Cuantumurile totale ale expunerii la risc (TREA)

Cerințe totale de fonduri proprii

a

b

c

T

T-1

T

1

Riscul de credit (excluzând CCR)

2

Din care abordarea standardizată

3

Din care abordarea IRB de bază (F-IRB)

4

Din care abordarea bazată pe încadrare

EU 4a

Din care titluri de capital care fac obiectul metodei simple de ponderare la risc

5

Din care abordarea IRB avansată (A-IRB)

6

Riscul de credit al contrapărții – CCR

7

Din care abordarea standardizată

8

Din care metoda modelului intern (MMI)

EU 8a

Din care expuneri față de o CPC

EU 8b

Din care ajustarea evaluării creditului – CVA

9

Din care alte CCR

10

Nu se aplică

11

Nu se aplică

12

Nu se aplică

13

Nu se aplică

14

Nu se aplică

15

Riscul de decontare

16

Expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare (după plafon)

17

Din care abordarea SEC-IRBA

18

Din care SEC-ERBA (inclusiv IAA)

19

Din care abordarea SEC-SA

EU 19 a

Din care 1 250  %/deducere

20

Riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă (riscul de piață)

21

Din care abordarea standardizată

22

Din care AMI

EU 22 a

Expuneri mari

23

Riscul operațional

EU 23a

Din care abordarea de bază

EU 23b

Din care abordarea standardizată

EU 23c

Din care abordarea avansată de evaluare

24

Cuantumuri sub pragurile pentru deducere (supuse unei ponderi de risc de 250 %)

25

Nu se aplică

26

Nu se aplică

27

Nu se aplică

28

Nu se aplică

29

Total

a

b

c

d

e

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Fonduri proprii disponibile (cuantumuri)

1

Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1)

2

Fonduri proprii de nivel 1

3

Fonduri proprii totale

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor

4

Cuantumul total al expunerii la risc

Ratele fondurilor proprii (ca procentaj din cuantumul ponderat la risc al expunerilor)

5

Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%)

6

Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%)

7

Rata fondurilor proprii totale (%)

Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier (ca procentaj din cuantumul ponderat la risc al expunerilor)

EU 7a

Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier (%)

EU 7b

din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază (puncte procentuale)

EU 7c

din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 (puncte procentuale)

EU 7d

Cerințe totale de fonduri proprii SREP (%)

Cerința amortizorului combinat și cerința globală de capital (ca procentaj din cuantumul ponderat la risc al expunerilor)

8

Amortizorul de conservare a capitalului (%)

EU 8a

Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru (%)

9

Amortizorul anticiclic de capital specific instituției (%)

EU 9a

Amortizorul de risc sistemic (%)

10

Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică globală (%)

EU 10a

Amortizorul altor instituții de importanță sistemică (%)

11

Cerința de amortizor combinat (%)

EU 11a

Cerințele globale de capital (%)

12

Fondurile proprii de nivel 1 de bază după îndeplinirea cerințelor totale de fonduri proprii SREP (%)

Indicatorul efectului de levier

13

Indicatorul de măsurare a expunerii totale

14

Indicatorul efectului de levier (%)

Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier (ca procentaj din indicatorul de măsurare a expunerii totale)

EU 14a

Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier (%)

EU 14b

din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază (puncte procentuale)

EU 14c

Cerințele totale privind indicatorul efectului de levier din cadrul SREP (%)

Cerința privind amortizorul pentru indicatorul efectului de levier și cerința globală privind indicatorul efectului de levier (ca procentaj din indicatorul de măsurare a expunerii totale)

EU 14d

Cerința privind amortizorul pentru indicatorul efectului de levier (%)

EU 14e

Cerința globală privind indicatorul efectului de levier (%)

Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate

15

Totalul activelor lichide cu un nivel ridicat de calitate (HQLA) (valoarea ponderată – medie)

EU 16 a

Ieșiri de numerar – Valoare ponderată totală

EU 16b

Intrări de numerar – Valoare ponderată totală

16

Ieșiri de numerar nete totale (valoare ajustată)

17

Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (%)

Indicatorul de finanțare stabilă netă

18

Finanțarea stabilă disponibilă totală

19

Finanțarea stabilă necesară totală

20

Indicatorul de finanțare stabilă netă (NSFR) (%)

a

b

Valoarea expunerii

Cuantumul expunerii la risc

1

Instrumentele de fonduri proprii deținute în întreprinderi de asigurare, întreprinderi de reasigurare sau holdinguri de asigurare, care nu sunt deduse din fondurile proprii

a

T

1

Cerințele de fonduri proprii suplimentare ale conglomeratului financiar (cuantum)

2

Rata de adecvare a capitalului conglomeratului financiar (%)

Temeiul juridic

Numărul rândului

Format liber

Articolul 438 litera (a) din CRR

(a)

Abordarea în ceea ce privește evaluarea caracterului adecvat al capitalului intern

Articolul 438 litera (c) din CRR

(b)

La solicitarea autorității competente relevante, rezultatele procesului de evaluare a adecvării capitalului intern al instituției.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul coloanei

Explicație

a

Cuantumurile totale ale expunerii la risc (TREA)

Cuantumul total al expunerii la risc calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) și articolele 95, 96 și 98 din CRR.

b

TREA (T-1)

TREA publicat în perioada anterioară de publicare a informațiilor

c

Cerințe totale de fonduri proprii

Cerințele de fonduri proprii corespunzătoare cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor (RWEA) pentru diferitele categorii de risc

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

1

Riscul de credit (excluzând CCR)

RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul II capitolele 1-4 din CRR și cu articolul 379 din CRR. RWEA pentru expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare și pentru CCR sunt excluse și publicate pe rândurile 6 și 16 din prezentul model. Instituțiile includ în cuantumul publicat pe acest rând RWEA și cerințele de fonduri proprii pentru riscul aferent tranzacțiilor incomplete calculate în conformitate cu articolul 379 din CRR.

2

Riscul de credit (excluzând CCR) – din care abordarea standardizată

RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu abordarea standardizată CR (partea a treia titlul II capitolul 2 din CRR și articolul 379 din CRR).

3

Riscul de credit (excluzând CCR) – din care abordarea IRB de bază (F-IRB)

RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu abordarea CR – abordarea pe modele interne de rating de bază (partea a treia titlul II capitolul 3 din CRR), excluzând RWEA publicate pe rândul 4 pentru expunerile din finanțări specializate care fac obiectul abordării bazate pe încadrare și pe rândul EU 4a pentru titlurile de capital care fac obiectul metodei simple de ponderare la risc și incluzând RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu articolul 379 din CRR.

4

Riscul de credit (excluzând CCR) – din care: abordarea bazată pe încadrare

RWEA și cerințele de fonduri proprii pentru expunerile provenind din finanțări specializate care fac obiectul abordării bazate pe încadrare, calculate în conformitate cu articolul 153 alineatul (5) din CRR.

EU 4a

Riscul de credit (excluzând CCR) – din care: titluri de capital conform metodei simple de ponderare la risc

RWEA și cerințele de fonduri proprii pentru titlurile de capital conform metodei simple de ponderare la risc, calculate în conformitate cu articolul 155 alineatul (2) din CRR.

5

Riscul de credit (excluzând CCR) – din care abordarea IRB avansată (A-IRB)

RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu abordarea CR – abordarea pe modele interne de rating avansată (partea a treia titlul II capitolul 3 din CRR), excluzând RWEA publicate pe rândul 4 pentru expunerile din finanțări specializate care fac obiectul abordării bazate pe încadrare și pe rândul EU 4a pentru titlurile de capital care fac obiectul metodei simple de ponderare la risc și incluzând RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu articolul 379 din CRR.

6

Riscul de credit al contrapărții – CCR

RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR pentru risc de credit al contrapărții.

7

CCR – din care abordarea standardizată

RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 secțiunea 3 din CRR.

8

CCR – din care metoda modelului intern (MMI)

RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu articolul 283 din CRR.

EU 8 a

CCR – din care expuneri față de o CPC

RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 secțiunea 9 din CRR.

EU 8b

CCR – din care ajustarea evaluării creditului – CVA

RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul VI din CRR.

9

CCR – din care alte CCR

RWEA și cerințele de fonduri proprii pentru CCR care nu sunt publicate pe rândurile 7, 8, EU 8a și EU 8b.

10

Nu se aplică

11

Nu se aplică

12

Nu se aplică

13

Nu se aplică

14

Nu se aplică

15

Riscul de decontare

Cuantumul expunerii la risc (REA) și cerințele de fonduri proprii calculate pentru riscul de decontare/livrare în conformitate cu articolul 378 din CRR.

16

Expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare (după plafon)

RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 din CRR.

17

Securitizare – din care abordarea SEC-IRBA

RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu abordarea în materie de reglementare SEC-IRBA, utilizată conform ierarhiei abordărilor prevăzute la articolul 254 din CRR.

18

Securitizare – din care SEC-ERBA (inclusiv IAA)

RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu abordarea în materie de reglementare SEC-ERBA (inclusiv IAA), utilizată conform ierarhiei abordărilor prevăzute la articolul 254 din CRR.

19

Securitizare – din care abordarea SEC-SA

RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu abordarea în materie de reglementare SEC-SA, utilizată conform ierarhiei abordărilor prevăzute la articolul 254 din CRR.

EU 19 a

Securitizare – din care 1 250  %/deducere

RWEA și cerințele de fonduri proprii pentru expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare ponderate la risc cu o pondere de 1 250  % sau deduse din fondurile proprii în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 din CRR.

20

Riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă (riscul de piață)

RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul IV din CRR.

21

Riscul de piață – din care abordarea standardizată

RWEA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolele 2-4 din CRR.

22

Riscul de piață – din care AMI

REA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 5 din CRR.

