16.4.2021   

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 131/123

REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2021/622 AL COMISIEI

din 15 aprilie 2021

de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Directivei 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește modelele uniforme de raportare, instrucțiunile și metodologia pentru raportarea cu privire la cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile

(Text cu relevanță pentru SEE)

COMISIA EUROPEANĂ,

având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,

având în vedere Directiva 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 15 mai 2014 de instituire a unui cadru pentru redresarea și rezoluția instituțiilor de credit și a firmelor de investiții și de modificare a Directivei 82/891/CEE a Consiliului și a Directivelor 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE și 2013/36/UE ale Parlamentului European și ale Consiliului, precum și a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010 și (UE) nr. 648/2012 ale Parlamentului European și ale Consiliului (1), în special articolul 45j alineatul (2) al treilea paragraf,

întrucât:

(1)

Autorităților de rezoluție li s-a încredințat sarcina de a stabili cerințe minime de fonduri proprii și datorii eligibile (MREL) în conformitate cu cerințele și procedurile prevăzute la articolele 45-45i din Directiva 2014/59/UE. Pentru a ajuta Autoritatea Bancară Europeană (ABE) să promoveze convergența la nivelul Uniunii în ceea ce privește stabilirea MREL, autoritățile de rezoluție au obligația, prevăzută la articolul 45j din directiva respectivă, de a informa ABE, în coordonare cu autoritățile competente, cu privire la MREL pe care le-au stabilit.

(2)

Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2018/308 al Comisiei (2) specifică formatele și modelele pentru transmiterea de către autoritățile de rezoluție către ABE a informațiilor referitoare la deciziile lor de stabilire a MREL. De la adoptarea respectivului regulament de punere în aplicare, cerințele referitoare la capacitatea de absorbție a pierderilor și de recapitalizare și, în special, caracteristicile și metodologiile de stabilire a MREL ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții prevăzute în Directiva 2014/59/UE au fost modificate și detaliate în Directiva (UE) 2019/879 a Parlamentului European și a Consiliului (3).

(3)

Pentru a facilita monitorizarea de către ABE a deciziilor privind MREL și pentru a asigura o evaluare utilă a convergenței la nivelul Uniunii în materie de stabilire a MREL, formatele și modelele specificate pentru identificarea și transmiterea informațiilor privind MREL de către autoritățile de rezoluție către ABE ar trebui să fie adaptate pentru a reflecta modificările aduse Directivei 2014/59/UE, în special în ceea ce privește nivelurile de subordonare ale MREL și MREL aplicate entităților care nu sunt ele însele entități de rezoluție.

(4)

În ceea ce privește grupurile care fac obiectul MREL pe bază consolidată, este necesar să se clarifice care autoritate de rezoluție ar trebui să transmită ABE informațiile privind MREL. Prin urmare, autoritățile de rezoluție responsabile de filialele grupurilor, în coordonare cu autoritățile competente, ar trebui să informeze ABE cu privire la MREL care a fost stabilită pentru fiecare instituție aflată sub jurisdicția lor. Aceste informații ar trebui să includă MREL stabilită pe baza unei decizii comune la care au ajuns autoritatea de rezoluție a entității de rezoluție, autoritatea de rezoluție a grupului, în cazul în care este diferă de cea dintâi, și autoritatea de rezoluție responsabilă de filială la nivel individual. În absența unei decizii comune, informațiile respective ar trebui să includă și deciziile de stabilire a MREL luate de autoritatea de rezoluție a filialei în conformitate, după caz, cu decizia care poate fi luată de ABE în conformitate cu articolul 19 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (4).

(5)

Pentru a promova convergența practicilor în ceea ce privește deciziile referitoare la MREL și a consolida rolul de monitorizare al ABE, ar trebui aliniate perioadele de raportare și termenele pentru transmiterea informațiilor aferente raportării complete și cele aferente raportării simplificate de către autoritățile de rezoluție către ABE.

(6)

Pentru a îmbunătăți calitatea datelor și a asigura comparabilitatea acestora, elementele de date prevăzute în formularele de raportare ar trebui să respecte modelul punctelor de date unic, astfel cum se practică în raportarea în scopuri de supraveghere. Modelul punctelor de date unic ar trebui să cuprindă o reprezentare structurală a elementelor de date, să identifice toate conceptele de activitate relevante pentru raportarea uniformă a deciziilor privind MREL și să conțină toate specificațiile relevante necesare pentru dezvoltarea în continuare a unor soluții IT de raportare uniforme. Din același motiv, formatul pentru schimbul de date ar trebui să fie stabilit în sistemul de raportare al ABE (EUCLID).

(7)

Pentru a asigura calitatea, coerența și acuratețea elementelor de date raportate, elementele de date ar trebui să facă obiectul unor norme comune de validare.

