publicat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor. |
||||||||||||
|
42 |
Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 62 litera (b) și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. |
||||||||||||
|
43 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 Articolul 66 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
44 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 63 litera (b) punctul (i), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 2 deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie publicate pe acest rând. Cuantumul care trebuie publicat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii. |
||||||||||||
|
45 |
(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 Articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
46 |
(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
47 |
(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
48 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția nu deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 66 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
49 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă Articolul 4 alineatul (1) punctul 27, articolul 66 litera (d) și articolele 68, 69 și 79 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Deținerile de către instituție ale unor instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013] în care firma de investiții deține o investiție semnificativă trebuie deduse în totalitate. |
||||||||||||
|
50 |
Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:
Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||||||
Modelul EU I CC1.02 – Structura fondurilor proprii reglementate (firme de investiții mici și neinterconectate)
|
Referințe juridice și instrucțiuni |
|||||||||||||
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
||||||||||||
|
1 |
Fonduri proprii Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Fondurile proprii ale unei firme de investiții sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază, a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar și a fondurilor proprii de nivel 2. Se publică suma totală a rândurilor 2 și 25. |
||||||||||||
|
2 |
Fonduri proprii de nivel 1 Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar. Se publică suma totală a rândurilor 3 și 20. |
||||||||||||
|
3 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se publică suma totală a rândurilor 4-11 și 19. |
||||||||||||
|
4 |
Instrumente de capital plătite integral Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, ale organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare [articolele 27 și 29 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]. Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor. Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
5 |
Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. |
||||||||||||
|
6 |
Rezultatul reportat Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile. |
||||||||||||
|
7 |
Alte elemente ale rezultatului global acumulate Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
8 |
Alte rezerve Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 117 și articolul 26 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie publicat nu include nicio obligație fiscală previzibilă la momentul calculării. |
||||||||||||
|
9 |
Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolele 32-35 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||||||
|
10 |
Alte fonduri Articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
11 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ Se publică suma totală a rândurilor 12-18. |
||||||||||||
|
12 |
(-) Pierderile exercițiului financiar în curs Articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
13 |
(-) Fond comercial Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 113, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
14 |
(-) Alte imobilizări necorporale Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 115, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Alte imobilizări necorporale sunt imobilizările necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în conformitate, de asemenea, cu standardul contabil aplicabil. |
||||||||||||
|
15 |
(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat Articolul 9 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||||||
|
16 |
(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
17 |
(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||||||
|
18 |
(-) Alte deduceri Suma oricăror alte deduceri indicate la articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
19 |
CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:
Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||||||
|
20 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se publică suma totală a rândurilor 21-24. |
||||||||||||
|
21 |
Capital plătit integral și emis direct Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 51 litera (a) și articolele 52, 53 și 54 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie publicat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor. |
||||||||||||
|
22 |
Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 51 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. |
||||||||||||
|
23 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE Articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
24 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:
Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||||||
|
25 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se publică suma totală a rândurilor 26-29. |
||||||||||||
|
26 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 62 litera (a), articolul 63 și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie publicat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor. |
||||||||||||
|
27 |
Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 62 litera (b) și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie publicat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. |
||||||||||||
|
29 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 Articolul 66 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||
|
30 |
Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:
Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||||||
Modelul EU I CC1.03 – Structura fondurilor proprii reglementate (testul capitalului la nivel de grup)
|
6. |
Entitățile menționate la articolul 8 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2019/2033 care beneficiază de aplicarea respectivului articol fac publice informațiile privind structura fondurilor proprii în conformitate cu modelul EU I CC1.03 și cu instrucțiunile de mai jos.