EU 22 a

Expuneri mari

REA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) litera (b) punctul (ii).

23

Riscul operațional

REA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul III din CRR.

EU 23a

Riscul operațional – din care abordarea de bază

REA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 2 din CRR.

EU 23b

Riscul operațional – din care abordarea standardizată

REA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 3 din CRR.

EU 23c

Riscul operațional – din care abordarea avansată de evaluare

REA și cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu partea a treia titlul III capitolul 4 din CRR.

24

Cuantum sub pragurile pentru deducere (supus unei ponderi de risc de 250 %)

Acest cuantum reprezintă suma cuantumurilor elementelor supuse unei ponderi de risc de 250 % menționate la articolul 48 alineatul (4) din CRR, după aplicarea ponderii de risc de 250 %. Cuantumurile respective includ:

Informațiile de pe acest rând sunt publicate numai în scop informativ, întrucât cuantumul inclus aici este inclus și pe rândul 1, unde instituțiilor li se solicită să publice informații despre riscul de credit.

25

Nu se aplică

26

Nu se aplică

27

Nu se aplică

28

Nu se aplică

29

Total

Cuantumul total al expunerii la risc calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) și cu articolele 95, 96 și 98 din CRR.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul coloanei

Explicație

a - e

Perioadele de publicare a informațiilor T, T-1, T-2, T-3 și T-4 se definesc ca fiind perioade trimestriale și se completează în funcție de frecvența stabilită la articolele 433a, 433b și 433c din CRR.

Instituțiile care publică trimestrial informațiile cuprinse în prezentul model furnizează date pentru perioadele T, T-1, T-2, T-3 și T-4; instituțiile care publică semestrial informațiile cuprinse în prezentul model furnizează date pentru perioadele T, T-2, și T-4; iar instituțiile care publică anual informațiile cuprinse în prezentul model furnizează date pentru perioadele T și T-4.

Instituțiile fac publice datele corespunzătoare perioadelor de publicare a informațiilor.

Publicarea datelor pentru perioadele anterioare nu este necesară atunci când datele sunt publicate pentru prima oară.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

1

Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1)

Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 de bază este cuantumul publicat de instituții în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 29 din modelul EU CC1 Compoziția fondurilor proprii reglementate)

2

Fonduri proprii de nivel 1

Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 este cuantumul publicat de instituții în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 45 din modelul EU CC1 Compoziția fondurilor proprii reglementate)

3

Fonduri proprii totale

Cuantumul fondurilor proprii totale este cuantumul publicat de instituții în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 59 din modelul EU CC1 Compoziția fondurilor proprii reglementate)

4

Cuantumul total al expunerii la risc

Cuantumul total al expunerii la risc (TREA) este cuantumul publicat de instituții în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 60 din modelul EU CC1 Compoziția fondurilor proprii reglementate)

5

Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%)

Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază este valoarea publicată de instituții în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 61 din modelul EU CC1 Compoziția fondurilor proprii reglementate)

6

Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%)

Rata fondurilor proprii de nivel 1 este valoarea publicată de instituții în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 62 din modelul EU CC1 Compoziția fondurilor proprii reglementate)

7

Rata fondurilor proprii totale (%)

Rata fondurilor proprii totale este valoarea publicată de instituții în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 63 din modelul EU CC1 Compoziția fondurilor proprii reglementate)

EU 7a

Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier (%)

Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, impuse de autoritatea competentă în temeiul articolului 104 alineatul (1) litera (a) din CRD, exprimate ca procentaj din cuantumul total al expunerii la risc.

EU 7b

din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază (puncte procentuale)

Partea din cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, impuse de autoritatea competentă în temeiul articolului 104 alineatul (1) litera (a) din CRD, care trebuie să fie acoperită cu fonduri proprii de nivel 1 de bază în conformitate cu articolul 104a alineatul (4) primul și al treilea paragraf.

EU 7c

din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 (puncte procentuale)

Partea din cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, impuse de autoritatea competentă în temeiul articolului 104 alineatul (1) litera (a) din CRD, care trebuie să fie acoperită cu fonduri proprii de nivel 1 în conformitate cu articolul 104a alineatul (4) primul și al treilea paragraf.

EU 7d

Cerințe totale de fonduri proprii SREP (rata TSCR) (%)

Suma valorilor determinate în conformitate cu punctele (i) și (ii), după cum urmează:

(i)  rata fondurilor proprii totale (8 %), astfel cum se prevede la articolul 92 alineatul (1) litera (c) din CRR;

(ii)  cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier (cerințele pilonului 2 – P2R), impuse de autoritatea competentă în temeiul articolului 104 alineatul (1) litera (a) din CRD și determinate în conformitate cu criteriile specificate în Ghidul ABE privind procedurile și metodologiile comune pentru procesul de supraveghere și evaluare și pentru simulările de criză prudențiale (1) (EBA SREP GL), exprimate ca procentaj din RWEA totale.

Acest element trebuie să reflecte rata cerinței totale de capital SREP (TSCR), astfel cum a fost comunicată instituției de către autoritatea competentă. TSCR este definită în secțiunea 1.2 din EBA SREP GL.

În cazul în care autoritatea competentă nu a comunicat cerințe de fonduri proprii suplimentare impuse pentru a aborda riscurile, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, se raportează numai punctul (i).

8

Amortizorul de conservare a capitalului (%)

Cuantumul fondurilor proprii pe care instituțiile sunt obligate să le mențină în conformitate cu articolul 128 alineatul (1) și cu articolul 129 din CRD, exprimat ca procentaj din RWEA totale.

EU 8a

Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru (%)

Cuantumul amortizorului de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru, care poate fi impus în conformitate cu articolul 458 din CRR în plus față de amortizorul de conservare a capitalului, exprimat ca procentaj din RWEA totale.

9

Amortizorul anticiclic de capital specific instituției (%)

Cuantumul fondurilor proprii pe care instituțiile sunt obligate să le mențină în conformitate cu articolul 128 alineatul (2), cu articolul 130 și cu articolele 135-140 din CRD, exprimat ca procentaj din RWEA totale.

Procentajul reflectă cuantumul fondurilor proprii necesare pentru îndeplinirea cerințelor respective privind amortizorul de capital la data publicării informațiilor.

EU 9a

Amortizorul de risc sistemic (%)

Cuantumul fondurilor proprii pe care instituțiile sunt obligate să le mențină în conformitate cu articolul 128 alineatul (5), cu articolul 133 și cu articolul 134 din CRD, exprimat ca procentaj din RWEA totale.

Procentajul reflectă cuantumul fondurilor proprii necesare pentru îndeplinirea cerințelor respective privind amortizorul de capital la data publicării informațiilor.

10

Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică globală (%)

Cuantumul fondurilor proprii pe care instituțiile sunt obligate să le mențină în conformitate cu articolul 128 alineatul (3) și cu articolul 131 din CRD, exprimat ca procentaj din RWEA totale.

Procentajul reflectă cuantumul fondurilor proprii necesare pentru îndeplinirea cerințelor respective privind amortizorul de capital la data publicării informațiilor.

EU 10a

Amortizorul altor instituții de importanță sistemică (%)

Cuantumul fondurilor proprii pe care instituțiile sunt obligate să le mențină în conformitate cu articolul 128 alineatul (4) și cu articolul 131 din CRD, exprimat ca procentaj din RWEA totale.

Procentajul reflectă cuantumul fondurilor proprii necesare pentru îndeplinirea cerințelor respective privind amortizorul de capital la data publicării informațiilor.

11

Cerința de amortizor combinat (%)

În conformitate cu articolul 128 alineatul (6) din CRD, exprimată ca procentaj din RWEA totale.

EU 11a

Cerințele globale de capital (OCR) (%)

Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează:

(i)  rata TSCR menționată pe rândul EU 7d;

(ii)  în măsura în care acest lucru este aplicabil din punct de vedere juridic, rata cerinței de amortizor combinat menționate la articolul 128 punctul 6 din CRD.

Acest element trebuie să reflecte rata cerinței globale de capital (OCR), astfel cum este definită în secțiunea 1.2 din EBA SREP GL.

În cazul în care nu se aplică nicio cerință de amortizor, se publică numai punctul (i).

12

Fondurile proprii de nivel 1 de bază după îndeplinirea cerințelor totale de fonduri proprii SREP (%)

13

Indicatorul de măsurare a expunerii totale

Indicatorul de măsurare a expunerii totale conform cuantumului publicat de instituții în anexa XI la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 24 din modelul EU LR2 – LRCom: Prezentarea informațiilor comune cu privire la indicatorul efectului de levier)

14

Indicatorul efectului de levier (%)

Indicatorul efectului de levier conform valorii publicate de instituții în anexa XI la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 25 din modelul EU LR2 – LRCom: Prezentarea informațiilor comune cu privire la indicatorul efectului de levier)

EU 14a

Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier (%)

Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier, impuse de autoritatea competentă în temeiul articolului 104 alineatul (1) litera (a) din CRD, exprimate ca procentaj din indicatorul de măsurare a expunerii totale.

Cerințele de fonduri proprii suplimentare conform valorii publicate de instituții în anexa XI la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul EU-26a din modelul EU LR2 – LRCom: Prezentarea informațiilor comune cu privire la indicatorul efectului de levier).

EU 14b

din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază (puncte procentuale)

Partea din cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier, impuse de autoritatea competentă în temeiul articolului 104 alineatul (1) litera (a) din CRD, care trebuie să fie acoperită cu fonduri proprii de nivel 1 de bază în conformitate cu articolul 104a alineatul (4) al treilea paragraf.

Cerințele de fonduri proprii suplimentare conform valorii publicate de instituții în anexa XI la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul EU-26b din modelul EU LR2 – LRCom: Prezentarea informațiilor comune cu privire la indicatorul efectului de levier).