(8)

Având în vedere amploarea modificărilor care ar trebui aduse Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2018/308, este oportun, din motive de claritate, transparență și securitate juridică, ca regulamentul de punere în aplicare respectiv să fie abrogat și înlocuit cu un nou regulament de punere în aplicare.

(9)

Prezentul regulament are la bază proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare transmise Comisiei de către ABE.

(10)

ABE a organizat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010,

ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:

Articolul 1

Informațiile care trebuie transmise ABE

În coordonare cu autoritățile competente, autoritățile de rezoluție transmit ABE informațiile specificate în modelele prevăzute în anexele I și II la prezentul regulament referitoare la stabilirea MREL în conformitate cu articolele 45-45h și cu articolul 45m din Directiva 2014/59/UE.

Articolul 2

Cerința de raportare simplificată pentru instituțiile care fac obiectul derogărilor și pentru instituțiile în cazul cărora cuantumul recapitalizării este egal cu zero

(1)   În cazul instituțiilor pentru care s-a acordat o derogare de la aplicarea MREL în temeiul articolului 45f alineatul (3), al articolului 45f alineatul (4) sau al articolului 45g din Directiva 2014/59/UE, autoritățile de rezoluție transmit ABE numai informațiile specificate în coloanele 0010-0100 și 0270 din anexa I la prezentul regulament.

(2)   În cazul instituțiilor pentru care cuantumul recapitalizării stabilit în conformitate cu articolul 45c alineatul (2) din Directiva 2014/59/UE este zero și în cazul în care nu se efectuează ajustări ale cuantumului pentru absorbția pierderilor în conformitate cu alineatul respectiv, autoritățile de rezoluție transmit ABE numai informațiile specificate în coloanele 0010-0080 și 0270 din anexa I la prezentul regulament.

Articolul 3

Autoritatea de raportare și informațiile care trebuie să fie raportate în cazul grupurilor

În cazul grupurilor care fac obiectul MREL pe bază consolidată în conformitate cu articolul 45e, articolul 45f alineatul (1) al treilea paragraf și articolul 45f alineatul (4) litera (b) din Directiva 2014/59/UE, informațiile menționate la articolele 1 și 2 se transmit de către următoarele autorități, după cum urmează:

(a)

autoritatea de rezoluție a grupului, în coordonare cu autoritatea de supraveghere a grupului, informează ABE cu privire la MREL a întreprinderii-mamă din Uniune stabilită pe bază consolidată;

(b)

autoritățile de rezoluție care iau deciziile de stabilire a MREL, în coordonare cu autoritatea competentă, informează ABE cu privire la MREL care urmează să fie aplicată filialelor grupului aflate sub jurisdicția lor la nivelul consolidat al grupului de rezoluție și, după caz, pe bază individuală.

Articolul 4

Perioadele de raportare și termenele pentru transmiterea informațiilor

Până la data de 31 mai a fiecărui an, autoritățile de rezoluție transmit informațiile menționate la articolele 1 și 2 pentru MREL aplicabile începând cu data de 1 mai a anului respectiv.

Articolul 5

Formatele pentru schimbul de date și informațiile care însoțesc transmisiile de date

(1)   Autoritățile de rezoluție transmit informațiile menționate la articolele 1 și 2 în formatul pentru schimbul de date și în conformitate cu specificațiile tehnice și cu modul de prezentare ale sistemului de raportare al ABE (EUCLID).

(2)   Atunci când transmit informațiile menționate la articolele 1 și 2, autoritățile de rezoluție respectă definițiile punctelor de date din modelul punctelor de date și normele de validare prevăzute în anexa III, precum și următoarele specificații:

(a)

informațiile care nu sunt necesare sau care nu se aplică nu se includ în transmisia de date;

(b)

valorile numerice se transmit după cum urmează:

(i)

punctele de date aparținând tipului de date „Monetar” se raportează cu o precizie minimă de mii de unități;

(ii)

punctele de date aparținând tipului de date „Procentaj” se exprimă per unitate cu o precizie minimă de patru zecimale;

(iii)

punctele de date aparținând tipului de date „Număr întreg” se raportează fără a se utiliza zecimale și cu o precizie fixată la unități;

(c)

instituțiile, întreprinderile de asigurare și entitățile juridice sunt identificate prin identificatorul entității juridice (LEI), atunci când este disponibil.

Articolul 6

Abrogare

Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2018/308 se abrogă.

Articolul 7

Intrare în vigoare

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.

Adoptat la Bruxelles, 15 aprilie 2021.

Pentru Comisie

Președintele

Ursula VON DER LEYEN

(1)   JO L 173, 12.6.2014, p. 190.

(2)  Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2018/308 al Comisiei din 1 martie 2018 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare pentru Directiva 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește formatele, modelele și definițiile pentru identificarea și transmiterea de informații de către autoritățile de rezoluție pentru a informa Autoritatea Bancară Europeană cu privire la cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile (JO L 60, 2.3.2018, p. 7).