|
Modelul EU I CC2 – Reconcilierea fondurilor proprii reglementate cu bilanțul în situațiile financiare auditate
|
7. |
Firmele de investiții aplică instrucțiunile prevăzute în prezenta anexă pentru a completa modelul EU I CC2, astfel cum este prezentat în anexa VI, în conformitate cu articolul 49 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
8. |
Firmele de investiții publică bilanțul inclus în situațiile lor financiare publicate. Situațiile financiare sunt situațiile financiare auditate pentru publicările de informații de la sfârșitul exercițiului financiar. |
|
9. |
Rândurile din model sunt flexibile și trebuie publicate de firmele de investiții în conformitate cu situațiile lor financiare. Elementele de fonduri proprii din situațiile financiare auditate includ toate elementele care constituie componente ale fondurilor proprii reglementate sau sunt deduse din acestea, inclusiv capitalurile proprii, pasive precum datoriile sau alte linii din bilanț care afectează fondurile proprii reglementate, precum imobilizările necorporale, fondul comercial și creanțele privind impozitul amânat. Firmele de investiții detaliază elementele de fonduri proprii din bilanț în funcție de necesități, pentru a se asigura că toate componentele incluse în modelul pentru publicarea informațiilor privind structura fondurilor proprii (modelul EU I CC1) figurează separat. Firmele de investiții detaliază elementele din bilanț numai până la nivelul de granularitate necesar pentru determinarea componentelor cerute în modelul EU I CC1. Informațiile publicate trebuie să fie proporționale cu complexitatea bilanțului firmei de investiții. |
|
10. |
Coloanele sunt fixe și se completează pentru publicare după cum urmează:
|
|
11. |
În cazurile următoare în care perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare reglementat ale firmelor de investiții sunt exact aceleași, se completează doar coloana (a) din prezentul model, iar acest fapt trebuie precizat în mod clar în informațiile publicate:
|
Tabelul EU I CCA – Principalele caracteristici ale instrumentelor proprii emise de firmă.
|
12. |
Firmele de investiții aplică instrucțiunile prevăzute în prezenta anexă pentru a completa tabelul EU I CCA, astfel cum este prezentat în anexa VI, în conformitate cu articolul 49 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
13. |
Firmele de investiții completează tabelul EU I CCA pentru următoarele categorii: instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază, instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar și instrumente de fonduri proprii de nivel 2. |
|
14. |
Tabelele cuprind coloane separate cu caracteristicile fiecărui instrument de fonduri proprii reglementate. În cazurile în care instrumente diferite din cadrul aceleiași categorii au caracteristici identice, firmele de investiții pot completa numai o coloană care să prezinte aceste caracteristici identice și pot identifica emisiunile la care se referă caracteristicile identice.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ANEXA VIII
RAPORTAREA PRIVIND TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP
|
MODELE PENTRU FIRMELE DE INVESTIȚII |
|||
|
Numărul modelului |
Codul modelului |
Denumirea modelului/grupului de modele |
Denumirea scurtă |
|
|
|
TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP |
|
|
11,1 |
I 11.01 |
STRUCTURA FONDURILOR PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP |
I11.1 |
|
11,2 |
I 11.02 |
INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP |
I11.2 |
|
11,3 |
I 11.03 |
INFORMAȚII PRIVIND FILIALELE |
I11.3 |
I 11.01 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP (I11.1)
|
Rânduri |
Element |
Cuantum |
|
0010 |
||
|
0010 |
FONDURI PROPRII |
|
|
0020 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 |
|
|
0030 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ |
|
|
0040 |
Instrumente de capital plătite integral |
|
|
0050 |
Prima de emisiune |
|
|
0060 |
Rezultatul reportat |
|
|
0070 |
Rezultatul reportat din anii anteriori |
|
|
0080 |
Profitul eligibil |
|
|
0090 |
Alte elemente ale rezultatului global acumulate |
|
|
0100 |
Alte rezerve |
|
|
0120 |
Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale |
|
|
0130 |
Alte fonduri |
|
|
0145 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ |
|
|
0150 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
0190 |
(-) Pierderile exercițiului financiar în curs |
|
|
0200 |
(-) Fond comercial |
|
|
0210 |
(-) Alte imobilizări necorporale |
|
|
0220 |
(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat |
|
|
0230 |
(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii |
|
|
0240 |
(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile sale proprii |
|
|
0250 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă |
|
|
0270 |
(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate |
|
|
0280 |
(-) Alte deduceri |
|
|
0295 |
CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
|
0300 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR |
|
|
0310 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct |
|
|
0320 |
Prima de emisiune |
|
|
0335 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE |
|
|
0340 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
0380 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care firma de investiții nu deține o investiție semnificativă |
|
|
0400 |
(-) Alte deduceri |
|
|
0415 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
|
0420 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 |
|
|
0430 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct |
|
|
0440 |
Prima de emisiune |
|
|
0455 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 |
|
|
0460 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
0500 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția-mamă nu deține o investiție semnificativă |
|
|
0525 |
Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări |
|
I 11.02 – INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP (I11.2)
|
|
|
Cuantum |
|
Rânduri |
Element |
0010 |
|
0010 |
Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază deținute de entități din sectorul financiar în grupul de firme de investiții în care întreprinderea-mamă deține o investiție semnificativă |
|
|
0020 |
Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar deținute de entități din sectorul financiar în grupul de firme de investiții în care întreprinderea-mamă deține o investiție semnificativă |
|
|
0030 |
Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 suplimentar deținute de entități din sectorul financiar în grupul de firme de investiții în care întreprinderea-mamă deține o investiție semnificativă |
|
|
0040 |
Dețineri ale entităților din sectorul financiar în cadrul grupului de firme de investiții, în măsura în care acestea nu constituie fonduri proprii pentru entitatea din grup în care a investit instituția-mamă |
|
|
0050 |
Creanțe subordonate ale entităților din sectorul financiar din cadrul grupului de firme de investiții |
|
|
0060 |
Datorii contingente în favoarea entităților din grupul de firme de investiții |
|
|
0070 |
Cerințe totale de fonduri proprii pentru filiale |
|
I 11.03: INFORMAȚII PRIVIND FILIALELE (I11.3)
|
Cod |
Tipul de cod |
Denumirea întreprinderii |
Întreprindere-mamă / filială |
Țara |
Investiții realizate de întreprinderea-mamă |
Datoriile contingente ale instituției-mamă în favoarea entității |
Cerințele totale de fonduri proprii |
|
||||||||||||||||||
|
CET1 |
AT1 |
T2 |
Dețineri |
Creanțe subordonate |
Capital minim permanent |
Cerința calculată pe baza factorilor K |
Cerințe pe baza cheltuielilor generale fixe |
|||||||||||||||||||
|
|
Active administrate |
Fonduri ale clienților deținute – Separate |
Fonduri ale clienților deținute – Neseparate |
Active protejate și administrate |
Ordine ale clienților tratate – Tranzacții în numerar |
Ordine ale clienților tratate – Tranzacții cu instrumente financiare derivate |
Cerința calculată pe baza factorului K-NPR |
Marja de compensare dată |
Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare |
Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții în numerar |
Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții cu instrumente financiare derivate |
Cerința calculată pe baza factorului K-CON |
||||||||||||||
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
0150 |
0160 |
0170 |
0180 |
0190 |
0200 |
0210 |
0220 |
0230 |
0240 |
0250 |
0260 |
0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA IX
RAPORTAREA PRIVIND TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP
Cuprins
|
PARTEA I: |
INSTRUCȚIUNI GENERALE | 162 |
|
1. |
Structură și convenții | 162 |
|
1.1 |
Structură | 162 |
|
1.2 |
Convenție de numerotare | 162 |
|
1.3 |
Convenție privind semnele | 162 |
|
PARTEA II: |
INSTRUCȚIUNI AFERENTE MODELULUI | 163 |
|
1. |
FONDURI PROPRII: NIVEL, STRUCTURĂ, CERINȚE ȘI CALCUL | 163 |
|
1.1 |
Observații generale | 163 |
|
1.2. |
I 11.01 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP (I11.1) | 163 |
|
1.2.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 163 |
|
1.3 |
I 11.02 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP (I11.2) | 169 |
|
1.3.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 169 |
|
1.4 |
IF 11.03 INFORMAȚII PRIVIND FILIALELE (IF11.3) | 170 |
|
1.4.1. |
Instrucțiuni privind anumite poziții | 170 |
PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE
1. Structură și convenții
1.1 Structură
|
1. |
În general, raportarea privind testul capitalului la nivel de grup cuprinde două modele:
|
|
2. |
Pentru fiecare model sunt prevăzute referințe juridice. Informații suplimentare detaliate privind unele aspecte mai generale ale raportării pentru fiecare bloc de modele, instrucțiuni privind anumite poziții, precum și norme de validare sunt incluse în această parte a prezentului regulament. |
