02015R2450 — RO — 07.06.2020 — 005.001
Acest document are doar scop informativ și nu produce efecte juridice. Instituțiile Uniunii nu își asumă răspunderea pentru conținutul său. Versiunile autentice ale actelor relevante, inclusiv preambulul acestora, sunt cele publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene și disponibile pe site-ul EUR-Lex. Aceste texte oficiale pot fi consultate accesând linkurile integrate în prezentul document.
|
►B
|
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2015/2450 AL COMISIEI
din 2 decembrie 2015
de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește machetele pentru transmiterea informațiilor către autoritățile de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului
(Text cu relevanță pentru SEE)
(JO L 347 31.12.2015, p. 1)
|
Astfel cum a fost modificat prin:
▼B
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2015/2450 AL COMISIEI
din 2 decembrie 2015
de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește machetele pentru transmiterea informațiilor către autoritățile de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului
(Text cu relevanță pentru SEE)
CAPITOLUL I
DISPOZIȚII GENERALE ȘI CERINȚE DE RAPORTARE ÎN MATERIE DE SUPRAVEGHERE
Articolul 1
Obiectul
Prezentul regulament stabilește standardele tehnice de punere în aplicare privind raportarea periodică de supraveghere și prevede machetele pentru transmiterea informațiilor către autoritățile de supraveghere menționate la articolul 35 alineatele (1) și (2) din Directiva 2009/138/CE în cazul întreprinderilor individuale de asigurare și de reasigurare, precum și la articolul 244 alineatul (2) și la articolul 245 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE în cazul grupurilor.
Articolul 2
Formatele raportării în scopuri de supraveghere
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit informațiile menționate în prezentul regulament în formatele și reprezentările pentru schimbul de date stabilite de autoritățile de supraveghere sau de către supraveghetorul grupului, conform următoarelor specificații:
(a)
punctele de date având tipul de date „monetar” se exprimă în unități fără zecimale, cu excepția machetelor S.06.02, S.08.01, S.08.02 și S.11.01, care se exprimă în unități cu două zecimale;
(b)
punctele de date având tipul de date „procent” se exprimă pe unitate cu patru zecimale;
(c)
punctele de date având tipul de date „întreg” se exprimă în unități fără zecimale;
▼M3
(d)
toate punctele de date se exprimă ca valori pozitive, cu excepția următoarelor cazuri:
(i)
dacă sunt de natură contrară față de valoarea naturală a indicatorului;
(ii)
dacă natura punctului de date permite raportarea valorilor pozitive și negative;
(iii)
dacă este necesar un alt format de raportare, în conformitate cu instrucțiunile corespunzătoare prevăzute în anexe.
▼B
Articolul 3
Moneda
1. În sensul prezentului regulament, cu excepția cazului în care autoritatea de supraveghere prevede altfel, „moneda de raportare” este:
(a)
în cazul raportării efectuate de întreprinderile individuale, moneda utilizată pentru întocmirea situațiilor financiare ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare;
(b)
în cazul raportării efectuate de grup, moneda utilizată pentru pregătirea situațiilor financiare consolidate.
2. Punctele de date având tipul de date „monetar” se raportează în moneda de raportare, ceea ce înseamnă că celelalte monede sunt convertite în moneda de raportare cu excepția cazului în care se prevede altfel în prezentul regulament.
3. Atunci când se precizează valoarea activelor sau a obligațiilor denominate în altă monedă decât moneda de raportare, valoarea se convertește în moneda de raportare ca și când conversia ar fi avut loc la cursul de închidere din ultima zi pentru care este disponibil cursul adecvat în perioada de raportare la care se referă activul sau obligația.
4. Atunci când se precizează valoarea unui element de venit sau de cheltuială, valoarea se convertește în moneda de raportare folosind baza de conversie utilizată în scop contabil.
▼M3
4a. Atunci când se exprimă valorile datelor istorice denominate în altă monedă decât moneda de raportare, aceste valori legate de perioadele de raportare anterioare se convertesc în moneda de raportare pe baza cursului de închidere din ultima zi a perioadei de raportare pentru care este disponibil cursul de schimb.
▼B
5. Pentru conversia sumelor în moneda de raportare, se aplică cursul de schimb din aceeași sursă ca și cea utilizată pentru întocmirea situațiilor financiare ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare în cazul raportării de către întreprinderi individuale sau pentru întocmirea situațiilor financiare consolidate în cazul raportării la nivel de grup, cu excepția cazului în care autoritatea de supraveghere prevede altfel.
Articolul 4
Retransmiterea datelor
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte retransmit, de îndată ce este posibil, informațiile raportate cu ajutorul machetelor menționate în prezentul regulament, atunci când, după data la care informațiile au fost transmise ultima dată autorităților de supraveghere sau supraveghetorului grupului, au survenit modificări considerabile ale informațiilor raportate inițial în legătură cu aceeași perioadă de raportare.
CAPITOLUL II
MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE
Articolul 5
Machete cantitative pentru informațiile de deschidere în cazul întreprinderilor individuale
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit informațiile menționate la articolul 314 alineatul (1) literele (a) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:
(a)
macheta S.01.01.03 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II;
(b)
macheta S.01.02.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul rapoartelor, în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa II;
(c)
macheta S.01.03.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.03 din anexa II;
(d)
macheta S.02.01.02 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament;
(e)
macheta S.23.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa II;
(f)
atunci când întreprinderea utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa II;
(g)
atunci când întreprinderea utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa II;
(h)
atunci când întreprinderea utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.03.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa II;
(i)
atunci când întreprinderile de asigurare și de reasigurare desfășoară fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare de viață, fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare generală, macheta S.28.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.01 din anexa II;
(j)
atunci când întreprinderile de asigurare desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală, macheta S.28.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.02 din anexa II.
Articolul 6
Machete cantitative trimestriale în cazul întreprinderilor individuale
1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit trimestrial, cu excepția cazului în care sfera sau frecvența raportării este limitată în conformitate cu articolul 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, folosind următoarele machete:
(a)
macheta S.01.01.02 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II;
(b)
macheta S.01.02.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul raportării, în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa II;
(c)
macheta S.02.01.02 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament;
(d)
macheta S.05.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa II la prezentul regulament;
(e)
macheta S.06.02.01 din anexa I, prezentând o listă a activelor, indicator cu indicator, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa II și utilizând codul de identificare complementară („codul CIC”), astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI la prezentul regulament;
(f)
atunci când raportul dintre plasamentele colective deținute de întreprindere și investițiile totale este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.01 din anexa I, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de întreprindere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa II;
(g)
macheta S.08.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor de instrumente derivate deschise în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa II și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI;
(h)
macheta S.08.02.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a instrumentelor derivate închise în perioada de raportare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.02 din anexa II și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI;
(i)
macheta S.12.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și al asigurării de sănătate desfășurate pe o bază tehnică similară asigurării de viață („asigurare de sănătate SLT”) pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.01 din anexa II la prezentul regulament;
(j)
macheta S.17.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării generale pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.01 din anexa II la prezentul regulament;
(k)
macheta S.23.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa II;
(l)
atunci când întreprinderile de asigurare și de reasigurare desfășoară fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare de viață, fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare generală, macheta S.28.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.01 din anexa II;
(m)
atunci când întreprinderile de asigurare desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală, macheta S.28.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.02 din anexa II.
2. În sensul alineatului (1) litera (f), raportul dintre plasamentele colective deținute de întreprindere și investițiile totale este determinat de suma indicatorilor C0010/R0180, a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0220 și a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0090 din macheta S.02.01.02, împărțită la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01.02.
Articolul 7
Simplificări admise pentru raportarea trimestrială în cazul întreprinderilor individuale
1. În ceea ce privește informațiile menționate la articolul 6 alineatul (1) litera (c), măsurările trimestriale se pot baza într-o măsură mai mare pe estimări și metode de estimare decât în cazul măsurării datelor financiare anuale. Procedurile de măsurare aplicabile în cazul raportării trimestriale se definesc de așa natură încât să se asigure faptul că informațiile rezultate sunt fiabile și că respectă standardele prevăzute în Directiva 2009/138/CE, precum și că sunt raportate toate informațiile importante care sunt relevante pentru înțelegerea datelor.
2. Atunci când transmit informațiile menționate la articolul 6 alineatul (1) literele (i) și (j), întreprinderile de asigurare și de reasigurare pot aplica metode simplificate pentru calcularea rezervelor tehnice.
Articolul 8
Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații de bază și conținutul raportării
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:
(a)
macheta S.01.01.01 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II;
(b)
macheta S.01.02.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul raportării în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa II;
(c)
macheta S.01.03.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.03 din anexa II.
Articolul 9
Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Bilanț și alte informații cu caracter general
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:
(a)
macheta S.02.01.01 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE și a evaluării pe baza situațiilor financiare ale întreprinderii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament;
(b)
macheta S.02.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind activele și obligațiile, defalcate pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.02 din anexa II;
(c)
macheta S.03.01.01 din anexa I, precizând informațiile generale privind elementele extrabilanțiere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.01 din anexa II;
(d)
macheta S.03.02.01 din anexa I, prezentând o listă a garanțiilor nelimitate primite, înregistrate în afara bilanțului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.02 din anexa II;
(e)
macheta S.03.03.01 din anexa I, prezentând o listă a garanțiilor nelimitate acordate, înregistrate în afara bilanțului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.03 din anexa II;
(f)
macheta S.04.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind activitatea defalcată pe țări, inclusiv țări din cadrul SEE și din afara SEE, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.01 din anexa II la prezentul regulament;
(g)
macheta S.04.02.01 din anexa I, precizând informațiile referitoare la clasa 10 din anexa I partea A din Directiva 2009/138/CE, mai puțin răspunderea transportatorului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.02 din anexa II la prezentul regulament;
(h)
macheta S.05.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa II la prezentul regulament;
(i)
macheta S.05.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile, defalcate pe țări, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.02 din anexa II.
Articolul 10
Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind investițiile
Dacă nu beneficiază de derogare în temeiul articolului 35 alineatul (7) din Directiva 2009/138/CE în ceea ce privește o anumită machetă, întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, folosind următoarele machete:
(a)
atunci când întreprinderea beneficiază de derogare de la transmiterea anuală a informațiilor din machetele S.06.02.01 sau S.08.01.01, conform articolului 35 alineatul (7) din Directiva 2009/138/CE, macheta S.06.01.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând informații sintetice cu privire la active, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.01 din anexa II la prezentul regulament;
(b)
atunci când întreprinderea beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.06.02.01 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, macheta S.06.02.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a activelor, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa II la prezentul regulament și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI la prezentul regulament;
(c)
atunci când întreprinderea beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.06.03.01 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când nu a raportat trimestrial macheta deoarece raportul dintre plasamentele colective deținute de întreprindere și investițiile totale, astfel cum se prevede la articolul 6 alineatul (1) litera (f) din prezentul regulament, nu este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de întreprinderi, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa II la prezentul regulament;
(d)
atunci când valoarea produselor structurate, stabilită ca fiind suma activelor clasificate în categoriile 5 și 6, astfel cum sunt definite în anexa V, reprezintă peste 5 % din totalul investițiilor raportate la indicatorii C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01.01, macheta S.07.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a produselor structurate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.07.01 din anexa II;
(e)
atunci când întreprinderile beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.08.01.01 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, macheta S.08.01.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor de instrumente derivate deschise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa II la prezentul regulament și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI la prezentul regulament;
(f)
atunci când întreprinderile beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.08.02.01 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, macheta S.08.02.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a instrumentelor derivate închise în perioada de raportare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.02 din anexa II la prezentul regulament și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI la prezentul regulament;
(g)
macheta S.09.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind veniturile, câștigurile și pierderile aferente perioadei de raportare, pe categorii de active, astfel cum sunt definite în anexa IV, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.09.01 din anexa II;
(h)
atunci când, în cazul contractelor care au scadența după data de referință a raportării, cuantumul titlurilor de valoare suport din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi sau acorduri de răscumpărare, reprezintă peste 5 % din investițiile totale, astfel cum au fost raportate la indicatorii C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01.01, macheta S.10.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a titlurilor de valoare, din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi și acorduri de răscumpărare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.10.01 din anexa II;
(i)
macheta S.11.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a activelor deținute drept garanții reale, constând din toate tipurile de categorii de active extrabilanțiere deținute drept garanții reale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.11.01 din anexa II.
Articolul 11
Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind rezervele tehnice
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:
(a)
macheta S.12.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și al asigurării de sănătate SLT pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.01 din anexa II la prezentul regulament;
(b)
macheta S.12.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și de sănătate SLT, defalcate pe țări, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.02 din anexa II;
(c)
macheta S.13.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind proiecțiile celor mai bune estimări ale fluxurilor de trezorerie viitoare în cazul asigurării de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.13.01 din anexa II;
(d)
macheta S.14.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind analizarea obligațiilor de asigurare de viață, inclusiv privind contractele de asigurare și de reasigurare de viață și anuitățile provenind din contractele de asigurare generală, pe produse și pe grupe de riscuri omogene, emise de întreprindere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.14.01 din anexa II;
(e)
macheta S.15.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind descrierea garanțiilor pentru anuități variabile, pe produs, emise de întreprindere în cadrul activității de asigurare directă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.15.01 din anexa II;
(f)
macheta S.15.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind acoperirea garanțiilor pentru anuitățile variabile, pe produs, emise de întreprindere prin asigurare directă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.15.02 din anexa II;
(g)
macheta S.16.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind anuitățile provenind din obligații de asigurare generală emise de întreprindere în cadrul activității de asigurare directă care generează anuități, pentru toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.16.01 din anexa II la prezentul regulament. Informațiile pentru fiecare monedă se raportează numai atunci când cea mai bună estimare a rezervelor de daune actualizate aferente anuităților de la o linie de afaceri de asigurare generală reprezintă peste 3 % din totalul celei mai bune estimări a tuturor rezervelor de daune, defalcate după cum urmează:
(i)
sumele pentru moneda de raportare;
(ii)
sumele pentru orice monedă care reprezintă peste 25 % din cea mai bună estimare a rezervelor de daune actualizate aferente anuităților în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurări generale;
(iii)
sumele pentru orice monedă care reprezintă mai puțin de 25 % din cea mai bună estimare a rezervelor de daune (actualizate) aferente anuităților în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurări generale, dar mai mult de 5 % din totalul celei mai bune estimări a tuturor rezervelor de daune aferente anuităților;
(h)
macheta S.17.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării generale, pe linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.01 din anexa II la prezentul regulament;
(i)
macheta S.17.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării generale care se referă la activitatea de asigurare directă, defalcate pe țări, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.02 din anexa II;
(j)
macheta S.18.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare pe baza celei mai bune estimări în cazul asigurării generale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.18.01 din anexa II;
(k)
macheta S.19.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind daunele din asigurarea generală și prezentând evoluția acestora în formatul triunghiului de evoluție a daunelor, pentru totalul fiecărei linii de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.19.01 din anexa II la prezentul regulament. Informațiile pentru fiecare monedă se raportează numai atunci când totalul brut al celei mai bune estimări pentru o linie de afaceri de asigurare generală reprezintă peste 3 % din totalul brut al celei mai bune estimări a rezervelor de daune, defalcate după cum urmează:
(i)
sumele pentru moneda de raportare;
(ii)
sumele pentru orice monedă care reprezintă peste 25 % din valoarea brută a celei mai bune estimări a rezervelor de daune în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurări generale;
(iii)
sumele pentru orice monedă care reprezintă mai puțin de 25 % din valoarea brută a celei mai bune estimări a rezervelor de daune în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurări generale, dar mai mult de 5 % din totalul brut al celei mai bune estimări a rezervelor de daune în moneda inițială;
(l)
macheta S.20.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind evoluția distribuției daunelor apărute, așa cum se prezintă la încheierea exercițiului financiar, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.20.01 din anexa II la prezentul regulament;
(m)
macheta S.21.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind profilul de risc al distribuției daunelor în cazul asigurării generale pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.21.01 din anexa II la prezentul regulament;
(n)
macheta S.21.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscurile de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.21.02 din anexa II;
(o)
macheta S.21.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscurile de subscriere în cazul asigurării generale, pe sumă asigurată și pe linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.21.03 din anexa II la prezentul regulament.
Articolul 12
Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind garanțiile pe termen lung
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:
(a)
macheta S.22.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.01 din anexa II;
(b)
macheta S.22.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.04 din anexa II;
(c)
macheta S.22.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.05 din anexa II;
(d)
macheta S.22.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, pe țări și pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.06 din anexa II.
Articolul 13
Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind fondurile proprii și participațiile
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:
(a)
macheta S.23.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa II;
(b)
macheta S.23.02.01 din anexa I, prezentând informații detaliate privind fondurile proprii pe ranguri, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.02 din anexa II;
(c)
macheta S.23.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind variațiile anuale ale fondurilor proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.03 din anexa II;
(d)
macheta S.23.04.01 din anexa I, prezentând o listă a elementelor de fonduri proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.04 din anexa II;
(e)
macheta S.24.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind participațiile deținute de întreprindere și prezentând o imagine de ansamblu a calculului pentru deducerea din fondurile proprii aferente participațiilor în instituții financiare și de credit, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.24.01 din anexa II.
Articolul 14
Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind cerința de capital de solvabilitate
1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:
(a)
atunci când întreprinderea utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa II;
(b)
atunci când întreprinderea utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa II;
(c)
atunci când întreprinderea utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.03.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa II;
(d)
macheta S.26.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa II;
(e)
macheta S.26.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contrapartidă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa II;
(f)
macheta S.26.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa II;
(g)
macheta S.26.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa II;
(h)
macheta S.26.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa II;
(i)
macheta S.26.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa II;
(j)
macheta S.26.07.01 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate în calculul cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa II;
(k)
macheta S.27.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa II.
2. În cazul în care există fonduri dedicate sau portofolii aferente primei de echilibrare, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) nu se raportează pentru entitate ca întreg.
3. Atunci când se folosește un model intern parțial, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) se raportează numai în ceea ce privește riscurile acoperite de formula standard, cu excepția cazului în care se decide altfel în temeiul articolului 19.
4. Atunci când se folosește un model intern integral, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) nu trebuie raportate.
Articolul 15
Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind cerința de capital minim
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:
(a)
atunci când întreprinderile de asigurare și de reasigurare desfășoară fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare de viață, fie exclusiv activitate de asigurare sau reasigurare generală, macheta S.28.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.01 din anexa II;
(b)
atunci când întreprinderile de asigurare desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală, macheta S.28.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.02 din anexa II.
Articolul 16
Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind analiza variației
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:
(a)
macheta S.29.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind variația excedentului de active față de obligații în cursul anului de raportare, prezentând o sinteză a principalelor cauze ale acestei variații, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.29.01 din anexa II;
(b)
macheta S.29.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind partea de variație a excedentului de active față de obligații în cursul anului de raportare care se explică prin investiții și obligații financiare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.29.02 din anexa II;
(c)
machetele S.29.03.01 și S.29.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind partea de variație a excedentului de active față de obligații în cursul anului de raportare care se explică prin rezervele tehnice, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.29.03 și S.29.04 din anexa II.
Articolul 17
Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind reasigurarea și vehiculele investiționale
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:
(a)
macheta S.30.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind acoperirile facultative în următorul an de raportare, incluzând informații privind primele 10 riscuri ca importanță din perspectiva expunerii reasigurate pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se recurge la reasigurarea facultativă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.01 din anexa II la prezentul regulament;
(b)
macheta S.30.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind părțile reasigurătorilor în acoperirile facultative în următorul an de raportare, incluzând informații privind primele 10 riscuri ca importanță din perspectiva expunerii reasigurate pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.02 din anexa II la prezentul regulament;
(c)
macheta S.30.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind programul de cedări în reasigurare din următorul an de raportare, incluzând informații prospective privind tratatele de reasigurare a căror perioadă de valabilitate include următorul an de raportare sau se suprapune acestuia, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.03 din anexa II;
(d)
macheta S.30.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind programul de cedări în reasigurare din următorul an de raportare, incluzând informații prospective privind tratatele de reasigurare a căror perioadă de valabilitate include următorul an de raportare sau se suprapune acestuia, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.04 din anexa II;
(e)
macheta S.31.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind partea reasigurătorilor, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.01 din anexa II;
(f)
macheta S.31.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind vehiculele investiționale din perspectiva întreprinderii de asigurare sau de reasigurare care transferă riscul vehiculelor investiționale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.02 din anexa II.
Articolul 18
Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – fonduri dedicate, portofolii aferente primei de echilibrare semnificative și informații privind partea rămasă
1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, referitoare la fiecare fond dedicat semnificativ, fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ și la partea rămasă folosind următoarele machete:
(a)
macheta SR.01.01.01 din anexa I, precizând conținutul raportării, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II;
(b)
pentru fiecare fond dedicat semnificativ și pentru partea rămasă, macheta SR.02.01.01 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza atât a evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, cât și a evaluării pe baza situațiilor financiare ale întreprinderii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament;
(c)
macheta SR.12.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și al asigurării de sănătate SLT pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.01 din anexa II la prezentul regulament;
(d)
macheta SR.17.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării generale pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.01 din anexa II la prezentul regulament;
(e)
macheta SR.22.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare pentru calcularea celei mai bune estimări în cazul fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.02 din anexa II;
(f)
macheta SR.22.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind portofoliile aferente primei de echilibrare pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.03 din anexa II;
(g)
atunci când întreprinderea utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa II;
(h)
atunci când întreprinderea utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa II;
(i)
atunci când întreprinderea utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.03.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa II;
(j)
macheta SR.26.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa II;
(k)
macheta SR.26.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contrapartidă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa II;
(l)
macheta SR.26.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa II;
(m)
macheta SR.26.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa II;
(n)
macheta SR.26.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa II;
(o)
macheta SR.26.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa II;
(p)
macheta SR.26.07.01 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa II;
(q)
macheta SR.27.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa II.
2. Atunci când se folosește un model intern parțial, machetele menționate la literele (j) (q) se raportează numai în ceea ce privește riscurile acoperite de formula standard, cu excepția cazului în care se decide altfel în temeiul articolului 19.
3. Atunci când se folosește un model intern integral, machetele menționate la literele (j) – (q) nu trebuie raportate.
Articolul 19
Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – utilizatorii modelelor interne
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare care calculează cerința de capital de solvabilitate cu ajutorul unui model intern parțial sau integral aprobat convin cu autoritatea de supraveghere asupra machetelor care vor fi transmise anual în ceea ce privește informațiile privind cerința de capital de solvabilitate.
Articolul 20
Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind tranzacțiile intragrup
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare care nu fac parte dintr-un grup, menționate la articolul 213 alineatul (2) literele (a), (b) sau (c) din Directiva 2009/138/CE și a căror întreprindere-mamă este un holding mixt de asigurare, transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 245 alineatul (2) al doilea paragraf din directiva menționată, coroborat cu articolul 265 din directiva menționată anterior, folosind următoarele machete:
(a)
macheta S.36.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative care implică tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.01 din anexa II;
(b)
macheta S.36.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative cu instrumente derivate, inclusiv garanțiile care stau la baza instrumentelor derivate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.02 din anexa II;
(c)
macheta S.36.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la reasigurare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.03 din anexa II;
(d)
macheta S.36.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la partajarea internă a costurilor, obligațiile contingente, altele decât instrumentele derivate, și elementele extrabilanțiere și alte tipuri de tranzacții intragrup, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.04 din anexa II.
Articolul 21
Machete cantitative în cazul întreprinderilor individuale – informații privind tranzacțiile intragrup
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare care nu fac parte dintr-un grup, menționate la articolul 213 alineatul (2) literele (a), (b) sau (c) din Directiva 2009/138/CE, și a căror întreprindere-mamă este un holding mixt de asigurare, transmit rapoarte privind tranzacțiile intragrup extrem de importante menționate la articolul 245 alineatul (2) al doilea paragraf din directiva menționată, coroborat cu articolul 265 din directiva menționată, și privind tranzacțiile intragrup care trebuie raportate indiferent de circumstanțe, menționate la articolul 245 alineatul (3) din directiva menționată, coroborat cu articolul 265 din directiva menționată, de îndată ce este posibil, folosind machetele relevante din rândul machetelor S.36.01.01 – S.36.04.01 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunile S.36.01 – S.36.04 din anexa II la prezentul regulament.
CAPITOLUL III
MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL GRUPURILOR
Articolul 22
Machete cantitative pentru informațiile de deschidere în cazul grupurilor
1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 314 alineatul (1) literele (a) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 375 alineatul (1) din regulamentul delegat menționat anterior, utilizând următoarele machete:
(a)
macheta S.01.01.06 din anexa I, precizând conținutul raportării, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa III;
(b)
macheta S.01.02.04 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la grup și conținutul raportării în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa III;
(c)
macheta S.01.03.04 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.03 din anexa III;
(d)
macheta S.02.01.02 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa III;
(e)
macheta S.23.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa III;
(f)
atunci când grupul utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.01.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa III;
(g)
atunci când grupul utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.02.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa III;
(h)
atunci când grupul utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.03.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa III;
(i)
macheta S.32.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la întreprinderile de asigurare și de reasigurare care intră în sfera grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.32.01 din anexa III;
(j)
macheta S.33.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la cerințele întreprinderilor de asigurare și de reasigurare care intră în sfera grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.33.01 din anexa III;
(k)
macheta S.34.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la alte întreprinderi financiare reglementate și alte întreprinderi financiare nereglementate, inclusiv holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.34.01 din anexa III.
2. Numai întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit machetele prevăzute la alineatul 1 literele (c), (d), (f), (g) și (h).
Articolul 23
Machete cantitative trimestriale în cazul grupurilor
1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit trimestrial, cu excepția cazului în care sfera sau frecvența raportării sunt limitate în conformitate cu articolul 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din regulamentul delegat menționat, folosind următoarele machete:
(a)
macheta S.01.01.05 din anexa I, precizând conținutul raportării, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa III;
(b)
macheta S.01.02.04 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la grup și conținutul raportării în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa III;
(c)
atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, macheta S.02.01.02 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile bilanțiere pe baza evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa III la prezentul regulament;
(d)
macheta S.05.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa III la prezentul regulament;
(e)
macheta S.06.02.04 din anexa I, prezentând o listă a activelor, indicator cu indicator, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa III și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI;
(f)
atunci când raportul dintre plasamentele colective deținute de grup și investițiile totale este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.04 din anexa I, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de grup, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa III;
(g)
macheta S.08.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor de instrumente derivate deschise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa III și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI;
(h)
macheta S.08.02.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a tranzacțiilor cu instrumente derivate în cursul anului de raportare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.02 din anexa III și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI;
(i)
macheta S.23.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa III.
2. În sensul alineatului (1) litera (f), atunci când pentru calcularea solvabilității la nivel de grup se utilizează exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, raportul dintre plasamentele colective deținute de grup și investițiile totale se stabilește prin suma indicatorilor C0010/R0180, a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0220 și a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0090 din macheta S.02.01.02, împărțită la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01.02. Atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, metoda 1 se folosește în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se folosește exclusiv metoda 2, raportul se calculează conform primei teze și se ajustează pentru a cuprinde indicatorii ceruți ai tuturor entităților incluse în sfera machetei S.06.02.04.
Articolul 24
Simplificări admise pentru raportarea trimestrială în cazul grupurilor
În ceea ce privește informațiile menționate la articolul 23 alineatul (1) litera (c), măsurările trimestriale se pot baza într-o măsură mai mare pe estimări și metode de estimare decât în cazul măsurării datelor financiare anuale. Procedurile de măsurare aplicabile în cazul raportării trimestriale se definesc de așa natură încât să se asigure faptul că informațiile rezultate sunt fiabile și că respectă standardele prevăzute în Directiva 2009/138/CE, precum și că sunt raportate toate informațiile importante care sunt relevante pentru înțelegerea datelor.
Articolul 25
Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații de bază și conținutul raportării
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:
(a)
macheta S.01.01.04 din anexa I, precizând conținutul raportării, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa III;
(b)
macheta S.01.02.04 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul raportării în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa III;
(c)
atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, macheta S.01.03.04 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile de bază cu privire la fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.03 din anexa III la prezentul regulament.
Articolul 26
Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Bilanț și alte informații cu caracter general
1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:
(a)
macheta S.02.01.01 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza atât a evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, cât și a evaluării pe baza situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în S.02.01 din anexa III;
(b)
macheta S.02.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind activele și obligațiile, pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.02 din anexa III;
(c)
macheta S.03.01.04 din anexa I, precizând informațiile generale privind elementele extrabilanțiere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.01 din anexa III;
(d)
macheta S.03.02.04 din anexa I, prezentând o listă a garanțiilor nelimitate primite, înregistrate în afara bilanțului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.02 din anexa III;
(e)
macheta S.03.03.04 din anexa I, prezentând o listă a garanțiilor nelimitate acordate, înregistrate în afara bilanțului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.03 din anexa III;
(f)
macheta S.05.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa III la prezentul regulament;
(g)
macheta S.05.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile pe țară, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.02 din anexa III.
2. Numai întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit machetele prevăzute la alineatul 1 literele (a) și (b).
Articolul 27
Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind investițiile
1. Dacă nu beneficiază de derogare în temeiul articolului 254 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE în ceea ce privește o anumită machetă, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:
(a)
atunci când grupul beneficiază de derogare de la transmiterea anuală a informațiilor din machetele S.06.02.04 sau S.08.01.04, conform articolului 254 alineatul (2) al treilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, macheta S.06.01.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând informații sintetice cu privire la active, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.01 din anexa III la prezentul regulament;
(b)
atunci când grupul beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.06.02.04 pentru ultimul trimestru, conform articolului 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, macheta S.06.02.04 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă a activelor, indicator cu indicator, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa III la prezentul regulament;
(c)
atunci când grupul beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.06.03.04 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când nu a raportat trimestrial macheta deoarece raportul dintre plasamentele colective deținute de grup și investițiile totale, astfel cum se prevede la articolul 23 alineatul (1) litera (f) din prezentul regulament, nu este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.04 din anexa I la prezentul regulament, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de întreprinderi, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa III la prezentul regulament;
(d)
atunci când raportul dintre valoarea produselor structurate deținute de grup și investițiile totale este mai mare de 5 %, macheta S.07.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a produselor structurate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.07.01 din anexa III;
(e)
atunci când grupul beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.08.01.04 pentru ultimul trimestru, conform articolului 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, macheta S.08.01.04 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor de instrumente derivate deschise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa III la prezentul regulament;
(f)
atunci când grupul beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.08.02.04 pentru ultimul trimestru, conform articolului 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, macheta S.08.02.04 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a tranzacțiilor cu instrumente derivate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.02 din anexa III la prezentul regulament;
(g)
macheta S.09.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind veniturile, câștigurile și pierderile aferente perioadei de raportare, pe categorii de active, astfel cum sunt definite în anexa IV, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.09.01 din anexa III;
(h)
atunci când, în cazul contractelor care au scadența după data de referință a raportării, raportul dintre cuantumul titlurilor de valoare suport din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi sau acorduri de răscumpărare, și totalul investițiilor este mai mare de 5 %, macheta S.10.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a titlurilor de valoare, din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi și acorduri de răscumpărare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.10.01 din anexa III;
(i)
macheta S.11.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a activelor deținute drept garanții reale, constând din toate tipurile de categorii de active extrabilanțiere deținute drept garanții reale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.11.01 din anexa III.
2. În sensul alineatului (1) litera (d), atunci când pentru calcularea solvabilității la nivel de grup se utilizează exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, raportul dintre valoarea produselor structurate deținute de grup și investițiile totale este determinată de suma activelor clasificate în categoriile 5 și 6, astfel cum sunt definite în anexa IV la prezentul regulament, împărțită la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01.01. Atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, metoda 1 se folosește în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se folosește exclusiv metoda 2, raportul se calculează conform primei teze și se ajustează pentru a cuprinde indicatorii ceruți ai tuturor entităților incluse în sfera machetei S.06.02.04.
3. În sensul alineatului 1 litera (h), atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, se folosește exclusiv metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, raportul este determinat de suma titlurilor de valoare suport din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi sau acorduri de răscumpărare, aferente contractelor care au scadența după data de referință a raportării, împărțită la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01.01. Atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, metoda 1 se folosește în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se folosește exclusiv metoda 2, raportul se calculează conform primei teze și se ajustează pentru a cuprinde indicatorii ceruți ai tuturor entităților incluse în sfera machetei S.06.02.04.
Articolul 28
Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind anuitățile variabile
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:
(a)
macheta S.15.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind descrierea garanțiilor pentru anuități variabile, pe produs, emise în cadrul activității de asigurare directă de întreprinderile care intră în sfera grupului și care sunt stabilite în afara SEE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.15.01 din anexa III;
(b)
macheta S.15.02.04 din anexa I, precizând informațiile privind acoperirea garanțiilor pentru anuități variabile, pe produs, emise în cadrul activității de asigurare directă de întreprinderile care intră în sfera grupului și care sunt stabilite în afara SEE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.15.02 din anexa III.
Articolul 29
Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind garanțiile pe termen lung
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând macheta S.22.01.04 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile cu privire la impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.01 din anexa III la prezentul regulament.
Articolul 30
Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind fondurile proprii
1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:
(a)
macheta S.23.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa III;
(b)
macheta S.23.02.04 din anexa I, prezentând informații detaliate privind fondurile proprii pe ranguri, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.02 din anexa III;
(c)
macheta S.23.03.04 din anexa I, precizând informațiile privind variațiile anuale ale fondurilor proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.03 din anexa III;
(d)
macheta S.23.04.04 din anexa I, prezentând o listă a elementelor de fonduri proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.04 din anexa III.
2. Numai întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit machetele prevăzute la alineatul 1 literele (b) și (c).
Articolul 31
Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind cerința de capital de solvabilitate
1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din regulamentul delegat menționat, folosind următoarele machete:
(a)
atunci când grupul utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.01.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa III;
(b)
atunci când grupul utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.02.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa III;
(c)
atunci când grupul utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.03.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa III;
(d)
macheta S.26.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa III;
(e)
macheta S.26.02.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contrapartidă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa III;
(f)
macheta S.26.03.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa III;
(g)
macheta S.26.04.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa III;
(h)
macheta S.26.05.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa III;
(i)
macheta S.26.06.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa III;
(j)
macheta S.26.07.04 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa III;
(k)
macheta S.27.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa III.
2. În cazul în care există fonduri dedicate sau portofolii aferente primei de echilibrare, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) nu se raportează pentru grup ca întreg.
3. Atunci când se folosește un model intern parțial, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) se raportează numai în ceea ce privește riscurile acoperite de formula standard, cu excepția cazului în care se decide altfel în temeiul articolului 35.
4. Atunci când se folosește un model intern integral, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) nu trebuie raportate.
Articolul 32
Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind reasigurătorii și vehiculele investiționale
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:
(a)
macheta S.31.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind partea reasigurătorilor, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.01 din anexa III;
(b)
macheta S.31.02.04 din anexa I, precizând informațiile privind vehiculele investiționale din perspectiva întreprinderii de asigurare sau de reasigurare care transferă riscul vehiculelor investiționale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.02 din anexa III.
Articolul 33
Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații specifice grupurilor
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:
(a)
macheta S.32.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la întreprinderile de asigurare și de reasigurare care intră în sfera grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.32.01 din anexa III;
(b)
macheta S.33.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la cerințele întreprinderilor de asigurare și de reasigurare care intră în sfera grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.33.01 din anexa III;
(c)
macheta S.34.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la întreprinderile financiare, altele decât întreprinderile de asigurare și reasigurare, precum și cu privire la întreprinderile nereglementate care desfășoară activități financiare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 52 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.34.01 din anexa III;
(d)
macheta S.35.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice ale întreprinderilor din cadrul grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.35.01 din anexa III;
(e)
macheta S.36.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative care implică tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.01 din anexa III la prezentul regulament;
(f)
macheta S.36.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative cu instrumente derivate, inclusiv garanțiile care stau la baza instrumentelor derivate, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.02 din anexa III la prezentul regulament;
(g)
macheta S.36.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la reasigurare, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.03 din anexa III la prezentul regulament;
(h)
macheta S.36.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la partajarea internă a costurilor, obligațiile contingente (altele decât instrumentele derivate) și elementele extrabilanțiere și alte tipuri de tranzacții intragrup, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.04 din anexa III la prezentul regulament;
(i)
macheta S.37.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind concentrările semnificative de riscuri, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 244 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.37.01 din anexa III la prezentul regulament.
Articolul 34
Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – fonduri dedicate, portofolii aferente primei de echilibrare semnificative și informații privind partea rămasă
1. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din regulamentul delegat menționat, folosind următoarele machete privind toate fondurile dedicate semnificative și toate portofoliile aferente primei de echilibrare semnificative referitoare la partea care este consolidată conform articolului 335 alineatul (1) literele (a) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și privind partea rămasă:
(a)
macheta SR.01.01.04 din anexa I, precizând conținutul raportării, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa III;
(b)
atunci când grupul utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa III;
(c)
atunci când grupul utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa III;
(d)
atunci când grupul utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.03.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa III;
(e)
macheta SR.26.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa III;
(f)
macheta SR.26.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contrapartidă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa III;
(g)
macheta SR.26.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa III;
(h)
macheta SR.26.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa III;
(i)
macheta SR.26.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa III;
(j)
macheta SR.26.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa III;
(k)
macheta SR.26.07.01 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa III;
(l)
macheta SR.27.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa III.
2. Atunci când se folosește un model intern parțial, machetele menționate la alineatul (1) literele (e) – (l) se raportează numai în ceea ce privește riscurile acoperite de formula standard, cu excepția cazului în care se decide altfel în temeiul articolului 35.
3. Atunci când se folosește un model intern integral, machetele menționate la alineatul (1) literele (e) – (l) nu trebuie raportate.
4. Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit, în fiecare an, pe lângă informațiile prezentate utilizând machetele menționate la alineatul (1), informațiile bilanțiere privind toate fondurile dedicate semnificative aferente părții care este consolidată, astfel cum se menționează la articolul 335 alineatul (1) literele (a) sau (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și privind partea rămasă, astfel cum se menționează la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând macheta SR.02.01.01 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa III la prezentul regulament.
Articolul 35
Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – utilizatorii modelelor interne
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care calculează cerința de capital de solvabilitate cu ajutorul unui model intern parțial sau integral aprobat convin cu supraveghetorul grupului asupra machetelor care vor fi transmise anual în ceea ce privește informațiile privind cerința de capital de solvabilitate.
Articolul 36
Machete cantitative în cazul grupurilor – tranzacții intragrup și concentrarea riscurilor
Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte raportează:
(a)
tranzacțiile intragrup semnificative și tranzacțiile intragrup extrem de importante, menționate la articolul 245 alineatul (2) primul și al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, și tranzacțiile intragrup care trebuie raportate în toate circumstanțele, menționate la articolul 245 alineatul (3) din directiva respectivă, utilizând, după caz, machetele S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 și S.36.04.01 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.01 – S.36.04 din anexa III la prezentul regulament;
(b)
concentrările semnificative de riscuri menționate la articolul 244 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE și concentrările riscurilor care trebuie raportate în toate circumstanțele, menționate la articolul 244 alineatul (3) din directiva respectivă, utilizând macheta S.37.01.04 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.37.01 din anexa III la prezentul regulament.