(3)  Directiva (UE) 2019/879 a Parlamentului European și a Consiliului din 20 mai 2019 de modificare a Directivei 2014/59/UE în ceea ce privește capacitatea de absorbție a pierderilor și de recapitalizare a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții și a Directivei 98/26/CE (JO L 150, 7.6.2019, p. 296).

(4)  Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea bancară europeană), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/78/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 12).

ANEXA I

M 20.00 – Raportarea deciziilor privind MREL


INSTITUȚIE

CODUL ENTITĂȚII

TIPUL DE COD

CODUL ENTITĂȚII DE REZOLUȚIE

TIPUL DE COD

PERIMETRUL DE CONSOLIDARE

TIPUL DE INSTITUȚIE

MREL INTERNĂ SAU EXTERNĂ

RAPORTARE SIMPLIFICATĂ

DEROGARE

MOTIVUL DEROGĂRII

STRATEGIA ȘI INSTRUMENTELE DE REZOLUȚIE

STRATEGIA DE REZOLUȚIE

PRINCIPALUL INSTRUMENT DE REZOLUȚIE (STRATEGIA PREFERATĂ)

AL DOILEA INSTRUMENT DE REZOLUȚIE (STRATEGIA PREFERATĂ)

PRINCIPALUL INSTRUMENT DE REZOLUȚIE (STRATEGIA ALTERNATIVĂ)

AL DOILEA INSTRUMENT DE REZOLUȚIE (STRATEGIA ALTERNATIVĂ)

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


INSTITUȚIE

DATELE DIN BILANȚ UTILIZATE PENTRU CALIBRAREA MREL

CERINȚA DE FONDURI PROPRII SUPLIMENTARE ȘI CERINȚA AMORTIZORULUI COMBINAT

DATA DE REFERINȚĂ

ÎNAINTE DE REZOLUȚIE

DUPĂ REZOLUȚIE

DATA DE REFERINȚĂ

CERINȚA DE FONDURI PROPRII SUPLIMENTARE CA % DIN TREA

CERINȚA AMORTIZORULUI COMBINAT

DIN CARE: AMORTIZORUL ANTICICLIC DE CAPITAL

TREA

TLOF

TEM

TREA

TLOF

TEM

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


DECIZIA PRIVIND MREL

DATA DECIZIEI

DATA CONFORMĂRII

CERINȚA EXPRIMATĂ CA % DIN CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC (TREA)

DIN CARE: POATE FI ACOPERITĂ CU GARANȚII

CERINȚA EXPRIMATĂ CA % DIN INDICATORUL DE MĂSURARE A EXPUNERII TOTALE (TEM)

DIN CARE: POATE FI ACOPERITĂ CU GARANȚII

SUBORDONAREA TOTALĂ EXPRIMATĂ CA % DIN TREA

SUBORDONAREA TOTALĂ EXPRIMATĂ CA % DIN TEM

AJUSTARE PENTRU DATORII CU RANG PRIORITAR

AJUSTARE DE MINIMIS

CERINȚA PRIVIND SUBORDONAREA OBLIGATORIE

CERINȚA PRIVIND SUBORDONAREA DISCREȚIONARĂ

CERINȚA PRIVIND SUBORDONAREA OBLIGATORIE

CERINȚA PRIVIND SUBORDONAREA DISCREȚIONARĂ

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


AJUSTĂRI

PERIOADA DE TRANZIȚIE

AJUSTĂRI PENTRU CALIBRAREA CUANTUMULUI PENTRU ABSORBȚIA PIERDERILOR

AJUSTĂRI PENTRU CALIBRAREA CUANTUMULUI RECAPITALIZĂRII CA % DIN TREA

AJUSTĂRI PENTRU CALIBRAREA CUANTUMULUI RECAPITALIZĂRII CA % DIN TEM

ȚINTA INTERMEDIARĂ

AJUSTĂRI ALE CERINȚEI DE FONDURI PROPRII SUPLIMENTARE

AJUSTĂRI ALE CUANTUMULUI DE ASIGURARE A ÎNCREDERII PIEȚEI

AJUSTĂRI REZULTATE DIN MODIFICAREA BILANȚULUI DUPĂ REZOLUȚIE

AJUSTĂRI REZULTATE DIN MODIFICAREA BILANȚULUI DUPĂ REZOLUȚIE

CA % DIN TREA

CA % DIN TEM

CA % DIN TREA

CA % DIN TEM

MAJORARE

SCĂDERE

MAJORARE

SCĂDERE

MAJORARE

SCĂDERE

MAJORARE

SCĂDERE

NIVELUL MREL

SUBORDONARE

DATA APLICĂRII

NIVELUL MREL

SUBORDONARE

DATA APLICĂRII

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0460

0470

0480

0490

0500

0510

0520

0530

0540

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ANEXA II

INSTRUCȚIUNI PENTRU COMPLETAREA RAPORTĂRII REFERITOARE LA DECIZIILE PRIVIND MREL

PARTEA I

INSTRUCȚIUNI GENERALE

1.