EU 14c

Cerințele totale privind indicatorul efectului de levier din cadrul SREP (%)

Suma dintre (i) și (ii), după cum urmează:

(i)  cerința minimă privind indicatorul efectului de levier specificată la articolul 92 alineatul (1) litera (d) din CRR sau cerința privind indicatorul efectului de levier ajustat calculată în conformitate cu articolul 429a alineatul (7) din CRR, după caz;

(ii)  cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier (cerințele pilonului 2 – P2R), impuse de autoritatea competentă în temeiul articolului 104 alineatul (1) litera (a) din CRD, exprimate ca procentaj din indicatorul de măsurare a expunerii totale.

Acest element trebuie să reflecte rata cerinței totale privind indicatorul efectului de levier din cadrul SREP (TSLRR), astfel cum a fost comunicată instituției de către autoritatea competentă.

În cazul în care autoritatea competentă nu a impus cerințe de fonduri proprii suplimentare pentru a aborda riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, se raportează numai punctul (i).

EU 14d

Cerința privind amortizorul pentru indicatorul efectului de levier (%)

Articolul 92 alineatul (1a) din CRR

Cerința privind amortizorul pentru indicatorul efectului de levier conform valorii publicate de instituții în anexa XI la prezentul regulament de punere în aplicare (rândul 27 din modelul EU LR2 – LRCom: Prezentarea informațiilor comune cu privire la indicatorul efectului de levier)

EU 14e

Cerința globală privind indicatorul efectului de levier (%)

Suma rândurilor EU 14c și EU 14d.

15

Totalul activelor lichide cu un nivel ridicat de calitate (HQLA) (valoarea ponderată – medie)

Instituțiile publică valoarea ponderată a activelor lichide în conformitate cu articolul 9 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei (2) înainte de a aplica mecanismul de ajustare prevăzut la articolul 17 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.

EU 16 a

Ieșiri de numerar – Valoare ponderată totală

Instituțiile publică suma valorilor ponderate ale ieșirilor lor de numerar, astfel cum este publicată în anexa XIII (rândul 16 din modelul EU LIQ1 – Informații cantitative aferente LCR).

EU 16b

Intrări de numerar – Valoare ponderată totală

Instituțiile publică suma valorilor ponderate ale intrărilor lor de numerar, astfel cum este publicată în anexa XIII (rândul 20 din modelul EU LIQ1 – Informații cantitative aferente LCR).

16

Ieșiri de numerar nete totale (valoare ajustată)

Instituțiile publică, ca valoare ajustată, ieșirile nete de lichidități, care sunt egale cu totalul ieșirilor minus reducerea pentru intrările exceptate integral minus reducerea pentru intrările care fac obiectul plafonului de 90 % minus reducerea pentru intrările care fac obiectul plafonului de 75 %.

17

Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (%)

Instituțiile publică, ca valoare ajustată, procentajul corespunzător elementului „Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (%)”, astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61.

Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate este egal cu raportul dintre rezerva de lichidități a unei instituții de credit și ieșirile sale nete de lichidități în decursul unei perioade de criză de 30 de zile calendaristice și se exprimă ca procentaj.

18

Finanțarea stabilă disponibilă totală

Instituțiile publică cuantumul finanțării stabile disponibile în conformitate cu partea a șasea titlul IV capitolul 3 din CRR, astfel cum este publicat în anexa XIII (rândul 14 din modelul EU LIQ2 – Indicatorul de finanțare stabilă netă).

19

Finanțarea stabilă necesară totală

Instituțiile publică cuantumul finanțării stabile necesare, calculat în conformitate cu partea a șasea titlul IV capitolul 4 din CRR, astfel cum este publicat în anexa XIII (rândul 33 din modelul EU LIQ2 – Indicatorul de finanțare stabilă netă).

20

Indicatorul de finanțare stabilă netă (NSFR) (%)

Indicatorul NSFR calculat în conformitate cu articolul 428b din CRR.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul coloanei

Explicație

a

Valoarea expunerii

Valoarea expunerii aferente instrumentelor de fonduri proprii deținute în orice întreprindere de asigurare, întreprindere de reasigurare sau holding de asigurare pe care instituțiile nu le deduc din fondurile lor proprii în conformitate cu articolul 49 din CRR atunci când își calculează cerințele de capital pe bază individuală, subconsolidată și consolidată.

b

Cuantumul expunerii la risc

Cuantumul expunerii la risc a instrumentelor de fonduri proprii deținute în orice întreprindere de asigurare, întreprindere de reasigurare sau holding de asigurare pe care instituțiile nu le deduc din fondurile lor proprii în conformitate cu articolul 49 din CRR atunci când își calculează cerințele de capital pe bază individuală, subconsolidată și consolidată.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

1

Cerințele de fonduri proprii suplimentare ale conglomeratului financiar (cuantum)

Cuantumul cerințelor de fonduri proprii suplimentare ale conglomeratului financiar calculat în conformitate cu articolul 6 din Directiva 2002/87/CE a Parlamentului European și a Consiliului (1) și anexa I la directiva respectivă, în cazul în care se aplică metoda 1 sau 2 prevăzută în anexa I.

2

Rata de adecvare a capitalului conglomeratului financiar (%)

Rata de adecvare a capitalului conglomeratului financiar calculată în conformitate cu articolul 6 din Directiva 2002/87/CE a Parlamentului European și a Consiliului și anexa I la directiva respectivă, în cazul în care se aplică metoda 1 sau 2 prevăzută în anexa I.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

(a)

Abordarea în ceea ce privește evaluarea caracterului adecvat al capitalului lor intern

Instituțiile publică un rezumat al abordării lor în ceea ce privește evaluarea caracterului adecvat al capitalului lor intern pentru a susține activitățile curente și viitoare.

(b)

La solicitarea autorității competente relevante, rezultatele procesului de evaluare a adecvării capitalului intern al instituției.

Instituțiile publică aceste informații numai atunci când acest lucru este solicitat de autoritatea competentă relevantă.

Temei juridic

Numărul rândului

Informații calitative - format liber

Articolul 435 alineatul (1) litera (f) din CRR

(a)

Publicarea declarației concise privind riscurile aprobate de organul de conducere.

Articolul 435 alineatul (1) litera (b) din CRR

(b)

Informații privind structura de guvernanță a riscurilor pentru fiecare tip de risc.

Articolul 435 alineatul (1) litera (e) din CRR

(c)

Declarația aprobată de organul de conducere privind caracterul adecvat al mecanismelor de gestionare a riscurilor.

Articolul 435 alineatul (1) litera (c) din CRR

(d)

Publicarea informațiilor privind sfera de cuprindere și natura sistemelor de publicare și/sau de măsurare a riscurilor.

Articolul 435 alineatul (1) litera (c) din CRR

(e)

Publicarea informațiilor privind principalele caracteristici ale sistemelor de publicare și de măsurare a riscurilor.

Articolul 435 alineatul (1) litera (a) din CRR

(f)

Strategiile și procesele de gestionare a riscurilor pentru fiecare categorie separată de risc.

Articolul 435 alineatul (1) literele (a) și (d) din CRR

(g)

Informații privind strategiile și procesele de gestionare, acoperire și diminuare a riscurilor, precum și privind monitorizarea eficacității elementelor de acoperire și de diminuare a riscurilor.

Temei juridic

Numărul rândului

Format liber

Articolul 435 alineatul (2) litera (a) din CRR

(a)

Numărul de mandate deținute de membrii organului de conducere.

Articolul 435 alineatul (2) litera (b) din CRR

(b)

Informații referitoare la politica de recrutare pentru selectarea membrilor organului de conducere și cunoștințele, aptitudinile și experiența efective ale acestora.

Articolul 435 alineatul (2) litera (c) din CRR

(c)

Informații referitoare la politica de diversitate în ceea ce privește membrii organului de conducere.

Articolul 435 alineatul (2) litera (d) din CRR

(d)

Informații din care să rezulte dacă instituția a înființat un comitet de risc distinct și frecvența reuniunilor.

Articolul 435 alineatul (2) litera (e) din CRR

(e)

Descrierea fluxului de informații privind riscurile către organul de conducere.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

(a)

Declarația concisă privind riscurile aprobată de organul de conducere în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (f) din CRR trebuie să descrie modul în care modelul de afaceri determină profilul general de risc și interacționează cu acesta: de exemplu, principalele riscuri legate de modelul de afaceri și modul în care fiecare dintre aceste riscuri este reflectat și descris în publicările de informații cu privire la risc sau modul în care profilul de risc al instituției interacționează cu toleranța la risc aprobată de organul de conducere.

În cadrul declarației privind riscurile în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (f), instituțiile publică, de asemenea, natura, măsura, scopul și substanța economică a tranzacțiilor semnificative din cadrul grupului, al filialelor și al părților afiliate. Publicarea este limitată la tranzacțiile care au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituției (inclusiv riscul asupra reputației) sau asupra distribuției riscurilor în cadrul grupului. Instituțiile includ, de asemenea, indicatorii și cifrele cheie care arată modul în care profilul de risc al instituției interacționează cu toleranța la risc stabilită de organul de conducere.

(b)

Informațiile care trebuie publicate în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (b) din CRR includ structura de guvernanță a riscurilor pentru fiecare tip de risc: responsabilitățile atribuite în întreaga instituție (inclusiv, după caz, supravegherea și delegarea autorității și repartizarea responsabilităților între organul de conducere, liniile de activitate și funcția de gestionare a riscurilor în funcție de tipul de risc, unitatea operațională și alte informații relevante); relațiile dintre organele și funcțiile implicate în procesele de gestionare a riscurilor (inclusiv, după caz, organul de conducere, comitetul de risc, funcția de gestionare a riscurilor, funcția de conformitate, funcția de audit intern) și procedurile de control organizatoric și intern.

