|
31.12.2015 |
RO |
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
L 347/1285 |
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2015/2452 AL COMISIEI
din 2 decembrie 2015
de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește procedurile, formatele și machetele raportului privind solvabilitatea și situația financiară, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului
(Text cu relevanță pentru SEE)
COMISIA EUROPEANĂ,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
având în vedere Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II) (1), în special articolul 56 al patrulea paragraf și articolul 256 alineatul (5),
întrucât:
|
(1) |
Cerințele armonizate privind comunicarea informațiilor cantitative incluse în raportul privind solvabilitatea și situația financiară ar trebui să fie asigurate prin aplicarea unui set prestabilit de machete de prezentare, care să permită o mai bună înțelegere a informațiilor făcute publice, în special pentru a putea efectua comparații de-a lungul timpului și între diferite întreprinderi. Utilizarea machetelor ar trebui, de asemenea, să asigure egalitatea de tratament între întreprinderile de asigurare și de reasigurare și ar trebui să îmbunătățească înțelegerea informațiilor publicate de grupuri. |
|
(2) |
Atunci când sunt autorizate să publice un raport unic privind solvabilitatea și situația financiară, întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte ar trebui să prezinte separat, în cadrul raportului lor, informațiile prevăzute de prezentul regulament privind societățile individuale pentru fiecare filială de asigurare și de reasigurare care face obiectul acestui raport, pe de o parte, și informațiile prescrise pentru grupuri, pe de altă parte. |
|
(3) |
Pentru a asigura utilizarea consecventă a mijloacelor de publicare, în cazul publicării rapoartelor unice și la nivel de grup privind solvabilitatea și situația financiară ar trebui să se aplice dispozițiile relevante privind mijloacele de publicare din Regulamentul (UE) 2015/35 (2). |
|
(4) |
Întreprinderile și grupurile de asigurare și de reasigurare ar trebui să publice doar informațiile aplicabile activității lor. De exemplu, anumite opțiuni prevăzute de Directiva 2009/138/CE, cum ar fi utilizarea primei de echilibrare pentru calcularea rezervelor tehnice sau utilizarea unui model intern integral ori parțial sau a unor parametri specifici subscrierii pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, afectează domeniul de aplicare al informațiilor care urmează a fi publicate. În cele mai multe cazuri, ar trebui publicat doar un subset din machetele prevăzute în prezentul regulament, având în vedere că nu toate machetele sunt aplicabile tuturor întreprinderilor. |
|
(5) |
Dispozițiile prezentului regulament sunt strâns legate între ele, deoarece se referă la procedurile și machetele de publicare a raportului privind solvabilitatea și situația financiară. În vederea asigurării coerenței dintre aceste dispoziții, care ar trebui să intre în vigoare în același timp, și pentru a oferi persoanelor supuse acestor obligații, inclusiv investitorilor care nu sunt rezidenți ai UE, o imagine cuprinzătoare asupra dispozițiilor și pentru a înlesni accesul la acestea, este de dorit ca toate standardele tehnice de punere în aplicare prevăzute la articolul 56 și la articolul 256 alineatul (5) din Directiva 2009/138/CE să fie incluse într-un singur regulament. |
|
(6) |
Prezentul regulament se bazează pe proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare transmise Comisiei de Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale. |
|
(7) |
Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul asigurărilor și reasigurărilor, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (3), |
ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
Articolul 1
Obiect
Prezentul regulament stabilește standarde tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește raportul privind solvabilitatea și situația financiară, prin precizarea procedurilor, formatelor și machetelor pentru publicarea informațiilor menționate la articolul 51 din Directiva 2009/138/CE pentru întreprinderile de asigurare și de reasigurare individuale și la articolul 256 din Directiva 2009/138/CE pentru grupuri.
Articolul 2
Formate de publicare
În momentul publicării informațiilor menționate în prezentul regulament, cifrele care reflectă sume monetare sunt prezentate în mii de unități.
Articolul 3
Moneda
(1) În sensul prezentului regulament, cu excepția cazului în care se prevede altfel de către autoritatea de supraveghere, „moneda de raportare” este:
|
(a) |
moneda utilizată pentru pregătirea situațiilor financiare ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare, în cazul informațiilor publicate la nivel individual; |
|
(b) |
moneda utilizată pentru pregătirea situațiilor financiare consolidate, în cazul informațiilor publicate la nivel de grup. |
(2) Cifrele care reflectă sumele monetare sunt prezentate în moneda de raportare. Orice altă monedă decât moneda de raportare este convertită în moneda de raportare.
(3) Atunci când se exprimă valoarea oricăror active sau obligații denominate într-o altă monedă decât moneda de raportare, valoarea este convertită în moneda de raportare ca și cum conversia ar fi avut loc la cursul de închidere din ultima zi pentru care este disponibilă rata corespunzătoare, în perioada de raportare la care se referă activul sau obligația.
(4) Atunci când se exprimă valoarea oricăror venituri sau cheltuieli, valoarea este convertită în moneda de raportare cu ajutorul aceleiași baze de conversie ca și cea utilizată în scopuri contabile.
(5) Conversia în moneda de raportare se calculează prin aplicarea ratei de schimb din aceeași sursă ca și cea utilizată pentru situațiile financiare ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare, în cazul raportării individuale, sau ca și cea utilizată pentru situațiile financiare consolidate, în cazul raportării la nivel de grup, cu excepția cazului în care se prevede altfel de către autoritatea de supraveghere.
Articolul 4
Machete pentru raportul privind solvabilitatea și situația financiară a întreprinderilor individuale
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare fac publice cel puțin următoarele machete din raportul privind solvabilitatea și situația financiară:
|
(a) |
macheta S.02.01.02 din anexa I, care precizează informațiile legate de bilanț utilizând evaluarea prevăzută la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament; |
|
(b) |
macheta S.05.01.02 din anexa I, care precizează informațiile despre prime, daune și cheltuieli, utilizând aceleași principii de evaluare și recunoaștere ca și cele din situațiile financiare ale întreprinderii și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.05.01 din anexa II la prezentul regulament, pentru fiecare linie de afaceri definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35; |
|
(c) |
macheta S.05.02.01 din anexa I, care precizează informațiile despre prime, daune și cheltuieli, defalcate pe țări, utilizând aceleași principii de evaluare și recunoaștere ca și cele din situațiile financiare ale întreprinderii și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.05.02 din anexa II; |
|
(d) |
macheta S.12.01.02 din anexa I, care precizează informațiile despre rezervele tehnice aferente asigurării de viață și asigurării de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață pentru fiecare linie de afaceri definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.12.01 din anexa II la prezentul regulament; |
|
(e) |
macheta S.17.01.02 din anexa I, care precizează informațiile despre rezervele tehnice pentru asigurarea generală, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.17.01 din anexa II la prezentul regulament, pentru fiecare linie de afaceri definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35; |
|
(f) |
macheta S.19.01.21 din anexa I, care precizează informațiile despre daunele din asigurarea generală sub forma unor triunghiuri de evoluție, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.19.01 din anexa II pentru totalul activităților de asigurare generală; |
|
(g) |
macheta S.22.01.21 din anexa I, care precizează informațiile despre impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.22.01 din anexa II; |
|
(h) |
macheta S.23.01.01 din anexa I, care precizează informațiile despre fondurile proprii, inclusiv fondurile proprii de bază și fondurile proprii auxiliare, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.23.01 din anexa II; |
|
(i) |
macheta S.25.01.21 din anexa I, care precizează informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza formulei standard, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.01 din anexa II; |
|
(j) |
macheta S.25.02.21 din anexa I, care precizează informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza formulei standard și a unui model intern parțial, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.02 din anexa II; |
|
(k) |
macheta S.25.03.21 din anexa I, care precizează informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza unui model intern integral, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.03 din anexa II; |
|
(l) |
macheta S.28.01.01 din anexa I, care precizează cerința de capital minim pentru întreprinderile de asigurare și de reasigurare care desfășoară numai activități de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activități de asigurare sau reasigurare generală, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.28.01 din anexa II; |
|
(m) |
macheta S.28.02.01 din anexa I, care precizează cerința de capital minim pentru întreprinderile de asigurare care desfășoară atât activități de asigurare de viață, cât și activități de asigurare generală, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.28.02 din anexa II. |
Articolul 5
Machete pentru raportul privind solvabilitatea și situația financiară la nivel de grup
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte fac publice cel puțin următoarele machete din raportul lor privind solvabilitatea și situația financiară la nivel de grup:
|
(a) |
macheta S.32.01.22 din anexa I, care precizează informațiile despre întreprinderile incluse în sfera supravegherii grupului, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.32.01 din anexa III; |
|
(b) |
în cazul în care, pentru calculul solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, macheta S.02.01.02 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile legate de bilanț, utilizând evaluarea prevăzută la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.02.01 din anexa III la prezentul regulament; |
|
(c) |
macheta S.05.01.02 din anexa I, care precizează informațiile despre prime, daune și cheltuieli, utilizând aceleași principii de evaluare și recunoaștere ca și cele din situațiile financiare consolidate și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.05.01 din anexa III la prezentul regulament, pentru fiecare linie de afaceri definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35; |
|
(d) |
macheta S.05.02.01 din anexa I, care precizează informațiile despre prime, daune și cheltuieli, defalcate pe țări, utilizând aceleași principii de evaluare și recunoaștere ca și cele din situațiile financiare consolidate și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.05.02 din anexa III; |
|
(e) |
macheta S.22.01.22 din anexa I, care precizează informațiile despre impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.22.01 din anexa III; |
|
(f) |
macheta S.23.01.22 din anexa I, care precizează informațiile despre fondurile proprii, inclusiv fondurile proprii de bază și fondurile proprii auxiliare, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.23.01 din anexa III; |
|
(g) |
în cazul în care, pentru calculul solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din respectiva directivă, macheta S.25.01.22 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza formulei standard și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.01 din anexa III la prezentul regulament; |
|
(h) |
în cazul în care, pentru calculul solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din respectiva directivă, macheta S.25.02.22 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza formulei standard și a unui model intern parțial și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.02 din anexa III la prezentul regulament; |
|
(i) |
în cazul în care, pentru calculul solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din respectiva directivă, macheta S.25.03.22 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza unui model intern integral și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.03 din anexa III la prezentul regulament. |
Articolul 6
Trimiterile la alte documente în raportul privind solvabilitatea și situația financiară
În cazul în care întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte includ în raportul privind solvabilitatea și situația financiară trimiteri la alte documente accesibile publicului, acest lucru se realizează prin trimiteri care conduc direct la informațiile în sine și nu la un document general.
Articolul 7
Consecvența informațiilor
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte determină dacă informațiile publicate sunt pe deplin consecvente cu informațiile raportate autorităților de supraveghere.
Articolul 8
Mijloace de publicare a raportului unic și la nivel de grup privind solvabilitatea și situația financiară
Articolul 301 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 se aplică publicării raportului unic și la nivel de grup privind solvabilitatea și situația financiară.
Articolul 9
Implicarea filialelor în raportul unic privind solvabilitatea și situația financiară
(1) În cazul în care o întreprindere de asigurare sau de reasigurare participativă, un holding de asigurare sau un holding financiar mixt solicită un acord din partea supraveghetorului grupului să prezinte un raport unic privind solvabilitatea și situația financiară, supraveghetorul grupului contactează de îndată toate autoritățile de supraveghere vizate pentru a discuta în special limba textului acestui raport unic privind solvabilitatea și situația financiară.
(2) Întreprinderea de asigurare și de reasigurare participativă, holdingul de asigurare sau holdingul financiar mixt oferă o explicație cu privire la modul în care filialele vor fi acoperite de raport și modul în care organismul administrativ, de conducere sau de supraveghere al filialelor va fi implicat în acest proces și în aprobarea raportului unic privind solvabilitatea și situația financiară.
Articolul 10
Intrarea în vigoare
Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
Adoptat la Bruxelles, 2 decembrie 2015.
Pentru Comisie
Președintele
Jean-Claude JUNCKER
(1) JO L 335, 17.12.2009, p. 1.
(2) Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Directivei 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II) (JO L 12, 17.1.2015, p. 1).
(3) Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea europeană de asigurări și pensii ocupaționale) de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/79/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 48).
ANEXA I
S.02.01.02
Bilanț
|
|
|
Valoare „Solvabilitate II” |
|
Active |
|
C0010 |
|
Imobilizări necorporale |
R0030 |
|
|
Creanțe privind impozitul amânat |
R0040 |
|
|
Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii |
R0050 |
|
|
Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu |
R0060 |
|
|
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unitlinked) |
R0070 |
|
|
Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu) |
R0080 |
|
|
Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații |
R0090 |
|
|
Acțiuni |
R0100 |
|
|
Acțiuni – cotate |
R0110 |
|
|
Acțiuni – necotate |
R0120 |
|
|
Obligațiuni |
R0130 |
|
|
Titluri de stat |
R0140 |
|
|
Obligațiuni corporative |
R0150 |
|
|
Obligațiuni structurate |
R0160 |
|
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale |
R0170 |
|
|
Organisme de plasament colectiv |
R0180 |
|
|
Instrumente derivate |
R0190 |
|
|
Depozite, altele decât echivalentele de numerar |
R0200 |
|
|
Alte investiții |
R0210 |
|
|
Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked |
R0220 |
|
|
Împrumuturi și credite ipotecare |
R0230 |
|
|
Împrumuturi garantate cu polițe de asigurare |
R0240 |
|
|
Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice |
R0250 |
|
|
Alte împrumuturi și credite ipotecare |
R0260 |
|
|
Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru: |
R0270 |
|
|
Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale |
R0280 |
|
|
Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate |
R0290 |
|
|
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale |
R0300 |
|
|
Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked |
R0310 |
|
|
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață |
R0320 |
|
|
Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unitlinked |
R0330 |
|
|
Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked |
R0340 |
|
|
Depozite pentru societăți cedente |
R0350 |
|
|
Creanțe de asigurare și de la intermediari |
R0360 |
|
|
Creanțe de reasigurare |
R0370 |
|
|
Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări) |
R0380 |
|
|
Acțiuni proprii (deținute direct) |
R0390 |
|
|
Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate |
R0400 |
|
|
Numerar și echivalente de numerar |
R0410 |
|
|
Alte active care nu figurează în altă parte |
R0420 |
|
|
Total active |
R0500 |
|
|
Obligații |
|
C0010 |
|
Rezerve tehnice – asigurare generală |
R0510 |
|
|
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) |
R0520 |
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0530 |
|
|
Cea mai bună estimare |
R0540 |
|
|
Marja de risc |
R0550 |
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) |
R0560 |
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0570 |
|
|
Cea mai bună estimare |
R0580 |
|
|
Marja de risc |
R0590 |
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără contractele index-linked și unit-linked) |
R0600 |
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
R0610 |
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0620 |
|
|
Cea mai bună estimare |
R0630 |
|
|
Marja de risc |
R0640 |
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) |
R0650 |
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0660 |
|
|
Cea mai bună estimare |
R0670 |
|
|
Marja de risc |
R0680 |
|
|
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked |
R0690 |
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0700 |
|
|
Cea mai bună estimare |
R0710 |
|
|
Marja de risc |
R0720 |
|
|
Obligații contingente |
R0740 |
|
|
Rezerve, altele decât rezervele tehnice |
R0750 |
|
|
Obligații pentru beneficii aferente pensiilor |
R0760 |
|
|
Depozite de la reasigurători |
R0770 |
|
|
Obligații privind impozitul amânat |
R0780 |
|
|
Instrumente derivate |
R0790 |
|
|
Datorii către instituții de credit |
R0800 |
|
|
Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit |
R0810 |
|
|
Obligații de plată din asigurare și către intermediari |
R0820 |
|
|
Obligații de plată din reasigurare |
R0830 |
|
|
Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări) |
R0840 |
|
|
Datorii subordonate |
R0850 |
|
|
Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază |
R0860 |
|
|
Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază |
R0870 |
|
|
Alte obligații care nu figurează în altă parte |
R0880 |
|
|
Total obligații |
R0900 |
|
|
Excedentul de active față de obligații |
R1000 |
|
S.05.01.02
Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
|
|
|
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională) |
||||||||
|
|
|
Asigurare pentru cheltuieli medicale |
Asigurare de protecție a veniturilor |
Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale |
Asigurare de răspundere civilă auto |
Alte asigurări auto |
Asigurare maritimă, aviatică și de transport |
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri |
Asigurare de răspundere civilă generală |
Asigurare de credite și garanții |
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
Prime subscrise |
||||||||||
|
Brut – Asigurare directă |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate |
||||||||||
|
Brut – Asigurare directă |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute |
||||||||||
|
Brut – Asigurare directă |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Variațiile altor rezerve tehnice |
||||||||||
|
Brut – Asigurare directă |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli în avans |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională) |
Linia de afaceri pentru: primiri în reasigurare neproporțională |
Total |
|||||
|
|
|
Asigurare de protecție juridică |
Asistență |
Pierderi financiare diverse |
Sănătate |
Accidente și răspunderi |
Maritimă, aviatică și de transport |
Bunuri |
|
|
|
|
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0200 |
|
Prime subscrise |
|||||||||
|
Brut – Asigurare directă |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate |
|||||||||
|
Brut – Asigurare directă |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute |
|||||||||
|
Brut – Asigurare directă |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Variațiile altor rezerve tehnice |
|||||||||
|
Brut – Asigurare directă |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli în avans |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare de viață |
Obligații de reasigurare de viață |
Total |
||||||
|
|
|
Asigurare de sănătate |
Asigurare cu participare la profit |
Asigurare de tip indexlinked și unit-linked |
Alte asigurări de viață |
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate |
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate |
Reasigurare de sănătate |
Reasigurare de viață |
|
|
|
|
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0300 |
|
Prime subscrise |
||||||||||
|
Brut |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate |
||||||||||
|
Brut |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute |
||||||||||
|
Brut |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Variațiile altor rezerve tehnice |
||||||||||
|
Brut |
R1710 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R1720 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R1800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli în avans |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.01
Prime, daune și cheltuieli pe țări
|
|
|
Țara de origine |
Primele 5 țări (ca prime brute subscrise) – obligații de asigurare generală |
Total Primele 5 țări și țara de origine |
||||
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
|
|
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
|
Prime subscrise |
||||||||
|
Brut – Asigurare directă |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate |
||||||||
|
Brut – Asigurare directă |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute |
||||||||
|
Brut – Asigurare directă |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Variațiile altor rezerve tehnice |
||||||||
|
Brut – Asigurare directă |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli în avans |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țara de origine |
Primele 5 țări (ca prime brute subscrise) – obligații de asigurare de viață |
Total Primele 5 țări și țara de origine |
||||
|
|
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
|
|
R1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
|
Prime subscrise |
||||||||
|
Brut |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate |
||||||||
|
Brut |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute |
||||||||
|
Brut |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Variațiile altor rezerve tehnice |
||||||||
|
Brut |
R1710 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor |
R1720 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Net |
R1800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli în avans |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
S. 12.01.02
Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT
|
|
|
Asigurare cu participare la profit |
Asigurare de tip index-linked și unit-linked |
Alte asigurări de viață |
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate |
Primiri în reasigurare |
Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked) |
||||
|
|
|
|
Contracte fără opțiuni și garanții |
Contracte cu opțiuni sau garanții |
|
Contracte fără opțiuni și garanții |
Contracte cu opțiuni sau garanții |
||||
|
|
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0150 |
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Cea mai bună estimare |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Rezerve tehnice – total |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
Asigurare de sănătate (asigurare directă) |
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate |
Reasigurare de sănătate (primiri în reasigurare) |
Total (asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
||
|
|
|
|
Contracte fără opțiuni și garanții |
Contracte cu opțiuni sau garanții |
|||
|
|
|
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
S.17.01.02
Rezerve tehnice pentru asigurări generale
|
|
|
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională |
||||||||
|
|
|
Asigurare pentru cheltuieli medicale |
Asigurare de protecție a veniturilor |
Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale |
Asigurare de răspundere civilă auto |
Alte asigurări auto |
Asigurare maritimă, aviatică și de transport |
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri |
Asigurare de răspundere civilă generală |
Asigurare de credite și garanții |
|
|
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – brut |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – net |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională |
Primiri în reasigurare neproporțională |
Total obligații de asigurare generală |
|||||
|
|
|
Asigurare de protecție juridică |
Asistență |
Pierderi financiare diverse |
Reasigurare neproporțională de sănătate |
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi |
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport |
Reasigurare neproporțională de bunuri |
|
|
|
|
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – brut |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – net |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
S.19.01.21
Daune din asigurarea generală
Total activități de asigurare generală
|
Anul de accident / anul de subscriere |
Z0010 |
|
Daune plătite brute (necumulativ)
(valoare absolută)
|
|
|
Anul de evoluție |
|
|
În anul curent |
|
Suma anilor (cumulativ) |