 Prezenta anexă cuprinde instrucțiunile de raportare, în conformitate cu articolul 45j din Directiva 2014/59/UE, a cerinței minime de fonduri proprii și datorii eligibile (MREL) stabilite de autoritățile de rezoluție.

2.

 Fiecare autoritate de rezoluție, în coordonare cu autoritățile competente, informează ABE cu privire la MREL stabilită pentru fiecare instituție aflată sub jurisdicția sa. În ceea ce privește grupurile de rezoluție, autoritatea de rezoluție a grupului transmite informațiile relevante pentru întreprinderea-mamă din Uniune pe bază consolidată. Fiecare autoritate de rezoluție transmite informațiile privind MREL stabilită în legătură cu grupurile de rezoluție și cu filialele.

3.

 Pentru grupurile stabilite sau care au filiale în statele membre ale uniunii bancare, Comitetul Unic de Rezoluție va raporta cu privire la deciziile luate în legătură cu toate entitățile care intră sub jurisdicția sa, astfel cum sunt definite la articolul 7 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 806/2014 al Parlamentului European și al Consiliului (1).

4.

 În cazul în care datele subiacente sunt exprimate într-o altă monedă decât euro, autoritățile trebuie să utilizeze cursurile de schimb de referință ale Băncii Centrale Europene pentru euro (https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html) din data deciziei MREL și trebuie să raporteze toate sumele în euro.

5.

 În cazul în care o instituție a fost exceptată de la MREL, acest lucru se indică în coloana 0090, iar autoritatea de rezoluție poate opta pentru raportarea simplificată, raportând doar informațiile din coloanele 0010-0100. În cazul în care o instituție face obiectul unei recapitalizări cu valoare zero și nu se efectuează nicio ajustare a cuantumului pentru absorbția pierderilor, autoritatea de rezoluție poate opta pentru raportarea simplificată, raportând numai informațiile din coloanele 0010-0080.

1.   Domeniul de aplicare al notificării

6.

 Instituțiile [inclusiv firmele de investiții, astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 23 din Directiva 2014/59/UE] și entitățile menționate la articolul 1 alineatul (1) literele (b), (c) și (d) din Directiva 2014/59/UE care intră sub incidența articolului 45 alineatul (1) din directiva respectivă, cu excepția instituțiilor de credit ipotecar finanțate prin obligațiuni garantate care beneficiază de derogare de la aplicarea MREL în conformitate cu articolul 45a din Directiva 2014/59/UE.

2.   Domeniul de aplicare al consolidării

7.

 Datele subiacente se raportează pe bază individuală pentru fiecare entitate din fiecare stat membru sau la nivelul oricăreia dintre următoarele:

(a)

întreprinderea-mamă din Uniune, pe bază consolidată, în cazul în care perimetrul de consolidare pentru întreprinderea-mamă din Uniune este identic cu perimetrul de consolidare al grupului de rezoluție;

(b)

în cazul în care este diferită de întreprinderea menționată la litera (a), pentru fiecare entitate de rezoluție, la nivelul consolidat al grupului de rezoluție, în conformitate cu articolul 45e din Directiva 2014/59/UE;

(c)

dacă este cazul, pentru o întreprindere-mamă, pe bază consolidată, în conformitate cu articolul 45f alineatul (4) litera (b) din Directiva 2014/59/UE sau cu articolul 45f alineatul (1) al treilea paragraf din directiva respectivă.

3.   Termenul de transmitere

8.

 Autoritățile de rezoluție transmit informațiile privind MREL aplicabile la data de 1 mai a fiecărui an până la data de 31 mai a anului respectiv.

PARTEA A II-A

INSTRUCȚIUNI LEGATE DE MODELE

4.   M 20.00 – Raportarea deciziilor privind MREL

4.1.   Instrucțiuni privind anumite coloane

Coloană

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

CODUL ENTITĂȚII

Codul entității pentru care a fost luată decizia privind MREL. Pentru instituții, codul este identificatorul alfanumeric format din 20 de cifre al entității juridice (codul LEI). Pentru alte entități, codul este codul LEI alfanumeric format din 20 de cifre sau, în cazul în care acesta nu este disponibil, un cod conform unei codificări uniforme aplicabile în Uniune sau, în cazul în care un astfel de cod nu este disponibil, un cod național.

Codul trebuie să fie același cu codul raportat pentru aceeași instituție în temeiul Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2018/1624 al Comisiei (2). Valoarea codului nu poate fi nulă. Acest cod este identificatorul unic pentru fiecare coloană pentru entitatea relevantă.