La momentul publicării structurii și organizării funcției relevante de gestionare a riscurilor, instituțiile completează publicarea cu următoarele informații:

(c)

Declarația pe care instituțiile trebuie o să publice, în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (e) din CRR, privind caracterul adecvat al mecanismelor de gestionare a riscurilor trebuie să fie aprobată de organul de conducere și să ofere asigurări cu privire la caracterul adecvat al sistemelor de gestionare a riscurilor instituite în raport cu profilul și strategia de risc ale instituției.

(d)

În cadrul publicărilor de informații impuse în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (c), instituțiile trebuie să includă și sfera de cuprindere și natura sistemelor de publicare și/sau de măsurare a riscurilor, precum și descrierea fluxului de informații privind riscurile către organul de conducere și conducerea superioară.

(e)

Atunci când furnizează informații privind principalele caracteristici ale sistemelor de publicare și de măsurare a riscurilor, în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (c), instituțiile trebuie să publice politicile lor referitoare la revizuirile sistematice și periodice ale strategiilor de gestionare a riscurilor, precum și evaluarea periodică a eficacității acestora.

(f)

Publicarea informațiilor privind strategiile și procesele de gestionare a riscurilor în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (a) trebuie să includă informații calitative privind simulările de criză, precum portofoliile care fac obiectul simulărilor de criză, scenariile adoptate și metodologiile utilizate, precum și utilizarea simulărilor de criză la gestionarea riscurilor.

(g)

Instituțiile furnizează informații privind strategiile și procesele de gestionare, acoperire și diminuare a riscurilor, precum și privind monitorizarea eficacității elementelor de acoperire și de diminuare a riscurilor în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) literele (a) și (d) pentru riscurile rezultate din modelul de afaceri al instituției.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

(a)

Instituțiile publică numărul de mandate deținute de membrii organului de conducere în conformitate cu articolul 435 alineatul (2) litera (a) din CRR. La publicarea acestor informații, se aplică următoarele specificații:

(b)

Atunci când publică informații referitoare la politica de recrutare pentru selectarea membrilor organului de conducere în conformitate cu articolul 435 alineatul (2) litera (b) din CRR, instituțiile includ și informații privind cunoștințele, aptitudinile și experiența efective ale membrilor. Instituțiile includ informații cu privire la politica ce poate rezulta din planificarea continuității, precum și cu privire la orice modificare previzibilă a componenței globale a organului de conducere.

(c)

Atunci când își publică politica de diversitate în conformitate cu articolul 435 alineatul (2) litera (c) din CRR, instituțiile publică și informații privind obiectivele și eventualele ținte relevante prevăzute în respectiva politică, precum și gradul în care obiectivele și țintele respective au fost atinse.

În mod concret, instituțiile publică informații privind politica privind diversitatea de gen, inclusiv:

(d)

Instituțiile publică informații din care să rezulte dacă au înființat un comitet de risc distinct și de câte ori s-a întrunit comitetul de risc în conformitate cu articolul 435 alineatul (2) litera (d) din CRR.

(e)

Ca parte din datele despre fluxul de informații privind riscurile către organul de conducere în conformitate cu articolul 435 alineatul (2) litera (e), instituțiile descriu procesul de prezentare a informațiilor cu privire la risc către organul de conducere, în special frecvența, domeniul de aplicare și conținutul principal al prezentării riscurilor și modul în care organul de conducere a fost implicat în definirea conținutului care trebuie prezentat.

a

b

c

d

e

f

g

Valorile contabile, astfel cum au fost raportate în situațiile financiare publicate

Valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale

Valori contabile ale elementelor

Care fac obiectul cadrului privind riscul de credit

Care fac obiectul cadrului privind riscul de credit al contrapărții

Care fac obiectul cadrului privind securitizarea

Care fac obiectul cadrului privind riscul de piață

Care nu fac obiectul cerințelor de fonduri proprii sau care fac obiectul deducerii din fondurile proprii

Defalcare pe clase de active conform bilanțului din situațiile financiare publicate

1

2

3

….

xxx

Total active

Defalcare pe clase de datorii conform bilanțului din situațiile financiare publicate

1

2

3

….

xxx

Total datorii

a

b

c

d

e

Total

Elemente care fac obiectul

Cadrului privind riscul de credit

Cadrului privind securitizarea

Cadrului privind riscul de credit al contrapărții

Cadrului privind riscul de piață

1

Cuantumul corespunzător valorii contabile a activelor din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale (conform modelului LI1)

2

Cuantumul corespunzător valorii contabile a datoriilor din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale (conform modelului LI1)

3

Cuantumul total net din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale

4

Cuantumurile extrabilanțiere

5

Diferențe în ceea ce privește evaluările

6

Diferențe datorate diferitelor norme de compensare, altele decât cele incluse deja pe rândul 2

7

Diferențe datorate luării în considerare a provizioanelor

8

Diferențe datorate utilizării tehnicilor de diminuare a riscului de credit (credit risk mitigation - CRM)

9

Diferențe datorate factorilor de conversie a creditului

10

Diferențe datorate securitizării cu transfer al riscului

11

Alte diferențe

12

Cuantumurile expunerilor luate în considerare în scopuri de reglementare

a

b

c

d

e

f

g

h

Denumirea entității

Metoda de consolidare contabilă

Metoda de consolidare prudențială

Descrierea entității

Consolidare deplină

Consolidare proporțională

Metoda punerii în echivalență

Nu este nici consolidată, nici dedusă

Dedusă

Entitatea A

Consolidare deplină

X

Instituție de credit

Entitatea N

Consolidare deplină

X

Instituție de credit

Entitatea Z

Consolidare deplină

X

Entitate de asigurare

Entitatea AA

Consolidare deplină

X

Societate de leasing nesemnificativă

Temei juridic

Numărul rândului

Informații calitative - Text liber

Articolul 436 litera (b) din CRR

(a)

Diferențe între coloanele (a) și (b) din modelul EU LI1

Articolul 436 litera (d) din CRR

(b)

Informații calitative privind principalele surse ale diferențelor dintre perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare reglementat, prezentate în modelul EU LI2

Temei juridic

Numărul rândului

Informații calitative - Text liber

Articolul 436 litera (f) din CRR

(a)

Obstacol care împiedică transferul prompt al fondurilor proprii sau rambursarea datoriilor în cadrul grupului

Articolul 436 litera (g) din CRR

(b)

Filiale neincluse în consolidare cu fonduri proprii mai mici decât minimul cerut

Articolul 436 litera (h) din CRR

(c)

Utilizarea derogării menționate la articolul 7 din CRR sau a metodei individuale de consolidare prevăzute la articolul 9 din CRR

Articolul 436 litera (g) din CRR

(d)

Cuantumul agregat cu care fondurile proprii efective sunt mai mici decât minimul cerut pentru ansamblul filialelor care nu sunt incluse în consolidare

a

b

c

d

e

EU e1

EU e2

f

g

h

Categoria de risc

AVA la nivel de categorie – incertitudinea evaluării

Total la nivel de categorie în urma diversificării

AVA la nivel de categorie

Titluri de capital

Rate ale dobânzii

Schimb valutar

Credit

Mărfuri

AVA pentru marjele de credit constatate în avans

AVA pentru costurile de investiții și de finanțare

Din care: total pentru abordarea de bază în portofoliul de tranzacționare

Din care: total pentru abordarea de bază în portofoliul bancar

1

Incertitudinea prețului de piață

2

Nu se aplică

3

Costul cu lichidarea

4

Pozițiile concentrate

5

Încetarea anticipată

6

Riscul de model

7

Riscul operațional

8

Nu se aplică

9

Nu se aplică

10

Costurile administrative viitoare

11

Nu se aplică

12

Totalul ajustărilor suplimentare de evaluare (AVA)

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

De la 1 la XXX

Total active

Structura rândurilor trebuie să fie aceeași cu structura rândurilor din bilanțul utilizat în ultima raportare financiară disponibilă a instituției.

„Raportarea financiară” se referă la situațiile financiare anuale individuale și consolidate definite la articolele 4 și 24 din Directiva 2013/34/UE (1), precum și (dacă este cazul) la situațiile financiare în sensul standardelor internaționale de contabilitate, astfel cum au fost aprobate în UE în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 (2).

De la 1 la XXX

Total datorii

Structura rândurilor trebuie să fie aceeași cu structura rândurilor din bilanțul utilizat în ultima raportare financiară disponibilă a instituției.

„Raportarea financiară” se referă la situațiile financiare anuale individuale și consolidate definite la articolul 4 și articolul 24 din Directiva 2013/34/UE, precum și (dacă este cazul) la situațiile financiare în sensul standardelor internaționale de contabilitate, astfel cum au fost aprobate în UE în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1606/2002.

Referințe juridice și instrucțiuni

Referința coloanei

Explicație

a

Valorile contabile, astfel cum au fost raportate în situațiile financiare publicate

Cuantumul raportat la nivelul activelor și la nivelul datoriilor în bilanțul întocmit conform cerințelor de consolidare din cadrul contabil aplicabil, inclusiv cadrele bazate pe Directiva 2013/34/UE, Directiva 86/635/CEE (1) sau standardele internaționale de contabilitate, astfel cum au fost aprobate în UE.

b

Valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale

Cuantumul raportat la nivelul activelor și la nivelul datoriilor în bilanțul întocmit conform cerințelor de consolidare reglementate din partea întâi titlul II secțiunile 2 și 3 din CRR.