||||||||||
|
|
Anul |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
|
||
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
|
|
C0170 |
|
C0180 |
|
Anterior |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100 |
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160 |
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170 |
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180 |
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190 |
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200 |
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210 |
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220 |
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230 |
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240 |
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
R0260 |
|
|
|
Cea mai bună estimare neactualizată brută a rezervelor de daune
(valoare absolută)
|
|
|
Anul de evoluție |
|
|
Sfârșitul anului (date actualizate) |
||||||||||
|
|
Anul |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 & + |
|
|
|
|
|
|
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0290 |
C0300 |
|
|
C0360 |
|
Anterior |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100 |
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160 |
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170 |
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180 |
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190 |
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200 |
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210 |
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220 |
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230 |
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240 |
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
R0260 |
|
S.22.01.21
Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero |
|
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
|
Rezerve tehnice |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii de bază |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital minim |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital minim |
R0110 |
|
|
|
|
|
S.22.01.22
Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero |
|
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
|
Rezerve tehnice |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii de bază |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate |
R0090 |
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Fonduri proprii
|
|
|
Total |
Rangul 1 – nerestricționat |
Rangul 1 – restricționat |
Rangul 2 |
Rangul 3 |
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
|
Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 |
|
|
|
|
|
|
|
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri surplus |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Rezerva de reconciliere |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II |
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Deduceri |
|
|
|
|
|
|
|
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii de bază după deducere |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii auxiliare |
|
|
|
|
|
|
|
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Alte fonduri proprii auxiliare |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii auxiliare |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii disponibile și eligibile |
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR |
R0510 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR |
R0540 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
SCR |
R0580 |
|
|
|
|
|
|
MCR |
R0600 |
|
|
|
|
|
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR |
R0620 |
|
|
|
|
|
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și MCR |
R0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
|
|
Rezerva de reconciliere |
|
|
|
|
|
|
|
Excedentul de active față de obligații |
R0700 |
|
|
|
|
|
|
Acțiuni proprii (deținute direct și indirect) |
R0710 |
|
|
|
|
|
|
Dividendele, distribuirile și cheltuielile previzibile |
R0720 |
|
|
|
|
|
|
Alte elemente de fonduri proprii de bază |
R0730 |
|
|
|
|
|
|
Ajustarea elementelor de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate |
R0740 |
|
|
|
|
|
|
Rezerva de reconciliere |
R0760 |
|
|
|
|
|
|
Profiturile estimate |
|
|
|
|
|
|
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață |
R0770 |
|
|
|
|
|
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală |
R0780 |
|
|
|
|
|
|
Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) |
R0790 |
|
|
|
|
|
S.23.01.22
Fonduri proprii
|
|
|
Total |
Rangul 1 – nerestricționat |
Rangul 1 – restricționat |
Rangul 2 |
Rangul 3 |
|
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
|
Fondurile proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare |
|
|
|
|
|
|
|
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Capital social ordinar nedisponibil, apelat, dar nevărsat, la nivel de grup |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual |
R0040 |
|
|
|
|
|
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Conturile subordonate nedisponibile ale membrilor societății mutuale, la nivel de grup |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri surplus |
R0070 |
|
|
|
|
|
|
Fondurile surplus nedisponibile, la nivel de grup |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale nedisponibile, la nivel de grup |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune nedisponibil aferent acțiunilor preferențiale, la nivel de grup |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
Rezerva de reconciliere |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate nedisponibile, la nivel de grup |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Suma egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat nedisponibilă, la nivel de grup |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii nedisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
Interese minoritare (în cazul în care nu sunt raportate ca parte a unui anumit element de fonduri proprii) |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
Interese minoritare nedisponibile, la nivel de grup |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II |
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
Deduceri |
|
|
|
|
|
|
|
Deduceri pentru participațiile în alte întreprinderi financiare, inclusiv întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
din care, deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Deduceri pentru participațiile în cazul cărora nu există informații disponibile (articolul 229) |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Deduceri pentru participațiile incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se utilizează o combinație de metode |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Total elemente de fonduri proprii nedisponibile |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Deduceri totale |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii de bază după deducere |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii auxiliare |
|
|
|
|
|
|
|
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE |
R0350 |
|
|
|
|
|
|
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE |
R0360 |
|
|
|
|
|
|
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE |
R0370 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii auxiliare nedisponibile, la nivel de grup |
R0380 |
|
|
|
|
|
|
Alte fonduri proprii auxiliare |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii auxiliare |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii din alte sectoare financiare |
|
|
|
|
|
|
|
Rezerva de reconciliere |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
Entitățile nereglementate care desfășoară activități financiare |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii din alte sectoare financiare |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii atunci când se utilizează metoda deducerii și agregării, exclusiv sau în combinație cu metoda 1 |
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii agregate atunci când se utilizează metoda deducerii și agregării și o combinație a metodelor |
R0450 |
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii agregate atunci când se utilizează metoda deducerii și agregării și o combinație a metodelor, excluzând tranzacțiile intragrup |
R0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și din întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) |
R0520 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului |
R0530 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și din întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) |
R0560 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului |
R0570 |
|
|
|
|
|
|
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului |
R0610 |
|
|
|
|
|
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului |
R0650 |
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului (incluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și din întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) |
R0660 |
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate a grupului |
R0680 |
|
|
|
|
|
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și cerința de capital de solvabilitate a grupului, incluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării |
R0690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
|
|
Rezerva de reconciliere |
|
|
|
|
|
|
|
Excedentul de active față de obligații |
R0700 |
|
|
|
|
|
|
Acțiuni proprii (deținute direct și indirect) |
R0710 |
|
|
|
|
|
|
Dividende, distribuiri și costuri previzibile |
R0720 |
|
|
|
|
|
|
Alte elemente de fonduri proprii de bază |
R0730 |
|
|
|
|
|
|
Ajustarea elementelor de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate |
R0740 |
|
|
|
|
|
|
Alte fonduri proprii nedisponibile |
R0750 |
|
|
|
|
|
|
Rezerva de reconciliere înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare |
R0760 |
|
|
|
|
|
|
Profiturile estimate |
|
|
|
|
|
|
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață |
R0770 |
|
|
|
|
|
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală |
R0780 |
|
|
|
|
|
|
Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) |
R0790 |
|
|
|
|
|
S.25.01.21
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate brută |
Parametri specifici societății |
Simplificări |
|
|
|
C0110 |
C0090 |
C0100 |
|
Risc de piață |
R0010 |
|
|
|
|
Risc de contrapartidă |
R0020 |
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață |
R0030 |
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate |
R0040 |
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea generală |
R0050 |
|
|
|
|
Diversificare |
R0060 |
|
|
|
|
Risc aferent imobilizărilor necorporale |
R0070 |
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate de bază |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
|
C0100 |
|
|
|
Risc operațional |
R0130 |
|
|
|
|
Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
R0140 |
|
|
|
|
Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
R0150 |
|
|
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
R0160 |
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
R0200 |
|
|
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
R0210 |
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate |
R0220 |
|
|
|
|
Alte informații privind SCR |
|
|
|
|
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
R0400 |
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
R0410 |
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
R0420 |
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
R0430 |
|
|
|
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304 |
R0440 |
|
|
|
S.25.01.22
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate brută |
Parametri specifici societății |
Simplificări |
|
|
|
C0110 |
C0080 |
C0090 |
|
Risc de piață |
R0010 |
|
|
|
|
Risc de contrapartidă |
R0020 |
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață |
R0030 |
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate |
R0040 |
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea generală |
R0050 |
|
|
|
|
Diversificare |
R0060 |
|
|
|
|
Risc aferent imobilizărilor necorporale |
R0070 |
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate de bază |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
|
C0100 |
|
|
|
Risc operațional |
R0130 |
|
|
|
|
Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
R0140 |
|
|
|
|
Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
R0150 |
|
|
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
R0160 |
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
R0200 |
|
|
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
R0210 |
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate |
R0220 |
|
|
|
|
Alte informații privind SCR |
|
|
|
|
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
R0400 |
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
R0410 |
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
R0420 |
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
R0430 |
|
|
|
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304 |
R0440 |
|
|
|
|
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului |
R0470 |
|
|
|
|
Informații privind alte entități |
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) |
R0500 |
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM |
R0510 |
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale |
R0520 |
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare |
R0530 |
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate |
R0540 |
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru restul societăților |
R0550 |
|
|
|
|
Total SCR |
|
|
|
|
|
SCR pentru societățile incluse prin metoda deducerii și agregării |
R0560 |
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate |
R0570 |
|
|
|
S.25.02.21
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care folosesc formula standard și modelul intern parțial
|
Numărul unic al componentei |
Descrierea componentelor |
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea modelată |
Parametri specifici societății |
Simplificări |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
|
C0100 |
|
|
|
|
Total componente nediversificate |
R0110 |
|
|
|
|
|
Diversificare |
R0060 |
|
|
|
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
R0160 |
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
R0200 |
|
|
|
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
R0210 |
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate |
R0220 |
|
|
|
|
|
Alte informații privind SCR |
|
|
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
R0300 |
|
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
R0310 |
|
|
|
|
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
R0400 |
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
R0410 |
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsuri tranzitorii)] |
R0420 |
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
R0430 |
|
|
|
|
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304 |
R0440 |
|
|
|
|
S.25.02.22
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care folosesc formula standard și modelul intern parțial
|
Numărul unic al componentei |
Descrierea componentelor |
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea modelată |
Parametri specifici societății |
Simplificări |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
|
C0100 |
|
|
|
|
Total componente nediversificate |
R0110 |
|
|
|
|
|
Diversificare |
R0060 |
|
|
|
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
R0160 |
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
R0200 |
|
|
|
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
R0210 |
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate pentru societățile care aplică metoda consolidată |
R0220 |
|
|
|
|
|
Alte informații privind SCR |
|
|
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
R0300 |
|
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
R0310 |
|
|
|
|
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
R0400 |
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
R0410 |
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsuri tranzitorii)] |
R0420 |
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
R0430 |
|
|
|
|
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304 |
R0440 |
|
|
|
|
|
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului |
R0470 |
|
|
|
|
|
Informații privind alte entități |
|
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) |
R0500 |
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM |
R0510 |
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale |
R0520 |
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare |
R0530 |
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate |
R0540 |
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru restul societăților |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0100 |
|
|
|
|
Total SCR |
|
|
|
|
|
|
SCR pentru societățile incluse prin metoda deducerii și agregării |
R0560 |
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate |
R0570 |
|
|
|
|
S.25.03.21
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale
|
Numărul unic al componentei |
Descrierea componentelor |
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
|
C0100 |
|
Total componente nediversificate |
R0110 |
|
|
Diversificare |
R0060 |
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsură tranzitorie) |
R0160 |
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
R0200 |
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
R0210 |
|
|
Cerința de capital de solvabilitate |
R0220 |
|
|
Alte informații privind SCR |
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
R0300 |
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
R0310 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
R0410 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsuri tranzitorii)] |
R0420 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
R0430 |
|
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304 |
R0440 |
|
S.25.03.22
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale
|
Numărul unic al componentei |
Descrierea componentelor |
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
|
C0100 |
|
Total componente nediversificate |
R0110 |
|
|
Diversificare |
R0060 |
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
R0160 |
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
R0200 |
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
R0210 |
|
|
Cerința de capital de solvabilitate |
R0220 |
|
|
Alte informații privind SCR |
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
R0300 |
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
R0310 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
R0410 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsuri tranzitorii)] |
R0420 |
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
R0430 |
|
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304 |
R0440 |
|
|
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului |
R0470 |
|
|
Informații privind alte entități |
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) |
R0500 |
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM |
R0510 |
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale |
R0520 |
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare |
R0530 |
|
|
Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate |
R0540 |
|
|
Cerințe de capital pentru restul societăților |
R0550 |
|
S.28.01.01
Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală
Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale
|
|
|
C0010 |
|
|
|
|
MCRNL Rezultat |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
|
|
|
|
|
C0020 |
C0030 |
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale |
R0020 |
|
|
||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor |
R0030 |
|
|
||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale |
R0040 |
|
|
||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto |
R0050 |
|
|
||
|
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto |
R0060 |
|
|
||
|
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport |
R0070 |
|
|
||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări de bunuri |
R0080 |
|
|
||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală |
R0090 |
|
|
||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții |
R0100 |
|
|
||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică |
R0110 |
|
|
||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență |
R0120 |
|
|
||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse |
R0130 |
|
|
||
|
Reasigurare neproporțională de sănătate |
R0140 |
|
|
||
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi |
R0150 |
|
|
||
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport |
R0160 |
|
|
||
|
Reasigurare neproporțională de bunuri |
R0170 |
|
|
||
Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare de viață
|
|
|
C0040 |
|
|
|
|
MCRL Rezultat |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Valoarea totală netă a capitalului la risc (fără reasigurare/vehicule investiționale) |
|
|
|
|
|
C0050 |
C0060 |
|
Obligații cu participare la profit – beneficii garantate |
R0210 |
|
|
||
|
Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare |
R0220 |
|
|
||
|
Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked |
R0230 |
|
|
||
|
Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate |
R0240 |
|
|
||
|
Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață |
R0250 |
|
|
||
Calcularea MCR totală
|
|
|
C0070 |
|
MCR liniară |
R0300 |
|
|
SCR |
R0310 |
|
|
Plafonul MCR |
R0320 |
|
|
Pragul MCR |
R0330 |
|
|
MCR combinată |
R0340 |
|
|
Pragul absolut al MCR |
R0350 |
|
|
|
|
C0070 |
|
Cerința de capital minim |
R0400 |
|
S.28.02.01
Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală
|
|
|
Generală |
De viață |
|
Generală |
De viață |
||
|
|
|
MCR(NL,NL) Rezultat |
MCR(NL,L)Rezultat |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010 |
C0020 |
|
|
|
|
|
|
Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
|
|
|
|
|
|
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale |
R0020 |
|
|
|
|
|||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor |
R0030 |
|
|
|
|
|||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale |
R0040 |
|
|
|
|
|||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto |
R0050 |
|
|
|
|
|||
|
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto |
R0060 |
|
|
|
|
|||
|
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport |
R0070 |
|
|
|
|
|||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări de bunuri |
R0080 |
|
|
|
|
|||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală |
R0090 |
|
|
|
|
|||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții |
R0100 |
|
|
|
|
|||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică |
R0110 |
|
|
|
|
|||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență |
R0120 |
|
|
|
|
|||
|
Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse |
R0130 |
|
|
|
|
|||
|
Reasigurare neproporțională de sănătate |
R0140 |
|
|
|
|
|||
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi |
R0150 |
|
|
|
|
|||
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport |
R0160 |
|
|
|
|
|||
|
Reasigurare neproporțională de bunuri |
R0170 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
Generală |
De viață |
|
Generală |
De viață |
||
|
|
|
MCR(L,NL) Rezultat |
MCR(L,L) Rezultat |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0070 |
C0080 |
|
|
|
|
|
|
Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare de viață |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Valoarea totală netă a capitalului la risc (fără reasigurare/vehicule investiționale) |
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Valoarea totală netă a capitalului la risc (fără reasigurare/vehicule investiționale) |
|
|
|
|
|
|
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
|
Obligații cu participare la profit – beneficii garantate |
R0210 |
|
|
|
|
|||
|
Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare |
R0220 |
|
|
|
|
|||
|
Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked |
R0230 |
|
|
|
|
|||
|
Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate |
R0240 |
|
|
|
|
|||
|
Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață |
R0250 |
|
|
|
|
|||
|
Calcularea MCR totală |
|||
|
|
|
C0130 |
|
|
MCR liniară |
R0300 |
|
|
|
SCR |
R0310 |
|
|
|
Plafonul MCR |
R0320 |
|
|
|
Pragul MCR |
R0330 |
|
|
|
MCR combinată |
R0340 |
|
|
|
Pragul absolut al MCR |
R0350 |
|
|
|
|
|
C0130 |
|
|
Cerința de capital minim |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și de viață |
Generală |
De viață |
|
|
|
|
C0140 |
C0150 |
|
MCR noțională liniară |
R0500 |
|
|
|
SCR noțională fără majorarea de capital de solvabilitate (calculul anual sau cel mai recent) |
R0510 |
|
|
|
Plafonul MCR noțională |
R0520 |
|
|
|
Pragul MCR noțională |
R0530 |
|
|
|
MCR noțională combinată |
R0540 |
|
|
|
Pragul absolut al MCR noțională |
R0550 |
|
|
|
MCR noțională |
R0560 |
|
|
S.32.01.22
Societăți incluse în sfera supravegherii grupului
|
Țara |
Codul de identificare al societății |
Tipul de cod de identificare al societății |
Denumirea juridică a societății |
Tipul de societate |
Forma juridică |
Categoria (societate mutuală/nemutuală) |
Autoritatea de supraveghere |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
(cont) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Criterii de influență |
Includerea în sfera supravegherii grupului |
Calcularea solvabilității la nivel de grup |
||||||
|
% din cota de capital |
% folosit pentru stabilirea situațiilor financiare consolidate |
% din drepturile de vot |
Alte criterii |
Nivelul de influență |
Cota proporțională utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup |
DA/NU |
Data deciziei dacă se aplică articolul 214 |
Metoda utilizată și, pentru metoda nr. 1, tratamentul aplicat societății |
|
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA II
Instrucțiuni referitoare la machetele de utilizat de către întreprinderile individuale pentru raportul privind solvabilitatea și situația financiară
Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare în legătură cu machetele incluse în anexa I la prezentul regulament. Prima coloană a tabelelor identifică indicatorii care trebuie raportați prin identificarea coloanelor și a rândurilor, astfel cum sunt prezentate în macheta din anexa I.
În textul anexei, mențiunea „prezenta machetă” face trimitere la machetele care se completează în conformitate cu instrucțiunile din diferitele secțiuni ale prezentei anexe.