0020

TIPUL DE COD

Autoritatea raportoare precizează dacă tipul de cod raportat în coloana 0010 este un „cod LEI” sau un „cod non-LEI”. Se raportează întotdeauna tipul de cod.

0030

CODUL ENTITĂȚII DE REZOLUȚIE

Codul entității de rezoluție căreia îi aparține entitatea. Acest cod trebuie să fie același ca în coloana 0010 dacă decizia raportată este o decizie aplicabilă grupului. Pentru instituții, codul este codul LEI alfanumeric format din 20 de cifre. Pentru alte entități, codul este codul LEI alfanumeric format din 20 de cifre sau, în cazul în care acesta nu este disponibil, un cod conform unei codificări uniforme aplicabile în Uniune sau, în cazul în care un astfel de cod nu este disponibil, un cod național.

Codul trebuie să fie același cu codul raportat pentru aceeași instituție în temeiul Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2018/1624.

0040

TIPUL DE COD

Autoritatea raportoare precizează dacă tipul de cod raportat în coloana 0030 este un „cod LEI” sau un „cod non-LEI”. Se raportează întotdeauna tipul de cod.

0050

PERIMETRUL DE CONSOLIDARE

Autoritățile raportoare raportează cu privire la MREL la nivelul unuia dintre următoarele perimetre de consolidare:

(a)

grupul de rezoluție;

(b)

consolidat la nivelul întreprinderii-mamă în conformitate cu articolul 45f alineatul (4) litera (b) sau cu articolul 45f alineatul (1) al treilea paragraf din Directiva 2014/59/UE;

(c)

individual.

0060

TIPUL DE INSTITUȚIE

Autoritățile raportoare raportează una dintre următoarele:

(a)

instituție de importanță sistemică globală (G-SII), astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 133 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (3);

(b)

entitate de rezoluție, astfel cum este menționată la articolul 45c alineatul (5) din Directiva 2014/59/UE, care face parte dintr-un grup de rezoluție a cărui valoare totală a activelor depășește 100 de miliarde EUR la nivelul grupului de rezoluție;

(c)

entitate de rezoluție, astfel cum este menționată la articolul 45c alineatul (6) din Directiva 2014/59/UE, care face parte dintr-un grup de rezoluție a cărui valoare totală a activelor se situează sub 100 de miliarde EUR și pe care autoritatea de rezoluție a evaluat-o ca fiind în mod rezonabil susceptibilă de a prezenta un risc sistemic dacă intră în dificultate;

(d)

altă instituție de credit;

(e)

firmă de investiții;

(f)

orice altă entitate menționată la articolul 1 alineatul (1) litera (b), (c) sau (d) din Directiva 2014/59/UE.

0070

INTERNĂ SAU EXTERNĂ

Autoritățile raportoare raportează una dintre următoarele:

(a)

internă: MREL aplicată entităților care nu sunt ele însele entități de rezoluție în temeiul articolului 45f din Directiva 2014/59/UE sau entităților de rezoluție menționate la articolul 45f alineatul (1) al patrulea paragraf din directiva respectivă care nu intră sub incidența articolului 45e alineatul (3) din directiva respectivă;

(b)

externă: MREL aplicată entităților care sunt entități de rezoluție în temeiul articolului 45e din Directiva 2014/59/UE.

0080

RAPORTARE SIMPLIFICATĂ

Autoritățile raportoare precizează dacă se aplică raportarea simplificată pentru instituțiile în cazul cărora cuantumul recapitalizării este zero și în cazul cărora nu s-a efectuat nicio ajustare a cuantumului pentru absorbția pierderilor:

—

Da

—

Nu

0090

DEROGARE

Autoritățile raportoare precizează dacă derogarea a fost acordată pe baza următoarelor dispoziții ale Directivei 2014/59/UE sau dacă nu s-a acordat nicio derogare:

(a)

articolul 45f alineatul (3);

(b)

articolul 45f alineatul (4);

(c)

articolul 45g;

(d)

nicio derogare.

0100

MOTIVUL DEROGĂRII

În cazul în care în coloana 0090 s-a raportat o altă opțiune decât „Nu”, autoritățile raportoare trebuie să descrie motivul pentru aplicarea derogării.

0110-0150

STRATEGIA ȘI INSTRUMENTELE DE REZOLUȚIE

0110

STRATEGIA DE REZOLUȚIE

Autoritățile raportoare raportează una dintre următoarele:

(a)

un singur punct de intrare;

(b)

mai multe puncte de intrare;

(c)

lichidare.

0120

PRINCIPALUL INSTRUMENT DE REZOLUȚIE (STRATEGIA PREFERATĂ)

Autoritățile raportoare raportează una dintre următoarele:

(a)

recapitalizare internă în regim bancar deschis;

(b)

instituție-punte;

(c)

separarea activelor;

(d)

vânzarea activității;

(e)

nu se aplică.