În cazul în care perimetrul de consolidare contabil și domeniul de aplicare al consolidării prudențiale sunt exact aceleași, coloanele (a) și (b) din prezentul model trebuie să fie fuzionate.

c

Valorile contabile ale elementelor care fac obiectul cadrului privind riscul de credit

Valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale ale elementelor (altele decât elementele extrabilanțiere) cărora li se aplică partea a treia titlul II capitolele 2 și 3 din CRR

d

Valorile contabile ale elementelor care fac obiectul cadrului privind riscul de credit al contrapărții

Valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale ale elementelor (altele decât elementele extrabilanțiere) cărora li se aplică partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR

e

Valorile contabile ale elementelor care fac obiectul cadrului privind securitizarea

Valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale ale elementelor (altele decât elementele extrabilanțiere) din afara portofoliului de tranzacționare cărora li se aplică partea a treia titlul II capitolul 5 din CRR

f

Valorile contabile ale elementelor care fac obiectul cadrului privind riscul de piață

Valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale ale elementelor (altele decât elementele extrabilanțiere) cărora li se aplică partea a treia titlul IV din CRR. Elementele care corespund pozițiilor din securitizare din portofoliul de tranzacționare cărora li se aplică cerințele din partea a treia titlul IV din CRR trebuie să fie incluse în această coloană.

g

Valorile contabile ale elementelor care nu fac obiectul cerințelor de fonduri proprii sau care fac obiectul deducerii din fondurile proprii

Valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale ale elementelor (altele decât elementele extrabilanțiere) care nu fac obiectul cerințelor de fonduri proprii în conformitate cu CRR; valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale ale elementelor (altele decât elementele extrabilanțiere) care fac obiectul deducerilor din fondurile proprii în conformitate cu partea a doua din CRR.

Elementele deduse pot include, de exemplu, elementele enumerate la articolele 37, 38, 39 și 41 din CRR.

Cuantumurile pentru active sunt cuantumurile deduse efectiv din fondurile proprii, ținând cont de orice compensare cu datoriile permisă prin deducere (și de orice prag pentru deducere) aplicabilă în conformitate cu articolele relevante din partea a doua din CRR.

Atunci când elementelor enumerate la articolul 36 alineatul (1) litera (k) și la articolul 48 din CRR li se aplică o pondere de risc de 1 250  % în loc să fie deduse, acestea nu sunt publicate în coloana (g) din prezentul model, ci în alte coloane corespunzătoare din modelul EU LI1. Aceste lucru se aplică, de asemenea, oricărui alt element căruia i se aplică o pondere de risc de 1 250  % în conformitate cu cerințele CRR.

Cuantumurile pentru datorii constau în cuantumul datoriilor care trebuie luat în considerare pentru determinarea cuantumului activelor care urmează să fie deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolele relevante din partea a doua din CRR. În plus, în această coloană se publică toate datoriile, altele decât cele care (i) sunt relevante pentru aplicarea cerințelor din partea a treia titlul II capitolul 4 din CRR sau care (ii) sunt relevante pentru aplicarea cerințelor din partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR și din partea a treia titlul IV din CRR.

toate

În cazul în care un singur element atrage cerințe de capital în conformitate cu mai multe dintre cadrele privind riscul, valorile se publică în toate coloanele corespunzătoare cerințelor de capital de care sunt legate. În consecință, suma cuantumurilor din coloanele (c)-(g) din prezentul model poate fi mai ridicată decât cuantumul din coloana (b) din prezentul model. Instituțiile furnizează explicații calitative privind activele și datoriile care fac obiectul cerințelor de capital pentru mai multe dintre cadrele privind riscul enumerate în partea a treia a CRR.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

1

Cuantumul corespunzător valorii contabile a activelor din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale

Cuantumurile din coloanele (b)-(e) din acest model trebuie să fie egale cu cuantumurile care figurează în coloanele (c)-(f) din modelul EU LI1.

2

Cuantumul corespunzător valorii contabile a datoriilor din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale

Cuantumurile din coloanele (b)-(e) din acest model trebuie să fie egale cu cuantumurile care figurează în coloanele (c)-(f) din modelul EU LI1.

3

Cuantumul total net din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale

Cuantumul după compensarea bilanțieră între activele și datoriile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale, indiferent de eligibilitatea respectivelor active și datorii din punctul de vedere al normelor specifice de compensare în conformitate cu partea a treia titlul II capitolele 4 și 5 din CRR și a părții și cu partea a treia titlul IV din CRR

Cuantumul de pe acest rând este egal cu valoarea de pe rândul 2 dedusă din valoarea de pe rândul 1 din prezentul model.

4

Cuantumurile extrabilanțiere

Se includ expunerile inițiale extrabilanțiere, înainte de utilizarea unui factor de conversie, dacă este cazul, din situația extrabilanțieră stabilită, în conformitate cu domeniul de aplicare al consolidării prudențiale din coloanele (a)-(d) din prezentul model.

5

Diferențe în ceea ce privește evaluările

Impactul valorii contabile a ajustărilor de valoare în conformitate cu partea a doua titlul I capitolul 2 articolul 34 din CRR și cu partea a treia titlul I capitolul 3 articolul 105 din CRR asupra expunerilor din portofoliul de tranzacționare și din afara portofoliului de tranzacționare, evaluate la valoarea justă în conformitate cu cadrul contabil aplicabil

Acest cuantum trebuie să fie în concordanță cu cuantumul de pe rândul 7 din modelul EU CC1, precum și cu cuantumul de pe rândul 12 coloana (f) din modelul EU PV1.

6

Diferențe datorate diferitelor norme de compensare, altele decât cele incluse deja pe rândul 2 din prezentul model

Acest element se referă la cuantumurile expunerilor bilanțiere și extrabilanțiere după aplicarea normelor specifice de compensare prevăzute în partea a treia titlul II capitolele 4 și 5 și în partea a treia titlul IV din CRR. Impactul aplicării normelor de compensare poate fi negativ (în cazul în care trebuie să fie compensate mai multe expuneri decât prin utilizarea compensării bilanțiere de pe rândul 2) sau pozitiv (în cazul în care aplicarea normelor de compensare din CRR conduce la compensarea unui cuantum mai scăzut decât compensarea bilanțieră de pe rândul 2 din prezentul model).

7

Diferențe datorate luării în considerare a provizioanelor

Reintegrarea în valoarea expunerii a ajustărilor specifice și generale ale riscului de credit [astfel cum a fost definit în Regulamentul delegat (UE) nr. 183/2014 (1) al Comisiei] care au fost deduse în conformitate cu cadrul contabil aplicabil din valoarea contabilă a expunerilor în temeiul părții a treia titlul II capitolul 3 din CRR în scopuri de ponderare la risc. În ceea ce privește expunerile ponderate la risc în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 din CRR, atunci când din valoarea contabilă inclusă în situațiile financiare din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale s-au scăzut elementele care se califică drept ajustări generale pentru riscul de credit în temeiul regulamentului delegat menționat anterior, aceste elemente trebuie să fie reintegrate în valoarea expunerii.

8

Diferențe datorate utilizării tehnicilor de diminuare a riscului de credit

Impactul aplicării tehnicilor de diminuare a riscului definite în CRR asupra valorii expunerilor din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale.

9

Diferențe datorate factorilor de conversie a creditului

Impactul aplicării factorilor de conversie relevanți în conformitate cu CRR asupra valorii expunerilor extrabilanțiere în cadrul domeniului de aplicare al consolidării prudențiale.

Factorul de conversie pentru elementele extrabilanțiere care trebuie ponderate la risc în conformitate cu partea a treia titlul II din CRR se determină în conformitate cu articolele 111, 166, 167 și 182 (astfel cum se aplică pentru riscul de credit) și cu articolul 246 din CRR (astfel cum se aplică pentru riscul de securitizare).

10

Diferențe datorate securitizării cu transfer al riscului

Impactul asupra valorii expunerilor securitizate al utilizării tranzacțiilor securitizate pentru a transfera riscul de credit către terți în conformitate cu CRR

11

Alte diferențe (dacă este cazul)

Alți factori determinanți semnificativi pentru diferențele dintre valorile contabile din situațiile financiare în cadrul perimetrului de consolidare contabil și cuantumurile expunerilor luate în considerare în scopuri de reglementare

Instituțiile completează informațiile cantitative incluse pe acest rând cu explicații calitative privind principalii factori determinanți ai diferențelor menționate în tabelul EU LIA.

12

Cuantumurile expunerilor luate în considerare în scopuri de reglementare

Cuantumul agregat luat în considerare ca punct de plecare pentru calcularea RWEA după aplicarea metodelor CRM, altele decât compensarea din partea a treia titlul II capitolul 4 din CRR, și după aplicarea cerințelor de compensare din partea a treia titlul II capitolele 4 și 5 din CRR și din partea a treia titlul IV din CRR pentru fiecare dintre categoriile de risc.

În cazul în care se aplică abordarea standardizată, aceasta este valoarea obținută după ce au fost aplicate ajustările specifice pentru riscul de credit, ajustările de valoare suplimentare în conformitate cu articolele 34 și 110 din CRR și alte reduceri ale fondurilor proprii aferente elementului de activ. Pentru elementele extrabilanțiere enumerate în anexa I la prezentul regulament de punere în aplicare, valoarea expunerii este valoarea nominală după scăderea ajustărilor specifice pentru riscul de credit, înmulțită cu procentajul aplicabil menționat la articolul 111 alineatul (1) literele (a) și (d) din CRR.

Pentru abordarea IRB, valoarea publicată este valoarea expunerii în sensul articolelor 166, 167 și 168 din CRR.

Astfel, valorile contabile raportate în situațiile financiare din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale se publică pe rândurile corespunzătoare 1-3 din prezentul model, iar expunerile inițiale extrabilanțiere se publică pe rândul 4 din prezentul model. Orice adăugare sau reducere reglementată specifică referitoare la cuantumurile respective este inclusă pe rândurile 5-11 din prezentul model pentru a explica modalitatea de reconciliere a acestor cuantumuri cu cuantumul expunerilor în scopuri de reglementare ca punct de plecare pentru calcularea RWEA în conformitate cu fiecare dintre cadrele menționate în coloanele (b)-(e) ale prezentului model. Aceasta înseamnă că, mai ales pentru riscul de credit, cuantumurile expunerii luate în considerare în scopuri de reglementare care trebuie publicate pe rândul 12 din prezentul model vor fi diferite de valorile contabile raportate în situațiile financiare din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale, din cauza tratamentului specific de reglementare al provizioanelor contabile pentru calcularea RWEA.