CAPITOLUL IV
DISPOZIȚII FINALE
Articolul 37
Intrarea în vigoare
Prezentul regulament intră în vigoare în ziua următoare datei publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Se aplică de la 1 ianuarie 2016.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
ANEXA I
S.01.01.01
Conținutul raportării
|
Codul machetei
|
Denumirea machetei
|
|
C0010
|
|
S.01.02.01
|
Informații de bază – Generalități
|
R0010
|
|
|
S.01.03.01
|
Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare
|
R0020
|
|
|
S.02.01.01
|
Bilanț
|
R0030
|
|
|
S.02.02.01
|
Active și obligații, pe monede
|
R0040
|
|
|
S.03.01.01
|
Elemente extrabilanțiere – generalități
|
R0060
|
|
|
S.03.02.01
|
Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de societate
|
R0070
|
|
|
S.03.03.01
|
Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de societate
|
R0080
|
|
|
S.04.01.01
|
Activitate pe țări
|
R0090
|
|
|
S.04.02.01
|
Informații privind clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II, cu excepția răspunderii transportatorului
|
R0100
|
|
|
S.05.01.01
|
Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
|
R0110
|
|
|
S.05.02.01
|
Prime, daune și cheltuieli pe țări
|
R0120
|
|
|
S.06.01.01
|
Prezentare sintetică a activelor
|
R0130
|
|
|
S.06.02.01
|
Lista activelor
|
R0140
|
|
|
S.06.03.01
|
Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței
|
R0150
|
|
|
S.07.01.01
|
Produse structurate
|
R0160
|
|
|
S.08.01.01
|
Contracte deschise cu instrumente derivate
|
R0170
|
|
|
S.08.02.01
|
Tranzacții cu instrumente derivate
|
R0180
|
|
|
S.09.01.01
|
Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei
|
R0190
|
|
|
S.10.01.01
|
Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo
|
R0200
|
|
|
S.11.01.01
|
Active deținute ca garanții reale
|
R0210
|
|
|
S.12.01.01
|
Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT
|
R0220
|
|
|
S.12.02.01
|
Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT – pe țări
|
R0230
|
|
|
S.13.01.01
|
Proiecții ale fluxurilor de trezorerie brute viitoare
|
R0240
|
|
|
S.14.01.01
|
Analizarea obligațiilor de asigurare de viață
|
R0250
|
|
|
S.15.01.01
|
Descrierea garanțiilor pentru anuități variabile
|
R0260
|
|
|
S.15.02.01
|
Acoperirea garanțiilor pentru anuități variabile
|
R0270
|
|
|
S.16.01.01
|
Informații privind anuitățile provenite din obligații de asigurare generală
|
R0280
|
|
|
S.17.01.01
|
Rezerve tehnice pentru asigurarea generală
|
R0290
|
|
|
S.17.02.01
|
Rezerve tehnice pentru asigurarea generală – pe țări
|
R0300
|
|
|
S.18.01.01
|
Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare (Cea mai bună estimare – Asigurare generală)
|
R0310
|
|
|
S.19.01.01
|
Daune din asigurarea generală
|
R0320
|
|
|
S.20.01.01
|
Evoluția distribuției daunelor apărute
|
R0330
|
|
|
S.21.01.01
|
Profilul de risc al distribuției daunelor
|
R0340
|
|
|
S.21.02.01
|
Riscuri de subscriere pentru asigurarea generală
|
R0350
|
|
|
S.21.03.01
|
Distribuția riscurilor de subscriere pentru asigurarea generală – pe suma asigurată
|
R0360
|
|
|
S.22.01.01
|
Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
|
R0370
|
|
|
S.22.04.01
|
Informații privind aplicarea măsurii tranzitorii pentru calcularea ratelor dobânzii
|
R0380
|
|
|
S.22.05.01
|
Calcularea globală a rezervelor tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii
|
R0390
|
|
|
S.22.06.01
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, pe țări și pe monede
|
R0400
|
|
|
S.23.01.01
|
Fonduri proprii
|
R0410
|
|
|
S.23.02.01
|
Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri
|
R0420
|
|
|
S.23.03.01
|
Variații anuale ale fondurilor proprii
|
R0430
|
|
|
S.23.04.01
|
Lista elementelor de fonduri proprii
|
R0440
|
|
|
S.24.01.01
|
Participații deținute
|
R0450
|
|
|
S.25.01.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard
|
R0460
|
|
|
S.25.02.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard și modelul intern parțial
|
R0470
|
|
|
S.25.03.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale
|
R0480
|
|
|
S.26.01.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață
|
R0500
|
|
|
S.26.02.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă
|
R0510
|
|
|
S.26.03.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață
|
R0520
|
|
|
S.26.04.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
R0530
|
|
|
S.26.05.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală
|
R0540
|
|
|
S.26.06.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional
|
R0550
|
|
|
S.26.07.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări
|
R0560
|
|
|
S.27.01.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate
|
R0570
|
|
|
S.28.01.01
|
Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală
|
R0580
|
|
|
S.28.02.01
|
Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală
|
R0590
|
|
|
S.29.01.01
|
Excedentul de active față de obligații
|
R0600
|
|
|
S.29.02.01
|
Excedentul de active față de obligații – explicat prin investiții și obligații financiare
|
R0610
|
|
|
S.29.03.01
|
Excedentul de active față de obligații – explicat prin rezerve tehnice
|
R0620
|
|
|
S.29.04.01
|
Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice
|
R0630
|
|
|
S.30.01.01
|
Date de bază referitoare la acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață
|
R0640
|
|
|
S.30.02.01
|
Date privind părțile din acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață
|
R0650
|
|
|
S.30.03.01
|
Date de bază referitoare la programul de cedări în reasigurare
|
R0660
|
|
|
S.30.04.01
|
Date privind părțile din programul de cedări în reasigurare
|
R0670
|
|
|
S.31.01.01
|
Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)
|
R0680
|
|
|
S.31.02.01
|
Vehicule investiționale
|
R0690
|
|
|
S.36.01.01
|
Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active
|
R0740
|
|
|
S.36.02.01
|
Tranzacții intragrup – Instrumente derivate
|
R0750
|
|
|
S.36.03.01
|
Tranzacții intragrup – Reasigurare internă
|
R0760
|
|
|
S.36.04.01
|
Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente
|
R0770
|
|
S.01.01.02
Conținutul raportării
|
Codul machetei
|
Denumirea machetei
|
|
C0010
|
|
S.01.02.01
|
Informații de bază – Generalități
|
R0010
|
|
|
S.02.01.02
|
Bilanț
|
R0030
|
|
|
S.05.01.02
|
Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
|
R0110
|
|
|
S.06.02.01
|
Lista activelor
|
R0140
|
|
|
S.06.03.01
|
Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței
|
R0150
|
|
|
S.08.01.01
|
Contracte deschise cu instrumente derivate
|
R0170
|
|
|
S.08.02.01
|
Tranzacții cu instrumente derivate
|
R0180
|
|
|
S.12.01.02
|
Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT
|
R0220
|
|
|
S.17.01.02
|
Rezerve tehnice pentru asigurarea generală
|
R0290
|
|
|
S.23.01.01
|
Fonduri proprii
|
R0410
|
|
|
S.28.01.01
|
Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală
|
R0580
|
|
|
S.28.02.01
|
Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală
|
R0590
|
|
S.01.01.03
Conținutul raportării
|
Codul machetei
|
Denumirea machetei
|
|
C0010
|
|
S.01.02.01
|
Informații de bază – Generalități
|
R0010
|
|
|
S.01.03.01
|
Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare
|
R0020
|
|
|
S.02.01.02
|
Bilanț
|
R0030
|
|
|
S.23.01.01
|
Fonduri proprii
|
R0410
|
|
|
S.25.01.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard
|
R0460
|
|
|
S.25.02.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard și modelul intern parțial
|
R0470
|
|
|
S.25.03.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale
|
R0480
|
|
|
S.28.01.01
|
Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală
|
R0580
|
|
|
S.28.02.01
|
Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală
|
R0590
|
|
S.01.01.04
Conținutul raportării
|
Codul machetei
|
Denumirea machetei
|
|
C0010
|
|
S.01.02.04
|
Informații de bază – Generalități
|
R0010
|
|
|
S.01.03.04
|
Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare
|
R0020
|
|
|
S.02.01.01
|
Bilanț
|
R0030
|
|
|
S.02.02.01
|
Active și obligații, pe monede
|
R0040
|
|
|
S.03.01.04
|
Elemente extrabilanțiere – generalități
|
R0060
|
|
|
S.03.02.04
|
Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de grup
|
R0070
|
|
|
S.03.03.04
|
Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de grup
|
R0080
|
|
|
S.05.01.01
|
Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
|
R0110
|
|
|
S.05.02.01
|
Prime, daune și cheltuieli pe țări
|
R0120
|
|
|
S.06.01.01
|
Prezentare sintetică a activelor
|
R0130
|
|
|
S.06.02.04
|
Lista activelor
|
R0140
|
|
|
S.06.03.04
|
Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței
|
R0150
|
|
|
S.07.01.04
|
Produse structurate
|
R0160
|
|
|
S.08.01.04
|
Contracte deschise cu instrumente derivate
|
R0170
|
|
|
S.08.02.04
|
Tranzacții cu instrumente derivate
|
R0180
|
|
|
S.09.01.04
|
Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei
|
R0190
|
|
|
S.10.01.04
|
Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo
|
R0200
|
|
|
S.11.01.04
|
Active deținute ca garanții reale
|
R0210
|
|
|
S.15.01.04
|
Descrierea garanțiilor pentru anuități variabile
|
R0260
|
|
|
S.15.02.04
|
Acoperirea garanțiilor pentru anuități variabile
|
R0270
|
|
|
S.22.01.04
|
Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
|
R0370
|
|
|
S.23.01.04
|
Fonduri proprii
|
R0410
|
|
|
S.23.02.04
|
Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri
|
R0420
|
|
|
S.23.03.04
|
Variații anuale ale fondurilor proprii
|
R0430
|
|
|
S.23.04.04
|
Lista elementelor de fonduri proprii
|
R0440
|
|
|
S.25.01.04
|
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard
|
R0460
|
|
|
S.25.02.04
|
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard și modelul intern parțial
|
R0470
|
|
|
S.25.03.04
|
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale
|
R0480
|
|
|
S.26.01.04
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață
|
R0500
|
|
|
S.26.02.04
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă
|
R0510
|
|
|
S.26.03.04
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață
|
R0520
|
|
|
S.26.04.04
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
R0530
|
|
|
S.26.05.04
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală
|
R0540
|
|
|
S.26.06.04
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional
|
R0550
|
|
|
S.26.07.04
|
Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări
|
R0560
|
|
|
S.27.01.04
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate
|
R0570
|
|
|
S.31.01.04
|
Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)
|
R0680
|
|
|
S.31.02.04
|
Vehicule investiționale
|
R0690
|
|
|
S.32.01.04
|
Societăți incluse în sfera grupului
|
R0700
|
|
|
S.33.01.04
|
Cerințe individuale pentru societățile de asigurare și reasigurare
|
R0710
|
|
|
S.34.01.04
|
Cerințe individuale pentru alte societăți financiare reglementate și nereglementate, inclusiv holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte
|
R0720
|
|
|
S.35.01.04
|
Contribuție la rezervele tehnice ale grupului
|
R0730
|
|
|
S.36.01.01
|
Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active
|
R0740
|
|
|
S.36.02.01
|
Tranzacții intragrup – Instrumente derivate
|
R0750
|
|
|
S.36.03.01
|
Tranzacții intragrup – Reasigurare internă
|
R0760
|
|
|
S.36.04.01
|
Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente
|
R0770
|
|
|
S.37.01.04
|
Concentrarea riscurilor
|
R0780
|
|
S.01.01.05
Conținutul raportării
|
Codul machetei
|
Denumirea machetei
|
|
C0010
|
|
S.01.02.04
|
Informații de bază – Generalități
|
R0010
|
|
|
S.02.01.02
|
Bilanț
|
R0030
|
|
|
S.05.01.02
|
Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
|
R0110
|
|
|
S.06.02.04
|
Lista activelor
|
R0140
|
|
|
S.06.03.04
|
Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței
|
R0150
|
|
|
S.08.01.04
|
Contracte deschise cu instrumente derivate
|
R0170
|
|
|
S.08.02.04
|
Tranzacții cu instrumente derivate
|
R0180
|
|
|
S.23.01.04
|
Fonduri proprii
|
R0410
|
|
S.01.01.06
Conținutul raportării
|
Codul machetei
|
Denumirea machetei
|
|
C0010
|
|
S.01.02.04
|
Informații de bază – Generalități
|
R0010
|
|
|
S.01.03.04
|
Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare
|
R0020
|
|
|
S.02.01.02
|
Bilanț
|
R0030
|
|
|
S.23.01.04
|
Fonduri proprii
|
R0410
|
|
|
S.25.01.04
|
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard
|
R0460
|
|
|
S.25.02.04
|
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard și modelul intern parțial
|
R0470
|
|
|
S.25.03.04
|
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale
|
R0480
|
|
|
S.32.01.04
|
Entități incluse în sfera grupului
|
R0700
|
|
|
S.33.01.04
|
Cerințe individuale pentru societățile de asigurare și reasigurare
|
R0710
|
|
|
S.34.01.04
|
Cerințe individuale pentru alte societăți financiare reglementate și nereglementate, inclusiv holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte
|
R0720
|
|
SR.01.01.01
Conținutul raportării
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă
|
Z0010
|
|
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Z0020
|
|
|
Codul machetei
|
Denumirea machetei
|
|
C0010
|
|
SR.02.01.01
|
Bilanț
|
R0790
|
|
|
SR.12.01.01
|
Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT
|
R0800
|
|
|
SR.17.01.01
|
Rezerve tehnice pentru asigurarea generală
|
R0810
|
|
|
SR.22.02.01
|
Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare (cea mai bună estimare - portofolii aferente primei de echilibrare)
|
R0820
|
|
|
SR.22.03.01
|
Informații privind calcularea primei de echilibrare
|
R0830
|
|
|
SR.25.01.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard
|
R0840
|
|
|
SR.25.02.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard și modelul intern parțial
|
R0850
|
|
|
SR.25.03.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale
|
R0860
|
|
|
SR.26.01.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață
|
R0870
|
|
|
SR.26.02.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă
|
R0880
|
|
|
SR.26.03.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață
|
R0890
|
|
|
SR.26.04.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
R0900
|
|
|
SR.26.05.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală
|
R0910
|
|
|
SR.26.06.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional
|
R0920
|
|
|
SR.26.07.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări
|
R0930
|
|
|
SR.27.01.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate
|
R0940
|
|
SR.01.01.04
Conținutul raportării
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă
|
Z0010
|
|
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Z0020
|
|
|
Codul machetei
|
Denumirea machetei
|
|
C0010
|
|
SR.02.01.04
|
Bilanț
|
R0790
|
|
|
SR.25.01.01
|
►M1
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care utilizează formula standard ◄
|
R0840
|
|
|
SR.25.02.01
|
►M1
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care utilizează formula standard și un model intern parțial ◄
|
R0850
|
|
|
SR.25.03.01
|
►M1
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care utilizează un model intern integral ◄
|
R0860
|
|
|
SR.26.01.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață
|
R0870
|
|
|
SR.26.02.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă
|
R0880
|
|
|
SR.26.03.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață
|
R0890
|
|
|
SR.26.04.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
R0900
|
|
|
SR.26.05.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală
|
R0910
|
|
|
SR.26.06.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional
|
R0920
|
|
|
SR.26.07.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări
|
R0930
|
|
|
SR.27.01.01
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate
|
R0940
|
|
S.01.02.01
Informații de bază – Generalități
|
|
|
C0010
|
|
Denumirea societății
|
R0010
|
|
|
Codul de identificare al societății
|
R0020
|
|
|
Tipul de cod al societății
|
R0030
|
|
|
Tipul de societate
|
R0040
|
|
|
Țara care a emis autorizația
|
R0050
|
|
|
Limba de raportare
|
R0070
|
|
|
Data de transmitere a raportării
|
R0080
|
|
|
▼M2
|
|
Sfârșitul exercițiului financiar
|
R0081
|
|
|
▼B
|
|
Data de referință a raportării
|
R0090
|
|
|
Raportare periodică/ad-hoc
|
R0100
|
|
|
Moneda utilizată pentru raportare
|
R0110
|
|
|
Standarde de contabilitate
|
R0120
|
|
|
Metoda de calculare a cerinței de capital de solvabilitate
|
R0130
|
|
|
Utilizarea parametrilor specifici societății
|
R0140
|
|
|
Fonduri dedicate
|
R0150
|
|
|
Prima de echilibrare
|
R0170
|
|
|
Prima de volatilitate
|
R0180
|
|
|
Măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc
|
R0190
|
|
|
Măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice
|
R0200
|
|
|
Raportarea inițială sau raportarea ulterioară
|
R0210
|
|
|
▼M3
|
|
Scutirea de raportarea informațiilor privind ECAI
|
R0250
|
|
|
▼B
|
S.01.02.04
Informații de bază – Generalități
|
|
|
C0010
|
|
Denumirea societății participante
|
R0010
|
|
|
Codul de identificare al grupului
|
R0020
|
|
|
Tipul de cod al grupului
|
R0030
|
|
|
Țara supraveghetorului grupului
|
R0050
|
|
|
Informații privind subgrupul
|
R0060
|
|
|
Limba de raportare
|
R0070
|
|
|
Data de transmitere a raportării
|
R0080
|
|
|
▼M2
|
|
Sfârșitul exercițiului financiar
|
R0081
|
|
|
▼B
|
|
Data de referință a raportării
|
R0090
|
|
|
Raportare periodică/ad-hoc
|
R0100
|
|
|
Moneda utilizată pentru raportare
|
R0110
|
|
|
Standarde de contabilitate
|
R0120
|
|
|
Metoda de calculare a SCR la nivel de grup
|
R0130
|
|
|
Utilizarea parametrilor specifici grupului
|
R0140
|
|
|
Fonduri dedicate
|
R0150
|
|
|
Metoda pentru calcularea solvabilității la nivel de grup
|
R0160
|
|
|
Prima de echilibrare
|
R0170
|
|
|
Prima de volatilitate
|
R0180
|
|
|
Măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc
|
R0190
|
|
|
Măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice
|
R0200
|
|
|
Raportarea inițială sau raportarea ulterioară
|
R0210
|
|
|
▼M3
|
|
Scutirea de raportarea informațiilor privind ECAI
|
R0250
|
|
|
▼B
|
S.01.03.01
Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare
Lista tuturor fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare (se permit suprapuneri)
|
Numărul fondului/portofoliului
|
Denumirea fondului dedicat/a portofoliului aferent primei de echilibrare
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă dintr-un fond
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
Semnificativ
|
Articolul 304
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
Lista fondurilor dedicate / portofoliilor aferente primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
Numărul fondului dedicat / portofoliului aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
Numărul subfondului dedicat/subportofoliului aferent primei de echilibrare
|
Subfond dedicat/Subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
S.01.03.04
Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare
Lista tuturor fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare (se permit suprapuneri)
|
Denumirea juridică a societății
|
Codul de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Numărul fondului/portofoliului
|
Denumirea fondului dedicat/a portofoliului aferent primei de echilibrare
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă dintr-un fond
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
Semnificativ
|
Articolul 304
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lista fondurilor dedicate / portofoliilor aferente primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
Numărul fondului dedicat / portofoliului aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
Numărul subfondului dedicat/subportofoliului aferent primei de echilibrare
|
Subfond dedicat/Subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
S.02.01.01
Bilanț
|
|
|
Valoare „Solvabilitate II”
|
Valoarea din conturile statutare
|
|
Active
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Fond comercial
|
R0010
|
|
|
|
Costuri de achiziție amânate
|
R0020
|
|
|
|
Imobilizări necorporale
|
R0030
|
|
|
|
Creanțe privind impozitul amânat
|
R0040
|
|
|
|
Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii
|
R0050
|
|
|
|
Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu
|
R0060
|
|
|
|
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)
|
R0070
|
|
|
|
Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu)
|
R0080
|
|
|
|
Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații
|
R0090
|
|
|
|
Acțiuni
|
R0100
|
|
|
|
Acțiuni – cotate
|
R0110
|
|
|
|
Acțiuni – necotate
|
R0120
|
|
|
|
Obligațiuni
|
R0130
|
|
|
|
Titluri de stat
|
R0140
|
|
|
|
Obligațiuni corporative
|
R0150
|
|
|
|
Obligațiuni structurate
|
R0160
|
|
|
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale
|
R0170
|
|
|
|
Organisme de plasament colectiv
|
R0180
|
|
|
|
Instrumente derivate
|
R0190
|
|
|
|
Depozite, altele decât echivalentele de numerar
|
R0200
|
|
|
|
Alte investiții
|
R0210
|
|
|
|
Active deținute pentru contractele index-linkedși unit-linked
|
R0220
|
|
|
|
Împrumuturi și credite ipotecare
|
R0230
|
|
|
|
Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare
|
R0240
|
|
|
|
Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice
|
R0250
|
|
|
|
Alte împrumuturi și credite ipotecare
|
R0260
|
|
|
|
Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru:
|
R0270
|
|
|
|
Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale
|
R0280
|
|
|
|
Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate
|
R0290
|
|
|
|
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale
|
R0300
|
|
|
|
Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked
|
R0310
|
|
|
|
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață
|
R0320
|
|
|
|
Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked
|
R0330
|
|
|
|
Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked
|
R0340
|
|
|
|
Depozite pentru societăți cedente
|
R0350
|
|
|
|
Creanțe de asigurare și de la intermediari
|
R0360
|
|
|
|
Creanțe de reasigurare
|
R0370
|
|
|
|
Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări)
|
R0380
|
|
|
|
Acțiuni proprii (deținute direct)
|
R0390
|
|
|
|
Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate
|
R0400
|
|
|
|
Numerar și echivalente de numerar
|
R0410
|
|
|
|
Alte active care nu figurează în altă parte
|
R0420
|
|
|
|
Total active
|
R0500
|
|
|
|
Obligații
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Rezerve tehnice – asigurare generală
|
R0510
|
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate)
|
R0520
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0530
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0540
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0550
|
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale)
|
R0560
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0570
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0580
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0590
|
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără contractele index-linked și unit-linked)
|
R0600
|
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
R0610
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0620
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0630
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0640
|
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked)
|
R0650
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0660
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0670
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0680
|
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked
|
R0690
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0700
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0710
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0720
|
|
|
|
Alte rezerve tehnice
|
R0730
|
|
|
|
Obligații contingente
|
R0740
|
|
|
|
Rezerve, altele decât rezervele tehnice
|
R0750
|
|
|
|
Obligații pentru beneficii aferente pensiilor
|
R0760
|
|
|
|
Depozite de la reasigurători
|
R0770
|
|
|
|
Obligații privind impozitul amânat
|
R0780
|
|
|
|
Instrumente derivate
|
R0790
|
|
|
|
Datorii către instituții de credit
|
R0800
|
|
|
|
Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit
|
R0810
|
|
|
|
Obligații de plată din asigurare și către intermediari
|
R0820
|
|
|
|
Obligații de plată din reasigurare
|
R0830
|
|
|
|
Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări)
|
R0840
|
|
|
|
Datorii subordonate
|
R0850
|
|
|
|
Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază
|
R0860
|
|
|
|
Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază
|
R0870
|
|
|
|
Alte obligații care nu figurează în altă parte
|
R0880
|
|
|
|
Total obligații
|
R0900
|
|
|
|
Excedentul de active față de obligații
|
R1000
|
|
|
S.02.01.02
Bilanț
|
|
|
Valoare „Solvabilitate II”
|
|
Active
|
|
C0010
|
|
Fond comercial
|
R0010
|
|
|
Costuri de achiziție amânate
|
R0020
|
|
|
Imobilizări necorporale
|
R0030
|
|
|
Creanțe privind impozitul amânat
|
R0040
|
|
|
Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii
|
R0050
|
|
|
Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu
|
R0060
|
|
|
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)
|
R0070
|
|
|
Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu)
|
R0080
|
|
|
Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații
|
R0090
|
|
|
Acțiuni
|
R0100
|
|
|
Acțiuni – cotate
|
R0110
|
|
|
Acțiuni – necotate
|
R0120
|
|
|
Obligațiuni
|
R0130
|
|
|
Titluri de stat
|
R0140
|
|
|
Obligațiuni corporative
|
R0150
|
|
|
Obligațiuni structurate
|
R0160
|
|
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale
|
R0170
|
|
|
Organisme de plasament colectiv
|
R0180
|
|
|
Instrumente derivate
|
R0190
|
|
|
Depozite, altele decât echivalentele de numerar
|
R0200
|
|
|
Alte investiții
|
R0210
|
|
|
Active deținute pentru contractele index-linkedși unit-linked
|
R0220
|
|
|
Împrumuturi și credite ipotecare
|
R0230
|
|
|
Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare
|
R0240
|
|
|
Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice
|
R0250
|
|
|
Alte împrumuturi și credite ipotecare
|
R0260
|
|
|
Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru:
|
R0270
|
|
|
Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale
|
R0280
|
|
|
Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate
|
R0290
|
|
|
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale
|
R0300
|
|
|
Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked
|
R0310
|
|
|
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață
|
R0320
|
|
|
Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked
|
R0330
|
|
|
Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked
|
R0340
|
|
|
Depozite pentru societăți cedente
|
R0350
|
|
|
Creanțe de asigurare și de la intermediari
|
R0360
|
|
|
Creanțe de reasigurare
|
R0370
|
|
|
Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări)
|
R0380
|
|
|
Acțiuni proprii (deținute direct)
|
R0390
|
|
|
Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate
|
R0400
|
|
|
Numerar și echivalente de numerar
|
R0410
|
|
|
Alte active care nu figurează în altă parte
|
R0420
|
|
|
Total active
|
R0500
|
|
|
Obligații
|
|
C0010
|
|
Rezerve tehnice – asigurare generală
|
R0510
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate)
|
R0520
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0530
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0540
|
|
|
Marja de risc
|
R0550
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale)
|
R0560
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0570
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0580
|
|
|
Marja de risc
|
R0590
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de tip index-linked și unit-linked)
|
R0600
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
R0610
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0620
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0630
|
|
|
Marja de risc
|
R0640
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked)
|
R0650
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0660
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0670
|
|
|
Marja de risc
|
R0680
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked
|
R0690
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0700
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0710
|
|
|
Marja de risc
|
R0720
|
|
|
Alte rezerve tehnice
|
R0730
|
|
|
Obligații contingente
|
R0740
|
|
|
Rezerve, altele decât rezervele tehnice
|
R0750
|
|
|
Obligații pentru beneficii aferente pensiilor
|
R0760
|
|
|
Depozite de la reasigurători
|
R0770
|
|
|
Obligații privind impozitul amânat
|
R0780
|
|
|
Instrumente derivate
|
R0790
|
|
|
Datorii către instituții de credit
|
R0800
|
|
|
Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit
|
R0810
|
|
|
Obligații de plată din asigurare și către intermediari
|
R0820
|
|
|
Obligații de plată din reasigurare
|
R0830
|
|
|
Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări)
|
R0840
|
|
|
Datorii subordonate
|
R0850
|
|
|
Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază
|
R0860
|
|
|
Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază
|
R0870
|
|
|
Alte obligații care nu figurează în altă parte
|
R0880
|
|
|
Total obligații
|
R0900
|
|
|
Excedentul de active față de obligații
|
R1000
|
|
SR.02.01.01
Bilanț
|
Fondul dedicat sau partea rămasă
|
Z0020
|
|
|
Numărul fondului
|
Z0030
|
|
|
|
|
Valoare „Solvabilitate II”
|
Valoarea din conturile statutare
|
|
Active
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Fond comercial
|
R0010
|
|
|
|
Costuri de achiziție amânate
|
R0020
|
|
|
|
Imobilizări necorporale
|
R0030
|
|
|
|
Creanțe privind impozitul amânat
|
R0040
|
|
|
|
Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii
|
R0050
|
|
|
|
Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu
|
R0060
|
|
|
|
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)
|
R0070
|
|
|
|
Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu)
|
R0080
|
|
|
|
Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații
|
R0090
|
|
|
|
Acțiuni
|
R0100
|
|
|
|
Acțiuni – cotate
|
R0110
|
|
|
|
Acțiuni – necotate
|
R0120
|
|
|
|
Obligațiuni
|
R0130
|
|
|
|
Titluri de stat
|
R0140
|
|
|
|
Obligațiuni corporative
|
R0150
|
|
|
|
Obligațiuni structurate
|
R0160
|
|
|
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale
|
R0170
|
|
|
|
Organisme de plasament colectiv
|
R0180
|
|
|
|
Instrumente derivate
|
R0190
|
|
|
|
Depozite, altele decât echivalentele de numerar
|
R0200
|
|
|
|
Alte investiții
|
R0210
|
|
|
|
Active deținute pentru contractele index-linkedși unit-linked
|
R0220
|
|
|
|
Împrumuturi și credite ipotecare
|
R0230
|
|
|
|
Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare
|
R0240
|
|
|
|
Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice
|
R0250
|
|
|
|
Alte împrumuturi și credite ipotecare
|
R0260
|
|
|
|
Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru:
|
R0270
|
|
|
|
Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale
|
R0280
|
|
|
|
Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate
|
R0290
|
|
|
|
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale
|
R0300
|
|
|
|
Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked
|
R0310
|
|
|
|
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață
|
R0320
|
|
|
|
Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked
|
R0330
|
|
|
|
Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked
|
R0340
|
|
|
|
Depozite pentru societăți cedente
|
R0350
|
|
|
|
Creanțe de asigurare și de la intermediari
|
R0360
|
|
|
|
Creanțe de reasigurare
|
R0370
|
|
|
|
Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări)
|
R0380
|
|
|
|
Acțiuni proprii (deținute direct)
|
R0390
|
|
|
|
Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate
|
R0400
|
|
|
|
Numerar și echivalente de numerar
|
R0410
|
|
|
|
Alte active care nu figurează în altă parte
|
R0420
|
|
|
|
Total active
|
R0500
|
|
|
|
Obligații
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Rezerve tehnice – asigurare generală
|
R0510
|
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate)
|
R0520
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0530
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0540
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0550
|
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale)
|
R0560
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0570
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0580
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0590
|
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de tip index-linked și unit-linked)
|
R0600
|
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
R0610
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0620
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0630
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0640
|
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked)
|
R0650
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0660
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0670
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0680
|
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked
|
R0690
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0700
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0710
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0720
|
|
|
|
Alte rezerve tehnice
|
|
|
|
|
Obligații contingente
|
R0740
|
|
|
|
Rezerve, altele decât rezervele tehnice
|
R0750
|
|
|
|
Obligații pentru beneficii aferente pensiilor
|
R0760
|
|
|
|
Depozite de la reasigurători
|
R0770
|
|
|
|
Obligații privind impozitul amânat
|
R0780
|
|
|
|
Instrumente derivate
|
R0790
|
|
|
|
Datorii către instituții de credit
|
R0800
|
|
|
|
Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit
|
R0810
|
|
|
|
Obligații de plată din asigurare și către intermediari
|
R0820
|
|
|
|
Obligații de plată din reasigurare
|
R0830
|
|
|
|
Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări)
|
R0840
|
|
|
|
Datorii subordonate
|
R0850
|
|
|
|
Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază
|
R0860
|
|
|
|
Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază
|
R0870
|
|
|
|
Alte obligații care nu figurează în altă parte
|
R0880
|
|
|
|
Total obligații
|
R0900
|
|
|
|
Excedentul de active față de obligații
|
R1000
|
|
|
S.02.02.01
Active și obligații, pe monede
|
|
|
|
|
|
|
Monede
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010
|
…
|
|
Codul monedei
|
|
|
|
|
R0010
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea totală a tuturor monedelor
|
Valoarea în moneda de raportare „Solvabilitate II”
|
Valoarea celorlalte monede
|
|
Valoarea monedelor semnificative
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
|
C0050
|
…
|
|
Active
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)
|
R0020
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linkedși unit-linked)
|
R0030
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
|
R0040
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Sume recuperabile din contracte de reasigurare
|
R0050
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Depozite pentru societăți cedente, creanțe de asigurare și de la intermediari și creanțe de reasigurare
|
R0060
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Alte active
|
R0070
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Total active
|
R0100
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Obligații
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice (fără contractele index-linkedși unit-linked)
|
R0110
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Rezerve tehnice – contracte index-linkedși unit-linked
|
R0120
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare
|
R0130
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Instrumente derivate
|
R0140
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Obligații financiare
|
R0150
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Obligații contingente
|
R0160
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Alte obligații
|
R0170
|
|
|
|
|
|
…
|
|
Total obligații
|
R0200
|
|
|
|
|
|
…
|
S.03.01.01
Elemente extrabilanțiere – generalități
|
|
|
Valoare maximă
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente
|
Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală
|
Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
|
Garanții, inclusiv acreditive, oferite de societate
|
R0010
|
|
|
|
|
|
Din care, garanții, inclusiv acreditive, oferite altor societăți din același grup
|
R0020
|
|
|
|
|
|
Garanții, inclusiv acreditive, primite de societate
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Din care, garanții, inclusiv acreditive, primite de la societăți din același grup
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Garanții reale deținute
|
|
|
|
|
|
|
Garanții reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate
|
R0100
|
|
|
|
|
|
Garanții reale deținute pentru instrumente derivate
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Active constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Alte garanții reale deținute
|
R0130
|
|
|
|
|
|
Total garanții reale deținute
|
R0200
|
|
|
|
|
|
Garanții reale constituite
|
|
|
|
|
|
|
Garanții reale constituite pentru împrumuturile primite și obligațiunile emise
|
R0210
|
|
|
|
|
|
Garanții reale constituite pentru instrumente derivate
|
R0220
|
|
|
|
|
|
Active constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Alte garanții reale constituite
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Total garanții reale constituite
|
R0300
|
|
|
|
|
|
Obligații contingente
|
|
|
|
|
|
|
Obligații contingente neincluse în bilanțul „Solvabilitate II”
|
R0310
|
|
|
|
|
|
Din care, obligații contingente față de entități din același grup
|
R0320
|
|
|
|
|
|
Obligații contingente incluse în bilanțul „Solvabilitate II”
|
R0330
|
|
|
|
|
|
Total obligații contingente
|
R0400
|
|
|
|
|
S.03.01.04
Elemente extrabilanțiere – generalități
|
|
|
Valoare maximă
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente
|
Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală
|
Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
|
Garanții, inclusiv acreditive, oferite de grup
|
R0010
|
|
|
|
|
|
Garanții, inclusiv acreditive, primite de grup
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Garanții reale deținute
|
|
|
|
|
|
|
Garanții reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate
|
R0100
|
|
|
|
|
|
Garanții reale deținute pentru instrumente derivate
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Active constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Alte garanții reale deținute
|
R0130
|
|
|
|
|
|
Total garanții reale deținute
|
R0200
|
|
|
|
|
|
Garanții reale constituite
|
|
|
|
|
|
|
Garanții reale constituite pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise
|
R0210
|
|
|
|
|
|
Garanții reale constituite pentru instrumente derivate
|
R0220
|
|
|
|
|
|
Active constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Alte garanții reale constituite
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Total garanții reale constituite
|
R0300
|
|
|
|
|
|
Obligații contingente
|
|
|
|
|
|
|
Obligații contingente neincluse în bilanțul „Solvabilitate II”
|
R0310
|
|
|
|
|
|
Obligații contingente incluse în bilanțul „Solvabilitate II”
|
R0330
|
|
|
|
|
|
Total obligații contingente
|
R0400
|
|
|
|
|
S.03.02.01
Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de societate
|
Codul garanției
|
Denumirea furnizorului garanției
|
Codul furnizorului garanției
|
Tipul de cod al furnizorului garanției
|
Furnizorul garanției aparține aceluiași grup
|
Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției
|
Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției
|
Data efectivă a garanției
|
Fonduri proprii auxiliare
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.03.02.04
Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de grup
|
Codul garanției
|
Denumirea furnizorului garanției
|
Codul furnizorului garanției
|
Tipul de cod al furnizorului garanției
|
Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției
|
Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției
|
Data efectivă a garanției
|
Fonduri proprii auxiliare
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.03.03.01
Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de societate
|
Codul garanției
|
Denumirea entității care primește garanția
|
Codul entității care primește garanția
|
Tipul de cod al entității care primește garanția
|
Apartenența entității care primește garanția la același grup
|
Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției
|
Estimarea valorii maxime a garanției
|
Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției
|
Data efectivă a garanției
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.03.03.04
Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de grup
|
Codul garanției
|
Denumirea entității care primește garanția
|
Codul entității care primește garanția
|
Tipul de cod al entității care primește garanția
|
Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției
|
Estimarea valorii maxime a garanției
|
Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției
|
Data efectivă a garanției
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.04.01.01
Activitate pe țări
|
|
|
Linia de afaceri
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societate
|
Toate statele din SEE
|
Total subscrieri realizate de toate sucursalele din afara SEE
|
|
|
|
Subscrieri realizate de societate în țara de origine
|
Subscrieri în baza libertății de a presta servicii realizate de societate în alte țări din SEE decât țara de origine
|
Subscrieri în baza libertății de a presta servicii realizate în țara de origine de orice sucursală din SEE
|
Total subscrieri realizate de toate sucursalele din SEE în țara în care sunt stabilite
|
Total subscrieri realizate în baza libertății de a presta servicii de toate sucursalele din SEE
|
Total subscrieri realizate în baza libertății de a presta servicii de societate și de toate sucursalele din SEE
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Țara
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime subscrise
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Comisioane
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pe stat membru SEE
|
…
|
Pe stat semnificativ din afara SEE
|
…
|
|
|
|
Subscrieri realizate în țara avută în vedere de sucursala din SEE stabilită în țară respectivă
|
Subscrieri realizate în baza libertății de a presta servicii de sucursala din SEE stabilită în țară avută în vedere
|
Subscrieri realizate în țara avută în vedere în baza libertății de a presta servicii de societate sau de orice sucursală din SEE
|
Subscrieri realizate în țara avută în vedere de sucursala din SEE stabilită în țară respectivă
|
Subscrieri realizate în baza libertății de a presta servicii de sucursala din SEE stabilită în țară avută în vedere
|
Subscrieri realizate în țara avută în vedere în baza libertății de a presta servicii de societate sau de orice sucursală din SEE
|
Subscrieri realizate de sucursale semnificative din afara SEE
|
…
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
…
|
…
|
|
C0110
|
|
|
Țara
|
R0010
|
|
|
|
|
|
Prime subscrise
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Comisioane
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.04.02.01
Informații privind clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II, cu excepția răspunderii transportatorului
|
|
|
Societate
|
Pe stat membru SEE
|
…
|
|
|
|
Libertatea de a presta servicii
|
Sucursală
|
Libertatea de a presta servicii
|
Sucursală
|
Libertatea de a presta servicii
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
…
|
|
|
Țara
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Frecvența daunelor pentru răspunderea civilă auto (cu excepția răspunderii transportatorului)
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
Costul mediu al daunelor pentru răspunderea civilă auto (cu excepția răspunderii transportatorului)
|
R0030
|
|
|
|
|
|
S.05.01.01
Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
|
|
|
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare)
|
|
|
|
Asigurare pentru cheltuieli medicale
|
Asigurare de protecție a veniturilor
|
Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
|
Asigurare de răspundere civilă auto
|
Alte asigurări auto
|
Asigurare maritimă, aviatică și de transport
|
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
|
Asigurare de răspundere civilă generală
|
Asigurare de credite și garanții
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Prime subscrise
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurareneproporțională
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Variațiile altor rezerve tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Reasigurare neproporțională acceptată
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
|
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare)
|
Linia de afaceri pentru:
primiri în reasigurare neproporțională
|
Total
|
|
|
|
Asigurare de protecție juridică
|
Asistență
|
Pierderi financiare diverse
|
Sănătate
|
Accidente și răspunderi
|
Maritimă, aviatică și de transport
|
Bunuri
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0200
|
|
Prime subscrise
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Variațiile altor rezerve tehnice
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
|
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare generală
|
|
|
|
Asigurare pentru cheltuieli medicale
|
Asigurare de protecție a veniturilor
|
Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
|
Asigurare de răspundere civilă auto
|
Alte asigurări auto
|
Asigurare maritimă, aviatică și de transport
|
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
|
Asigurare de răspundere civilă generală
|
Asigurare de credite și garanții
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Cheltuieli suportate
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli administrative
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli de achiziție
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli indirecte
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare generală
|
Linia de afaceri pentru: primiri în reasigurare neproporțională
|
Total
|
|
|
|
Asigurare de protecție juridică
|
Asistență
|
Pierderi financiare diverse
|
Sănătate
|
Accidente și răspunderi
|
Maritimă, aviatică și de transport
|
Bunuri
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0200
|
|
Cheltuieli suportate
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuielile administrative
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli de achiziție
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli indirecte
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare de viață
|
Obligații de reasigurare de viață
|
Total
|
|
|
|
Asigurare de sănătate
|
Asigurare cu participare la profit
|
Asigurare de tip index-linked sau unit-linked
|
Alte asigurări de viață
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
|
Reasigurare de sănătate
|
Reasigurare de viață
|
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0300
|
|
Prime subscrise
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Variațiile altor rezerve tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli suportate
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli administrative
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R1910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R1920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R2000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R2010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R2020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R2100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R2110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R2120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare de viață
|
Obligații de reasigurare de viață
|
Total
|
|
|
|
Asigurare de sănătate
|
Asigurare cu participare la profit
|
Asigurare de tip index-linkedsau unit-linked
|
Alte asigurări de viață
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
|
Reasigurare de sănătate
|
Reasigurare de viață
|
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0300
|
|
Cheltuieli de achiziție
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R2210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R2220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R2300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli indirecte
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R2310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R2320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R2400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli
|
R2600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul total al răscumpărărilor
|
R2700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.01.02
Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
|
|
|
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare)
|
|
|
|
Asigurare pentru cheltuieli medicale
|
Asigurare de protecție a veniturilor
|
Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
|
Asigurare de răspundere civilă auto
|
Alte asigurări auto
|
Asigurare maritimă, aviatică și de transport
|
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
|
Asigurare de răspundere civilă generală
|
Asigurare de credite și garanții
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Prime subscrise
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Variațiile altor rezerve tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Reasigurare neproporțională acceptată
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli în avans
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare)
|
Linia de afaceri pentru: primiri în reasigurare neproporțională
|
Total
|
|
|
|
Asigurare de protecție juridică
|
Asistență
|
Pierderi financiare diverse
|
Sănătate
|
Accidente și răspunderi
|
Maritimă, aviatică și de transport
|
Bunuri
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0200
|
|
Prime subscrise
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Variațiile altor rezerve tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Reasigurare neproporțională acceptată
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli în avans
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare de viață
|
Obligații de reasigurare de viață
|
Total
|
|
|
|
Asigurare de sănătate
|
Asigurare cu participare la profit
|
Asigurare de tip index-linkedsau unit-linked
|
Alte asigurări de viață
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
|
Reasigurare de sănătate
|
Reasigurare de viață
|
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0300
|
|
Prime subscrise
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Variațiile altor rezerve tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli suportate
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli
|
R2600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.01
Prime, daune și cheltuieli pe țări
|
|
|
Țara de origine
|
Primele 5 țări (ca prime subscrise brute) - obligații de asigurare generală
|
Total primele 5 țări și țara de origine
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
Prime subscrise
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Variațiile altor rezerve tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Asigurare directă
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Reasigurare neproporțională acceptată
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli în avans
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Total cheltuieli
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Țara de origine
|
Primele 5 țări (ca prime subscrise brute) - obligații de asigurare de viață
|
Total primele 5 țări și țara de origine
|
|
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
|
R1400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
Prime subscrise
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime câștigate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Daune apărute
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Variațiile altor rezerve tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea reasigurătorilor
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Net
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli suportate
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cheltuieli
|
R2600
|
|
|
|
|
|
|
|
S.06.01.01
Prezentare sintetică a activelor
|
|
|
De viață
|
Generale
|
Fonduri dedicate
|
Alte fonduri interne
|
Fondurile acționarilor
|
Generalități
|
|
Cotarea activelor
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Active cotate
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Active care nu sunt cotate la bursă
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Active care nu sunt tranzacționabile la bursă
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Pe categorii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de stat
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligațiuni corporative
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Organisme de plasament colectiv
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligațiuni structurate
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
Numerar și depozite
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi și credite ipotecare
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Bunuri
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte investiții
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
Contracte futures
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Opțiuni de cumpărare
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Opțiuni de vânzare
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Swapuri
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
Contracte forward
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate de credit
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
S.06.02.01
Lista activelor
Informații privind pozițiile deținute
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Portofoliul
|
Numărul fondului
|
Numărul portofoliului aferent primei de echilibrare
|
Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked
|
Activ constituit ca garanție reală
|
Țara de custodie
|
Custode
|
Cantitate
|
Valoarea nominală
|
Metoda de evaluare
|
Valoarea de achiziție
|
Cuantumul total „Solvabilitate II”
|
Dobânda acumulată
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind activele
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Denumirea indicatorului
|
Denumirea emitentului
|
Codul emitentului
|
Tipul de cod al emitentului
|
Sectorul emitentului
|
Grupul emitentului
|
Codul grupului emitentului
|
Tipul de cod al grupului emitentului
|
Țara emitentului
|
Moneda
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
►M4
Metoda de calculare a SCR pentru OPC-uri
◄
|
Investiții în infrastructură
|
(cont.)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
►M4
C0292
◄
|
C0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații
|
Evaluare de credit externă
|
ECAI desemnată
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Evaluare de credit internă
|
Durata
|
Preț unitar „Solvabilitate II”
|
Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”
|
Data scadenței
|
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.06.02.04
Lista activelor
Informații privind pozițiile deținute
|
Denumirea juridică a societății
|
Codul de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Portofoliul
|
Numărul fondului
|
Numărul portofoliului aferent primei de echilibrare
|
Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked
|
Activ constituit ca garanție reală
|
Țara de custodie
|
Custode
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cantitate
|
Valoarea nominală
|
Metoda de evaluare
|
Valoarea de achiziție
|
Cuantumul total „Solvabilitate II”
|
Dobânda acumulată
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind activele
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Denumirea indicatorului
|
Denumirea emitentului
|
Codul emitentului
|
Tipul de cod al emitentului
|
Sectorul emitentului
|
Grupul emitentului
|
Codul grupului emitentului
|
Tipul de cod al grupului emitentului
|
Țara emitentului
|
Moneda
|
(cont.)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
Investiții în infrastructură
|
Participare
|
Evaluare de credit externă
|
ECAI desemnată
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Evaluare de credit internă
|
Durata
|
Preț unitar „Solvabilitate II”
|
Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”
|
Data scadenței
|
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.06.03.01
Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței
|
Codul de identificare al organismului de plasament colectiv
|
Tipul de cod de identificare al organismului de plasament colectiv
|
Categoria activelor-suport
|
Țara de emitere
|
Moneda
|
Cuantumul total
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
|
|
|
|
|
|
S.06.03.04
Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței
|
Codul de identificare al organismului de plasament colectiv
|
Tipul de cod de identificare al organismului de plasament colectiv
|
Categoria activelor-suport
|
Țara de emitere
|
Moneda
|
Cuantumul total
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
|
|
|
|
|
|
S.07.01.01
Produse structurate
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de garanție reală
|
Tipul de produs structurat
|
Protecția capitalului
|
Titlul de valoare / indicele / portofoliul suport
|
Cu opțiune de rambursare sau lichidare anticipată
|
Produs structurat sintetic
|
Produse structurate care pot fi plătite în avans
|
Valoarea garanțiilor reale
|
Portofoliul de garanții reale
|
Randament anual fix
|
Randament anual variabil
|
Pierdere din neîncasarea creanțelor
|
Plafon de afectare
|
Plafon de neafectare
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.07.01.04
Produse structurate
|
Denumirea juridică a societății
|
Codul de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de garanție reală
|
Tipul de produs structurat
|
Protecția capitalului
|
Titlul de valoare / indicele / portofoliul suport
|
Cu opțiune de răscumpărare sau lichidare înainte de scadență
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Produs structurat sintetic
|
Produse structurate care pot fi plătite în avans
|
Valoarea garanțiilor reale
|
Portofoliul de garanții reale
|
Randament anual fix
|
Randament anual variabil
|
Pierdere din neîncasarea creanțelor
|
Plafon de afectare
|
Plafon de neafectare
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.08.01.01
Contracte deschise cu instrumente derivate
Informații privind pozițiile deținute
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Portofoliu
|
Numărul fondului
|
Instrumente derivate deținute în contracte index-linkedși unit-linked
|
Instrumentul-suport al instrumentului derivat
|
Tipul de cod al activului sau obligației suport a instrumentului derivat
|
Utilizarea instrumentului derivat
|
Delta
|
Valoarea noțională a instrumentului derivat
|
Cumpărător / vânzător
|
(cont.)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primele plătite la zi
|
Primele primite la zi
|
Numărul de contracte
|
Dimensiunea contractului
|
Pierderea maximă în cazul producerii unui eveniment care determină încetarea contractului
|
Cuantumul ieșirilor în cadrul contractelor swap
|
Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap
|
Data inițială
|
Durata
|
Valoare „Solvabilitate II”
|
Metoda de evaluare
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind instrumentele derivate
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Denumirea contrapartidei
|
Codul contrapartidei
|
Tipul de cod al contrapartidei
|
Evaluare de credit externă
|
ECAI desemnată
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Evaluare de credit internă
|
Grupul contrapartidei
|
Codul grupului contrapartidei
|
(cont.)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tipul de cod al grupului contrapartidei
|
Denumirea contractului
|
Moneda
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
Valoarea de activare
|
Evenimentul care determină încetarea contractului
|
Moneda plătită în cadrul swapului
|
Moneda primită în cadrul swapului
|
Data scadenței
|
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.08.01.04
Contracte deschise cu instrumente derivate
Informații privind pozițiile deținute
|
Denumirea juridică a societății
|
Codul de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Portofoliu
|
Numărul fondului
|
Instrumente derivate deținute în contracte index-linkedși unit-linked
|
Instrumentul-suport al instrumentului derivat
|
Tipul de cod al activului sau obligației suport a instrumentului derivat
|
Utilizarea instrumentului derivat
|
Delta
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea noțională a instrumentului derivat
|
Cumpărător / vânzător
|
Primele plătite la zi
|
Primele primite la zi
|
Numărul de contracte
|
Dimensiunea contractului
|
Pierderea maximă în cazul producerii unui eveniment care determină încetarea contractului
|
Cuantumul ieșirilor în cadrul contratelor swap
|
Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap
|
Data inițială
|
Durata
|
Valoare „Solvabilitate II”
|
Metoda de evaluare
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind instrumentele derivate
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Denumirea contrapartidei
|
Codul contrapartidei
|
Tipul de cod al contrapartidei
|
Evaluare de credit externă
|
ECAI desemnată
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Evaluare de credit internă
|
Grupul contrapartidei
|
Codul grupului contrapartidei
|
(cont.)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tipul de cod al grupului contrapartidei
|
Denumirea contractului
|
Moneda
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
Valoarea de activare
|
Evenimentul care determină încetarea contractului
|
Moneda plătită în cadrul swapului
|
Moneda primită în cadrul swapului
|
Data scadenței
|
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.08.02.01
Tranzacții cu instrumente derivate
Informații privind pozițiile deținute
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Portofoliu
|
Numărul fondului
|
Instrumente derivate deținute în contracte index-linked și unit-linked
|
Instrumentul-suport al instrumentului derivat
|
Tipul de cod al activului sau obligației suport a instrumentului derivat
|
Utilizarea instrumentului derivat
|
Valoarea noțională a instrumentului derivat
|
Cumpărător / vânzător
|
Primele plătite la zi
|
(cont.)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primele primite la zi
|
Profitul și pierderea la zi
|
Numărul de contracte
|
Dimensiunea contractului
|
Pierderea maximă în cazul producerii unui eveniment care determină încetarea contractului
|
Cuantumul ieșirilor în cadrul contratelor swap
|
Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap
|
Data inițială
|
Valoare „Solvabilitate II”
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind instrumentele derivate
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Denumirea contrapartidei
|
Codul contrapartidei
|
Tipul de cod al contrapartidei
|
Grupul contrapartidei
|
Codul grupului contrapartidei
|
Tipul de cod al grupului contrapartidei
|
Denumirea contractului
|
Moneda
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
(cont.)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea de activare
|
Evenimentul care determină încetarea contractului
|
Moneda plătită în cadrul swapului
|
Moneda primită în cadrul swapului
|
Data scadenței
|
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
|
|
|
|
|
|
S.08.02.04
Tranzacții cu instrumente derivate
Informații privind pozițiile deținute
|
Denumirea juridică a societății
|
Codul de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Portofoliu
|
Numărul fondului
|
Instrumente derivate deținute în contracte index-linkedși unit-linked
|
Instrumentul-suport al instrumentului derivat
|
Tipul de cod al activului sau obligației suport a instrumentului derivat
|
Utilizarea instrumentului derivat
|
(cont.)
|
|
0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea noțională a instrumentului derivat
|
Cumpărător / vânzător
|
Primele plătite la zi
|
Primele primite la zi
|
Profitul și pierderea la zi
|
Numărul de contracte
|
Dimensiunea contractului
|
Pierderea maximă în cazul producerii unui eveniment care determină încetarea contractului
|
Cuantumul ieșirilor în cadrul contratelor swap
|
Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap
|
Data inițială
|
Valoare „Solvabilitate II”
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind instrumentele derivate
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Denumirea contrapartidei
|
Codul contrapartidei
|
Tipul de cod al contrapartidei
|
Grupul contrapartidei
|
Codul grupului contrapartidei
|
Tipul de cod al grupului contrapartidei
|
Denumirea contractului
|
Moneda
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
(cont.)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea de activare
|
Evenimentul care determină încetarea contractului
|
Moneda plătită în cadrul swapului
|
Moneda primită în cadrul swapului
|
Data scadenței
|
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
|
|
|
|
|
|
S.09.01.01
Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei
|
Categoria activului
|
Portofoliu
|
Activ deținut în contracte index-linked și unit-linked
|
Dividende
|
Dobânzi
|
Chirii
|
Câștiguri și pierderi nete
|
Câștiguri și pierderi nerealizate
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.09.01.04
Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei
|
Denumirea juridică a societății
|
Codul de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Categoria activului
|
Portofoliu
|
Activ deținut în contracte index-linked și unit-linked
|
Dividende
|
Dobânzi
|
Chirii
|
Câștiguri și pierderi nete
|
Câștiguri și pierderi nerealizate
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.10.01.01
Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo
|
Portofoliu
|
Numărul fondului
|
Categoria activului
|
Denumirea contrapartidei
|
Codul contrapartidei
|
Tipul de cod al contrapartidei
|
Categoria activelor contrapartidei
|
Active deținute în contracte index-linked și unit-linked
|
Poziția în contract
|
Valoarea de la data încheierii contractului
|
Valoarea de la data scadenței contractului
|
Data de începere
|
Data scadenței
|
Valoare „Solvabilitate II”
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.10.01.04
Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo
|
Denumirea juridică a societății
|
Codul de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Portofoliu
|
Numărul fondului
|
Categoria activului
|
Denumirea contrapartidei
|
Codul contrapartidei
|
Tipul de cod al contrapartidei
|
Categoria activelor contrapartidei
|
Active deținute în contracte index-linked și unit-linked
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poziția în contract
|
Valoarea de la data încheierii contractului
|
Valoarea de la data scadenței contractului
|
Data de începere
|
Data scadenței
|
Valoare „Solvabilitate II”
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
|
|
|
|
|
|
S.11.01.01
Active deținute ca garanții reale
Informații privind pozițiile deținute
|
Informații privind activele deținute
|
Informații privind activul pentru care se deține o garanție reală
|
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală
|
Denumirea grupului contrapartidei care constituie garanția reală
|
Țara de custodie
|
Cantitate
|
Valoarea nominală
|
Metoda de evaluare
|
Cuantumul total
|
Dobânda acumulată
|
Tipul activului pentru care se deține o garanție reală
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind activele
|
Informații privind activele deținute
|
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Denumirea indicatorului
|
Denumirea emitentului
|
Codul emitentului
|
Tipul de cod al emitentului
|
Sectorul emitentului
|
Denumirea grupului emitentului
|
Codul grupului emitentului
|
Tipul de cod al grupului emitentului
|
Țara emitentului
|
Moneda
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
Preț unitar
|
Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”
|
Data scadenței
|
|
C0040
|
C0050
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.11.01.04
Active deținute ca garanții reale
Informații privind pozițiile deținute
|
|
|
|
Informații privind activele deținute
|
Informații privind activul pentru care se deține o garanție reală
|
|
Denumirea juridică a societății
|
Codul de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală
|
Denumirea grupului contrapartidei care constituie garanția reală
|
Țara de custodie
|
Cantitate
|
Valoarea nominală
|
Metoda de evaluare
|
Cuantumul total
|
Dobânda acumulată
|
Tipul activului pentru care se deține o garanție reală
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind activele
|
Informații privind activele deținute
|
|
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Denumirea indicatorului
|
Denumirea emitentului
|
Codul emitentului
|
Tipul de cod al emitentului
|
Sectorul emitentului
|
Denumirea grupului emitentului
|
Codul grupului emitentului
|
Tipul de cod al grupului emitentului
|
Țara emitentului
|
Moneda
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
(cont.)
|
|
C0040
|
C0050
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind activele deținute
|
Preț unitar
|
Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”
|
Data scadenței
|
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
|
|
|
S.12.01.01
Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT
|
|
|
Asigurare cu participare la profit
|
Asigurare de tip index-linkedsau unit-linked
|
|
|
|
|
Contracte fără opțiuni și garanții
|
Contracte cu opțiuni sau garanții
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0020
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0050
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0070
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0080
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite
|
R0090
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0100
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0110
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0130
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0200
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0210
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare
|
R0220
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de numerar
|
|
|
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Beneficii garantate și discreționare viitoare
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Beneficii garantate viitoare
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Beneficii discreționare viitoare
|
R0250
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
R0260
|
|
|
|
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
|
|
|
Prime viitoare
|
R0270
|
|
|
|
|
Alte intrări de numerar
|
R0280
|
|
|
|
|
Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări
|
R0290
|
|
|
|
|
Valoarea de răscumpărare
|
R0300
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii
|
R0310
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii
|
R0320
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate
|
R0330
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii
|
R0340
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare
|
R0350
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Alte asigurări de viață
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
|
|
|
|
|
Contracte fără opțiuni și garanții
|
Contracte cu opțiuni sau garanții
|
|
|
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0020
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0050
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0070
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0080
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite
|
R0090
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0100
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0110
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0130
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0200
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0210
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare
|
R0220
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de numerar
|
|
|
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Beneficii garantate și discreționare viitoare
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Beneficii garantate viitoare
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Beneficii discreționare viitoare
|
R0250
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
R0260
|
|
|
|
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
|
|
|
Prime viitoare
|
R0270
|
|
|
|
|
Alte intrări de numerar
|
R0280
|
|
|
|
|
Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări
|
R0290
|
|
|
|
|
Valoarea de răscumpărare
|
R0300
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii
|
R0310
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii
|
R0320
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate
|
R0330
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii
|
R0340
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare
|
R0350
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare
|
|
|
|
|
Asigurare cu participare la profit
|
Asigurare de tip index-linkedsau unit-linked
|
Alte asigurări de viață
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0020
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0050
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0070
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0080
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite
|
R0090
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0100
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0130
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0200
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0210
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare
|
R0220
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de numerar
|
|
|
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Beneficii garantate și discreționare viitoare
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Beneficii garantate viitoare
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Beneficii discreționare viitoare
|
R0250
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
R0260
|
|
|
|
|
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
|
|
|
Prime viitoare
|
R0270
|
|
|
|
|
|
Alte intrări de numerar
|
R0280
|
|
|
|
|
|
Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări
|
R0290
|
|
|
|
|
|
Valoarea de răscumpărare
|
R0300
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii
|
R0310
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii
|
R0320
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate
|
R0330
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii
|
R0340
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare
|
R0350
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare
|
Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
|
|
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală acceptate și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0020
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută
|
R0030
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0040
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0050
|
|
|
|
Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0060
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0070
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0080
|
|
|
|
Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite
|
R0090
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0100
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0110
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0120
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0130
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0200
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0210
|
|
|
|
▼M3
|
|
Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare
|
R0220
|
|
|
|
▼B
|
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de numerar
|
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Beneficii garantate și discreționare viitoare
|
R0230
|
|
|
|
Beneficii garantate viitoare
|
R0240
|
|
|
|
Beneficii discreționare viitoare
|
R0250
|
|
|
|
▼B
|
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
R0260
|
|
|
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
|
Prime viitoare
|
R0270
|
|
|
|
Alte intrări de numerar
|
R0280
|
|
|
|
Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări
|
R0290
|
|
|
|
Valoarea de răscumpărare
|
R0300
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii
|
R0310
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii
|
R0320
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate
|
R0330
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii
|
R0340
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare
|
R0350
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri
|
R0360
|
|
|
|
|
|
Asigurare de sănătate (asigurare directă)
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
|
|
|
|
|
Contracte fără opțiuni și garanții
|
Contracte cu opțiuni sau garanții
|
|
|
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0020
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0050
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0070
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0080
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite
|
R0090
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0100
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0110
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0130
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0200
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0210
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare
|
R0220
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de numerar
|
|
|
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Beneficii garantate și discreționare viitoare
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Beneficii garantate viitoare
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Beneficii discreționare viitoare
|
R0250
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
R0260
|
|
|
|
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
|
|
|
Prime viitoare
|
R0270
|
|
|
|
|
Alte intrări de numerar
|
R0280
|
|
|
|
|
Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări
|
R0290
|
|
|
|
|
Valoarea de răscumpărare
|
R0300
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii
|
R0310
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii
|
R0320
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate
|
R0330
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii
|
R0340
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare
|
R0350
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare de sănătate (primiri în reasigurare)
|
Total (asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
|
|
|
|
|
|
C0200
|
C0210
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0020
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută
|
R0030
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0040
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0050
|
|
|
|
Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0060
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0070
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0080
|
|
|
|
Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite
|
R0090
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0100
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0110
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0120
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0130
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0200
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0210
|
|
|
|
▼M3
|
|
Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare
|
R0220
|
|
|
|
▼B
|
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de numerar
|
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Beneficii garantate și discreționare viitoare
|
R0230
|
|
|
|
Beneficii garantate viitoare
|
R0240
|
|
|
|
Beneficii discreționare viitoare
|
R0250
|
|
|
|
▼B
|
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
R0260
|
|
|
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
|
Prime viitoare
|
R0270
|
|
|
|
Alte intrări de numerar
|
R0280
|
|
|
|
Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări
|
R0290
|
|
|
|
Valoarea de răscumpărare
|
R0300
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii
|
R0310
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii
|
R0320
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate
|
R0330
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii
|
R0340
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare
|
R0350
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri
|
R0360
|
|
|
S.12.01.02
Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT
|
|
|
Asigurare cu participare la profit
|
Asigurare de tip index-linkedsau unit-linked
|
Alte asigurări de viață
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
|
|
|
|
|
|
Contracte fără opțiuni și garanții
|
Contracte cu opțiuni sau garanții
|
|
Contracte fără opțiuni și garanții
|
Contracte cu opțiuni sau garanții
|
(cont.)
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare
|
Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Asigurare de sănătate (asigurare directă)
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
|
Reasigurare de sănătate (primiri în reasigurare)
|
Total (asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
|
|
|
|
Contracte fără opțiuni și garanții
|
Contracte cu opțiuni sau garanții
|
|
|
|
C0100
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
SR.12.01.01
Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT
|
Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Z0020
|
|
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Z0030
|
|
|
|
|
Asigurare cu participare la profit
|
Asigurare de tip index-linkedsau unit-linked
|
Alte asigurări de viață
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
|
|
|
|
|
|
Contracte fără opțiuni și garanții
|
Contracte cu opțiuni sau garanții
|
|
Contracte fără opțiuni și garanții
|
Contracte cu opțiuni sau garanții
|
(cont.)