1.2 Convenție de numerotare
|
3. |
În ceea ce privește coloanele, rândurile și celulele modelelor, documentul respectă convenția de denumire prevăzută la punctele 4-7. Aceste coduri numerice sunt utilizate pe scară largă în normele de validare. |
|
4. |
În instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală: {Model; Rând; Coloană}. |
|
5. |
În cazul validărilor realizate în interiorul unui model, în care sunt utilizate doar punctele de date din modelul respectiv, notația nu face referire la un anumit model: {Rând; Coloană}. |
|
6. |
În cazul modelelor cu o singură coloană, sunt menționate numai rândurile. {Model; Rând} |
|
7. |
Pentru a indica efectuarea validării pentru rândurile sau coloanele menționate anterior, se utilizează un asterisc. |
1.3 Convenție privind semnele
|
8. |
Orice cuantum care face să crească fondurile proprii, cerințele de fonduri proprii sau cerințele de lichiditate se raportează ca valoare pozitivă. Orice cuantum care reduce totalul fondurilor proprii sau cerințele de fonduri proprii se raportează, dimpotrivă, ca valoare negativă. În cazul în care există un semn negativ (-) în fața denumirii unui element, se presupune că pentru elementul respectiv nu se va raporta nicio valoare pozitivă. |
PARTEA II: INSTRUCȚIUNI AFERENTE MODELULUI
1. FONDURI PROPRII: NIVEL, STRUCTURĂ, CERINȚE ȘI CALCUL
1.1 Observații generale
|
10. |
Secțiunea privind prezentarea generală a fondurilor proprii conține informații despre fondurile proprii pe care le deține o firmă de investiții și despre cerințele de fonduri proprii care i se aplică. Aceasta constă din două modele:
|
|
11. |
Elementele din aceste modele nu includ ajustările tranzitorii. Aceasta înseamnă că cifrele (cu excepția cazului în care cerința tranzitorie de fonduri proprii este indicată în mod specific) sunt calculate în conformitate cu dispozițiile finale (cu alte cuvinte ca și cum nu ar exista dispoziții tranzitorii). |
1.2. I 11.01 – STRUCTURA FONDURILOR PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP (I11.1)
1.2.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
||||||||
|
0010 |
FONDURI PROPRII Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Fondurile proprii ale unei firme de investiții sunt constituite din suma fondurilor sale proprii de nivel 1 și a fondurilor sale proprii de nivel 2. |
||||||||
|
0020 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar. |
||||||||
|
0030 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||
|
0040 |
Instrumente de capital plătite integral Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, ale organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare [articolele 27 și 29 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013]. Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor. Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în cazul în care sunt îndeplinite toate condițiile de la articolul 31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||
|
0050 |
Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. |
||||||||
|
0060 |
Rezultatul reportat Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile. Se raportează suma rândurilor 0070 și 0080. |
||||||||
|
0070 |
Rezultatul reportat din anii anteriori Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 și articolul 26 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 definește rezultatul reportat drept „profiturile și pierderile reportate ca urmare a determinării finale a profitului sau pierderii în conformitate cu cadrul contabil aplicabil”. |
||||||||
|
0080 |
Profitul eligibil Articolul 4 alineatul (1) punctul 121, articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Articolul 26 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 permite includerea ca rezultate reportate a profiturilor intermediare sau a celor de sfârșit de exercițiu financiar, cu aprobarea prealabilă a autorităților competente, în cazul în care sunt îndeplinite anumite condiții. |
||||||||
|
0090 |
Alte elemente ale rezultatului global acumulate Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 26 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||
|
0100 |
Alte rezerve Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 117 și articolul 26 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie raportat nu include nicio obligație fiscală previzibilă la momentul calculării. |
||||||||
|
0120 |
Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolele 32-35 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||
|
0130 |
Alte fonduri Articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||
|
0145 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ Articolul 8 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033, articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția literei (i) de la alineatul respectiv. Se raportează suma rândurilor 0150 și 0190-0280. |
||||||||
|