În cazul în care în coloana 0110 s-a raportat „lichidare”, în coloana 0120 se raportează „nu se aplică”.

00130

AL DOILEA INSTRUMENT DE REZOLUȚIE (STRATEGIA PREFERATĂ)

Autoritățile raportoare raportează una dintre următoarele:

(a)

recapitalizare internă în regim bancar deschis;

(b)

instituție-punte;

(c)

separarea activelor;

(d)

vânzarea activității;

(e)

nu se aplică.

În cazul în care în coloana 0110 s-a raportat „lichidare” sau în cazul în care nu s-a stabilit nicio strategie alternativă, în această coloană se raportează „nu se aplică”.

0140

PRINCIPALUL INSTRUMENT DE REZOLUȚIE (STRATEGIA ALTERNATIVĂ)

Autoritățile raportoare raportează una dintre următoarele (atunci când este cazul):

(a)

recapitalizare internă în regim bancar deschis;

(b)

instituție-punte;

(c)

separarea activelor;

(d)

vânzarea activității;

(e)

nu se aplică.

În cazul în care în coloana 0110 s-a raportat „lichidare”, în această coloană se raportează „nu se aplică”.

0150

AL DOILEA INSTRUMENT DE REZOLUȚIE (STRATEGIA ALTERNATIVĂ)

Autoritățile raportoare raportează una dintre următoarele:

(a)

recapitalizare internă în regim bancar deschis;

(b)

instituție-punte;

(c)

separarea activelor;

(d)

vânzarea activității;

(e)

nu se aplică.

În cazul în care în coloana 0110 s-a raportat „lichidare” sau în cazul în care nu s-a stabilit nicio strategie alternativă, în această coloană se raportează „nu se aplică”.

0160-0190

CERINȚA DE FONDURI PROPRII SUPLIMENTARE ȘI CERINȚA AMORTIZORULUI COMBINAT

Informațiile referitoare la cerința de fonduri proprii suplimentare prevăzută la articolul 104a din Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului (4) utilizate ca date de intrare pentru calibrarea MREL trebuie să se bazeze pe cerința de fonduri proprii cea mai recentă disponibilă, comunicată de autoritatea competentă la momentul calibrării MREL.

0160

DATA DE REFERINȚĂ

Data la care autoritatea competentă a comunicat instituției cerințele de fonduri proprii suplimentare și cerința amortizorului combinat.

0170

CERINȚĂ EXPRIMATĂ CA PROCENTAJ DIN CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC (TREA)

Cerința de fonduri proprii suplimentare prevăzută la articolul 104a din Directiva 2013/36/UE utilizată pentru calibrarea MREL sau estimată în conformitate cu standardele tehnice de reglementare adoptate în temeiul articolului 45c alineatul (4) din Directiva 2014/59/UE.

0180

CERINȚA AMORTIZORULUI COMBINAT

Cerința amortizorului combinat menționată la articolul 128 alineatul (1) punctul 6 din Directiva 2013/36/UE. Cuantumul raportat reprezintă cuantumul fondurilor proprii necesare pentru îndeplinirea cerințelor corespunzătoare privind amortizorul de capital sau estimate în conformitate cu standardele tehnice de reglementare adoptate în temeiul articolului 45c alineatul (4) din Directiva 2014/59/UE.

0190

DIN CARE: AMORTIZORUL ANTICICLIC DE CAPITAL

Articolul 128 punctul 2, articolul 130 și articolele 135-140 din Directiva 2013/36/UE. Cuantumul raportat reprezintă cuantumul fondurilor proprii necesare pentru îndeplinirea cerințelor corespunzătoare privind amortizorul de capital utilizate pentru calibrarea MREL.

0200-0260

DATELE DIN BILANȚ UTILIZATE PENTRU CALIBRAREA MREL

0200

DATA DE REFERINȚĂ

Data de referință a datelor raportate în coloanele 0210 -0260.

0210-0230

ÎNAINTE DE REZOLUȚIE

Datele din bilanț utilizate pentru calibrarea MREL înainte de rezoluție.

0240-0260

DUPĂ REZOLUȚIE

Datele din bilanț utilizate pentru calibrarea MREL după rezoluție.

0210 , 0240

TREA

Cuantumul total al expunerii la risc în conformitate cu articolul 45 alineatul (2) litera (a) din Directiva 2014/59/UE și cu articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0220, 0250

DATORII ȘI FONDURI PROPRII TOTALE (TLOF)

Suma tuturor datoriilor și fondurilor proprii ale entității raportoare. În ceea ce privește instrumentele financiare derivate, valoarea care trebuie utilizată este suma pozițiilor nete debitoare, luând în considerare normele de compensare prudențială.

Acest element corespunde informațiilor raportate pe rândul 0600 din macheta Z 02.00 din anexa I la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2018/1624.