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare
|
Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked)
|
Asigurare de sănătate (asigurare directă)
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
|
Reasigurare de sănătate (primiri în reasigurare)
|
Total (asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
|
|
|
|
Contracte fără opțiuni și garanții
|
Contracte cu opțiuni sau garanții
|
|
|
|
C0100
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare brută
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.12.02.01
Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT – pe țări
Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări
|
Zonă geografică
|
|
|
Asigurare cu participare la profit
|
Asigurare de tip index-linkedsau unit-linked
|
Alte asigurări de viață
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
|
Primiri în reasigurare
|
Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked)
|
(cont.)
|
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0060
|
C0090
|
C0100
|
C0150
|
|
|
Țara de origine
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țări SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țări din afara SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pe țări
|
|
C0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țara 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zonă geografică
|
|
|
Asigurare de sănătate (asigurare directă)
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
|
Reasigurare de sănătate (primiri în reasigurare)
|
Total (asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
|
|
|
|
C0160
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
Țara de origine
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Țări SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
Țări din afara SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pe țări
|
|
C0010
|
|
|
|
|
|
Țara 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
…
|
…
|
|
|
|
|
|
S.13.01.01
Proiecții ale fluxurilor de trezorerie brute viitoare
|
|
|
Asigurare cu participare la profit
|
Asigurare de tip index-linked sau unit-linked
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
Intrări de numerar
|
Ieșiri de numerar
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
Beneficii viitoare
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Prime viitoare
|
Alte intrări de numerar
|
Beneficii viitoare
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Prime viitoare
|
Alte intrări de numerar
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
An (proiecțiile fluxurilor de trezorerie estimate neactualizate)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31-40
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41-50
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51 & ulterior
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte asigurări de viață
|
Anuități provenind din contracte de asigurare generală
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
Intrări de numerar
|
Ieșiri de numerar
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
Beneficii viitoare
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Prime viitoare
|
Alte intrări de numerar
|
Beneficii viitoare
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Prime viitoare
|
Alte intrări de numerar
|
|
|
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
|
An (proiecțiile fluxurilor de trezorerie estimate neactualizate)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31-40
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41-50
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51 & ulterior
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare
|
Asigurare de sănătate
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
Intrări de numerar
|
Ieșiri de numerar
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
Beneficii viitoare
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Prime viitoare
|
Alte intrări de numerar
|
Beneficii viitoare
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Prime viitoare
|
Alte intrări de numerar
|
|
|
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
|
An (proiecțiile fluxurilor de trezorerie estimate neactualizate)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31-40
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41-50
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51 & ulterior
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare de sănătate
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare (după ajustare)
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
Beneficii viitoare
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Prime viitoare
|
Alte intrări de numerar
|
|
|
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
An (proiecțiile fluxurilor de trezorerie estimate neactualizate)
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
31-40
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
41-50
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
51 & ulterior
|
R0330
|
|
|
|
|
|
S.14.01.01
Analizarea obligațiilor de asigurare de viață
Portofoliu
|
Codul de identificare al produsului
|
Numărul fondului
|
Linia de afaceri
|
Numărul de contracte la sfârșitul anului
|
Numărul de contracte noi în cursul anului
|
Cuantumul total al primelor subscrise
|
Cuantumul total al daunelor plătite în cursul anului
|
Țara
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Caracteristicile produsului
|
Codul de identificare al produsului
|
Clasificarea produsului
|
Tipul de produs
|
Denumirea produsului
|
Produsul este comercializat în continuare?
|
Tipul de primă
|
Se utilizează instrumentul financiar pentru replicare?
|
Numărul de grupe de riscuri omogene în produse
|
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind grupele de riscuri omogene
|
Codul grupelor de riscuri omogene
|
►M1
Cea mai bună estimare și rezervele tehnice ca întreg
◄
|
Capitalul la risc
|
Valoarea de răscumpărare
|
Rata garantată exprimată pe bază anuală (pe durata medie a garanției)
|
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind produsele și grupele de riscuri omogene
|
Codul de identificare al produsului
|
Codul grupelor de riscuri omogene
|
|
C0220
|
C0230
|
|
|
|
S.15.01.01
Descrierea garanțiilor pentru anuitățile variabile
|
Codul de identificare al produsului
|
Denumirea produsului
|
Descrierea produsului
|
Data de începere a garanției
|
Data de încetare a garanției
|
Tipul garanției
|
Nivelul garantat
|
Descrierea garanției
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.15.01.04
Descrierea garanțiilor pentru anuități variabile
|
Denumirea juridică a societății
|
Codul de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Codul de identificare al produsului
|
Denumirea produsului
|
Descrierea produsului
|
Data de începere a garanției
|
Data de încetare a garanției
|
Tipul garanției
|
Nivelul garantat
|
Descrierea garanției
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
A1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.15.02.01
Acoperirea garanțiilor pentru anuitățile variabile
|
Codul de identificare al produsului
|
Denumirea produsului
|
Tipul de acoperire
|
Acoperire Delta
|
Acoperire Rho
|
Acoperire Gamma
|
Acoperire Vega
|
Acoperirea cursului de schimb valutar
|
Alte riscuri acoperite
|
Rezultatul economic fără acoperire
|
Rezultatul economic cu acoperire
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.15.02.04
Acoperirea garanțiilor pentru anuități variabile
|
Denumirea juridică a societății
|
Codul de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Codul de identificare al produsului
|
Denumirea produsului
|
Tipul de acoperire
|
Acoperire Delta
|
Acoperire Rho
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperire Gamma
|
Acoperire Vega
|
Acoperirea cursului de schimb valutar
|
Alte riscuri acoperite
|
Rezultatul economic fără acoperire
|
Rezultatul economic cu acoperire
|
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
S.16.01.01
Informații privind anuitățile provenind din obligații de asigurare generală
|
Linia de afaceri de asigurare generală aferentă
|
Z0010
|
|
|
Anul de accident / anul de subscriere
|
Z0020
|
|
|
Moneda
|
Z0030
|
|
|
Conversie valutară
|
Z0040
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind anul N:
|
|
C0010
|
|
Rata medie a dobânzii
|
R0010
|
|
|
Durata medie a obligațiilor
|
R0020
|
|
|
Media ponderată a vârstei beneficiarilor
|
R0030
|
|
Informații privind anuitățile
|
Anul
|
|
Rezervele de daune neactualizate aferente anuităților la începutul anului N
|
Rezervele de daune neactualizate aferente anuităților constituite în cursul anului N
|
Plățile aferente anuităților plătite în cursul anului N
|
Rezervele de daune neactualizate aferente anuităților la sfârșitul anului N
|
Numărul de obligații aferente anuităților la sfârșitul anului N
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune aferente anuităților la sfârșitul anului N (pe bază de actualizare)
|
Rezultatul neactualizat al anului de evoluție
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Ani anteriori
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-14
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-13
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-12
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-11
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-10
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
S.17.01.01
Rezerve tehnice pentru asigurări generale
|
|
|
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională
|
|
|
|
Asigurare pentru cheltuieli medicale
|
Asigurare de protecție a veniturilor
|
Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
|
Asigurare de răspundere civilă auto
|
Alte asigurări auto
|
Asigurare maritimă, aviatică și de transport
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare directă
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare proporțională
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Total
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – asigurare directă
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Total
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – asigurare directă
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională
|
|
|
|
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
|
Asigurare de răspundere civilă generală
|
Asigurare de credite și garanții
|
Asigurare de protecție juridică
|
Asistență
|
Pierderi financiare diverse
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare directă
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare proporțională
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Total
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – asigurare directă
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Total
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – asigurare directă
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare neproporțională
|
Total obligații de asigurare generală
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de sănătate
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
|
Reasigurare neproporțională de bunuri
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare directă
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare proporțională
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Total
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
Brut – asigurare directă
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Total
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Brut – asigurare directă
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională
|
|
|
|
Asigurare pentru cheltuieli medicale
|
Asigurare de protecție a veniturilor
|
Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
|
Asigurare de răspundere civilă auto
|
Alte asigurări auto
|
Asigurare maritimă, aviatică și de transport
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – brut
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – net
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice ca întreg
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
Linia de afaceri: segmentare mai detaliată (grupe de riscuri omogene)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime – Numărul total de grupe de riscuri omogene
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune – Numărul total de grupe de riscuri omogene
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
Fluxuri de trezorerie pentru cea mai bună estimare a rezervelor de prime (brut)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficii și daune viitoare
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime viitoare
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese)
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională
|
|
|
|
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
|
Asigurare de răspundere civilă generală
|
Asigurare de credite și de garanții
|
Asigurare de protecție juridică
|
Asistență
|
Pierderi financiare diverse
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea pentru pierderile probabile
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – brut
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – net
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice ca întreg
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
Linia de afaceri: segmentare mai detaliată (grupe de riscuri omogene)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime – Numărul total de grupe de riscuri omogene
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune – Numărul total de grupe de riscuri omogene
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
Fluxuri de trezorerie pentru cea mai bună estimare a rezervelor de prime (brut)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficii și daune viitoare
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime viitoare
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte intrări de numerar (inclusiv sumele recuperabile din recuperări și regrese)
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare neproporțională
|
Total obligații de asigurare generală
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de sănătate
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
|
Reasigurare neproporțională de bunuri
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – brut
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – net
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice ca întreg
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
Linia de afaceri: segmentare mai detaliată (grupe de riscuri omogene)
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime – Numărul total de grupe de riscuri omogene
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune – Numărul total de grupe de riscuri omogene
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Fluxuri de trezorerie pentru cea mai bună estimare a rezervelor de prime (brut)
|
|
|
|
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficii și daune viitoare
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime viitoare
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
Alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese)
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională
|
|
|
|
Asigurare pentru cheltuieli medicale
|
Asigurare de protecție a veniturilor
|
Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
|
Asigurare de răspundere civilă auto
|
Alte asigurări auto
|
Asigurare maritimă, aviatică și de transport
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Fluxuri de trezorerie pentru cea mai bună estimare a rezervelor de daune (brut)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficii și daune viitoare
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime viitoare
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese)
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii
|
R0490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională
|
|
|
|
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
|
Asigurare de răspundere civilă generală
|
Asigurare de credite și de garanții
|
Asigurare de protecție juridică
|
Asistență
|
Pierderi financiare diverse
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Fluxuri de trezorerie pentru cea mai bună estimare a rezervelor de daune (brut)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficii și daune viitoare
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime viitoare
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte intrări de numerar (inclusiv sumele recuperabile din recuperări și regrese)
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii
|
R0490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare neproporțională
|
Total obligații de asigurare generală
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de sănătate
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
|
Reasigurare neproporțională de bunuri
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Fluxuri de trezorerie pentru cea mai bună estimare a rezervelor de daune (brut)
|
|
|
|
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficii și daune viitoare
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime viitoare
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
Alte intrări de numerar (inclusiv sumele recuperabile din recuperări și regrese)
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii
|
R0490
|
|
|
|
|
|
S.17.01.02
Rezerve tehnice pentru asigurări generale
|
|
|
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională
|
|
|
|
Asigurare pentru cheltuieli medicale
|
Asigurare de protecție a veniturilor
|
Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
|
Asigurare de răspundere civilă auto
|
Alte asigurări auto
|
Asigurare maritimă, aviatică și de transport
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – brut
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – net
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională
|
|
|
|
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
|
Asigurare de răspundere civilă generală
|
Asigurare de credite și garanții
|
Asigurare de protecție juridică
|
Asistență
|
Pierderi financiare diverse
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – brut
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – net
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare neproporțională
|
Total obligații de asigurare generală
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de sănătate
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
|
Reasigurare neproporțională de bunuri
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – brut
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – net
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0340
|
|
|
|
|
|
S.17.01.01
Rezerve tehnice pentru asigurări generale
|
Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Z0020
|
|
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Z0030
|
|
|
|
|
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională
|
|
|
|
Asigurare pentru cheltuieli medicale
|
Asigurare de protecție a veniturilor
|
Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
|
Asigurare de răspundere civilă auto
|
Alte asigurări auto
|
Asigurare maritimă, aviatică și de transport
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – brut
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – net
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională
|
|
|
|
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
|
Asigurare de răspundere civilă generală
|
Asigurare de credite și garanții
|
Asigurare de protecție juridică
|
Asistență
|
Pierderi financiare diverse
|
|
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – brut
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – net
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primiri în reasigurare neproporțională
|
Total obligații de asigurare generală
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de sănătate
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
|
Reasigurare neproporțională de bunuri
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de prime
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de daune
|
|
|
|
|
|
|
|
Brut
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – brut
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
Total cea mai bună estimare – net
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
Marja de risc
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – total
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total
|
R0340
|
|
|
|
|
|
S.17.02.01
Rezerve tehnice pentru asigurarea generală – pe țări
Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări
|
|
|
|
Asigurare directă
|
|
Zonă geografică
|
|
|
Asigurare pentru cheltuieli medicale
|
Asigurare de protecție a veniturilor
|
Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
|
Asigurare de răspundere civilă auto
|
Alte asigurări auto
|
Asigurare maritimă, aviatică și de transport
|
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Țara de origine
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țări SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țări din afara SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pe țări
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Țara 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare directă
|
|
Zonă geografică
|
|
|
Asigurare de răspundere civilă generală
|
Asigurare de credite și garanții
|
Asigurare de protecție juridică
|
Asistență
|
Pierderi financiare diverse
|
|
|
|
C0010
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Țara de origine
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Țări SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Țări din afara SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pe țări
|
|
C0010
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
Țara 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
S.18.01.01
Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare (Cea mai bună estimare – Asigurare generală)
|
|
|
Cea mai bună estimare a rezervei de prime
(Brut)
|
Cea mai bună estimare a rezervei de daune
(Brut)
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare
(după ajustare)
|
|
|
|
Ieșiri de numerar
|
Intrări de numerar
|
Ieșiri de numerar
|
Intrări de numerar
|
|
|
|
Beneficii viitoare
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Prime viitoare
|
Alte intrări de numerar
|
Beneficii viitoare
|
Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Prime viitoare
|
Alte intrări de numerar
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Anul
(proiecțiile fluxurilor de trezorerie estimate neactualizate)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 & ulterior
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.19.01.01
Daune din asigurarea generală
|
Linia de afaceri
|
Z0010
|
|
|
Anul de accident/ anul de subscriere
|
Z0020
|
|
|
Moneda
|
Z0030
|
|
|
Conversie valutară
|
Z0040
|
|
Daune plătite brute (necumulativ)
(valoare absolută)
|
Anul de evoluție
|
|
Anul
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
În anul curent
|
|
Suma anilor (cumulativ)
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
|
|
C0170
|
|
C0180
|
|
Anterior
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100
|
|
|
|
|
N-14
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0110
|
|
|
|
|
N-13
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0120
|
|
|
|
|
N-12
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0130
|
|
|
|
|
N-11
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0140
|
|
|
|
|
N-10
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0150
|
|
|
|
|
N-9
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160
|
|
|
|
|
N-8
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170
|
|
|
|
|
N-7
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180
|
|
|
|
|
N-6
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190
|
|
|
|
|
N-5
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200
|
|
|
|
|
N-4
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210
|
|
|
|
|
N-3
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220
|
|
|
|
|
N-2
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230
|
|
|
|
|
N-1
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240
|
|
|
|
|
N
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0260
|
|
|
|
Recuperări din reasigurare primite (necumulativ)
(valoare absolută)
|
Anul de evoluție
|
|
Anul
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
În anul curent
|
|
Suma anilor (cumulativ)
|
|
|
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
C0640
|
C0650
|
C0660
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
C0720
|
C0730
|
C0740
|
C0750
|
|
|
C0760
|
|
C0770
|
|
Anterior
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0300
|
|
|
|
|
N-14
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0310
|
|
|
|
|
N-13
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0320
|
|
|
|
|
N-12
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0330
|
|
|
|
|
N-11
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0340
|
|
|
|
|
N-10
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0350
|
|
|
|
|
N-9
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0360
|
|
|
|
|
N-8
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0370
|
|
|
|
|
N-7
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0380
|
|
|
|
|
N-6
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0390
|
|
|
|
|
N-5
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0400
|
|
|
|
|
N-4
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0410
|
|
|
|
|
N-3
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0420
|
|
|
|
|
N-2
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0430
|
|
|
|
|
N-1
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0440
|
|
|
|
|
N
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0460
|
|
|
|
Daune plătite nete (necumulativ)
(valoare absolută)
|
Anul de evoluție
|
|
Anul
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
În anul curent
|
|
Suma anilor (cumulativ)
|
|
|
|
C1200
|
C1210
|
C1220
|
C1230
|
C1240
|
C1250
|
C1260
|
C1270
|
C1280
|
C1290
|
C1300
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
C1340
|
C1350
|
|
|
C1360
|
|
C1370
|
|
Anterior
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0500
|
|
|
|
|
N-14
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0510
|
|
|
|
|
N-13
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0520
|
|
|
|
|
N-12
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0530
|
|
|
|
|
N-11
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0540
|
|
|
|
|
N-10
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0550
|
|
|
|
|
N-9
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0560
|
|
|
|
|
N-8
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0570
|
|
|
|
|
N-7
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0580
|
|
|
|
|
N-6
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0590
|
|
|
|
|
N-5
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0600
|
|
|
|
|
N-4
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0610
|
|
|
|
|
N-3
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0620
|
|
|
|
|
N-2
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0630
|
|
|
|
|
N-1
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0640
|
|
|
|
|
N
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0660
|
|
|
|
Cea mai bună estimare neactualizată brută a rezervelor de daune
(valoare absolută)
|
Anul de evoluție
|
|
Anul
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
Sfârșitul anului (date actualizate)
|
|
|
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
|
|
C0360
|
|
Anterior
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100
|
|
|
N-14
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0110
|
|
|
N-13
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0120
|
|
|
N-12
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0130
|
|
|
N-11
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0140
|
|
|
N-10
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0150
|
|
|
N-9
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160
|
|
|
N-8
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170
|
|
|
N-7
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180
|
|
|
N-6
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190
|
|
|
N-5
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200
|
|
|
N-4
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210
|
|
|
N-3
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220
|
|
|
N-2
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230
|
|
|
N-1
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240
|
|
|
N
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0260
|
|
Cea mai bună estimare neactualizată a rezervelor de daune – Recuperări din reasigurare
(valoare absolută)
|
Anul de evoluție
|
|
Anul
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
Sfârșitul anului (date actualizate)
|
|
|
|
C0800
|
C0810
|
C0820
|
C0830
|
C0840
|
C0850
|
C0860
|
C0870
|
C0880
|
C0890
|
C0900
|
C0910
|
C0920
|
C0930
|
C0940
|
C0950
|
|
|
C0960
|
|
Anterior
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0300
|
|
|
N-14
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0310
|
|
|
N-13
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0320
|
|
|
N-12
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0330
|
|
|
N-11
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0340
|
|
|
N-10
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0350
|
|
|
N-9
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0360
|
|
|
N-8
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0370
|
|
|
N-7
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0380
|
|
|
N-6
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0390
|
|
|
N-5
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0400
|
|
|
N-4
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0410
|
|
|
N-3
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0420
|
|
|
N-2
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0430
|
|
|
N-1
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0440
|
|
|
N
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0460
|
|
Cea mai bună estimare neactualizată netă a rezervelor de daune
(valoare absolută)
|
Anul de evoluție
|
|
Anul
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
Sfârșitul anului (date actualizate)
|
|
|
|
C1400
|
C1410
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
C1550
|
|
|
C1560
|
|
Anterior
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0500
|
|
|
N-14
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0510
|
|
|
N-13
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0520
|
|
|
N-12
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0530
|
|
|
N-11
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0540
|
|
|
N-10
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0550
|
|
|
N-9
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0560
|
|
|
N-8
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0570
|
|
|
N-7
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0580
|
|
|
N-6
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0590
|
|
|
N-5
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0600
|
|
|
N-4
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0610
|
|
|
N-3
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0620
|
|
|
N-2
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0630
|
|
|
N-1
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0640
|
|
|
N
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0660
|
|
Valoarea brută a daunelor avizate (RBNS)
(valoare absolută)
|
Anul de evoluție
|
|
Anul
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
►M2
Sfârșitul anului (date actualizate)
◄
|
|
|
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
C0440
|
C0450
|
C0460
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
|
|
C0560
|
|
Anterior
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100
|
|
|
N-14
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0110
|
|
|
N-13
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0120
|
|
|
N-12
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0130
|
|
|
N-11
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0140
|
|
|
N-10
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0150
|
|
|
N-9
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160
|
|
|
N-8
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170
|
|
|
N-7
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180
|
|
|
N-6
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190
|
|
|
N-5
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200
|
|
|
N-4
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210
|
|
|
N-3
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220
|
|
|
N-2
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230
|
|
|
N-1
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240
|
|
|
N
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0260
|
|
Daune avizate din reasigurare
(valoare absolută)
|
Anul de evoluție
|
|
Anul
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
►M2
Sfârșitul anului (date actualizate)
◄
|
|
|
|
C1000
|
C1010
|
C1020
|
C1030
|
C1040
|
C1050
|
C1060
|
C1070
|
C1080
|
C1090
|
C1100
|
C1110
|
C1120
|
C1130
|
C1140
|
C1150
|
|
|
C1160
|
|
Anterior
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0300
|
|
|
N-14
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0310
|
|
|
N-13
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0320
|
|
|
N-12
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0330
|
|
|
N-11
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0340
|
|
|
N-10
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0350
|
|
|
N-9
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0360
|
|
|
N-8
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0370
|
|
|
N-7
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0380
|
|
|
N-6
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0390
|
|
|
N-5
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0400
|
|
|
N-4
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0410
|
|
|
N-3
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0420
|
|
|
N-2
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0430
|
|
|
N-1
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0440
|
|
|
N
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0460
|
|
Valoarea netă a daunelor avizate
(valoare absolută)
|
Anul de evoluție
|
|
Anul
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15 & +
|
|
|
►M2
Sfârșitul anului (date actualizate)
◄
|
|
|
|
C1600
|
C1610
|
C1620
|
C1630
|
C1640
|
C1650
|
C1660
|
C1670
|
C1680
|
C1690
|
C1700
|
C1710
|
C1720
|
C1730
|
C1740
|
C1750
|
|
|
C1760
|
|
Anterior
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0500
|
|
|
N-14
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0510
|
|
|
N-13
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0520
|
|
|
N-12
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0530
|
|
|
N-11
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0540
|
|
|
N-10
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0550
|
|
|
N-9
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0560
|
|
|
N-8
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0570
|
|
|
N-7
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0580
|
|
|
N-6
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0590
|
|
|
N-5
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0600
|
|
|
N-4
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0610
|
|
|
N-3
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0620
|
|
|
N-2
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0630
|
|
|
N-1
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0640
|
|
|
N
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0660
|
|
Ratele inflației (numai în cazul utilizării unor metode care țin cont de inflație pentru ajustarea datelor)
|
|
|
N-14
|
N-13
|
N-12
|
N-11
|
N-10
|
N-9
|
N-8
|
N-7
|
N-6
|
N-5
|
N-4
|
N-3
|
N-2
|
N-1
|
N
|
|
|
|
C1800
|
C1810
|
C1820
|
C1830
|
C1840
|
C1850
|
C1860
|
C1870
|
C1880
|
C1890
|
C1900
|
C1910
|
C1920
|
C1930
|
C1940
|
|
Rata istorică a inflației – total
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rata istorică a inflației: inflația externă
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rata istorică a inflației: inflația internă
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C2000
|
C2010
|
C2020
|
C2030
|
C2040
|
C2050
|
C2060
|
C2070
|
C2080
|
C2090
|
C2100
|
C2110
|
C2120
|
C2130
|
C2140
|
|
|
|
N+1
|
N+2
|
N+3
|
N+4
|
N+5
|
N+6
|
N+7
|
N+8
|
N+9
|
N+10
|
N+11
|
N+12
|
N+13
|
N+14
|
N+15
|
|
Rata preconizată a inflației – total
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rata preconizată a inflației: inflația externă
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rata preconizată a inflației: inflația internă
|
R0750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Descrierea ratei inflației utilizate:
|
R0760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.20.01.01
Evoluția distribuției daunelor apărute
|
Linia de afaceri:
|
Z0010
|
|
|
Anul de accident/ anul de subscriere
|
Z0020
|
|
Valoarea brută a daunelor avizate
|
|
|
Daune avizate Daune deschise la începutul anului
|
|
|
|
Daune deschise la sfârșitul anului
|
Daune închise la sfârșitul anului:
|
|
|
|
|
soluționate cu plată
|
soluționate fără nicio plată
|
|
|
|
Numărul de daune
|
Valoarea brută a daunelor avizate, la începutul anului
|
Plăți brute efectuate în anul curent
|
Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei
|
Numărul de daune închise cu plăți
|
Valoarea brută a daunelor avizate, la începutul anului
|
Plăți brute efectuate în anul curent
|
Numărul de daune închise fără nicio plată
|
Valoarea brută a daunelor avizate, la începutul anului, aferente daunelor soluționate fără nicio plată
|
|
Anul
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
Anterior
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-14
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-13
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-12
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-11
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-10
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total anii anteriori
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea brută a daunelor avizate
|
|
|
Daune raportate în cursul anului
|
Daune redeschise în cursul anului
|
|
|
|
Daune deschise la sfârșitul anului
|
Daune închise la sfârșitul anului:
|
Daune deschise la sfârșitul anului
|
Daune închise la sfârșitul anului:
|
|
|
|
|
soluționate cu plată
|
soluționate fără nicio plată
|
|
|
|
Numărul de daune
|
Plăți brute efectuate în anul curent
|
Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei
|
Numărul de daune închise cu plăți
|
Plăți brute efectuate în anul curent
|
Numărul de daune închise fără nicio plată
|
Numărul de daune
|
Plăți brute efectuate în anul curent
|
Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei
|
Numărul de daune închise cu plăți
|
Plăți brute efectuate în anul curent
|
|
Anul
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
|
Anterior
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-14
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-13
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-12
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-11
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-10
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total anii anteriori
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.21.01.01
Profilul de risc al distribuției daunelor
|
Linia de afaceri
|
Z0010
|
|
|
Anul de accident/ anul de subscriere
|
Z0020
|
|
|
|
|
Valoarea de început al tranșei daunelor apărute
|
Valoarea de sfârșit al tranșei daunelor apărute
|
Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N
|
Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N
|
Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-1
|
Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-1
|
Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-2
|
Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-2
|
Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-3
|
Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-3
|
Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-4
|
Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-4
|
Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-5
|
Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-5
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
|
Tranșa 1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea de început al tranșei daunelor apărute
|
Valoarea de sfârșit al tranșei daunelor apărute
|
Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-6
|
Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-6
|
Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-7
|
Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-7
|
Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-8
|
Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-8
|
Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-9
|
Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-9
|
Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-10
|
Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-10
|
Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-11
|
Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-11
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
Tranșa 1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea de început al tranșei daunelor apărute
|
Valoarea de sfârșit al tranșei daunelor apărute
|
Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-12
|
Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-12
|
Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-13
|
Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-13
|
Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-14
|
Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-14
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
|
Tranșa 1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.21.02.01
Riscuri de subscriere pentru asigurarea generală
|
Codul de identificare al riscului
|
Identificarea societății / persoanei fizice la care se referă riscul
|
Descrierea riscului
|
Linia de afaceri
|
Descrierea categoriei de risc acoperite
|
Perioada de valabilitate (data de început)
|
Perioada de valabilitate (data de expirare)
|
Moneda
|
Suma asigurată
|
Franșiza inițială a deținătorului poliței
|
Tipul de model de subscriere
|
(continuare)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumul din modelul de subscriere
|
Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii
|
Suma reasigurată, alta decât cea reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii
|
Retenția netă a asigurătorului
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
|
|
|
|
S.21.03.01
Distribuția riscurilor de subscriere pentru asigurarea generală – pe sumă asigurată
|
|
|
Suma asigurată la început
|
Suma asigurată la sfârșit
|
Numărul de riscuri de subscriere
|
Suma asigurată totală
|
Total prime subscrise anual
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Tranșa 1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
Tranșa 21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0220
|
|
|
|
|
|
S.22.01.01
Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
|
Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii (abordarea pas cu pas)
|
|
|
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri tranzitorii
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
Rezerve tehnice
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii de bază
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Excedentul de active față de obligații
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 3
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital minim
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital minim
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.22.01.04
Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
|
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
|
Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii (abordarea pas cu pas)
|
|
|
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri tranzitorii
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
Rezerve tehnice
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii de bază
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Excedentul de active față de obligații
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 3
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SR.22.02.01
Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare (cea mai bună estimare – portofolii aferente primei de echilibrare)
|
Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
Z0010
|
|
|
|
|
Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare la sfârșitul perioadei de raportare
|
Neconcordanță în cursul perioadei de raportare
|
|
|
|
Ieșiri de numerar corespunzătoare obligațiilor de longevitate, de mortalitate și de revizuire
|
Ieșiri de numerar corespunzătoare cheltuielilor
|
Fluxuri de trezorerie corespunzătoare activelor considerate fără risc
|
Neconcordanță neactualizată pozitivă (intrări > ieșiri)
|
Neconcordanță neactualizată negativă (intrări < ieșiri)
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
An (proiecțiile fluxurilor de trezorerie estimate neactualizate)
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
2
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
3
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
4
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
5
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
6
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
7
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
8
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
9
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
10
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
11
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
12
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
13
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
14
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
15
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
16
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
17
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
18
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
19
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
20
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
21
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
22
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
23
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
24
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
25
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
26
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
27
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
28
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
29
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
30
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
31
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
32
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
33
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
34
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
35
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
36
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
37
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
38
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
39
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
40
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
41-45
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
46-50
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
51-60
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
61-70
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
71 & ulterior
|
R0450
|
|
|
|
|
|
SR.22.03.01
Informații privind calcularea primei de echilibrare
|
Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
Z0010
|
|
|
|
|
C0010
|
|
Calcularea globală a primei de echilibrare
|
|
|
|
Rata anuală efectivă aplicată fluxului de trezorerie al obligațiilor
|
R0010
|
|
|
Rata anuală efectivă a celei mai bune estimări
|
R0020
|
|
|
Probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată utilizată pentru eliminarea riscurilor legate de fluxurile de trezorerie ale activelor
|
R0030
|
|
|
Proporția din marja de credit istorică ce nu a fost reflectată atunci când s-au eliminat riscurile legate de fluxurile de trezorerie ale activelor
|
R0040
|
|
|
Creșterea marjei de credit istorice pentru activele cu o calitate a creditului clasificată ca inferioară
|
R0050
|
|
|
Prima de echilibrare la rata fără risc
|
R0060
|
|
|
SCR
|
|
|
|
Șocul riscului de mortalitate în scopul calculării primei de echilibrare
|
R0070
|
|
|
Portofoliu
|
|
|
|
Valoarea de piață a activelor din portofoliu
|
R0080
|
|
|
Valoarea de piață a activelor corelată cu inflația
|
R0090
|
|
|
Cea mai bună estimare corelată cu inflația
|
R0100
|
|
|
Valoarea de piață a activelor în cazul în care părți terțe pot modifica fluxurile de trezorerie
|
R0110
|
|
|
Randamentul activelor – activele din portofoliu
|
R0120
|
|
|
Valoarea de piață a contractelor răscumpărate
|
R0130
|
|
|
Numărul opțiunilor de răscumpărare exercitate
|
R0140
|
|
|
Valoarea de piață a activelor aplicate
|
R0150
|
|
|
Drepturi de răscumpărare satisfăcute pentru deținătorii de polițe
|
R0160
|
|
|
Obligații
|
|
|
|
Durata
|
R0170
|
|
S.22.04.01
Informații privind aplicarea măsurii tranzitorii pentru calcularea ratelor dobânzii
Calcularea globală a ajustării aferente măsurilor tranzitorii
|
Moneda
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010
|
|
Rata dobânzii Solvabilitate I
|
R0010
|
|
|
Rata anuală efectivă
|
R0020
|
|
|
Proporția din diferența aplicată la data de raportare
|
R0030
|
|
|
Ajustarea la rata fără risc
|
R0040
|
|
Rata dobânzii Solvabilitate I
|
Moneda
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
Durata medie a obligațiilor de asigurare și de reasigurare
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
|
Până la 0,5 %
|
R0100
|
|
|
|
Peste 0,5 %, până la 1,0 %
|
R0110
|
|
|
|
Peste 1,0 %, până la 1,5 %
|
R0120
|
|
|
|
Peste 1,5 %, până la 2,0 %
|
R0130
|
|
|
|
Peste 2,0 %, până la 2,5 %
|
R0140
|
|
|
|
Peste 2,5 %, până la 3,0 %
|
R0150
|
|
|
|
Peste 3,0 %, până la 4,0 %
|
R0160
|
|
|
|
Peste 4,0 %, până la 5,0 %
|
R0170
|
|
|
|
Peste 5,0 %, până la 6,0 %
|
R0180
|
|
|
|
Peste 6,0 %, până la 7,0 %
|
R0190
|
|
|
|
Peste 7,0 %, până la 8,0 %
|
R0200
|
|
|
|
Peste 8,0 %
|
R0210
|
|
|
S.22.05.01
Calcularea globală a rezervelor tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii
|
|
|
C0010
|
|
Rezerve tehnice Solvabilitate II corespunzătoare zilei 1
|
R0010
|
|
|
Rezerve tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice
|
|
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
R0020
|
|
|
Cea mai bună estimare
|
R0030
|
|
|
Marja de risc
|
R0040
|
|
|
Rezerve tehnice Solvabilitate I
|
R0050
|
|
|
Partea din diferența ajustată
|
R0060
|
|
|
Limitarea aplicată în conformitate cu articolul 308d alineatul (4)
|
R0070
|
|
|
Rezerva tehnică după aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice
|
R0080
|
|
S.22.06.01
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, pe țări și pe monede
|
|
|
Linia de afaceri
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pe monede
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010
|
…
|
|
|
|
|
|
|
R0010
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate pentru țări și monede – Valoarea totală și valoarea pentru țara de origine, defalcate pe monede
|
|
|
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate (pentru toate monedele)
|
Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în moneda de raportare
|
|
Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în monede
|
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
|
C0050
|
…
|
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate în toate țările
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate în țara de origine
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate pentru țări și monede – Pe țări și monede
|
|
|
Țări
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate (pentru toate monedele)
|
Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în moneda de raportare
|
|
Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în monede
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
|
C0050
|
…
|
|
Țara 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Fonduri proprii
|
|
|
Total
|
Rangul 1 – nerestricționat
|
Rangul 1 – restricționat
|
Rangul 2
|
Rangul 3
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii)
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri surplus
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
Rezerva de reconciliere
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
Deduceri
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Total fonduri proprii de bază după deducere
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii auxiliare
|
|
|
|
|
|
|
|
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
Alte fonduri proprii auxiliare
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii auxiliare
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii disponibile și eligibile
|
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
SCR
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
MCR
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și MCR
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060
|
|
|
Rezerva de reconciliere
|
|
|
|
|
Excedentul de active față de obligații
|
R0700
|
|
|
|
Acțiuni proprii (deținute direct și indirect)
|
R0710
|
|
|
|
Dividendele, distribuirile și cheltuielile previzibile
|
R0720
|
|
|
|
Alte elemente de fonduri proprii de bază
|
R0730
|
|
|
|
Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate
|
R0740
|
|
|
|
Rezerva de reconciliere
|
R0760
|
|
|
|
Profiturile estimate
|
|
|
|
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață
|
R0770
|
|
|
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală
|
R0780
|
|
|
|
Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP)
|
R0790
|
|
|
S.23.01.04
Fonduri proprii
|
|
|
Total
|
Rangul 1 – nerestricționat
|
Rangul 1 – restricționat
|
Rangul 2
|
Rangul 3
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii)
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Capitalul social ordinar apelat, dar încă nevărsat, indisponibil la nivel de grup
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale
|
R0050
|
|
|
|
|
|
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale indisponibile la nivel de grup
|
R0060
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri surplus
|
R0070
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri surplus indisponibile la nivel de grup
|
R0080
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale
|
R0090
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale indisponibil la nivel de grup
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
Rezerva de reconciliere
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
Suma egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibilă la nivel de grup
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
Interese minoritate (dacă nu sunt raportate ca parte a unui element de fonduri proprii specific)
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
Interese minoritate indisponibile la nivel de grup
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Deduceri
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Deduceri pentru participațiile în alte societăți financiare, inclusiv societăți nereglementate care desfășoară activități financiare
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
din care, deduceri în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229)
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
Total elemente de fonduri proprii indisponibile
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
Total deduceri
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii de bază după deducere
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii auxiliare
|
|
|
|
|
|
|
|
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE
|
R0350
|
|
|
|
|
|
|
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE
|
R0360
|
|
|
|
|
|
|
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE
|
R0370
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup
|
R0380
|
|
|
|
|
|
|
Alte fonduri proprii auxiliare
|
R0390
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii auxiliare
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
Fondurile proprii ale altor entități din sectorul financiar
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – total
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
Entități nereglementate care desfășoară activități financiare
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
|
|
Total fonduri proprii ale altor entități din sectorul financiar
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Fonduri proprii în cazul utilizării metodei deducerii și agregării în mod exclusiv sau în combinație cu metoda 1
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată a grupului (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării)
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată a grupului
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată a grupului (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării)
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată a grupului
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
SCR pe bază consolidată a grupului
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
SCR minimă pe bază consolidată a grupului
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR pe bază consolidată a grupului (excluzând alt sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării)
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR minimă pe bază consolidată a grupului
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării)
|
R0660
|
|
|
|
|
|
|
SCR pentru entitățile incluse prin metoda deducerii și agregării
|
R0670
|
|
|
|
|
|
|
SCR a grupului
|
R0680
|
|
|
|
|
|
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR a grupului, incluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării
|
R0690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060
|
|
|
Rezerva de reconciliere
|
|
|
|
|
Excedentul de active față de obligații
|
R0700
|
|
|
|
Acțiuni proprii (deținute direct și indirect)
|
R0710
|
|
|
|
Dividende, distribuiri și costuri previzibile
|
R0720
|
|
|
|
Alte elemente de fonduri proprii de bază
|
R0730
|
|
|
|
Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate
|
R0740
|
|
|
|
Alte fonduri proprii indisponibile
|
R0750
|
|
|
|
Rezerva de reconciliere
|
R0760
|
|
|
|
Profiturile estimate
|
|
|
|
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață
|
R0770
|
|
|
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală
|
R0780
|
|
|
|
Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP)
|
R0790
|
|
|
S.23.02.01
Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri
|
|
|
Total
|
Rangul 1
|
Rangul 2
|
Rangul 3
|
|
|
|
|
Total rangul 1
|
Din care, elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Rangul 2
|
Din care, elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Capital social ordinar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vărsat
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Apelat, dar încă nevărsat
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni proprii deținute
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Total capital social ordinar
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vărsat
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Apelat, dar încă nevărsat
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subordonate cu scadență
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale cu scadență
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Total acțiuni preferențiale
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate cu scadență
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
Total datorii subordonate
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
Rangul 3
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumuri inițiale aprobate
|
Cuantumuri actuale
|
Cuantumuri inițiale aprobate
|
Cuantumuri actuale
|
|
Fonduri proprii auxiliare
|
|
|
|
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
Elemente pentru care a fost aprobat un cuantum
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elemente pentru care a fost aprobată o metodă
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
Explicație
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
|
Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare
|
|
|
|
|
Diferență rezultată din evaluarea activelor
|
R0600
|
|
|
|
Diferență rezultată din evaluarea rezervelor tehnice
|
R0610
|
|
|
|
Diferență rezultată din evaluarea altor obligații
|
R0620
|
|
|
|
Totalul rezervelor și al rezultatului reportat din situațiile financiare
|
R0630
|
|
|
|
Altele, vă rugăm să explicați de ce aveți nevoie să utilizați acest rând.
|
R0640
|
|
|
|
Rezervele din situațiile financiare ajustate pentru diferențele de evaluare Solvabilitate II
|
R0650
|
|
|
|
Excedentul de active față de obligații care poate fi atribuit elementelor de fonduri proprii de bază (cu excepția rezervei de reconciliere)
|
R0660
|
|
|
|
Excedentul de active față de obligații
|
R0700
|
|
|
S.23.02.04
Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri
|
|
|
Total
|
Rangul 1
|
Rangul 2
|
Rangul 3
|
|
|
|
|
Total rangul 1
|
Din care, elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Rangul 2
|
Din care, elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Capital social ordinar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vărsat
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Apelat, dar încă nevărsat
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni proprii deținute
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Total capital social ordinar
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vărsat
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Apelat, dar încă nevărsat
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subordonate cu scadență
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale cu scadență
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Total acțiuni preferențiale
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate cu scadență
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
Total datorii subordonate
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
Rangul 3
|
|
|
|
|
|
|
Cuantumuri inițiale aprobate
|
Cuantumuri actuale
|
Cuantumuri inițiale aprobate
|
Cuantumuri actuale
|
|
Fonduri proprii auxiliare
|
|
|
|
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
Elemente pentru care a fost aprobat un cuantum
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elemente pentru care a fost aprobată o metodă
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
Explicație
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
|
Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare
|
|
|
|
|
Diferență rezultată din evaluarea activelor
|
R0600
|
|
|
|
Diferență rezultată din evaluarea rezervelor tehnice
|
R0610
|
|
|
|
Diferență rezultată din evaluarea altor obligații
|
R0620
|
|
|
|
Totalul rezervelor și al rezultatului reportat din situațiile financiare
|
R0630
|
|
|
|
Altele, vă rugăm să explicați de ce aveți nevoie să utilizați acest rând.
|
R0640
|
|
|
|
Rezervele din situațiile financiare ajustate pentru diferențele de evaluare Solvabilitate II
|
R0650
|
|
|
|
Excedentul de active față de obligații care poate fi atribuit elementelor de fonduri proprii de bază (cu excepția rezervei de reconciliere)
|
R0660
|
|
|
|
Excedentul de active față de obligații
|
R0700
|
|
|
S.23.03.01
Variații anuale ale fondurilor proprii
|
|
|
Soldul reportat
|
Majorare
|
Reducere
|
|
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
|
C0060
|
|
Capital social ordinar – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vărsat
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Apelat, dar încă nevărsat
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni proprii deținute
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Total capital social ordinar
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vărsat
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Apelat, dar încă nevărsat
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Soldul reportat
|
Emise
|
Răscumpărate
|
Variații de evaluare
|
Măsuri de reglementare
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0060
|
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 3
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Soldul reportat
|
|
|
|
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
|
|
|
|
C0060
|
|
Fonduri surplus
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Soldul reportat
|
Majorare
|
Reducere
|
|
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 3
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
Total acțiuni preferențiale
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 3
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Soldul reportat
|
Emise
|
Răscumpărate
|
Variații de evaluare
|
Măsuri de reglementare
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0060
|
|
Datorii subordonate – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 3
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
Total datorii subordonate
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Soldul reportat
|
|
|
|
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
|
|
|
|
C0060
|
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Soldul reportat
|
Emise
|
Răscumpărate
|
Variații de evaluare
|
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
C0060
|
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1 care trebuie tratat ca nerestricționat
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1 care trebuie tratat ca restricționat
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 3
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Soldul reportat
|
Noul cuantum pus la dispoziție
|
Reducerea cuantumului disponibil
|
Apelat la fondurile proprii de bază
|
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
C0060
|
|
Fonduri proprii auxiliare – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R1110
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 3
|
R1120
|
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii auxiliare
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
S.23.03.04
Variații anuale ale fondurilor proprii
|
|
|
Soldul reportat
|
Majorare
|
Reducere
|
|
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
|
C0060
|
|
Capital social ordinar – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vărsat
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
Apelat, dar încă nevărsat
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
Acțiuni proprii deținute
|
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
Total capital social ordinar
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vărsat
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
Apelat, dar încă nevărsat
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Soldul reportat
|
Emise
|
Răscumpărate
|
Variații de evaluare
|
Măsuri de reglementare
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0060
|
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 3
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Soldul reportat
|
|
|
|
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
|
|
|
|
C0060
|
|
Fonduri surplus
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Soldul reportat
|
Majorare
|
Reducere
|
|
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 3
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
Total acțiuni preferențiale
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 3
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Soldul reportat
|
Emise
|
Răscumpărate
|
Variații de evaluare
|
Măsuri de reglementare
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0060
|
|
Datorii subordonate – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 3
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
Total datorii subordonate
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Soldul reportat
|
|
|
|
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
|
|
|
|
C0060
|
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Soldul reportat
|
Emise
|
Răscumpărate
|
Variații de evaluare
|
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
C0060
|
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1 care trebuie tratat ca nerestricționat
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 1 care trebuie tratat ca restricționat
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 3
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Soldul reportat
|
Noul cuantum pus la dispoziție
|
Reducerea cuantumului disponibil
|
Apelat la fondurile proprii de bază
|
|
Soldul de reportat
|
|
|
|
C0010
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
C0060
|
|
Fonduri proprii auxiliare – variații în perioada de raportare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 2
|
R1110
|
|
|
|
|
|
|
|
Rangul 3
|
R1120
|
|
|
|
|
|
|
|
Total fonduri proprii auxiliare
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
S.23.04.01
Lista elementelor de fonduri proprii
|
Descrierea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale
|
Cuantum
|
Rang
|
Codul monedei
|
Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?
|
Contrapartida (dacă este specifică)
|
Data emiterii
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Data scadenței
|
Data primei apelări
|
Detalii privind datele apelărilor ulterioare
|
Detalii privind stimulentele de răscumpărare
|
Perioada de preaviz
|
Răscumpărarea în cursul anului
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Descrierea acțiunilor preferențiale
|
Cuantum
|
Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?
|
Contrapartida (dacă este specifică)
|
Data emiterii
|
Data primei apelări
|
Detalii privind datele apelărilor ulterioare
|
Detalii privind stimulentele de răscumpărare
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Descrierea datoriilor subordonate
|
Cuantum
|
Rang
|
Codul monedei
|
Creditor (dacă este specific)
|
Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?
|
Data emiterii
|
(cont.)
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0320
|
C0330
|
C0350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Data scadenței
|
Data primei apelări
|
Datele apelărilor ulterioare
|
Detalii privind stimulentele de răscumpărare
|
Perioada de preaviz
|
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
C0400
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus
|
Cuantum
|
Codul monedei
|
Rangul 1
|
Rangul 2
|
Rangul 3
|
Data autorizării
|
|
C0450
|
C0460
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II
|
Descrierea elementului
|
Total
|
|
C0570
|
C0580
|
|
|
|
|
Descrierea fondurilor proprii auxiliare
|
Cuantum
|
Contrapartidă
|
Data emiterii
|
Data autorizării
|
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
|
|
|
|
|
|
Ajustarea fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare
|
Numărul de fonduri dedicate/portofolii aferente primei de echilibrare
|
|
SCR noțională
|
SCR noțională (rezultate negative stabilite la zero)
|
Excedentul de active față de obligații
|
Transferuri viitoare care pot fi atribuite acționarilor
|
Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate
|
|
C0660
|
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
|
Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
R0020
|
|
|
|
|
|
S.23.04.04
Lista elementelor de fonduri proprii
|
Descrierea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale
|
Cuantum
|
Rang
|
Codul monedei
|
Entitatea emitentă
|
Creditor (dacă este specific)
|
Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contrapartida (dacă este specifică)
|
Data emiterii
|
Data scadenței
|
Data primei apelări
|
Detalii privind datele apelărilor ulterioare
|
Detalii privind stimulentele de răscumpărare
|
Perioada de preaviz
|
(cont.)
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Denumirea autorității de supraveghere care acordă autorizarea
|
Răscumpărarea în cursul anului
|
% din emisiune deținut de entitățile din cadrul grupului
|
Contribuția la conturile subordonate ale membrilor societății mutuale din cadrul grupului
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
|
Descrierea acțiunilor preferențiale
|
Cuantum
|
Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?
|
Contrapartida (dacă este specifică)
|
Data emiterii
|
Data primei apelări
|
Detalii privind datele apelărilor ulterioare
|
Detalii privind stimulentele de răscumpărare
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Descrierea datoriilor subordonate
|
Cuantum
|
Rang
|
Codul monedei
|
Entitatea emitentă
|
Creditor (dacă este specific)
|
Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?
|
(cont.)