Referințe juridice și instrucțiuni

Referința coloanei

Explicație

a

Total

Totalul din coloana (a) din modelul EU LI2 = cuantumurile din coloana (b) din modelul EU LI1 – cuantumurile din coloana (g) din modelul EU LI1.

Defalcarea coloanelor în categoriile de riscuri reglementate (b)-(e) corespunde defalcării enumerate în partea a treia din CRR:

b

Cadrul privind riscul de credit

Expunerile din partea a treia titlul II din CRR

Expunerile care fac obiectul cadrului privind riscul de credit trebuie să corespundă fie cuantumului expunerilor aplicat în cadrul abordării standardizate pentru riscul de credit (a se vedea partea a treia titlul II capitolul 2 articolul 111 din CRR), fie expunerilor în stare de nerambursare din cadrul abordării IRB pentru riscul de credit (a se vedea partea a treia titlul II capitolul 3 articolele 166, 167 și 168 din CRR).

c

Cadrul privind securitizarea

Expunerile din afara portofoliului de tranzacționare prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 5 din CRR.

Expunerile din securitizare se determină în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 articolul 246 din CRR.

d

Riscul de credit al contrapărții (CCR)

Expunerile luate în considerare în partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR

e

Cadrul privind riscul de piață

Expunerile la riscul de piață ce corespund pozițiilor care fac obiectul cadrului privind riscul de piață din partea a treia titlul IV din CRR.

Pentru această coloană se publică numai rândurile 1-3 și 12 din prezentul model.

toate

În cazul în care un singur element face obiectul cerințelor de capital în conformitate cu mai multe dintre cadrele privind riscul, acesta se publică în toate coloanele relevante corespunzătoare cerințelor de capital. În consecință, suma cuantumurilor din coloanele (b)-(e) din prezentul model poate fi mai ridicată decât cuantumul din coloana (a) din prezentul model. Instituțiile furnizează explicații calitative privind activele și datoriile care fac obiectul cerințelor de capital pentru mai multe dintre cadrele privind riscul enumerate în partea a treia a CRR.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

Rândurile sunt flexibile. Publicările de informații se realizează pentru entitățile incluse în perimetrele de consolidare contabil și reglementat, astfel cum sunt definite în conformitate cu cadrul contabil aplicabil și cu partea întâi titlul II secțiunile 2 și 3 din CRR, pentru care metoda de consolidare contabilă este diferită de metoda de consolidare reglementată. Un rând pentru fiecare entitate.

Referințe juridice și instrucțiuni

Referința coloanei

Explicație

a

Denumirea entității

Denumirea comercială a oricărei entități incluse sau deduse din perimetrul de consolidare reglementat și contabil al unei instituții

b

Metoda de consolidare contabilă

Metoda de consolidare utilizată în conformitate cu cadrul contabil aplicabil

c-g

Metoda de consolidare reglementată

Metoda de consolidare pusă în aplicare în sensul părții întâi titlul II capitolul 2 din CRR

Se publică cel puțin metodele enumerate la articolul 436 litera (b) din CRR.

Instituțiile bifează coloanele aplicabile pentru a identifica metoda de consolidare a fiecărei entități în conformitate cu cadrul contabil și a indica dacă, în domeniul de aplicare al consolidării prudențiale, fiecare entitate (i) este consolidată prin metoda consolidării globale; (ii) este consolidată proporțional; (iii) este recunoscută prin metoda punerii în echivalență; (iv) nu este nici consolidată, nici dedusă; (v) este dedusă.

h

Descrierea entității

Descrierea, pe scurt, a entității, cu publicarea (cel puțin) a sectorului de activitate a acesteia

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

(a)

Instituțiile explică și cuantifică originile oricărei diferențe semnificative dintre cuantumurile din coloanele (a) și (b) din modelul EU LI1, indiferent dacă diferențele provin din aplicarea unor norme de consolidare diferite sau din utilizarea unor standarde contabile diferite între consolidarea contabilă și cea reglementată.

(b)

Instituțiile explică originile diferențelor dintre valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale și cuantumurile luate în considerare în scopuri de reglementare prezentate în modelul EU LI2.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

(a)

Instituțiile publică orice obstacol semnificativ de ordin practic sau legal, actual sau preconizat, care împiedică transferul prompt al fondurilor proprii sau rambursarea datoriilor între întreprinderea-mamă și filialele acesteia.

(b)

Dacă este cazul, instituțiile publică denumirea sau denumirile filialelor care nu sunt incluse în consolidare.

(c)

Dacă este cazul, instituțiile publică circumstanțele în care se utilizează derogarea menționată la articolul 7 din CRR sau metoda individuală de consolidare prevăzută la articolul 9 din CRR.

(d)

Dacă este cazul, instituțiile publică cuantumul agregat cu care fondurile proprii efective sunt mai mici decât minimul cerut pentru ansamblul filialelor care nu sunt incluse în consolidare, precum și denumirea sau denumirile filialelor respective.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

Rândurile 1-10

AVA la nivel de categorie

AVA la nivel de categorie pentru incertitudinea prețului de piață, costurile cu lichidarea, riscul de model, pozițiile concentrate, costurile administrative viitoare, încetarea anticipată și riscul operațional se determină în conformitate cu articolele 9-11 și, respectiv, 14-17 din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei.

În ceea ce privește categoria incertitudinii prețului de piață, a costurilor cu lichidarea și a riscului de model, care fac obiectul beneficiului din diversificare, astfel cum este descris la articolul 9 alineatul (6), articolul 10 alineatul (7) și, respectiv, articolul 11 alineatul (7) din Regulamentul delegat (UE) 2016/101, AVA la nivel de categorie se publică în coloanele de la a la EU-e2 din prezentul model ca suma simplă a AVA individuale înainte de aplicarea beneficiului din diversificare. Beneficiile din diversificare în conformitate cu articolul 9 alineatul (6), articolul 10 alineatul (7) și articolul 11 alineatul (7) din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei se includ în coloana (f) din prezentul model.

1

Incertitudinea prețului de piață

Articolul 105 alineatul (10) din CRR

AVA pentru incertitudinea prețului de piață se calculează în conformitate cu articolul 9 din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei.

2

Nu se aplică

3

Costurile cu lichidarea

Articolul 105 alineatul (10) din CRR

AVA pentru costurile cu lichidarea se calculează în conformitate cu articolul 10 din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei.

4

Pozițiile concentrate

Articolul 105 alineatul (11) din CRR

AVA pentru pozițiile concentrate se calculează în conformitate cu articolul 14 din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei.

5

Încetarea anticipată

Articolul 105 alineatul (10) din CRR

AVA pentru încetarea anticipată se calculează în conformitate cu articolul 16 din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei.

6

Riscul de model

Articolul 105 alineatul (10) din CRR

AVA pentru riscul de model se calculează în conformitate cu articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei.

7

Riscul operațional

Articolul 105 alineatul (10) din CRR

AVA pentru riscul operațional se calculează în conformitate cu articolul 17 din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei.

8

Nu se aplică

9

Nu se aplică

10

Costurile administrative viitoare

Articolul 105 alineatul (10) din CRR

AVA pentru costurile administrative viitoare se calculează în conformitate cu articolul 15 din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei.

11

Nu se aplică

12

Totalul ajustărilor suplimentare de evaluare

Totalul AVA care trebuie dedus din fondurile proprii în temeiul articolelor 34 și 105 din CRR se publică pe rândul 12, coloana (f) din prezentul model. Acest cuantum trebuie să fie în concordanță cu cuantumul de pe rândul 7 din modelul EU CC1, precum și cu cuantumul de pe rândul 5 coloana (a) din modelul EU-LI2.

Pentru portofoliile cărora li se aplică abordarea de bază prevăzută în capitolul III din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 privind evaluarea prudentă, totalul AVA este suma cuantumurilor de pe rândurile 1-10 din prezentul model și a cuantumurilor calculate în conformitate cu articolul 7 alineatul (2) litera (b) punctele (i)-(iii) din Regulamentul delegat (UE) 2016/101, pentru portofoliile care fac obiectul abordării de rezervă (fall-back), dacă este cazul.

Pentru portofoliile cărora li se aplică abordarea simplificată prevăzută în capitolul II din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 privind evaluarea prudentă, totalul AVA inclus în coloana (f) din prezentul model este cuantumul calculat în conformitate cu articolul 5 din prezentul capitol.

Litera coloanei

Explicație

a - e

Defalcarea în funcție de CATEGORIILE DE RISC

Instituțiile alocă activele și datoriile evaluate la valoarea justă incluse în calculul pragului în conformitate cu articolul 4 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei (portofoliul de tranzacționare și în afara portofoliului de tranzacționare) în funcție de următoarele categorii de risc: riscul de rată a dobânzii, riscul valutar, riscul de credit, riscul de devalorizare a acțiunilor, riscul de marfă.

Defalcarea din aceste coloane exclude AVA calculate în conformitate cu articolele 12 și 13 din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei care sunt publicate în coloanele EU-e1 și EU-e2 din prezentul model.

EU e1

AVA la nivel de categorie – incertitudinea evaluării AVA pentru marjele de credit constatate în avans

Articolul 105 alineatul (10) din CRR, articolul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei.