0150 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Fondurile proprii de nivel 1 de bază deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 42 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie raportate pe acest rând. Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii. |
||||||||
|
0190 |
(-) Pierderile exercițiului financiar în curs Articolul 36 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||
|
0200 |
(-) Fond comercial Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 113, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||
|
0210 |
(-) Alte imobilizări necorporale Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 4 alineatul (1) punctul 115, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Alte imobilizări necorporale sunt imobilizările necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în conformitate, de asemenea, cu standardul contabil aplicabil. |
||||||||
|
0220 |
(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat Articolul 9 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||
|
0230 |
(-) Participație calificată într-o entitate din afara sectorului financiar care depășește 15 % din fondurile proprii Articolul 10 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
||||||||
|
0240 |
(-) Participații calificate totale în întreprinderi, altele decât entitățile din sectorul financiar, care depășesc 60 % din fondurile proprii Articolul 10 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033 |
||||||||
|
0250 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția-mamă nu deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 36 alineatul (1) litera (h) din Regulamentul (UE) 575/2013. Pe acest rând, instituție-mamă din Uniune înseamnă firmele de investiții-mamă din Uniune, societățile de investiții holding-mamă din Uniune, holdingurile financiare mixte-mamă din Uniune sau orice altă întreprindere-mamă care este o firmă de investiții, o instituție financiară, o întreprindere prestatoare de servicii auxiliare sau un agent delegat. |
||||||||
|
0270 |
(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate Articolul 9 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033 Articolul 36 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||
|
0280 |
(-) Alte deduceri Suma tuturor celorlalte deduceri în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția deducerilor în conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care nu sunt incluse în niciunul din rândurile 0150-0270 de mai sus. |
||||||||
|
0295 |
CET1: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:
Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||
|
0300 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||
|
0310 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 51 litera (a) și articolele 52, 53 și 54 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor. |
||||||||
|
0320 |
Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 51 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. |
||||||||
|
0335 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTARE Articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția literei (d) de la articolul respectiv. Se raportează suma totală a rândurilor 0340, 0380 și 0400. |
||||||||
|
0340 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 52 alineatul (1) litera (b), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar deținute de firma de investiții la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 57 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii. |
||||||||
|
0380 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția-mamă nu deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 56 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Pe acest rând, instituție-mamă din Uniune înseamnă firmele de investiții-mamă din Uniune, societățile de investiții holding-mamă din Uniune, holdingurile financiare mixte-mamă din Uniune sau orice altă întreprindere-mamă care este o firmă de investiții, o instituție financiară, o întreprindere prestatoare de servicii auxiliare sau un agent delegat. |
||||||||
|
0400 |
(-) Alte deduceri Suma tuturor celorlalte deduceri în conformitate cu articolul 56 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția deducerilor în conformitate cu articolul 56 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care nu sunt incluse în niciunul din rândurile 0340 sau 0380 de mai sus. |
||||||||
|
0415 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:
Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
||||||||
|
0420 |
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 Articolul 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Se raportează suma totală a rândurilor 0430-0455 și 0525. |
||||||||
|
0430 |
Instrumente de capital plătite integral și emise direct Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 62 litera (a), articolul 63 și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor. |
||||||||
|
0440 |