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contrapartida (dacă este specifică)
|
Data emiterii
|
Data scadenței
|
Data primei apelări
|
Datele apelărilor ulterioare
|
Detalii privind stimulentele de răscumpărare
|
Perioada de preaviz
|
(cont.)
|
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
C0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Denumirea autorității de supraveghere care acordă autorizarea
|
Răscumpărarea în cursul anului
|
% din emisiune deținut de entitățile din cadrul grupului
|
Contribuția la datoriile subordonate ale grupului
|
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
C0440
|
|
|
|
|
|
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus
|
Cuantum
|
Codul monedei
|
Rangul 1
|
Rangul 2
|
Rangul 3
|
Data autorizării
|
(cont.)
|
|
C0450
|
C0460
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Denumirea autorității de supraveghere care acordă autorizarea
|
Denumirea entității vizate
|
Răscumpărarea în cursul anului
|
% din emisiune deținut de entitățile din cadrul grupului
|
Contribuția la alte fonduri proprii de bază ale grupului
|
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
C0560
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II
|
Descrierea elementului
|
Total
|
|
C0570
|
C0580
|
|
|
|
|
Descrierea fondurilor proprii auxiliare
|
Cuantum
|
Contrapartidă
|
Data emiterii
|
Data autorizării
|
Denumirea autorității de supraveghere care acordă autorizarea
|
Denumirea entității vizate
|
(cont.)
|
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
C0640
|
C0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustarea fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare
|
Numărul de fonduri dedicate/portofolii aferente primei de echilibrare
|
|
SCR noțională
|
SCR noțională (rezultate negative stabilite la zero)
|
Excedentul de active față de obligații
|
Transferuri viitoare care pot fi atribuite acționarilor
|
Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate
|
|
C0660
|
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
|
Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
R0020
|
|
|
|
|
|
Calcularea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup (această calculare trebuie efectuată pentru fiecare entitate)
Fonduri proprii indisponibile la nivel de grup – care depășesc contribuția SCR individuală la SCR a grupului
|
Societăți de (re)asigurare, holding de asigurare, holding financiar mixt, entități auxiliare și vehicule investiționale incluse în sfera calculării la nivel de grup
|
Țara
|
Contribuția SCR individuală la SCR a grupului
|
Interese minoritare indisponibile
|
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere
|
Fonduri surplus indisponibile
|
Capital apelat, dar încă nevărsat, indisponibil
|
(cont.)
|
|
C0720
|
C0730
|
C0740
|
C0750
|
C0760
|
C0770
|
C0780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri proprii auxiliare indisponibile
|
Conturi subordonate ale membrilor societății mutuale indisponibile
|
Acțiuni preferențiale indisponibile
|
Datorii subordonate indisponibile
|
Suma egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibilă la nivel de grup
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale indisponibil la nivel de grup
|
Surplusul de fonduri proprii total indisponibil
|
|
C0790
|
C0800
|
C0810
|
C0820
|
C0830
|
C0840
|
C0850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți de (re)asigurare, holding de asigurare, holding financiar mixt, entități auxiliare și vehicule investiționale incluse în sfera calculării la nivel de grup
|
Țara
|
Contribuția SCR individuală la SCR a grupului
|
Interese minoritare indisponibile
|
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere
|
Fonduri surplus indisponibile
|
Capital apelat, dar încă nevărsat, indisponibil
|
Fonduri proprii auxiliare indisponibile
|
|
|
|
|
C0860
|
C0870
|
C0880
|
C0890
|
C0900
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți de (re)asigurare, holding de asigurare, holding financiar mixt, entități auxiliare și vehicule investiționale incluse în sfera calculării la nivel de grup
|
Conturi subordonate ale membrilor societății mutuale indisponibile
|
Acțiuni preferențiale indisponibile
|
Datorii subordonate indisponibile
|
Suma egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibilă la nivel de grup
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale indisponibil la nivel de grup
|
Surplusul de fonduri proprii total indisponibil
|
|
|
C0910
|
C0920
|
C0930
|
C0940
|
C0950
|
C0960
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
S.24.01.01
Participații deținute
Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, deduse (integral sau parțial) în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul (UE) 2015/35
Tabelul 1 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care depășesc, pe bază individuală, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi), fără a include participațiile strategice consolidate în scopul deducerilor prevăzute la articolul 68 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2015/35
|
Denumirea societății afiliate
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Total
|
Acțiuni comune de rangul 1
|
Instrumente de rangul 1 auxiliare
|
Rangul 2
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabelul 2 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care depășesc, pe o bază agregată, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi), fără a include participațiile strategice consolidate în scopul deducerilor prevăzute la articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2015/35
|
Denumirea societății afiliate
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Total
|
Acțiuni comune de rangul 1
|
Instrumente de rangul 1 auxiliare
|
Rangul 2
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
Acțiuni comune de rangul 1
|
Instrumente de rangul 1 auxiliare
|
Rangul 2
|
|
|
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit (care sunt deduse din fondurile proprii)
|
|
|
|
|
|
|
Deduceri din fondurile proprii
|
|
|
Total
|
Rangul 1 – nerestricționat
|
Rangul 1 – restricționat
|
Rangul 2
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
|
R0010
|
Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (1)
|
|
|
|
|
|
R0020
|
Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (2)
|
|
|
|
|
|
R0030
|
Total
|
|
|
|
|
Tratamentul SCR
Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit nededuse (integral) în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul (UE) 2015/35
Tabelul 3 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care sunt considerate strategice, astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul (UE) 2015/35, și care sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1 [nu sunt deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 68 alineatul (3)].
|
Denumirea societății afiliate
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Total
|
Acțiuni de tip 1
|
Acțiuni de tip 2
|
Datorii subordonate
|
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabelul 4 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care sunt strategice [astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul (UE) 2015/35], care nu sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1 și care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) [ar trebui să includă partea rămasă în urma deducerii parțiale în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]
|
Denumirea societății afiliate
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Total
|
Acțiuni de tip 1
|
Acțiuni de tip 2
|
Datorii subordonate
|
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabelul 5 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care nu sunt strategice și care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
[ar trebui să includă partea rămasă în urma deducerii parțiale în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]
|
Denumirea societății afiliate
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Total
|
Acțiuni de tip 1
|
Acțiuni de tip 2
|
Datorii subordonate
|
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit
Tabelul 6 – Alte participații strategice care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit
|
Denumirea societății afiliate
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Total
|
Acțiuni de tip 1
|
Acțiuni de tip 2
|
Datorii subordonate
|
|
C0440
|
C0450
|
C0460
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tabelul 7 – Alte participații nestrategice care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit
|
Denumirea societății afiliate
|
Codul de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Total
|
Acțiuni de tip 1
|
Acțiuni de tip 2
|
Datorii subordonate
|
|
C0510
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
C0560
|
C0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total pentru calcularea SCR
|
|
|
Total
|
Acțiuni de tip 1
|
Acțiuni de tip 2
|
Datorii subordonate
|
|
|
|
C0580
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
|
R0040
|
Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit
|
|
|
|
|
|
R0050
|
din care, strategice (metoda nr. 1 sau, pentru mai puțin de 10 %, nu se aplică metoda nr. 1)
|
|
|
|
|
|
R0060
|
din care, nestrategice (mai puțin de 10 %)
|
|
|
|
|
|
R0070
|
Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit
|
|
|
|
|
|
R0080
|
din care, strategice
|
|
|
|
|
|
R0090
|
din care nestrategice
|
|
|
|
|
Total toate participațiile
|
|
|
Total
|
|
|
|
C0620
|
|
|
Totalul tuturor participațiilor
|
|
S.25.01.01
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
Alocarea din ajustările generate de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
Risc de piață
|
R0010
|
|
|
|
|
Risc de contrapartidă
|
R0020
|
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
R0030
|
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
R0040
|
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea generală
|
R0050
|
|
|
|
|
Diversificare
|
R0060
|
|
|
|
|
Risc aferent imobilizărilor necorporale
|
R0070
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate de bază
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
C0100
|
|
|
|
Ajustare generată de fondurile dedicate și de portofoliile aferente primei de echilibrare agregare nSCR
|
R0120
|
|
|
|
|
Risc operațional
|
R0130
|
|
|
|
|
Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile
|
R0140
|
|
|
|
|
Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
R0150
|
|
|
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE
|
R0160
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate
|
R0200
|
|
|
|
|
Majorarea de capital de solvabilitate deja impusă
|
R0210
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
R0220
|
|
|
|
|
Alte informații privind SCR
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”
|
R0400
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă
|
R0410
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate
|
R0420
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare
|
R0430
|
|
|
|
|
Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304
|
R0440
|
|
|
|
|
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de fondurile dedicate/portofoliul aferent primei de echilibrare agregare nSCR
|
R0450
|
|
|
|
|
Beneficiile discreționare viitoare nete
|
R0460
|
|
|
|
▼M4
Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare
|
|
|
Da/Nu
|
|
|
|
C0109
|
|
Abordare bazată pe rata medie de impozitare
|
R0590
|
|
Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)
|
|
|
Înainte de șoc
|
După șoc
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA care se datorează reportării
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
LAC DT
|
R0640
|
|
|
|
|
LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat
|
R0650
|
|
|
|
|
LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor
|
R0660
|
|
|
|
|
LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs
|
R0670
|
|
|
|
|
LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare
|
R0680
|
|
|
|
|
LAC DT maximă
|
R0690
|
|
|
|
▼B
S.25.01.04
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
Alocarea din ajustările generate de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
Risc de piață
|
R0010
|
|
|
|
|
Risc de contrapartidă
|
R0020
|
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
R0030
|
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
R0040
|
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea generală
|
R0050
|
|
|
|
|
Diversificare
|
R0060
|
|
|
|
|
Risc aferent imobilizărilor necorporale
|
R0070
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate de bază
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
C0100
|
|
|
|
Ajustare generată de fondurile dedicate și de portofoliile aferente primei de echilibrare agregare nSCR
|
R0120
|
|
|
|
|
Risc operațional
|
R0130
|
|
|
|
|
Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile
|
R0140
|
|
|
|
|
Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
R0150
|
|
|
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE
|
R0160
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate
|
R0200
|
|
|
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse
|
R0210
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate pentru societățile care aplică metoda consolidată
|
R0220
|
|
|
|
|
Alte informații privind SCR
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”
|
R0400
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noțională pentru partea rămasă
|
R0410
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate
|
R0420
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare
|
R0430
|
|
|
|
|
Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304
|
R0440
|
|
|
|
|
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de fondurile dedicate/portofoliul aferent primei de echilibrare agregare nSCR
|
R0450
|
|
|
|
|
Beneficiile discreționare viitoare nete
|
R0460
|
|
|
|
|
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului
|
R0470
|
|
|
|
|
Informații privind alte entități
|
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)
|
R0500
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM
|
R0510
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale
|
R0520
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare
|
R0530
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate
|
R0540
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru restul societăților
|
R0550
|
|
|
|
|
Total SCR
|
|
|
|
|
|
SCR pentru societățile incluse prin metoda deducerii și agregării
|
R0560
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
R0570
|
|
|
|
SR.25.01.01
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Z0020
|
|
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Z0030
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
|
Risc de piață
|
R0010
|
|
|
|
Risc de contrapartidă
|
R0020
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
R0030
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
R0040
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea generală
|
R0050
|
|
|
|
Diversificare
|
R0060
|
|
|
|
Risc aferent imobilizărilor necorporale
|
R0070
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate de bază
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
C0100
|
|
|
Risc operațional
|
R0130
|
|
|
|
Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile
|
R0140
|
|
|
|
Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
R0150
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
R0200
|
|
|
|
Beneficiile discreționare viitoare nete
|
R0460
|
|
|
▼M4
Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare
|
|
|
Da/Nu
|
|
|
|
C0109
|
|
Abordare bazată pe rata medie de impozitare
|
R0590
|
|
Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)
|
|
|
Înainte de șoc
|
După șoc
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA care se datorează reportării
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
LAC DT
|
R0640
|
|
|
|
|
LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat
|
R0650
|
|
|
|
|
LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor
|
R0660
|
|
|
|
|
LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs
|
R0670
|
|
|
|
|
LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare
|
R0680
|
|
|
|
|
LAC DT maximă
|
R0690
|
|
|
|
▼B
S.25.02.01
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard și modelul intern parțial
|
Numărul unic al componentei
|
Descrierea componentelor
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
Alocarea din ajustările generate de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate
|
Valoarea modelată
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
C0100
|
|
|
|
|
Total componente nediversificate
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Diversificare
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Ajustare generată de fondurile dedicate și de portofoliile aferente primei de echilibrare agregare nSCR
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE
|
R0160
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate
|
R0200
|
|
|
|
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse
|
R0210
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
R0220
|
|
|
|
|
|
Alte informații privind SCR
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile
|
R0300
|
|
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
R0310
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”
|
R0400
|
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă
|
R0410
|
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate
|
R0420
|
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare
|
R0430
|
|
|
|
|
|
Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304
|
R0440
|
|
|
|
|
|
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de fondurile dedicate/portofoliul aferent primei de echilibrare agregare nSCR
|
R0450
|
|
|
|
|
|
Beneficiile discreționare viitoare nete
|
R0460
|
|
|
|
|
▼M4
Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare
|
|
|
Da/Nu
|
|
|
|
C0109
|
|
Abordare bazată pe rata medie de impozitare
|
R0590
|
|
Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)
|
|
|
Înainte de șoc
|
După șoc
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA care se datorează reportării
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT
|
R0640
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat
|
R0650
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor
|
R0660
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs
|
R0670
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare
|
R0680
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT maxime
|
R0690
|
|
|
|
▼B
S.25.02.04
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard și modelul intern parțial
|
Numărul unic al componentei
|
Descrierea componentelor
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
Alocarea din ajustările generate de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate
|
Valoarea modelată
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
C0100
|
|
|
|
|
Total componente nediversificate
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Diversificare
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Ajustare generată de fondurile dedicate și de portofoliile aferente primei de echilibrare agregare nSCR
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE
|
R0160
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate
|
R0200
|
|
|
|
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse
|
R0210
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate pentru societățile care aplică metoda consolidată
|
R0220
|
|
|
|
|
|
Alte informații privind SCR
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile
|
R0300
|
|
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
R0310
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”
|
R0400
|
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă
|
R0410
|
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate
|
R0420
|
|
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare
|
R0430
|
|
|
|
|
|
Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304
|
R0440
|
|
|
|
|
|
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de fondurile dedicate/portofoliul aferent primei de echilibrare agregare nSCR
|
R0450
|
|
|
|
|
|
Beneficiile discreționare viitoare nete
|
R0460
|
|
|
|
|
|
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului
|
R0470
|
|
|
|
|
|
Informații privind alte entități
|
|
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)
|
R0500
|
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM
|
R0510
|
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale
|
R0520
|
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare
|
R0530
|
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate
|
R0540
|
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru restul societăților
|
R0550
|
|
|
|
|
|
Total SCR
|
|
|
|
|
|
|
SCR pentru societățile incluse prin metoda deducerii și agregării
|
R0560
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
R0570
|
|
|
|
|
SR.25.02.01
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard și modelul intern parțial
|
Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Z0020
|
|
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Z0030
|
|
|
Numărul unic al componentei
|
Descrierea componentelor
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate
|
Valoarea modelată
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
C0100
|
|
|
|
Total componente nediversificate
|
R0110
|
|
|
|
|
Diversificare
|
R0060
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate
|
R0200
|
|
|
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse
|
R0210
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
R0220
|
|
|
|
|
Alte informații privind SCR
|
|
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile
|
R0300
|
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
R0310
|
|
|
|
|
Beneficiile discreționare viitoare nete
|
R0460
|
|
|
|
▼M4
Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare
|
|
|
Da/Nu
|
|
|
|
C0109
|
|
Abordare bazată pe rata medie de impozitare
|
R0590
|
|
Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)
|
|
|
Înainte de șoc
|
După șoc
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA care se datorează reportării
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT
|
R0640
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat
|
R0650
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor
|
R0660
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs
|
R0670
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare
|
R0680
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT maxime
|
R0690
|
|
|
|
▼B
S.25.03.01
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale
|
Numărul unic al componentei
|
Descrierea componentelor
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
C0100
|
|
|
Total componente nediversificate
|
R0110
|
|
|
|
Diversificare
|
R0060
|
|
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsură tranzitorie)
|
R0160
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate
|
R0200
|
|
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse
|
R0210
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
R0220
|
|
|
|
Alte informații privind SCR
|
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile
|
R0300
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
R0310
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă
|
R0410
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate
|
R0420
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare
|
R0430
|
|
|
|
Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304
|
R0440
|
|
|
|
Beneficiile discreționare viitoare nete
|
R0460
|
|
|
▼M4
Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare
|
|
|
Da/Nu
|
|
|
|
C0109
|
|
Abordare bazată pe rata medie de impozitare
|
R0590
|
|
Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)
|
|
|
Înainte de șoc
|
După șoc
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA care se datorează reportării
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT
|
R0640
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat
|
R0650
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor
|
R0660
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs
|
R0670
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare
|
R0680
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT maxime
|
R0690
|
|
|
|
▼B
S.25.03.04
Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale
|
Numărul unic al componentei
|
Descrierea componentelor
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
C0100
|
|
|
Total componente nediversificate
|
R0110
|
|
|
|
Diversificare
|
R0060
|
|
|
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE
|
R0160
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate
|
R0200
|
|
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse
|
R0210
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
R0220
|
|
|
|
Alte informații privind SCR
|
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile
|
R0300
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
R0310
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă
|
R0410
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate
|
R0420
|
|
|
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare
|
R0430
|
|
|
|
Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304
|
R0440
|
|
|
|
Beneficiile discreționare viitoare nete
|
R0460
|
|
|
|
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului
|
R0470
|
|
|
|
Informații privind alte entități
|
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)
|
R0500
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM
|
R0510
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale
|
R0520
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare
|
R0530
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate
|
R0540
|
|
|
|
Cerințe de capital pentru restul societăților
|
R0550
|
|
|
SR.25.03.01
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale
|
Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Z0020
|
|
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Z0030
|
|
|
Numărul unic al componentei
|
Descrierea componentelor
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
C0100
|
|
|
Total componente nediversificate
|
R0110
|
|
|
|
Diversificare
|
R0060
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate
|
R0200
|
|
|
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse
|
R0210
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
R0220
|
|
|
|
Alte informații privind SCR
|
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile
|
R0300
|
|
|
|
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
R0310
|
|
|
|
Beneficiile discreționare viitoare nete
|
R0460
|
|
|
▼M4
Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare
|
|
|
Da/Nu
|
|
|
|
C0109
|
|
Abordare bazată pe rata medie de impozitare
|
R0590
|
|
Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)
|
|
|
Înainte de șoc
|
După șoc
|
LAC DT
|
|
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
|
DTA
|
R0600
|
|
|
|
|
DTA care se datorează reportării
|
R0610
|
|
|
|
|
DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile
|
R0620
|
|
|
|
|
DTL
|
R0630
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT
|
R0640
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat
|
R0650
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor
|
R0660
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs
|
R0670
|
|
|
|
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare
|
R0680
|
|
|
|
|
LAC DT maximă
|
R0690
|
|
|
|
▼M1
S.26.01.01
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
C0010
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
Simplificări – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
R0012
|
|
|
Simplificări – concentrări ale riscului de piață – simplificări utilizate
|
R0014
|
|
|
▼M1
|
|
Simplificări pentru societățile captive – riscul de rată a dobânzii
|
R0020
|
|
|
Simplificări pentru societățile captive – riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor
|
R0030
|
|
|
Simplificări pentru societățile captive – concentrarea riscului de piață
|
R0040
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Riscul de piață – informații de bază
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Riscul de rată a dobânzii
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
șocul scăderii ratei dobânzii
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
șocul creșterii ratei dobânzii
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riscul de devalorizare a acțiunilor
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
acțiuni de tip 1
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Acțiuni de tip 1, altele decât cele pe termen lung
|
R0221
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
participații strategice (acțiuni de tip 1)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de tip 1)
|
R0231
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
în funcție de durată (acțiuni de tip 1)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
acțiuni de tip 2
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Acțiuni de tip 2, altele decât cele pe termen lung
|
R0261
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
participații strategice (acțiuni de tip 2)
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de tip 2)
|
R0271
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
în funcție de durată (acțiuni de tip 2)
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
R0291
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură, altele decât cele strategice și pe termen lung
|
R0293
|
|
|
|
|
|
|
|
|
participații strategice (acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură)
|
R0294
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură)
|
R0295
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
acțiuni în infrastructură eligibile, altele decât ale societăților
|
R0292
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților, altele decât cele strategice și pe termen lung
|
R0296
|
|
|
|
|
|
|
|
|
participații strategice (acțiuni de infrastructură eligibile, altele decât acțiunile societăților)
|
R0297
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de infrastructură eligibile, altele decât acțiunile societăților)
|
R0298
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Riscul de bunuri imobiliare
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Riscul de piață – informații de bază
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Riscul de marjă de credit
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
obligațiuni și împrumuturi
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
împrumuturi și obligațiuni (altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile)
|
R0412
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
împrumuturi și obligațiuni (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
R0414
|
|
|
|
|
|
|
|
|
împrumuturi și obligațiuni (investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură)
|
R0413
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
instrumente derivate de credit
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
șocul scăderii pentru instrumentele derivate de credit
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
șocul creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poziții din securitizare
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
Securitizări STS de rang superior
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
R0462
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M1
|
|
resecuritizări
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Alte securitizări
|
R0481
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Securitizări de tip 1 tranzitorii
|
R0482
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Securitizări STS garantate
|
R0483
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Concentrarea riscului de piață
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
|
|
Riscul de modificare a ratei de schimb valutar
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
creșterea valorii valutei
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
scăderea valorii valutei
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață”
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de piață
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
S.26.01.04
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
C0010
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
Simplificări – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
R0012
|
|
|
Simplificări – concentrări ale riscului de piață – simplificări utilizate
|
R0014
|
|
|
▼M1
|
|
Simplificări pentru societățile captive – riscul de rată a dobânzii
|
R0020
|
|
|
Simplificări pentru societățile captive – riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor
|
R0030
|
|
|
Simplificări pentru societățile captive – concentrarea riscului de piață
|
R0040
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Riscul de piață – informații de bază
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Riscul de rată a dobânzii
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
șocul scăderii ratei dobânzii
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
șocul creșterii ratei dobânzii
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riscul de devalorizare a acțiunilor
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
acțiuni de tip 1
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Acțiuni de tip 1, altele decât cele pe termen lung
|
R0221
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
participații strategice (acțiuni de tip 1)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de tip 1)
|
R0231
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
în funcție de durată (acțiuni de tip 1)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
acțiuni de tip 2
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Acțiuni de tip 2, altele decât cele pe termen lung
|
R0261
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
participații strategice (acțiuni de tip 2)
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de tip 2)
|
R0271
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
în funcție de durată (acțiuni de tip 2)
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
R0291
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură, altele decât cele strategice și pe termen lung
|
R0293
|
|
|
|
|
|
|
|
|
participații strategice (acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură)
|
R0294
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură)
|
R0295
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
acțiuni în infrastructură eligibile, altele decât ale societăților
|
R0292
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților, altele decât cele strategice și pe termen lung
|
R0296
|
|
|
|
|
|
|
|
|
participații strategice (acțiuni de infrastructură eligibile, altele decât acțiunile societăților)
|
R0297
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de infrastructură eligibile, altele decât acțiunile societăților)
|
R0298
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Riscul de bunuri imobiliare
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Riscul de piață – informații de bază
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Riscul de marjă de credit
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
obligațiuni și împrumuturi
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
împrumuturi și obligațiuni (altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile)
|
R0412
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
împrumuturi și obligațiuni (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
R0414
|
|
|
|
|
|
|
|
|
împrumuturi și obligațiuni (investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură)
|
R0413
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
instrumente derivate de credit
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
șocul scăderii pentru instrumentele derivate de credit
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
șocul creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poziții din securitizare
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
Securitizări STS de rang superior
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
R0462
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
resecuritizări
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Alte securitizări
|
R0481
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Securitizări de tip 1 tranzitorii
|
R0482
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Securitizări STS garantate
|
R0483
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Concentrarea riscului de piață
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
|
|
Riscul de modificare a ratei de schimb valutar
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
creșterea valorii valutei
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
scăderea valorii valutei
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață”
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de piață
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
Moneda utilizată ca referință pentru calcularea riscului valutar
|
|
|
C0090
|
|
Moneda utilizată ca referință pentru calcularea riscului valutar
|
R0810
|
|
▼M1
SR.26.01.01
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Z0020
|
|
|
Numărul fondului/portofoliului
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
C0010
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
Simplificări – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
R0012
|
|
|
Simplificări – concentrări ale riscului de piață – simplificări utilizate
|
R0014
|
|
|
▼M1
|
|
Simplificări pentru societățile captive – riscul de rată a dobânzii
|
R0020
|
|
|
Simplificări pentru societățile captive – riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor
|
R0030
|
|
|
Simplificări pentru societățile captive – concentrarea riscului de piață
|
R0040
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Riscul de piață – informații de bază
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Riscul de rată a dobânzii
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
șocul scăderii ratei dobânzii
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
șocul creșterii ratei dobânzii
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riscul de devalorizare a acțiunilor
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
acțiuni de tip 1
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Acțiuni de tip 1, altele decât cele pe termen lung
|
R0221
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
participații strategice (acțiuni de tip 1)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de tip 1)
|
R0231
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
în funcție de durată (acțiuni de tip 1)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
acțiuni de tip 2
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Acțiuni de tip 2, altele decât cele pe termen lung
|
R0261
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
participații strategice (acțiuni de tip 2)
|
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de tip 2)
|
R0271
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
în funcție de durată (acțiuni de tip 2)
|
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
R0291
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură, altele decât cele strategice și pe termen lung
|
R0293
|
|
|
|
|
|
|
|
|
participații strategice (acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură)
|
R0294
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură)
|
R0295
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
acțiuni în infrastructură eligibile, altele decât ale societăților
|
R0292
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților, altele decât cele strategice și pe termen lung
|
R0296
|
|
|
|
|
|
|
|
|
participații strategice (acțiuni de infrastructură eligibile, altele decât acțiunile societăților)
|
R0297
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de infrastructură eligibile, altele decât acțiunile societăților)
|
R0298
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Riscul de bunuri imobiliare
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Riscul de piață – informații de bază
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Riscul de marjă de credit
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
obligațiuni și împrumuturi
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
împrumuturi și obligațiuni (altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile)
|
R0412
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
împrumuturi și obligațiuni (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
R0414
|
|
|
|
|
|
|
|
|
împrumuturi și obligațiuni (investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură)
|
R0413
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
instrumente derivate de credit
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
șocul scăderii pentru instrumentele derivate de credit
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
șocul creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poziții din securitizare
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
securitizări de tip 1
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Securitizări STS de rang superior
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
R0462
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
securitizări de tip 2
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
resecuritizări
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Alte securitizări
|
R0481
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Securitizări de tip 1 tranzitorii
|
R0482
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Securitizări STS garantate
|
R0483
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Concentrarea riscului de piață
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M2
|
|
Riscul de modificare a ratei de schimb valutar
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
creșterea valorii valutei
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
scăderea valorii valutei
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață”
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de piață
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
S.26.02.01
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
C0010
|
|
Simplificări
|
R0010
|
|
|
|
|
Denumirea expunerii pe un singur debitor
|
Codul expunerii pe un singur debitor
|
Tipul de cod al expunerii pe un singur debitor
|
Pierdere din neîncasarea creanțelor
|
Probabilitatea de neîncasare a creanțelor
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Riscul de contrapartidă – informații de bază
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Expunerile de tip 1
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 1
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 2
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 3
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 4
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 5
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 6
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 7
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 8
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 9
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 10
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerile de tip 2
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe de la intermediari, restante de mai mult de 3 luni
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Toate expunerile de tip 2, altele decât creanțele de la intermediari restante de mai mult de 3 luni
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de contrapartidă”
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de contrapartidă
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Detalii suplimentare privind creditele ipotecare
|
|
C0090
|
|
Pierderile care decurg din împrumuturi ipotecare de tip 2
|
R0500
|
|
|
Pierderile totale care decurg din împrumuturi ipotecare
|
R0510
|
|
S.26.02.04
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
C0010
|
|
Simplificări
|
R0010
|
|
|
|
|
Denumirea expunerii pe un singur debitor
|
Codul expunerii pe un singur debitor
|
Tipul de cod al expunerii pe un singur debitor
|
Pierdere din neîncasarea creanțelor
|
Probabilitatea de neîncasare a creanțelor
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Riscul de contrapartidă – informații de bază
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Expunerile de tip 1
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 1
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 2
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 3
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 4
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 5
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 6
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 7
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 8
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 9
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 10
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerile de tip 2
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe de la intermediari, restante de mai mult de 3 luni
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Toate expunerile de tip 2, altele decât creanțele de la intermediari restante de mai mult de 3 luni
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de contrapartidă”
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de contrapartidă
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Detalii suplimentare privind creditele ipotecare
|
|
C0090
|
|
Pierderile care decurg din împrumuturi ipotecare de tip 2
|
R0500
|
|
|
Pierderile totale care decurg din împrumuturi ipotecare
|
R0510
|
|
SR.26.02.01
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Z0020
|
|
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
C0010
|
|
Simplificări
|
R0010
|
|
|
|
|
Denumirea expunerii pe un singur debitor
|
Codul expunerii pe un singur debitor
|
Tipul de cod al expunerii pe un singur debitor
|
Pierdere din neîncasarea creanțelor
|
Probabilitatea de neîncasare a creanțelor
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Riscul de contrapartidă – informații de bază
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Expunerile de tip 1
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 1
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 2
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 3
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 4
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 5
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 6
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 7
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 8
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 9
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea pe un singur debitor 10
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerile de tip 2
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe de la intermediari, restante de mai mult de 3 luni
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Toate expunerile de tip 2, altele decât creanțele de la intermediari restante de mai mult de 3 luni
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de contrapartidă”
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de contrapartidă
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
S.26.03.01
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
C0010
|
|
Simplificări – risc de mortalitate
|
R0010
|
|
|
Simplificări – risc de longevitate
|
R0020
|
|
|
Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate
|
R0030
|
|
|
Simplificări – risc de reziliere
|
R0040
|
|
|
Simplificări – risc de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
R0050
|
|
|
Simplificări – risc de catastrofă în asigurarea de viață
|
R0060
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Risc de mortalitate
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de longevitate
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de invaliditate-morbiditate
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de creștere a ratelor de reziliere
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de scădere a ratelor de reziliere
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de reziliere în masă
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de revizuire
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de viață
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață”
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parametri specifici societății
|
|
Detalii suplimentare privind riscul de revizuire
|
|
C0090
|
|
Factorul aplicat pentru șocul revizuirii
|
R1000
|
|
S.26.03.04
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
C0010
|
|
Simplificări – risc de mortalitate
|
R0010
|
|
|
Simplificări – risc de longevitate
|
R0020
|
|
|
Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate
|
R0030
|
|
|
Simplificări – risc de reziliere
|
R0040
|
|
|
Simplificări – risc de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
R0050
|
|
|
Simplificări – risc de catastrofă în asigurarea de viață
|
R0060
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Risc de mortalitate
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de longevitate
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de invaliditate-morbiditate
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de creștere a ratelor de reziliere
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de scădere a ratelor de reziliere
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de reziliere în masă
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de revizuire
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de viață
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață”
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parametri specifici societății
|
|
Detalii suplimentare privind riscul de revizuire
|
|
C0090
|
|
Factorul aplicat pentru șocul revizuirii
|
R1000
|
|
SR.26.03.01
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Z0020
|
|
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
C0010
|
|
Simplificări – risc de mortalitate
|
R0010
|
|
|
Simplificări – risc de longevitate
|
R0020
|
|
|
Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate
|
R0030
|
|
|
Simplificări – risc de reziliere
|
R0040
|
|
|
Simplificări – risc de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
R0050
|
|
|
Simplificări – risc de catastrofă în asigurarea de viață
|
R0060
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Risc de mortalitate
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de longevitate
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de invaliditate-morbiditate
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de creștere a ratelor de reziliere
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de scădere a ratelor de reziliere
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de reziliere în masă
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de revizuire
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de viață
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață”
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parametri specifici societății
|
|
Detalii suplimentare privind riscul de revizuire
|
|
C0090
|
|
Factorul aplicat pentru șocul revizuirii
|
R1000
|
|
S.26.04.01
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
C0010
|
|
Simplificări – risc de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
R0010
|
|
|
Simplificări – risc de longevitate în asigurarea de sănătate
|
R0020
|
|
|
Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate – cheltuieli medicale
|
R0030
|
|
|
Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate – protecția veniturilor
|
R0040
|
|
|
Simplificări – risc de reziliere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
R0050
|
|
|
▼M4
|
|
Simplificări – risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT
|
R0051
|
|
|
▼B
|
|
Simplificări – risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
R0060
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de longevitate în asigurarea de sănătate
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli medicale
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
creșterea plăților medicale
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
scăderea plăților medicale
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecția veniturilor
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de creștere a ratelor de reziliere
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de scădere a ratelor de reziliere
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de reziliere în masă
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de revizuire în asigurarea de sănătate
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parametri specifici societății
|
|
Detalii suplimentare privind riscul de revizuire
|
|
C0090
|
|
Factorul aplicat pentru șocul revizuirii
|
R0900
|
|
|
|
|
Abaterea standard pentru riscul de prime
|
Abaterea standard pentru riscul de rezerve
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve
|
|
|
|
Parametri specifici societății
Abaterea standard
|
Parametri specifici societății
Abaterea standard brută/netă
|
Parametri specifici societății
Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională
|
Parametri specifici societății
|
Vprem
|
Vres
|
Diversificarea geografică
|
V
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de sănătate
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total măsura de volum
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abaterea standard combinată
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
|
|
C0180
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT
|
R1100
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
|
|
C0240
|
|
Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT
|
R1300
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT
|
R1400
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
|
C0250
|
C0260
|
|
Risc de accident în masă
|
R1500
|
|
|
|
Risc de concentrare a accidentelor
|
R1510
|
|
|
|
Risc de pandemie
|
R1520
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
R1530
|
|
|
|
Total risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
R1540
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
|
C0270
|
C0280
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”
|
R1600
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
R1700
|
|
|
S.26.04.04
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
C0010
|
|
Simplificări – risc de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
R0010
|
|
|
Simplificări – risc de longevitate în asigurarea de sănătate
|
R0020
|
|
|
Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate – cheltuieli medicale
|
R0030
|
|
|
Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate – protecția veniturilor
|
R0040
|
|
|
Simplificări – risc de reziliere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
R0050
|
|
|
▼M4
|
|
Simplificări – risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT
|
R0051
|
|
|
▼B
|
|
Simplificări – risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
R0060
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de longevitate în asigurarea de sănătate
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli medicale
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
creșterea plăților medicale
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
scăderea plăților medicale
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecția veniturilor
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de creștere a ratelor de reziliere
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de scădere a ratelor de reziliere
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de reziliere în masă
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de revizuire în asigurarea de sănătate
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parametri specifici societății
|
|
Detalii suplimentare privind riscul de revizuire
|
|
C0090
|
|
Factorul aplicat pentru șocul revizuirii
|
R0900
|
|
|
|
|
Abaterea standard pentru riscul de prime
|
Abaterea standard pentru riscul de rezerve
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve
|
|
|
|
Parametri specifici societății
Abaterea standard
|
Parametri specifici societății
Abaterea standard brută/netă
|
Parametri specifici societății
Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională
|
Parametri specifici societății
|
Vprem
|
Vres
|
Diversificarea geografică
|
V
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de sănătate
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total măsura de volum
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abaterea standard combinată
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
|
|
C0180
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT
|
R1100
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
|
|
C0240
|
|
Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT
|
R1300
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT
|
R1400
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
|
C0250
|
C0260
|
|
Risc de accident în masă
|
R1500
|
|
|
|
Risc de concentrare a accidentelor
|
R1510
|
|
|
|
Risc de pandemie
|
R1520
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
R1530
|
|
|
|
Total risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
R1540
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
|
C0270
|
C0280
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”
|
R1600
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
R1700
|
|
|
SR.26.04.01
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Z0020
|
|
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
C0010
|
|
Simplificări – risc de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
R0010
|
|
|
Simplificări – risc de longevitate în asigurarea de sănătate
|
R0020
|
|
|
Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate – cheltuieli medicale
|
R0030
|
|
|
Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate – protecția veniturilor
|
R0040
|
|
|
Simplificări – risc de reziliere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
R0050
|
|
|
▼M4
|
|
Simplificări – risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT
|
R0051
|
|
|
▼B
|
|
Simplificări – risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
R0060
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de longevitate în asigurarea de sănătate
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate
|
R0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli medicale
|
R0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
creșterea plăților medicale
|
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
scăderea plăților medicale
|
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecția veniturilor
|
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de creștere a ratelor de reziliere
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de scădere a ratelor de reziliere
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
risc de reziliere în masă
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de revizuire în asigurarea de sănătate
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Parametri specifici societății
|
|
Detalii suplimentare privind riscul de revizuire
|
|
C0090
|
|
Factorul aplicat pentru șocul revizuirii
|
R0900
|
|
|
|
|
Abaterea standard pentru riscul de prime
|
Abaterea standard pentru riscul de rezerve
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve
|
|
|
|
Parametri specifici societății
Abaterea standard
|
Parametri specifici societății
Abaterea standard brută/netă
|
Parametri specifici societății
Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională
|
Parametri specifici societății
|
Vprem
|
Vres
|
Diversificarea geografică
|
V
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de sănătate
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total măsura de volum
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abaterea standard combinată
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
|
|
C0180
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT
|
R1100
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
|
|
C0240
|
|
Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT
|
R1300
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT
|
R1400
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
|
C0250
|
C0260
|
|
Risc de accident în masă
|
R1500
|
|
|
|
Risc de concentrare a accidentelor
|
R1510
|
|
|
|
Risc de pandemie
|
R1520
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
R1530
|
|
|
|
Total risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
R1540
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
|
C0270
|
C0280
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”
|
R1600
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
R1700
|
|
|
S.26.05.01
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
C0010
|
|
Simplificări pentru societățile captive – riscul de prime și rezerve
|
R0010
|
|
|
▼M4
|
|
Simplificări utilizate – risc de reziliere în asigurarea generală
|
R0011
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Abaterea standard pentru riscul de prime
|
Abaterea standard pentru riscul de rezerve
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve
|
|
|
|
Parametri specifici societății
Abaterea standard
|
Parametri specifici societății
Abaterea standard brută/netă
|
Parametri specifici societății
Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională
|
Parametri specifici societății
|
Vprem
|
Vres
|
Diversificarea geografică
|
V
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea generală
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Răspundere civilă auto
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurări auto, alte clase
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Maritimă, aviatică și de transport (MAT)
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incendii și alte bunuri
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Răspundere civilă pentru prejudicii produse terților
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și garanții
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecție juridică
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistență
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diverse
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională – bunuri
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională – accidente și răspunderi
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională – Maritimă, aviatică și de transport
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total măsura de volum
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abaterea standard combinată
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
|
|
C0100
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea generală
|
R0300
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
Risc de reziliere în asigurarea generală
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
Risc de reziliere în asigurarea generală
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea generală
|
|
C0160
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea generală
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea generală
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea generală”
|
R0600
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea generală
|
R0700
|
|
S.26.05.04
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
C0010
|
|
Simplificări pentru societățile captive – riscul de prime și rezerve
|
R0010
|
|
|
▼M4
|
|
Simplificări utilizate – risc de reziliere în asigurarea generală
|
R0011
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Abaterea standard pentru riscul de prime
|
Abaterea standard pentru riscul de rezerve
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve
|
|
|
|
Parametri specifici societății
Abaterea standard
|
Parametri specifici societății
Abaterea standard brută/netă
|
Parametri specifici societății
Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională
|
Parametri specifici societății
|
Vprem
|
Vres
|
Diversificarea geografică
|
V
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea generală
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Răspundere civilă auto
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurări auto, alte clase
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Maritimă, aviatică și de transport (MAT)
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incendii și alte bunuri
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Răspundere civilă pentru prejudicii produse terților
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și garanții
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecție juridică
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistență
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diverse
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională – bunuri
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională – accidente și răspunderi
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională – Maritimă, aviatică și de transport
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total măsura de volum
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abaterea standard combinată
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
|
|
C0100
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea generală
|
R0300
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
Risc de reziliere în asigurarea generală
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
Risc de reziliere în asigurarea generală
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea generală
|
|
C0160
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea generală
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea generală
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea generală”
|
R0600
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea generală
|
R0700
|
|
SR.26.05.01
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Z0020
|
|
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Z0030
|
|
|
|
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
C0010
|
|
Simplificări pentru societățile captive – riscul de prime și rezerve
|
R0010
|
|
|
▼M4
|
|
Simplificări utilizate – risc de reziliere în asigurarea generală
|
R0011
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Abaterea standard pentru riscul de prime
|
Abaterea standard pentru riscul de rezerve
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve
|
|
|
|
Parametri specifici societății
Abaterea standard
|
Parametri specifici societății
Abaterea standard brută/netă
|
Parametri specifici societății
Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională
|
Parametri specifici societății
|
Vprem
|
Vres
|
Diversificarea geografică
|
V
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea generală
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
Răspundere civilă auto
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asigurări auto, alte clase
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Maritimă, aviatică și de transport (MAT)
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incendii și alte bunuri
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Răspundere civilă pentru prejudicii produse terților
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și garanții
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecție juridică
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asistență
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diverse
|
R0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională – bunuri
|
R0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională – accidente și răspunderi
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională – Maritimă, aviatică și de transport
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total măsura de volum
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abaterea standard combinată
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
|
|
C0100
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea generală
|
R0300
|
|
|
|
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc
|
Valorile absolute după șoc
|
|
|
|
Active
|
Obligații
|
Active
|
Obligații
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
Risc de reziliere în asigurarea generală
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
Risc de reziliere în asigurarea generală
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea generală
|
|
C0160
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea generală
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea generală
|
|
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea generală”
|
R0600
|
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea generală
|
R0700
|
|
S.26.06.01
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital
|
|
Risc operațional – Informații privind rezervele tehnice
|
|
C0020
|
|
Rezerve tehnice brute în asigurarea de viață (fără marja de risc)
|
R0100
|
|
|
Rezerve tehnice brute pentru contractele unit-linked în asigurarea de viață (fără marja de risc)
|
R0110
|
|
|
Rezerve tehnice brute în asigurarea generală (fără marja de risc)
|
R0120
|
|
|
Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe rezervele tehnice
|
R0130
|
|
|
Risc operațional – Informații privind primele câștigate
|
|
|
|
Primele brute câștigate din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)
|
R0200
|
|
|
Primele brute câștigate pentru contractele unit-linked din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)
|
R0210
|
|
|
Primele brute câștigate din asigurarea generală (ultimele 12 luni)
|
R0220
|
|
|
Primele brute câștigate din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )
|
R0230
|
|
|
Primele brute câștigate pentru contractele unit-linked din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )
|
R0240
|
|
|
Primele brute câștigate din asigurarea generală (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )
|
R0250
|
|
|
Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe primele câștigate
|
R0260
|
|
|
Risc operațional – calcularea SCR
|
|
|
|
Cerința de capital aferentă riscului operațional înainte de plafonare
|
R0300
|
|
|
Procent din cerința de capital de solvabilitate de bază
|
R0310
|
|
|
Cerința de capital aferentă riscului operațional după plafonare
|
R0320
|
|
|
Cheltuielile suportate în raport cu activitatea de tip unit-linked (ultimele 12 luni)
|
R0330
|
|
|
Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului operațional
|
R0340
|
|
S.26.06.04
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerința de capital
|
|
Risc operațional – Informații privind rezervele tehnice
|
|
C0020
|
|
Rezerve tehnice brute în asigurarea de viață (fără marja de risc)
|
R0100
|
|
|
Rezerve tehnice brute pentru contractele unit-linked în asigurarea de viață (fără marja de risc)
|
R0110
|
|
|
Rezerve tehnice brute în asigurarea generală (fără marja de risc)
|
R0120
|
|
|
Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe rezervele tehnice
|
R0130
|
|
|
Risc operațional – Informații privind primele câștigate
|
|
|
|
Primele brute câștigate din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)
|
R0200
|
|
|
Primele brute câștigate pentru contractele unit-linked din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)
|
R0210
|
|
|
Primele brute câștigate din asigurarea generală (ultimele 12 luni)
|
R0220
|
|
|
Primele brute câștigate din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )
|
R0230
|
|
|
Primele brute câștigate pentru contractele unit-linked din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )
|
R0240
|
|
|
Primele brute câștigate din asigurarea generală (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )
|
R0250
|
|
|
Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe primele câștigate
|
R0260
|
|
|
Risc operațional – calcularea SCR
|
|
|
|
Cerința de capital aferentă riscului operațional înainte de plafonare
|
R0300
|
|
|
Procent din cerința de capital de solvabilitate de bază
|
R0310
|
|
|
Cerința de capital aferentă riscului operațional după plafonare
|
R0320
|
|
|
Cheltuielile suportate în raport cu activitatea de tip unit-linked (ultimele 12 luni)
|
R0330
|
|
|
Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului operațional
|
R0340
|
|
SR.26.06.01
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Z0020
|
|
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Z0030
|
|
|
|
|
Cerința de capital
|
|
Risc operațional – Informații privind rezervele tehnice
|
|
C0020
|
|
Rezerve tehnice brute în asigurarea de viață (fără marja de risc)
|
R0100
|
|
|
Rezerve tehnice brute pentru contractele unit-linked în asigurarea de viață (fără marja de risc)
|
R0110
|
|
|
Rezerve tehnice brute în asigurarea generală (fără marja de risc)
|
R0120
|
|
|
Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe rezervele tehnice
|
R0130
|
|
|
Risc operațional – Informații privind primele câștigate
|
|
|
|
Primele brute câștigate din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)
|
R0200
|
|
|
Primele brute câștigate pentru contractele unit-linked din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)
|
R0210
|
|
|
Primele brute câștigate din asigurarea generală (ultimele 12 luni)
|
R0220
|
|
|
Primele brute câștigate din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )
|
R0230
|
|
|
Primele brute câștigate pentru contractele unit-linked din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )
|
R0240
|
|
|
Primele brute câștigate din asigurarea generală (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )
|
R0250
|
|
|
Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe primele câștigate
|
R0260
|
|
|
Risc operațional – calcularea SCR
|
|
|
|
Cerința de capital aferentă riscului operațional înainte de plafonare
|
R0300
|
|
|
Procent din cerința de capital de solvabilitate de bază
|
R0310
|
|
|
Cerința de capital aferentă riscului operațional după plafonare
|
R0320
|
|
|
Cheltuielile suportate în raport cu activitatea de tip unit-linked (ultimele 12 luni)
|
R0330
|
|
|
Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului operațional
|
R0340
|
|
S.26.07.01
Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
Moneda utilizată pentru riscul de rată a dobânzii (societăți captive)
|
Z0040
|
|
|
Risc de piață
|
|
Nivelul de calitate a creditului
|
|
Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) (inclusiv societăți captive)
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Nu este disponibilă nicio evaluare a creditului
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Valoarea de piață
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Durata modificată
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0090
|
|
Creșterea rezervelor tehnice aferente unit-linkedși index-linked
|
R0030
|
|
|
|
|
Cerința de capital
|
|
Risc de rată a dobânzii (societăți captive)
|
|
Creșterea ratei dobânzii
|
Scăderea ratei dobânzii
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
|
Moneda
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Capitalul la risc
|
Capitalul la risc t+1
|
Costul de răscumpărare
|
Cea mai bună estimare
|
Rata medie t+1
|
Rata medie t+2
|
Durata modificată
|
Perioada medie de lichidare voluntară a portofoliului
|
Rata de denunțare
|
Plăți
|
Rata medie a inflației
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
|
Risc de mortalitate
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de longevitate
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de invaliditate-morbiditate
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere (creștere)
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere (scădere)
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de viață
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de longevitate în asigurarea de sănătate
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale)
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere (creștere)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere (scădere)
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
Risc de piață - concentrarea riscului de piață
|
|
|
C0300
|
|
Partea din portofoliul de datorii
|
R0300
|
|
Simplificări pentru riscul de catastrofă naturală
|
|
|
Ponderea de risc aleasă
|
Suma expunerii
|
|
|
|
C0320
|
C0330
|
|
Furtună
|
R0400
|
|
|
|
Grindină
|
R0410
|
|
|
|
Cutremur
|
R0420
|
|
|
|
Inundații
|
R0430
|
|
|
|
Tasare și alunecări de teren
|
R0440
|
|
|
▼B
S.26.07.04
Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
Moneda utilizată pentru riscul de rată a dobânzii (societăți captive)
|
Z0040
|
|
|
Risc de piață
|
|
Nivelul de calitate a creditului
|
|
Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) (inclusiv societăți captive)
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Nu este disponibilă nicio evaluare a creditului
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Valoarea de piață
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Durata modificată
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0090
|
|
Creșterea rezervelor tehnice aferente unit-linkedși index-linked
|
R0030
|
|
|
|
|
Cerința de capital
|
|
Risc de rată a dobânzii (societăți captive)
|
|
Creșterea ratei dobânzii
|
Scăderea ratei dobânzii
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
|
Moneda 1
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Capitalul la risc
|
Capitalul la risc t+1
|
Costul de răscumpărare
|
Cea mai bună estimare
|
Rata medie t+1
|
Rata medie t+2
|
Durata modificată
|
Perioada medie de lichidare voluntară a portofoliului
|
Rata de denunțare
|
Plăți
|
Rata medie a inflației
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
|
Risc de mortalitate
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de longevitate
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de invaliditate-morbiditate
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere (creștere)
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere (scădere)
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de viață
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de longevitate în asigurarea de sănătate
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale)
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere (creștere)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere (scădere)
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
Risc de piață - concentrarea riscului de piață
|
|
|
C0300
|
|
Partea din portofoliul de datorii
|
R0300
|
|
Simplificări pentru riscul de catastrofă naturală
|
|
|
Ponderea de risc aleasă
|
Suma expunerii
|
|
|
|
C0320
|
C0330
|
|
Furtună
|
R0400
|
|
|
|
Grindină
|
R0410
|
|
|
|
Cutremur
|
R0420
|
|
|
|
Inundații
|
R0430
|
|
|
|
Tasare și alunecări de teren
|
R0440
|
|
|
▼B
SR.26.07.01
Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări
|
Articolul 112
|
Z0010
|
|
|
Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Z0020
|
|
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Z0030
|
|
|
Moneda utilizată pentru riscul de rată a dobânzii (societăți captive)
|
Z0040
|
|
|
Risc de piață
|
|
Nivelul de calitate a creditului
|
|
Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) (inclusiv societăți captive)
|
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Nu este disponibilă nicio evaluare a creditului
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
Valoarea de piață
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Durata modificată
|
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0090
|
|
Creșterea rezervelor tehnice aferente unit-linkedși index-linked
|
R0030
|
|
|
|
|
Cerința de capital
|
|
Risc de rată a dobânzii (societăți captive)
|
|
Creșterea ratei dobânzii
|
Scăderea ratei dobânzii
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
|
Moneda
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Capitalul la risc
|
Capitalul la risc t+1
|
Costul de răscumpărare
|
Cea mai bună estimare
|
Rata medie t+1
|
Rata medie t+2
|
Durata modificată
|
Perioada medie de lichidare voluntară a portofoliului
|
Rata de denunțare
|
Plăți
|
Rata medie a inflației
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
|
Risc de mortalitate
|
R0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de longevitate
|
R0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de invaliditate-morbiditate
|
R0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere (creștere)
|
R0130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere (scădere)
|
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de viață
|
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de longevitate în asigurarea de sănătate
|
R0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale)
|
R0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor)
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere (creștere)
|
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de reziliere (scădere)
|
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
Risc de piață - concentrarea riscului de piață
|
|
|
C0300
|
|
Partea din portofoliul de datorii
|
R0300
|
|
Simplificări pentru riscul de catastrofă naturală
|
|
|
Ponderea de risc aleasă
|
Suma expunerii
|
|
|
|
C0320
|
C0330
|
|
Furtună
|
R0400
|
|
|
|
Grindină
|
R0410
|
|
|
|
Cutremur
|
R0420
|
|
|
|
Inundații
|
R0430
|
|
|
|
Tasare și alunecări de teren
|
R0440
|
|
|
▼B
S.27.01.01
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate
▼M4
Simplificări utilizate
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
|
|
C0001
|
|
Simplificări utilizate – riscul de incendiu
|
R0001
|
|
|
Simplificări utilizate – riscul de catastrofă naturală
|
R0002
|
|
▼B
|
Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate – Rezumat
|
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor
|
Total minimizarea riscurilor
|
SCR după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea generală – Rezumat
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală
|
R0010
|
|
|
|
|
Furtună
|
R0020
|
|
|
|
|
Cutremur
|
R0030
|
|
|
|
|
Inundații
|
R0040
|
|
|
|
|
Grindină
|
R0050
|
|
|
|
|
Tasare și alunecări de teren
|
R0060
|
|
|
|
|
Diversificare între pericole
|
R0070
|
|
|
|
|
Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri
|
R0080
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică
|
R0090
|
|
|
|
|
Răspundere civilă auto
|
R0100
|
|
|
|
|
Maritimă
|
R0110
|
|
|
|
|
Aviatică
|
R0120
|
|
|
|
|
Incendiu
|
R0130
|
|
|
|
|
Răspundere civilă
|
R0140
|
|
|
|
|
Credite și garanții
|
R0150
|
|
|
|
|
Diversificare între pericole
|
R0160
|
|
|
|
|
Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală
|
R0170
|
|
|
|
|
Diversificare între pericole
|
R0180
|
|
|
|
|
Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare
|
R0190
|
|
|
|
|
Diversificare între submodule
|
R0200
|
|
|
|
|
Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare
|
R0210
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Rezumat
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
R0300
|
|
|
|
|
Accident în masă
|
R0310
|
|
|
|
|
Concentrarea accidentelor
|
R0320
|
|
|
|
|
Pandemie
|
R0330
|
|
|
|
|
Diversificare între submodule
|
R0340
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Furtună
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Scenariul A sau B
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Republica Austria
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republica Slovenia
|
R0441
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion]; Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Ungaria
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Republica Islanda
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R0490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republica Finlanda
|
R0521
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Regatul Spaniei
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Guadelupa
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Martinica
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Colectivitatea Saint Martin
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Réunion
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Total furtună în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R0660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R0670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceania
|
R0680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R0690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Furtună
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Republica Austria
|
R0400
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R0410
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R0420
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R0430
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R0440
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R0450
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R0460
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R0470
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R0480
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R0490
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R0500
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R0510
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R0520
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R0530
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R0540
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R0550
|
|
|
|
|
Guadelupa
|
R0560
|
|
|
|
|
Martinica
|
R0570
|
|
|
|
|
Colectivitatea Saint Martin
|
R0580
|
|
|
|
|
Réunion
|
R0590
|
|
|
|
|
►M1
Total furtună în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R0610
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R0620
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R0630
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R0640
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R0650
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R0660
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R0670
|
|
|
|
|
Oceania
|
R0680
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R0690
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R0700
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R0710
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Furtună
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Scenariul A sau B
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R0750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R0760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R0770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R0780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
R0790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total furtună în toate regiunile înainte de diversificare
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R0810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total furtună după diversificare
|
R0820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Furtună
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R0720
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R0730
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R0740
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R0750
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R0760
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R0770
|
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R0780
|
|
|
|
|
Total furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
R0790
|
|
|
|
|
Total furtună în toate regiunile înainte de diversificare
|
R0800
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R0810
|
|
|
|
|
Total furtună după diversificare
|
R0820
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Cutremur
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Republica Austria
|
R0830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R0840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R0850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R0860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R0870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R0880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R0890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R0910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R0920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R0930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R0940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R0950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R0960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R0970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R0980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R0990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Guadelupa
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Martinica
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Colectivitatea Saint Martin
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Total cutremur în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceania
|
R1110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Cutremur
|
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Republica Austria
|
R0830
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R0840
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R0850
|
|
|
|
Republica Croația
|
R0860
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R0870
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R0880
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R0890
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R0900
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R0910
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R0920
|
|
|
|
Ungaria
|
R0930
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R0940
|
|
|
|
Republica Malta
|
R0950
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R0960
|
|
|
|
România
|
R0970
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R0980
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R0990
|
|
|
|
Guadelupa
|
R1000
|
|
|
|
Martinica
|
R1010
|
|
|
|
Colectivitatea Saint Martin
|
R1020
|
|
|
|
►M1
Total cutremur în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1030
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1040
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1050
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1060
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1070
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1080
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1090
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1100
|
|
|
|
Oceania
|
R1110
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1120
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1130
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1140
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Cutremur
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cutremur în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cutremur în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cutremur după diversificare
|
R1250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Cutremur
|
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1150
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1160
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1170
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1180
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1190
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1200
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1210
|
|
|
|
Total cutremur în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1220
|
|
|
|
Total cutremur în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1230
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1240
|
|
|
|
Total cutremur după diversificare
|
R1250
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Inundații
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Scenariul A sau B
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Republica Austria
|
R1260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R1270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R1280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R1290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R1310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R1320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R1330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R1340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R1350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R1360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R1370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R1380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R1390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Total inundații în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceania
|
R1480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Inundații
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Republica Austria
|
R1260
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R1270
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R1280
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R1290
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R1300
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R1310
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R1320
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R1330
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R1340
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R1350
|
|
|
|
|
România
|
R1360
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R1370
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R1380
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R1390
|
|
|
|
|
►M1
Total inundații în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1410
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1420
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1430
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1440
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1450
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1460
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1470
|
|
|
|
|
Oceania
|
R1480
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1490
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1500
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1510
|
|
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1520
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1530
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1540
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1550
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1560
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1570
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Inundații
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Scenariul A sau B
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total inundații în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total inundații în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total inundații după diversificare
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Inundații
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1580
|
|
|
|
|
Total inundații în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1590
|
|
|
|
|
Total inundații în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1600
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1610
|
|
|
|
|
Total inundații după diversificare
|
R1620
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Grindină
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Scenariul A sau B
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
|
|
Republica Austria
|
R1630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R1640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republica Cehă
|
R1641
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R1650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R1660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R1670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R1680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R1690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republica Slovenia
|
R1701
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Regatul Spaniei
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Total grindină în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceania
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total grindină în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total grindină în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total grindină după diversificare
|
R1940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Grindină
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
|
Republica Austria
|
R1630
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R1640
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R1650
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R1660
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R1670
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R1680
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R1690
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R1700
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R1710
|
|
|
|
|
►M1
Total grindină în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1730
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1740
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1750
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1760
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1770
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1780
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1790
|
|
|
|
|
Oceania
|
R1800
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1810
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1820
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1830
|
|
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1840
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1850
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1860
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1870
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1880
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1890
|
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1900
|
|
|
|
|
Total grindină în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1910
|
|
|
|
|
Total grindină în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1920
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1930
|
|
|
|
|
Total grindină după diversificare
|
R1940
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
|
|
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
C0440
|
|
Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
R1950
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între zone
|
R1960
|
|
|
|
|
|
|
|
Total tasare și alunecări de teren după diversificare
|
R1970
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren
|
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0450
|
C0460
|
|
Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
R1950
|
|
|
|
Efectul diversificării între zone
|
R1960
|
|
|
|
Total tasare și alunecări de teren după diversificare
|
R1970
|
|
|
|
Riscul de catastrofă – Reasigurare neproporțională de bunuri
|
|
Estimarea primelor care urmează să fie câștigate
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
|
Reasigurare neproporțională de bunuri
|
R2000
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă auto
|
|
Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mare de 24 de milioane EUR
|
Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mică sau egală cu 24 de milioane EUR
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
C0560
|
C0570
|
|
Răspundere civilă auto
|
R2100
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime
|
|
Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării corpului tancului t înainte de minimizarea riscurilor
|
Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării de răspundere civilă maritimă pentru tancul t înainte de minimizarea riscurilor
|
Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării tancului t în caz de poluare cu hidrocarburi înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
(cont.)