S.02.01. – Bilanț
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
Coloana „Valoare Solvabilitate II” (C0010) trebuie completată utilizând principiile de evaluare stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||||||
|
Active |
||||||||||
|
C0010/R0030 |
Imobilizări necorporale |
Imobilizări necorporale, altele decât fondul comercial Un activ nemonetar identificabil, fără substanță fizică |
||||||||
|
C0010/R0040 |
Creanțe privind impozitul amânat |
Creanțele privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit recuperabile în perioadele contabile viitoare care sunt legate de:
|
||||||||
|
C0010/R0050 |
Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii |
Acesta este totalul surplusului net aferent sistemului de pensii al angajaților. |
||||||||
|
C0010/R0060 |
Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu |
Active corporale care sunt destinate uzului permanent și bunuri deținute de întreprindere pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile pentru uz propriu în construcție. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) |
Aceasta este valoarea totală a investițiilor, excluzând activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu) |
Valoarea bunurilor, altele decât cele pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile în construcție, altele decât cele pentru uz propriu. |
||||||||
|
C0010/R0090 |
Dețineri în întreprinderi afiliate, inclusiv participații |
Participații, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 20 și la articolul 212 alineatul (2), și dețineri în întreprinderi afiliate, astfel cum sunt definite la articolul 212 alineatul (1) litera (b) din Directiva 2009/138/CE. În cazul în care o parte din activele legate de participații și de întreprinderile afiliate se referă la contractele index-linked și unit-linked, aceste părți se raportează la „Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked” în C0010/R0220. |
||||||||
|
C0010/R0100 |
Acțiuni |
Aceasta este valoarea totală a acțiunilor, cotate și necotate. |
||||||||
|
C0010/R0110 |
Acțiuni – cotate |
Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate, negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE. Sunt excluse deținerile în întreprinderi afiliate, inclusiv participațiile. |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Acțiuni – necotate |
Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate, care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE. Sunt excluse deținerile în întreprinderi afiliate, inclusiv participațiile. |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Obligațiuni |
Aceasta este valoarea totală a titlurilor de stat, a obligațiunilor corporative, a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale. |
||||||||
|
C0010/R0140 |
Titluri de stat |
Obligațiuni emise de autoritățile publice, indiferent dacă este vorba de administrații centrale, instituții publice supranaționale, administrații regionale sau autorități locale, și obligațiunile care sunt garantate integral, necondiționat și irevocabil de Banca Centrală Europeană, de administrațiile centrale și de băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a respectivei administrații centrale și bănci centrale, de băncile multilaterale de dezvoltare, astfel cum sunt menționate la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sau de organizații internaționale, astfel cum sunt menționate la articolul 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu condiția ca garanția să îndeplinească cerințele stabilite la articolul 215 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0150 |
Obligațiuni corporative |
Obligațiuni emise de societăți |
||||||||
|
C0010/R0160 |
Obligațiuni structurate |
Instrumente hibride, care combină un instrument cu venit fix (randament sub formă de plăți fixe) cu o serie de componente derivate. Sunt excluse din această categorie titlurile de valoare cu venit fix care sunt emise de administrațiile publice. Sunt vizate titlurile de valoare în care sunt încorporate orice categorii de instrumente derivate, inclusiv swapurile pe riscul de credit („CDS”), swapurile cu scadență constantă („CMS”), opțiunile pe riscul de credit („CDOp”). Activele din această categorie nu fac obiectul separării. |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Titluri de valoare garantate cu garanții reale |
Titluri de valoare a căror valoare și ale căror plăți sunt derivate dintr-un portofoliu de active-suport. Sunt incluse titlurile de valoare garantate cu active („ABS”), titlurile garantate cu ipoteci („MBS”), titlurile de valoare garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale („CMBS”), obligațiunile garantate cu active („CDO”), obligațiunile garantate cu împrumuturi colateralizate („CLO”), obligațiunile garantate cu ipoteci colateralizate („CMO”). |
||||||||
|
C0010/R0180 |
Organisme de plasament colectiv |
Organism de plasament colectiv înseamnă un organism de plasament colectiv în valori mobiliare („OPCVM”), astfel cum este definit la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului, sau un fond de investiții alternative („FIA”), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului. |
||||||||
|
C0010/R0190 |
Instrumente derivate |
Un instrument financiar sau alt contract care întrunește toate cele trei caracteristici de mai jos:
Se raportează aici valoarea Solvabilitate II, numai dacă este pozitivă, a instrumentului derivat de la data raportării (în cazul unei valori negative, a se vedea C0010/R0790). |
||||||||
|
C0010/R0200 |
Depozite, altele decât echivalentele de numerar |
Depozite, altele decât echivalentele de numerar, care nu pot fi utilizate pentru efectuarea de plăți înainte de expirarea unei scadențe specifice și care nu se pot schimba în altă monedă sau în depozite transferabile fără o restricție sau penalizare semnificativă. |
||||||||
|
C0010/R0210 |
Alte investiții |
Alte investiții, care nu sunt deja incluse în investițiile raportate mai sus. |
||||||||
|
C0010/R0220 |
Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked |
Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked [clasificate la linia de afaceri 31, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35]. |
||||||||
|
C0010/R0230 |
Împrumuturi și credite ipotecare |
Aceasta este valoarea totală a împrumuturilor și a creditelor ipotecare, și anume a activelor financiare create atunci când întreprinderile dau fonduri cu împrumut, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități. |
||||||||
|
C0010/R0240 |
Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare |
Împrumuturi acordate deținătorilor de polițe, garantate cu polițele de asigurare (rezervele tehnice specifice). |
||||||||
|
C0010/R0250 |
Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice |
Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri debitorilor, persoane fizice, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități. |
||||||||
|
C0010/R0260 |
Alte împrumuturi și credite ipotecare |
Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri altor tipuri de debitori, care nu pot fi clasificați la indicatorul R0240 sau R0250, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități. |
||||||||
|
C0010/R0270 |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru: |
Aceasta este valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare. Corespunde valorii părții reasigurătorilor din rezervele tehnice (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale). |
||||||||
|
C0010/R0280 |
Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală și activitatea de asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale. |
||||||||
|
C0010/R0290 |
Asigurare generală fără asigurarea de sănătate |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale. |
||||||||
|
C0010/R0300 |
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale. |
||||||||
|
C0010/R0310 |
Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, excluzând asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0320 |
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. |
||||||||
|
C0010/R0330 |
Asigurare de viață fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață și rezervele tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0340 |
Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață de tip index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0350 |
Depozite pentru societăți cedente |
Depozite legate de primirile în reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0360 |
Creanțe de asigurare și de la intermediari |
Sume restante datorate de deținătorii de polițe, de asigurători și alte sume legate de asigurare, care nu sunt incluse în intrările de numerar ale rezervelor tehnice. Sunt incluse creanțele din primirile în reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0370 |
Creanțe de reasigurare |
Sume restante datorate de reasigurători și legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare. Pot fi incluse: sumele restante din creanțele de încasat de la reasigurători care se referă la daunele soluționate ale deținătorilor de polițe sau ale beneficiarilor; creanțele de la reasigurători legate de alte aspecte decât evenimentele de asigurare și daunele soluționate, de exemplu comisioane. |
||||||||
|
C0010/R0380 |
Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări) |
Sunt incluse sumele de încasat de la angajați sau de la diverși parteneri de afaceri (nelegate de asigurări), inclusiv de la entitățile publice. |
||||||||
|
C0010/R0390 |
Acțiuni proprii (deținute direct) |
Aceasta este valoarea totală a acțiunilor proprii deținute direct de întreprindere. |
||||||||
|
C0010/R0400 |
Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate |
Valoarea sumelor datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate |
||||||||
|
C0010/R0410 |
Numerar și echivalente de numerar |
Bancnote și monede în circulație care sunt utilizate în mod obișnuit ca mijloc de plată, precum și depozitele care se pot schimba în altă monedă, la cerere, la paritate și care sunt direct utilizabile pentru efectuarea de plăți prin cec, ordin, mandat, debitare/creditare directă sau printr-o altă formă de plată directă, fără penalități sau restricții. Conturile bancare nu pot fi compensate. Prin urmare, numai conturile pozitive trebuie recunoscute la acest indicator, iar descoperitul de cont trebuie prezentat în cadrul obligațiilor, cu excepția cazului în care există atât dreptul legal de a face compensări, cât și intenția demonstrabilă de a deconta valoarea netă. |
||||||||
|
C0010/R0420 |
Alte active care nu figurează în altă parte |
Aceasta este valoarea altor active care nu au fost deja incluse ca elemente bilanțiere. |
||||||||
|
C0010/R0500 |
Total active |
Aceasta este valoarea globală totală a tuturor activelor. |
||||||||
|
Obligații |
||||||||||
|
C0010/R0510 |
Rezerve tehnice – asigurare generală |
Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea generală. Această sumă trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării cerinței de capital minim („MCR”). |
||||||||
|
C0010/R0520 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru activitatea de asigurare generală (fără asigurarea de sănătate). Această sumă trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0530 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate). Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0540 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Cea mai bună estimare |
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0550 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Marja de risc |
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate). Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0560 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale). Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0570 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale). Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0580 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Cea mai bună estimare |
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0590 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Marja de risc |
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale). Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0600 |
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de tip index-linked și unit-linked) |
Suma rezervelor tehnice aferente asigurării de viață (fără asigurarea de tip index-linked și unit-linked) Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0610 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0620 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0630 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Cea mai bună estimare |
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0640 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Marja de risc |
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0650 |
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked) |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked). Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0660 |
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked) – rezerve tehnice calculate ca întreg |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked). Această sumă/valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0670 |
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked) – Cea mai bună estimare |
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0680 |
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked) – Marja de risc |
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked). Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0690 |
Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0700 |
Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked – rezerve tehnice calculate ca întreg |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked). Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0710 |
Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare |
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0720 |
Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked – Marja de risc |
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0740 |
Obligații contingente |
O obligație contingentă este definită după cum urmează:
Valoarea obligațiilor contingente recunoscute în bilanț trebuie să respecte criteriile prevăzute la articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0750 |
Rezerve, altele decât rezervele tehnice |
Obligații cu exigibilitate sau valoare incertă, excluzând obligațiile raportate ca „Obligații pentru beneficii aferente pensiilor”. Rezervele sunt recunoscute ca obligații (presupunând că se poate face o estimare fiabilă) atunci când reprezintă obligații și este probabil că pentru stingerea obligațiilor vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice. |
||||||||
|
C0010/R0760 |
Obligații pentru beneficii aferente pensiilor |
Acestea sunt obligațiile nete totale în legătură cu sistemul de pensii al angajaților. |
||||||||
|
C0010/R0770 |
Depozite de la reasigurători |
Sume (de exemplu numerar) primite de la reasigurător sau deduse de reasigurător conform contractului de reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Obligații privind impozitul amânat |
Obligațiile privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit care trebuie plătite în perioadele contabile viitoare în legătură cu diferențele temporare impozabile. |
||||||||
|
C0010/R0790 |
Instrumente derivate |
Un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:
Numai obligațiile aferente instrumentelor derivate trebuie publicate la acest rând (și anume instrumentele derivate cu valori negative la data raportării). Activele aferente instrumentelor derivate trebuie publicate la C0010/R0190. Întreprinderile care nu își evaluează instrumentele derivate în GAAP locale nu sunt obligate să raporteze o valoare din situațiile financiare. |
||||||||
|
C0010/R0800 |
Datorii către instituții de credit |
Datorii, precum împrumuturi și credite ipotecare, datorate instituțiilor de credit, excluzând obligațiunile deținute de instituțiile de credit (întreprinderea nu poate identifica toți deținătorii obligațiunilor pe care le emite) și datoriile subordonate. Este inclus, de asemenea, descoperitul de cont. |
||||||||
|
C0010/R0810 |
Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit |
Obligații financiare, inclusiv obligațiunile emise de întreprindere (deținute sau nu de instituțiile de credit), obligațiunile structurate emise de întreprindere și creditele ipotecare și împrumuturile datorate altor entități decât instituțiile de credit. Datoriile subordonate nu sunt incluse aici. |
||||||||
|
C0010/R0820 |
Obligații de plată din asigurare și către intermediari |
Sumele restante datorate deținătorilor de polițe, asigurătorilor și pentru alte activități legate de asigurare, care nu sunt rezerve tehnice. Sunt incluse sumele restante datorate intermediarilor în (re)asigurări (de exemplu comisioanele datorate intermediarilor care nu au fost încă plătite de întreprindere). Sunt excluse împrumuturile și creditele ipotecare datorate altor societăți de asigurare, dacă acestea se referă numai la finanțare și nu sunt legate de activitatea de asigurare (astfel de împrumuturi și credite ipotecare trebuie publicate ca obligații financiare). Sunt incluse obligațiile de plată din primirile în reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0830 |
Obligații de plată din reasigurare |
Sume plătibile restante datorate reasigurătorilor (în special conturi curente), altele decât depozitele legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare. Sunt incluse sumele de plătit reasigurătorilor care se referă la primele cedate. |
||||||||
|
C0010/R0840 |
Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări) |
Aceasta este valoarea totală a obligațiilor de plată comerciale, inclusiv sumele datorate angajaților, furnizorilor etc. și cele care nu sunt legate de asigurare, în paralel cu creanțele (comerciale, nelegate de asigurare) pe partea de active; sunt incluse entitățile publice. |
||||||||
|
C0010/R0850 |
Datorii subordonate |
Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării întreprinderii. Acesta este totalul datoriilor subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază și al celor care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază. |
||||||||
|
C0010/R0860 |
Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază |
Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării întreprinderii. Alte datorii pot avea un grad și mai mare de subordonare. Numai datoriile subordonate care nu sunt clasificate în fondurile proprii de bază ar trebui să fie raportate aici. |
||||||||
|
C0010/R0870 |
Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază |
Datorii subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază. |
||||||||
|
C0010/R0880 |
Orice alte obligații care nu figurează în altă parte |
Aceasta este valoarea totală a oricăror alte obligații care nu au fost deja incluse în alte elemente bilanțiere. |
||||||||
|
C0010/R0900 |
Total obligații |
Aceasta este valoarea globală totală a tuturor obligațiilor. |
||||||||
|
C0010/R1000 |
Excedentul de active față de obligații |
Acesta este totalul excedentului de active față de obligații al întreprinderii, evaluat în conformitate cu baza de evaluare din Solvabilitate II. Valoarea activelor minus obligațiile. |
||||||||
S.05.01. – Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
Această machetă trebuie publicată din perspectivă contabilă, și anume: GAAP locale sau IFRS dacă sunt acceptate ca GAAP locale, dar utilizând liniile de afaceri Solvabilitate II. întreprinderile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală |
||
|
C0010 – C0120/R0110 |
Prime subscrise – Brut – Asigurare directă |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0010 – C0120/R0120 |
Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0130 – C0160/R0130 |
Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0010 – C0160/R0140 |
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0010 – C0160/R0200 |
Prime subscrise – Net |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare. din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0010 – C0120/R0210 |
Prime câștigate – Brut – Asigurare directă |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă. |
|
C0010 – C0120/R0220 |
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională. |
|
C0130 – C0160/R0230 |
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională. |
|
C0010 – C0160/R0240 |
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma părții reasigurătorilor din primele brute subscrise din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate. |
|
C0010 – C0160/R0300 |
Prime câștigate – Net |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0010 – C0120/R0310 |
Daune apărute – Brut – Asigurare directă |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010 – C0120/R0320 |
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare proporțională. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0130 – C0160/R0330 |
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare neproporțională. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010 – C0160/R0340 |
Daune apărute – Partea reasigurătorilor |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor în suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010 – C0160/R0400 |
Daune apărute – Net |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010 – C0120/R0410 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute. |
|
C0010 – C0120/R0420 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională. |
|
C0130 – C0160/R0430 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională. |
|
C0010 – C0160/R0440 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor. |
|
C0010 – C0160/R0500 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Net |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0010 – C0160/R0550 |
Cheltuieli în avans |
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente. |
|
C0200/R0110–R0550 |
Total |
Totalul diferiților indicatori pentru toate liniile de afaceri. |
|
C0200/R1200 |
Alte cheltuieli |
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri. Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc. |
|
C0200/R1300 |
Total cheltuieli |
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice. |
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață |
||
|
C0210 – C0280/R1410 |
Prime subscrise – Brut |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu financiar ulterior. Sunt incluse atât activitatea de asigurare directă, cât și activitatea de reasigurare. |
|
C0210 – C0280/R1420 |
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0210 – C0280/R1500 |
Prime subscrise – Net |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0210 – C0280/R1510 |
Prime câștigate – Brut |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de asigurarea directă și de primirile în reasigurare . |
|
C0210 – C0280/R1520 |
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele brute subscrise, din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate. |
|
C0210 – C0280/R1600 |
Prime câștigate – Net |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0210 – C0280/R1610 |
Daune apărute – Brut |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile de asigurare directă și de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0210 – C0280/R1620 |
Daune apărute – Partea reasigurătorilor |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0210 – C0280/R1700 |
Daune apărute – Net |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0210 – C0280/R1710 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare. |
|
C0210 – C0280/R1720 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor |
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice. |
|
C0210 – C0280/R1800 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Net |
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile nete ale altor rezerve tehnice aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0210 – C0280/R1900 |
Cheltuieli în avans |
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente. |
|
C0300/R1410–R1900 |
Total |
Totalul diferiților indicatori pentru toate liniile de afaceri ale asigurării de viață. |
|
C0300/R2500 |
Alte cheltuieli |
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri. Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc. |
|
C0300/R2600 |
Total cheltuieli |
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice. |
|
C0210 – C0280/R2700 |
Cuantumul total al răscumpărărilor |
Această sumă reprezintă valoarea totală a răscumpărărilor care au avut loc în cursul anului. Această sumă se publică, de asemenea, la „Daune apărute” (indicatorul R1610). |
S.05.02 – Prime, daune și cheltuieli pe țări
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
Această machetă trebuie publicată din perspectivă contabilă, și anume: principiile contabile general acceptate („GAAP”) locale sau Standardele internaționale de raportare financiară („IFRS”), în măsura în care sunt acceptate ca GAAP locale.
Macheta se bazează pe o perioadă de raportare de la începutul anului până la data evaluării. Întreprinderile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare.
Trebuie utilizate următoarele criterii de clasificare pe țări:
|
— |
informațiile, prezentate pe țări, se completează pentru cele cinci țări cu cele mai mari valori ale primelor brute subscrise, în plus față de țara de origine, sau până când se ajunge la 90 % din totalul primelor brute subscrise; |
|
— |
în ceea ce privește asigurările directe pentru liniile de afaceri „Asigurare pentru cheltuieli medicale”, „Asigurare de protecție a veniturilor”, „Asigurarea de accidente de muncă și boli profesionale”, „Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri” și „Asigurare de credite și de garanții”, informațiile se publică pe țările în care este situat riscul, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 13 din Directiva 2009/138/CE; |
|
— |
în ceea ce privește asigurările directe pentru toate celelalte linii de afaceri, informațiile se publică pe țările în care a fost încheiat contractul; |
|
— |
în ceea ce privește reasigurarea proporțională și neproporțională, informațiile se publică pe țările în care se află întreprinderea cedentă. |
În sensul prezentei machete, „țară în care a fost încheiat contractul” înseamnă:
|
a. |
țara în care este stabilită întreprinderea de asigurare (țara de origine) atunci când contractul nu a fost vândut printr-o sucursală sau în baza libertății de a presta servicii; |
|
b. |
țara în care se află sucursala (țara de origine) atunci când contractul a fost vândut printr-o sucursală; |
|
c. |
țara în care a fost notificată libertatea de a presta servicii (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut în temeiul libertății de a presta servicii; |
|
d. |
în cazul în care se recurge la un intermediar sau în orice altă situație, se alege (a), (b) sau (c), în funcție de cine a vândut contractul. |
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală |
||
|
C0020 – C0060/R0010 |
Primele 5 țări (ca prime brute subscrise) – Obligații de asigurare generală |
Se identifică codul ISO 3166-1 alpha-2 al țărilor care publică informații privind obligațiile de asigurare generală. |
|
C0080 – C0140/R0110 |
Prime subscrise – Brut – Asigurare directă |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0080 – C0140/R0120 |
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0080 – C0140/R0130 |
Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0080 – C0140/R0140 |
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0080 – C0140/R0200 |
Prime subscrise – Net |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0080 – C0140/R0210 |
Prime câștigate – Brut – Asigurare directă |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă. |
|
C0080 – C0140/R0220 |
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională. |
|
C0080 – C0140/R0230 |
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională. |
|
C0080 – C0140/R0240 |
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma părții reasigurătorilor din primele brute subscrise din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate. |
|
C0080 – C0140/R0300 |
Prime câștigate – Net |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0080 – C0140/R0310 |
Daune apărute – Brut – Asigurare directă |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0080 – C0140/R0320 |
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0080 – C0140/R0330 |
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0080 – C0140/R0340 |
Daune apărute – Partea reasigurătorilor |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0080 – C0140/R0400 |
Daune apărute – Net |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar, aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0080 – C0140/R0410 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute. |
|
C0080 – C0140/R0420 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională. |
|
C0080 – C0140/R0430 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională. |
|
C0080 – C0140/R0440 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor. |
|
C0080 – C0140/R0500 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Net |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0080 – C0140/R0550 |
Cheltuieli în avans |
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente. |
|
C0140/R1200 |
Alte cheltuieli |
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri. Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc. |
|
C0140/R1300 |
Total cheltuieli |
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor vizate de prezenta machetă. |
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață |
||
|
C0160 – C0200/R1400 |
Primele 5 țări (ca prime brute subscrise) – Obligații de asigurare de viață |
Se identifică codul ISO 3166-1 alpha-2 al țărilor care publică informații privind obligațiile de asigurare de viață. |
|
C0220 – C0280/R1410 |
Prime subscrise – Brut |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, indiferent dacă că aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0220 – C0280/R1420 |
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0220 – C0280/R1500 |
Prime subscrise – Net |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0220 – C0280/R1510 |
Prime câștigate – Brut |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise, din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activităților de asigurare directă și primirilor brute în reasigurare. |
|
C0220 – C0280/R1520 |
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele brute subscrise, din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate. |
|
C0220 – C0280/R1600 |
Prime câștigate – Net |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise, din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0220 – C0280/R1610 |
Daune apărute – Brut |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0220 – C0280/R1620 |
Daune apărute – Partea reasigurătorilor |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0220 – C0280/R1700 |
Daune apărute – Net |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar, aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0220 – C0280/R1710 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut |
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare. |
|
C0220 – C0280/R1720 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor |
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice. |
|
C0220 – C0280/R1800 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Net |
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0220 – C0280/R1900 |
Cheltuieli în avans |
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente. |
|
C0280/R2500 |
Alte cheltuieli |
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri. Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc. |
|
C0280/R2600 |
Total cheltuieli |
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor vizate de prezenta machetă. |
S.12.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
întreprinderile pot aplica aproximări adecvate pentru calcularea rezervelor tehnice, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. În plus, articolul 59 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 poate fi aplicat pentru calcularea marjei de risc în timpul exercițiului financiar.
Linia de afaceri pentru obligațiile de asigurare de viață: Liniile de afaceri menționate la articolul 80 din Directiva 2009/138/CE, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Segmentarea trebuie să reflecte mai degrabă natura riscurilor pe care le acoperă contractul (substanța) decât forma juridică a contractului (forma). În mod implicit, dacă un contract de asigurare sau de reasigurare acoperă riscuri din mai multe linii de afaceri, întreprinderile trebuie, dacă este posibil, să separe obligațiile pe liniile de afaceri corespunzătoare [articolul 55 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35].
Liniile de afaceri „Asigurare de tip index-linked sau unit-linked”, „Alte asigurări de viață” și „Asigurare de sănătate” sunt separate în „Contracte fără opțiuni și garanții” și „Contracte cu opțiuni sau garanții”. Pentru această separare ar trebui luate în considerare următoarele aspecte:
|
— |
la „Contracte fără opțiuni și garanții” se includ sumele aferente contractelor fără niciun fel de garanții financiare sau opțiuni contractuale, ceea ce înseamnă că în calculul rezervelor tehnice nu este reflectată valoarea niciunei garanții financiare sau opțiuni contractuale. |
|
— |
Contractele cu opțiuni contractuale sau garanții financiare nesemnificative care nu sunt reflectate în calcularea rezervelor tehnice se publică, de asemenea, în această coloană; |
|
— |
la „Contracte cu opțiuni sau garanții” se includ contractele care au fie garanții financiare, fie opțiuni contractuale, fie ambele, în măsura în care calcularea rezervelor tehnice reflectă existența acestor garanții financiare sau opțiuni contractuale. |
Informațiile publicate trebuie să nu includă reasigurarea deoarece informațiile privind sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite sunt solicitate la rânduri specifice.
Informațiile care trebuie publicate în rândurile R0010 – R0100 reflectă datele după aplicarea primei de volatilitate, a primei de echilibrare și a ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc, dacă se aplică, dar nu includ deducerea tranzitorie pentru rezervele tehnice. Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice este solicitat separat la rândurile R0110 – R0130.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010 |
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0010 |
Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked. |
|
C0210/R0010 |
Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru asigurarea de sănătate SLT. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 – C0140, C0160, C0190, C0200/R0020 |
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg |
Valoarea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0020 |
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked. |
|
C0210/R0020 |
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. |
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc |
||
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 – C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030 |
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc, Cea mai bună estimare brută |
Valoarea celei mai bune estimări brute [fără deducerea cuantumurilor recuperabile din reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite conform articolului 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE] pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0030 |
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc, Cea mai bună estimare brută – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute [fără deducerea cuantumurilor recuperabile din reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite conform articolului 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE] pentru asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked. |
|
C0210/R0030 |
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc, Cea mai bună estimare brută – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute [fără deducerea cuantumurilor recuperabile din reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite conform articolului 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE] pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 – C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040 |
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
Valoarea sumelor recuperabile după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de posibilitatea de nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0080 |
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Valoarea totală a sumelor recuperabile după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked. |
|
C0210/R0080 |
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Valoarea totală a sumelor recuperabile după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090 |
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite |
Valoarea celei mai bune estimări minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale, pe linii de afaceri |
|
C0150/R0090 |
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
|
C0210/R0090 |
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 – C0140, C0160, C0190, C0200/R0100 |
Marja de risc |
Valoarea marjei de risc, astfel cum este definită la articolul 77 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0100 |
Marja de risc – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Valoarea totală a marjei de risc pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked. |
|
C0210/R0100 |
Marja de risc – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Valoarea totală a marjei de risc pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață |
|
Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110 |
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg, pentru fiecare linie de afaceri. Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă. |
|
C0150/R0110 |
Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked. Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă. |
|
C0210/R0110 |
Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă. |
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120 |
Cea mai bună estimare |
Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat celei mai bune estimări, pentru fiecare linie de afaceri. Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă. |
|
C0150/R0120 |
Cea mai bună estimare – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Cuantumul total aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat celei mai bune estimări pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked. Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă. |
|
C0210/R0120 |
Cea mai bună estimare – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Cuantumul total aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat celei mai bune estimări pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă. |
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130 |
Marja de risc |
Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat marjei de risc, pentru fiecare linie de afaceri. Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă. |
|
C0150/R0130 |
Marja de risc – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Cuantumul total aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat marjei de risc pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked. Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă. |
|
C0210/R0130 |
Marja de risc – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Cuantumul total aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat marjei de risc pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă. |
|
Rezerve tehnice – Total |
||
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200 |
Rezerve tehnice – Total |
Valoarea totală a rezervelor tehnice pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. |
|
C0150/R0200 |
Rezerve tehnice – Total – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked) |
Valoarea totală a rezervelor tehnice pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. |
|
C0210/R0200 |
Rezerve tehnice – Total – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Valoarea totală a rezervelor tehnice pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. |
S.17.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea generală
Observații generale:
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
întreprinderile pot aplica aproximări adecvate pentru calcularea rezervelor tehnice, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. În plus, articolul 59 din Regulamentul (UE) nr. 2015/35 poate fi aplicat pentru calcularea marjei de risc în timpul exercițiului financiar.