Totalul AVA pentru marjele de credit constatate în avans („AVA pentru CVA”) și alocarea sa între AVA pentru incertitudinea prețului de piață, AVA pentru costurile cu lichidarea sau AVA pentru riscul de model se determină în conformitate cu articolul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei.

EU e2

AVA la nivel de categorie – AVA pentru costurile de investiții și de finanțare

Articolul 105 alineatul (10) din CRR, articolul 13 din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei.

Totalul AVA pentru costurile de investiții și de finanțare și alocarea sa între AVA pentru incertitudinea prețului de piață, AVA pentru costurile cu lichidarea sau AVA pentru riscul de model se determină în conformitate cu articolul 13 din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei.

f

Total la nivel de categorie în urma diversificării

Pentru portofoliile cărora li se aplică abordarea de bază prevăzută în capitolul III din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei, totalul la nivel de categorie în urma diversificării trebuie să acopere totalul AVA calculat în conformitate cu abordarea de bază pentru activele și datoriile evaluate la valoarea justă incluse în calculul pragului în conformitate cu articolul 4 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei. Intră aici și beneficiile din diversificare definite în conformitate cu articolul 9 alineatul (6), articolul 10 alineatul (7) și articolul 11 alineatul (7) din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei.

Totalul AVA de pe rândul 12, coloana (f) din prezentul model trebuie să includă cuantumurile calculate în conformitate cu articolul 7 alineatul (2) litera (b) punctele (i)-(iii) din Regulamentul delegat (UE) 2016/101, pentru portofoliile cărora li se aplică abordarea de rezervă (fall-back), dacă este cazul.

Pentru portofoliile cărora li se aplică abordarea simplificată prevăzută în capitolul II din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 privind evaluarea prudentă, totalul AVA inclus pe rândul 12 din prezentul model este cuantumul calculat în conformitate cu articolul 5 din prezentul capitol.

g

Din care: total pentru abordarea de bază în portofoliul de tranzacționare

Pentru fiecare categorie relevantă de AVA, pentru portofoliile cărora li se aplică abordarea de bază prevăzută în capitolul III din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei, partea din AVA care rezultă din pozițiile deținute în „portofoliul de tranzacționare”: toate pozițiile pe instrumente financiare și pe mărfuri deținute de o instituție, fie cu intenția tranzacționării, fie cu scopul de a acoperi pozițiile deținute cu intenția tranzacționării în conformitate cu articolul 104 din CRR.

Valoarea publicată trebuie să includă și beneficiile din diversificare definite în conformitate cu articolul 9 alineatul (6), articolul 10 alineatul (7) și articolul 11 alineatul (7) din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei.

h

Din care: total pentru abordarea de bază în portofoliul bancar

Pentru fiecare categorie relevantă de AVA, pentru portofoliile cărora li se aplică abordarea de bază prevăzută în capitolul III din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei, partea din AVA care rezultă din pozițiile evaluare la valoarea justă pe instrumente financiare și mărfuri care nu sunt deținute în portofoliul de tranzacționare

Valoarea publicată trebuie să includă și beneficiile din diversificare determinate în conformitate cu articolul 9 alineatul (6), articolul 10 alineatul (7) și articolul 11 alineatul (7) din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei.

(a)

(b)

Cuantumuri

Sursă bazată pe numerele/literele de referință ale bilanțului în conformitate cu perimetrul de consolidare reglementat

Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1): instrumente și rezerve

1

Instrumentele de capital și conturile de prime de emisiune aferente

(h)

din care: instrument de tip 1

din care: instrument de tip 2

din care: instrument de tip 3

2

Rezultatul reportat

3

Alte elemente ale rezultatului global acumulate (și alte rezerve)

EU-3a

Fonduri pentru riscuri bancare generale

4

Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 484 alineatul (3) și conturile de prime de emisiune aferente care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 1 de bază

5

Interesele minoritare (cuantumul care poate fi inclus în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate)

EU-5a

Profiturile interimare verificate în mod independent, după deducerea oricăror obligații sau dividende previzibile

6

Fondurile proprii de nivel 1 de bază (CET1) înainte de ajustările de reglementare

Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1): ajustări de reglementare

7

Ajustările de valoare suplimentare (valoare negativă)

8

Imobilizările necorporale (excluzând obligațiile fiscale aferente) (valoare negativă)

(a) minus (d)

9

Nu se aplică

10

Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare, cu excluderea celor rezultate din diferențe temporare [fără obligațiile fiscale aferente atunci când sunt îndeplinite condițiile de la articolul 38 alineatul (3) din CRR] (valoare negativă)

11

Rezervele rezultate din evaluarea la valoarea justă, reprezentând câștiguri sau pierderi generate de acoperirile fluxurilor de numerar ale instrumentelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă

12

Valorile negative care rezultă din calcularea cuantumurilor pierderilor așteptate

13

Orice creștere a capitalului propriu care rezultă din activele securitizate (valoare negativă)

14

Câștigurile sau pierderile din evaluarea la valoarea justă a datoriilor și care rezultă din modificarea propriei calități a creditului

15

Activele fondului de pensii cu beneficii determinate (valoare negativă)

16

Deținerile directe, indirecte și sintetice ale unei instituții de instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază (valoare negativă)

17

Deținerile directe, indirecte și sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, dacă aceste entități și instituția dețin participații reciproce menite să crească în mod artificial fondurile proprii ale instituției (valoare negativă)

18

Deținerile directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă (cuantum peste pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă)

19

Deținerile directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă (cuantum peste pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă)

20

Nu se aplică

EU-20a

Cuantumul expunerii aferent următoarelor elemente care se califică pentru o pondere de risc de 1 250  %, atunci când instituția optează pentru alternativa deducerii

EU-20b

din care: dețineri calificate din afara sectorului financiar (valoare negativă)

EU-20c

din care: poziții din securitizare (valoare negativă)

EU-20d

din care: tranzacții incomplete (valoare negativă)

21

Creanțele privind impozitul amânat rezultate din diferențe temporare [cuantumul peste pragul de 10 %, cu deducerea obligațiilor fiscale aferente atunci când sunt îndeplinite condițiile de la articolul 38 alineatul (3) din CRR] (valoare negativă)

22

Cuantumul peste pragul de 17,65 % (valoare negativă)

23

din care: dețineri directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

24

Nu se aplică

25

din care: creanțe privind impozitul amânat rezultate din diferențe temporare

EU-25 a

Pierderile exercițiului financiar în curs (valoare negativă)

EU-25b

Impozitele previzibile referitoare la elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază, cu excepția cazului în care instituția ajustează corespunzător cuantumul elementelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază, în măsura în care astfel de impozite reduc cuantumul până la care aceste elemente pot fi utilizate pentru acoperirea riscurilor sau a pierderilor (valoare negativă)

26

Nu se aplică

27

Deducerile eligibile din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1) care depășesc elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale instituției (valoare negativă)

27a

Alte ajustări de reglementare

28

Ajustări reglementate totale ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază (CET1)

29

Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1)

Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1): instrumente

30

Instrumentele de capital și conturile de prime de emisiune aferente

(i)

31

din care: clasificate drept capital propriu în conformitate cu standardele contabile aplicabile

32

din care: clasificate drept datorii în conformitate cu standardele contabile aplicabile

33

Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 484 alineatul (4) din CRR și conturile de prime de emisiune aferente care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

EU-33a

Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 494a alineatul (1) din CRR care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

EU-33b

Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 494b alineatul (1) din CRR care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

34

Fondurile proprii de nivel 1 de bază eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar consolidate (inclusiv interesele minoritare neincluse pe rândul 5) emise de filiale și deținute de părți terțe

35

din care: instrumentele emise de filiale care fac obiectul eliminării progresive

36

Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1) înainte de ajustările de reglementare

Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1): ajustări de reglementare

37

Deținerile directe, indirecte și sintetice ale unei instituții de instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (valoare negativă)

38

Deținerile directe, indirecte și sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar, dacă aceste entități și instituția dețin participații reciproce menite să crească în mod artificial fondurile proprii ale instituției (valoare negativă)

39

Deținerile directe, indirecte și sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă (valoare peste pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă)

40

Deținerile directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă (excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă)

41

Nu se aplică

42

Deducerile eligibile din fondurile proprii de nivel 2 (T2) care depășesc elementele de fonduri proprii de nivel 2 ale instituției (valoare negativă)

42a

Alte ajustări de reglementare ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar

43

Ajustări de reglementare totale ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar (AT1)

44

Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1)

45

Fondurile proprii de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1)

Fondurile proprii de nivel 2 (T2): instrumente

46

Instrumentele de capital și conturile de prime de emisiune aferente

47

Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 484 alineatul (5) din CRR și conturile de prime de emisiune aferente care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 2, astfel cum se descrie la articolul 486 alineatul (4) din CRR

EU-47a

Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 494a alineatul (2) din CRR care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 2

EU-47b

Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 494b alineatul (2) din CRR care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 2

48

Instrumentele de fonduri proprii eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 2 consolidate (inclusiv interesele minoritare și instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar neincluse pe rândul 5 sau 34) emise de filiale și deținute de părți terțe

49

din care: instrumentele emise de filiale care fac obiectul eliminării progresive

50

Ajustările pentru riscul de credit

51

Fonduri proprii de nivel 2 (T2) înainte de ajustările de reglementare

Fondurile proprii de nivel 2 (T2): ajustări de reglementare

52

Deținerile directe, indirecte și sintetice ale unei instituții de instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturile subordonate (valoare negativă)

53

Deținerile directe, indirecte și sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturile subordonate ale entităților din sectorul financiar, dacă aceste entități și instituția dețin participații reciproce menite să crească în mod artificial fondurile proprii ale instituției (valoare negativă)

54

Deținerile directe, indirecte și sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturile subordonate ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă (cuantum peste pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă)