0230, 0260

INDICATORUL DE MĂSURARE A EXPUNERII TOTALE (TEM)

Indicatorul de măsurare a expunerii totale în conformitate cu articolul 45 alineatul (2) litera (b) din Directiva 2014/59/UE, cu articolul 429 alineatul (4) și cu articolul 429a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0270-0380

DECIZIA PRIVIND MREL

0270

DATA DECIZIEI

Data la care autoritatea de rezoluție a luat o decizie cu privire la MREL sau a adoptat o decizie de derogare.

0280

DATA CONFORMĂRII

Data de la care instituția respectă MREL sau decizia de derogare.

0290

CERINȚA EXPRIMATĂ CA PROCENTAJ DIN CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC (TREA)

Autoritățile raportoare raportează MREL exprimată ca procentaj din TREA calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0300

DIN CARE: POATE FI ACOPERITĂ CU GARANȚII

Partea din cerința raportată în coloana 0290 care, cu aprobarea autorității de rezoluție relevante, poate fi acoperită cu o garanție furnizată de entitatea de rezoluție în conformitate cu articolul 45f alineatul (5) din Directiva 2014/59/UE, exprimată ca procentaj din TREA calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0310

CERINȚA EXPRIMATĂ CA PROCENTAJ DIN INDICATORUL DE MĂSURARE A EXPUNERII TOTALE (TEM)

MREL a entității, exprimată ca procentaj din TEM calculat în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) și cu articolul 429a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0320

DIN CARE: POATE FI ACOPERITĂ CU GARANȚII

Partea din cerința raportată în coloana 0310 care, cu aprobarea autorității de rezoluție relevante, poate fi acoperită cu o garanție furnizată de entitatea de rezoluție în conformitate cu articolul 45f alineatul (5) din Directiva 2014/59/UE, exprimată ca procentaj din TEM calculat în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) și cu articolul 429a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0330-0340

SUBORDONAREA TOTALĂ EXPRIMATĂ CA PROCENTAJ DIN TREA

Autoritățile raportoare raportează nivelurile cerințelor de subordonare exprimate ca procentaj din TREA (100 % pentru MREL internă).

0350-0360

SUBORDONAREA TOTALĂ EXPRIMATĂ CA PROCENTAJ DIN TEM

Autoritățile raportoare raportează nivelurile cerințelor de subordonare exprimate ca procentaj din TEM (100 % pentru MREL internă).

0330, 0350

CERINȚA DE SUBORDONARE OBLIGATORIE

Autoritățile raportoare raportează nivelurile cerințelor de subordonare în conformitate cu articolul 45c alineatele (5) și (6) și cu articolul 45d alineatul (2) litera (a) din Directiva 2014/59/UE, inclusiv orice impact al aplicării articolului 45b alineatul (4) din Directiva 2014/59/UE.

0340, 0360

CERINȚA DE SUBORDONARE DISCREȚIONARĂ

Autoritățile raportoare raportează nivelurile cerințelor de subordonare în conformitate cu articolul 45b alineatul (5) sau (7) din Directiva 2014/59/UE.

0370

AJUSTARE PENTRU DATORII CU RANG PRIORITAR

În cazul G-SII, autoritățile raportoare raportează ponderea datoriilor care pot fi considerate instrumente de datorii eligibile până la o valoare agregată care nu poate depăși 3,5 % din TREA calculat în conformitate cu articolul 92 alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0380

AJUSTARE DE MINIMIS

În cazul G-SII, autoritățile raportoare raportează ponderea datoriilor excluse menționate la articolul 72a alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 care, în caz de insolvență, pot fi de rang egal sau inferior față de datoriile eligibile ale instituției în conformitate cu articolul 72b alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0390-0480

AJUSTĂRI

0390-0400

AJUSTĂRI PENTRU CALIBRAREA CUANTUMULUI PENTRU ABSORBȚIA PIERDERILOR CA PROCENTAJ DIN TREA ȘI TEM

Ajustări ale cuantumului pentru absorbția pierderilor efectuate în temeiul articolului 45c alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2014/59/UE, exprimate ca procentaj din TREA și TEM.

0410-0460

AJUSTĂRI PENTRU CALIBRAREA CUANTUMULUI RECAPITALIZĂRII CA PROCENTAJ DIN TREA

Ajustările cuantumului recapitalizării în temeiul articolului 45c alineatul (3) primul paragraf litera (a) punctul (ii) sau al articolului 45c alineatul (7) primul paragraf litera (a) punctul (ii) din Directiva 2014/59/UE, exprimate ca procentaj din TREA.

0410-0420

AJUSTĂRI ALE CERINȚEI DE FONDURI PROPRII SUPLIMENTARE

Se introduce orice ajustare a cerinței de fonduri proprii suplimentare menționate la articolul 104a din Directiva 2013/36/UE efectuată în temeiul articolului 45c alineatul (3) al cincilea paragraf litera (b) sau al articolului 45c alineatul (7) al cincilea paragraf litera (b) din Directiva 2014/59/UE.