|
|
|
|
C0580
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
|
|
Coliziunea tancurilor petroliere maritime
|
R2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime după minimizarea riscurilor
|
Denumirea navei
|
|
|
|
C0640
|
C0650
|
|
Coliziunea tancurilor petroliere maritime
|
R2200
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent bunurilor înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent înlăturării epavei înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent pierderii veniturilor din producție înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent acoperirii sau securizării puțului înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent obligațiilor de asigurare și reasigurare de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0660
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
|
|
Explozia platformelor maritime
|
R2300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime după minimizarea riscurilor
|
Denumirea platformei
|
|
|
|
C0720
|
C0730
|
C0740
|
C0750
|
|
Explozia platformelor maritime
|
R2300
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Maritimă
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0760
|
C0770
|
C0780
|
|
Total înainte de diversificare
|
R2400
|
|
|
|
|
Diversificare între tipurile de evenimente
|
R2410
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Total după diversificare
|
R2420
|
|
|
|
▼M4
Numărul de nave
|
|
|
Număr
|
|
|
|
C0781
|
|
Numărul de nave sub pragul de 250 000 EUR
|
R2421
|
|
▼B
|
Risc de catastrofă antropică – Aviatică
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent corpului aeronavei înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile a aeronavei înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0790
|
C0800
|
C0810
|
C0820
|
C0830
|
C0840
|
|
Cerința brută pentru riscul de catastrofă aviatică
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Incendiu
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0850
|
C0860
|
C0870
|
C0880
|
|
Incendiu
|
R2600
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă
|
|
Primele câștigate în următoarele 12 luni
|
Limita cea mai ridicată a indemnizației de răspundere civilă prevăzută
|
Numărul de daune
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0890
|
C0900
|
C0910
|
C0920
|
C0930
|
C0940
|
C0950
|
|
Răspundere civilă profesională
|
R2700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Răspundere civilă a angajatorului
|
R2710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Răspundere civilă pentru directori executivi și administratori
|
R2720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte forme de răspundere civilă
|
R2730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională
|
R2740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R2750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0960
|
C0970
|
C0980
|
|
Total înainte de diversificare
|
R2800
|
|
|
|
|
Diversificare între tipurile de acoperire
|
R2810
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Total după diversificare
|
R2820
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții – Riscul de nerambursare majoră a creditului
|
|
Expunere (la nivel individual sau la nivel de grup)
|
Proporția daunelor provocate pe scenarii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului
|
|
|
|
C0990
|
C1000
|
C1010
|
C1020
|
C1030
|
C1040
|
|
Cea mai mare expunere 1
|
R2900
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai mare expunere 2
|
R2910
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R2920
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții – Riscul de recesiune
|
|
Primele câștigate în următoarele 12 luni
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune
|
|
|
|
C1050
|
C1060
|
C1070
|
C1080
|
C1090
|
|
Total
|
R3000
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1100
|
C1110
|
C1120
|
|
Total înainte de diversificare
|
R3100
|
|
|
|
|
Diversificare între tipurile de evenimente
|
R3110
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Total după diversificare
|
R3120
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1130
|
C1140
|
C1150
|
C1160
|
|
MAT, alta decât maritimă și aviatică
|
R3200
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională MAT, alta decât maritimă și aviatică
|
R3210
|
|
|
|
|
|
Pierderi financiare diverse
|
R3220
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi, altele decât răspunderea civilă generală
|
R3230
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională pentru credite și garanții
|
R3240
|
|
|
|
|
|
Total înainte de diversificare
|
R3250
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Diversificare între grupe de obligații
|
R3260
|
|
|
|
|
|
Total după diversificare
|
R3270
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Deces cauzat de un accident
|
Invaliditate permanentă
|
►M4
◄
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă
|
|
# Deținători de polițe
|
Valoarea totală a beneficiilor de plătit
|
# Deținători de polițe
|
Valoarea totală a beneficiilor de plătit
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
(cont.)
|
|
|
|
C1170
|
C1180
|
C1190
|
C1200
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
|
|
Republica Austria
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între țări
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările după diversificare
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invaliditate timp de 12 luni
|
Tratament medical
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă
|
|
# Deținători de polițe
|
Valoarea totală a beneficiilor de plătit
|
# Deținători de polițe
|
Valoarea totală a beneficiilor de plătit
|
(cont.)
|
|
|
|
C1230
|
C1240
|
C1250
|
C1260
|
C1270
|
C1280
|
|
|
Republica Austria
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între țări
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările după diversificare
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă
|
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1290
|
C1300
|
|
Republica Austria
|
R3300
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R3310
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R3320
|
|
|
|
Republica Croația
|
R3330
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R3340
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R3350
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R3360
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R3370
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R3380
|
|
|
|
Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R3390
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R3400
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R3410
|
|
|
|
Ungaria
|
R3420
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R3430
|
|
|
|
Irlanda
|
R3440
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R3450
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R3460
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R3470
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R3480
|
|
|
|
Republica Malta
|
R3490
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R3500
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R3510
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R3520
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R3530
|
|
|
|
România
|
R3540
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R3550
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R3560
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R3570
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R3580
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R3590
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R3600
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
R3610
|
|
|
|
Efectul diversificării între țări
|
R3620
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările după diversificare
|
R3630
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut
|
Deces cauzat de un accident
|
Invaliditate permanentă
|
►M4
◄
|
Invaliditate timp de 12 luni
|
Tratament medical
|
|
|
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
►M4
◄
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
(cont.)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Republica Austria
|
R3700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R3710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R3720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R3730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R3740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R3750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R3760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R3770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R3780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză
|
R3790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R3800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R3810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R3820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R3830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R3840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană
|
R3850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R3860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R3870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R3880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R3890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R3900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R3910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R3920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R3930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R3940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R3950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R3960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R3970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R3980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R3990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R4000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Republica Austria
|
R3700
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R3710
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R3720
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R3730
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R3740
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R3750
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R3760
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R3770
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R3780
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză
|
R3790
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R3800
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R3810
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R3820
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R3830
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R3840
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană
|
R3850
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R3860
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R3870
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R3880
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R3890
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R3900
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R3910
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R3920
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R3930
|
|
|
|
|
|
România
|
R3940
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R3950
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R3960
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R3970
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R3980
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R3990
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R4000
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut
|
Deces cauzat de un accident
|
Invaliditate permanentă
|
►M4
◄
|
Invaliditate timp de 12 luni
|
Tratament medical
|
|
|
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
►M4
◄
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
(cont.)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țara 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
Țara 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut
|
Deces cauzat de un accident
|
Invaliditate permanentă
|
Invaliditate timp de 10 ani
|
Invaliditate timp de 12 luni
|
Tratament medical
|
|
|
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
(cont.)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
C1340
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Total concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare
|
R4020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între țări
|
R4030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare
|
R4040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Total concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare
|
R4020
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între țări
|
R4030
|
|
|
|
|
|
Total concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare
|
R4040
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie
|
|
Protecția veniturilor
|
Cheltuieli medicale
|
|
|
Numărul de persoane asigurate
|
Expunerea totală la riscul de pandemie
|
Numărul de persoane asigurate
|
Costul unitar al daunelor pentru spitalizare
|
Rata persoanelor asigurate care beneficiază de spitalizare
|
Costul unitar al daunelor pentru consultații medicale
|
(cont.)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Republica Austria
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie
|
|
Cheltuieli medicale
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
Rata persoanelor asigurate care beneficiază de consultații medicale
|
Costul unitar al daunelor – fără asistență medicală formală
|
Rata persoanelor asigurate care nu beneficiază de asistență medicală formală
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Republica Austria
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecția veniturilor
|
Cheltuieli medicale
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie
|
|
Numărul de persoane asigurate
|
Expunerea totală la riscul de pandemie
|
Numărul de persoane asigurate
|
Costul unitar al daunelor pentru spitalizare
|
Rata persoanelor asigurate care beneficiază de spitalizare
|
Costul unitar al daunelor pentru consultații medicale
|
(cont.)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țara 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de pandemie pentru toate țările
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli medicale
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie
|
|
Rata persoanelor asigurate care beneficiază de consultații medicale
|
Costul unitar al daunelor – fără asistență medicală formală
|
Rata persoanelor asigurate care nu beneficiază de asistență medicală formală
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țara 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de pandemie pentru toate țările
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
S.27.01.04
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate
▼M4
Simplificări utilizate
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
|
|
C0001
|
|
Simplificări utilizate – riscul de incendiu
|
R0001
|
|
|
Simplificări utilizate – riscul de catastrofă naturală
|
R0002
|
|
▼B
|
Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate – Rezumat
|
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor
|
Total minimizarea riscurilor
|
SCR după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea generală – Rezumat
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală
|
R0010
|
|
|
|
|
Furtună
|
R0020
|
|
|
|
|
Cutremur
|
R0030
|
|
|
|
|
Inundații
|
R0040
|
|
|
|
|
Grindină
|
R0050
|
|
|
|
|
Tasare și alunecări de teren
|
R0060
|
|
|
|
|
Diversificare între pericole
|
R0070
|
|
|
|
|
Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri
|
R0080
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică
|
R0090
|
|
|
|
|
Răspundere civilă auto
|
R0100
|
|
|
|
|
Maritimă
|
R0110
|
|
|
|
|
Aviatică
|
R0120
|
|
|
|
|
Incendiu
|
R0130
|
|
|
|
|
Răspundere civilă
|
R0140
|
|
|
|
|
Credite și garanții
|
R0150
|
|
|
|
|
Diversificare între pericole
|
R0160
|
|
|
|
|
Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală
|
R0170
|
|
|
|
|
Diversificare între pericole
|
R0180
|
|
|
|
|
Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare
|
R0190
|
|
|
|
|
Diversificare între submodule
|
R0200
|
|
|
|
|
Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare
|
R0210
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Rezumat
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
R0300
|
|
|
|
|
Accident în masă
|
R0310
|
|
|
|
|
Concentrarea accidentelor
|
R0320
|
|
|
|
|
Pandemie
|
R0330
|
|
|
|
|
Diversificare între submodule
|
R0340
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Furtună
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Scenariul A sau B
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Republica Austria
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republica Slovenia
|
R0441
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion]; Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Ungaria
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Republica Islanda
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R0490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republica Finlanda
|
R0521
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Regatul Spaniei
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Guadelupa
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Martinica
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Colectivitatea Saint Martin
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Réunion
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Total furtună în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R0660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R0670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceania
|
R0680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R0690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Furtună
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Republica Austria
|
R0400
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R0410
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R0420
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R0430
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R0440
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R0450
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R0460
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R0470
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R0480
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R0490
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R0500
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R0510
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R0520
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R0530
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R0540
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R0550
|
|
|
|
|
Guadelupa
|
R0560
|
|
|
|
|
Martinica
|
R0570
|
|
|
|
|
Colectivitatea Saint Martin
|
R0580
|
|
|
|
|
Réunion
|
R0590
|
|
|
|
|
►M1
Total furtună în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R0610
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R0620
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R0630
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R0640
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R0650
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R0660
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R0670
|
|
|
|
|
Oceania
|
R0680
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R0690
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R0700
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R0710
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Furtună
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Scenariul A sau B
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R0750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R0760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R0770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R0780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
R0790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total furtună în toate regiunile înainte de diversificare
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R0810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total furtună după diversificare
|
R0820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Furtună
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R0720
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R0730
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R0740
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R0750
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R0760
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R0770
|
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R0780
|
|
|
|
|
Total furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
R0790
|
|
|
|
|
Total furtună în toate regiunile înainte de diversificare
|
R0800
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R0810
|
|
|
|
|
Total furtună după diversificare
|
R0820
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Cutremur
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Republica Austria
|
R0830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R0840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R0850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R0860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R0870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R0880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R0890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R0910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R0920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R0930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R0940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R0950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R0960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R0970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R0980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R0990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Guadelupa
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Martinica
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Colectivitatea Saint Martin
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Total cutremur în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceania
|
R1110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Cutremur
|
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Republica Austria
|
R0830
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R0840
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R0850
|
|
|
|
Republica Croația
|
R0860
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R0870
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R0880
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R0890
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R0900
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R0910
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R0920
|
|
|
|
Ungaria
|
R0930
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R0940
|
|
|
|
Republica Malta
|
R0950
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R0960
|
|
|
|
România
|
R0970
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R0980
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R0990
|
|
|
|
Guadelupa
|
R1000
|
|
|
|
Martinica
|
R1010
|
|
|
|
Colectivitatea Saint Martin
|
R1020
|
|
|
|
►M1
Total cutremur în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1030
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1040
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1050
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1060
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1070
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1080
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1090
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1100
|
|
|
|
Oceania
|
R1110
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1120
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1130
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1140
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Cutremur
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cutremur în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cutremur în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cutremur după diversificare
|
R1250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Cutremur
|
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1150
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1160
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1170
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1180
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1190
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1200
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1210
|
|
|
|
Total cutremur în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1220
|
|
|
|
Total cutremur în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1230
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1240
|
|
|
|
Total cutremur după diversificare
|
R1250
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Inundații
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Scenariul A sau B
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Republica Austria
|
R1260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R1270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R1280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R1290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R1310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R1320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R1330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R1340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R1350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R1360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R1370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R1380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R1390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Total inundații în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceania
|
R1480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Inundații
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Republica Austria
|
R1260
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R1270
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R1280
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R1290
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R1300
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R1310
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R1320
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R1330
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R1340
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R1350
|
|
|
|
|
România
|
R1360
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R1370
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R1380
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R1390
|
|
|
|
|
►M1
Total inundații în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1410
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1420
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1430
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1440
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1450
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1460
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1470
|
|
|
|
|
Oceania
|
R1480
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1490
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1500
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1510
|
|
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1520
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1530
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1540
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1550
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1560
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1570
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Inundații
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Scenariul A sau B
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total inundații în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total inundații în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total inundații după diversificare
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Inundații
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1580
|
|
|
|
|
Total inundații în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1590
|
|
|
|
|
Total inundații în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1600
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1610
|
|
|
|
|
Total inundații după diversificare
|
R1620
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Grindină
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Scenariul A sau B
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
|
|
Republica Austria
|
R1630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R1640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republica Cehă
|
R01641
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R1650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R1660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R1670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R1680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R1690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republica Slovenia
|
R01701
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Regatul Spaniei
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Total grindină în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceania
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total grindină în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total grindină în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total grindină după diversificare
|
R1940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Grindină
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
|
Republica Austria
|
R1630
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R1640
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R1650
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R1660
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R1670
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R1680
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R1690
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R1700
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R1710
|
|
|
|
|
►M1
Total grindină în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1730
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1740
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1750
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1760
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1770
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1780
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1790
|
|
|
|
|
Oceania
|
R1800
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1810
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1820
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1830
|
|
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1840
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1850
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1860
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1870
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1880
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1890
|
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1900
|
|
|
|
|
Total grindină în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1910
|
|
|
|
|
Total grindină în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1920
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1930
|
|
|
|
|
Total grindină după diversificare
|
R1940
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
|
|
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
C0440
|
|
Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
R1950
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între zone
|
R1960
|
|
|
|
|
|
|
|
Total tasare și alunecări de teren după diversificare
|
R1970
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren
|
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0450
|
C0460
|
|
Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
R1950
|
|
|
|
Efectul diversificării între zone
|
R1960
|
|
|
|
Total tasare și alunecări de teren după diversificare
|
R1970
|
|
|
|
Riscul de catastrofă – Reasigurare neproporțională de bunuri
|
|
Estimarea primelor care urmează să fie câștigate
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
|
Reasigurare neproporțională de bunuri
|
R2000
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă auto
|
|
Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mare de 24 de milioane EUR
|
Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mică sau egală cu 24 de milioane EUR
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
C0560
|
C0570
|
|
Răspundere civilă auto
|
R2100
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime
|
|
Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării corpului tancului t înainte de minimizarea riscurilor
|
Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării de răspundere civilă maritimă pentru tancul t înainte de minimizarea riscurilor
|
Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării tancului t în caz de poluare cu hidrocarburi înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
(cont.)
|
|
|
|
C0580
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
|
|
Coliziunea tancurilor petroliere maritime
|
R2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime după minimizarea riscurilor
|
Denumirea navei
|
|
|
|
C0640
|
C0650
|
|
Coliziunea tancurilor petroliere maritime
|
R2200
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent bunurilor înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent înlăturării epavei înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent pierderii veniturilor din producție înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent acoperirii sau securizării puțului înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent obligațiilor de asigurare și reasigurare de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0660
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
|
|
Explozia platformelor maritime
|
R2300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime după minimizarea riscurilor
|
Denumirea platformei
|
|
|
|
C0720
|
C0730
|
C0740
|
C0750
|
|
Explozia platformelor maritime
|
R2300
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Maritimă
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0760
|
C0770
|
C0780
|
|
Total înainte de diversificare
|
R2400
|
|
|
|
|
Diversificare între tipurile de evenimente
|
R2410
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Total după diversificare
|
R2420
|
|
|
|
▼M4
Numărul de nave
|
|
|
Număr
|
|
|
|
C0781
|
|
Numărul de nave sub pragul de 250 000 EUR
|
R2421
|
|
▼B
|
Risc de catastrofă antropică – Aviatică
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent corpului aeronavei înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile a aeronavei înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0790
|
C0800
|
C0810
|
C0820
|
C0830
|
C0840
|
|
Cerința brută pentru riscul de catastrofă aviatică
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Incendiu
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0850
|
C0860
|
C0870
|
C0880
|
|
Incendiu
|
R2600
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă
|
|
Primele câștigate în următoarele 12 luni
|
Limita cea mai ridicată a indemnizației de răspundere civilă prevăzută
|
Numărul de daune
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0890
|
C0900
|
C0910
|
C0920
|
C0930
|
C0940
|
C0950
|
|
Răspundere civilă profesională
|
R2700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Răspundere civilă a angajatorului
|
R2710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Răspundere civilă pentru directori executivi și administratori
|
R2720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte forme de răspundere civilă
|
R2730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională
|
R2740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R2750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0960
|
C0970
|
C0980
|
|
Total înainte de diversificare
|
R2800
|
|
|
|
|
Diversificare între tipurile de acoperire
|
R2810
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Total după diversificare
|
R2820
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții – Riscul de nerambursare majoră a creditului
|
|
Expunere (la nivel individual sau la nivel de grup)
|
Proporția daunelor provocate pe scenarii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului
|
|
|
|
C0990
|
C1000
|
C1010
|
C1020
|
C1030
|
C1040
|
|
Cea mai mare expunere 1
|
R2900
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai mare expunere 2
|
R2910
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R2920
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții – Riscul de recesiune
|
|
Primele câștigate în următoarele 12 luni
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune
|
|
|
|
C1050
|
C1060
|
C1070
|
C1080
|
C1090
|
|
Total
|
R3000
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1100
|
C1110
|
C1120
|
|
Total înainte de diversificare
|
R3100
|
|
|
|
|
Diversificare între tipurile de evenimente
|
R3110
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Total după diversificare
|
R3120
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1130
|
C1140
|
C1150
|
C1160
|
|
MAT, alta decât maritimă și aviatică
|
R3200
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională MAT, alta decât maritimă și aviatică
|
R3210
|
|
|
|
|
|
Pierderi financiare diverse
|
R3220
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi, altele decât răspunderea civilă generală
|
R3230
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională pentru credite și garanții
|
R3240
|
|
|
|
|
|
Total înainte de diversificare
|
R3250
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Diversificare între grupe de obligații
|
R3260
|
|
|
|
|
|
Total după diversificare
|
R3270
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Deces cauzat de un accident
|
Invaliditate permanentă
|
►M4
◄
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă
|
|
# Deținători de polițe
|
Valoarea totală a beneficiilor de plătit
|
# Deținători de polițe
|
Valoarea totală a beneficiilor de plătit
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
(cont.)
|
|
|
|
C1170
|
C1180
|
C1190
|
C1200
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
|
|
Republica Austria
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între țări
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările după diversificare
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invaliditate timp de 12 luni
|
Tratament medical
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă
|
|
# Deținători de polițe
|
Valoarea totală a beneficiilor de plătit
|
# Deținători de polițe
|
Valoarea totală a beneficiilor de plătit
|
(cont.)
|
|
|
|
C1230
|
C1240
|
C1250
|
C1260
|
C1270
|
C1280
|
|
|
Republica Austria
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între țări
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările după diversificare
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă
|
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1290
|
C1300
|
|
Republica Austria
|
R3300
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R3310
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R3320
|
|
|
|
Republica Croația
|
R3330
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R3340
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R3350
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R3360
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R3370
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R3380
|
|
|
|
Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R3390
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R3400
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R3410
|
|
|
|
Ungaria
|
R3420
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R3430
|
|
|
|
Irlanda
|
R3440
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R3450
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R3460
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R3470
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R3480
|
|
|
|
Republica Malta
|
R3490
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R3500
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R3510
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R3520
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R3530
|
|
|
|
România
|
R3540
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R3550
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R3560
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R3570
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R3580
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R3590
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R3600
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
R3610
|
|
|
|
Efectul diversificării între țări
|
R3620
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările după diversificare
|
R3630
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut
|
Deces cauzat de un accident
|
Invaliditate permanentă
|
►M4
◄
|
Invaliditate timp de 12 luni
|
Tratament medical
|
|
|
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
►M4
◄
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
(cont.)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Republica Austria
|
R3700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R3710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R3720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R3730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R3740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R3750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R3760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R3770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R3780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză
|
R3790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R3800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R3810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R3820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R3830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R3840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană
|
R3850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R3860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R3870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R3880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R3890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R3900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R3910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R3920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R3930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R3940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R3950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R3960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R3970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R3980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R3990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R4000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Republica Austria
|
R3700
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R3710
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R3720
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R3730
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R3740
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R3750
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R3760
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R3770
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R3780
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză
|
R3790
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R3800
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R3810
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R3820
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R3830
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R3840
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană
|
R3850
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R3860
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R3870
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R3880
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R3890
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R3900
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R3910
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R3920
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R3930
|
|
|
|
|
|
România
|
R3940
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R3950
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R3960
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R3970
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R3980
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R3990
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R4000
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut
|
Deces cauzat de un accident
|
Invaliditate permanentă
|
►M4
◄
|
Invaliditate timp de 12 luni
|
Tratament medical
|
|
|
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
►M4
◄
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
(cont.)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țara 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
Țara 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut
|
Deces cauzat de un accident
|
Invaliditate permanentă
|
►M4
◄
|
Invaliditate timp de 12 luni
|
Tratament medical
|
|
|
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
►M4
◄
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
(cont.)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Total concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare
|
R4020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între țări
|
R4030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare
|
R4040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Total concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare
|
R4020
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între țări
|
R4030
|
|
|
|
|
|
Total concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare
|
R4040
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie
|
|
Protecția veniturilor
|
Cheltuieli medicale
|
|
|
Numărul de persoane asigurate
|
Expunerea totală la riscul de pandemie
|
Numărul de persoane asigurate
|
Costul unitar al daunelor pentru spitalizare
|
Rata persoanelor asigurate care beneficiază de spitalizare
|
Costul unitar al daunelor pentru consultații medicale
|
(cont.)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Republica Austria
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie
|
|
Cheltuieli medicale
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
Rata persoanelor asigurate care beneficiază de consultații medicale
|
Costul unitar al daunelor – fără asistență medicală formală
|
Rata persoanelor asigurate care nu beneficiază de asistență medicală formală
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Republica Austria
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecția veniturilor
|
Cheltuieli medicale
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie
|
|
Numărul de persoane asigurate
|
Expunerea totală la riscul de pandemie
|
Numărul de persoane asigurate
|
Costul unitar al daunelor pentru spitalizare
|
Rata persoanelor asigurate care beneficiază de spitalizare
|
Costul unitar al daunelor pentru consultații medicale
|
(cont.)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țara 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de pandemie pentru toate țările
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli medicale
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie
|
|
Rata persoanelor asigurate care beneficiază de consultații medicale
|
Costul unitar al daunelor – fără asistență medicală formală
|
Rata persoanelor asigurate care nu beneficiază de asistență medicală formală
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țara 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de pandemie pentru toate țările
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
SR.27.01.01
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate
|
▼M1 —————
|
|
▼B
|
|
Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Z0020
|
|
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Z0030
|
|
▼M4
Simplificări utilizate
|
|
|
Simplificări utilizate
|
|
|
|
C0001
|
|
Simplificări utilizate – riscul de incendiu
|
R0001
|
|
|
Simplificări utilizate – riscul de catastrofă naturală
|
R0002
|
|
▼B
|
Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate – Rezumat
|
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor
|
Total minimizarea riscurilor
|
SCR după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea generală – Rezumat
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală
|
R0010
|
|
|
|
|
Furtună
|
R0020
|
|
|
|
|
Cutremur
|
R0030
|
|
|
|
|
Inundații
|
R0040
|
|
|
|
|
Grindină
|
R0050
|
|
|
|
|
Tasare și alunecări de teren
|
R0060
|
|
|
|
|
Diversificare între pericole
|
R0070
|
|
|
|
|
Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri
|
R0080
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică
|
R0090
|
|
|
|
|
Răspundere civilă auto
|
R0100
|
|
|
|
|
Maritimă
|
R0110
|
|
|
|
|
Aviatică
|
R0120
|
|
|
|
|
Incendiu
|
R0130
|
|
|
|
|
Răspundere civilă
|
R0140
|
|
|
|
|
Credite și garanții
|
R0150
|
|
|
|
|
Diversificare între pericole
|
R0160
|
|
|
|
|
Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală
|
R0170
|
|
|
|
|
Diversificare între pericole
|
R0180
|
|
|
|
|
Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare
|
R0190
|
|
|
|
|
Diversificare între submodule
|
R0200
|
|
|
|
|
Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare
|
R0210
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Rezumat
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
R0300
|
|
|
|
|
Accident în masă
|
R0310
|
|
|
|
|
Concentrarea accidentelor
|
R0320
|
|
|
|
|
Pandemie
|
R0330
|
|
|
|
|
Diversificare între submodule
|
R0340
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Furtună
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Scenariul A sau B
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Republica Austria
|
R0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R0430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R0440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republica Slovenia
|
R0441
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion]; Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R0450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R0460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Ungaria
|
R0461
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Republica Islanda
|
R0470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R0480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R0490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R0510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R0520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republica Finlanda
|
R0521
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Regatul Spaniei
|
R0530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R0540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R0550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Guadelupa
|
R0560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Martinica
|
R0570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Colectivitatea Saint Martin
|
R0580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Réunion
|
R0590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Total furtună în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R0610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R0620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R0630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R0640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R0650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R0660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R0670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceania
|
R0680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R0690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R0700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R0710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Furtună
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Republica Austria
|
R0400
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R0410
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R0420
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R0430
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R0440
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R0450
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R0460
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R0470
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R0480
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R0490
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R0500
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R0510
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R0520
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R0530
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R0540
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R0550
|
|
|
|
|
Guadelupa
|
R0560
|
|
|
|
|
Martinica
|
R0570
|
|
|
|
|
Colectivitatea Saint Martin
|
R0580
|
|
|
|
|
Réunion
|
R0590
|
|
|
|
|
►M1
Total furtună în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R0600
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R0610
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R0620
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R0630
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R0640
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R0650
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R0660
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R0670
|
|
|
|
|
Oceania
|
R0680
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R0690
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R0700
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R0710
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Furtună
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Scenariul A sau B
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R0720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R0730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R0740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R0750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R0760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R0770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R0780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
R0790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total furtună în toate regiunile înainte de diversificare
|
R0800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R0810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total furtună după diversificare
|
R0820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Furtună
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R0720
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R0730
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R0740
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R0750
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R0760
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R0770
|
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R0780
|
|
|
|
|
Total furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
R0790
|
|
|
|
|
Total furtună în toate regiunile înainte de diversificare
|
R0800
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R0810
|
|
|
|
|
Total furtună după diversificare
|
R0820
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Cutremur
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Republica Austria
|
R0830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R0840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R0850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R0860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R0870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R0880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R0890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R0910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R0920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R0930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R0940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R0950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R0960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R0970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R0980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R0990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Guadelupa
|
R1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Martinica
|
R1010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Colectivitatea Saint Martin
|
R1020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Total cutremur în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceania
|
R1110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Cutremur
|
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Republica Austria
|
R0830
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R0840
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R0850
|
|
|
|
Republica Croația
|
R0860
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R0870
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R0880
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R0890
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R0900
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R0910
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R0920
|
|
|
|
Ungaria
|
R0930
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R0940
|
|
|
|
Republica Malta
|
R0950
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R0960
|
|
|
|
România
|
R0970
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R0980
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R0990
|
|
|
|
Guadelupa
|
R1000
|
|
|
|
Martinica
|
R1010
|
|
|
|
Colectivitatea Saint Martin
|
R1020
|
|
|
|
►M1
Total cutremur în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1030
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1040
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1050
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1060
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1070
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1080
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1090
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1100
|
|
|
|
Oceania
|
R1110
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1120
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1130
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1140
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Cutremur
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cutremur în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cutremur în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total cutremur după diversificare
|
R1250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Cutremur
|
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0190
|
C0200
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1150
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1160
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1170
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1180
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1190
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1200
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1210
|
|
|
|
Total cutremur în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1220
|
|
|
|
Total cutremur în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1230
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1240
|
|
|
|
Total cutremur după diversificare
|
R1250
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Inundații
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Scenariul A sau B
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Republica Austria
|
R1260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R1270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R1280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R1290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R1310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R1320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R1330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R1340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R1350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R1360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R1370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R1380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R1390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Total inundații în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceania
|
R1480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Inundații
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Republica Austria
|
R1260
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R1270
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R1280
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R1290
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R1300
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R1310
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R1320
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R1330
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R1340
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R1350
|
|
|
|
|
România
|
R1360
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R1370
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R1380
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R1390
|
|
|
|
|
►M1
Total inundații în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1400
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1410
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1420
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1430
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1440
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1450
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1460
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1470
|
|
|
|
|
Oceania
|
R1480
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1490
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1500
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1510
|
|
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1520
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1530
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1540
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1550
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1560
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1570
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Inundații
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Scenariul A sau B
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total inundații în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total inundații în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total inundații după diversificare
|
R1620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Inundații
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1580
|
|
|
|
|
Total inundații în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1590
|
|
|
|
|
Total inundații în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1600
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1610
|
|
|
|
|
Total inundații după diversificare
|
R1620
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Grindină
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Scenariul A sau B
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
|
|
Republica Austria
|
R1630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R1640
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republica Cehă
|
R01641
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R1650
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R1660
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R1670
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R1680
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R1690
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M4
|
|
Republica Slovenia
|
R01701
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Regatul Spaniei
|
R1710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M1
Total grindină în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oceania
|
R1800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total grindină în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total grindină în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total grindină după diversificare
|
R1940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Grindină
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
|
Republica Austria
|
R1630
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R1640
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein
|
R1650
|
|
|
|
|
Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R1660
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R1670
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R1680
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R1690
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R1700
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R1710
|
|
|
|
|
►M1
Total grindină în regiunile specificate înainte de diversificare
◄
|
R1720
|
|
|
|
|
Europa de Nord
|
R1730
|
|
|
|
|
Europa de Vest
|
R1740
|
|
|
|
|
Europa de Est
|
R1750
|
|
|
|
|
Europa de Sud
|
R1760
|
|
|
|
|
Asia Centrală și de Vest
|
R1770
|
|
|
|
|
Asia de Est
|
R1780
|
|
|
|
|
Asia de Sud și de Sud-Est
|
R1790
|
|
|
|
|
Oceania
|
R1800
|
|
|
|
|
Africa de Nord
|
R1810
|
|
|
|
|
Africa Meridională
|
R1820
|
|
|
|
|
America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii
|
R1830
|
|
|
|
|
Insulele Caraibilor și America Centrală
|
R1840
|
|
|
|
|
Estul Americii de Sud
|
R1850
|
|
|
|
|
Nordul, sudul și vestul Americii de Sud
|
R1860
|
|
|
|
|
Nord-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1870
|
|
|
|
|
Sud-estul Statelor Unite ale Americii
|
R1880
|
|
|
|
|
Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii
|
R1890
|
|
|
|
|
Vestul Statelor Unite ale Americii
|
R1900
|
|
|
|
|
Total grindină în alte regiuni înainte de diversificare
|
R1910
|
|
|
|
|
Total grindină în toate regiunile înainte de diversificare
|
R1920
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între regiuni
|
R1930
|
|
|
|
|
Total grindină după diversificare
|
R1940
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Expunere
|
Pierdere brută specificată
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
|
|
|
C0390
|
C0400
|
C0410
|
C0420
|
C0430
|
C0440
|
|
Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
R1950
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între zone
|
R1960
|
|
|
|
|
|
|
|
Total tasare și alunecări de teren după diversificare
|
R1970
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren
|
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0450
|
C0460
|
|
Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
R1950
|
|
|
|
Efectul diversificării între zone
|
R1960
|
|
|
|
Total tasare și alunecări de teren după diversificare
|
R1970
|
|
|
|
Riscul de catastrofă – Reasigurare neproporțională de bunuri
|
|
Estimarea primelor care urmează să fie câștigate
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0470
|
C0480
|
C0490
|
C0500
|
C0510
|
|
Reasigurare neproporțională de bunuri
|
R2000
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă auto
|
|
Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mare de 24 de milioane EUR
|
Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mică sau egală cu 24 de milioane EUR
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0520
|
C0530
|
C0540
|
C0550
|
C0560
|
C0570
|
|
Răspundere civilă auto
|
R2100
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime
|
|
Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării corpului tancului t înainte de minimizarea riscurilor
|
Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării de răspundere civilă maritimă pentru tancul t înainte de minimizarea riscurilor
|
Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării tancului t în caz de poluare cu hidrocarburi înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
(cont.)
|
|
|
|
C0580
|
C0590
|
C0600
|
C0610
|
C0620
|
C0630
|
|
|
Coliziunea tancurilor petroliere maritime
|
R2200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime după minimizarea riscurilor
|
Denumirea navei
|
|
|
|
C0640
|
C0650
|
|
Coliziunea tancurilor petroliere maritime
|
R2200
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent bunurilor înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent înlăturării epavei înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent pierderii veniturilor din producție înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent acoperirii sau securizării puțului înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent obligațiilor de asigurare și reasigurare de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime înainte de minimizarea riscurilor
|
(cont.)
|
|
|
|
C0660
|
C0670
|
C0680
|
C0690
|
C0700
|
C0710
|
|
|
Explozia platformelor maritime
|
R2300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime
|
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime după minimizarea riscurilor
|
Denumirea platformei
|
|
|
|
C0720
|
C0730
|
C0740
|
C0750
|
|
Explozia platformelor maritime
|
R2300
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Maritimă
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0760
|
C0770
|
C0780
|
|
Total înainte de diversificare
|
R2400
|
|
|
|
|
Diversificare între tipurile de evenimente
|
R2410
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Total după diversificare
|
R2420
|
|
|
|
▼M4
Numărul de nave
|
|
|
Număr
|
|
|
|
C0781
|
|
Numărul de nave sub pragul de 250 000 EUR
|
R2421
|
|
▼B
|
Risc de catastrofă antropică – Aviatică
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent corpului aeronavei înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile a aeronavei înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0790
|
C0800
|
C0810
|
C0820
|
C0830
|
C0840
|
|
Cerința brută pentru riscul de catastrofă aviatică
|
R2500
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Incendiu
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0850
|
C0860
|
C0870
|
C0880
|
|
Incendiu
|
R2600
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă
|
|
Primele câștigate în următoarele 12 luni
|
Limita cea mai ridicată a indemnizației de răspundere civilă prevăzută
|
Numărul de daune
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0890
|
C0900
|
C0910
|
C0920
|
C0930
|
C0940
|
C0950
|
|
Răspundere civilă profesională
|
R2700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Răspundere civilă a angajatorului
|
R2710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Răspundere civilă pentru directori executivi și administratori
|
R2720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte forme de răspundere civilă
|
R2730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională
|
R2740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R2750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C0960
|
C0970
|
C0980
|
|
Total înainte de diversificare
|
R2800
|
|
|
|
|
Diversificare între tipurile de acoperire
|
R2810
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Total după diversificare
|
R2820
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții – Riscul de nerambursare majoră a creditului
|
|
Expunere (la nivel individual sau la nivel de grup)
|
Proporția daunelor provocate pe scenarii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului
|
|
|
|
C0990
|
C1000
|
C1010
|
C1020
|
C1030
|
C1040
|
|
Cea mai mare expunere 1
|
R2900
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai mare expunere 2
|
R2910
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
R2920
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții – Riscul de recesiune
|
|
Primele câștigate în următoarele 12 luni
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune
|
|
|
|
C1050
|
C1060
|
C1070
|
C1080
|
C1090
|
|
Total
|
R3000
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1100
|
C1110
|
C1120
|
|
Total înainte de diversificare
|
R3100
|
|
|
|
|
Diversificare între tipurile de evenimente
|
R3110
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Total după diversificare
|
R3120
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală
|
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1130
|
C1140
|
C1150
|
C1160
|
|
MAT, alta decât maritimă și aviatică
|
R3200
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională MAT, alta decât maritimă și aviatică
|
R3210
|
|
|
|
|
|
Pierderi financiare diverse
|
R3220
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi, altele decât răspunderea civilă generală
|
R3230
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională pentru credite și garanții
|
R3240
|
|
|
|
|
|
Total înainte de diversificare
|
R3250
|
|
|
|
|
|
▼M1
|
|
Diversificare între grupe de obligații
|
R3260
|
|
|
|
|
|
Total după diversificare
|
R3270
|
|
|
|
|
|
▼B
|
|
|
|
Deces cauzat de un accident
|
Invaliditate permanentă
|
►M4
◄
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă
|
|
# Deținători de polițe
|
Valoarea totală a beneficiilor de plătit
|
# Deținători de polițe
|
Valoarea totală a beneficiilor de plătit
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
(cont.)
|
|
|
|
C1170
|
C1180
|
C1190
|
C1200
|
►M4
◄
|
►M4
◄
|
|
|
Republica Austria
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între țări
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările după diversificare
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Invaliditate timp de 12 luni
|
Tratament medical
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă
|
|
# Deținători de polițe
|
Valoarea totală a beneficiilor de plătit
|
# Deținători de polițe
|
Valoarea totală a beneficiilor de plătit
|
(cont.)
|
|
|
|
C1230
|
C1240
|
C1250
|
C1260
|
C1270
|
C1280
|
|
|
Republica Austria
|
R3300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R3310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R3320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R3330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R3340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R3350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R3360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R3370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R3380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R3390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R3400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R3410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R3420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R3430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R3440
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R3450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R3460
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R3470
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R3480
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R3490
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R3500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R3510
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R3520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R3530
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R3540
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R3550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R3560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R3570
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R3580
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R3590
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R3600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
R3610
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între țări
|
R3620
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările după diversificare
|
R3630
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă
|
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1290
|
C1300
|
|
Republica Austria
|
R3300
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R3310
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R3320
|
|
|
|
Republica Croația
|
R3330
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R3340
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R3350
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R3360
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R3370
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R3380
|
|
|
|
Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra
|
R3390
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R3400
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R3410
|
|
|
|
Ungaria
|
R3420
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R3430
|
|
|
|
Irlanda
|
R3440
|
|
|
|
Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului
|
R3450
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R3460
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R3470
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R3480
|
|
|
|
Republica Malta
|
R3490
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R3500
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R3510
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R3520
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R3530
|
|
|
|
România
|
R3540
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R3550
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R3560
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R3570
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R3580
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R3590
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R3600
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
R3610
|
|
|
|
Efectul diversificării între țări
|
R3620
|
|
|
|
Total accident în masă pentru toate țările după diversificare
|
R3630
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut
|
Deces cauzat de un accident
|
Invaliditate permanentă
|
►M4
◄
|
Invaliditate timp de 12 luni
|
Tratament medical
|
|
|
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
►M4
◄
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
(cont.)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Republica Austria
|
R3700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R3710
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R3720
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R3730
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R3740
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R3750
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R3760
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R3770
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R3780
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză
|
R3790
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R3800
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R3810
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R3820
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R3830
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R3840
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană
|
R3850
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R3860
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R3870
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R3880
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R3890
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R3900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R3910
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R3920
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R3930
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R3940
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R3950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R3960
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R3970
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R3980
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R3990
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R4000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Republica Austria
|
R3700
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R3710
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R3720
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R3730
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R3740
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R3750
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R3760
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R3770
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R3780
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză
|
R3790
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R3800
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R3810
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R3820
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R3830
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R3840
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană
|
R3850
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R3860
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R3870
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R3880
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R3890
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R3900
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R3910
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R3920
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R3930
|
|
|
|
|
|
România
|
R3940
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R3950
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R3960
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R3970
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R3980
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R3990
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R4000
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut
|
Deces cauzat de un accident
|
Invaliditate permanentă
|
►M4
◄
|
Invaliditate timp de 12 luni
|
Tratament medical
|
|
|
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
►M4
◄
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
(cont.)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țara 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor
|
|
|
|
|
|
|
C1410
|
|
|
|
|
|
|
Țara 1
|
R4010
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut
|
Deces cauzat de un accident
|
Invaliditate permanentă
|
►M4
◄
|
Invaliditate timp de 12 luni
|
Tratament medical
|
|
|
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
►M4
◄
|
Suma asigurată medie
|
Suma asigurată medie
|
(cont.)
|
|
|
|
C1310
|
C1320
|
C1330
|
►M4
◄
|
C1350
|
C1360
|
|
|
Total concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare
|
R4020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între țări
|
R4030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare
|
R4040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
|
|
|
|
C1370
|
C1380
|
C1390
|
C1400
|
|
Total concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare
|
R4020
|
|
|
|
|
|
Efectul diversificării între țări
|
R4030
|
|
|
|
|
|
Total concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare
|
R4040
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie
|
|
Protecția veniturilor
|
Cheltuieli medicale
|
|
|
Numărul de persoane asigurate
|
Expunerea totală la riscul de pandemie
|
Numărul de persoane asigurate
|
Costul unitar al daunelor pentru spitalizare
|
Rata persoanelor asigurate care beneficiază de spitalizare
|
Costul unitar al daunelor pentru consultații medicale
|
(cont.)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Republica Austria
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie
|
|
Cheltuieli medicale
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
Rata persoanelor asigurate care beneficiază de consultații medicale
|
Costul unitar al daunelor – fără asistență medicală formală
|
Rata persoanelor asigurate care nu beneficiază de asistență medicală formală
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Republica Austria
|
R4100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Belgiei
|
R4110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Bulgaria
|
R4120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Croația
|
R4130
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cipru
|
R4140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Cehă
|
R4150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Danemarcei
|
R4160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Estonia
|
R4170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Finlanda
|
R4180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Franceză
|
R4190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Elenă
|
R4200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Federală Germania
|
R4210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ungaria
|
R4220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Islanda
|
R4230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Irlanda
|
R4240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Italiană
|
R4250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Letonia
|
R4260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Lituania
|
R4270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marele Ducat al Luxemburgului
|
R4280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Malta
|
R4290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Țărilor de Jos
|
R4300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Norvegiei
|
R4310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Polonă
|
R4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Portugheză
|
R4330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
România
|
R4340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovacă
|
R4350
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Republica Slovenia
|
R4360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Spaniei
|
R4370
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Suediei
|
R4380
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Confederația Elvețiană
|
R4390
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord
|
R4400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Protecția veniturilor
|
Cheltuieli medicale
|
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie
|
|
Numărul de persoane asigurate
|
Expunerea totală la riscul de pandemie
|
Numărul de persoane asigurate
|
Costul unitar al daunelor pentru spitalizare
|
Rata persoanelor asigurate care beneficiază de spitalizare
|
Costul unitar al daunelor pentru consultații medicale
|
(cont.)