Linia de afaceri pentru obligațiile de asigurare generală: Liniile de afaceri menționate la articolul 80 din Directiva 2009/138/CE, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat 2015/35 se refereau la activitatea de asigurare directă/primiri în reasigurare proporțională și primire în reasigurare neproporțională. Segmentarea trebuie să reflecte mai degrabă natura riscurilor pe care le acoperă contractul (substanța) decât forma juridică a contractului (forma).
Activitatea de asigurare directă de sănătate, alta decât cea desfășurată pe baze tehnice care similare asigurării de viață, se segmentează în liniile de afaceri asigurare generală 1-3, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Primirile în reasigurare proporțională trebuie considerate împreună cu activitatea de asigurare directă în coloanele C0020 – C0130.
Informațiile care trebuie publicate în rândurile R0010 – R0280 reflectă datele după aplicarea primei de volatilitate, a primei de echilibrare și a ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc, dacă se aplică, dar nu includ deducerea tranzitorie pentru rezervele tehnice. Cuantumul deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice este solicitat separat în rândurile R0290 și R0310.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
||
|
C0020 – C0170/R0010 |
Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Cuantumul rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare. Acest cuantum este înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă. |
|
C0180/R0010 |
Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total obligații de asigurare și de reasigurare generală |
Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg legate de asigurarea directă și de primirile în reasigurare. Acest cuantum este înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă. |
|
C0020 – C0170/R0050 |
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg |
Valoarea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0180/R0050 |
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg |
Valoarea totală, pentru toate liniile de afaceri, a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc – Cea mai bună estimare |
||
|
C0020 – C0170/R0060 |
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total |
Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de prime înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare. |
|
C0180/R0060 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total |
Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de prime înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare. |
|
C0020 – C0170/R0140 |
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare |
|
C0180/R0140 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime. |
|
C0020 – C0170/R0150 |
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea celei mai bune estimări nete a rezervelor de prime, pentru fiecare linie de afaceri. |
|
C0180/R0150 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime |
Valoarea totală a celei mai bune estimări nete a rezervelor de prime. |
|
C0020 – C0170/R0160 |
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut, Total |
Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de daune înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare. |
|
C0180/R0160 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut, Total |
Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de daune înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite. |
|
C0020 – C0170/R0240 |
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare |
|
C0180/R0240 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă |
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune. |
|
C0020 – C0170/R0250 |
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea celei mai bune estimări nete a rezervelor de daune, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare. |
|
C0180/R0250 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune |
Valoarea totală a celei mai bune estimări nete a rezervelor de daune. |
|
C0020 – C0170/R0260 |
Cea mai bună estimare totală, Brut – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea celei mai bune estimări brute totale, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare. |
|
C0180/R0260 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare totală, Brut |
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute (suma dintre rezervele de prime și rezervele de daune). |
|
C0020 – C0170/R0270 |
Cea mai bună estimare totală, Net – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea celei mai bune estimări totale nete, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare. |
|
C0180/R0270 |
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare totală, Net |
Valoarea totală a celei mai bune estimări nete (suma dintre rezervele de prime și rezervele de daune). |
|
C0020 – C0170/R0280 |
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc – Marja de risc |
Valoarea marjei de risc, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE [articolul 77 alineatul (3)]. Marja de risc este calculată pentru întregul portofoliu de obligații de (re)asigurare și este alocată apoi fiecărei linii de afaceri, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare. |
|
C0180/R0280 |
Total obligații de asigurare generală, Total marjă de risc |
Valoarea totală a marjei de risc, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE [articolul 77 alineatul (3)]. |
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice |
||
|
C0020 – C0170/R0290 |
Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această valoare trebuie publicată ca valoare negativă. |
|
C0180/R0290 |
Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Cuantumul total, pentru toate liniile de afaceri, aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această valoare trebuie publicată ca valoare negativă. |
|
C0020 – C0170/R0300 |
Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Cea mai bună estimare |
Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat celei mai bune estimări, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această valoare trebuie publicată ca valoare negativă. |
|
C0180/R0300 |
Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Cea mai bună estimare |
Cuantumul total, pentru toate liniile de afaceri, aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat celei mai bune estimări, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această valoare trebuie publicată ca valoare negativă. |
|
C0020 – C0170/R0310 |
Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Marja de risc |
Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat marjei de risc, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această valoare trebuie publicată ca valoare negativă. |
|
C0180/R0310 |
Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Marja de risc |
Cuantumul total, pentru toate liniile de afaceri, al deducerii tranzitorii aplicate la rezervele tehnice alocate marjei de risc, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această valoare trebuie publicată ca valoare negativă. |
|
Rezerve tehnice – Total |
||
|
C0020 – C0170/R0320 |
Rezerve tehnice, Total – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice. |
|
C0180/R0320 |
Total obligații de asigurare generală, Rezerve tehnice – total |
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice. |
|
C0020 – C0170/R0330 |
Rezerve tehnice, Total – Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare |
|
C0180/R0330 |
Total obligații de asigurare generală, Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare |
|
C0020 – C0170/R0340 |
Rezerve tehnice, Total – Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea totală a rezervelor tehnice nete, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice. |
|
C0180/R0340 |
Total obligații de asigurare generală, Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Valoarea totală a rezervelor tehnice nete pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice. |
S.19.01. – Daune din asigurarea generală
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
Triunghiurile de evoluție a daunelor arată estimarea realizată de asigurător cu privire la costul daunelor (daunele plătite și rezervele de daune în conformitate cu principul de evaluare Solvabilitate II), precum și modul în care această estimare evoluează în timp.
întreprinderile au obligația de a publica datele pe baza anului de accident sau a anului de subscriere, în conformitate cu cerințele autorității naționale de supraveghere. Dacă autoritatea națională de supraveghere nu prevede ce an să se utilizeze, întreprinderea poate utiliza anul de accident sau anul de subscriere în funcție de modul în care își gestionează fiecare linie de afaceri, cu condiția să utilizeze același an în mod consecvent în fiecare an.
Această machetă se publică pentru totalul activității de asigurare generală, împărțită pe an de subscriere și an de accident dacă întreprinderea utilizează baze diferite.
Lungimea standard a triunghiului de evoluție este de 10+1 ani, dar cerința de publicare de informații se bazează pe evoluția daunelor proprie întreprinderii (dacă durata ciclului de soluționare a daunelor este mai mică de 10 ani, întreprinderile trebuie să efectueze publicarea de informații în conformitate cu ciclul de evoluție intern mai scurt).
Trebuie prezentate date istorice, începând cu aplicarea pentru prima dată a normelor Solvabilitate II, pentru daunele plătite (și anume trebuie publicat întregul set), însă aceste date nu trebuie prezentate pentru cea mai bună estimare a rezervei de daune. Pentru compilarea datelor istorice privind daunele plătite se aplică aceeași abordare ca și pentru lungimea triunghiului aferent publicării permanente (și anume cea mai scurtă dintre durata de 10+1 ani și durata ciclului de soluționare a daunelor propriu întreprinderii).
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||
|
Z0020 |
Anul de accident sau anul de subscriere |
Se publică standardul utilizat de întreprinderi pentru publicarea e informații privind evoluția daunelor. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
||||
|
C0010 – C0110/ R0100 – R0250 |
Daune brute plătite (necumulate) – Triunghi |
Daunele brute plătite, fără recuperări și regrese și excluzând cheltuielile, într-un triunghi care prezintă evoluțiile plăților aferente daunelor brute deja efectuate: pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-9 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare) inclusiv, se raportează plățile deja efectuate corespunzătoare fiecărui an de evoluție (care reprezintă intervalul de timp dintre data accidentului/subscrierii și data plății). Datele reprezintă sume absolute, necumulate și neactualizate. |
||||
|
C0170/ R0100 – R0260 |
Daune brute plătite (necumulate) — În anul curent |
Totalul pentru „Anul curent” reflectă ultima diagonală (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la R0160 la R0250. R0260 este totalul pentru rândurile R0160-R0250. |
||||
|
C0180/ R0100 – R0260 |
Daune brute plătite — Suma anilor (cumulat) |
Totalul pentru „Suma anilor” conține suma tuturor datelor înscrise în rânduri (suma tuturor plăților care se referă la anul de accident/subscriere), inclusiv totalul. |
||||
|
C0200 – C0300/ R0100 – R0250 |
Cea mai bună estimare neactualizată brută a rezervelor de daune – Triunghi |
Triunghiurile corespunzătoare celei mai bune estimări neactualizate a rezervelor de daune, incluzând reasigurarea pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-9 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv. Cea mai bună estimare a rezervei de daune se referă la evenimentele de daune care s-au produs înainte de data de evaluare sau la data respectivă, indiferent dacă daunele generate de aceste evenimente au fost sau nu avizate. Datele reprezintă sume absolute, necumulate și neactualizate. |
||||
|
C0360/ R0100 – R0260 |
Cea mai bună estimare neactualizată brută a rezervelor de daune – Sfârșitul anului (date actualizate) |
Totalul pentru „Sfârșitul anului” reflectă ultima diagonală, dar pe o bază actualizată (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la R0160 la R0250. R0260 este totalul pentru rândurile R0160-R0250. |
S.22.01 – Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
Observații generale
Prezenta machetă se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
Această machetă este aplicabilă atunci când întreprinderea aplică cel puțin o măsură pentru garanțiile pe termen lung sau o măsură tranzitorie.
Această machetă trebuie să reflecte impactul asupra poziției financiare atunci când nu se aplică nicio măsură tranzitorie și fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung sau fiecare măsură tranzitorie este stabilită la zero. În acest scop, ar trebui urmată o abordare pe etape, prin care este exclusă rând pe rând fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung și fiecare măsură tranzitorie, fără a recalcula impactul măsurilor rămase după fiecare etapă.
Impacturile trebuie publicate ca valori pozitive dacă majorează valoarea aferentă indicatorului raportat și ca valori negative dacă diminuează valoarea aferentă indicatorului (de exemplu, dacă valoarea SCR sau valoarea fondurilor proprii crește, atunci trebuie publicate valori pozitive).
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
C0010/R0010 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Rezerve tehnice |
Valoarea totală a rezervelor tehnice, incluzând măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0010 |
Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0050/R0010 |
Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0070/R0010 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0010 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0020 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază |
Valoarea totală a fondurilor proprii de bază, calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0020 |
Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0050/R0020 |
Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0070/R0020 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0020 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0050 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR |
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0050 |
Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0050/R0050 |
Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0070/R0050 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0050 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0090 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – SCR |
Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0090 |
Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – SCR |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0050/R0090 |
Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – SCR |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0070/R0090 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – SCR |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre SCR ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre SCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0090 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – SCR |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre SCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0100 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR |
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR, calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0100 |
Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0050/R0100 |
Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0070/R0100 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0100 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Aceasta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0110 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Cerința de capital minim |
Valoarea totală a MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0110 |
Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Cerința de capital minim |
Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0050/R0110 |
Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Cerința de capital minim |
Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. |
|
C0070/R0110 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Cerința de capital minim |
Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre MCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0110 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Cerința de capital minim |
Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre MCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii. |
S.23.01. FONDURI PROPRII
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||
|
Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 |
||||||
|
R0010/C0010 |
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – total |
Trebuie raportat capitalul social ordinar total, deținut atât direct, cât și indirect (înainte de deducerea acțiunilor proprii). Trebuie raportat capitalul social ordinar total al întreprinderii care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. Capitalul social ordinar care nu îndeplinește pe deplin criteriile trebuie să fie tratat drept capital social preferențial și trebuie clasificat în consecință în pofida descrierii sau a denumirii sale. |
||||
|
R0010/C0020 |
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 1 nerestricționat |
Trebuie raportată valoarea capitalului social ordinar vărsat care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0010/C0040 |
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 2 |
Trebuie raportată valoarea capitalului social ordinar apelat care îndeplinește criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0030/C0010 |
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – total |
Contul de prime de emisiune total aferent capitalului social ordinar al întreprinderii care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. |
||||
|
R0030/C0020 |
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 1 nerestricționat |
Trebuie raportată valoarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat ca rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0030/C0040 |
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 2 |
Trebuie raportată valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor ordinare care îndeplinește criteriile pentru rangul 2 întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept rangul 2. |
||||
|
R0040/C0010 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – total |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. |
||||
|
R0040/C0020 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 1 nerestricționat |
Trebuie raportată valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0040/C0040 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 2 |
Trebuie raportată valoarea fondurilor inițiale, a contribuțiilor membrilor sau a elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinește criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0050/C0010 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – total |
Trebuie raportată valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3. |
||||
|
R0050/C0030 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1 restricționat |
Trebuie raportată valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0050/C0040 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2 |
Trebuie raportată valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0050/C0050 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 3 |
Trebuie raportată valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0070/C0010 |
Fonduri surplus – total |
Trebuie raportată valoarea totală a fondurilor surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0070/C0020 |
Fonduri surplus – rangul 1 nerestricționat |
Trebuie raportate fondurile surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0090/C0010 |
Acțiuni preferențiale – total |
Trebuie raportată valoarea totală a acțiunilor preferențiale emise de întreprindere care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3. |
||||
|
R0090/C0030 |
Acțiuni preferențiale – rangul 1 restricționate |
Trebuie raportată valoarea acțiunilor preferențiale emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0090/C0040 |
Acțiuni preferențiale – rangul 2 |
Trebuie raportată valoarea acțiunilor preferențiale emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0090/C0050 |
Acțiuni preferențiale – rangul 3 |
Trebuie raportată valoarea acțiunilor preferențiale emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0110/C0010 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – total |
Contul de prime de emisiune total aferent capitalului preferențial al întreprinderii care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3. |
||||
|
R0110/C0030 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 1 restricționat |
Trebuie raportată valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0110/C0040 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 2 |
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru rangul 2 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept rangul 2. |
||||
|
R0110/C0050 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 3 |
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 3 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept rangul 3. |
||||
|
R0130/C0010 |
Rezerva de reconciliere – total |
Rezerva de reconciliere totală reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile dedicate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0130/C0020 |
Rezerva de reconciliere – rangul 1 nerestricționat |
Rezerva de reconciliere reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile dedicate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0140/C0010 |
Datorii subordonate – total |
Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate emise de întreprindere. |
||||
|
R0140/C0030 |
Datorii subordonate – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea datoriilor subordonate emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0140/C0040 |
Datorii subordonate – rangul 2 |
Se raportează valoarea datoriilor subordonate emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0140/C0050 |
Datorii subordonate – rangul 3 |
Se raportează valoarea datoriilor subordonate emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0160/C0010 |
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – total |
Se raportează valoarea totală a creanțelor nete privind impozitul amânat ale întreprinderii. |
||||
|
R0160/C0050 |
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – rangul 3 |
Se raportează valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat ale întreprinderii care îndeplinesc criteriile de clasificare pentru rangul 3. |
||||
|
R0180/C0010 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază care nu au fost identificate mai sus și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0020 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0030 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0040 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0050 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II |
||||||
|
R0220/C0010 |
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – total |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II. Aceste elemente de fonduri proprii sunt:
Datoriile subordonate care nu sunt luate în considerare ca fonduri proprii de bază nu trebuie publicate aici, ci în bilanț (macheta S.02.01) drept datorii subordonate care nu intră în categoria fondurilor proprii de bază. |
||||
|
Deduceri |
||||||
|
R0230/C0010 |
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – total |
Se raportează deducerea totală pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit, în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0020 |
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din elementele de rangul 1 nerestricționate în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0030 |
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din rangul 1 restricționat în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0230/C0040 |
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 2 |
Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din rangul 2 în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
Total fonduri proprii de bază după deduceri |
||||||
|
R0290/C0010 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea deducerilor. |
||||
|
R0290/C0020 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deduceri care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0290/C0030 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0290/C0040 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0290/C0050 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
Fonduri proprii auxiliare |
||||||
|
R0300/C0010 |
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – total |
Se raportează valoarea totală a capitalului social ordinar emis care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere. |
||||
|
R0300/C0040 |
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – rangul 2 |
Se raportează valoarea capitalului social ordinar emis care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere și care îndeplinește criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0310/C0010 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total |
Se raportează valoarea totală a fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere. |
||||
|
R0310/C0040 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2 |
Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0320/C0010 |
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total |
Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere. |
||||
|
R0320/C0040 |
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2 |
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0320/C0050 |
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 3 |
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0330/C0010 |
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – total |
Se raportează valoarea totală a angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere. |
||||
|
R0330/C0040 |
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 2 |
Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0330/C0050 |
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 3 |
Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0340/C0010 |
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total |
Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0340/C0040 |
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0350/C0010 |
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total |
Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2 sau 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0350/C0040 |
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0350/C0050 |
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 3 |
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0360/C0010 |
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – total |
Se raportează valoarea totală a solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni. |
||||
|
R0360/C0040 |
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni. |
||||
|
R0370/C0010 |
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE |
Se raportează valoarea totală a solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0370/C0040 |
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0370/C0050 |
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 3 |
Se raportează valoarea solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva-cadru 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0390/C0010 |
Alte fonduri proprii auxiliare – total |
Se raportează valoarea totală a altor fonduri proprii auxiliare. |
||||
|
R0390/C0040 |
Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 2 |
Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0390/C0050 |
Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 3 |
Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. |
||||
|
R0400/C0010 |
Total fonduri proprii auxiliare |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii auxiliare. |
||||
|
R0400/C0040 |
Total fonduri proprii auxiliare – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0400/C0050 |
Total fonduri proprii auxiliare – rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
Fonduri proprii disponibile și eligibile |
||||||
|
R0500/C0010 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază și de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1, rangul 2 și rangul 3 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0500/C0020 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0500/C0030 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 restricționat |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0500/C0040 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, și a elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0500/C0050 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, și a elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 3 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0510/C0010 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 și rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0510/C0020 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0510/C0030 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 restricționat |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0510/C0040 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 2 |
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0540/C0010 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR |
Se raportează valoarea totală a fondurilor proprii disponibile care sunt eligibile pentru acoperirea cerinței de capital de solvabilitate („SCR”). |
||||
|
R0540/C0020 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 nerestricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0540/C0030 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 restricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0540/C0040 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 2 care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0540/C0050 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 3 care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR. |
||||
|
R0550/C0010 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0550/C0020 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 nerestricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0550/C0030 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 restricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0550/C0040 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază de rangul 2 care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR. |
||||
|
R0580/C0010 |
SCR |
Se raportează SCR totală a întreprinderii ca întreg și trebuie să corespundă cerinței de capital de solvabilitate publicate în macheta relevantă privind SCR. |
||||
|
R0600/C0010 |
MCR |
Este MCR a întreprinderii și trebuie să corespundă cerinței de capital minim totale publicate în macheta relevantă privind MCR. |
||||
|
R0620/C0010 |
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR |
Se raportează rata de solvabilitate calculată ca valoare totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR, împărțită la valoarea SCR. |
||||
|
R0640/C0010 |
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și MCR |
Se raportează rata MCR calculată ca valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR, împărțită la valoarea MCR. |
||||
|
Rezerva de reconciliere |
||||||
|
R0700/C0060 |
Excedentul de active față de obligații |
Este excedentul de active față de obligații, astfel cum este publicat în bilanțul Solvabilitate 2. |
||||
|
R0710/C0060 |
Acțiuni proprii (deținute direct și indirect) |
Se raportează valoarea acțiunilor proprii deținute de întreprindere, atât în mod direct, cât și indirect. |
||||
|
R0720/C0060 |
Dividende, distribuiri și costuri previzibile |
Se raportează dividendele, distribuirile și costurile previzibile ale întreprinderii. |
||||
|
R0730/C0060 |
Alte elemente de fonduri proprii de bază |
Se raportează elementele de fonduri proprii de bază incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i) – (v), la articolul 72 litera (a) și la articolul 76 litera (a), precum și elementele de fonduri proprii de bază aprobate de autoritatea de supraveghere în conformitate cu articolul 79 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0740/C0060 |
Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate |
Se raportează valoarea totală a ajustării rezervei de reconciliere ca urmare a existenței unor elemente de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate. |
||||
|
R0760/C0060 |
Rezerva de reconciliere – total |
Se raportează rezerva de reconciliere a întreprinderii, înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0770/C0060 |
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață |
Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări de viață a întreprinderii. |
||||
|
R0780/C0060 |
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală |
Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări generale a întreprinderii. |
||||
|
R0790/C0060 |
Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) |
Se raportează cuantumul total calculat ca profituri estimate incluse în primele viitoare. |
||||
S.25.01. – Cerința de capital de solvabilitate – pentru întreprinderile care aplică formula standard
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||||||||||
|
R0010–R0050/C0110 |
Cerința de capital de solvabilitate brută |
Valoarea cerinței brute de capital pentru fiecare modul de risc, calculată pe baza formulei standard. Diferența dintre SCR netă și brută este luarea în considerare a beneficiilor discreționare viitoare, în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul. Aceste celule includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. |
||||||||||||
|
R0660/C0110 |
Cerința de capital de solvabilitate brută – Diversificare |
Cuantumul aferent efectelor diversificării între SCR de bază pentru modulele de risc brute, ca urmare a aplicării matricei de corelație definite în anexa IV la Directiva 2009/138/CE. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||
|
R0070/C0010 |
Cerința de capital de solvabilitate brută – Risc aferent imobilizărilor necorporale |
În conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, beneficiile discreționare viitoare pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale risc este zero atunci când se aplică formula standard. |
||||||||||||
|
R0100/C0010 |
Cerința de capital de solvabilitate brută – Cerința de capital de solvabilitate de bază |
Valoarea cerinței de capital de bază, înainte de a lua în considerare beneficiile discreționare viitoare în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum este calculată pe baza formulei standard. Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE. Această celulă include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Această valoare se calculează ca suma dintre cerințele de capital brute pentru fiecare modul de risc atunci când se aplică formula standard, incluzând ajustarea pentru efectele diversificării în formula standard. |
||||||||||||
|
R0030/C0080 |
USP – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață |
Identifică parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
||||||||||||
|
R0040/C0080 |
USP – Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate |
Sunt identificați parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc Trebuie utilizată cel puțin una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Dacă se utilizează mai mulți parametri specifici, aceștia trebuie raportați separați prin virgulă. |
||||||||||||
|
R0050/C0080 |
USP – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală |
Sunt identificați parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc. Trebuie utilizată cel puțin una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
||||||||||||
|
R0010, R0030, R0040, R0050/C0090 |
Simplificări |
Sunt identificate submodulele de risc ale fiecărui modul de risc pentru care a fost utilizată o metodă de calcul simplificată. Dacă în cadrul unui modul de risc au fost utilizate metode simplificate de calcul pentru mai multe submodule de risc, acestea trebuie raportate separate prin virgule. |
||||||||||||
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
||||||||||||||
|
R0130/C0100 |
Risc operațional |
Valoarea cerințelor de capital pentru modulul „risc operațional”, calculată pe baza formulei standard. |
||||||||||||
|
R0140/C0100 |
Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
Cuantumul aferent ajustării cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||
|
R0150/C0100 |
Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
Cuantumul aferent ajustării cu capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie publicat numai pe durata perioadei de tranziție. |
||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
Valoarea SCR diversificate totale, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate. |