0430-0440

AJUSTĂRI ALE CUANTUMULUI DE ASIGURARE A ÎNCREDERII PIEȚEI

Ajustări efectuate în temeiul articolului 45c alineatul (3) al șaselea paragraf sau al articolului 45c alineatul (7) al șaselea paragraf din Directiva 2014/59/UE.

0450-0460

AJUSTĂRI REZULTATE DIN MODIFICAREA BILANȚULUI DUPĂ REZOLUȚIE

Ajustări efectuate în temeiul articolului 45c alineatul (3) al cincilea paragraf sau al articolului 45c alineatul (7) al cincilea paragraf litera (a) din Directiva 2014/59/UE.

0470-0480

AJUSTĂRI PENTRU CALIBRAREA CUANTUMULUI RECAPITALIZĂRII CA PROCENTAJ DIN TEM

Ajustările cuantumului recapitalizării care rezultă din modificările bilanțului ulterioare rezoluției în temeiul articolului 45c alineatul (3) primul paragraf litera (b) punctul (ii) sau al articolului 45c alineatul (7) primul paragraf litera (b) punctul (ii) din Directiva 2014/59/UE, exprimate ca procentaj din cuantumul total al expunerii.

0410 , 0430, 0450, 0470

MAJORARE

0420, 0440, 0460, 0480

SCĂDERE

0490–0540

PERIOADA DE TRANZIȚIE

Autoritățile raportoare precizează orice eventuală țintă intermediară pe care au stabilit-o pentru anii ulteriori datei de raportare. Ținta se exprimă atât ca procentaj din TREA, cât și ca procentaj din TEM.

0490, 0520

NIVELUL MREL

Autoritățile raportoare precizează nivelul total al MREL pe care instituțiile trebuie să îl respecte la data intermediară.

0500, 0530

SUBORDONARE

Autoritățile raportoare precizează nivelul total de subordonare pe care instituțiile trebuie să îl respecte la data intermediară.

0510 , 0540

DATA APLICĂRII

Autoritățile raportoare precizează datele de tranziție ale traiectoriei către respectarea MREL.

(1)  Regulamentul (UE) nr. 806/2014 al Parlamentului European și al Consiliului din 15 iulie 2014 de stabilire a unor norme uniforme și a unei proceduri uniforme de rezoluție a instituțiilor de credit și a anumitor firme de investiții în cadrul unui mecanism unic de rezoluție și al unui fond unic de rezoluție și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 1093/2010 (JO L 225, 30.7.2014, p. 1).

(2)  Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2018/1624 al Comisiei din 23 octombrie 2018 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la procedurile și formularele și machetele standard care trebuie utilizate pentru furnizarea informațiilor necesare în scopul planurilor de rezoluție pentru instituțiile de credit și firmele de investiții în temeiul Directivei 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2016/1066 al Comisiei (JO L 277, 7.11.2018, p. 1).

(3)  Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).

(4)  Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE (JO L 176, 27.6.2013, p. 338).

ANEXA III

Modelul punctelor de date unic și norme de validare

PARTEA ÎNTÂI

Modelul punctelor de date unic

Toate elementele de date prevăzute în anexele I și II sunt transformate într-un model al punctelor de date unic care reprezintă baza pentru uniformizarea sistemelor informatice ale autorităților de rezoluție.

Modelul punctelor de date unic trebuie să îndeplinească următoarele criterii:

(a)

să ofere o reprezentare structurată a tuturor elementelor de date prevăzute în anexele I și II;

(b)

să identifice toate conceptele de activitate prevăzute în anexele I și II;

(c)

să pună la dispoziție un dicționar de date care identifică denumirile tabelelor, ordonatelor, axelor, domeniilor, dimensiunilor și membrilor;

(d)

să pună la dispoziție indicatori care definesc proprietatea sau valoarea punctelor de date;

(e)

să pună la dispoziție definiții ale punctelor de date care sunt exprimate ca o structură de caracteristici ce permite identificarea univocă a conceptului financiar;

(f)

să conțină toate specificațiile tehnice relevante necesare pentru dezvoltarea de soluții IT de raportare care să producă date uniforme de raportare a rezoluției.

PARTEA A DOUA

Norme de validare

Elementele de date prevăzute în anexele I și II trebuie să facă obiectul unor norme de validare care să asigure calitatea și coerența datelor.

Normele de validare trebuie să îndeplinească următoarele criterii:

(a)

să determine relațiile logice dintre punctele de date relevante;

(b)

să conțină filtre și condiții prealabile care determină un set de date cărora li se aplică o normă de validare;

(c)

să asigure controlul coerenței datelor raportate;

(d)

să asigure controlul acurateței datelor raportate;

(e)

să stabilească valorile implicite care se aplică în cazul în care informațiile relevante nu au fost raportate.