|
|
|
|
C1420
|
C1430
|
C1440
|
C1450
|
C1460
|
C1470
|
|
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țara 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de pandemie pentru toate țările
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli medicale
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie
|
|
Rata persoanelor asigurate care beneficiază de consultații medicale
|
Costul unitar al daunelor – fără asistență medicală formală
|
Rata persoanelor asigurate care nu beneficiază de asistență medicală formală
|
|
|
|
C1480
|
C1490
|
C1500
|
C1510
|
C1520
|
C1530
|
C1540
|
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C1550
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țara 1
|
R4410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total risc de pandemie pentru toate țările
|
R4420
|
|
|
|
|
|
|
|
S.28.01.01
Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală
Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale
|
|
|
C0010
|
|
MCRNL Rezultat
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
|
|
|
|
|
C0020
|
C0030
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale
|
R0020
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor
|
R0030
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale
|
R0040
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto
|
R0050
|
|
|
|
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto
|
R0060
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport
|
R0070
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări de bunuri
|
R0080
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală
|
R0090
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții
|
R0100
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică
|
R0110
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență
|
R0120
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse
|
R0130
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de sănătate
|
R0140
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
|
R0150
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
|
R0160
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de bunuri
|
R0170
|
|
|
Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare de viață
|
|
|
C0040
|
|
MCRL Rezultat
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Valoarea totală netă a capitalului la risc (fără reasigurare/vehicule investiționale)
|
|
|
|
|
|
C0050
|
C0060
|
|
Obligații cu participare la profit – beneficiile garantate
|
R0210
|
|
|
|
Obligații cu participare la profit – beneficiile discreționare viitoare
|
R0220
|
|
|
|
Obligații de asigurare de tip index-linked sau unit-linked
|
R0230
|
|
|
|
Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate
|
R0240
|
|
|
|
Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață
|
R0250
|
|
|
Calcularea MCR totală
|
|
|
C0070
|
|
MCR liniară
|
R0300
|
|
|
SCR
|
R0310
|
|
|
Plafonul MCR
|
R0320
|
|
|
Pragul MCR
|
R0330
|
|
|
MCR combinată
|
R0340
|
|
|
Pragul absolut al MCR
|
R0350
|
|
|
|
|
C0070
|
|
Cerința de capital minim
|
R0400
|
|
S.28.02.01
Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală
|
|
|
Generale
|
De viață
|
|
Generale
|
De viață
|
|
|
|
MCR(NL,NL) Rezultat
|
MCR(NL,L)Rezultat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
|
|
|
|
|
|
Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
|
|
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale
|
R0020
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor
|
R0030
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale
|
R0040
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto
|
R0050
|
|
|
|
|
|
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto
|
R0060
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport
|
R0070
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări de bunuri
|
R0080
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală
|
R0090
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții
|
R0100
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică
|
R0110
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență
|
R0120
|
|
|
|
|
|
Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse
|
R0130
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de sănătate
|
R0140
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
|
R0150
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
|
R0160
|
|
|
|
|
|
Reasigurare neproporțională de bunuri
|
R0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Generale
|
De viață
|
|
Generale
|
De viață
|
|
|
|
MCR(L,NL) Rezultat
|
MCR(L,L) Rezultat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare de viață
|
R0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Valoarea totală netă a capitalului la risc (fără reasigurare/vehicule investiționale)
|
Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Valoarea totală netă a capitalului la risc (fără reasigurare/vehicule investiționale)
|
|
|
|
|
|
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
Obligații cu participare la profit – beneficiile garantate
|
R0210
|
|
|
|
|
|
Obligații cu participare la profit – beneficiile discreționare viitoare
|
R0220
|
|
|
|
|
|
Obligații de asigurare de tip index-linked sau unit-linked
|
R0230
|
|
|
|
|
|
Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate
|
R0240
|
|
|
|
|
|
Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață
|
R0250
|
|
|
|
|
Calcularea MCR totală
|
|
|
C0130
|
|
MCR liniară
|
R0300
|
|
|
SCR
|
R0310
|
|
|
Plafonul MCR
|
R0320
|
|
|
Pragul MCR
|
R0330
|
|
|
MCR combinată
|
R0340
|
|
|
Pragul absolut al MCR
|
R0350
|
|
|
|
|
C0130
|
|
Cerința de capital minim
|
R0400
|
|
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și de viață
|
|
Generale
|
De viață
|
|
|
|
C0140
|
C0150
|
|
MCR noțională liniară
|
R0500
|
|
|
|
SCR noțională fără majorarea de capital de solvabilitate (calculul anual sau cel mai recent)
|
R0510
|
|
|
|
Plafonul MCR noțională
|
R0520
|
|
|
|
Pragul MCR noțională
|
R0530
|
|
|
|
MCR noțională combinată
|
R0540
|
|
|
|
Pragul absolut al MCR noțională
|
R0550
|
|
|
|
MCR noțională
|
R0560
|
|
|
S.29.01.01
Excedentul de active față de obligații
|
|
|
Anul N
|
Anul N-1
|
Variație
|
|
Fondurile proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
|
Capitalul social ordinar (incluzând acțiunile proprii)
|
R0010
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar
|
R0020
|
|
|
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual
|
R0030
|
|
|
|
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale
|
R0040
|
|
|
|
|
Fonduri surplus
|
R0050
|
|
|
|
|
Acțiuni preferențiale
|
R0060
|
|
|
|
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale
|
R0070
|
|
|
|
|
Rezerva de reconciliere înainte de deducerea pentru participații
|
R0080
|
|
|
|
|
Datorii subordonate
|
R0090
|
|
|
|
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat
|
R0100
|
|
|
|
|
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus
|
R0110
|
|
|
|
|
Variația totală a elementelor de fonduri proprii de bază înainte de ajustări
|
R0120
|
|
|
|
|
Variația componentelor rezervei de reconciliere – Elemente raportate în „fonduri proprii”
|
|
|
|
|
|
Excedentul de active față de obligații (variațiile fondurilor proprii de bază explicate în machetele de analiză a variației)
|
R0130
|
|
|
|
|
Acțiuni proprii
|
R0140
|
|
|
|
|
Dividende, distribuiri și costuri previzibile
|
R0150
|
|
|
|
|
Alte elemente de fonduri proprii de bază
|
R0160
|
|
|
|
|
Elementele restricționate de fonduri proprii aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
R0170
|
|
|
|
|
Variația totală a rezervei de reconciliere
|
R0180
|
|
|
|
|
Analiza succintă a variației excedentului de active față de obligații
|
|
|
|
|
|
Variații generate de investiții și de obligații financiare
|
R0190
|
|
|
|
|
►M1
Variații generate de rezervele tehnice nete ◄
|
R0200
|
|
|
|
|
Variații ale elementelor de fonduri proprii de bază corespunzătoare capitalului și ale altor elemente aprobate
|
R0210
|
|
|
|
|
Variația poziției aferente impozitelor amânate
|
R0220
|
|
|
|
|
Impozitul pe venit din perioada de raportare
|
R0230
|
|
|
|
|
Distribuirea dividendelor
|
R0240
|
|
|
|
|
Alte variații ale excedentului de active față de obligații
|
R0250
|
|
|
|
S.29.02.01
Excedentul de active față de obligații – explicat prin investiții și obligații financiare
|
Analiza variațiilor care afectează excedentul de active față de obligații
|
|
|
|
Din care, variații de evaluare cu impact asupra excedentului de active față de obligații
|
|
C0010
|
|
Variații de evaluare pentru investiții
|
R0010
|
|
|
Variații de evaluare pentru acțiuni proprii
|
R0020
|
|
|
Variații de evaluare pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate
|
R0030
|
|
|
Din care, venituri și cheltuieli rezultate din investiții cu impact asupra excedentului de active față de obligații
|
|
|
|
Venituri din investiții
|
R0040
|
|
|
Cheltuieli cu investițiile, inclusiv cheltuieli cu dobânzile pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate
|
R0050
|
|
|
Variația excedentului de active față de obligații explicată prin managementul investițiilor și al obligațiilor financiare
|
R0060
|
|
|
Detalii privind veniturile din investiții
|
|
|
|
Dividende
|
R0070
|
|
|
Dobânzi
|
R0080
|
|
|
Chirii
|
R0090
|
|
|
Altele
|
R0100
|
|
S.29.03.01
Excedentul de active față de obligații – explicat prin rezerve tehnice
|
Din care, următoarea defalcare a variației celei mai bune estimări – analiza pentru fiecare an de subscriere, dacă se aplică
|
|
DE VIAȚĂ
|
GENERALE
|
|
|
|
Incluzând reasigurarea
|
Incluzând reasigurarea
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Cea mai bună estimare de deschidere
|
R0010
|
|
|
|
Elemente excepționale care determină redefinirea celei mai bune estimări de deschidere
|
R0020
|
|
|
|
Variații ale perimetrului
|
R0030
|
|
|
|
Variația cursului de schimb valutar
|
R0040
|
|
|
|
Cea mai bună estimare privind riscul acceptat în cursul perioadei
|
R0050
|
|
|
|
Variația celei mai bune estimări generată de rectificarea ratei de actualizare – riscuri acceptate înainte de perioadă
|
R0060
|
|
|
|
Variația celei mai bune estimări generată de intrările și de ieșirile de numerar proiectate pentru anul N – riscuri acceptate înainte de perioadă
|
R0070
|
|
|
|
Variația celei mai bune estimări generată de experiență – riscuri acceptate înainte de perioadă
|
R0080
|
|
|
|
Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale ipotezelor neeconomice – riscuri acceptate înainte de perioadă
|
R0090
|
|
|
|
Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale mediului economic – riscuri acceptate înainte de perioadă
|
R0100
|
|
|
|
Alte modificări care nu sunt explicate în alt loc
|
R0110
|
|
|
|
Cea mai bună estimare de închidere
|
R0120
|
|
|
|
|
|
DE VIAȚĂ
|
GENERALE
|
|
|
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
|
Cea mai bună estimare de deschidere
|
R0130
|
|
|
|
Cea mai bună estimare de închidere
|
R0140
|
|
|
Din care, următoarea defalcare a variației celei mai bune estimări – analiza pentru fiecare an de accident, dacă se aplică
|
|
|
DE VIAȚĂ
|
GENERALE
|
|
|
|
Incluzând reasigurarea
|
Incluzând reasigurarea
|
|
|
|
C0050
|
C0060
|
|
Cea mai bună estimare de deschidere
|
R0150
|
|
|
|
Elemente excepționale care determină redefinirea celei mai bune estimări de deschidere
|
R0160
|
|
|
|
Variații ale perimetrului
|
R0170
|
|
|
|
Variația cursului de schimb valutar
|
R0180
|
|
|
|
Variația celei mai bune estimări privind riscul acoperit după perioadă
|
R0190
|
|
|
|
Variația celei mai bune estimări privind riscul acoperit în cursul perioadei
|
R0200
|
|
|
|
Variația celei mai bune estimări generată de rectificarea ratei de actualizare – riscuri acoperite înainte de perioadă
|
R0210
|
|
|
|
Variația celei mai bune estimări generată de intrările și de ieșirile de numerar proiectate pentru anul N – riscuri acoperite înainte de perioadă
|
R0220
|
|
|
|
Variația celei mai bune estimări generată de experiență și alte surse – riscuri acoperite înainte de perioadă
|
R0230
|
|
|
|
Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale ipotezelor neeconomice – riscuri acoperite înainte de perioadă
|
R0240
|
|
|
|
Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale mediului economic – riscuri acoperite înainte de perioadă
|
R0250
|
|
|
|
Alte modificări care nu sunt explicate în alt loc
|
R0260
|
|
|
|
Cea mai bună estimare de închidere
|
R0270
|
|
|
|
|
|
DE VIAȚĂ
|
GENERALE
|
|
|
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare
|
|
|
|
C0070
|
C0080
|
|
Cea mai bună estimare de deschidere
|
R0280
|
|
|
|
Cea mai bună estimare de închidere
|
R0290
|
|
|
Din care, ajustări ale rezervelor tehnice legate de evaluarea contractelor unit-linked, care au teoretic un impact de neutralizare asupra excedentului de active față de obligații
|
|
|
DE VIAȚĂ
|
|
|
|
C0090
|
|
▼M3
|
|
Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked
|
R0300
|
|
|
▼B
|
Fluxuri tehnice care afectează rezervele tehnice
|
|
|
DE VIAȚĂ
|
GENERALE
|
|
|
|
C0100
|
C0110
|
|
Prime subscrise în cursul perioadei
|
R0310
|
|
|
|
Daune și beneficii în cursul perioadei, excluzând recuperările și regresele
|
R0320
|
|
|
|
Cheltuieli (fără cheltuielile cu investiții)
|
R0330
|
|
|
|
Total fluxuri tehnice care afectează rezervele tehnice brute
|
R0340
|
|
|
|
Fluxurile tehnice legate de reasigurare în cursul perioadei (cuantumuri recuperabile excluzând primele plătite)
|
R0350
|
|
|
Variația excedentului de active față de obligații explicată prin rezervele tehnice
|
|
|
DE VIAȚĂ
|
GENERALE
|
|
|
|
C0120
|
C0130
|
|
Rezerve tehnice brute
|
R0360
|
|
|
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare
|
R0370
|
|
|
S.29.04.01
Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice
Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice – anul de subscriere
|
|
|
Linia de afaceri
|
|
|
|
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riscuri acceptate în cursul perioadei
|
Riscuri acceptate înainte de perioadă
|
|
|
|
C0010
|
C0020
|
|
Prime subscrise în cursul perioadei
|
R0010
|
|
|
|
Daune și beneficii – excluzând recuperările și regresele
|
R0020
|
|
|
|
Cheltuieli (legate de obligațiile de asigurare și de reasigurare)
|
R0030
|
|
|
|
Variația celei mai bune estimări
|
R0040
|
|
|
|
Variația rezervelor tehnice ca întreg
|
R0050
|
|
|
|
▼M3
|
|
Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked
|
R0060
|
|
|
|
▼B
|
|
Total
|
R0070
|
|
|
Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice – anul de accident
|
|
|
Riscuri acoperite după perioadă
|
Riscuri acoperite în cursul perioadei
|
Riscuri acoperite înainte de perioadă
|
|
|
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
|
▼M3
|
|
Prime subscrise
|
R0080
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Daune și beneficii – excluzând recuperările și regresele
|
R0090
|
|
|
|
|
Cheltuieli (legate de obligațiile de asigurare și de reasigurare)
|
R0100
|
|
|
|
|
Variația celei mai bune estimări
|
R0110
|
|
|
|
|
Variația rezervelor tehnice ca întreg
|
R0120
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked
|
R0130
|
|
|
|
|
▼B
|
|
Total
|
R0140
|
|
|
|
S.30.01.01
Date de bază referitoare la acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață
Acoperiri facultative în asigurarea generală (cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată)
|
Linia de afaceri
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Codul programului de reasigurare
|
Codul de identificare al riscului
|
Codul de identificare al plasamentului de reasigurare facultativă
|
Reasigurare finită sau acorduri similare
|
Proporțională
|
Identificarea societății / persoanei fizice la care se referă riscul
|
Descrierea riscului
|
Descrierea categoriei de risc acoperite
|
Perioada de valabilitate (data de început)
|
Perioada de valabilitate (data de expirare)
|
(continuare)
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Moneda
|
Suma asigurată
|
Tipul de model de subscriere
|
Cuantumul din modelul de subscriere
|
Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii
|
Prime de reasigurare facultativă cedate tuturor reasigurătorilor pentru 100 % din plasamentul de reasigurare
|
Comision de reasigurare facultativă
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperiri facultative în asigurarea de viață (cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată)
|
Linia de afaceri
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M2
Z0020
◄
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Codul programului de reasigurare
|
Codul de identificare al riscului
|
Codul de identificare al plasamentului de reasigurare facultativă
|
Reasigurare finită sau acorduri similare
|
Proporțională
|
Identificarea societății / persoanei fizice la care se referă riscul
|
Descrierea categoriei de risc acoperite
|
Perioada de valabilitate (data de început)
|
Perioada de valabilitate (data de expirare)
|
Moneda
|
(cont.)
|
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Suma asigurată
|
Capitalul la risc
|
Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii
|
Prime de reasigurare facultativă cedate tuturor reasigurătorilor pentru 100 % din plasamentul de reasigurare
|
Comision de reasigurare facultativă
|
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
|
|
|
|
|
|
S.30.02.01
Date privind părțile din acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață
Acoperiri facultative în asigurarea generală (cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată)
|
Linia de afaceri
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Codul programului de reasigurare
|
Codul de identificare al riscului
|
Codul de identificare al plasamentului de reasigurare facultativă
|
Codul reasigurătorului
|
Tipul de cod al reasigurătorului
|
Codul brokerului
|
Tipul de cod al brokerului
|
Codul de activitate al brokerului
|
Partea reasigurătorului (%)
|
Moneda
|
Suma reasigurată prin reasigurarea facultativă
|
Prime de reasigurare facultativă cedate
|
Adnotări
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperiri facultative în asigurarea de viață (cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată)
|
Linia de afaceri
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
►M2
Z0020
◄
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Codul programului de reasigurare
|
Codul de identificare al riscului
|
Codul de identificare al plasamentului de reasigurare facultativă
|
Codul reasigurătorului
|
Tipul de cod al reasigurătorului
|
Codul brokerului
|
Tipul de cod al brokerului
|
Codul de activitate al brokerului
|
Partea reasigurătorului (%)
|
Moneda
|
Suma reasigurată prin reasigurarea facultativă
|
Prime de reasigurare facultativă cedate
|
Adnotări
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind reasigurătorii și brokerii
|
Codul reasigurătorului
|
Tipul de cod al reasigurătorului
|
Denumirea juridică a reasigurătorului
|
Tipul de reasigurător
|
Țara de reședință
|
Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată
|
ECAI desemnată
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Evaluare de credit internă
|
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Codul brokerului
|
Tipul de cod al brokerului
|
Denumirea juridică a brokerului
|
|
C0370
|
C0380
|
C0390
|
|
|
|
|
S.30.03.01
Date de bază referitoare la programul de cedări în reasigurare
|
Codul programului de reasigurare
|
Codul de identificare al tratatului
|
Numărul progresiv al secțiunii din tratat
|
Numărul progresiv al excedentului de sumă/retenției proprii din program
|
Cantitatea excedentului de sumă/retenției proprii în program
|
Reasigurare finită sau acorduri similare
|
Linia de afaceri
|
Descrierea categoriei de risc acoperite
|
Tipul de tratat de reasigurare
|
Includerea acoperirii riscului de catastrofă în reasigurare
|
Perioada de valabilitate (data de început)
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Perioada de valabilitate (data de expirare)
|
Moneda
|
Tipul de model de subscriere
|
Venitul estimat din primele de bază (XL-ESPI)
|
Venitul estimat brut din primele tratatului (proporționale și neproporționale)
|
Franșiza agregată (valoare)
|
Franșiza agregată (%)
|
Retenție sau prioritate (valoare)
|
Retenție sau prioritate (%)
|
Limită (valoare)
|
Limită (%)
|
(cont.)
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acoperirea maximă pentru fiecare risc sau eveniment
|
Acoperirea maximă pentru fiecare tratat
|
Numărul de reintegrări ale acoperirii
|
Descrierile reintegrărilor acoperirii
|
Comisionul de reasigurare maxim
|
Comisionul de reasigurare minim
|
Comisionul de reasigurare estimat
|
Comisionul suplimentar maxim
|
Comisionul suplimentar minim
|
Comisionul suplimentar estimat
|
Comisionul maxim de participare la profit
|
(cont.)
|
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Comisionul minim de participare la profit
|
Comisionul estimat de participare la profit
|
Rata excedentului de daună 1
|
Rata excedentului de daună 2
|
Primă fixă pentru excedentul de daună
|
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
|
|
|
|
|
|
S.30.04.01
Date privind părțile din programul de cedări în reasigurare
|
Codul programului de reasigurare
|
Codul de identificare al tratatului
|
Numărul progresiv al secțiunii din tratat
|
Numărul progresiv al excedentului de sumă/retenției proprii din program
|
Codul reasigurătorului
|
Tipul de cod al reasigurătorului
|
Codul brokerului
|
Tipul de cod al brokerului
|
Codul de activitate al brokerului
|
Partea reasigurătorului (%)
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea cedată pentru partea reasigurătorului
(valoare)
|
Tipul de garanție reală (dacă se aplică)
|
Descrierea limitei garantate a reasigurătorilor
|
Codul furnizorului garanției reale (dacă se aplică)
|
Tipul de cod al furnizorului garanției reale
|
Prime de reasigurare estimate cedate reasigurătorilor pentru partea reasigurătorului
|
Adnotări
|
►M3
Denumirea furnizorului garanției reale (dacă se aplică)
◄
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
►M3
C0320
◄
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind reasigurătorii și brokerii
|
Codul reasigurătorului
|
Tipul de cod al reasigurătorului
|
Denumirea juridică a reasigurătorului
|
Tipul de reasigurător
|
Țara de reședință
|
Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată
|
ECAI desemnată
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Evaluare de credit internă
|
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Codul brokerului
|
Tipul de cod al brokerului
|
Denumirea juridică a brokerului
|
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
|
|
|
|
|
Codul furnizorului garanției reale (dacă se aplică)
|
Tipul de cod al furnizorului garanției reale (dacă se aplică)
|
►M3
◄
|
|
C0300
|
C0310
|
►M3
◄
|
|
|
|
|
S.31.01.01
Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)
|
Codul reasigurătorului
|
Tipul de cod al reasigurătorului
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: rezerve de prime pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: rezerve de daune pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: rezerve tehnice pentru asigurarea de viață, inclusiv asigurarea de sănătate SLT
|
Ajustare cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: Total sume recuperabile din reasigurare
|
Creanțe nete
|
Active constituite drept garanții de reasigurător
|
Garanții financiare
|
Depozit în numerar
|
Total garanții primite
|
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind reasigurătorii
|
Codul reasigurătorului
|
Tipul de cod al reasigurătorului
|
Denumirea juridică a reasigurătorului
|
Tipul de reasigurător
|
Țara de reședință
|
Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată
|
ECAI desemnată
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Evaluare de credit internă
|
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.31.01.04
Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)
|
Denumirea juridică a societății reasigurate
|
Codul de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Codul reasigurătorului
|
Tipul de cod al reasigurătorului
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: rezerve de prime pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: rezerve de daune pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: rezerve tehnice pentru asigurarea de viață, inclusiv asigurarea de sănătate SLT
|
Ajustare cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sume recuperabile din contracte de reasigurare: Total sume recuperabile din reasigurare
|
Creanțe nete
|
Active constituite drept garanții de reasigurător
|
Garanții financiare
|
Depozit în numerar
|
Total garanții primite
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind reasigurătorii
|
Codul reasigurătorului
|
Tipul de cod al reasigurătorului
|
Denumirea juridică a reasigurătorului
|
Tipul de reasigurător
|
Țara de reședință
|
Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată
|
ECAI desemnată
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Evaluare de credit internă
|
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.31.02.01
Vehicule investiționale
▼M1
|
Codul intern al vehiculului investițional
|
Tipul de cod al vehiculului investițional
|
Codul de identificare al titlurilor vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis
|
Tipul de cod de identificare al titlurilor vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis
|
Liniile de afaceri la care se referă securitizarea prin vehiculul investițional
|
Tipul de eveniment(e) de activare în cadrul vehiculului investițional
|
Evenimentul de activare contractual
|
Același eveniment de activare ca cel din portofoliul suport al societății cedente?
|
Riscul de neadecvare care decurge din structura de transfer al riscurilor
|
Riscul de neadecvare care decurge din termenii contractuali
|
(cont.)
|
|
C0030
|
C0210
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
Activele vehiculului investițional dedicate pentru onorarea obligațiilor specifice societății cedente
|
Alte active ale vehiculului investițional care nu sunt specifice societății cedente pentru care ar putea exista drepturi
|
Alte drepturi care decurg din securitizare
|
Totalul maxim posibil al obligațiilor care decurg din vehiculul investițional prin polița de reasigurare
|
Deținerea de către vehiculul investițional de fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente pe parcursul întregii perioade de raportare
|
Cuantumuri recuperabile actuale din vehiculul investițional
|
Identificarea investițiilor semnificative deținute de societatea cedentă în vehiculul investițional
|
Active din securitizare legate de societatea cedentă, deținute în custodie cu alte părți terțe decât societatea cedentă / sponsorul?
|
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind vehiculul investițional
|
Codul intern al vehiculului investițional
|
Tipul de cod al vehiculului investițional
|
Forma juridică a vehiculului investițional
|
Denumirea vehiculului investițional
|
Numărul de înregistrare al vehiculului investițional
|
Țara care a emis autorizația vehiculului investițional
|
Condiții de autorizare a vehiculului investițional
|
Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată
|
ECAI desemnată
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Evaluare de credit internă
|
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.31.02.04
Vehicule investiționale
▼M1
|
Denumirea juridică a societății reasigurate
|
Codul de identificare al societății
|
Codul intern al vehiculului investițional
|
Tipul de cod al vehiculului investițional
|
Codul de identificare al titlurilor vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis
|
Tipul de cod de identificare al titlurilor vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis
|
Liniile de afaceri la care se referă securitizarea prin vehiculul investițional
|
Tipul de eveniment(e) de activare în cadrul vehiculului investițional
|
Evenimentul de activare contractual
|
Același eveniment de activare ca cel din portofoliul suport al societății cedente?
|
Riscul de neadecvare care decurge din structura de transfer al riscurilor
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0210
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼B
|
Riscul de neadecvare care decurge din termenii contractuali
|
Activele vehiculului investițional dedicate pentru onorarea obligațiilor specifice societății cedente
|
Alte active ale vehiculului investițional care nu sunt specifice societății cedente pentru care ar putea exista drepturi
|
Alte drepturi care decurg din securitizare
|
Totalul maxim posibil al obligațiilor care decurg din vehiculul investițional prin polița de reasigurare
|
Deținerea de către vehiculul investițional de fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente pe parcursul întregii perioade de raportare
|
Cuantumuri recuperabile actuale din vehiculul investițional
|
Identificarea investițiilor semnificative deținute de societatea cedentă în vehiculul investițional
|
Active din securitizare legate de societatea cedentă, deținute în custodie cu alte părți terțe decât societatea cedentă / sponsorul?
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informații privind vehiculul investițional
|
Codul intern al vehiculului investițional
|
Tipul de cod al vehiculului investițional
|
Forma juridică a vehiculului investițional
|
Denumirea vehiculului investițional
|
Numărul de înregistrare al vehiculului investițional
|
Țara care a emis autorizația vehiculului investițional
|
Condiții de autorizare a vehiculului investițional
|
Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată
|
ECAI desemnată
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Evaluare de credit internă
|
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.32.01.04
Societăți incluse în sfera grupului
|
Țara
|
Codul de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Denumirea juridică a societății
|
Tipul de societate
|
Forma juridică
|
Categoria (societate mutuală/nemutuală)
|
Autoritatea de supraveghere
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Criterii de clasificare (în moneda grupului)
|
|
|
|
Total bilanț [pentru societățile de (re)asigurare]
|
Total bilanț (pentru alte societăți reglementate)
|
Total bilanț (pentru societățile nereglementate)
|
Primele subscrise excluzând reasigurările cedate conform IFRS sau GAAP locale pentru societățile de (re)asigurare
|
Cifra de afaceri definită ca venit brut conform IFRS sau GAAP locale pentru alte tipuri de societăți sau holdinguri de asigurare
|
Rezultatele activității de subscriere
|
Randamentul investițiilor
|
Rezultate totale
|
Standardul de contabilitate
|
(cont.)
|
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Criterii de influență
|
Includerea în sfera supravegherii la nivel de grup
|
Calcularea solvabilității la nivel de grup
|
|
% din cota de capital
|
% folosit pentru întocmirea conturilor contabile consolidate
|
% din drepturile de vot
|
Alte criterii
|
Nivelul de influență
|
Cota proporțională utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup
|
Da/Nu
|
Data deciziei dacă se aplică articolul 214
|
Metoda utilizată și, pentru metoda nr. 1, tratamentul aplicat societății
|
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.33.01.04
Cerințe individuale pentru societățile de asigurare și reasigurare
|
|
|
|
|
|
Societăți de asigurare și de reasigurare din SEE și din afara SEE (care aplică regulile Solvabilitate II) incluse numai prin metoda deducerii și agregării
|
|
|
|
|
|
|
|
SCR
pentru riscul de piață
|
SCR
pentru riscul de contrapartidă
|
SCR
pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață
|
SCR
pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
SCR
pentru riscul de subscriere pentru asigurarea generală
|
SCR
Risc operațional
|
SCR la nivel individual
|
|
|
Denumirea juridică a societății
|
Codul de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Nivelul entității / fonduri dedicate sau portofolii aferente primei de echilibrare / partea rămasă
|
Numărul fondului
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți de asigurare și de reasigurare din SEE și din afara SEE (care aplică regulile Solvabilitate II) incluse numai prin metoda deducerii și agregării
|
|
|
MCR la nivel individual
|
Fondurile proprii eligibile la nivel individual pentru acoperirea SCR
|
Formula standard utilizată
|
Modelul intern utilizat la nivel individual sau de grup
|
Majorarea de capital de solvabilitate la nivel individual
|
|
|
Utilizarea parametrilor specifici societății
|
Utilizarea simplificărilor
|
Utilizarea modelului intern parțial
|
Modelul intern la nivel individual sau de grup
|
Data aprobării inițiale a modelului intern
|
Data aprobării ultimei modificări majore a modelului intern
|
Data deciziei de majorare a capitalului de solvabilitate
|
Valoarea majorării de capital de solvabilitate
|
Motivul majorării de capital de solvabilitate
|
(cont.)
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți de asigurare și de reasigurare din afara SEE (atât cele care aplică regulile SII, cât și cele care nu aplică regulile Solvabilitate II), indiferent de metoda utilizată
|
|
Cerința de capital locală
|
Cerința de capital minim locală
|
Fonduri proprii eligibile în conformitate cu normele locale
|
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
S.34.01.04
Cerințe individuale pentru alte societăți financiare reglementate și nereglementate, inclusiv holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte
|
Denumirea juridică a societății
|
Codul de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Agregate sau nu
|
Tipul de cerință de capital
|
SCR noțională sau cerință de capital sectorială
|
MCR noțională sau cerință de capital minim sectorială
|
Fondurile proprii eligibile noționale sau sectoriale
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.35.01.04
Contribuție la rezervele tehnice ale grupului
|
|
|
|
|
Cuantumul total al rezervelor tehnice
|
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate)
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale)
|
|
|
Denumirea juridică a fiecărei societăți
|
Codul de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Metoda folosită pentru calcularea solvabilității la nivel de grup
|
Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup
|
Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup
|
Contribuția netă la rezervele tehnice ale grupului (%)
|
Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup
|
Contribuția netă la rezervele tehnice ale grupului (%)
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked)
|
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked
|
Măsura tranzitorie pentru rezervele tehnice
|
|
|
Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup
|
Contribuția netă la rezervele tehnice ale grupului (%)
|
Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup
|
Contribuția netă la rezervele tehnice ale grupului (%)
|
Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup
|
Contribuția netă la rezervele tehnice ale grupului (%)
|
Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup
|
(cont.)
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Măsuri și măsuri tranzitorii aplicate pentru garanțiile pe termen lung – Rezervele tehnice pentru care se aplică măsura tranzitorie la rata fără risc
|
Măsuri și măsuri tranzitorii aplicate pentru garanțiile pe termen lung – Rezervele tehnice pentru care se aplică prima de volatilitate
|
Măsuri și măsuri tranzitorii aplicate pentru garanțiile pe termen lung – Rezervele tehnice pentru care se aplică prima de echilibrare
|
|
Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
|
|
|
|
S.36.01.01
Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active
|
Numărul de identificare al tranzacției intragrup
|
Denumirea investitorului / creditorului
|
Codul de identificare al investitorului / creditorului
|
Tipul de cod de identificare al investitorului / creditorului
|
Denumirea emitentului / debitorului
|
Codul de identificare al emitentului / debitorului
|
Tipul de cod de identificare al emitentului / debitorului
|
Codul de identificare al instrumentului
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului
|
Tipul tranzacției
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Data emiterii tranzacției
|
Data scadenței tranzacției
|
Moneda tranzacției
|
Valoarea contractuală a tranzacției / Prețul tranzacției
|
Valoarea garanției reale / activului
|
Cuantumul răscumpărărilor / plăților în avans / rambursărilor în cursul perioadei de raportare
|
Cuantumul dividendelor / dobânzilor / cupoanelor și al altor plăți efectuate în cursul perioadei de raportare
|
Soldul valorii contractuale a tranzacției la data de raportare
|
Rata cuponului / dobânzii
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.36.02.01
Tranzacții intragrup – Instrumente derivate
|
Numărul de identificare al tranzacției intragrup
|
Investitor / cumpărător
|
Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului
|
Tipul de cod de identificare al investitorului / cumpărătorului
|
Denumirea emitentului / vânzătorului
|
Codul de identificare al emitentului / vânzătorului
|
Tipul de cod de identificare al emitentului / vânzătorului
|
Codul de identificare al instrumentului
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului
|
Tipul tranzacției
|
Data tranzacționării
|
Data scadenței
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opțiuni, contracte futures, contracte forward și alte instrumente derivate
|
Protecția creditului – swapuri pe riscul de credit și garanții
|
Swapuri
|
|
Moneda
|
Valoarea noțională la data tranzacției
|
Valoarea noțională la data de raportare
|
Valoarea garanției reale
|
Utilizarea instrumentelor derivate (de către cumpărător)
|
Codul de identificare al activului / obligației suport pentru instrumentul derivat
|
Tipul de cod de identificare al activului / obligației suport pentru instrumentul derivat
|
Denumirea contrapartidei pentru care se cumpără protecția creditului
|
Rata dobânzii plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător)
|
Rata dobânzii primită în cadrul swapului (pentru cumpărător)
|
Moneda plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător)
|
Moneda primită în cadrul swapului (pentru cumpărător)
|
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.36.03.01
Tranzacții intragrup – Reasigurare internă
|
Numărul de identificare al tranzacției intragrup
|
Denumirea cedentului
|
Codul de identificare al cedentului
|
Tipul de cod de identificare al cedentului
|
Denumirea reasigurătorului
|
Codul de identificare al reasigurătorului
|
Tipul de cod de identificare al reasigurătorului
|
Perioada de valabilitate (data de început)
|
Perioada de valabilitate (data de expirare)
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Moneda contractului / tratatului
|
Tipul de contract / tratat de reasigurare
|
Suma maximă acoperită de reasigurător prin contract / tratat
|
Creanțe nete
|
Total sume recuperabile din reasigurare
|
Rezultatul activității de reasigurare (pentru entitatea reasigurată)
|
Linia de afaceri
|
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.36.04.01
Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente
|
Numărul de identificare al tranzacției intragrup
|
Denumirea investitorului / cumpărătorului / beneficiarului
|
Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului / beneficiarului
|
Tipul de cod de identificare al investitorului / cumpărătorului / beneficiarului
|
Denumirea emitentului / vânzătorului / furnizorului
|
Codul de identificare al emitentului / vânzătorului / furnizorului
|
Tipul de cod de identificare al emitentului / vânzătorului / furnizorului
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tipul tranzacției
|
Data emiterii tranzacției
|
Data efectivă a acordului / contractului de la baza tranzacției
|
Data de expirare a acordului / contractului de la baza tranzacției
|
Moneda tranzacției
|
Evenimentul de activare
|
Valoarea tranzacției / garanției reale / garanției
|
(cont.)
|
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente
|
Valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II
|
Valoarea maximă a acreditivelor / garanțiilor
|
Valoarea activelor garantate
|
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
S.37.01.04
Concentrarea riscurilor
|
Denumirea contrapartidei externe
|
Codul de identificare al contrapartidei grupului
|
Tipul de cod de identificare al contrapartidei grupului
|
Țara expunerii
|
Natura expunerii
|
Codul de identificare al expunerii
|
Tipul de cod de identificare al expunerii
|
Evaluare de credit externă
|
ECAI desemnată
|
►M3
Evaluare de credit internă
◄
|
Sectorul
|
(cont.)
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
►M3
C0091
◄
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Entitate din grup care face obiectul expunerii
|
Codul de identificare al entității din grup
|
Tipul de cod de identificare al entității din grup
|
Scadența (active) / Valabilitate (obligații)
|
Valoarea expunerii
|
Moneda
|
Suma maximă care trebuie plătită de reasigurător
|
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA II
Instrucțiuni privind raportarea machetelor pentru societățile individuale
Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare în legătură cu machetele incluse în anexa I la prezentul regulament. Prima coloană din tabel identifică indicatorii care trebuie raportați prin identificarea coloanelor și rândurilor, astfel cum figurează în macheta din anexa I.
În textul anexei, mențiunea „prezenta machetă” face trimitere la machetele care se completează în conformitate cu instrucțiunile din diferitele secțiuni ale prezentei anexe.
S.01.01 – Conținutul raportării
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Atunci când este nevoie de o justificare specială, explicația nu trebuie prezentată în macheta de raportare, ci trebuie să facă parte din dialogul dintre societăți și autoritățile naționale competente.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0020
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0010 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0010 = 2, se raportează 0
◄
|
|
C0010/R0010
|
S.01.02 – Informații de bază – Generalități
|
Această machetă trebuie raportată întotdeauna. Singura opțiune posibilă este:
1 – Raportat
|
|
C0010/R0020
|
S.01.03 – Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există niciun fond dedicat sau portofoliu aferent primei de echilibrare
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0030
|
S.02.01 – Bilanț
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0040
|
S.02.02 – Active și obligații, pe monede
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0060
|
S.03.01 – Elemente extrabilanțiere – Generalități
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există elemente extrabilanțiere
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0070
|
S.03.02 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de societate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există garanții nelimitate primite
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0080
|
S.03.03 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de societate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există garanții nelimitate furnizate
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0090
|
S.04.01 – Activitate pe țări
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există nicio activitate în afara țării de origine
0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0100
|
S.04.02 – Informații privind clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II, cu excepția răspunderii transportatorului
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există nicio activitate în afara țării de origine în legătură cu clasa specifică
►M2
18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄
0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0110
|
S.05.01 – Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)
0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0120
|
S.05.02 – Prime, daune și cheltuieli pe țări
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta
0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0130
|
S.06.01 – Prezentare sintetică a activelor
|
►M2
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
4 – Nu trebuie raportat deoarece S.06.02 și S.08.01 sunt raportate trimestrial
5 – Nu trebuie raportat deoarece S.06.02 și S.08.01 sunt raportate anual
0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială) ◄
|
|
C0010/R0140
|
S.06.02 – Lista activelor
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)
►M2
7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄
0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0150
|
S.06.03 – Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței
|
►M1
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există organisme de plasament colectiv
3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta
6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)-(8)
►M2
7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄
0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)
◄
|
|
C0010/R0160
|
S.07.01 – Produse structurate
|
►M1
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există produse structurate
3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta
6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)-(8)
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
◄
|
|
C0010/R0170
|
S.08.01 – Contracte deschise cu instrumente derivate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții cu instrumente derivate
6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)
►M2
7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0180
|
S.08.02 – Tranzacții cu instrumente derivate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții cu instrumente derivate
6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)
►M2
7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0190
|
S.09.01 – Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0200
|
S.10.01 – Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo
|
►M1
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există titluri de valoare date cu împrumut și contracte repo
3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta
6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)-(8)
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
◄
|
|
C0010/R0210
|
S.11.01 – Active deținute ca garanții reale
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există active deținute ca garanții reale
6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)-(8)
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0220
|
S.12.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare de viață și de sănătate SLT
6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0230
|
S.12.02 – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT – pe țări
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare de viață și de sănătate SLT
3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0240
|
S.13.01 – Proiecții ale fluxurilor de trezorerie brute viitoare
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare de viață și de sănătate SLT
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0250
|
S.14.01 – Analizarea obligațiilor de asigurare de viață
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare de viață și de sănătate SLT
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0260
|
S.15.01 – Descrierea garanțiilor pentru anuitățile variabile
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există anuități variabile
►M2
18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0270
|
S.15.02 – Acoperirea garanțiilor pentru anuitățile variabile
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există anuități variabile
►M2
18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0280
|
S.16.01 – Informații privind anuitățile provenind din obligații de asigurare generală
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există anuități provenind din obligații de asigurare generală
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0290
|
S.17.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea generală
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală
6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0300
|
S.17.02 – Rezerve tehnice pentru asigurarea generală – pe țări
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală
3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta
►M2
18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0310
|
S.18.01 – Proiecții ale fluxurilor de trezorerie viitoare (Cea mai bună estimare – Asigurare generală)
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0320
|
S.19.01 – Daune din asigurarea generală
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0330
|
S.20.01 – Evoluția distribuției daunelor apărute
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală
►M2
18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0340
|
S.21.01 – Profilul de risc al distribuției daunelor
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală
►M2
18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0350
|
S.21.02 – Riscuri de subscriere pentru asigurarea generală
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală
►M2
18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0360
|
S.21.03 – Distribuția riscurilor de subscriere pentru asigurarea generală – pe sumă asigurată
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală
►M2
18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0370
|
S.22.01 – Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu se aplică măsuri pentru garanțiile pe termen lung sau măsuri tranzitorii
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0380
|
S.22.04 – Informații privind aplicarea măsurii tranzitorii pentru calcularea ratelor dobânzii
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu se aplică nicio astfel de măsură tranzitorie
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0390
|
S.22.05 – Calcularea globală a rezervelor tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportat
2 – Neraportat deoarece nu se aplică nicio astfel de măsură tranzitorie
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0400
|
S.22.06 – Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, pe țări și pe monede
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu se aplică nicio primă de volatilitate
0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0410
|
S.23.01 – Fonduri proprii
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)
0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0420
|
S.23.02 – Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0430
|
S.23.03 – Variații anuale ale fondurilor proprii
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0440
|
S.23.04 – Lista elementelor de fonduri proprii
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0450
|
S.24.01 – Participații deținute
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există participații deținute
0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0460
|
S.25.01 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportat deoarece se utilizează formula standard
►M2
2 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 ◄
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0470)
|
S.25.02 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care folosesc formula standard și modelul intern parțial
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0480
|
S.25.03 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0500
|
S.26.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0510
|
S.26.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0520
|
S.26.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0530
|
S.26.04 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0540
|
S.26.05 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0550
|
S.26.06 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0560
|
S.26.07 – Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu se utilizează calcule simplificate
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0570
|
S.27.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0580
|
S.28.01 – Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece există atât activitate de asigurare sau reasigurare de viață, cât și activitate de asigurare sau reasigurare generală
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0590
|
S.28.02 – Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece există numai activitate de asigurare sau reasigurare de viață ori numai activitate de asigurare sau reasigurare generală ori numai activitate de reasigurare
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0600
|
S.29.01 – Excedentul de active față de obligații
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0610
|
S.29.02 – Excedentul de active față de obligații – explicat prin investiții și obligații financiare
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0620
|
S.29.03 – Excedentul de active față de obligații – explicat prin rezerve tehnice
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0630
|
S.29.04 – Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0640
|
S.30.01 – Date de bază referitoare la acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat întrucât nu există acoperiri facultative
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0650
|
S.30.02 – Date privind părțile din acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat întrucât nu există acoperiri facultative
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0660
|
S.30.03 – Date de bază referitoare la programul de cedări în reasigurare
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există reasigurări
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0670
|
S.30.04 – Date privind părțile din programul de cedări în reasigurare
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există reasigurări
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0680
|
S.31.01 – Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există reasigurări
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0690
|
S.31.02 – Vehicule investiționale
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există vehicule investiționale
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0740
|
S.36.01 – Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de datorii și de active
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu titluri de valoare de tipul acțiunilor sau sub formă de transfer de datorii și de active
12 – Neraportat deoarece nicio societate-mamă nu este un holding mixt de asigurare atunci când nu face parte dintr-un grup, astfel cum este definit la articolul 213 alineatul (2) literele (a), (b) și (c) din Directiva Solvabilitate II
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0750
|
S.36.02 – Tranzacții intragrup – Instrumente derivate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu instrumente derivate
12 – Neraportat deoarece nicio societate-mamă nu este un holding mixt de asigurare atunci când nu face parte dintr-un grup, astfel cum este definit la articolul 213 alineatul (2) literele (a), (b) și (c) din Directiva Solvabilitate II
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0760
|
S.36.03 – Tranzacții intragrup – Reasigurare internă
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu reasigurare internă
12 – Neraportat deoarece nicio societate-mamă nu este un holding mixt de asigurare atunci când nu face parte dintr-un grup, astfel cum este definit la articolul 213 alineatul (2) literele (a), (b) și (c) din Directiva Solvabilitate II
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0770
|
S.36.04 – Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente
12 – Neraportat deoarece nicio societate-mamă nu este un holding mixt de asigurare atunci când nu face parte dintr-un grup, astfel cum este definit la articolul 213 alineatul (2) literele (a), (b) și (c) din Directiva Solvabilitate II
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0790
|
SR.02.01 – Bilanț
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există niciun fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare
14 – Neraportat deoarece se referă la un fond din portofoliul aferent primei de echilibrare
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0800
|
SR.12.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există niciun fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare sau nicio activitate de asigurare de viață și de sănătate SLT
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0810
|
SR.17.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea generală
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există niciun fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare sau nicio activitate de asigurare generală
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0820
|
SR.22.02 – Proiecții ale fluxurilor de trezorerie viitoare (cea mai bună estimare – portofolii aferente primei de echilibrare)
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu se aplică nicio primă de echilibrare
15 – Neraportat deoarece se referă la fondul dedicat sau la partea rămasă
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0830
|
SR.22.03 – Informații privind calcularea primei de echilibrare
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu se aplică nicio primă de echilibrare
15 – Neraportat deoarece se referă la fondul dedicat sau la partea rămasă
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0840
|
SR.25.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Numai formula standard
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportat deoarece se utilizează formula standard
►M2
2 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 ◄
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0850
|
SR.25.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Formula standard și modelul intern parțial
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0860
|
SR.25.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Modelul intern
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0870
|
SR.26.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0880
|
SR.26.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0890
|
SR.26.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0900
|
SR.26.04 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0910
|
SR.26.05 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0920
|
SR.26.06 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0930
|
SR.26.07 – Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu se utilizează calcule simplificate
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0940
|
SR.27.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă pentru asigurarea generală
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
S.01.02 – Informații de bază
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010
|
Denumirea societății
|
Denumirea juridică a societății. Trebuie să fie consecventă în cadrul diferitelor raportări
|
|
C0010/R0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare al societății, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea de supraveghere
|
|
C0010/R0030
|
Tipul de cod al societății
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0010/R0040
|
Tipul de societate
|
►M2
Se identifică tipul entității care face raportarea. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni pentru identificarea activității societății:
2 – Societăți cu activitate de asigurare de viață
3 – Societăți cu activitate de asigurare generală
4 – Societăți care desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală – articolul 73 alineatul (2)
5 – Societăți care desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală – articolul 73 alineatul (5)
6 – Societăți de reasigurare
◄
|
|
C0010/R0050
|
Țara care a emis autorizația
|
Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care a fost autorizată societatea (țara de origine).
|
|
C0010/R0070
|
Limba de raportare
|
Se identifică codul de 2 litere din codul ISO 639-1 al limbii utilizate în raportarea informațiilor.
|
|
C0010/R0080
|
Data de transmitere a raportării
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care se transmite raportul către entitatea de supraveghere.
|
|
▼M2
|
|
C0010/R0081
|
Sfârșitul exercițiului financiar
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează sfârșitul exercițiului financiar al societății, de exemplu 2017-12-31.
|
|
▼B
|
|
C0010/R0090
|
Data de referință a raportării
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care indică ultima zi a perioadei de raportare.
|
|
C0010/R0100
|
Raportare periodică/ad-hoc
|
Se identifică dacă raportarea de informații se referă la raportarea de informații periodică sau ad-hoc. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
►M2
3 – Retransmiterea machetelor S.30 în conformitate cu instrucțiunile machetei
4 – Transmitere fără conținut ◄
|
|
C0010/R0110
|
Moneda utilizată pentru raportare
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei utilizate pentru valorile monetare din fiecare raport.
|
|
C0010/R0120
|
Standarde de contabilitate
|
Identificarea standardelor de contabilitate utilizate pentru raportarea indicatorilor în S.02.01, evaluarea situațiilor financiare. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Societate utilizează Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS)
2 – Societate utilizează principiile contabile locale general acceptate (GAAP) (altele decât IFRS)
|
|
C0010/R0130
|
Metoda de calculare a cerinței de capital de solvabilitate
|
Se identifică metoda utilizată pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
2 – Modelul intern parțial
3 – Modelul intern integral
|
|
C0010/R0140
|
Utilizarea parametrilor specifici societății
|
Se identifică dacă societatea raportează cifre utilizând parametrii specifici societății. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Se utilizează parametrii specifici societății
2 – Nu se utilizează parametrii specifici societății
|
|
C0010/R0150
|
Fonduri dedicate
|
Se identifică dacă societatea raportează activitatea pe fonduri dedicate. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Se raportează activitatea pe fonduri dedicate.
2 – Nu se raportează activitatea pe fonduri dedicate
|
|
C0010/R0170
|
Prima de echilibrare
|
Se identifică dacă societatea raportează cifre utilizând prima de echilibrare. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Se utilizează prima de echilibrare
2 – Nu se utilizează prima de echilibrare
|
|
C0010/R0180
|
Prima de volatilitate
|
Se identifică dacă societatea raportează cifre utilizând prima de volatilitate. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Se utilizează prima de volatilitate
2 – Nu se utilizează prima de volatilitate
|
|
C0010/R0190
|
Măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc
|
Se identifică dacă societatea raportează cifre utilizând ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Se utilizează măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc
2 – Nu se utilizează măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc
|
|
C0010/R0200
|
Măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice
|
Se identifică dacă societatea raportează cifre utilizând deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Se utilizează măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice
2 – Nu se utilizează măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice
|
|
C0010/R0210
|
Raportarea inițială sau raportarea ulterioară
|
Se identifică dacă este vorba de o raportare inițială de informații sau de o retransmitere de informații în legătură cu o dată de referință a raportării care a fost deja raportată. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
2 – Retransmitere a raportării
|
|
▼M3
|
|
R0250
|
Scutirea de raportarea informațiilor privind ECAI
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Scutirea activelor [pe baza articolului 35 alineatele (6) și (7)]
2 – Scutirea activelor (pe baza externalizării)
3 – Scutirea instrumentelor derivate [pe baza articolului 35 alineatele (6) și (7)]
4 – Scutirea instrumentelor derivate (pe baza externalizării)
5 – Scutirea activelor și a instrumentelor derivate [pe baza articolului 35 alineatele (6) și (7)]
6 – Scutirea activelor și a instrumentelor derivate (pe baza externalizării)
0 – Fără scutire
|
|
▼B
|
S.01.03 – Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Ar trebui identificate toate fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, indiferent dacă sunt sau nu semnificative pentru raportarea informațiilor.
În primul tabel trebuie raportate toate fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare. În cazul în care un fond dedicat are un portofoliu aferent primei de echilibrare care nu acoperă integral fondul dedicat, trebuie identificate trei fonduri, și anume unul pentru fondul dedicat, unul pentru portofoliul aferent primei de echilibrare din cadrul fondului dedicat și unul pentru partea rămasă din fond (vice-versa pentru situațiile în care un portofoliu aferent primei de echilibrare are un fond dedicat).
În al doilea tabel sunt explicate legăturile dintre fonduri, astfel cum au fost explicate în paragraful de mai sus. Numai fondurile între care există astfel de legături trebuie raportate în al doilea tabel.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Lista tuturor fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare (se permit suprapuneri)
|
|
C0040
|
Numărul fondului/portofoliului
|
Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond dedicat și fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și ar trebui să fie utilizat pentru a identifica numărul fondurilor dedicate și al portofoliilor aferente primei de echilibrare în alte machete.
|
|
C0050
|
Denumirea fondului dedicat/a portofoliului aferent primei de echilibrare
|
Se indică denumirea fondului dedicat și a portofoliului aferent primei de echilibrare.
Atunci când este posibil (dacă se referă la un produs comercial), trebuie utilizată denumirea comercială. În caz contrar, de exemplu dacă fondul este legat de mai multe produse comerciale, se utilizează o denumire diferită.
Denumirea trebuie să fie unică și trebuie să fie consecventă în timp.
|
|
C0060
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă dintr-un fond
|
Se indică dacă este vorba de un fond dedicat sau de un portofoliu aferent primei de echilibrare. În cazurile în care alte fonduri sunt incluse în cadrul unui singur fond, această celulă trebuie să identifice tipul fiecărui fond sau subfond. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Portofoliu aferent primei de echilibrare
3 – Partea rămasă dintr-un fond
|
|
C0070
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
Se identifică dacă fondul identificat are alte subfonduri. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond cu alte subfonduri
2 – Nu este un fond cu alte subfonduri
Numai „fondul-mamă” trebuie identificat cu opțiunea 1.
|
|
C0080
|
Semnificativ
|
Se indică dacă fondul dedicat sau un portofoliu aferent primei de echilibrare este semnificativ în scopul transmiterii de informații detaliate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
În cazul unui fond care conține alte subfonduri, acest indicator trebuie raportat numai pentru „fondul-mamă”.
|
|
C0090
|
Articolul 304
|
Se indică dacă fondul dedicat face obiectul articolului 304 din Directiva Solvabilitate II. Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:
1 – Fond dedicat care face obiectul articolului 304 – cu opțiunea de a aplica submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor”
2 – Fond dedicat care face obiectul articolului 304 – fără opțiunea de a aplica submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor”
3 – Fond dedicat care nu face obiectul articolului 304
|
|
Lista fondurilor dedicate / portofoliilor aferente primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
|
C0100
|
Numărul fondului dedicat / portofoliului aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
Pentru fondurile care conțin alte subfonduri (opțiunea 1 raportată la indicatorul C0070) se identifică numărul, astfel cum este definit la indicatorul C0040.
Fondul trebuie repetat de atâtea ori câte rânduri sunt necesare pentru raportarea subfondurilor.
|
|
C0110
|
Numărul subfondului dedicat/subportofoliului aferent primei de echilibrare
|
Se identifică numărul subfondurilor încorporate în alte fonduri, astfel cum este definit la indicatorul C0040.
|
|
C0120
|
Subfond dedicat/Subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
Se identifică natura subfondului încorporat în alte fonduri. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Portofoliu aferent primei de echilibrare
|
S.02.01 – Bilanț
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate și partea rămasă.
Coloana „Valoare Solvabilitate II” (C0010) trebuie completată utilizând principiile de evaluare stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), metodele de recunoaștere și de evaluare sunt cele utilizate de societăți în conturile lor statutare în conformitate cu GAAP locale sau cu IFRS dacă sunt acceptate ca GAAP locale. În macheta SR.02.01 această coloană se aplică numai dacă legislația națională impune întocmirea de situații financiare pentru fondurile dedicate.
Instrucțiunea implicită este că fiecare indicator trebuie raportat separat în coloana „Valoarea din conturile statutare”. Cu toate acestea, în coloana „Valoarea din conturile statutare”, liniile punctate au fost introduse pentru a permite raportarea cifrelor agregate dacă nu sunt disponibile cifre defalcate.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Active
|
|
Z0020
|
Fondul dedicat sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
Z0030
|
Numărul fondului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, acesta este un număr unic, astfel cum a fost atribuit de societate. Acesta rămâne invariabil în timp și nu trebuie reutilizat pentru niciun alt fond.
►M2
Numărul trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate machetele, dacă este relevant, pentru identificarea fondului în cauză. ◄
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează „0”
|
|
C0020/R0010
|
Fond comercial
|
Imobilizări necorporale care iau naștere ca urmare a unei combinări de societăți și care reprezintă valoarea economică a activelor care nu pot fi identificate individual sau recunoscute separat în cadrul unei combinări de societăți.
|
|
C0020/R0020
|
Costuri de achiziție amânate
|
Costurile de achiziție pentru riscurile neexpirate aferente contractelor în vigoare la data bilanțului care sunt reportate dintr-o perioadă de raportare în următoarea. În ceea ce privește activitatea de asigurare de viață, costurile de achiziție sunt amânate atunci când este probabil că vor fi recuperate.
|
|
C0010–C0020/R0030
|
Imobilizări necorporale
|
Imobilizări necorporale, altele decât fondul comercial. Un activ nemonetar identificabil fără substanță fizică.
|
|
C0010–C0020/R0040
|
Creanțe privind impozitul amânat
|
Creanțele privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit recuperabile în perioadele contabile viitoare care sunt legate de:
(a) diferențe temporare deductibile;
(b) reportarea pierderilor fiscale neutilizate; și/sau
(c) reportarea creditelor fiscale neutilizate.
|
|
C0010–C0020/R0050
|
Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii
|
Acesta este totalul surplusului net legat de sistemul de pensii al angajaților.
|
|
C0010–C0020/R0060
|
Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu
|
Active corporale care sunt destinate uzului permanent și bunuri deținute de societate pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile pentru uz propriu în construcție.
|
|
C0010–C0020/R0070
|
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)
|
Aceasta este valoarea totală a investițiilor, excluzând activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked.
|
|
C0010–C0020/R0080
|
Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu)
|
Valoarea bunurilor, altele decât cele pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile în construcție, altele decât cele pentru uz propriu.
|
|
C0010–C0020/R0090
|
Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații
|
Participații, astfel cum sunt definite la articolul 13 alineatul (20) și la articolul 212 alineatul (2), și dețineri în societăți afiliate, astfel cum sunt definite la articolul 212 alineatul (1) litera (b) din Directiva 2009/138/CE.