||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. În etapa de tranziție, acest indicator se publică doar dacă statul membru a hotărât ca raportarea sa să fie obligatorie în conformitate cu articolul 51 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. În caz contrar, cuantumul majorării de capital de solvabilitate ar trebui distribuit între nSCR ale modulelor de risc. Procedura exactă ar trebui să fie convenită în prealabil cu autoritatea națională de supraveghere. |
||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea cerinței de capital de solvabilitate |
||||||||||||
|
Alte informații privind SCR |
||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
Valoarea SCR noționale pentru partea rămasă, dacă întreprinderea are fonduri dedicate. |
||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă întreprinderea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)]. |
||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare. |
||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304 |
Valoarea ajustării cu efectele diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă. Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrate/partea rămasă și SCR totală. |
||||||||||||
S.25.02. – Cerința de capital de solvabilitate – pentru întreprinderile care folosesc formula standard și modelul intern parțial
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
Componentele care trebuie publicate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și întreprinderile de asigurare și de reasigurare.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0010 |
Numărul unic al componentei |
Numărul unic al fiecărei componente, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare publicată pentru fiecare indicator. În cazul în care modelul intern parțial permite aceeași defalcare pe module de risc ca și formula standard, trebuie utilizate următoarele numere ale componentelor:
Dacă nu pot fi publicate modulele de risc din formula standard, întreprinderea trebuie să atribuie fiecărei componente un număr diferit de numerele de 1 la 7. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare publicată pentru fiecare indicator C0030. Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0020 |
Descrierea componentelor |
Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către întreprindere. Aceste componente trebuie să fie aliniate, pe cât posibil, cu modulele de risc din formula standard, în conformitate cu modelul intern parțial. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. întreprinderile trebuie să identifice și să raporteze componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile. Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care nu sunt integrate în componente trebuie publicată ca o componentă separată. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0030 |
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea cerinței de capital pentru fiecare componentă, indiferent de metoda de calcul (formula standard sau modelul intern parțial), după ajustările realizate pentru a ține seama de capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile, atunci când sunt incluse în calculul componentei. Pentru componentele Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile publicate ca o componentă separată, se raportează cuantumul aferent capacității de absorbție a pierderilor (aceste cuantumuri trebuie publicate ca valori negative) Pentru componentele calculate pe baza formulei standard, această celulă reprezintă nSCR brută. Pentru componentele calculate utilizând modelul intern parțial, aceasta reprezintă valoarea ținând cont de deciziile viitoare de management care sunt incluse în calcul, dar nu și de cele care sunt modelate ca o componentă separată. Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul. Dacă este aplicabilă, această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0060 |
Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate |
Pentru a vedea dacă deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de absorbi pierderile sunt incluse în calcul, se utilizează următoarea listă închisă de opțiuni:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0070 |
Valoarea modelată |
Pentru fiecare componentă, această celulă reprezintă valoarea calculată în conformitate cu modelul intern parțial. Prin urmare, valoarea calculată cu formula standard ar trebui să reprezinte diferența dintre cuantumurile publicate în C0040 și C0060. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0080 |
Parametri specifici societății |
În cazul componentelor calculate conform formulei standard cărora li s-au aplicat parametri specifici întreprinderii, se utilizează una dintre următoarele opțiuni:
În orice caz, dacă se utilizează mai mulți parametri specifici, aceștia trebuie raportați separați prin virgulă. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0090 |
Simplificări |
În cazul componentelor calculate conform formulei standard cărora li s-au aplicat simplificări, ar trebui identificate submodulele de risc ale fiecărui modul de risc pentru care a fost utilizată o metodă de calcul simplicată. Dacă în cadrul unui modul de risc au fost utilizate metode simplificate de calcul pentru mai multe submodule de risc, acestea trebuie raportate separate prin virgule. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0110/C0100 |
Total componente nediversificate |
Suma tuturor componentelor. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0060/C0100 |
Diversificare |
Valoarea totală a diversificării între componente publicată în C0030. Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile publicate în C0030. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie publicat numai pe durata perioadei de tranziție. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
Valoarea SCR diversificate totale, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Majorarea de capital de solvabilitate |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. În etapa de tranziție, acest indicator se publică doar dacă statul membru a hotărât ca raportarea sa să fie obligatorie în conformitate cu articolul 51 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. În caz contrar, cuantumul majorării de capital de solvabilitate ar trebui distribuit între nSCR ale modulelor de risc. Procedura exactă ar trebui să fie convenită în prealabil cu autoritatea națională de supraveghere. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate |
Cerința de capital totală, incluzând majorările de capital de solvabilitate. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Alte informații privind SCR |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0300/C0100 |
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea publicată ca o componentă separată. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0310/C0100 |
Valoarea/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea publicată ca o componentă separată. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
Valoarea SCR noționale pentru partea rămasă, dacă întreprinderea are fonduri dedicate. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă întreprinderea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)]. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare. Acest indicator nu trebuie publicat dacă se raportează calcularea SCR la nivelul fondului dedicat sau al portofoliului aferent primei de echilibrare. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304 |
Valoarea ajustării cu efectele diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva Solvabilitate II, și partea rămasă. Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrate/parte rămasă și SCR publicată în R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
S.25.03. – Cerința de capital de solvabilitate – pentru întreprinderile care aplică modele interne integrale
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
Componentele care trebuie publicate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și întreprinderile de asigurare și de reasigurare.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
C0010 |
Numărul unic al componentei |
Numărul unic al fiecărei componente din modelul intern integral, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare publicată pentru fiecare indicator C0020. Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp. |
|
C0020 |
Descrierea componentelor |
Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către întreprindere în modelul intern integral. Aceste componente pot să nu fie aliniate exact cu riscurile definite pentru formula standard. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. întreprinderile trebuie să identifice și să raporteze componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile. Capacitatea de a absorbi pierderile a rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie publicată ca o componentă separată. |
|
C0030 |
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea cerinței de capital nete pentru fiecare componentă, după ajustările pentru deciziile viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate, dacă este cazul, calculată cu aplicarea modelului intern integral pe bază nediversificată, în măsura în care aceste ajustări sunt modelate în cadrul componentelor. Capacitatea de a absorbi pierderile a rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie publicată ca valoare negativă. |
|
R0110/C0100 |
Total componente nediversificate |
Suma tuturor componentelor. |
|
R0060/C0100 |
Diversificare |
Valoarea totală a diversificării între componente publicată în C0030, calculată utilizând modelul intern integral. Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile publicate în C0030. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
|
R0160/C0100 |
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie publicat numai pe durata perioadei de tranziție. |
|
R0200/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
Valoarea SCR diversificate totale, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate. |
|
R0210/C0100 |
Majorarea de capital de solvabilitate |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. În etapa de tranziție, acest indicator se publică doar dacă statul membru a hotărât ca raportarea sa să fie obligatorie în conformitate cu articolul 51 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. În caz contrar, cuantumul majorării de capital de solvabilitate ar trebui distribuit între nSCR ale modulelor de risc. Procedura exactă se aprobă în prealabil de autoritatea națională de supraveghere. |
|
R0220/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea SCR totală, calculată utilizând modelul intern integral. |
|
Alte informații privind SCR |
||
|
R0300/C0100 |
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea publicată ca o componentă separată. |
|
R0310/C0100 |
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea publicată ca o componentă separată. |
|
R0410/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
Valoarea SCR noționale pentru partea rămasă, dacă întreprinderea are fonduri dedicate. |
|
R0420/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă întreprinderea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)]. |
|
R0430/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare. |
|
R0440/C0100 |
Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304 |
Valoarea ajustării cu efectele diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva Solvabilitate II, și partea rămasă. Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrate/parte rămasă și SCR total. |
S.28.01. – Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
Mai exact, S.28.01 trebuie raportată de întreprinderile de asigurare și reasigurare, altele decât întreprinderile de asigurare care desfășoară atât activități de asigurare de viață, cât și activități de asigurare generală. Aceste întreprinderi trebuie să transmită în schimb macheta S.28.02.
Această machetă se completează pe baza evaluării Solvabilitate II, și anume primele subscrise sunt definite ca primele care trebuie să fie primite de întreprindere în decursul perioadei [astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]
Toate trimiterile la rezervele tehnice vizează rezervele tehnice după aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
Calculul MCR combină o formulă lineară cu un prag de 25 % și un plafon de 45 % din SCR. La stabilirea MCR se aplică un prag absolut în funcție de natura întreprinderii [astfel cum este definit la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE].
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
C0010/R0010 |
Componenta formulei liniare pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale – Rezultatul MCRNL |
Aceasta este componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare generale, în conformitate cu articolul 250 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0020/R0020 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0020 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale în cursul ultimelor 12 luni consecutive, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero; |
|
C0020/R0030 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0030 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. |
|
C0020/R0040 |
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0040 |
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. |
|
C0020/R0050 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0050 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. |
|
C0020/R0060 |
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0060 |
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. |
|
C0020/R0070 |
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0070 |
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. |
|
C0020/R0080 |
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0080 |
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. |
|
C0020/R0090 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0090 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. |
|
C0020/R0100 |
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de credite și garanții, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0100 |
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurare proporțională de credite și garanții în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. |
|
C0020/R0110 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0110 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. |
|
C0020/R0120 |
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de asistență, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0120 |
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de asistență în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. |
|
C0020/R0130 |
Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de pierderi financiare diverse, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0130 |
Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de pierderi financiare diverse în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. |
|
C0020/R0140 |
Reasigurare neproporțională de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de sănătate, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal zero. |
|
C0030/R0140 |
Reasigurare neproporțională de sănătate – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de sănătate în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. |
|
C0020/R0150 |
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0150 |
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. |
|
C0020/R0160 |
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0160 |
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. |
|
C0020/R0170 |
Reasigurare neproporțională de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0030/R0170 |
Reasigurare neproporțională de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero. |
|
C0040/R0200 |
Componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață – Rezultatul MCRL |
Acesta este rezultatul componentei de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață, calculat în conformitate cu articolul 251 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0050/R0210 |
Obligații cu participare la profit – beneficii garantate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile garantate aferente obligațiilor de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, și rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile aferente reasigurărilor în cazul în care obligațiile de asigurare de viață suport includ participarea la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0050/R0220 |
Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg. |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare pentru obligațiile de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0050/R0230 |
Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile de asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. |
|
C0050/R0240 |
Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru toate celelalte obligații de asigurare de viață și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero. Trebuie publicate aici anuitățile referitoare la contracte de asigurare generală. |
|
C0060/R0250 |
Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață – Capitalul net (fără reasigurare/vehicule investiționale) total la risc |
Se raportează capitalul total la risc, respectiv suma în raport cu toate contractele care dau naștere unor obligații de asigurare sau de reasigurare de viață ale capitalului la risc din contracte. |
|
C0070/R0300 |
Calcularea MCR totală – MCR liniară |
Cerința de capital minim liniară este egală cu suma dintre componenta de formulă liniară MCR pentru asigurarea și reasigurarea generală și componenta de formulă liniară MCR pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 249 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0070/R0310 |
Calcularea MCR totală – SCR |
Aceasta este cea mai recentă SCR care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie una mai recentă în cazul în care SCR a fost recalculată (de ex., ca urmare a modificării profilului de risc), incluzând majorarea de capital de solvabilitate. întreprinderile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR ar trebui să utilizeze SCR relevantă, cu excepția cazului în care, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune utilizarea formula standard. |
|
C0070/R0320 |
Calcularea MCR totală – Plafonul MCR |
Acesta se calculează ca 45 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0070/R0330 |
Calcularea MCR totală – Pragul MCR |
Acesta se calculează ca 25 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0070/R0340 |
Calcularea MCR totală – MCR combinată |
Acesta este rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0070/R0350 |
Calcularea MCR totală – |
Aceasta se calculează astfel cum se prevede la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0070/R0400 |
Cerința de capital minim |
Aceasta este rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
S.28.02. – Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
Mai exact, S.28.02 trebuie raportată de întreprinderile de asigurare care desfășoară atât activități de asigurare de viață, cât și activități de asigurare generală. întreprinderile de asigurare și reasigurare, altele decât întreprinderile de asigurare care desfășoară și activități de asigurare de viață, și activități de asigurare generală, trebuie să transmită în schimb macheta S.28.01.
Această machetă se completează pe baza evaluării Solvabilitate II, și anume primele subscrise sunt definite ca primele care trebuie să fie primite de întreprindere în decursul perioadei [astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]
Toate trimiterile la rezervele tehnice vizează rezervele tehnice după aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
Calculul MCR combină o formulă liniară cu un prag de 25 % și un plafon de 45 % din SCR. La stabilirea MCR se aplică un prag absolut în funcție de natura întreprinderii [astfel cum este definit la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE].
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
C0010/R0010 |
Componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și reasigurare generală – Rezultatul MCR (NL,NL) – activități de asigurare generală |
Aceasta este componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare generală referitoare la activitățile de asigurare și reasigurare generală calculate în conformitate cu articolul 252 alineatele (4) și (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0020/R0010 |
Componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și reasigurare generală – Rezultatul MCR (NL,L) – activități de asigurare de viață |
Aceasta este componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare generală referitoare la activitățile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 252 alineatele (9) și (10) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0030/R0020 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0020 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0020 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale, fără marja de risc după a deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0020 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0030/R0030 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0030 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0030 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0030 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0030/R0040 |
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0040 |
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0040 |
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0040 |
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0030/R0050 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0050 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0050 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0050 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0030/R0060 |
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0060 |
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0060 |
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0060 |
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0030/R0070 |
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0070 |
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0070 |
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0070 |
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0030/R0080 |
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activități de asigurare generală. |
|
C0040/R0080 |
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0080 |
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activități de asigurare de viață. |
|
C0060/R0080 |
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0030/R0090 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0090 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0090 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0090 |
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0030/R0100 |
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0100 |
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de credite și garanții în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0100 |
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0100 |
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de credite și garanții în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0030/R0110 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0110 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0110 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0110 |
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0030/R0120 |
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asistență și reasigurarea proporțională, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0120 |
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională de asistență în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0120 |
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asistență și reasigurarea proporțională, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0120 |
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională de asistență în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0030/R0130 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0130 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0130 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0130 |
Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0030/R0140 |
Reasigurare neproporțională de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de sănătate, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0140 |
Reasigurare neproporțională de sănătate – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de sănătate în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0140 |
Reasigurare neproporțională de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de sănătate, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0140 |
Reasigurare neproporțională de sănătate – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de sănătate în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0030/R0150 |
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0150 |
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0150 |
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0150 |
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0030/R0160 |
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0160 |
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0160 |
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0160 |
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0030/R0170 |
Reasigurare neproporțională de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0040/R0170 |
Reasigurare neproporțională de bunuri – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0050/R0170 |
Reasigurare neproporțională de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0060/R0170 |
Reasigurare neproporțională de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață |
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0070/R0200 |
Componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață – Rezultatul MCR(L,NL) |
Aceasta este componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață referitoare la activitățile de asigurare și reasigurare generală calculate în conformitate cu articolul 252 alineatele (4) și (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0080/R0200 |
Componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață – Rezultatul MCR(L,L) |
Aceasta este componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață referitoare la activitățile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 252 alineatele (9) și (10) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0090/R0210 |
Obligații cu participare la profit – beneficii garantate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile garantate ale obligațiilor de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală, și rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile aferente reasigurărilor în cazul în care obligațiile de asigurare suport includ participarea la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0110/R0210 |
Obligații cu participare la profit – beneficii garantate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile garantate ale obligațiilor de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață, și rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile aferente reasigurărilor în cazul în care obligațiile de asigurare suport includ participarea la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0090/R0220 |
Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală. |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare pentru obligațiile de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0110/R0220 |
Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață. |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare pentru obligațiile de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0090/R0230 |
Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked –Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile de asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0110/R0230 |
Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile de asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0090/R0240 |
Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru alte obligații de asigurare de viață și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0110/R0240 |
Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață |
Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru alte obligații de asigurare de viață și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0100/R0250 |
Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață – Capitalul net (fără reasigurare/vehicule investiționale) total la risc – activități de asigurare generală |
Se raportează capitalul total la risc, care este suma tuturor contractelor care dau naștere la cele mai mari cuantumuri de obligații de asigurare sau de reasigurare de viață pe care întreprinderea de asigurare sau de reasigurare ar trebui să le acopere în cazul decesului sau invalidității persoanelor asigurate prin contract după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale într-un astfel de caz, și valoarea estimată actualizată a anuităților care trebuie plătite în caz de deces sau invaliditate minus cea mai bună estimare netă, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală. |
|
C0120/R0250 |
Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață – Capitalul net (fără reasigurare/vehicule investiționale) total la risc – activități de asigurare de viață |
Se raportează capitalul total la risc, care este suma tuturor contractelor care dau naștere la cele mai mari cuantumuri de obligații de asigurare sau de reasigurare de viață pe care întreprinderea de asigurare sau de reasigurare ar trebui să le acopere în cazul decesului sau invalidității persoanelor asigurate prin contract după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale într-un astfel de caz, și valoarea estimată actualizată a anuităților care trebuie plătite în caz de deces sau invaliditate minus cea mai bună estimare netă, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață. |
|
C0130/R0300 |
Calcularea MCR totală – MCR liniară |
Cerința de capital minim liniară este egală cu suma dintre componenta de formulă liniară MCR pentru asigurarea și reasigurarea generală și componenta de formulă liniară MCR pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 249 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0130/R0310 |
Calcularea MCR totală – SCR |
Aceasta este cea mai recentă SCR care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie una mai recentă în cazul în care SCR a fost recalculată (de ex., ca urmare a modificării profilului de risc), incluzând majorarea de capital de solvabilitate. întreprinderile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR ar trebui să utilizeze SCR relevantă, cu excepția cazului în care, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune utilizarea formulei standard. |
|
C0130/R0320 |
Calcularea MCR totală – Plafonul MCR |
Acesta se calculează ca 45 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0130/R0330 |
Calcularea MCR totală – Pragul MCR |
Acesta se calculează ca 25 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0130/R0340 |
Calcularea MCR totală – MCR combinată |
Aceasta este rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0130/R0350 |
Calcularea MCR totală – pragul absolut al MCR |
Acesta se calculează astfel cum se prevede la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0130/R0400 |
Cerința de capital minim |
Aceasta este rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0140/R0500 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR liniară noțională – activități de asigurare generală |
Aceasta se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0500 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR liniară noțională – activități de asigurare de viață |
Aceasta se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (9) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0140/R0510 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – SCR noțională excluzând majorarea de capital de solvabilitate (calculul anual sau cel mai recent) – activități de asigurare generală |
Aceasta este cea mai recentă SCR noțională care trebuie calculată și publicată în conformitate cu articolele 103127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie una mai recentă în cazul în care SCR noțională a fost recalculată (de ex., ca urmare a modificării profilului de risc), excluzând majorarea de capital de solvabilitate. întreprinderile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR ar trebui să utilizeze SCR relevantă, cu excepția cazului în care, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune utilizarea formulei standard. |
|
C0150/R0510 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – SCR noțională excluzând majorarea de capital de solvabilitate (calculul anual sau cel mai recent) – activități de asigurare de viață |
Aceasta este cea mai recentă SCR noțională care trebuie calculată și publicată în conformitate cu articolele 103127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie una mai recentă în cazul în care SCR noțională a fost recalculată (de ex., ca urmare a modificării profilului de risc), excluzând majorarea de capital de solvabilitate. întreprinderile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR ar trebui să utilizeze SCR relevantă, cu excepția cazului în care, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune utilizarea formulei standard. |
|
C0140/R0520 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Plafonul MCR noțională – activități de asigurare generală |
Acesta se calculează ca 45 % din SCR noțională pentru asigurarea generală, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea generală, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0150/R0520 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Plafonul MCR noțională – activități de asigurare de viață |
Acesta se calculează ca 45 % din SCR noțională pentru asigurarea de viață, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea de viață, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0140/R0530 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul MCR noțională – activități de asigurare generală |
Acesta se calculează ca 25 % din SCR noțională pentru asigurarea generală, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea generală, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0150/R0530 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul MCR noțională – activități de asigurare de viață |
Acesta se calculează ca 25 % din SCR noțională pentru asigurarea de viață, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea de viață, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0140/R0540 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională combinată – activități de asigurare generală |
Aceasta se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0540 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională combinată – activități de asigurare de viață |
Aceasta se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (8) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0140/R0550 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul absolut al MCR noțională – activități de asigurare generală |
Acesta reprezintă suma definită la articolul 129 alineatul (1) litera (d) punctul (i) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0150/R0560 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul absolut al MCR noțională – activități de asigurare de viață |
Acesta reprezintă suma definită la articolul 129 alineatul (1) litera (d) punctul (ii) din Directiva 2009/138/CE. |
|
C0140/R0560 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională – activități de asigurare generală |
Aceasta este MCR noțională pentru asigurarea generală calculată în conformitate cu articolul 252 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
|
C0150/R0560 |
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională – activități de asigurare de viață |
Aceasta este MCR noțională pentru asigurarea de viață calculată în conformitate cu articolul 252 alineatul (7) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
ANEXA III
Instrucțiuni referitoare la machetele de utilizat de către grupuri pentru raportul privind solvabilitatea și situația financiară
Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare în legătură cu machetele incluse în anexa I la prezentul regulament. Prima coloană din tabele identifică indicatorii care trebuie raportați prin identificarea coloanelor și a rândurilor, astfel cum sunt prezentate în macheta din anexa I.
În textul anexei, mențiunea „prezenta machetă” face trimitere la machetele care se completează în conformitate cu instrucțiunile din diferitele secțiuni ale prezentei anexe.
S.02.01. – Bilanț
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
Prezenta machetă este relevantă atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării). Deținerile în întreprinderi afiliate care nu sunt consolidate rând cu rând în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) litera (a), litera (b) sau litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, inclusiv deținerile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda 2 atunci când se utilizează combinația de metode, sunt incluse la indicatorul „Dețineri în întreprinderi afiliate, inclusiv participații”.