Prima de emisiune Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 62 litera (b) și articolul 65 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil. Cuantumul care trebuie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la „Instrumente de capital plătite”. |
||||||||
|
0455 |
(-) DEDUCERI TOTALE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 Articolul 66 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția literei (d) de la articolul respectiv. |
||||||||
|
0460 |
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 Articolul 9 alineatul (1) punctul (i) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 63 litera (b) punctul (i), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 2 deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 67 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Deținerile de acțiuni incluse ca „instrumente de capital care nu sunt eligibile” nu trebuie raportate pe acest rând. Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii. |
||||||||
|
0500 |
(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar, în cazul în care instituția-mamă nu deține o investiție semnificativă Articolul 9 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Articolul 66 litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Pe acest rând, instituție-mamă din Uniune înseamnă firmele de investiții-mamă din Uniune, societățile de investiții holding-mamă din Uniune, holdingurile financiare mixte-mamă din Uniune sau orice altă întreprindere-mamă care este o firmă de investiții, o instituție financiară, o întreprindere prestatoare de servicii auxiliare sau un agent delegat. |
||||||||
|
0525 |
Nivelul 2: Alte elemente de capital, deduceri și ajustări Acest rând include suma următoarelor elemente, după caz:
Acest rând nu se utilizează pentru a include în calculul ratelor de solvabilitate elementele de capital sau deducerile care nu sunt reglementate de Regulamentul (UE) 2019/2033 sau de Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
1.3 I 11.02 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII – TESTUL CAPITALULUI LA NIVEL DE GRUP (I11.2)
1.3.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază deținute de entități din sectorul financiar în grupul de firme de investiții în care întreprinderea-mamă deține o investiție semnificativă Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033, coroborat cu articolul 36 alineatul (1) litera (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0020 |
Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar deținute de entități din sectorul financiar în grupul de firme de investiții în care întreprinderea-mamă deține o investiție semnificativă Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033, coroborat cu articolul 56 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0030 |
Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 suplimentar deținute de entități din sectorul financiar în grupul de firme de investiții în care întreprinderea-mamă deține o investiție semnificativă Articolul 8 alineatul (3) litera (a), coroborat cu articolul 66 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0040 |
Dețineri ale entităților din sectorul financiar în cadrul grupului de firme de investiții, în măsura în care acestea nu constituie fonduri proprii pentru entitatea din grup în care a investit instituția-mamă Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Acest rând include dețineri ale instituției-mamă, în măsura în care acestea nu constituie fonduri proprii pentru entitatea din grup în care a investit instituția-mamă. |
|
0050 |
Creanțe subordonate ale entităților din sectorul financiar din cadrul grupului de firme de investiții Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Acest rând include creanțe subordonate ale instituției-mamă, în măsura în care acestea nu constituie fonduri proprii pentru entitatea din grup în care a investit instituția-mamă. |
|
0060 |
Datorii contingente în favoarea entităților din grupul de firme de investiții Articolul 8 alineatul (3) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0070 |
Cerințe totale de fonduri proprii pentru filiale Articolul 8 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
1.4 IF 11.03 INFORMAȚII PRIVIND FILIALELE (IF11.3)
|
10. |
Toate entitățile care fac obiectul testului capitalului la nivel de grup se raportează în acest model. Se include aici și întreprinderea-mamă a grupului. |
1.4.1. Instrucțiuni privind anumite poziții
|
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
0010 |
Cod Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul firmelor de investiții și al întreprinderilor de asigurare, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă. |
|
0020 |
Tipul de cod Entitatea raportoare identifică tipul de cod raportat în coloana 0010 drept „cod de tip LEI” sau „cod de tip național”. Se raportează întotdeauna tipul de cod. |
|
0030 |