În cazul în care o parte din activele legate de participație și de societățile afiliate se referă la contractele index-linked și unit-linked, aceste părți se raportează la „Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked” în C0010C0020/R0220.
|
|
C0010–C0020/R0100
|
Acțiuni
|
Aceasta este valoarea totală a acțiunilor, cotate și necotate.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între acțiunile cotate și acțiunile necotate, acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0110
|
Acțiuni – cotate
|
Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate, negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.
Sunt excluse deținerile în societăți afiliate, inclusiv participațiile.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între acțiunile cotate și acțiunile necotate, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0120
|
Acțiuni – necotate
|
Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate și care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.
Sunt excluse deținerile în societăți afiliate, inclusiv participațiile.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între acțiunile cotate și acțiunile necotate, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0130
|
Obligațiuni
|
Aceasta este valoarea totală a titlurilor de stat, a obligațiunilor corporative, a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0140
|
Titluri de stat
|
Obligațiuni emise de autoritățile publice, indiferent dacă este vorba de administrații centrale, instituții publice supranaționale, administrații regionale sau autorități locale, și obligațiunile care sunt garantate integral, necondiționat și irevocabil de Banca Centrală Europeană, de administrațiile centrale și de băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a respectivei administrații centrale și bănci centrale, de băncile multilaterale de dezvoltare, astfel cum sunt menționate la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sau de organizații internaționale, astfel cum sunt menționate la articolul 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu condiția ca garanția să îndeplinească cerințele stabilite la articolul 215 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0150
|
Obligațiuni corporative
|
Obligațiuni emise de societăți.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0160
|
Obligațiuni structurate
|
Instrumente hibride, care combină un instrument cu venit fix (randament sub formă de plăți fixe) cu o serie de componente derivate. Sunt excluse din această categorie titlurile de valoare cu venit fix care sunt emise de administrațiile publice. Sunt vizate titlurile de valoare în care sunt încorporate orice categorii de instrumente derivate, inclusiv swapurile pe riscul de credit (CDS), swapurile cu scadență constantă (CMS), opțiunile pe riscul de credit (CDOp). Activele din această categorie nu fac obiectul separării.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0170
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale
|
Titluri de valoare a căror valoare și ale căror plăți sunt derivate dintr-un portofoliu de active-suport. Sunt incluse titlurile garantate cu active (ABS), titlurile garantate cu ipoteci (MBS), titlurile garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale (CMBS), obligațiunile garantate cu active (CDO), obligațiunile garantate cu împrumuturi colateralizate (CLO), obligațiunile garantate cu ipoteci colateralizate (CMO).
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0180
|
Organisme de plasament colectiv
|
„Organism de plasament colectiv” înseamnă un organism de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) astfel cum este definit la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului sau un fond de investiții alternative (FIA), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului.
|
|
C0010–C0020/R0190
|
Instrumente derivate
|
Un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:
(a) Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).
(b) Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.
(c) Este decontat la o dată viitoare.
Se raportează aici valoarea Solvabilitate II, numai dacă este pozitivă, a instrumentului derivat de la data de raportare (în cazul unei valori negative, a se vedea R0790).
|
|
C0010–C0020/R0200
|
Depozite, altele decât echivalentele de numerar
|
Depozite, altele decât echivalentele de numerar, care nu pot fi utilizate pentru efectuarea de plăți decât înainte de o scadență specifică și care nu se pot schimba în altă monedă sau în depozite transferabile fără nicio restricție sau penalizare semnificativă.
|
|
C0010–C0020/R0210
|
Alte investiții
|
Alte investiții care nu sunt deja incluse în investițiile raportate mai sus.
|
|
C0010–C0020/R0220
|
Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
|
Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked [clasificate la linia de afaceri 31, astfel cum sunt definite în Anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35].
|
|
C0010–C0020/R0230
|
Împrumuturi și credite ipotecare
|
Aceasta este valoarea totală a împrumuturilor și a ipotecilor, adică a activelor financiare create atunci când societățile dau fonduri cu împrumut, cu sau fără garanții, inclusiv rezervele de lichidități.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturi și ipoteci, acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0240
|
Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare
|
Împrumuturi acordate deținătorilor de polițe, garantate cu polițele de asigurare (rezervele tehnice specifice).
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturile garantate cu polițele de asigurare, împrumuturile garantate cu ipoteci acordate persoanelor fizice și alte împrumuturi și credite ipotecare, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0250
|
Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice
|
Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri debitorilor persoane fizice, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturile garantate cu polițele de asigurare, împrumuturile garantate cu ipoteci acordate persoanelor fizice și alte împrumuturi și credite ipotecare, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0260
|
Alte împrumuturi și credite ipotecare
|
Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri altor tipuri de debitori, care nu pot fi clasificați la indicatorul R0240 sau R0250, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturile garantate cu polițele de asigurare, împrumuturile garantate cu ipoteci acordate persoanelor fizice și alte împrumuturi și credite ipotecare, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0270
|
Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru:
|
Aceasta este valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurare. Corespunde valorii părții reasigurătorilor din rezervele tehnice (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale).
|
|
C0010–C0020/R0280
|
Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale
|
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între asigurare generală fără asigurarea de sănătate și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale, acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0290
|
Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate
|
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.
|
|
C0010–C0020/R0300
|
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale
|
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.
|
|
C0010–C0020/R0310
|
Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked
|
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, excluzând asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între asigurarea de viață fără asigurarea de sănătate, contractele index-linked și unit-linked și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0320
|
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață
|
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0010–C0020/R0330
|
Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked
|
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață și rezervele tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.
|
|
C0010–C0020/R0340
|
Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked
|
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață de tip index-linked și unit-linked.
|
|
C0010–C0020/R0350
|
Depozite pentru societăți cedente
|
Depozite legate de primirile în reasigurare.
|
|
C0010–C0020/R0360
|
Creanțe de asigurare și de la intermediari
|
►M2
Sume datorate de deținătorii de polițe și de asigurători și alte sume legate de asigurare care nu sunt incluse în rezervele tehnice.
Sunt incluse creanțele din primirile în reasigurare.
Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄
|
|
C0010–C0020/R0370
|
Creanțe de reasigurare
|
►M2
Sume datorate de reasigurători și legate de activitatea de reasigurare care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare.
Pot fi incluse: sumele din creanțele de încasat de la reasigurători care se referă la daunele soluționate ale deținătorilor de polițe sau ale beneficiarilor; creanțele de la reasigurători legate de alte aspecte decât evenimentele de asigurare și daunele soluționate, de exemplu comisioane.
Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄
|
|
C0010–C0020/R0380
|
Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări)
|
Sunt incluse sumele de încasat de la angajați sau de la diverși parteneri de afaceri (nelegate de asigurări), inclusiv de la entitățile publice.
|
|
C0010–C0020/R0390
|
Acțiuni proprii (deținute direct)
|
Aceasta este valoarea totală a acțiunilor proprii deținute direct de societate.
|
|
C0010–C0020/R0400
|
Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate
|
Valoarea sumelor datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate
|
|
C0010–C0020/R0410
|
Numerar și echivalente de numerar
|
Bancnote și monede în circulație care sunt utilizate în mod obișnuit ca mijloc de plată, precum și depozitele care se pot schimba în altă monedă, la cerere, la paritate, și care sunt direct utilizabile pentru efectuarea de plăți prin cec, ordin, mandat, debitare/creditare directă sau printr-o altă formă de plată directă, fără penalități sau restricții.
Conturile bancare nu pot fi compensate. Prin urmare, numai conturile pozitive trebuie recunoscute la acest indicator, iar descoperitul de cont trebuie prezentat în cadrul obligațiilor, cu excepția cazului în care există atât dreptul legal de a face compensări, cât și intenția demonstrabilă de a deconta valoarea netă.
|
|
C0010–C0020/R0420
|
Alte active care nu figurează în altă parte
|
Aceasta este valoarea altor active care nu au fost deja incluse ca elemente bilanțiere.
|
|
C0010–C0020/R0500
|
Total active
|
Aceasta este valoarea globală totală a tuturor activelor.
|
|
Obligații
|
|
C0010–C0020/R0510
|
Rezerve tehnice – asigurare generală
|
Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea generală.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării cerinței de capital minim (MCR).
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția în cadrul rezervelor tehnice pentru asigurarea generală între asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate) și asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale), acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0520
|
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate)
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0530
|
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0540
|
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Cea mai bună estimare
|
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).
Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0550
|
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Marja de risc
|
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010–C0020/R0560
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale)
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0570
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0580
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Cea mai bună estimare
|
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0590
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Marja de risc
|
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010–C0020/R0600
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără contractele index-linked și unit-linked)
|
Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (excluzând contractele index-linked și unit-linked).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția în cadrul rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (excluzând contractele index-linked și unit-linked) între asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) și asigurarea de viață (excluzând contractele index-linked și unit-linked), acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0610
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0620
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0630
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Cea mai bună estimare
|
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0640
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Marja de risc
|
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010–C0020/R0650
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked)
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0660
|
Rezerve tehnice – asigurare de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0670
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Cea mai bună estimare
|
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).
Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0680
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Marja de risc
|
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010–C0020/R0690
|
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0700
|
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked – Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru contractele index-linked și unit-linked).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0710
|
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare
|
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.
Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0720
|
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked – Marja de risc
|
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0020/R0730
|
Alte rezerve tehnice
|
Alte rezerve tehnice, astfel cum sunt recunoscute de societăți în conturile lor statutare în conformitate cu GAAP locale sau cu IFRS.
|
|
C0010–C0020/R0740
|
Obligații contingente
|
O obligație contingentă este definită după cum urmează:
a) o obligație potențială apărută ca urmare a unor evenimente trecute și a cărei existență va fi confirmată doar de apariția sau neapariția unuia sau mai multor evenimente viitoare incerte, care nu sunt în totalitate controlate de entitate; sau
b) o obligație curentă apărută ca urmare a unor evenimente trecute, chiar dacă:
(i) este improbabil că pentru decontarea acestei obligații vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice; sau
(ii) valoarea obligației nu poate fi evaluată suficient de fiabil.
Valoarea obligațiilor contingente recunoscute în bilanț trebuie să respecte criteriile prevăzute la articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.
|
|
C0010–C0020/R0750
|
Rezerve, altele decât rezervele tehnice
|
Obligații cu exigibilitate sau valoare incertă, excluzând obligațiile raportate ca „Obligații pentru beneficii aferente pensiilor”.
Rezervele sunt recunoscute ca obligații (presupunând că se poate face o estimare fiabilă) atunci când reprezintă obligații și este probabil că pentru decontarea obligațiilor vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice.
|
|
C0010–C0020/R0760
|
Obligații pentru beneficii aferente pensiilor
|
Acestea sunt obligațiile totale nete în legătură cu sistemul de pensii al angajaților.
|
|
C0010–C0020/R0770
|
Depozite de la reasigurători
|
Sume (de exemplu numerar) primite de la reasigurător sau deduse de reasigurător conform contractului de reasigurare.
|
|
C0010–C0020/R0780
|
Obligații privind impozitul amânat
|
Obligațiile privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit care trebuie plătite în perioadele contabile viitoare în legătură cu diferențele temporare deductibile.
|
|
C0010–C0020/R0790
|
Instrumente derivate
|
Un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:
(a) Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).
(b) Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.
(c) Este decontat la o dată viitoare.
Numai datoriile derivate trebuie raportate la această linie (adică instrumentele derivate cu valori negative la data raportării). Activele derivate trebuie raportate la C0010C0020/R0190.
Societățile care nu își evaluează instrumentele derivate în GAAP locale nu sunt obligate să raporteze o valoare din situațiile financiare.
|
|
C0010–C0020/R0800
|
Datorii către instituții de credit
|
Datorii, precum împrumuturi și credite ipotecare, către instituțiile de credit, excluzând obligațiunile deținute de instituțiile de credit (societatea nu poate identifica toți deținătorii obligațiunilor pe care le emite) și datoriile subordonate. Este inclus, de asemenea, descoperitul de cont.
|
|
C0010–C0020/R0810
►M2
(L20) ◄
|
Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit
|
Obligații financiare, inclusiv obligațiunile emise de societate (deținute sau nu de instituțiile de credit), obligațiunile structurate emise de societate și creditele ipotecare și împrumuturile datorate altor entități decât instituțiile de credit.
Nu sunt incluse aici datoriile subordonate.
|
|
C0010–C0020/R0820
|
Obligații de plată din asigurare și către intermediari
|
►M2
Sume datorate deținătorilor de polițe și asigurătorilor și alte sume legate de asigurare care nu sunt incluse în rezervele tehnice.
Sunt incluse sumele datorate intermediarilor din domeniul (re)asigurărilor (de exemplu comisioanele datorate intermediarilor care nu au fost încă plătite de societate).
Sunt excluse împrumuturile și creditele ipotecare datorate altor societăți de asigurare, dacă acestea se referă numai la finanțare și nu sunt legate de activitatea de asigurare (astfel de împrumuturi și credite ipotecare trebuie raportate ca obligații financiare).
Sunt incluse obligațiile de plată din primirile în reasigurare.
Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄
|
|
C0010–C0020/R0830
|
Obligații de plată din reasigurare
|
►M2
Sume plătibile datorate reasigurătorilor (în special conturi curente), altele decât depozitele legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare.
Sunt incluse sumele de plătit datorate reasigurătorilor care se referă la primele cedate.
Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄
|
|
C0010–C0020/R0840
|
Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări)
|
Aceasta este valoarea totală a obligațiilor de plată comerciale, inclusiv sumele datorate angajaților, furnizorilor etc. și care nu sunt legate de asigurare, în paralel cu creanțele (comerciale, nelegate de asigurare) pe partea de active; sunt incluse entitățile publice.
|
|
C0010–C0020/R0850
|
Datorii subordonate
|
Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării societății. Acesta este totalul datoriilor subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază și al celor care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între datoriile subordonate incluse în fondurile proprii de bază și datoriile subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază, acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0860
|
Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază
|
Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării societății. Alte datorii pot avea un grad și mai mare de subordonare. Numai datoriile subordonate care nu sunt clasificate în fondurile proprii de bază trebuie să fie raportate aici.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între datoriile subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază și datoriile subordonate incluse în fondurile proprii de bază, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0870
|
Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază
|
Datorii subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între datoriile subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază și datoriile subordonate incluse în fondurile proprii de bază, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0880
|
Orice alte obligații care nu figurează în altă parte
|
Aceasta este valoarea totală a oricăror alte obligații care nu au fost deja incluse în alte elemente bilanțiere.
|
|
C0010–C0020/R0900
|
Total obligații
|
Aceasta este valoarea globală totală a tuturor obligațiilor.
|
|
C0010/R1000
|
Excedentul de active față de obligații
|
Acesta este totalul excedentului de active față de obligații înregistrat de societate, evaluat în conformitate cu baza de evaluare din Directiva Solvabilitate II. Valoarea activelor minus obligațiile.
|
|
C0020/R1000
|
Excedentul de active față de obligații
(valoarea din conturile statutare)
|
Acesta este totalul excedentului de active față de obligații din coloana „Valoarea din conturile statutare”.
|
S.02.02 – Active și obligații, pe monede
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă trebuie completată în conformitate cu bilanțul (S.02.01). Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.
Nu este necesar ca această machetă să fie transmisă dacă o singură monedă reprezintă peste 90 % atât din valoarea activelor, cât și din valoarea obligațiilor.
Dacă sunt transmise, informațiile privind moneda de raportare trebuie să fie întotdeauna raportate, indiferent de valoarea activelor și a obligațiilor. Informațiile raportate pe monede trebuie să reprezinte cel puțin 90 % din activele totale și din obligațiile totale. Restul de 10 % trebuie agregat. Dacă o anumită monedă trebuie raportată fie pentru active, fie pentru obligații, astfel încât să se respecte regula de 90 %, atunci moneda respectivă trebuie raportată atât pentru active, cât și pentru obligații.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010
|
Monede
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru fiecare monedă care trebuie raportată.
|
|
C0020/R0020
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea totală a investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0020
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0020
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0020) și în monedele semnificative raportate pe monede (C0050/R0020).
|
|
C0050/R0020
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0030
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea totală a altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0030
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0030
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea totală a altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru restul monedelor care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0030) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0030).
|
|
C0050/R0030
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0040
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea totală a activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0040
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0040
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea totală a activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0040) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0040).
|
|
C0050/R0040
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru toate monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0050
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Sume recuperabile din reasigurare
|
Se raportează valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurare pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0050
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Sume recuperabile din reasigurare
|
Se raportează valoarea sumelor recuperabile din reasigurare pentru moneda de raportare
|
|
C0040/R0050
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Sume recuperabile din reasigurare
|
Se raportează valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurare pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0050) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0050).
|
|
C0050/R0050
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Sume recuperabile din reasigurare
|
Se raportează valoarea sumelor recuperabile din reasigurare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0060
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare
|
Se raportează valoarea totală a depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0060
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare
|
Se raportează valoarea depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0060
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare
|
Se raportează valoarea depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru restul monedelor care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0060) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0060).
|
|
C0050/R0060
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare
|
Se raportează valoarea depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0070
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Alte active
|
Se raportează valoarea totală a altor active pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0070
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Alte active
|
Se raportează valoarea altor active pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0070
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Alte active
|
Se raportează valoarea altor active pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0070) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0070).
|
|
C0050/R0070
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Alte active
|
Se raportează valoarea altor active pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0100
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Total active
|
Se raportează valoarea totală a tuturor activelor pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0100
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Total active
|
Se raportează valoarea tuturor activelor pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0100
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Total active
|
Se raportează valoarea tuturor activelor pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0100) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0100).
|
|
C0050/R0100
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Total active
|
Se raportează valoarea tuturor activelor pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0110
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0110
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0110
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0110) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0110).
|
|
C0050/R0110
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0120
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0120
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0120
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0120) și în monedele raportate pe monede (C0030/R0120).
|
|
C0050/R0120
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0130
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare
|
►M1
Se raportează valoarea totală a depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru toate monedele. ◄
|
|
C0030/R0130
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare
|
►M1
Se raportează valoarea depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru moneda de raportare. ◄
|
|
C0040/R0130
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare
|
►M1
Se raportează valoarea depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru restul monedelor care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0130) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0130). ◄
|
|
C0050/R0130
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare
|
►M1
Se raportează valoarea depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat. ◄
|
|
C0020/R0140
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Instrumente derivate
|
Se raportează valoarea totală a instrumentelor derivate pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0140
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Instrumente derivate
|
Se raportează valoarea instrumentelor derivate pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0140
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Instrumente derivate
|
Se raportează valoarea totală a instrumentelor derivate pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0140) și în monedele raportate pe monede (C0030/R0140).
|
|
C0050/R0140
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Instrumente derivate
|
Se raportează valoarea instrumentelor derivate pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0150
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Obligații financiare
|
Se raportează valoarea totală a obligațiilor financiare pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0150
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Obligații financiare
|
Se raportează valoarea obligațiilor financiare pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0150
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Obligații financiare
|
Se raportează valoarea totală a obligațiilor financiare pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0150) și în monedele raportate pe monede (C0030/R0150).
|
|
C0050/R0150
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Obligații financiare
|
Se raportează valoarea obligațiilor financiare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0160
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Obligații contingente
|
Se raportează valoarea totală a obligațiilor contingente pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0160
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Obligații contingente
|
Se raportează valoarea obligațiilor contingente pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0160
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Obligații contingente
|
Se raportează valoarea totală a obligațiilor contingente pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0160) și în monedele raportate pe monede (C0030/R0160).
|
|
C0050/R0160
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Obligații contingente
|
Se raportează valoarea obligațiilor contingente pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0170
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Orice alte obligații
|
Se raportează valoarea totală a altor obligații pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0170
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Orice alte obligații
|
Se raportează valoarea oricăror alte obligații pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0170
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Orice alte obligații
|
Se raportează valoarea totală a oricăror alte obligații pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0170) și în monedele raportate pe monede (C0030/R0170).
|
|
C0050/R0170
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Orice alte obligații
|
Se raportează valoarea oricăror alte obligații pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0200
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Total obligații
|
Se raportează valoarea totală a tuturor obligațiilor pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0200
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Total obligații
|
Se raportează valoarea tuturor obligațiilor pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0200
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Total obligații
|
Se raportează valoarea totală a tuturor obligațiilor pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0200) și în monedele raportate pe monede (C0030/R0200).
|
|
C0050/R0200
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Total obligații
|
Se raportează valoarea tuturor obligațiilor pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
S.03.01 – Elemente extrabilanțiere – Generalități
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această secțiune conține informațiile privind elementele extrabilanțiere și valoarea maximă și valoarea Solvabilitate II a obligațiilor contingente în bilanțul Solvabilitate II.
În ceea ce privește valoarea Solvabilitate II, instrucțiunile definesc indicatorii din perspectiva recunoașterii acestora. Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.
Garanțiile impun emitentului să efectueze plăți specificate pentru a rambursa titularului o pierdere pe care acesta o suportă în cazul în care un debitor specificat nu efectuează plata la scadență în conformitate cu termenii inițiali sau modificați ai unui titlu de valoare. Aceste garanții pot avea diverse forme juridice, cum ar fi garanțiile financiare, acreditivele sau contractele pe risc de credit. Aceste elemente nu trebuie să includă garanțiile provenind din contractele de asigurare, care sunt recunoscute în rezervele tehnice.
O obligație contingentă este definită după cum urmează:
a)
o obligație potențială apărută ca urmare a unor evenimente trecute și a cărei existență va fi confirmată doar de apariția sau neapariția unuia sau mai multor evenimente viitoare incerte, care nu sunt în totalitate controlate de entitate; sau
b)
o obligație curentă apărută ca urmare a unor evenimente trecute, chiar dacă:
i.
este improbabil că pentru decontarea acestei obligații vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice; sau
ii.
valoarea obligației nu poate fi evaluată suficient de fiabil.
Garanția reală este un activ cu o valoare monetară sau cu un angajament care îi conferă creditorului o garanție în cazul în care debitorul nu își respectă obligațiile de plată.
Garanțiile care figurează în prezenta machetă nu sunt raportate în S.03.02 și S.03.03. Acest lucru înseamnă că numai garanțiile limitate trebuie raportate în prezenta machetă.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010
|
Valoarea maximă – Garanții oferite de societate, inclusiv acreditive
|
Suma tuturor ieșirilor de numerar posibile legate de garanții în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile oferite de societate unei alte părți. Sunt incluse fluxurile de trezorerie legate de acreditive.
În cazul în care o garanție este identificată și ca obligație contingentă în R0310, valoarea maximă trebuie inclusă și la acest rând.
|
|
C0010/R0020
|
Valoarea maximă – Garanții oferite de societate, inclusiv acreditive, din care garanții, inclusiv acreditive, oferite altor societăți din același grup
|
Partea din C0010/R0010 care are legătură cu garanțiile, inclusiv acreditivele, oferite altor societăți din același grup.
|
|
C0020/R0010
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții, inclusiv acreditive, oferite de societate
|
Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor, inclusiv a acreditivelor, oferite de societate.
|
|
C0020/R0020
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții oferite de societate, inclusiv acreditive, din care garanții, inclusiv acreditive, oferite altor societăți din același grup
|
Partea din C0020/R0010 care are legătură cu garanțiile, inclusiv acreditive, oferite altor societăți din același grup.
|
|
C0010/R0030
|
Valoarea maximă – Garanții, inclusiv acreditive, primite de societate
|
Suma tuturor ieșirilor de numerar posibile legate de garanții în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile primite de societate de la o altă parte pentru a garanta plata obligațiilor datorate de societate (inclusiv acreditivele și facilitățile de împrumut neutilizate angajate).
|
|
C0010/R0040
|
Valoarea maximă – Garanții primite de societate, inclusiv acreditive, din care garanții, inclusiv acreditive, primite de la alte societăți din același grup
|
Partea din C0010/R0030 care are legătură cu garanțiile, inclusiv acreditivele, primite de la alte societăți din același grup.
|
|
C0020/R0030
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții, inclusiv acreditive, primite de societate
|
Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor, inclusiv a acreditivelor, primite de societate.
|
|
C0020/R0040
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții primite de societate, inclusiv acreditive, din care garanții, inclusiv acreditive, primite de la alte societăți din același grup
|
Partea din C0020/R0030 care are legătură cu garanțiile, inclusiv acreditivele, primite de la alte societăți din același grup.
|
|
C0020/R0100
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate
|
Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate.
|
|
C0020/R0110
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale deținute pentru instrumente derivate
|
Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale deținute pentru instrumente derivate.
|
|
C0020/R0120
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Active constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate
|
Valoarea Solvabilitate II a activelor constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate.
|
|
C0020/R0130
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Alte garanții reale deținute
|
Valoarea Solvabilitate II a altor garanții reale deținute.
|
|
C0020/R0200
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Total garanții reale deținute
|
Valoarea Solvabilitate II totală a garanțiilor reale deținute.
|
|
C0030/R0100
|
Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Garanții reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate
|
Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin garanții reale pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate.
|
|
C0030/R0110
|
Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Garanții reale deținute pentru instrumente derivate
|
Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin garanții reale pentru instrumentele derivate.
|
|
C0030/R0120
|
Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Active constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate
|
Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin garanții reale pentru activele constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate.
|
|
C0030/R0130
|
Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Alte garanții reale deținute
|
Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin alte garanții reale.
|
|
C0030/R0200
|
Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Total garanții reale deținute
|
Valoarea Solvabilitate II totală a activelor pentru care se dețin toate garanțiile reale.
|
|
C0020/R0210
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale constituite pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise
|
Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale constituite pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise.
|
|
C0020/R0220
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale constituite pentru instrumente derivate
|
Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale constituite pentru instrumente derivate.
|
|
C0020/R0230
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Active constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare)
|
Valoarea Solvabilitate II a activelor constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare).
|
|
C0020/R0240
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Alte garanții reale constituite
|
Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale constituite pentru alte garanții reale.
|
|
C0020/R0300
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Total garanții reale constituite
|
Valoarea Solvabilitate II totală a garanțiilor reale constituite.
|
|
C0040/R0210
|
Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Garanții reale constituite pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise
|
Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care se constituie garanții reale pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise.
|
|
C0040/R0220
|
Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Garanții reale constituite pentru instrumente derivate
|
Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care se constituie garanții reale pentru instrumentele derivate.
|
|
C0040/R0230
|
Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Active constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare)
|
Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care activele sunt constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare).
|
|
C0040/R0240
|
Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Alte garanții reale constituite
|
Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care se constituie alte garanții reale.
|
|
C0040/R0300
|
Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Total garanții reale constituite
|
Valoarea Solvabilitate II totală a obligațiilor pentru care se constituie garanțiile reale.
|
|
C0010/R0310
|
Valoarea maximă – Obligații contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II
|
Valoarea maximă posibilă, indiferent de probabilitate (adică ieșirile de numerar viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente care nu sunt incluse în cele evaluate în bilanțul Solvabilitate II (indicatorul C0010/R0740 din S.02.01).
Se referă la obligațiile contingente care nu sunt semnificative.
Această sumă include garanțiile raportate la R0010 dacă sunt considerate obligații contingente.
|
|
C0010/R0320
|
Valoarea maximă – Obligații contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II, din care obligații contingente față de entități din același grup
|
Partea din C0010/R0310 care are legătură cu obligațiile contingente față de entități din același grup.
|
|
C0010/R0330
|
Valoarea maximă – Obligații contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II
|
Valoarea maximă posibilă, indiferent de probabilitate (adică ieșirile de numerar viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente care sunt evaluate în bilanțul Solvabilitate II, astfel cum sunt definite la articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0010/R0400
|
Valoarea maximă – Total obligații contingente
|
Valoarea maximă totală posibilă, indiferent de probabilitate (adică fluxurile de trezorerie viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente.
|
|
C0020/R0310
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Obligații contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II
|
Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II.
|
|
C0020/R0330
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Obligații contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II
|
Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II. Această valoare se raportează numai pentru obligațiile contingente pentru care s-a raportat o valoare la indicatorul C0010/R0330 din S.03.01.
Dacă această valoare este mai mică decât cea de la C0010/R0740 din S.02.01, trebuie să se ofere o explicație în nota explicativă.
|
S.03.02 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
În ceea ce privește valoarea Solvabilitate II, instrucțiunile definesc indicatorii din perspectiva recunoașterii acestora. Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.
Garanțiile nelimitate se referă la garanțiile cu valoare nelimitată, indiferent dacă data lor este limitată sau nelimitată.
Garanțiile care figurează în prezenta machetă nu sunt raportate în S.03.01.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Codul garanției
|
Codul garanției primite. Acest număr, atribuit de societate, trebuie să fie unic și consecvent în timp. Nu trebuie reutilizat pentru alte garanții.
|
|
C0020
|
Denumirea furnizorului garanției
|
Identificarea denumirii furnizorului garanției.
|
|
C0030
|
Codul furnizorului garanției
|
Codul de identificare al furnizorului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0040
|
Tipul de cod al furnizorului garanției
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul furnizorului garanției”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0050
|
Apartenența furnizorului garanției la același grup
|
Se identifică dacă furnizorul garanției aparține aceluiași grup ca societatea.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Aparține aceluiași grup
2 – Nu aparține aceluiași grup
|
|
C0060
|
Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției
|
Identificarea evenimentului de activare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Eveniment de credit al Asociației Internaționale pentru Swapuri și Instrumente Derivate (ISDA) de declarare a falimentului
2 – Retrogradare de către o agenție de evaluare a creditului
3 – Scăderea SCR sub un prag, dar peste 100 %
4 – Scăderea MCR sub un prag, dar peste 100 %
7 – Neplata unei obligații contractuale
9 – Nerespectarea obligației contractuale legate de cesiunea activelor
10 – Nerespectarea obligației contractuale legate de achiziționarea activelor
|
|
C0070
|
Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției
|
Descrierea evenimentului de activare în cazul în care societățile selecționează „0 – Altele” la indicatorul C0060 „Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției”.
|
|
C0080
|
Data efectivă a garanției
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul acoperirii contractului.
|
|
C0090
|
Fonduri proprii auxiliare
|
Se indică dacă garanția este clasificată ca fonduri proprii auxiliare și se prezintă la următorii indicatori din S.23.01:
— acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE (C0010/R0340)
— acreditivele și garanțiile, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE (C0010/R0350)
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fonduri proprii auxiliare
2 – Nu face parte din fondurile proprii auxiliare
|
S.03.03 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de societate
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
În ceea ce privește valoarea Solvabilitate II, instrucțiunile definesc indicatorii din perspectiva recunoașterii acestora. Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.
Garanțiile nelimitate se referă la garanțiile cu valoare nelimitată, indiferent dacă data lor este limitată sau nelimitată.
Garanțiile care figurează în prezenta machetă nu sunt raportate în S.03.01.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Codul garanției
|
Codul garanției furnizate. Acest număr, atribuit de societate, trebuie să fie unic și consecvent în timp. Nu trebuie reutilizat pentru alte garanții.
|
|
C0020
|
Denumirea entității care primește garanția
|
Identificarea denumirii entității care primește garanția.
|
|
C0030
|
Codul entității care primește garanția
|
Codul de identificare al entității care primește garanția, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0040
|
Tipul de cod al entității care primește garanția
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul entității care primește garanția”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0050
|
Apartenența entității care primește garanția la același grup
|
Se identifică dacă entitatea care primește garanția aparține aceluiași grup ca societatea.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Aparține aceluiași grup
2 – Nu aparține aceluiași grup
|
|
C0060
|
Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției
|
Lista evenimentelor de activare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Eveniment de credit ISDA de declarare a falimentului
2 – Retrogradare de către o agenție de evaluare a creditului
3 – Scăderea SCR sub un prag, dar peste 100 %
4 – Scăderea MCR sub un prag, dar peste 100 %
7 – Neplata unei obligații contractuale
9 – Nerespectarea obligației contractuale legate de cesiunea activelor
10 – Nerespectarea obligației contractuale legate de achiziționarea activelor
|
|
C0070
|
Estimarea valorii maxime a garanției
|
Suma tuturor fluxurilor de trezorerie posibile în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile oferite de societate unei alte părți.
|
|
C0080
|
Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției
|
Descrierea evenimentului de activare în cazul în care societățile selecționează „0 – Altele” la indicatorul C0060 „Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției”.
|
|
C0090
|
Data efectivă a garanției
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul perioadei de valabilitate a garanției.
|
S.04.01 – Activitate pe țări
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
▼M2
Această machetă trebuie raportată din punct de vedere contabil, adică: GAAP locale sau IFRS, dacă sunt acceptate ca GAAP locale. Cu toate acestea, trebuie completată utilizând denumirea liniei de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Societățile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate; nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare, cu excepția clasificării în contracte de investiții și contracte de asigurare, în cazul în care aceasta este aplicabilă în situațiile financiare. Această machetă include toate întreprinderile de asigurare, indiferent de eventualele diferențe în materie de clasificare în contracte de investiții și contracte de asigurare aplicabile în situațiile financiare.
▼B
Atunci când societatea de asigurare și reasigurare desfășoară activități în afara țării de origine, informațiile trebuie rapoarte făcându-se distincția între țara de origine, fiecare dintre celelalte țări din cadrul Spațiului Economic European și țările semnificative din afara SEE;
a)
Informațiile privind țările din SEE acoperă următoarele aspecte:
i.
subscrieri realizate de societate în țara în care este stabilită;
ii.
subscrieri realizate de societate în baza libertății de a presta servicii în alte țări din SEE;
iii.
subscrieri realizate de fiecare sucursală din SEE în țara în care este stabilită;
iv.
subscrieri realizate de fiecare sucursală din SEE în baza libertății de a presta servicii în alte țări din SEE;
v.
primele subscrise în țară în baza libertății de a presta servicii de societate sau de oricare dintre sucursalele din SEE ale societății;
b)
Informațiile privind țările semnificative din afara SEE se raportează atunci când sunt necesare pentru a raporta cel puțin 90 % din primele subscrise brute sau atunci când primele subscrise brute într-o țară din afara SEE reprezintă mai mult de 5 % din totalul primelor brute subscrise;
c)
Informațiile care nu sunt raportate pe țări din afara SEE se raportează ca sumă. Localizarea activității pe țări depinde de locul în care activitatea este subscrisă, ceea ce înseamnă că activitatea desfășurată de o sucursală în baza libertății de a presta servicii trebuie raportată la rubrica țării în care este stabilită sucursala.
Informațiile includ asigurarea directă și primirile în reasigurare și trebuie prezentate ca valori brute, fără deducerea reasigurării cedate.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Linia de afaceri
|
Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 – Asigurare de protecție a veniturilor
3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 – Asigurare de răspundere civilă auto
6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 – Asigurare de răspundere civilă generală
9 – Asigurare de credite și garanții
10 – Asigurare de protecție juridică
12 – Pierderi financiare diverse
13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale
14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor
15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale
16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto
17- Alte reasigurări proporționale auto
18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport
19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri
20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală
21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții
22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică
23 – Reasigurare proporțională de asistență
24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse
25 – Reasigurare neproporțională de sănătate
26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
28 – Reasigurare neproporțională de bunuri
29 – Asigurare de sănătate
30 – Asigurare cu participare la profit
31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked
32 – Alte asigurări de viață
33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
35 – Reasigurare de sănătate
36 – Reasigurare de viață
|
|
C0010
|
Societate – Subscrieri realizate de societate în țara de origine
|
Valoarea subscrierilor realizate de societate în țara de origine.
►M3
Sunt excluse subscrierile realizate de sucursale și subscrierile realizate de societate în baza libertății de a presta servicii în țările din SEE. ◄
|
|
C0020
|
Societate – Subscrieri în baza libertății de a presta servicii realizate de societate în alte țări din SEE decât țara de origine
|
Subscrierile în baza libertății de a presta servicii realizate de societate în alte țări din SEE decât țara de origine.
Sunt excluse subscrierile realizate de sucursale.
|
|
C0030
|
Societate – Subscrieri în baza libertății de a presta servicii realizate în țara de origine de orice sucursală din SEE
|
Subscrierile în baza libertății de a presta servicii realizate în țara de origine de orice sucursală din SEE.
|
|
C0040
|
Toate statele din SEE – Total subscrieri realizate de toate sucursalele din SEE în țara în care sunt stabilite
|
Totalul subscrierilor realizate de sucursalele din SEE în țara în care sunt stabilite.
Aceasta este suma C0080 pentru toate sucursalele.
|
|
C0050
|
Toate statele din SEE – Total subscrieri în baza libertății de a presta servicii realizate de toate sucursalele din SEE
|
Totalul subscrierilor în baza libertății de a presta servicii realizate de sucursalele din SEE în țările din SEE în care nu sunt stabilite.
Aceasta este suma C0090 pentru toate sucursalele.
|
|
C0060
|
Toate statele din SEE – Total subscrieri în baza libertății de a presta servicii realizate de societate și de toate sucursalele din SEE
|
►M2
Totalul subscrierilor în baza libertății de a presta servicii realizate de societate și de toate sucursalele din SEE în țările din SEE în care nu sunt stabilite, cu excepția subscrierilor în baza libertății de a presta servicii realizate de sucursale în țara de origine a societății. ◄
►M3
Aceasta este suma C0100 pentru societate și pentru toate sucursalele. ◄
|
|
C0070
|
Total subscrieri realizate de toate sucursalele din afara SEE
|
Valoarea subscrierilor realizate de toate sucursalele din afara SEE.
|
|
C0080
|
Pe stat membru SEE – Subscrieri realizate în țara avută în vedere de sucursala din SEE stabilită în țară respectivă
|
Valoarea subscrierilor realizate în țara avută în vedere de sucursala din SEE stabilită în țară respectivă
|
|
C0090
|
Pe stat membru SEE – Subscrieri în baza libertății de a presta servicii realizate de sucursala din SEE stabilită în țară avută în vedere
|
Valoarea subscrierilor în baza libertății de a presta servicii realizate de sucursala din SEE în țările din SEE în care nu este stabilită.
|
|
C0100
|
Pe stat membru SEE – Subscrieri realizate în țara avută în vedere în baza libertății de a presta servicii de societate sau de orice sucursală din SEE
|
Valoarea subscrierilor realizate în baza libertății de a presta servicii de societate sau de orice sucursală din SEE în țara avută în vedere.
Această coloană se raportează în legătură cu toate țările din SEE în care societatea sau orice sucursală își desfășoară activitatea în baza libertății de a presta servicii, cu excepția țării de origine. Pentru țara de origine, valoarea relevantă se raportează în C0030.
|
|
C0110
|
Pe stat semnificativ din afara SEE – Subscrieri realizate de sucursale semnificative din afara SEE
|
Valoarea subscrierilor realizate de sucursalele semnificative din afara SEE în țara în care sunt stabilite.
|
|
R0010/C0080
|
Țara
|
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării din SEE în care este stabilită sucursala.
|
|
R0010/C0090
|
Pe stat membru SEE – Țară
|
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării din SEE în care este stabilită sucursala.
|
|
R0010/C0100
|
Pe stat membru SEE – Țară
|
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării din SEE în care se exercită libertatea de a presta servicii.
|
|
R0010/C0110
|
Pe stat membru semnificativ din afara SEE – Țară
|
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării din afara SEE în care este stabilită sucursala.
|
|
R0020
|
Prime subscrise
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
R0030
|
Daune apărute
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
R0040
|
Comisioane
|
Cheltuielile de achiziție suportate, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate.
Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
|
S.04.02 – Informații privind clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II, cu excepția răspunderii transportatorului
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Prezenta anexă trebuie raportată în conformitate cu articolul 159 din Directiva 2009/138/CE și se referă numai la asigurările directe.
Informațiile sunt raportate în ceea ce privește libertatea de a presta servicii exercitată de societate și defalcate pe țările din SEE, identificând separat activitățile desfășurate pe sucursale și în baza libertății de a presta servicii.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010
…
|
Țara
|
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării din SEE în care se află sucursala.
|
|
C0010/R0020
|
Societate – Libertatea de a presta servicii – Frecvența daunelor pentru răspunderea civilă auto (fără răspunderea transportatorului)
|
Numărul de daune, în legătură cu activitatea desfășurată de societate în baza libertății de a presta servicii în ceea ce privește clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II (fără răspunderea transportatorului), în raport cu media vehiculelor asigurate în perioada de raportare. Media vehiculelor asigurate corespunde mediei dintre numărul de vehicule asigurate la sfârșitul anului de raportare și numărul de vehicule asigurate la sfârșitul anului care precedă anul de raportare. Daunele pentru care nu au fost suportate cheltuieli nu sunt luate în considerare.
|
|
C0010/R0030
|
Societate – Libertatea de a presta servicii – Costul mediu al daunelor pentru răspunderea civilă auto (fără răspunderea transportatorului)
|
Media daunelor apărute, în legătură cu activitatea desfășurată de societate în baza libertății de a presta servicii în ceea ce privește clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II (fără răspunderea transportatorului), calculată ca valoarea daunelor apărute împărțită la numărul de daune apărute. Daunele pentru care nu au fost suportate cheltuieli nu sunt luate în considerare.
|
|
C0020/R0020
…
|
Sucursală – Frecvența daunelor pentru răspunderea civilă auto (fără răspunderea transportatorului)
|
Numărul de daune, pentru fiecare sucursală, în legătură cu activitatea desfășurată în țara în care este stabilită sucursala, în ceea ce privește clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II (fără răspunderea transportatorului), în raport cu media vehiculelor asigurate în perioada de raportare. Media vehiculelor asigurate corespunde mediei dintre numărul de vehicule asigurate la sfârșitul anului de raportare și numărul de vehicule asigurate la sfârșitul anului care precedă anul de raportare. Daunele pentru care nu au fost suportate cheltuieli nu sunt luate în considerare.
|
|
C0030/R0020
…
|
Libertatea de a presta servicii – Frecvența daunelor pentru răspunderea civilă auto (fără răspunderea transportatorului)
|
Numărul de daune, pentru fiecare sucursală, în legătură cu activitatea desfășurată în baza libertății de a presta servicii, în ceea ce privește clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II (fără răspunderea transportatorului), în raport cu media vehiculelor asigurate în perioada de raportare. Media vehiculelor asigurate corespunde mediei dintre numărul de vehicule asigurate la sfârșitul anului de raportare și numărul de vehicule asigurate la sfârșitul anului care precedă anul de raportare. Daunele pentru care nu au fost suportate cheltuieli nu sunt luate în considerare.
|
|
C0020/R0030
…
|
Sucursală – Costul mediu al daunelor pentru răspunderea civilă auto (fără răspunderea transportatorului)
|
Media daunelor apărute, pentru fiecare sucursală, în legătură cu activitatea desfășurată în țara în care este stabilită sucursala, în ceea ce privește clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II (fără răspunderea transportatorului), calculată ca valoarea daunelor apărute împărțită la numărul de daune apărute. Daunele pentru care nu au fost suportate cheltuieli nu sunt luate în considerare.
|
|
C0030/R0030
…
|
Libertatea de a presta servicii – Costul mediu al daunelor pentru răspunderea civilă auto (fără răspunderea transportatorului)
|
Media daunelor apărute, pentru fiecare sucursală, în legătură cu activitatea desfășurată în baza libertății de a presta servicii, în ceea ce privește clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II (fără răspunderea transportatorului), calculată ca valoarea daunelor apărute împărțită la numărul de daune apărute. Daunele pentru care nu au fost suportate cheltuieli nu sunt luate în considerare.
|
S.05.01 – Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
Observații generale
Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă trebuie raportată din punct de vedere contabil, adică: GAAP locale sau IFRS dacă sunt acceptate ca GAAP locale, dar utilizând liniile de afaceri Solvabilitate II, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Societățile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare. Prezenta machetă se bazează pe o perioadă de la începutul anului până la data evaluării.
►M2
, cu excepția clasificării în contracte de investiții și contracte de asigurare, în cazul în care aceasta este aplicabilă în situațiile financiare. Această machetă include toate întreprinderile de asigurare, indiferent de eventualele diferențe în materie de clasificare în contracte de investiții și contracte de asigurare aplicabile în situațiile financiare. ◄
▼M3
Pentru raportarea trimestrială, cheltuielile administrative, cheltuielile cu managementul investițiilor, cheltuielile de achiziție, cheltuielile de soluționare a daunelor și cheltuielile indirecte trebuie prezentate agregat.
▼B
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală
|
|
C0010 – C0120/R0110
|
Prime subscrise – Brut – Asigurare directă
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0010 – C0120/R0120
|
Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0130 – C0160/R0130
|
Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0010 – C0160/R0140
|
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0010 – C0160/R0200
|
Prime subscrise – Net
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0010 – C0120/R0210
|
Prime câștigate – Brut – Asigurare directă
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă.
|
|
C0010 – C0120/R0220
|
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională.
|
|
C0130 – C0160/R0230
|
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională.
|
|
C0010 – C0160/R0240
|
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma părții reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.
|
|
C0010 – C0160/R0300
|
Prime câștigate – Net
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0010 – C0120/R0310
|
Daune apărute – Brut – Asigurare directă
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0010 – C0120/R0320
|
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare proporțională.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0130 – C0160/R0330
|
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare neproporțională.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0010 – C0160/R0340
|
Daune apărute – Partea reasigurătorilor
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ .
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0010 – C0160/R0400
|
Daune apărute – Net
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0010 – C0120/R0410
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0010 – C0120/R0420
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0130 – C0160/R0430
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0010 – C0160/R0440
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄
|
|
C0010 – C0160/R0500
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Net
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0010 – C0160/R0550
|
Cheltuieli în avans
|
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de societate în perioada de raportare, pe bază de angajamente.
|
|
C0010 – C0120/R0610
|
Cheltuieli administrative – Brut – Asigurare directă
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ , pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Suma se referă la asigurarea directă brută.
|
|
C0010 – C0120/R0620
|
Cheltuieli administrative – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.
|
|
C0130 – C0160/R0630
|
Cheltuieli administrative – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.
|
|
C0010 – C0160/R0640
|
Cheltuieli administrative – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0010 – C0160/R0700
|
Cheltuieli administrative – Net
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Cheltuielile administrative nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0010 – C0120/R0710
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut – Asigurare directă
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Suma se referă la asigurarea directă brută.
|
|
C0010 – C0120/R0720
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.
|
|
C0130 – C0160/R0730
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.
|
|
C0010 – C0160/R0740
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0010 – C0160/R0800
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Net
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Suma se referă la cheltuielile nete cu managementul investițiilor.
Cheltuielile nete cu managementul investițiilor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0010 – C0120/R0810
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut – Asigurare directă
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Suma se referă la asigurarea directă brută.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0010 – C0120/R0820
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0130 – C0160/R0830
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0010 – C0160/R0840
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0010 – C0160/R0900
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Net
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Cheltuielile nete de soluționare a daunelor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0010 – C0120/R0910
|
Cheltuieli de achiziție – Brut – Asigurare directă
|
Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Suma se referă la asigurarea directă brută.
|
|
C0010 – C0120/R0920
|
Cheltuieli de achiziție – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.
|
|
C0130 – C0160/R0930
|
Cheltuieli de achiziție – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Cuantumul se referă la primirile în reasigurare neproporțională.
|
|
C0010 – C0160/R0940
|
Cheltuieli de achiziție – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0010 – C0160/R1000
|
Cheltuielile de achiziție – Net
|
►M1
Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care sunt înregistrate pentru că societatea a emis contractul respectiv. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Cheltuielile nete de achiziție reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare. ◄
|
|
C0010 – C0120/R1010
|
Cheltuieli indirecte – Brut – Asigurare directă
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Suma se referă la asigurarea directă brută.
|
|
C0010 – C0120/R1020
|
Cheltuieli indirecte – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.
|
|
C0130 – C0160/R1030
|
Cheltuieli indirecte – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.
|
|
C0010 – C0160/R1040
|
Cheltuieli indirecte – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0010 – C0160/R1100
|
Cheltuieli indirecte – Net
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Cheltuielile indirecte nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0200/R0110–R1100
|
Total
|
Totalul diferiților indicatori pentru toate liniile de afaceri.
|
|
C0200/R1200
|
Alte cheltuieli
|
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.
Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.
|
|
C0200/R1300
|
Total cheltuieli
|
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice.
|
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață
|
|
C0210 – C0280/R1410
|
Prime subscrise – Brut
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
Sunt incluse atât activitatea de asigurare directă, cât și activitatea de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R1420
|
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0210 – C0280/R1500
|
Prime subscrise – Net
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R1510
|
Prime câștigate – Brut
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de asigurarea directă și de primirile în reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R1520
|
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.
|
|
C0210 – C0280/R1600
|
Prime câștigate – Net
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R1610
|
Daune apărute – Brut
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile de asigurare directă și de reasigurare.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0210 – C0280/R1620
|
Daune apărute – Partea reasigurătorilor
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ .
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0210 – C0280/R1700
|
Daune apărute – Net
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0210 – C0280/R1710
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut
|
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0210 – C0280/R1720
|
Variația altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor
|
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄
|
|
C0210 – C0280/R1800
|
Variația altor rezerve tehnice – Net
|
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile nete ale altor rezerve tehnice aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0210 – C0280/R1900
|
Cheltuieli în avans
|
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de societate în perioada de raportare, pe bază de angajamente.
|
|
C0210 – C0280/R1910
|
Cheltuieli administrative – Brut
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ , pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R1920
|
Cheltuieli administrative – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0210 – C0280/R2000
|
Cheltuieli administrative – Net
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Suma se referă la cheltuielile administrative nete.
Cheltuielile administrative nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R2010
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R2020
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0210 – C0280/R2100
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Net
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Suma se referă la cheltuielile nete cu managementul investițiilor.
Cheltuielile nete cu managementul investițiilor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R2110
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0210 – C0280/R2120
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0210 – C0280/R2200
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Net
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Cheltuielile nete de soluționare a daunelor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0210 – C0280/R2210
|
Cheltuieli de achiziție – Brut
|
Cheltuielile de achiziție includ cheltuielile care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R2220
|
Cheltuieli de achiziție – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile de achiziție includ cheltuielile care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0210 – C0280/R2300
|
Cheltuielile de achiziție – Net
|
Cheltuielile de achiziție includ cheltuielile care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Cheltuielile nete de achiziție reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R2310
|
Cheltuieli indirecte – Brut
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R2320
|
Cheltuieli indirecte – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0210 – C0280/R2400
|
Cheltuieli indirecte – Net
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Cheltuielile indirecte nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0300/R1410–R2400
|
Total
|
Totalul pentru diferitele elemente pentru toate liniile de afaceri din asigurarea de viață, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0300/R2500
|
Alte cheltuieli
|
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.
Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.
|
|
C0300/R2600
|
Total cheltuieli
|
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice.
|
|
C0210 – C0280/R2700
|
Cuantumul total al răscumpărărilor
|
Această sumă reprezintă valoarea totală a răscumpărărilor care au avut loc în cursul anului.
Această sumă se raportează, de asemenea, la „Daune apărute” (indicatorul R1610).
|
S.05.02 – Prime, daune și cheltuieli pe țări
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
►M2
Macheta nu trebuie raportată atunci când pragurile de raportare pe țară descrise mai jos nu sunt aplicabile, și anume țara de origine reprezintă cel puțin 90 % din cuantumul total al primelor subscrise brute. ◄
Această machetă trebuie raportată din punct de vedere contabil, adică: GAAP locale sau IFRS dacă sunt acceptate ca GAAP locale. Prezenta machetă se bazează pe o perioadă de la începutul anului până la data evaluării. Societățile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare.
►M2
, cu excepția clasificării în contracte de investiții și contracte de asigurare, în cazul în care aceasta este aplicabilă în situațiile financiare. Această machetă include toate întreprinderile de asigurare, indiferent de eventualele diferențe în materie de clasificare în contracte de investiții și contracte de asigurare aplicabile în situațiile financiare. ◄
Trebuie utilizate următoarele criterii de clasificare pe țări:
—
informațiile, prezentate pe țări, se completează pentru cele cinci țări cu cele mai mari valori ale primelor subscrise brute, în plus față de țara de origine, sau până când se ajunge la 90 % din totalul primelor brute subscrise;
—
în ceea ce privește asigurările directe pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, „Cheltuieli medicale”, „Protecția veniturilor”, „Accidente de muncă și boli profesionale”, „Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri” și „Credite și garanții”, informațiile se raportează pe țările în care este situat riscul, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 13 din Directiva 2009/138/CE;
—
în ceea ce privește asigurările directe pentru toate celelalte linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, informațiile se raportează pe țările în care a fost încheiat contractul;
—
în ceea ce privește reasigurarea proporțională și neproporțională, informațiile se raportează pe țările în care se află societatea cedentă.