Coloana „Valoare Solvabilitate II” (C0010) trebuie completată utilizând principiile de evaluare stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||||||
|
Active |
||||||||||
|
C0010/R0030 |
Imobilizări necorporale |
Imobilizări necorporale, altele decât fondul comercial Un activ nemonetar identificabil, fără substanță fizică |
||||||||
|
C0010/R0040 |
Creanțe privind impozitul amânat |
Creanțele privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit recuperabile în perioadele contabile viitoare care sunt legate de:
|
||||||||
|
C0010/R0050 |
Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii |
Acesta este totalul surplusului net aferent sistemului de pensii al angajaților. |
||||||||
|
C0010/R0060 |
Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu |
Active corporale care sunt destinate uzului permanent și bunuri deținute de grup pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile pentru uz propriu în construcție. |
||||||||
|
C0010/R0070 |
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) |
Se raportează valoarea totală a investițiilor, excluzând activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu) |
Valoarea bunurilor, altele decât cele pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile în construcție, altele decât cele pentru uz propriu. |
||||||||
|
C0010/R0090 |
Dețineri în întreprinderi afiliate, inclusiv participații |
Participații, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 20 și la articolul 212 alineatul (2), și dețineri în întreprinderi afiliate, astfel cum sunt definite la articolul 212 alineatul (1) litera (b) din Directiva 2009/138/CE. În cazul în care o parte din activele legate de participații și de întreprinderile afiliate se referă la contractele index-linked și unit-linked, aceste părți se publică la „Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked” în C0010/R0220. Participațiile și deținerile în întreprinderi afiliate la nivel de grup includ:
|
||||||||
|
C0010/R0100 |
Acțiuni |
Se raportează valoarea totală a acțiunilor, cotate și necotate. |
||||||||
|
C0010/R0110 |
Acțiuni – cotate |
Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate, negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE. Sunt excluse deținerile în întreprinderi afiliate, inclusiv participațiile. |
||||||||
|
C0010/R0120 |
Acțiuni – necotate |
Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate și care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE. Sunt excluse deținerile în întreprinderi afiliate, inclusiv participațiile. |
||||||||
|
C0010/R0130 |
Obligațiuni |
Aceasta este valoarea totală a titlurilor de stat, a obligațiunilor corporative, a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale. |
||||||||
|
C0010/R0140 |
Titluri de stat |
Obligațiuni emise de autoritățile publice, indiferent dacă este vorba de administrații centrale, instituții publice supranaționale, administrații regionale sau autorități locale, și obligațiunile care sunt garantate integral, necondiționat și irevocabil de Banca Centrală Europeană, de administrațiile centrale și de băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a respectivei administrații centrale și bănci centrale, de băncile multilaterale de dezvoltare, astfel cum sunt menționate la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sau de organizații internaționale, astfel cum sunt menționate la articolul 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu condiția ca garanția să îndeplinească cerințele stabilite la articolul 215 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0150 |
Obligațiuni corporative |
Obligațiuni emise de societăți. |
||||||||
|
C0010/R0160 |
Obligațiuni structurate |
Instrumente hibride, care combină un instrument cu venit fix (randament sub formă de plăți fixe) cu o serie de componente derivate. Sunt excluse din această categorie titlurile de valoare cu venit fix care sunt emise de administrațiile publice. Sunt vizate titlurile de valoare în care sunt încorporate orice categorii de instrumente derivate, inclusiv swapurile pe riscul de credit („CDS”), swapurile cu scadență constantă („CMS”), opțiunile pe riscul de credit („CDOp”). Activele din această categorie nu fac obiectul separării. |
||||||||
|
C0010/R0170 |
Titluri de valoare garantate cu garanții reale |
Titluri de valoare a căror valoare și ale căror plăți sunt derivate dintr-un portofoliu de active-suport. Sunt incluse titlurile de valoare garantate cu active („ABS”), titlurile garantate cu ipoteci („MBS”), titlurile de valoare garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale („CMBS”), obligațiunile garantate cu active („CDO”), obligațiunile garantate cu împrumuturi colateralizate („CLO”), obligațiunile garantate cu ipoteci colateralizate („CMO”). |
||||||||
|
C0010/R0180 |
Organisme de plasament colectiv |
Organism de plasament colectiv înseamnă un organism de plasament colectiv în valori mobiliare („OPCVM”), astfel cum este definit la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului sau un fond de investiții alternative („FIA”), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului. |
||||||||
|
C0010/R0190 |
Instrumente derivate |
Un instrument financiar sau alt contract care întrunește toate cele trei caracteristici de mai jos:
Se publică aici valoarea Solvabilitate II, numai dacă este pozitivă, a instrumentului derivat de la data raportării (în cazul unei valori negative, a se vedea C0010/R0790). |
||||||||
|
C0010/R0200 |
Depozite, altele decât echivalentele de numerar |
Depozite, altele decât echivalentele de numerar, care nu pot fi utilizate pentru efectuarea de plăți înainte de expirarea unei scadențe specifice și care nu se pot schimba în altă monedă sau în depozite transferabile fără o restricție sau penalizare semnificativă. |
||||||||
|
C0010/R0210 |
Alte investiții |
Alte investiții, care nu sunt deja incluse în investițiile făcute publice mai sus. |
||||||||
|
C0010/R0220 |
Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked |
Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked [clasificate la linia de afaceri 31, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35]. |
||||||||
|
C0010/R0230 |
Împrumuturi și credite ipotecare |
Aceasta este valoarea totală a împrumuturilor și a creditelor ipotecare, și anume a activelor financiare create atunci când întreprinderile dau fonduri cu împrumut, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități. |
||||||||
|
C0010/R0240 |
Împrumuturi garantate cu polițe de asigurare |
Împrumuturi acordate deținătorilor de polițe, garantate cu polițe de asigurare (rezerve tehnice specifice). |
||||||||
|
C0010/R0250 |
Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice |
Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri debitorilor persoane fizice, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități. |
||||||||
|
C0010/R0260 |
Alte împrumuturi și credite ipotecare |
Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri altor tipuri de debitori, care nu pot fi clasificați la indicatorul R0240 sau R0250, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități. |
||||||||
|
C0010/R0270 |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru: |
Aceasta este valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare. Corespunde valorii părții reasigurătorilor din rezervele tehnice (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale). |
||||||||
|
C0010/R0280 |
Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală și activitatea de asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale. |
||||||||
|
C0010/R0290 |
Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale. |
||||||||
|
C0010/R0300 |
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale. |
||||||||
|
C0010/R0310 |
Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, excluzând asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0320 |
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață |
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. |
||||||||
|
C0010/R0330 |
Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked |
Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață și rezervele tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0340 |
Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked |
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață de tip index-linked și unit-linked. |
||||||||
|
C0010/R0350 |
Depozite pentru societăți cedente |
Depozite legate de primirile în reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0360 |
Creanțe de asigurare și de la intermediari |
Sume restante datorate de deținătorii de polițe, de asigurători și alte sume legate de asigurare, care nu sunt incluse în intrările de numerar ale rezervelor tehnice. Sunt incluse creanțele din primirile în reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0370 |
Creanțe de reasigurare |
Sume restante datorate de reasigurători și legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare. Pot fi incluse: sumele restante din creanțele de încasat de la reasigurători care se referă la daunele soluționate ale deținătorilor de polițe sau ale beneficiarilor; creanțele de la reasigurători legate de alte aspecte decât evenimentele de asigurare și daunele soluționate, de exemplu comisioane. |
||||||||
|
C0010/R0380 |
Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări) |
Sunt incluse sumele de încasat de la angajați sau de la diverși parteneri de afaceri (nelegate de asigurări), inclusiv de la entitățile publice. |
||||||||
|
C0010/R0390 |
Acțiuni proprii (deținute direct) |
Aceasta este valoarea totală a acțiunilor proprii deținute direct de grup. |
||||||||
|
C0010/R0400 |
Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate |
Valoarea sumelor datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate |
||||||||
|
C0010/R0410 |
Numerar și echivalente de numerar |
Bancnote și monede în circulație care sunt utilizate în mod obișnuit ca mijloc de plată, precum și depozitele care se pot schimba în altă monedă, la cerere, la paritate, și care sunt direct utilizabile pentru efectuarea de plăți prin cec, ordin, mandat, debitare/creditare directă sau printr-o altă formă de plată directă, fără penalități sau restricții. Conturile bancare nu pot fi compensate. Prin urmare, numai conturile pozitive trebuie recunoscute la acest indicator, iar descoperitul de cont trebuie prezentat în cadrul obligațiilor, cu excepția cazului în care există atât dreptul legal de a face compensări, cât și intenția demonstrabilă de a deconta valoarea netă. |
||||||||
|
C0010/R0420 |
Alte active care nu figurează în altă parte |
Aceasta este valoarea altor active care nu au fost deja incluse ca elemente bilanțiere. |
||||||||
|
C0010/R0500 |
Total active |
Aceasta este valoarea globală totală a tuturor activelor. |
||||||||
|
Obligații |
||||||||||
|
C0010/R0510 |
Rezerve tehnice – asigurare generală |
Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea generală. Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării cerinței de capital minim („MCR”). |
||||||||
|
C0010/R0520 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru activitatea de asigurare generală (fără asigurarea de sănătate). Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0530 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate). Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0540 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Cea mai bună estimare |
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0550 |
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Marja de risc |
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate). Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0560 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale). Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0570 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0580 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Cea mai bună estimare |
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0590 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Marja de risc |
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale). Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0600 |
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de tip index-linked și unit-linked) |
Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de tip index-linked și unit-linked). Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0610 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Această valoare trebuie să includă alocarea din măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0620 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0630 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Cea mai bună estimare |
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0640 |
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Marja de risc |
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață). Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0650 |
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked) |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked). Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0660 |
Rezerve tehnice – asigurare de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked) – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked). Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0670 |
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Cea mai bună estimare |
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked). Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0680 |
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Marja de risc |
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked). Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0690 |
Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0700 |
Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked – Rezerve tehnice calculate ca întreg |
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked). Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0710 |
Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare |
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea. Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0720 |
Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked – Marja de risc |
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked. Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR. |
||||||||
|
C0010/R0740 |
Obligații contingente |
O obligație contingentă este definită după cum urmează:
Valoarea obligațiilor contingente recunoscute în bilanț trebuie să respecte criteriile prevăzute la articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||||||
|
C0010/R0750 |
Rezerve, altele decât rezervele tehnice |
Obligații cu exigibilitate sau valoare incertă, excluzând obligațiile publicate ca „Obligații pentru beneficii aferente pensiilor”. Rezervele sunt recunoscute ca obligații (presupunând că se poate face o estimare fiabilă) atunci când reprezintă obligații și este probabil că pentru stingerea obligațiilor vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice. |
||||||||
|
C0010/R0760 |
Obligații pentru beneficii aferente pensiilor |
Acestea sunt obligațiile totale nete în legătură cu sistemul de pensii al angajaților. |
||||||||
|
C0010/R0770 |
Depozite de la reasigurători |
Sume (de exemplu numerar) primite de la reasigurător sau deduse de reasigurător conform contractului de reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0080 |
Obligații privind impozitul amânat |
Obligațiile privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit care trebuie plătite în perioadele contabile viitoare în legătură cu diferențele temporare impozabile. |
||||||||
|
C0010/R0790 |
Instrumente derivate |
Un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:
Numai obligațiile aferente instrumentelor derivate trebuie publicate la acest rând (și anume instrumentele derivate cu valori negative la data raportării). Activele aferente instrumentelor derivate trebuie publicate la C0010/R0190. Întreprinderile care nu își evaluează instrumentele derivate conform principiilor contabile general acceptate („GAAP”) locale nu sunt obligate să raporteze o valoare din situațiile financiare. |
||||||||
|
C0010/R0800 |
Datorii către instituții de credit |
Datorii, precum credite ipotecare și împrumuturi, către instituțiile de credit, excluzând obligațiunile deținute de instituțiile de credit (întrucât grupul nu poate identifica toți deținătorii obligațiunilor pe care le emite) și datoriile subordonate. Este inclus, de asemenea, descoperitul de cont. |
||||||||
|
C0010/R0810 |
Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit |
Obligații financiare, inclusiv obligațiunile emise de grup (deținute sau nu de instituțiile de credit), obligațiunile structurate emise de grup și creditele ipotecare și împrumuturile datorate altor entități decât instituțiile de credit. Datoriile subordonate nu sunt incluse aici. |
||||||||
|
C0010/R0820 |
Obligații de plată din asigurare și către intermediari |
Sumele restante datorate deținătorilor de polițe, asigurătorilor și pentru alte activități legate de asigurare, care nu sunt rezerve tehnice. Sunt incluse sumele restante datorate intermediarilor din domeniul (re)asigurărilor (de exemplu comisioanele datorate intermediarilor care nu au fost încă plătite de grup). Sunt excluse împrumuturile și creditele ipotecare datorate altor întreprinderi de asigurare, dacă acestea se referă numai la finanțare și nu sunt legate de activitatea de asigurare (astfel de împrumuturi și credite ipotecare trebuie publicate ca obligații financiare). Sunt incluse obligațiile de plată din primirile în reasigurare. |
||||||||
|
C0010/R0830 |
Obligații de plată din reasigurare |
Sume plătibile restante datorate reasigurătorilor (în special conturi curente), altele decât depozitele legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din contracte de reasigurare. Sunt incluse sumele de plătit reasigurătorilor care se referă la primele cedate. |
||||||||
|
C0010/R0840 |
Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări) |
Aceasta este valoarea totală a obligațiilor de plată comerciale, inclusiv sumele datorate angajaților, furnizorilor etc. și cele care nu sunt legate de asigurare, în paralel cu creanțele (comerciale, nelegate de asigurare) pe partea de active; sunt incluse entitățile publice. |
||||||||
|
C0010/R0850 |
Datorii subordonate |
Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării emitentului. Aceasta este valoarea totală a datoriilor subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază și a celor care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază. |
||||||||
|
C0010/R0860 |
Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază |
Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării emitentului. Alte datorii pot avea un grad și mai mare de subordonare. Numai datoriile subordonate care nu sunt clasificate în fondurile proprii de bază ar trebui să fie raportate aici. |
||||||||
|
C0010/R0870 |
Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază |
Datorii subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază. |
||||||||
|
C0010/R0880 |
Orice alte obligații care nu figurează în altă parte |
Aceasta este valoarea totală a oricăror altor obligații care nu au fost deja incluse în alte elemente bilanțiere. |
||||||||
|
C0010/R0900 |
Total obligații |
Aceasta este valoarea globală totală a tuturor obligațiilor. |
||||||||
|
C0010/R1000 |
Excedentul de active față de obligații |
Acesta este totalul excedentului de active față de obligații al grupului, evaluat în conformitate cu baza de evaluare Solvabilitate II. Valoarea activelor minus obligațiile. |
||||||||
S.05.01. – Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
Această machetă trebuie publicată din perspectivă contabilă, și anume: cu respectarea GAAP locale sau a Standardelor internaționale de raportare financiară („IFRS”) dacă sunt acceptate ca GAAP locale, dar utilizând liniile de afaceri Solvabilitate II („SII”), astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Întreprinderile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare.
Prezenta machetă vizează doar activitatea de asigurare și de reasigurare care face obiectul situațiilor financiare consolidate.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală |
||
|
C0010 – C0120/R0110 |
Prime subscrise – Brut – Asigurare directă |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, independent de faptul că aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0010 – C0120/R0120 |
Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, independent de faptul că aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0130 – C0160/R0130 |
Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, independent de faptul că aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0010 – C0160/R0140 |
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0010 – C0160/R0200 |
Prime subscrise – Net |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0010 – C0120/R0210 |
Prime câștigate – Brut – Asigurare directă |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă. |
|
C0010 – C0120/R0220 |
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională. |
|
C0130 – C0160/R0230 |
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională. |
|
C0010 – C0160/R0240 |
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma părții reasigurătorilor din primele brute subscrise din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate. |
|
C0010 – C0160/R0300 |
Prime câștigate – Net |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0010 – C0120/R0310 |
Daune apărute – Brut – Asigurare directă |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010 – C0120/R0320 |
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare proporțională. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0130 – C0160/R0330 |
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare neproporțională. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010 – C0160/R0340 |
Daune apărute – Partea reasigurătorilor |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor în suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010 – C0160/R0400 |
Daune apărute – Net |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar, aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0010 – C0120/R0410 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute. |
|
C0010 – C0120/R0420 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională. |
|
C0130 – C0160/R0430 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională. |
|
C0010 – C0160/R0440 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor. |
|
C0010 – C0160/R0500 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Net |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0010 – C0160/R0550 |
Cheltuieli în avans |
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente. |
|
C0200/R0110–R0550 |
Total |
Valoarea totală a diferiților indicatori aferenți tuturor liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35]. |
|
C0200/R1200 |
Alte cheltuieli |
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri. Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc. |
|
C0200/R1300 |
Total cheltuieli |
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice. |
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață |
||
|
C0210 – C0280/R1410 |
Prime subscrise – Brut |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu financiar ulterior. Sunt incluse atât activitatea de asigurare directă, cât și activitatea de reasigurare. |
|
C0210 – C0280/R1420 |
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0210 – C0280/R1500 |
Prime subscrise – Net |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0210 – C0280/R1510 |
Prime câștigate – Brut – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de asigurarea directă și de primirile în reasigurare. |
|
C0210 – C0280/R1520 |
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele brute subscrise, din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate. |
|
C0210 – C0280/R1600 |
Prime câștigate – Net |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0210 – C0280/R1610 |
Daune apărute – Brut – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile de asigurare directă și de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0210 – C0280/R1620 |
Daune apărute – Partea reasigurătorilor |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0210 – C0280/R1700 |
Daune apărute – Net |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar, aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0210 – C0280/R1710 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut |
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare. |
|
C0210 – C0280/R1720 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor |
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice. |
|
C0210 – C0280/R1800 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Net |
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile nete ale altor rezerve tehnice aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0210 – C0280/R1900 |
Cheltuieli în avans |
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente. |
|
C0300/R1410–R1900 |
Total |
Valoarea totală a diferiților indicatori aferenți tuturor liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35]. |
|
C0300/R2500 |
Alte cheltuieli |
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri. Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc. |
|
C0300/R2600 |
Total cheltuieli |
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice. |
|
C0210 – C0280/R2700 |
Cuantumul total al răscumpărărilor |
Această sumă reprezintă valoarea totală a răscumpărărilor care au avut loc în cursul anului. Această sumă se publică, de asemenea, la „Daune apărute” (indicatorul R1610). |
S.05.02 – Prime, daune și cheltuieli pe țări
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
Această machetă trebuie publicată din perspectivă contabilă, și anume: cu respectarea GAAP locale sau a IFRS în măsura în care sunt acceptate ca GAAP locale. Întreprinderile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare.
Prezenta machetă vizează doar activitatea de asigurare și reasigurare care face obiectul situațiilor financiare consolidate.
Trebuie utilizate următoarele criterii de clasificare pe țări:
|
— |
informațiile, prezentate pe țări, se completează pentru cele cinci țări cu cele mai mari valori ale primelor subscrise brute, în plus față de țara de origine, sau până când se ajunge la 90 % din totalul primelor brute subscrise; |
|
— |
în ceea ce privește asigurările directe pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, „asigurare pentru cheltuieli medicale”, „asigurare de protecție a veniturilor”, „asigurare de accidente de muncă și boli profesionale”, „asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri” și „asigurare de credite și garanții”, informațiile se publică defalcate pe țările în care este situat riscul, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 13 din Directiva 2009/138/CE; |
|
— |
în ceea ce privește asigurările directe pentru toate celelalte linii de afaceri, informațiile se publică pe țările în care a fost încheiat contractul; |
|
— |
în ceea ce privește reasigurarea proporțională și neproporțională, informațiile se publică pe țările în care se află societatea cedentă. |
În sensul prezentei machete, „țară în care a fost încheiat contractul” înseamnă:
|
a. |
țara în care este stabilită întreprinderea de asigurare (țara de origine) atunci când contractul nu a fost vândut printr-o sucursală sau în baza libertății de a presta servicii; |
|
b. |
țara în care se află sucursala (țara de origine) atunci când contractul a fost vândut printr-o sucursală; |
|
c. |
țara în care a fost notificată libertatea de a presta servicii (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut în temeiul libertății de a presta servicii; |
|
d. |
în cazul în care se recurge la un intermediar sau în orice altă situație, se alege (a), (b) sau (c), în funcție de cine a vândut contractul. |
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală |
||
|
C0020 – C0060/R0010 |
Primele 5 țări (ca prime brute subscrise) – Obligații de asigurare generală |
Se identifică codul ISO 3166-1 alpha-2 al țărilor care publică informații privind obligațiile de asigurare generală. |
|
C0080 – C0140/R0110 |
Prime subscrise – Brut – Asigurare directă |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.. |
|
C0080 – C0140/R0120 |
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0080 – C0140/R0130 |
Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0080 – C0140/R0140 |
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0080 – C0140/R0200 |
Prime subscrise – Net |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0080 – C0140/R0210 |
Prime câștigate – Brut – Asigurare directă |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă. |
|
C0080 – C0140/R0220 |
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională. |
|
C0080 – C0140/R0230 |
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională. |
|
C0080 – C0140/R0240 |
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele brute subscrise, din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate. |
|
C0080 – C0140/R0300 |
Prime câștigate – Net |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0080 – C0140/R0310 |
Daune apărute – Brut – Asigurare directă |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0080 – C0140/R0320 |
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0080 – C0140/R0330 |
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0080 – C0140/R0340 |
Daune apărute – Partea reasigurătorilor |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0080 – C0140/R0400 |
Daune apărute – Net |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar, aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0080 – C0140/R0410 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute. |
|
C0080 – C0140/R0420 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională. |
|
C0080 – C0140/R0430 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională. |
|
C0080 – C0140/R0440 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor. |
|
C0080 – C0140/R0500 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Net |
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0080 – C0140/R0550 |
Cheltuieli în avans |
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente. |
|
C0140/R1200 |
Alte cheltuieli |
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri. Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc. |
|
C0140/R1300 |
Total cheltuieli |
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor vizate de prezenta machetă. |
|
Obligații de asigurare de viață |
||
|
C0160 – C0200/R1400 |
Primele 5 țări (ca prime brute subscrise) – Obligații de asigurare de viață |
Se identifică codul ISO 3166-1 alpha-2 al țărilor care publică informații privind obligațiile de asigurare de viață. |
|
C0220 – C0280/R1410 |
Prime subscrise – Brut |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea brută, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0220 – C0280/R1420 |
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior. |
|
C0220 – C0280/R1500 |
Prime subscrise – Net |
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0220 – C0280/R1510 |
Prime câștigate – Brut |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise, din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activităților de asigurare directă și primirilor brute în reasigurare. |
|
C0220 – C0280/R1520 |
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele brute subscrise, din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate. |
|
C0220 – C0280/R1600 |
Prime câștigate – Net |
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0220 – C0280/R1610 |
Daune apărute – Brut |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0220 – C0280/R1620 |
Daune apărute – Partea reasigurătorilor |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0220 – C0280/R1700 |
Daune apărute – Net |
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar, aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor. |
|
C0220 – C0280/R1710 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă și primiri în reasigurare |
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare. |
|
C0220 – C0280/R1720 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor |
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice. |
|
C0220 – C0280/R1800 |
Variațiile altor rezerve tehnice – Net |
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare. |
|
C0220 – C0280/R1900 |
Cheltuieli în avans |
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente. |
|
C0280/R2500 |
Alte cheltuieli |
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri. Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc. |
|
C0280/R2600 |
Total cheltuieli |
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor vizate de prezenta machetă. |
S.22.01 – Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
Această machetă este relevantă atunci când întreprinderile care fac obiectul supravegherii grupului aplică cel puțin o măsură pentru garanțiile pe termen lung sau o măsură tranzitorie.