Denumirea întreprinderii Denumirea întreprinderii aflate în perimetrul de consolidare. |
|
0040 |
Întreprindere-mamă/filială Indică dacă entitatea raportată pe rând este instituția-mamă a grupului sau o filială |
|
0050 |
Țara Se raportează țara în care este situată filiala. |
|
0060 – 0100 |
Investiții realizate de întreprinderea-mamă Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În această secțiune se raportează investițiile întreprinderii-mamă în entitățile din grup. |
|
0060 |
CET1 Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033, coroborat cu articolul 36 alineatul (1) litera (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0070 |
AT1 Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033, coroborat cu articolul 56 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0080 |
T2 Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033, coroborat cu articolul 66 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
|
0090 |
Dețineri Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Această coloană include dețineri ale instituției-mamă, în măsura în care acestea nu constituie fonduri proprii pentru entitatea din grup în care a investit instituția-mamă. |
|
0100 |
Creanțe subordonate Articolul 8 alineatul (3) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. Această coloană include creanțe subordonate ale instituției-mamă, în măsura în care acestea nu constituie fonduri proprii pentru entitatea din grup în care a investit instituția-mamă. |
|
0110 |
Datoriile contingente ale instituției-mamă în favoarea entității Articolul 8 alineatul (3) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0120 |
Cerințe totale de fonduri proprii pentru filiale Articolul 8 alineatul (4) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0130 |
Capital minim permanent Articolul 14 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0140 |
Cerința calculată pe baza factorilor K Articolul 15 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0150 |
Active administrate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 17 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. |
|
0160 |
Fonduri ale clienților deținute – Separate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 18 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033 |
|
0170 |
Fonduri ale clienților deținute – Neseparate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 18 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033 |
|
0180 |
Active protejate și administrate Articolul 15 alineatul (2) și articolul 19 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. |
|
0190 |
Ordine ale clienților tratate – Tranzacții în numerar Articolul 15 alineatul (2), articolul 20 alineatul (1) și articolul 20 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. |
|
0200 |
Ordine ale clienților tratate – Tranzacții cu instrumente financiare derivate Articolul 15 alineatul (2), articolul 20 alineatul (1) și articolul 20 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. |
|
0210 |
Cerința calculată pe baza factorului K-NPR Articolul 22 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0220 |
Marja de compensare dată Articolul 23 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0230 |
Starea de nerambursare a contrapărții la tranzacționare Articolul 26 și articolul 24 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. |
|
0240 |
Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții în numerar În scopul calculării cerinței bazate pe factorul K, firmele de investiții efectuează raportările prin aplicarea coeficientului prevăzut la articolul 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul unor condiții de criză a pieței, în conformitate cu articolul 15 alineatul (5) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033, firmele de investiții aplică un coeficient ajustat, astfel cum se specifică la litera respectivă. Factorul aferent fluxurilor zilnice de tranzacționare se calculează în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0250 |
Flux zilnic de tranzacționare – Tranzacții cu instrumente financiare derivate În scopul calculării cerinței bazate pe factorul K, firmele de investiții efectuează raportările prin aplicarea coeficientului prevăzut la articolul 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2019/2033. În cazul unor condiții de criză a pieței, în conformitate cu articolul 15 alineatul (5) litera (c) din Regulamentul (UE) 2019/2033, firmele de investiții aplică un coeficient ajustat, astfel cum se specifică la litera respectivă. Factorul aferent fluxurilor zilnice de tranzacționare se calculează în conformitate cu articolul 33 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul (UE) 2019/2033. |
|
0260 |
Cerința calculată pe baza factorului K-CON Articolul 37 alineatul (2), articolul 39 și articolul 24 din Regulamentul (UE) nr. 2019/2033. |
|
0270 |
Cerințe pe baza cheltuielilor generale fixe Articolul 13 din Regulamentul (UE) 2019/2033. |