54a

Nu se aplică

55

Deținerile directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturile subordonate ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă (excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă)

56

Nu se aplică

EU-56a

Deducerile eligibile din datoriile eligibile care depășesc elementele de datorii eligibile ale instituției (valoare negativă)

EU-56b

Alte ajustări de reglementare ale fondurilor proprii de nivel 2

57

Ajustările de reglementare totale ale fondurilor proprii de nivel 2 (T2)

58

Fondurile proprii de nivel 2 (T2)

59

Fondurile proprii totale (TC = T1 + T2)

60

Cuantumul total al expunerii la risc

Ratele de adecvare a capitalului și cerințele de capital, inclusiv amortizoarele

61

Fondurile proprii de nivel 1 de bază

62

Fondurile proprii de nivel 1

63

Fonduri proprii totale

64

Cerințele globale de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale instituției

65

din care: cerința privind amortizorul de conservare a capitalului

66

din care: cerința privind amortizorul anticiclic de capital

67

din care: cerința privind amortizorul de risc sistemic

EU-67a

din care: cerința privind amortizorul pentru instituții globale de importanță sistemic (G-SII) sau alte instituții de importanță sistemică (O-SII)

EU-67b

din care: cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier

68

Fondurile proprii de nivel 1 de bază (ca procentaj din cuantumul expunerii la risc) disponibile după îndeplinirea cerințelor de capital minim

Minime naționale (dacă diferă de Basel III)

69

Nu se aplică

70

Nu se aplică

71

Nu se aplică

Cuantumuri sub pragurile pentru deducere (înainte de ponderarea la riscuri)

72

Deținerile directe și indirecte de fonduri proprii și datorii eligibile ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă (cuantum sub pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile)

73

Deținerile directe și indirecte ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă (cuantum sub pragul de 17,65 % și excluzând pozițiile scurte eligibile)

74

Nu se aplică

75

Creanțele privind impozitul amânat rezultate din diferențe temporare [cuantum sub pragul de 17,65 %, excluzând obligațiile fiscale aferente atunci când sunt îndeplinite condițiile de la articolul 38 alineatul (3) din CRR]

Plafoane aplicabile pentru includerea provizioanelor în fondurile proprii de nivel 2

76

Ajustările pentru riscul de credit incluse în fondurile proprii de nivel 2 ținând cont de expunerile care fac obiectul abordării standardizate (înainte de aplicarea plafonului)

77

Plafonul pentru includerea ajustărilor pentru riscul de credit în fondurile proprii de nivel 2 conform abordării standardizate

78

Ajustările pentru riscul de credit incluse în fondurile proprii de nivel 2 ținând cont de expunerile care fac obiectul abordării bazate pe modele interne de rating (înainte de aplicarea plafonului)

79

Plafonul pentru includerea ajustărilor pentru riscul de credit în fondurile proprii de nivel 2 conform abordării bazate pe modele interne de rating

Instrumente de capital care fac obiectul unor măsuri de eliminare progresivă (aplicabile numai între 1 ianuarie 2014 și 1 ianuarie 2022)

80

Plafonul actual pentru instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază care fac obiectul unor măsuri de eliminare progresivă

81

Cuantumul exclus din fondurile proprii de nivel 1 de bază din cauza plafonului (depășire a plafonului după răscumpărări și scadențe)

g

82

Plafonul actual pentru instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care fac obiectul unor măsuri de eliminare progresivă

83

Cuantumul exclus din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar din cauza plafonului (depășire a plafonului după răscumpărări și scadențe)

84

Plafonul actual pentru instrumentele de fonduri proprii de nivel 2 care fac obiectul unor măsuri de eliminare progresivă

85

Cuantumul exclus din fondurile proprii de nivel 2 din cauza plafonului (depășire a plafonului după răscumpărări și scadențe)

a

b

c

Bilanț astfel cum apare în situațiile financiare publicate

Din perimetrul de consolidare reglementat

Referință

Ca la sfârșitul perioadei

Ca la sfârșitul perioadei

Active - Defalcare pe clase de active conform bilanțului din situațiile financiare publicate

1

2

3

xxx

Total active

Datorii - Defalcare pe clase de datorii conform bilanțului din situațiile financiare publicate

1

2

3

xxx

Total datorii

Capital propriu

1

2

3

xxx

Total capital propriu

a

Informații calitative sau cantitative - Format în care se poate introduce text liber

1

Emitent

2

Identificator unic (de exemplu, identificator CUSIP, ISIN sau Bloomberg pentru plasamentele private)

2a

Plasament public sau privat

3

Legislația aplicabilă instrumentului

3a

Recunoașterea contractuală a competențelor de reducere a valorii și de conversie ale autorităților de rezoluție

Reglementare

4

Tratamentul actual ținând cont, după caz, de normele tranzitorii din CRR

5

Normele post-tranzitorii prevăzute în CRR

6

Eligibil la nivel individual / (sub)consolidat / individual și (sub)consolidat

7

Tipul de instrument (tipurile urmează a fi specificate de fiecare jurisdicție)

8

Cuantumul recunoscut în capitalul reglementat sau în datoriile eligibile (monedă în milioane, la cea mai recentă dată de raportare)

9

Valoarea nominală a instrumentului

EU-9a

Prețul de emisiune

EU-9b

Prețul de răscumpărare

10

Clasificarea contabilă

11

Data inițială a emiterii

12

Perpetuu sau cu durată determinată

13

Scadența inițială

14

Opțiune de cumpărare de către emitent sub rezerva aprobării prealabile din partea autorității de supraveghere

15

Data facultativă a exercitării opțiunii de cumpărare, datele exercitării opțiunilor de cumpărare condiționale și valoarea de răscumpărare

16

Datele subsecvente ale exercitării opțiunii de cumpărare, după caz

Cupoane/dividende

17

Dividend/cupon fix sau variabil

18

Rata cuponului și orice indice aferent

19

Existența unui mecanism de tip „dividend stopper” (de interdicție de plată a dividendelor)

EU-20a

Caracter pe deplin discreționar, parțial discreționar sau obligatoriu (în privința calendarului)

EU-20b

Caracter pe deplin discreționar, parțial discreționar sau obligatoriu (în privința cuantumului)

21

Existența unui step-up sau a altui stimulent de răscumpărare

22

Necumulativ sau cumulativ

23

Convertibil sau neconvertibil

24

Dacă este convertibil, factorul (factorii) care declanșează conversia

25

Dacă este convertibil, integral sau parțial

26

Dacă este convertibil, rata de conversie

27

Dacă este convertibil, conversie obligatorie sau opțională

28

Dacă este convertibil, specificați tipul de instrument în care poate fi convertit

29

Dacă este convertibil, specificați emitentul instrumentului în care este convertit

30

Caracteristici de reducere a valorii contabile

31

În cazul unei reduceri a valorii contabile, factorul (factorii) care o declanșează

32

În cazul unei reduceri a valorii contabile, integrală sau parțială

33

În cazul unei reduceri a valorii contabile, permanentă sau temporară

34

În cazul unei reduceri temporare a valorii contabile, descrierea mecanismului de majorare a valorii contabile

34a

Tipul de subordonare (numai pentru datoriile eligibile)

EU-34b

Rangul instrumentului în procedurile obișnuite de insolvență

35

Poziția în ierarhia de subordonare în caz de lichidare (specificați tipul de instrument de nivelul imediat superior)

36

Caracteristici neconforme pentru care există dispoziții tranzitorii

37

În caz afirmativ, specificați caracteristicile neconforme

37 a

Link către clauzele și condițiile complete ale instrumentului (semnalizare)

(1) Introduceți „N/A” dacă întrebarea nu se aplică.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

1

Instrumentele de capital și conturile de prime de emisiune aferente

Instrumentele de capital și conturile de prime de emisiune aferente în conformitate cu articolul 26 alineatul (1) literele (a) și (b) și cu articolele 27, 28 și 29 din CRR și lista ABE menționată la articolul 26 alineatul (3) din CRR și defalcarea lor în funcție de tipul de instrument.

2

Rezultatul reportat

Rezultatul reportat înainte de toate ajustările reglementate în conformitate cu articolul 26 alineatul (1) litera (c) din CRR (înainte de includerea oricăror profituri sau pierderi interimare nete)

3

Alte elemente ale rezultatului global acumulate (și alte rezerve)

Cuantumul altor elemente ale rezultatului global acumulate și al altor rezerve în conformitate cu articolul 26 alineatul (1) literele (d) și (e) din CRR

EU-3a

Fondurile pentru riscuri bancare generale

Cuantumul fondurilor pentru riscuri bancare generale în conformitate cu articolul 26 alineatul (1) litera (f) din CRR

4

Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 484 alineatul (3) și conturile de prime de emisiune aferente care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 1 de bază

Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 484 alineatul (3) din CRR și conturile de prime de emisiune aferente care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 1 de bază, astfel cum se descrie la articolul 486 alineatul (2) din CRR

5

Interesele minoritare (cuantumul care poate fi inclus în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate)

Interesele minoritare (cuantumul care poate fi inclus în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate) în conformitate cu articolul 84 din CRR

EU-5a

Profiturile interimare verificate în mod independent, după deducerea oricăror obligații sau dividende previzibile

Profiturile interimare verificate în mod independent, după deducerea oricăror obligații sau dividende previzibile în conformitate cu articolul 26 alineatul (2) din CRR

6

Fondurile proprii de nivel 1 de bază (CET1) înainte de ajustările reglementate

Suma cuantumurilor de pe rândurile de la 1 la EU-5a din prezentul model

7

Ajustările de valoare suplimentare (valoare negativă)

Ajustările de valoare suplimentare în conformitate cu articolele 34 și 105 din CRR (valoare negativă)

8

Imobilizările necorporale (excluzând obligațiile fiscale aferente) (valoare negativă)