Această machetă trebuie să reflecte impactul asupra poziției financiare atunci când nu se aplică nicio măsură tranzitorie și fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung sau fiecare măsură tranzitorie este stabilită la zero. În acest scop, ar trebui urmată o abordare pe etape, prin care este exclusă rând pe rând fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung și fiecare măsură tranzitorie, fără a recalcula impactul măsurilor rămase după fiecare etapă.
Impacturile trebuie publicate ca valori pozitive dacă majorează valoarea aferentă indicatorului raportat și ca valori negative dacă diminuează valoarea aferentă indicatorului (de exemplu, dacă valoarea SCR sau valoarea fondurilor proprii crește, atunci trebuie publicate valori pozitive).
Cuantumurile raportate în cadrul prezentei machete trebuie să fie cele de după deducerea tranzacțiilor intragrup.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
Rezerve tehnice |
||
|
C0010/R0010 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Rezerve tehnice |
Valoarea totală a rezervelor tehnice, incluzând măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung („LTG”) și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0010 |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0050/R0010 |
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării ajustării la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0070/R0010 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0100 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Rezerve tehnice |
Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0020 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază |
Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0020 |
Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază, calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0050/R0020 |
Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Trebuie raportată diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0070/R0020 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0020 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază |
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0050 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR |
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate („SCR”), calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0050 |
Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Trebuie raportată diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR, calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0050/R0050 |
Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR, calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la rata dobânzii și de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0070/R0050 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază pentru îndeplinirea SCR, calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii de bază pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0050 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR |
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii de bază pentru îndeplinirea SCR ținând cont de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii. |
|
C0010/R0090 |
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – SCR |
Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0030/R0090 |
Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – SCR |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice. Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0050/R0090 |
Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – SCR |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. Este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii. |
|
C0070/R0090 |
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – SCR |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero. Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre SCR ținând cont de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc. |
|
C0090/R0090 |
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – SCR |
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero. Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii. |
S.23.01. FONDURI PROPRII
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea de deschidere, trimestrială și anuală efectuată de grupuri.
Macheta poate fi aplicată, utilizându-se oricare dintre cele trei metode de calcul, cerinței de capital de solvabilitate a grupurilor. Întrucât majoritatea indicatorilor sunt aplicabili părții din grup pentru care se utilizează metoda 1, indicatorii aplicabili atunci când fie se utilizează exclusiv metoda deducerii și agregării, fie această metodă este utilizată în combinație cu metoda 1, sunt identificați cu claritate în instrucțiuni.
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||
|
R0010/C0010 |
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – total |
Acesta este capitalul social ordinar total, deținut atât direct, cât și indirect (înainte de deducerea acțiunilor proprii). Acesta este capitalul social ordinar total al grupului care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. Capitalul social ordinar care nu îndeplinește pe deplin criteriile trebuie să fie tratat drept capital social preferențial și trebuie clasificat în consecință indiferent de descrierea sau destinația acestuia. |
||||
|
R0010/C0020 |
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 1 nerestricționat |
Aceasta este valoarea capitalului social ordinar vărsat care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0010/C0040 |
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 2 |
Aceasta este valoarea capitalului social ordinar apelat care îndeplinește criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0020/C0010 |
Capital social ordinar indisponibil, apelat dar nevărsat, la nivel de grup – total |
Acesta este cuantumul total al capitalului social ordinar apelat, dar nevărsat, care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0020/C0020 |
Capital social ordinar indisponibil, apelat dar nevărsat, la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat |
Acesta este cuantumul total al capitalului social ordinar apelat, dar nevărsat, care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0020/C0040 |
Capital social ordinar indisponibil, apelat dar nevărsat, la nivel de grup – rangul 2 |
Acesta este cuantumul capitalului social ordinar apelat, dar nevărsat, care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0030/C0010 |
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – total |
Contul de prime de emisiune total aferent capitalului social ordinar, care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. |
||||
|
R0030/C0020 |
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0030/C0040 |
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 2 |
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor ordinare care îndeplinește criteriile pentru rangul 2 întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept rangul 2. |
||||
|
R0040/C0010 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – total |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. |
||||
|
R0040/C0020 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societăți mutuale și de tip mutual care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0040/C0040 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 2 |
Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0050/C0010 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – total |
Trebuie raportată valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3. |
||||
|
R0050/C0030 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0050/C0040 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2 |
Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0050/C0050 |
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 3 |
Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0060/C0010 |
Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – total |
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0060/C0030 |
Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – rangul 1 restricționat |
Se raportează cuantumul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0060/C0040 |
Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – rangul 2 |
Se raportează cuantumul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0050/C0050 |
Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – rangul 3 |
Se raportează cuantumul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0070/C0010 |
Fonduri surplus – total |
Se raportează valoarea totală a fondurilor surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0070/C0020 |
Fonduri surplus – rangul 1 nerestricționat |
Acestea sunt fondurile surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0080/C0010 |
Fondurile surplus indisponibile la nivel de grup – total |
Se raportează valoarea totală a fondurilor surplus care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0080/C0020 |
Fondurile surplus indisponibile la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează cuantumul fondurilor surplus care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0090/C0010 |
Acțiuni preferențiale – total |
Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3. |
||||
|
R0090/C0030 |
Acțiuni preferențiale – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0090/C0040 |
Acțiuni preferențiale – rangul 2 |
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0090/C0050 |
Acțiuni preferențiale – rangul 3 |
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0100/C0010 |
Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – total |
Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0100/C0030 |
Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – rangul 1 restricționat |
Se raportează cuantumul acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0100/C0040 |
Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – rangul 2 |
Se raportează cuantumul acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0100/C0050 |
Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – rangul 3 |
Se raportează cuantumul acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0110/C0010 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – total |
Contul de prime de emisiune total aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3. |
||||
|
R0110/C0030 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0110/C0040 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 2 |
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru rangul 2 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept rangul 2. |
||||
|
R0110/C0050 |
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 3 |
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru rangul 3 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept rangul 3. |
||||
|
R0120/C0010 |
Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – total |
Se raportează valoarea totală a contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0120/C0030 |
Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0120/C0040 |
Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – rangul 2 |
Se raportează cuantumul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0120/C0050 |
Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – rangul 3 |
Se raportează cuantumul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0130/C0010 |
Rezerva de reconciliere – total |
Rezerva de reconciliere totală reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile dedicate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0130/C0020 |
Rezerva de reconciliere – rangul 1 nerestricționat |
Rezerva de reconciliere reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile dedicate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0140/C0010 |
Datorii subordonate – total |
Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate. |
||||
|
R0140/C0030 |
Datorii subordonate – rangul 1 restricționat |
Aceasta este valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0140/C0040 |
Datorii subordonate – rangul 2 |
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0140/C0050 |
Datorii subordonate – rangul 3 |
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0150/C0010 |
Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – total |
Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0150/C0030 |
Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0150/C0040 |
Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – rangul 2 |
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0150/C0050 |
Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – rangul 3 |
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0160/C0010 |
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – total |
Se raportează valoarea totală a creanțelor nete privind impozitul amânat. |
||||
|
R0160/C0050 |
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – rangul 3 |
Se raportează valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat care îndeplinesc criteriile de clasificare pentru rangul 3. |
||||
|
R0170/C0010 |
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup – total |
Se raportează valoarea totală a creanțelor nete privind impozitul amânat care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0170/C0050 |
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup – rangul 3 |
Se raportează valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0180/C0010 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază care nu au fost identificate mai sus și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0020 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 nerestricționat și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0030 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0040 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0180/C0050 |
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere. |
||||
|
R0190/C0010 |
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus – total |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0190/C0020 |
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus – elemente de rangul 1 nerestricționate |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0190/C0030 |
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus – elemente de rangul 1 restricționate |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0190/C0040 |
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0190/C0050 |
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus – rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0200/C0010 |
Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt publicate în cadrul altui element de fonduri proprii) – total |
Se raportează valoarea totală a intereselor minoritare din grup care sunt publicate. Acest rând ar trebui să facă obiectul publicării dacă interesele minoritare nu au fost deja incluse printre alte elemente de fonduri proprii de bază (interesele minoritare nu trebuie luate în considerare de două ori). |
||||
|
R0200/C0020 |
Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt publicate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 1 nerestricționat |
Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul publicării și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0200/C0030 |
Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt publicate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 1 restricționat |
Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul publicării și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0200/C0040 |
Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt publicate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 2 |
Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul publicării și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0200/C0050 |
Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt publicate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 3 |
Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul publicării și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0210/C0010 |
Interese minoritate indisponibile la nivel de grup – total |
Se raportează valoarea totală a intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0210/C0020 |
Interese minoritate indisponibile la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0210/C0030 |
Interese minoritate indisponibile la nivel de grup – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0210/C0040 |
Interese minoritare indisponibile la nivel de grup – rangul 2 |
Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0210/C0050 |
Interese minoritare indisponibile la nivel de grup – rangul 3 |
Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II |
||||||
|
R0220/C0010 |
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – total |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II. Aceste elemente de fonduri proprii sunt:
Datoriile subordonate care nu sunt luate în considerare ca fonduri proprii de bază nu trebuie publicate aici, ci în bilanț (macheta S.02.01) drept datorii subordonate care nu intră în categoria fondurilor proprii de bază. |
||||
|
Deduceri |
||||||
|
R0230/C0010 |
Deduceri pentru participații în alte întreprinderi financiare, inclusiv întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare – total |
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, entități financiare nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, la rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar. |
||||
|
R0230/C0020 |
Deduceri pentru participații în alte întreprinderi financiare, inclusiv întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, entități financiare nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE (care trebuie prezentate separat în rândul R0240). Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, în rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar – elemente de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0230/C0030 |
Deduceri pentru participații în alte întreprinderi financiare, inclusiv întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, entități financiare nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, în rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar – elemente de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0230/C0040 |
Deduceri pentru participații în alte întreprinderi financiare, inclusiv întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 2 |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, entități financiare nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, în rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar – rangul 2. |
||||
|
R0240/C0010 |
deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – total |
Se raportează valoarea totală a participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea publicată la rândul R0230 – total |
||||
|
R0240/C0020 |
deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea publicată la rândul R0230 – rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0240/C0030 |
deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea publicată la rândul R0230 – rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0240/C0040 |
deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea publicată la rândul R0230 – rangul 2 |
||||
|
R0250/C0010 |
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – total |
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0250/C0020 |
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0250/C0030 |
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0250/C0040 |
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 2 |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 2. |
||||
|
R0250/C0050 |
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 3 |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 3. |
||||
|
R0260/C0010 |
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – total |
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode. |
||||
|
R0260/C0020 |
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0260/C0030 |
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0260/C0040 |
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 2 |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 2. |
||||
|
R0260/C0050 |
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 3 |
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 3. |
||||
|
R0270/C0010 |
Total elemente de fonduri proprii indisponibile – total |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii indisponibile. |
||||
|
R0270/C0020 |
Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile din elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0270/C0030 |
Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 1 restricționat |
Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile – elemente de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0270/C0040 |
Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 2 |
Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile – rangul 2 |
||||
|
R0270/C0050 |
Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 3 |
Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile – rangul 3 |
||||
|
R0280/C0010 |
Total deduceri – total |
Se raportează valoarea totală a deducerilor care nu sunt incluse în rezervele de reconciliere. |
||||
|
R0280/C0020 |
Total deduceri – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea deducerilor din rangul 1 nerestricționat neincluse în rezervele de reconciliere. |
||||
|
R0280/C0030 |
Total deduceri – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea deducerilor din rangul 1 restricționat neincluse în rezervele de reconciliere. |
||||
|
R0280/C0040 |
Total deduceri – rangul 2 |
Se raportează valoarea deducerilor din rangul 2 neincluse în rezervele de reconciliere. |
||||
|
R0280/C0050 |
Total deduceri – rangul 3 |
Se raportează valoarea deducerilor din rangul 3 neincluse în rezervele de reconciliere. |
||||
|
Total fonduri proprii de bază după deduceri |
||||||
|
R0290/C0010 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – total |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea deducerilor. |
||||
|
R0290/C0020 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deduceri care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0290/C0030 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 1 restricționat |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0290/C0040 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0290/C0050 |
Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
Fonduri proprii auxiliare |
||||||
|
R0300/C0010 |
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – total |
Se raportează valoarea totală a capitalului social ordinar emis care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere. |
||||
|
R0300/C0040 |
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – rangul 2 |
Se raportează valoarea capitalului social ordinar emis care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere și care îndeplinește criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0310/C0010 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total |
Se raportează valoarea totală a fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere. |
||||
|
R0310/C0040 |
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2 |
Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0320/C0010 |
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total |
Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere. |
||||
|
R0320/C0040 |
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2 |
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0320/C0050 |
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 3 |
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0330/C0010 |
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – total |
Se raportează valoarea totală a angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere. |
||||
|
R0330/C0040 |
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 2 |
Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0330/C0050 |
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 3 |
Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0340/C0010 |
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total |
Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0340/C0040 |
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0350/C0010 |
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total |
Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2 sau 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0350/C0040 |
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0350/C0050 |
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 3 |
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE. |
||||
|
R0360/C0010 |
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – total |
Se raportează valoarea totală a solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni. |
||||
|
R0360/C0040 |
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni. |
||||
|
R0370/C0010 |
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE |
Se raportează valoarea totală a solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0370/C0040 |
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2 |
Se raportează valoarea solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0370/C0050 |
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 3 |
Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva-cadru 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0380/C0010 |
Fonduri proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup – total |
Se raportează valoarea totală a fondurilor proprii auxiliare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0380/C0040 |
Fonduri proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup – rangul 2 |
Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0380/C0050 |
Fonduri proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup – rangul 3 |
Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0390/C0010 |
Alte fonduri proprii auxiliare – total |
Se raportează valoarea totală a altor fonduri proprii auxiliare. |
||||
|
R0390/C0040 |
Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 2 |
Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. |
||||
|
R0390/C0050 |
Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 3 |
Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0400/C0010 |
Total fonduri proprii auxiliare |
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii auxiliare. |
||||
|
R0400/C0040 |
Total fonduri proprii auxiliare – rangul 2 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0400/C0050 |
Total fonduri proprii auxiliare – rangul 3 |
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
Fondurile proprii ale altor entități din sectorul financiar |
||||||
|
Următorii indicatori pot fi aplicați și în cazul aplicării metodei deducerii și agregării sau în cazul aplicării unei combinații de metode. |
||||||
|
R0410/C0010 |
Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – total |
Valoarea totală a fondurilor proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0410/C0020 |
Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – rangul 1 nerestricționat |
Fondurile proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0410/C0030 |
Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – rangul 1 restricționat |
Fondurile proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 restricționat. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0410/C0040 |
Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – rangul 2 |
Fondurile proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 2. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0420/C0010 |
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – total |
Total fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0420/C0020 |
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 1 nerestricționat |
Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0420/C0030 |
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 1 restricționat |
Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 restricționat Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0420/C0040 |
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 2 |
Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 2 Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0420/C0050 |
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 3 |
Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 3 Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0430/C0010 |
Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – total |
Total fonduri proprii în entități nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0430/C0020 |
Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 nerestricționat |
Total fonduri proprii în entități nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0430/C0030 |
Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 restricționat |
Fonduri proprii în entități nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 restricționat. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0430/C0040 |
Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 2 |
Fonduri proprii în entități nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 2. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0440/C0010 |
Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare |
Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare Fondurile proprii totale deduse în celula R0240/C0010 sunt reluate aici, însă după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante și după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0440/C0020 |
Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – rangul 1 nerestricționat |
Total fonduri proprii din alte sectoare financiare – rangul 1 nerestricționat Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt reluate aici, după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0440/C0030 |
Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – rangul 1 restricționat |
Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare – rangul 1 restricționat Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt reluate aici, după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
R0440/C0040 |
Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – rangul 2 |
Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare – rangul 2. Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt reluate aici, după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. |
||||
|
Fonduri proprii în cazul utilizării metodei deducerii și agregării în mod exclusiv sau în combinație cu metoda 1 |
||||||
|
R0450/C0010 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – Total |
Se raportează fondurile proprii eligibile totale ale întreprinderilor afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește metoda deducerii și agregării sau o combinație a metodelor, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup. |
||||
|
R0450/C0020 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile ale întreprinderilor afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește metoda deducerii și agregării sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 1 nerestricționat, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup. |
||||
|
R0450/C0030 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 1 restricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile ale întreprinderilor afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește metoda deducerii și agregării sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 1 restricționat, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup. |
||||
|
R0450/C0040 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 2 |
Se raportează fondurile proprii eligibile ale întreprinderilor afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește metoda deducerii și agregării sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 2, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup. |
||||
|
R0450/C0050 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 3 |
Se raportează fondurile proprii eligibile ale întreprinderilor afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește metoda deducerii și agregării sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 3, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup. |
||||
|
R0460/C0010 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – Total |
Se raportează fondurile proprii eligibile totale după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup. Cuantumul fondurilor proprii publicat aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup. |
||||
|
R0460/C0020 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile după deducerea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca elemente de rangul 1 nerestricționat. Cuantumul fondurilor proprii publicat aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup. |
||||
|
R0460/C0030 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 1 restricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca rangul 1 restricționat. Cuantumul fondurilor proprii publicat aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup. |
||||
|
R0460/C0040 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 2 |
Se raportează fondurile proprii eligibile după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca rangul 2. Cuantumul fondurilor proprii publicat aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup. |
||||
|
R0460/C0050 |
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 3 |
Se raportează fondurile proprii eligibile după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca rangul 3. Cuantumul fondurilor proprii publicat aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup. |
||||
|
R0520/C0010 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – total |
Acestea sunt fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări plus fondurile proprii auxiliare, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării. |
||||
|
R0520/C0020 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată (excluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 nerestricționat |
Acestea sunt fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0520/C0030 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 restricționat |
Acestea sunt fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0520/C0040 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată (excluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 2 |
Se raportează fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări plus fondurile proprii auxiliare, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2. |
||||
|
R0520/C0050 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 3 |
Se raportează fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări plus fondurile proprii auxiliare, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 3. |
||||
|
R0530/C0010 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup– total |
Acestea sunt fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării. |
||||
|
R0530/C0020 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup– rangul 1 nerestricționat |
Acestea sunt fondurile proprii ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă la nivelul grupului și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0530/C0030 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup– rangul 1 restricționat |
Se raportează fondurile proprii ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă a grupului și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0530/C0040 |
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup (grup) – rangul 2 |
Acestea sunt fondurile proprii ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă la nivel de grup și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2. |
||||
|
R0560/C0010 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – total |
Se raportează fondurile proprii totale la nivel de grup care sunt eligibile pentru acoperirea în limitele impuse a SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) Pentru a asigura eligibilitatea acestor elemente de fonduri proprii, SCR pe bază consolidată la nivel de grup nu trebuie să includă în mod consecvent cerințele de capital din alte sectoare financiare [articolul 336 litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35] |
||||
|
R0560/C0020 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează fondurile proprii la nivel de grup, care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării), care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0560/C0030 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 restricționat |
Se raportează fondurile proprii care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării), care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0560/C0040 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 2 |
Se raportează fondurile proprii care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup(excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării), care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2. |
||||
|
R0560/C0050 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup(excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 3 |
Se raportează fondurile proprii care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării), care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3. |
||||
|
R0570/C0010 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup– total |
Se raportează fondurile proprii disponibile eligibile totale pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup. |
||||
|
R0570/C0020 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup– rangul 1 nerestricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile ale grupului, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate. |
||||
|
R0570/C0030 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup– rangul 1 restricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile ale grupului, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate. |
||||
|
R0570/C0040 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup– rangul 2 |
Se raportează fondurile proprii ale grupului, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2. |
||||
|
R0610/C0010 |
SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup |
SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup, calculată pentru datele consolidate (metoda 1) conform articolului 230 sau 231 din Directiva Solvabilitate II 2009/138/CE (doar pentru partea din grup care aplică metoda 1). |
||||
|
R0650/C0010 |
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup |
Se raportează rata minimă de solvabilitate ca fondurile proprii eligibile totale pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, împărțite la SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup(excluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și a agregării). |
||||
|
R0660/C0010 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) |
Se raportează fondurile proprii eligibile locale, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului. |
||||
|
R0660/C0020 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 nerestricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 1 nerestricționat. |
||||
|
R0660/C0030 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 restricționat |
Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 1 restricționat. |
||||
|
R0660/C0040 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 2 |
Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2. |
||||
|
R0660/C0050 |
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 3 |
Se raportează fondurile proprii disponibile eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 3. |
||||
|
R0680/C0010 |
SCR a grupului |
SCR la nivel de grup este suma SCR pe bază consolidată la nivel de grup calculată în conformitate cu articolul 336 literele (a), (b), (c) și (d) din Regulamentul delegate (UE) 2015/35 (R0590/C0010) și SCR pentru entitățile incluse prin metoda deducerii și agregării (R0660/C0010). |
||||
|
R0690/C0010 |
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR a grupului, incluzând alt sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării |
Se raportează rata de solvabilitate calculată ca fondurile proprii eligibile totale pentru îndeplinirea SCR a grupului, împărțite la SCR a grupului, incluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și a agregării. |
||||
|
Rezerva de reconciliere |
||||||
|
R0700/C0060 |
Excedentul de active față de obligații |
Este excedentul de active față de obligații, astfel cum este publicat în bilanțul Solvabilitate 2. |
||||
|
R0710/C0060 |
Acțiuni proprii (deținute direct și indirect) |
Se raportează valoarea acțiunilor proprii deținute, atât direct, cât și indirect, de întreprinderea de asigurare sau reasigurare participativă, de holdingul de asigurare sau de holdingul financiar mixt și de întreprinderile afiliate. |
||||
|
R0720/C0060 |
Dividende, distribuiri și costuri previzibile |
Acestea sunt dividendele, distribuirile și costurile previzibile ale grupului. |
||||
|
R0730/C0060 |
Alte elemente de fonduri proprii de bază |
Se raportează elementele de fonduri proprii de bază incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i) – (v), la articolul 72 litera (a) și la articolul 76 litera (a), precum și elementele de fonduri proprii de bază aprobate de autoritatea de supraveghere în conformitate cu articolul 79 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0740/C0060 |
Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate |
Se raportează valoarea totală a ajustării rezervei de reconciliere ca urmare a existenței unor elemente de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate la nivel de grup. |
||||
|
R0750/C0060 |
Alte fonduri proprii indisponibile |
Se raportează alte fonduri proprii indisponibile ale întreprinderilor afiliate, în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (d) și (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||
|
R0760/C0060 |
Rezerva de reconciliere – total |
Aceasta este rezerva de reconciliere a grupului, înainte de aplicarea deducerilor pentru participații. |
||||
|
R0770/C0060 |
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață |
Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări de viață a grupului. |
||||
|
R0780/C0060 |
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală |
Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări generale a grupului. |
||||
|
R0790/C0060 |
Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) |
Se raportează cuantumul total calculat ca profituri estimate incluse în primele viitoare. |
||||
S.25.01. – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
|
a) |
Informațiile până la rândul R0460 sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva Solvabilitate II; |
|
b) |
atunci când se utilizează combinația de metode, informațiile până la rândul R0460 trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II. |
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||||||||||
|
R0010–R0050/C0110 |
Cerința de capital de solvabilitate brută |
Valoarea cerinței brute de capital pentru fiecare modul de risc, calculată pe baza formulei standard. Diferența dintre SCR netă și brută este luarea în considerare a beneficiilor discreționare viitoare, în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul. Aceste celule includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. |
||||||||||||
|
R0660/C0110 |
Cerința de capital de solvabilitate brută – Diversificare |
Cuantumul aferent efectelor diversificării între SCR de bază pentru modulele de risc brute, ca urmare a aplicării matricei de corelație definite în anexa IV la Directiva 2009/138/CE. |
||||||||||||
|
R0070/C0010 |
Cerința de capital de solvabilitate brută – Risc aferent imobilizărilor necorporale |
În conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, beneficiile discreționare viitoare pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale risc este zero atunci când se aplică formula standard. |
||||||||||||
|
R0100/C0010 |
Cerința de capital de solvabilitate brută – Cerința de capital de solvabilitate de bază |
Valoarea cerinței de capital de bază, înainte de a lua în considerare beneficiile discreționare viitoare în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum este calculată pe baza formulei standard. Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE. Această celulă include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Această valoare se calculează ca suma dintre cerințele de capital brute pentru fiecare modul de risc atunci când se aplică formula standard, incluzând ajustarea cu efectele diversificării în formula standard. |
||||||||||||
|
R0030/C0080 |
USP – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață |
Identifică parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
||||||||||||
|
R0040/C0080 |
USP – Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate |
Sunt identificați parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc Trebuie utilizată cel puțin una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Dacă se utilizează mai mulți parametri specifici, aceștia trebuie raportați separați prin virgulă. |
||||||||||||
|
R0050/C0080 |
USP – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală |
Sunt identificați parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc. Trebuie utilizată cel puțin una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
||||||||||||
|
R0010, R0030, R0040, R0050/C0090 |
Simplificări |
Sunt identificate submodulele de risc ale fiecărui modul de risc pentru care a fost utilizată o metodă de calcul simplificată. Dacă în cadrul unui modul de risc au fost utilizate metode simplificate de calcul pentru mai multe submodule de risc, acestea trebuie raportate separate prin virgule. |
||||||||||||
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
||||||||||||||
|
R0130/C0100 |
Risc operațional |
Valoarea cerințelor de capital pentru modulul „risc operațional”, calculată pe baza formulei standard. |
||||||||||||
|
R0140/C0100 |
Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
Cuantumul aferent ajustării cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||
|
R0150/C0100 |
Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
Cuantumul aferent ajustării cu capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie publicat numai pe durata perioadei de tranziție. |
||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
Valoarea SCR diversificate totale, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate. |
||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. În etapa de tranziție, acest indicator se publică doar dacă statul membru a hotărât ca raportarea sa să fie obligatorie în conformitate cu articolul 51 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. În caz contrar, cuantumul majorării de capital de solvabilitate ar trebui distribuit între nSCR ale modulelor de risc. Procedura exactă ar trebui să fie convenită în prealabil cu autoritatea națională de supraveghere. |
||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea cerinței de capital de solvabilitate |
||||||||||||
|
Alte informații privind SCR |
||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
Valoarea SCR noționale pentru partea rămasă, dacă întreprinderea are fonduri dedicate. |
||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă întreprinderea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)]. |
||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare. |
||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304 |
Valoarea ajustării cu efectele diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă. Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrate/restului întreprinderii și SCR total. |
||||||||||||
|
R0470/C0100 |
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup |
Cuantumul cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup, menționată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Acest indicator se aplică doar în cazul raportării efectuate de grupuri. |
||||||||||||
|
Informații privind alte entități |
||||||||||||||
|
R0500/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) |
Cuantumul cerinței de capital pentru alte sectoare financiare. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include o întreprindere supusă cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, cum ar fi o bancă, și este cerința de capital calculată în conformitate cu cerințele corespunzătoare. |
||||||||||||
|
R0510/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM |
Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile de credit, firmele de investiții și instituțiile financiare. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM și acestea sunt supuse cerințelor de capital, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante. |
||||||||||||
|
R0520/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale |
Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale și care sunt supuse cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante. |
||||||||||||
|
R0530/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare |
Cuantumul cerinței de capital pentru entitățile nereglementate care desfășoară activități financiare. Această cifră este o cerință de solvabilitate noțională, calculată dacă s-ar aplica normele sectoriale relevante. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt entități nereglementate care desfășoară activități financiare. |
||||||||||||
|
R0540/C0100 |
Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate |
Cuantumul cotei proporționale din cerințele de capital de solvabilitate ale întreprinderilor de asigurare și reasigurare afiliate și ale holdingurilor de asigurare care nu sunt filiale. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri și corespunde, pentru entitățile care nu sunt filiale, cerinței de capital calculate în conformitate cu Solvabilitate 2. |
||||||||||||
|
R0550/C0100 |
Cerințe de capital pentru restul întreprinderilor |
Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||||||||||
|
Total SCR |
||||||||||||||
|
R0560/C0100 |
SCR pentru întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării |
Cuantumul cerinței de capital de solvabilitate pentru întreprinderile incluse prin metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE în cazul în care se utilizează combinația de metode. |
||||||||||||
|
R0570/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate |
SCR totală pentru toate întreprinderile, indiferent de metoda utilizată. |
||||||||||||
S.25.02. – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care folosesc formula standard și modelul intern parțial
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
Componentele care trebuie raportate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și întreprinderile de asigurare și de reasigurare.
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
|
c) |
Informațiile până la rândul R0460 sunt aplicabile atunci când se utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din Directiva Solvabilitate II; |
|
d) |
atunci când se utilizează combinația de metode, informațiile până la rândul R0460 trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II. |
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0010 |
Numărul unic al componentei |
Numărul unic al fiecărei componente, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare publicată pentru fiecare indicator. În cazul în care modelul intern parțial permite aceeași defalcare pe module de risc ca și formula standard, trebuie utilizate următoarele numere ale componentelor:
Dacă nu pot fi publicate modulele de risc din formula standard, grupul atribuie fiecărei componente un număr diferit de la 1 la 7. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare publicată la fiecare indicator C0020. Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0020 |
Descrierea componentelor |
Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către grup. Aceste componente trebuie să fie aliniate, pe cât posibil, cu modulele de risc din formula standard, în conformitate cu modelul intern parțial. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. Întreprinderile trebuie să identifice și să raporteze componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile. Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care nu sunt integrate în componente trebuie publicată ca o componentă separată. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0030 |
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea cerinței de capital pentru fiecare componentă, indiferent de metoda de calcul (formula standard sau modelul intern parțial), după ajustările realizate pentru a ține seama de capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile, atunci când sunt incluse în calculul componentei. Pentru componentele Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile publicate ca o componentă separată, se raportează cuantumul aferent capacității de absorbție a pierderilor (aceste cuantumuri trebuie publicate ca valori negative) Pentru componentele calculate pe baza formulei standard, această celulă reprezintă nSCR brută. Pentru componentele calculate utilizând modelul intern parțial, aceasta reprezintă valoarea ținând cont de deciziile viitoare de management care sunt incluse în calcul, dar nu și de cele care sunt modelate ca o componentă separată. Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul. Dacă este aplicabilă, această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0060 |
Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate |
Pentru a vedea dacă deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de absorbi pierderile sunt incluse în calcul, se utilizează următoarea listă închisă de opțiuni:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0070 |
Valoarea modelată |
Pentru fiecare componentă, această celulă reprezintă valoarea calculată în conformitate cu modelul intern parțial. Prin urmare, valoarea calculată cu formula standard ar trebui să reprezinte diferența dintre cuantumurile publicate în C0040 și C0060. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0080 |
Parametri specifici societății |
În cazul componentelor calculate conform formulei standard cărora li s-au aplicat parametri specifici întreprinderii, se utilizează una dintre următoarele opțiuni:
În orice caz, dacă se utilizează mai mulți parametri specifici, aceștia trebuie raportați separați prin virgulă. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0090 |
Simplificări |
În cazul componentelor calculate conform formulei standard cărora li s-au aplicat simplificări, ar trebui identificate submodulele de risc ale fiecărui modul de risc pentru care a fost utilizată o metodă de calcul simplificată. Dacă în cadrul unui modul de risc au fost utilizate metode simplificate de calcul pentru mai multe submodule de risc, acestea trebuie raportate separate prin virgule. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0110/C0100 |
Total componente nediversificate |
Suma tuturor componentelor. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0060/C0100 |
Diversificare |
Valoarea totală a diversificării între componente publicată în C0030. Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile publicate în C0030. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0160/C0100 |
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie publicat numai pe durata perioadei de tranziție. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0200/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
Valoarea SCR diversificate totale, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0210/C0100 |
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. În etapa de tranziție, acest indicator se publică doar dacă statul membru a hotărât ca raportarea sa să fie obligatorie în conformitate cu articolul 51 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. În caz contrar, cuantumul majorării de capital de solvabilitate ar trebui distribuit între nSCR ale modulelor de risc. Procedura exactă ar trebui să fie convenită în prealabil cu autoritatea națională de supraveghere. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0220/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate |
Cerința de capital totală, incluzând majorările de capital de solvabilitate. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Alte informații privind SCR |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0300/C0100 |
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea publicată ca o componentă separată. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0310/C0100 |
Valoarea/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea publicată ca o componentă separată. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0400/C0100 |
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0410/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
Valoarea SCR noționale pentru partea rămasă, dacă grupul are fonduri dedicate. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0420/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă grupul are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)]. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0430/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare. Acest indicator nu trebuie publicat dacă se raportează calcularea SCR la nivelul fondului dedicat sau al portofoliului aferent primei de echilibrare. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0440/C0100 |
Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304 |
Valoarea ajustării cu efectele diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă. Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrate/restului întreprinderii și SCR total raportată în R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0470/C0100 |
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup |
Cuantumul cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup, menționată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Acest indicator se aplică doar în cazul raportării efectuate de grupuri. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0500/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) |
Cuantumul cerinței de capital pentru alte sectoare financiare. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include o întreprindere supusă cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, cum ar fi o bancă, și este cerința de capital calculată în conformitate cu cerințele corespunzătoare. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0510/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM |
Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile de credit, firmele de investiții și instituțiile financiare. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM și acestea sunt supuse cerințelor de capital, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0520/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale |
Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale și care sunt supuse cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0530/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare |
Cuantumul cerinței de capital pentru entitățile nereglementate care desfășoară activități financiare. Această cifră este o cerință de solvabilitate noțională, calculată dacă s-ar aplica normele sectoriale relevante. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt entități nereglementate care desfășoară activități financiare. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0540/C0100 |
Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate |
Cuantumul cotei proporționale din cerințele de capital de solvabilitate ale întreprinderilor de asigurare și reasigurare afiliate și ale holdingurilor de asigurare care nu sunt filiale. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri și corespunde, pentru entitățile care nu sunt filiale, cerinței de capital calculate în conformitate cu Solvabilitate 2. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0550/C0100 |
Cerințe de capital pentru restul întreprinderilor |
Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0560/C0100 |
SCR pentru întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării |
Cuantumul cerinței de capital de solvabilitate pentru întreprinderile incluse prin metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, în cazul în care se utilizează combinația de metode. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
R0570/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate |
SCR totală pentru toate întreprinderile, indiferent de metoda utilizată |
||||||||||||||||||||||||||||||||
S.25.03. – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
Componentele care trebuie publicate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și întreprinderile de asigurare și de reasigurare.
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
|
e) |
Informațiile până la rândul R0460 sunt aplicabile atunci când se utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din Directiva Solvabilitate II; |
|
f) |
atunci când se utilizează combinația de metode, informațiile până la rândul R0460 trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II. |
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
|
C0010 |
Numărul unic al componentei |
Numărul unic al fiecărei componente din modelul intern integral, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare publicată pentru fiecare indicator C0020. Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp. |
|
C0020 |
Descrierea componentelor |
Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către grup în cadrul modelului intern integral. Aceste componente pot să nu fie aliniate exact cu riscurile definite pentru formula standard. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. Grupurile identifică și raportează componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile. Capacitatea de a absorbi pierderile a rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie publicată ca o componentă separată. |
|
C0030 |
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate |
Valoarea cerinței de capital nete pentru fiecare componentă, după ajustările pentru deciziile viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate, dacă este cazul, calculată cu aplicarea modelului intern integral pe bază nediversificată, în măsura în care aceste ajustări sunt modelate în cadrul componentelor. Capacitatea de a absorbi pierderile a rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie publicată ca valoare negativă. |
|
R0110/C0100 |
Total componente nediversificate |
Suma tuturor componentelor. |
|
R0060/C0100 |
Diversificare |
Valoarea totală a diversificării între componente publicată în C0030, calculată utilizând modelul intern integral. Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile publicate în C0030. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă. |
|
R0160/C0100 |
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE |
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie publicat numai pe durata perioadei de tranziție. |
|
R0200/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate |
Valoarea SCR diversificate totale, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate. |
|
R0210/C0100 |
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse |
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor. În etapa de tranziție, acest indicator se publică doar dacă statul membru a hotărât ca raportarea sa să fie obligatorie în conformitate cu articolul 51 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. În caz contrar, cuantumul majorării de capital de solvabilitate ar trebui distribuit între nSCR ale modulelor de risc. Procedura exactă se aprobă în prealabil de autoritatea națională de supraveghere. |
|
R0220/C0100 |
Cerința de capital de solvabilitate |
Valoarea SCR totală, calculată utilizând modelul intern integral. |
|
Alte informații privind SCR |
||
|
R0300/C0100 |
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile |
Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea publicată ca o componentă separată. |
|
R0310/C0100 |
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile |
Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea publicată ca o componentă separată. |
|
R0410/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă |
Valoarea SCR noțională pentru partea rămasă, atunci când grupul are fonduri dedicate. |
|
R0420/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă grupul are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)]. |
|
R0430/C0100 |
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare |
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare. |
|
R0440/C0100 |
Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304 |
Valoarea ajustării cu efectele diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva Solvabilitate II, și partea rămasă. Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrate/restului întreprinderii și SCR total. |
|
R0470/C0100 |
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup |
Cuantumul cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup, menționată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Acest indicator se aplică doar în cazul raportării efectuate de grupuri. |
|
R0500/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) |
Cuantumul cerinței de capital pentru alte sectoare financiare. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include o întreprindere supusă cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, cum ar fi o bancă, și este cerința de capital calculată în conformitate cu cerințele corespunzătoare. |
|
R0510/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM |
Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile de credit, firmele de investiții și instituțiile financiare. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM și acestea sunt supuse cerințelor de capital, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante. |
|
R0520/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale |
Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale și care sunt supuse cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante. |
|
R0530/C0100 |
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare |
Cuantumul cerinței de capital pentru entitățile nereglementate care desfășoară activități financiare. Această cifră este o cerință de solvabilitate noțională, calculată dacă s-ar aplica normele sectoriale relevante. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt entități nereglementate care desfășoară activități financiare. |
|
R0540/C0100 |
Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate |
Cuantumul cotei proporționale din cerințele de capital de solvabilitate ale întreprinderilor de asigurare și reasigurare afiliate și ale holdingurilor de asigurare care nu sunt filiale. Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri și corespunde, pentru entitățile care nu sunt filiale, cerinței de capital calculate în conformitate cu Solvabilitate 2. |
|
R0550/C0100 |
Cerințe de capital pentru restul întreprinderilor |
Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. |
S.32.01 – Societăți care intră în sfera grupului
Observații generale
Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
Această machetă este relevantă dacă se aplică metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, dacă se aplică metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, și dacă se aplică o combinație a acestor metode. Este vorba de o listă a tuturor întreprinderilor care intră în sfera grupului, în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, inclusiv întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte sau holdingurile mixte de asigurare.
|
— |
Celulele C0010-C0080 se referă la identificarea întreprinderii; |
|
— |
celulele C0180-C0230 se referă la criteriile de influență; |
|
— |
celulele C0240 și C0250 se referă la includerea în sfera supravegherii la nivel de grup; |
|
— |
celula C0260 se referă la calcularea solvabilității la nivelul grupului. |
|
|
INDICATOR |
INSTRUCȚIUNI |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0010 |
Țara |
Se identifică codul ISO 3166–1 alpha–2 al țării în care este situat sediul social al fiecărei întreprinderi care intră în sfera grupului, în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0020 |
Codul de identificare al întreprinderii |
Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:
Cod specific:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0030 |
Tipul de cod de identificare al întreprinderii |
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare a întreprinderii”.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0040 |
Denumirea juridică a întreprinderii |
Denumirea juridică a întreprinderii |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0050 |
Tipul de întreprindere |
Identificați tipul de întreprindere care furnizează informații privind tipul de activitate a întreprinderii. Acest lucru se aplică atât întreprinderilor din SEE, cât și întreprinderilor din țările terțe. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0060 |
Forma juridică |
Se identifică forma juridică a întreprinderii. Pentru categoriile 1-4 din celula „Tipul de întreprindere”, forma juridică trebuie să corespundă celei din anexa III la Directiva 2009/138/CE. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0070 |
Categoria (societate mutuală/nemutuală) |
Se indică informațiile de nivel înalt privind forma juridică, respectiv dacă întreprinderea este sau nu societate mutuală. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0080 |
Autoritatea de supraveghere |
Denumirea autorității de supraveghere responsabile de supravegherea întreprinderii individuale care intră într-una din categoriile 1-4, 8, 9 și 12 din celula „Tipul de întreprindere”, după caz. A se indica denumirea completă a autorității. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Criterii de influență |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0180 |
% din cota de capital |
Partea de capital subscris deținută, direct sau indirect, de către întreprinderea participativă în întreprindere (astfel cum este menționată la articolul 221 din Directiva 2009/138/CE). Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0190 |
% folosit pentru stabilirea situațiilor financiare consolidate |
Procent definit de IFRS sau de GAAP locale pentru integrarea întreprinderilor consolidate în consolidarea care poate fi diferită de cea de la indicatorul C0180. Pentru a asigura o integrare completă, interesele minoritare trebuie, de asemenea, publicate/prezentate la acest indicator. Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0200 |
% din drepturile de vot |
Proporția din drepturile de vot care este deținută, direct sau indirect, de întreprinderea participativă în întreprindere Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0210 |
Alte criterii |
Alte criterii, utile pentru a evalua gradul de influență exercitat de întreprinderea participativă, de ex. gestionarea centralizată a riscului. Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0220 |
Nivelul de influență |
Influența poate fi dominantă sau semnificativă, în funcție de criteriile anterioare menționate; grupul este responsabil de evaluarea nivelului de influență exercitat de întreprinderea participativă asupra oricărei alte întreprinderi, însă, astfel cum se precizează la articolul 212 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, supraveghetorul grupului poate avea o părere diferită de evaluarea grupului și, în acest caz, grupul ține cont de decizia luată de supraveghetorul grupului. Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0230 |
Cota proporțională utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup |
Cota proporțională este procentul care se va utiliza pentru calcularea solvabilității la nivel de grup. Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Includerea în sfera supravegherii la nivel de grup |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0240 |
Includerea în sfera supravegherii la nivel de grup – Da/Nu |
Se indică dacă întreprinderea este inclusă sau nu în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este menționată la articolul 214 din Directiva 2009/138/CE; dacă o întreprindere nu este inclusă în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum se prevede la articolul 214, atunci se va indica paragraful de la articolul 214 alineatul (2) care justifică o astfel de neincludere. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0250 |
Includerea în sfera de acoperire a supravegherii la nivel de grup – Data deciziei dacă se aplică articolul 214 |
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei când a fost luată decizia de excludere. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Calcularea solvabilității la nivel de grup |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
C0260 |
Metoda utilizată și, în cazul aplicării metodei 1, tratamentul aplicat întreprinderii |
Indicatorul culege informații privind metoda utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup și privind tratamentul aplicat fiecărei întreprinderi. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||