În sensul prezentei machete, „țară în care a fost încheiat contractul” înseamnă:
a.
țara în care este stabilită societatea de asigurare (țara de origine) atunci când contractul nu a fost vândut printr-o sucursală sau în baza libertății de a presta servicii;
b.
țara în care se află sucursala (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut printr-o sucursală;
c.
țara în care a fost notificată libertatea de a presta servicii (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut în baza libertății de a presta servicii.
d.
în cazul în care se recurge la un intermediar sau în orice altă situație, se alege (a), (b) sau (c), în funcție de cine a vândut contractul.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală
|
|
C0020 – C0060/R0010
|
Primele 5 țări (ca prime subscrise brute) – Obligații de asigurare generală
|
Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țărilor care sunt raportate pentru obligațiile de asigurare generală.
|
|
C0080 – C0140/R0110
|
Prime subscrise – Brut – Asigurare directă
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0080 – C0140/R0120
|
Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0080 – C0140/R0130
|
Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0080 – C0140/R0140
|
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0080 – C0140/R0200
|
Prime subscrise – Net
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0080 – C0140/R0210
|
Prime câștigate – Brut – Asigurare directă
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă.
|
|
C0080 – C0140/R0220
|
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională.
|
|
C0080 – C0140/R0230
|
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională.
|
|
C0080 – C0140/R0240
|
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma părții reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.
|
|
C0080 – C0140/R0300
|
Prime câștigate – Net
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0080 – C0140/R0310
|
Daune apărute – Brut – Asigurare directă
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0080 – C0140/R0320
|
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul:
daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0080 – C0140/R0330
|
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0080 – C0140/R0340
|
Daune apărute – Partea reasigurătorilor
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ .
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0080 – C0140/R0400
|
Daune apărute – Net
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0080 – C0140/R0410
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0080 – C0140/R0420
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0080 – C0140/R0430
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0080 – C0140/R0440
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄
|
|
C0080 – C0140/R0500
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Net
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0080 – C0140/R0550
|
Cheltuieli în avans
|
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de societate în perioada de raportare, pe bază de angajamente.
|
|
C0140/R1200
|
Alte cheltuieli
|
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.
Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.
|
|
C0140/R1300
|
Total cheltuieli
|
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor acoperite de prezenta machetă.
|
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață
|
|
C0160 – C0200/R1400
|
Primele 5 țări (ca prime subscrise brute) – Obligații de viață
|
Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țărilor care sunt raportate pentru obligațiile de viață.
|
|
C0220 – C0280/R1410
|
Prime subscrise – Brut
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0220 – C0280/R1420
|
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0220 – C0280/R1500
|
Prime subscrise – Net
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0220 – C0280/R1510
|
Prime câștigate – Brut
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activităților de asigurare directă și de primirile brute în reasigurare.
|
|
C0220 – C0280/R1520
|
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.
|
|
C0220 – C0280/R1600
|
Prime câștigate – Net
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0220 – C0280/R1610
|
Daune apărute – Brut
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0220 – C0280/R1620
|
Daune apărute – Partea reasigurătorilor
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ .
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0220 – C0280/R1700
|
Daune apărute – Net
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0220 – C0280/R1710
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut
|
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0220 – C0280/R1720
|
Variația altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor
|
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄
|
|
C0220 – C0280/R1800
|
Variația altor rezerve tehnice – Net
|
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0220 – C0280/R1900
|
Cheltuieli în avans
|
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de societate în perioada de raportare, pe bază de angajamente.
|
|
C0280/R2500
|
Alte cheltuieli
|
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.
Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.
|
|
C0280/R2600
|
Total cheltuieli
|
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor acoperite de prezenta machetă.
|
S.06.01 – Prezentare sintetică a activelor
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale. Prezenta machetă este relevantă numai pentru societățile de asigurare și de reasigurare scutite de obligația raportării anuale de informații în macheta S.06.02 sau S.08.01, în conformitate cu articolul 35 alineatul (7) din Directiva 2009/138/CE.
Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament.
Prezenta machetă conține un rezumat al informațiilor privind activele și instrumentele derivate referitoare la societate în ansamblul său, inclusiv activele și instrumentele derivate în contractele unit-linked și index-linked.
Indicatorii trebuie raportați cu valori pozitive, cu excepția cazului în care valoarea Solvabilitate II este negativă (de exemplu, în cazul instrumentelor derivate care reprezintă o obligație pentru societate).
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010 – C0060/R0010
|
Active cotate
|
Valoarea activelor cotate pe portofolii.
În scopul prezentei machete, se consideră că un activ este cotat dacă este negociat pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0020
|
Active care nu sunt cotate la bursă
|
Valoarea activelor care nu sunt cotate la bursă, pe portofolii.
În scopul prezentei machete, activele necotate sunt cele care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0030
|
Active care nu sunt tranzacționabile la bursă
|
Valoarea activelor care nu sunt tranzacționabile la bursă, pe portofolii.
În scopul prezentei machete, activele netranzacționabile la bursă sunt cele care prin natura lor nu fac obiectul negocierii pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0040
|
Titluri de stat
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 1 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0050
|
Obligațiuni corporative
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 2 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0060
|
Acțiuni
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 3 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0070
|
Organisme de plasament colectiv
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 4 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0080
|
Obligațiuni structurate
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 5 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0090
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 6 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0100
|
Numerar și depozite
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 7 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0110
|
Împrumuturi și credite ipotecare
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 8 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0120
|
Bunuri imobiliare
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 9 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0130
|
Alte investiții
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 0 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0140
|
Contracte futures
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria A din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0150
|
Opțiuni de cumpărare
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria B din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0160
|
Opțiuni de vânzare
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria C din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0170
|
Swapuri
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria D din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0180
|
Contracte forward
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria E din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0190
|
Instrumente derivate de credit
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria F din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
S.06.02 – Lista activelor
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile Codul de identificare complementară (CIC) se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.
Prezenta machetă trebuie să reflecte lista tuturor activelor incluse în bilanț care pot fi clasificate în categoriile 09 din Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament. În special în cazul acordurilor de dare cu împrumut sau de răscumpărare de titluri de valoare, titlurile de valoare suport care sunt păstrate în bilanț trebuie raportate în prezenta machetă.
Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru activele deținute direct de societate (și anume, nu prin metoda transparenței), care pot fi clasificate în categoriile de active 0-9 (în cazul produselor de tip index-linked și unit-linked gestionate de societățile de (re)asigurare, activele care trebuie raportate sunt, de asemenea, numai cele incluse în categoriile de active 0-9, de exemplu sumele recuperabile și obligațiile aferente acestor produse nu trebuie raportate), cu următoarele excepții:
a)
numerarul trebuie raportat la un singur rând pentru fiecare monedă, pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080 și C0090;
b)
depozitele transferabile (echivalentele de numerar) și alte depozite cu scadență mai mică de un an trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare pereche bancă-monedă, pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290;
c)
împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, inclusiv împrumuturile garantate de polițele de asigurare, trebuie raportate la două rânduri, un rând pentru împrumuturile acordate organului administrativ, de conducere sau de supraveghere pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290 și un alt rând pentru împrumuturile acordate altor persoane fizice pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290;
d)
depozitele pentru societățile cedente trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080 și C0090;
e)
imobilizările corporale pentru uzul propriu al societății trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080 și C0090;
Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind activele.
▼M1
În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare activ se raportează separat în atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele nemonetare, cu excepția indicatorului „Cantitate”, solicitate în respectivul tabel. Dacă pentru același activ pot fi atribuite două valori unei singure variabile, activul respectiv trebuie raportat în mai multe rânduri.
▼B
În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare activ trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare activ și completând toate variabilele aplicabile solicitate în tabel.
Informațiile referitoare la evaluarea de credit externă (C0320) și instituția de evaluare a creditului (ECAI) desemnată (C0330) pot fi limitate (neraportate) în următoarele circumstanțe:
a)
printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în temeiul articolului 35 alineatele (6) și (7) din Directiva 2009/138/CE; sau
b)
printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în cazurile în care societățile de asigurare și de reasigurare au acorduri de externalizare în domeniul investițiilor care fac ca această informație specifică să nu fie direct disponibilă pentru societate.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Informații privind pozițiile deținute
|
|
C0040
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
►M1
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.
◄
|
|
C0060
|
Portofoliul
|
Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, alte fonduri interne, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0070
|
Numărul fondului
|
Se aplică activelor deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).
Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.
|
|
C0080
|
Numărul portofoliului aferent primei de echilibrare
|
Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare, astfel cum este prevăzut la articolul 77b alineatul (1) litera (a) din Directiva 2009/138/CE. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru a identifica portofoliul aferent primei de echilibrare în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt portofoliu aferent primei de echilibrare.
|
|
C0090
|
Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked
|
Se identifică activele care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Unit-linked sau index-linked
2 – Nici unit-linked, nici index-linked
|
|
C0100
|
Activ constituit ca garanție reală
|
Se identifică activele păstrate în bilanțul societății care sunt constituite ca garanții reale. În ceea ce privește activele constituite parțial ca garanții reale, trebuie raportate două rândui pentru fiecare activ, un rând pentru valoarea constituită ca garanție reală și un alt rând pentru partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă pentru partea din activ care este constituită ca garanție reală:
1 – Active din bilanț care sunt garanții reale constituite
2 – Garanții reale pentru primirile în reasigurare
3 – Garanții reale pentru titlurile de valoare luate cu împrumut
9 – Nu reprezintă garanții reale
|
|
C0110
|
Țara de custodie
|
►M1
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care activele societății sunt păstrate în custodie. Pentru identificarea custozilor internaționali, cum ar fi Euroclear, țara de custodie este cea în care serviciul de custodie a fost definit prin contract. ◄
În cazul în care același activ este păstrat în custodie în mai multe țări, activul trebuie raportat separat la câte rânduri sunt necesare pentru a identifica în mod corespunzător toate țările de custodie.
►M3
Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare și nici pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 95 – Imobilizări corporale. ◄
În ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), țară emitentă este evaluată pe baza adresei bunului.
|
|
C0120
|
Custode
|
Denumirea instituției financiare care este custode.
În cazul în care același activ este păstrat în custodie la mai mulți custozi, fiecare activ trebuie raportat separat la câte rânduri sunt necesare pentru a identifica în mod corespunzător toți custozii.
Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
►M3
Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare și nici pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9 – Bunuri. ◄
|
|
C0130
|
Cantitate
|
Numărul de active, pentru activele relevante.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Valoarea nominală (C0140).
►M3
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71 și 9. ◄
|
|
C0140
|
Valoarea nominală
|
►M1
Suma restantă evaluată la valoarea nominală pentru toate activele pentru care acest indicator este relevant și la valoarea nominală pentru CIC = 72, 73, 74, 75, 79 și 8. Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71 și 9. Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Cantitate (C0130). ◄
|
|
C0150
|
Metoda de evaluare
|
Se identifică metoda de evaluare utilizată pentru evaluarea activelor. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru aceleași active
2 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru active similare
3 – metodele de evaluare alternative
4 – metodele ajustate ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)
5 – metodele IFRS ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)
6 – evaluarea la prețul pieței în conformitate cu articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
|
|
C0160
|
Valoarea de achiziție
|
Valoarea totală de achiziție a activelor deținute, valoarea de bază fără dobânzile acumulate. Nu se aplică pentru categoriile CIC 7 și 8.
|
|
C0170
|
Cuantumul total „Solvabilitate II”
|
►M1
Valoarea calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, care corespunde:
— multiplicării „Valorii nominale” [valoarea nominală măsurată la valoarea nominală (par amount sau nominal amount)] cu „Prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente” plus „Dobânda acumulată”, în cazul activelor pentru care primii doi indicatori sunt relevanți;
—
►M2
multiplicării „Cantității” cu „Prețul unitar Solvabilitate II”, în cazul activelor pentru care acești doi indicatori sunt relevanți (plus „Dobânda acumulată”, dacă este relevant); ◄
— valorii Solvabilitate II a activului, în cazul activelor clasificate în categoriile 71 și 9.
◄
|
|
C0180
|
Dobânda acumulată
|
Se cuantifică valoarea dobânzilor acumulate de la data ultimului cupon pentru
►M2
activele ◄ purtătoare de dobânzi. Această valoare face parte, de asemenea, din „Cuantumul total Solvabilitate II”.
|
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Informații privind activele
|
|
C0040
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
►M2
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code) ◄
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 9 și la opțiunea pentru Codul de identificare al activului inițial, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN+moneda:
►M2
„99/1” ◄ .
|
|
C0190
|
Denumirea indicatorului
|
Se identifică indicatorul raportat prin completarea denumirii activului (sau a adresei acestuia, în cazul bunurilor), la nivelul de detaliu stabilit de societate.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate. Împrumuturile acordate altor entități decât persoanele fizice trebuie raportate pentru fiecare linie;
— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate, și nici pentru categoriile CIC 71 și CIC 75.
|
|
C0200
|
Denumirea emitentului
|
Denumirea emitentului, definit ca entitatea care emite activele pentru investitori.
Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, denumirea emitentului este numele administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), denumirea emitentului este denumirea depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0210
|
Codul emitentului
|
Identificarea codului emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, codul emitentului este codul administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), codul emitentului este codul depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
|
|
C0220
|
Tipul de cod al emitentului
|
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0230
|
Sectorul emitentului
|
Se identifică sectorul economic al emitentului pe baza celei mai recente versiuni a codului din nomenclatorul statistic al activităților economice din Uniunea Europeană (NACE) (astfel cum este publicat într-un Regulament CE). Cerința minimă pentru identificarea sectoarelor este utilizarea literei din codul NACE care identifică secțiunea (de exemplu, se acceptă „A” sau „A0111”), cu excepția codurilor NACE referitoare la Activități financiare și de asigurări, pentru care trebuie utilizată litera de identificare a secțiunii, urmată de codul digital din 4 cifre corespunzător clasei (de exemplu „K6411”).
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, sectorul emitentului este sectorul administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), sectorul emitentului este sectorul depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
|
|
C0240
|
Grupul emitentului
|
Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a emitentului. În cazul organismelor de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului.
Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;
— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).
— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0250
|
Codul grupului emitentului
|
Identificarea grupului emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;
— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).
— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0260
|
Tipul de cod al grupului emitentului
|
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0270
|
Țara emitentului
|
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care se află emitentul.
Localizarea emitentului este evaluată prin adresa entității care emite activul.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, țara emitentului se referă la țara administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), țara emitentului este țara depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri;
— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:
— codul ISO 3166-1 alfa-2
— XA: emitenți supranaționali
— UE: instituțiile Uniunii Europene
|
|
C0280
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda de emitere.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, întrucât activele respective nu trebuie individualizate), și nici pentru categoriile CIC 75 și CIC 95- Imobilizări corporale (pentru uz propriu), din același motiv;
— în ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), moneda corespunde monedei în care s-a făcut investiția.
|
|
C0290
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un activ utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus activul.
|
|
▼M4
|
|
C0292
|
Metoda de calculare a SCR pentru OPC-uri
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1– OPC-uri pentru care s-a aplicat abordarea transparentă de tip „look-through” completă în scopul calculării SCR în conformitate cu articolul 84 alineatul (1) din Regulamentul delegat 2015/35;
2– OPC-uri pentru care s-a aplicat abordarea transparentă de tip „look-through” simplificată pe baza obiectivului de alocare a activelor-suport sau a ultimei alocări raportate a activelor și pentru care sunt utilizate grupări de date în conformitate cu articolul 84 alineatul (3) din Regulamentul delegat 2015/35;
3– OPC-uri pentru care s-a aplicat abordarea transparentă de tip „look-through” simplificată pe baza obiectivului de alocare a activelor-suport sau a ultimei alocări raportate a activelor și pentru care nu se utilizează nicio grupare de date în conformitate cu articolul 84 alineatul (3) din Regulamentul delegat 2015/35;
4– OPC-uri pentru care s-a aplicat „riscul de devalorizare a acțiunilor de tip 2” în conformitate cu articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat 2015/35;
9– Nu se aplică
Pentru acest element, opțiunile referitoare la abordarea transparentă de tip „look-through” trebuie să reflecte abordarea aplicată pentru calcularea SCR. În scopul raportării informațiilor privind abordarea transparentă de tip „look-through” solicitate în macheta S.06.03, informațiile respective sunt solicitate ținând seama de pragurile definite în observațiile generale ale machetei în cauză.
Acest indicator se aplică numai pentru categoria CIC 4.
|
|
▼M1
|
|
C0300
|
Investiții în infrastructură
|
Se identifică dacă activul este o investiție în infrastructură, astfel cum se definește la articolul 1 alineatele (55a) și (55b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei.
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Nu este o investiție în infrastructură
2 – Investiție în infrastructură neeligibilă: garantare guvernamentală (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)
3 – Investiție în infrastructură neeligibilă: susținere guvernamentală, inclusiv inițiativă de finanțare publică (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)
4 – Investiție în infrastructură neeligibilă: garantare/susținere supranațională (BCE, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale)
9 – Investiție în infrastructură neeligibilă: alte împrumuturi pentru infrastructură sau investiții în infrastructură neeligibile, care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus
12 – Investiție în infrastructură eligibilă: garantare guvernamentală (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)
13 – Investiție în infrastructură eligibilă: susținere guvernamentală, inclusiv inițiativă de finanțare publică (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)
14 – Investiție în infrastructură eligibilă: garantare/susținere supranațională (BCE, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale)
19 – Investiție în infrastructură eligibilă: alte investiții în infrastructură eligibile, care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.
20 – Fond european de investiții pe termen lung (ELTIF care investește în active legate de infrastructură și ELTIF care investește în alte active – nelegate de infrastructură)
|
|
▼B
|
|
C0310
|
Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații
|
Se aplică numai pentru categoriile de active 3 și 4.
Se identifică dacă un capital propriu sau o altă acțiune este o participație. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
►M4
1 – Nu este o participație
2 – Este o participație pentru care se aplică abordarea transparentă de tip „look-through” în conformitate cu articolul 84 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
3 – Este o participație pentru care nu se aplică abordarea transparentă de tip „look-through” în conformitate cu articolul 84 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 ◄
|
|
C0320
|
Evaluare de credit externă
|
►M2
Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile.
Aceasta este evaluarea de credit la emiterea activului de la data de referință a raportării, astfel cum a fost comunicată de instituția de evaluare a creditului desemnată (ECAI).
Dacă nu este disponibilă o evaluare de credit la emitere, indicatorul se lasă necompletat. ◄
|
|
C0330
|
ECAI desemnată
|
►M2
Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzută la indicatorul C0320 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”.
Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Altă ECAI desemnată
— Nu a fost desemnată nicio ECAI și se utilizează o simplificare pentru calcularea SCR ◄
►M4
Acest indicator trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Evaluare de credit externă (C0320). În cazul în care „Nu a fost desemnată nicio ECAI și se utilizează o simplificare pentru calcularea SCR”, câmpul Evaluare de credit externă (C0320) este lăsat necompletat, iar în câmpul Nivelul de calitate a creditului (C0340) se utilizează una dintre următoarele opțiuni: 2a; 3a sau 3b. ◄
|
|
C0340
|
Nivelul de calitate a creditului
|
►M2
Se aplică oricărui activ pentru care trebuie atribuit un nivel de calitate a creditului în scopul calculării SCR. ◄
Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit activului, astfel cum este definit la articolul 109a alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE.
Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte în special orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societățile care utilizează formula standard.
Acest indicator nu se aplică activelor pentru care societățile care utilizează modelul intern folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
►M4
0 – Nivelul de calitate a creditului 0
1 – Nivelul de calitate a creditului 1
2 – Nivelul de calitate a creditului 2
2a – Nivelul de calitate a creditului 2 datorită aplicării articolului 176a din Regulamentul delegat 2015/35 pentru obligațiunile și împrumuturile fără rating
3 – Nivelul de calitate a creditului 3
3a – Nivelul de calitate a creditului 3 datorită aplicării calculului simplificat în temeiul articolului 105a din Regulamentul delegat 2015/35
3b – Nivelul de calitate a creditului 3 datorită aplicării articolului 176a din Regulamentul delegat 2015/35 pentru obligațiunile și împrumuturile fără rating
4 – Nivelul de calitate a creditului 4
5 – Nivelul de calitate a creditului 5
6 – Nivelul de calitate a creditului 6
9 – Rating indisponibil ◄
|
|
C0350
|
Evaluare de credit internă
|
►M2
Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 5 și 6. ◄
►M2
Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile. ◄
|
|
C0360
|
Durata
|
Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 4 (dacă este cazul, de exemplu pentru organismele de plasament colectiv care investesc, în principal, în obligațiuni), 5 și 6.
Durata activului, definită ca „durata reziduală modificată” (durata modificată calculată pe baza perioadei rămase până la scadența titlului de valoare începând de la data de referință a raportării). În cazul activelor fără scadență fixă, se utilizează data primei apelări. Durata se calculează pe baza valorii economice.
|
|
C0370
|
Preț unitar „Solvabilitate II”
|
Valoarea activului în moneda de raportare, dacă este relevantă.
Acest indicator trebuie raportat dacă se raportează o „Cantitate” (C0130) în prima parte a machetei („Informații privind pozițiile deținute”).
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Procentul unitar din valoarea nominală a prețului Solvabilitate II (C0380).
|
|
C0380
|
Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”
|
►M1
Valoarea nominală exprimată în procente, prețul net fără dobânda acumulată, pentru activ, dacă este relevant.
Acest indicator se raportează dacă sunt furnizate informații despre „Valoarea nominală” (C0140) în prima parte a machetei („Informații privind pozițiile deținute”), cu excepția categoriilor CIC 71 și 9.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Prețul unitar Solvabilitate II (C0370). ◄
|
|
C0390
|
Data scadenței
|
Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 5, 6 și 8, precum și pentru CIC 74 și CIC 79.
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de scadență.
Corespunde întotdeauna datei de scadență, chiar și pentru titlurile de valoare cu opțiune de rambursare anticipată.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— pentru titlurile de valoare perpetue, se utilizează „9999-12-31”
— pentru categoria CIC 8, în ceea ce privește împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, trebuie raportată scadența reziduală ponderată (pe baza valorii împrumutului).
|
S.06.03 – Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Prezenta machetă conține informații privind transparența organismelor de plasament colectiv sau a investițiilor structurate ca fonduri, inclusiv atunci când sunt participații, defalcate pe categoriile activelor-suport, țările de emitere și monede.
►M2
Ținând cont de proporționalitate și de instrucțiunile specifice ale machetei, se aplică metoda transparenței până când sunt identificate categoriile de active, țările și monedele. În cazul fondurilor de fonduri, metoda transparenței trebuie să urmeze aceeași abordare. ◄
▼M3
Macheta include informații care corespund în proporție de 100 % valorii investite în organisme de plasament colectiv. Cu toate acestea, pentru identificarea țărilor se pune în aplicare metoda transparenței pentru a identifica expunerile de 90 % din valoarea totală a fondurilor minus sumele aferente CIC 8 și 9, iar pentru identificarea monedelor se pune în aplicare metoda transparenței pentru a identifica expunerile de 90 % din valoarea totală a fondurilor. Societățile se asigură că procentul de 10 % care nu a fost identificat pe țări este diversificat în funcție de zonele geografice, de exemplu că unei singure țări nu îi corespunde mai mult de 5 %. Metoda transparenței se aplică pe societăți, începând cu cea mai importantă, luând în considerare suma investită, și până la fondul unic cel mai mic, iar abordarea trebuie să rămână consecventă de-a lungul timpului.
▼B
Informațiile trimestriale trebuie raportate numai dacă ponderea organismelor de plasament colectiv deținute de societate din investițiile totale, calculată ca raportul dintre indicatorul C0010/R0180 din macheta S.02.01, plus organismele de plasament colectiv incluse în indicatorul C0010/R0220 din macheta S.02.01 și organismele de plasament colectiv incluse în indicatorul C0010/R0090, pe de o parte, și suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01, pe de altă parte, este mai mare de 30 %.
Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile corespunzătoare.
Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Codul de identificare al organismului de plasament colectiv
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0020
|
Tipul de cod de identificare al organismului de plasament colectiv
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
|
|
C0030
|
Categoria activelor-suport
|
Se identifică categoriile de active, creanțele și instrumentele derivate în cadrul organismului de plasament colectiv. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Obligațiuni corporative
4 – Organisme de plasament colectiv
5 – Obligațiuni structurate
6 – Titluri de valoare garantate cu garanții reale
8 – Împrumuturi și credite ipotecare
0 – Alte investiții (inclusiv creanțe)
F – Instrumente derivate de credit
►M2
Categoria „4 – Organisme de plasament colectiv” se utilizează numai pentru valorile reziduale nesemnificative ale fondurilor de fonduri și ale oricărui alt fond. ◄
|
|
C0040
|
Țara de emitere
|
Defalcarea fiecărei categorii de active identificate în C0030 pe țările de emitere. Se identifică țara în care se află emitentul.
Localizarea emitentului este evaluată prin adresa entității care emite activul.
Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:
— codul ISO 3166-1 alfa-2
— XA: emitenți supranaționali
— UE: instituțiile Uniunii Europene
— AA: țări agregate ca urmare a aplicării plafonului
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile 8 și 9, astfel cum sunt raportate în C0030.
|
|
C0050
|
Moneda
|
►M3
Se identifică dacă moneda categoriei de active este moneda de raportare sau o monedă străină. Toate celelalte monede în afară de moneda de raportare sunt considerate monede străine. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Moneda de raportare
2 – Monedă străină
3 – Monede agregate ca urmare a aplicării plafonului ◄
|
|
C0060
|
Cuantumul total
|
Valoarea totală investită pe categorii de active, țări și monede prin intermediul organismelor de plasament colectiv.
►M2
Pentru obligații se raportează o valoare pozitivă, cu excepția cazului în care indicatorul este o datorie derivată. ◄
Pentru instrumentele derivate Cuantumul total poate fi pozitiv (în cazul unui activ) sau negativ (în cazul unei obligații).
|
S.07.01 – Produse structurate
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.
Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru produsele structurate deținute direct de societate în portofoliul său (și anume, nu prin metoda transparenței). Produsele structurate sunt definite ca active clasificate în categoriile de active 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale).
Prezenta machetă trebuie raportată numai dacă valoarea produselor structurate, măsurată ca raportul dintre activele clasificate în categoriile de active 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale), astfel cum sunt definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, și suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01, este mai mare de 5 %.
În unele cazuri, tipurile de produse structurate (C0070) identifică instrumentul derivat încorporat în produsele structurate. În acest caz, această clasificare se utilizează atunci când produsul structurat conține respectivul instrument derivat încorporat.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0040
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al produsului structurat, astfel cum este raportat în S.06.02, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Codul utilizat trebuie să fie consecvent în timp și nu poate fi reutilizat pentru alte produse.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 9 și la opțiunea pentru Codul de identificare al activului inițial, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN+moneda: „9/1”.
|
|
C0060
|
Tipul de garanție reală
|
Se identifică tipul de garanție reală, utilizând categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Obligațiuni corporative
4 – Organisme de plasament colectiv
5 – Obligațiuni structurate
6 – Titluri de valoare garantate cu garanții reale
8 – Împrumuturi și credite ipotecare
10 – Nu există garanții reale
În cazul în care există mai multe categorii de garanții reale pentru un singur produs structurat, trebuie raportată categoria cea mai reprezentativă.
|
|
C0070
|
Tipul de produs structurat
|
Se identifică tipul de structură a produsului. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Instrumente de tip „credit linked note”
Titlu de valoare sau depozit cu un instrument derivat de credit încorporat (de exemplu swapurile pe riscul de credit sau opțiunile pe riscul de credit)
2 – Swapuri cu scadență constantă
(titlu de valoare cu un swap pe rata dobânzii încorporat, în care partea variabilă a dobânzii este revizuită periodic în conformitate cu o rată de piață cu scadență fixă)
3 – Titluri garantate cu active
(titlu de valoare care are drept garanție reală un activ)
4 – Titluri garantate cu ipoteci
(titlu de valoare care are drept garanție reală proprietăți imobiliare)
5 – Titluri garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale
(titlu de valoare care are drept garanție reală proprietăți imobiliare precum proprietățile cu destinație comercială, proprietățile construite ca birouri, proprietățile industriale, locuințele multifamiliale și hotelurile)
6 – Obligațiuni garantate cu active
(titlu de datorii structurate garantat cu un portofoliu format din obligațiuni garantate sau negarantate emise de obligatari corporativi sau suverani sau din împrumuturi garantate sau negarantate acordate clienților persoane juridice care au împrumuturi comerciale și industriale la băncile creditoare)
7 – Obligațiuni garantate cu împrumuturi
(titlu de valoare care are ca suport custodia unui portofoliu de împrumuturi în care fluxurile de trezorerie ale titlului sunt derivate din portofoliu)
8 – Obligațiuni garantate cu ipoteci
(titlu de valoare cu ratingul corespunzător investițiilor cu risc, garantate de un portofoliu de obligațiuni, împrumuturi și alte active.)
9 – Obligațiuni și depozite legate de rata dobânzii
10 – Obligațiuni și depozite legate de acțiuni sau de indicele unor acțiuni
11 – Obligațiuni și depozite legate de cursuri valutare și de mărfuri
12 – Obligațiuni și depozite legate de instrumente hibride
(sunt incluse proprietățile imobiliare și titlurile de capital)
13 – Obligațiuni și depozite legate de piață
14 – Obligațiuni și depozite legate de asigurări, inclusiv obligațiuni care acoperă riscul de catastrofă și riscul climatic, precum și riscul de mortalitate
99 – Altele, neacoperite de opțiunile anterioare
|
|
C0080
|
Protecția capitalului
|
Se identifică dacă produsul are o protecție a capitalului. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Protecție integrală a capitalului
2 – Protecție parțială a capitalului
3 – Nicio protecție a capitalului
|
|
C0090
|
Titlul de valoare / indexul / portofoliul suport
|
Se descrie tipul de instrument-suport. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Titluri de capital și fonduri (un grup selectat sau un coș de titluri de capital)
2 – Moneda (un grup selectat sau un coș de monede)
3 – Rata dobândii și randamente (indicii obligațiunilor, curbele randamentelor, diferențele între ratele uzuale ale dobânzii pentru scadențe mai scurte sau mai lungi, spreadurile de credit, ratele inflației și alte rate ale dobânzii sau randamente de referință)
4 – Mărfuri (un bun de bază sau un grup de bunuri de bază selectat)
5 – Indici (performanța unui indice selectat)
6 – Multi (este permisă o combinație a tipurilor posibile enumerate mai sus)
9 – Altele, neacoperite de opțiunile anterioare (de exemplu, alți indicatori economici)
|
|
C0100
|
Cu opțiune de răscumpărare sau lichidare înainte de scadență
|
Se identifică dacă produsul are o caracteristică de cumpărare și/sau de vânzare sau ambele, dacă este cazul. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Opțiune de cumpărare exercitată de cumpărător
2 – Opțiune de cumpărare exercitată de vânzător
3 – Opțiune de vânzare exercitată de cumpărător
4 – Opțiune de vânzare exercitată de vânzător
5 – Orice combinație a opțiunilor de mai sus
|
|
C0110
|
Produs structurat sintetic
|
Se identifică dacă este vorba de un produs structurat fără niciun transfer de active (de exemplu, produse care nu vor da naștere niciunei livrări de active, cu excepția numerarului, în cazul în care survine un eveniment favorabil/nefavorabil). Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Produs structurat fără niciun transfer de active
2 – Produs structurat cu transfer de active
|
|
C0120
|
Produse structurate care pot fi plătite în avans
|
Se identifică dacă este vorba de un produs structurat care oferă posibilitatea plății în avans, considerată ca o rambursare anticipată neplanificată a principalului. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Produs structurat care poate fi plătit în avans
2 – Nu este un produs structurat care poate fi plătit în avans
|
|
C0130
|
Valoarea garanțiilor reale
|
Valoarea totală a garanțiilor reale aferente produsului structurat, indiferent de natura garanțiilor reale.
În cazul în care garanția reală se referă la un portofoliu, trebuie raportată numai valoarea corespunzătoare unui singur contract, nu valoarea totală.
|
|
C0140
|
Portofoliul de garanții reale
|
Acest indicator precizează dacă garanția reală a produsului structurat acoperă numai un singur produs structurat sau mai multe produse structurate care sunt deținute de societate. Pozițiile nete se referă la pozițiile deținute pe produse structurate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Garanție reală calculată pe baza pozițiilor nete care decurg dintr-un set de contracte
2 – Garanție reală calculată pe baza unui singur contract
10 – Nu există garanții reale
|
|
C0150
|
Randament anual fix
|
Se identifică cuponul (raportat ca număr zecimal), dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale).
|
|
C0160
|
Randament anual variabil
|
Se identifică rata de rentabilitate, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale). Aceasta este cel mai frecvent identificată ca o rată de referință a pieței plus o marjă de referință ori în funcție de performanța unui portofoliu sau a unui indice (dependență de un instrument-suport) ori în funcție de randamente mai complexe determinate de traiectoria prețului activului-suport (dependență de o traiectorie), printre altele.
►M2
Dacă este necesar, acest indicator poate fi raportat ca șir de caractere pentru a reflecta modul de calcul al randamentului. ◄
|
|
C0170
|
Pierdere din neîncasarea creanțelor
|
Procentul (raportat ca număr zecimal,
►M2
de exemplu, 5 % se raportează ca 0,05 ◄ ) din suma investită care nu va fi recuperat în urma nerespectării clauzelor contractuale, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale).
Dacă informațiile nu sunt definite în contract, acest indicator nu trebuie raportat. Acest indicator nu se aplică produselor structurate non-credit.
|
|
C0180
|
Plafon de afectare
|
Procentajul pierderii definit în contract (raportat ca număr zecimal) peste care pierderile afectează produsul structurat, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale). Acest indicator nu se aplică produselor structurate non-credit.
|
|
C0190
|
Plafon de neafectare
|
Procentajul pierderii definit în contract (raportat ca număr zecimal) peste care pierderile încetează să mai afecteze produsul structurat, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale). Acest indicator nu se aplică produselor structurate non-credit.
|
S.08.01 – Contracte deschise cu instrumente derivate
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Categoriile de instrumente derivate la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru instrumentele derivate deținute direct de societate (și anume, nu prin metoda transparenței), care pot fi clasificate în categoriile de active A-F.
▼M1
Instrumentele derivate sunt considerate active în cazul în care valoarea Solvabilitate II a acestora este pozitivă sau egală cu zero. Acestea sunt considerate obligații în cazul în care valoarea Solvabilitate II este negativă. Se includ atât instrumentele derivate considerate active, cât și instrumentele derivate considerate obligații.
▼B
Informațiile trebuie să includă toate contractele cu instrumente derivate care au existat în cursul perioadei de raportare și nu au fost închise înainte de data de referință a raportării.
În cazul în care există tranzacții frecvente cu același instrument derivat, care au drept rezultat numeroase poziții deschise, instrumentul derivat respectiv poate fi raportat pe o bază agregată sau netă, în măsura în care toate caracteristicile relevante sunt comune și se respectă instrucțiunea specifică fiecărui indicator.
Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.
Un instrument derivat este un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:
a)
Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).
b)
Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.
c)
Este decontat la o dată viitoare.
Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind instrumentele derivate.
▼M3
În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat la atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele nemonetare solicitate în tabel. În cazul în care pentru același instrument derivat se pot atribui două valori unei singure variabile, instrumentul derivat respectiv trebuie raportat la mai multe rânduri.
▼B
În special, instrumentele derivate care au mai multe perechi de monede sunt împărțite în componentele perechilor și raportate la rânduri diferite.
În tabelul Informații privind instrumentele derivate, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare instrument derivat și completând toate variabilele solicitate în tabel.
Informațiile referitoare la Evaluarea de credit externă (C0290) și ECAI desemnată (C0300) pot fi limitate (neraportate) în următoarele circumstanțe:
c)
printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în temeiul articolului 35 alineatele (6) și (7) din Directiva 2009/138/CE; sau
d)
printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în cazurile în care societățile de asigurare și de reasigurare au acorduri de externalizare în domeniul investițiilor care fac ca această informație specifică să nu fie direct disponibilă pentru societate.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Informații privind pozițiile deținute
|
|
C0040
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
|
|
C0060
|
Portofoliul
|
Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0070
|
Numărul fondului
|
Se aplică instrumentelor derivate deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).
Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.
|
|
C0080
|
Instrument derivat deținut în contracte unit-linked și index-linked
|
Se identifică instrumentele derivate care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Unit-linked sau index-linked
2 – Nici unit-linked, nici index-linked
|
|
C0090
|
Instrumentul-suport al instrumentului derivat
|
►M3
Codul de identificare al instrumentului (activ sau obligație) suport pentru contractul derivat. Acest indicator trebuie raportat numai pentru instrumentele derivate care au un instrument-suport unic sau instrumente-suport multiple în portofoliul societății. Un indice este considerat un instrument unic și trebuie raportat. Codul de identificare al instrumentului-suport al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate pentru instrumentul-suport atunci când opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; acesta trebuie să fie unic și consecvent în timp pentru instrumentul respectiv;
— „Active/obligații multiple”, dacă există mai multe active sau obligații suport.
Dacă instrumentul-suport este un indice, se raportează codul indicelui. ◄
|
|
C0100
|
Tipul de cod al activului sau obligației suport pentru instrumentul derivat.
|
►M3
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Instrumentul-suport al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate în cazul în care niciuna dintre opțiunile de mai sus nu este disponibilă. Această opțiune se utilizează, de asemenea, pentru „Active/obligații multiple” și pentru indici. ◄
|
|
C0110
|
Utilizarea instrumentului derivat
|
Se descrie utilizarea instrumentului derivat (acoperire micro/macro, gestionarea eficientă a portofoliului).
Acoperirea micro se referă la instrumentele derivate care acoperă un singur instrument financiar (activ sau obligație), o singură tranzacție previzionată sau o altă obligație.
Acoperirea macro se referă la instrumentele derivate care acoperă un set de instrumente financiare (active sau obligații), de tranzacții previzionate sau de alte obligații.
Gestionarea eficientă a portofoliului se referă de obicei la operațiunile prin care administratorul portofoliului dorește să îmbunătățească venitul portofoliului înlocuind un grafic al fluxurilor de trezorerie (mai redus) cu un alt grafic cu o valoare mai ridicată, prin utilizarea unui instrument derivat sau a unui set de instrumente derivate, fără a modifica structura portofoliului de active, cu o valoare a investiților mai mică și cu mai puține costuri de tranzacționare.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
3 – Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare
4 – Gestionarea eficientă a portofoliului, altfel decât prin „Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare”
|
|
C0120
|
Delta
|
Se aplică numai categoriilor CIC B și C (Opțiuni de cumpărare și de vânzare), cu trimitere la data de raportare.
Măsoară rata de variație a valorii opțiunii în legătură cu variațiile prețului activului-suport.
Acest indicator trebuie raportat ca număr zecimal.
|
|
C0130
|
Valoarea noțională a instrumentului derivat
|
Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat.
În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu valoarea de activare și cu numărul de contracte raportate la rândul respectiv. În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale a contractelor raportate la rândul respectiv. Atunci când valoarea de activare corespunde unui interval, se utilizează valoarea medie a intervalului.
Valoarea noțională se referă la valoarea care este acoperită/investită (atunci când nu sunt acoperite riscurile). Dacă au loc mai multe tranzacționări, se utilizează valoarea netă la data de raportare.
|
|
C0140
|
Cumpărător / vânzător
|
Numai pentru contracte futures și opțiuni, swapuri și contracte derivate de credit
►M2
(swapuri valutare, swapuri pe riscul de credit și swapuri pe titluri de valoare) ◄ .
Se identifică dacă contractul derivat a fost cumpărat sau vândut.
În cazul swapurilor, poziția de cumpărare și de vânzare este definită în raport cu valoarea titlului de valoare sau valoarea noțională și cu fluxurile swapului.
Vânzătorul unui swap deține titlul de valoare sau valoarea noțională la începutul contractului și este de acord să livreze în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte ieșiri aferente contractului, dacă este cazul.
Cumpărătorul unui swap va deține titlul de valoare sau valoarea noțională la sfârșitul contractului derivat și va primi în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte intrări aferente contractului, dacă este cazul.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă, cu excepția swapurilor pe rata dobânzii:
Pentru swapurile pe rata dobânzii trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
3 – FX–FL: rată fixă în schimbul unei rate variabile
4 – FX–FX: rată fixă în schimbul unei alte rate fixe
5 – FL–FX: rată variabilă în schimbul unei rate fixe
6 – FL–FL: rată variabilă în schimbul unei alte rate variabile
|
|
C0150
|
Primele plătite la zi
|
►M2
Plata efectuată (în cazul cumpărării) pentru opțiuni, precum și sumele plătite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄
|
|
C0160
|
Primele primite la zi
|
►M2
Plata primită (în cazul vânzării) pentru opțiuni, precum și sumele primite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄
|
|
C0170
|
Numărul de contracte
|
Numărul de contracte derivate similare raportate la rândul respectiv. Acesta este numărul de contracte încheiate. Pentru instrumentele derivate extrabursiere: de exemplu, pentru un contract swap se raportează „1”, pentru zece swapuri cu aceleași caracteristici se raportează „10”.
Numărul de contracte trebuie să corespundă contractelor în curs la data de raportare.
|
|
C0180
|
Dimensiunea contractului
|
Numărul de active-suport din contract (de exemplu, pentru contractele futures pe acțiuni se raportează numărul de acțiuni care trebuie livrate pentru fiecare contract derivat la scadență, pentru contractele futures pe obligațiuni se raportează valoarea de referință de la baza fiecărui contract).
Modul în care este definită dimensiunea contractului variază în funcție de tipul de instrument. Pentru contracte futures pe acțiuni, dimensiunea contractului este definită de obicei în funcție de numărul de acțiuni care stau la baza contractului.
Pentru contracte futures pe obligațiuni, definiția este în funcție de valoarea nominală a obligațiunilor care stau la baza contractului.
Se aplică numai pentru contracte futures și opțiuni.
|
|
C0190
|
Pierderea maximă în cazul unui eveniment care determină încetarea contractului
|
Valoarea maximă a pierderii în cazul în care are loc un eveniment care determină încetarea contractului. Se aplică pentru categoria CIC F.
Dacă un instrument derivat de credit este garantat în proporție de 100 %, pierderea maximă în cazul unui eveniment care determină încetarea contractului este zero.
|
|
C0200
|
Cuantumul ieșirilor în cadrul contratelor swap
|
Suma livrată într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii plătite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor livrate pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.
În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.
|
|
C0210
|
Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap
|
Valoarea primită într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii primite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor primite pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.
În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.
|
|
C0220
|
Data inițială
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care obligațiile din contract încep să producă efecte.
Atunci când există mai multe date pentru același instrument derivat, se raportează numai data care corespunde primei tranzacționări a instrumentului derivat și numai un singur rând pentru fiecare instrument derivat (nu se utilizează rânduri diferite pentru fiecare tranzacționare) care reflectă suma totală investită în instrumentul derivat respectiv, ținând seama de diversele date de tranzacționare.
În cazul novației, data novației devine data tranzacționării pentru respectivul instrument derivat.
|
|
C0230
|
Durata
|
Durata instrumentului derivat, definită ca durata reziduală modificată, pentru instrumentele derivate pentru care se aplică o măsurare a duratei.
Se calculează ca durata netă dintre intrările și ieșirile aferente instrumentului derivat, dacă este cazul.
|
|
C0240
|
Valoare „Solvabilitate II”
|
Valoarea instrumentului derivat la data raportării, calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE. Poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.
|
|
C0250
|
Metoda de evaluare
|
Se identifică metoda de evaluare utilizată pentru evaluarea instrumentelor derivate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru aceleași active sau obligații
2 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru active sau obligații similare
3 – metode de evaluare alternative
6 – evaluarea la prețul pieței în conformitate cu articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
|
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Informații privind instrumentele derivate
|
|
C0040
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
|
|
C0260
|
Denumirea contrapartidei
|
Denumirea contrapartidei instrumentului derivat. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— denumirea pieței bursiere pentru instrumentele derivate tranzacționate la bursă; sau
— denumirea contrapartidei centrale (CPC) pentru instrumentele derivate extrabursiere care sunt compensate printr-o CPC; sau
— denumirea contrapartidei contractuale pentru celelalte instrumente derivate extrabursiere.
|
|
C0270
|
Codul contrapartidei
|
►M4
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC). ◄
Codul de identificare al contrapartidei, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0280
|
Tipul de cod al contrapartidei
|
►M4
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere. ◄
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0290
|
Evaluare de credit externă
|
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere.
►M2
Evaluarea de credit a contrapartidei instrumentului derivat la data de referință a raportării, astfel cum a fost comunicată de instituția de evaluare a creditului desemnată (ECAI). ◄
Acest indicator nu se aplică instrumentelor derivate pentru care societățile care utilizează modelul intern folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.
►M2
Dacă nu este disponibilă o evaluare de credit al emitentului, indicatorul se lasă necompletat. ◄
|
|
C0300
|
ECAI desemnată
|
►M2
Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0290 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”.
►M3
Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Altă ECAI desemnată ◄
Acest indicator trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Evaluare de credit externă (C0290). ◄
|
|
C0310
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit contrapartidei instrumentului derivat, astfel cum este definit la articolul 109a alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societățile care utilizează formula standard.
Acest indicator nu se aplică instrumentelor derivate pentru care societățile care utilizează modelul intern folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Nivelul de calitate a creditului 0
1 – Nivelul de calitate a creditului 1
2 – Nivelul de calitate a creditului 2
3 – Nivelul de calitate a creditului 3
4 – Nivelul de calitate a creditului 4
5 – Nivelul de calitate a creditului 5
6 – Nivelul de calitate a creditului 6
9 – Nu este disponibilă nicio evaluare a creditului
|
|
C0320
|
Evaluare de credit internă
|
Evaluarea de credit internă a activelor pentru societățile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0330
|
Grupul contrapartidei
|
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).
Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a contrapartidei. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
|
|
C0340
|
Codul grupului contrapartidei
|
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).
Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0350
|
Tipul de cod al grupului contrapartidei
|
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0360
|
Denumirea contractului
|
Denumirea contractului derivat.
|
|
C0370
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei instrumentului derivat, adică moneda valorii noționale a instrumentului derivat (de exemplu: opțiune având drept suport o sumă în USD, moneda în care valoarea noțională este exprimată în contract pentru un swap valutar etc.).
|
|
C0380
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un instrument derivat utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus instrumentul derivat.
|
|
C0390
|
Valoarea de activare
|
Prețul de referință pentru contractele futures, prețul de exercitare pentru opțiuni (pentru obligațiuni, prețul trebuie să fie un anumit procent din valoarea noțională), cursul de schimb valutar sau rata dobânzii pentru contractele forward etc.
Nu se aplică pentru categoria CIC D3 – Swapuri pe rata dobânzii și swapuri valutare. Pentru categoria CIC F1 – Swapurile pe riscul de credit, acest indicator nu trebuie completat dacă acest lucru nu este posibil.
În cazul în care există mai multe evenimente de activare în timp, se raportează următorul eveniment de activare care va avea loc.
În cazul în care instrumentul derivat are un interval de valori de activare, dacă intervalul nu este continuu, se raportează setul de valori separate prin virgulă „,”, iar dacă intervalul este continuu, acesta se raportează separat prin cratimă „-”.
|
|
C0400
|
Evenimentul care determină încetarea contractului
|
Se identifică evenimentul care determină încetarea contractului, în afara expirării normale sau a condițiilor privind termenul. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Falimentul entității suport sau de referință
2 – Scădere negativă a valorii activului-suport de referință
3 – Modificare negativă a evaluării de credit a activelor sau entității suport
4 – Novație, adică actul prin care se înlocuiește o obligație din contractul derivat cu o nouă obligație sau prin care se înlocuiește o parte la contractul derivat cu o nouă parte
5 – Evenimente multiple sau o combinație de evenimente
6 – Alte evenimente care nu sunt acoperite de opțiunile de mai sus
9 – Nu există niciun eveniment de activare a lichidării
|
|
C0410
|
Moneda plătită în cadrul swapului
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimat prețul swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile valutare și pe rata dobânzii).
|
|
C0420
|
Moneda primită în cadrul swapului
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimată valoarea noțională a swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile pe rata dobânzii).
|
|
C0430
|
Data scadenței
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) definit prin contrat al datei de închidere a contractului derivat, cum ar fi data scadenței, data expirării pentru opțiuni (europene sau americane) etc.
|
S.08.02 – Tranzacții cu instrumente derivate
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Categoriile de instrumente derivate la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa V – Tabelul CIC la prezentul regulament.
Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru instrumentele derivate închise deținute direct de societate (și anume, nu prin metoda transparenței), care pot fi clasificate în categoriile de active A-F. Atunci când un contract este încă deschis, dar a fost redus ca dimensiune, trebuie raportată partea închisă.
Instrumentele derivate sunt considerate active în cazul în care valoarea lor Solvabilitate II este pozitivă sau egală cu zero.
►M2
Acestea sunt considerate obligații în cazul în care valoarea Solvabilitate II este negativă. ◄ Trebuie incluse atât instrumentele derivate considerate active, cât și instrumentele derivate considerate obligații.
Contractele derivate închise sunt cele care au fost deschise la un anumit moment din perioada de referință (adică trimestrul anterior dacă macheta este transmisă trimestrial sau anul trecut dacă macheta este transmisă doar anual), dar au fost închise înainte de finalul perioadei de raportare.
În cazul în care există tranzacții frecvente cu același instrument derivat, instrumentul derivat respectiv poate fi raportat pe o bază agregată sau netă (precizând doar prima și ultima dată de tranzacționare), în măsura în care toate caracteristicile relevante sunt comune și se respectă instrucțiunea specifică fiecărui indicator.
Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.
Un instrument derivat este un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:
d)
Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).
e)
Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.
f)
Este decontat la o dată viitoare.
Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind instrumentele derivate.
►M3
În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat la atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele nemonetare solicitate în tabel. ◄ În cazul în care pentru același instrument derivat se pot atribui două valori unei singure variabile, instrumentul derivat respectiv trebuie raportat la mai multe rânduri.
În special, instrumentele derivate care au mai multe perechi de monede sunt împărțite în componentele perechilor și raportate la rânduri diferite.
În tabelul Informații privind instrumentele derivate, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare instrument derivat și completând toate variabilele solicitate în tabel.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Informații privind pozițiile deținute
|
|
C0040
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
|
|
C0060
|
Portofoliul
|
Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0070
|
Numărul fondului
|
Se aplică instrumentelor derivate deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).
Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.
|
|
C0080
|
Instrument derivat deținut în contracte unit-linked și index-linked
|
Se identifică instrumentele derivate care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Unit-linked sau index-linked
2 – Nici unit-linked, nici index-linked
|
|
C0090
|
Instrumentul-suport al instrumentului derivat
|
►M3
Codul de identificare al instrumentului (activ sau obligație) suport pentru contractul derivat. Acest indicator trebuie raportat numai pentru instrumentele derivate care au un instrument-suport unic sau instrumente-suport multiple în portofoliul societății. Un indice este considerat un instrument unic și trebuie raportat. Codul de identificare al instrumentului-suport al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil;
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate pentru instrumentul-suport atunci când opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; acesta trebuie să fie unic și consecvent în timp pentru instrumentul respectiv;
— „Active/obligații multiple”, dacă există mai multe active sau obligații suport.
Dacă instrumentul-suport este un indice, se raportează codul indicelui. ◄
|
|
C0100
|
Tipul de cod al activului sau obligației suport pentru instrumentul derivat.
|
►M3
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Instrumentul-suport al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate în cazul în care niciuna dintre opțiunile de mai sus nu este disponibilă. Această opțiune se utilizează, de asemenea, pentru „Active/obligații multiple” și pentru indici. ◄
Acest indicator nu trebuie raportat pentru instrumentele derivate care au ca suport mai multe active sau obligații.
|
|
C0110
|
Utilizarea instrumentului derivat
|
Se descrie utilizarea instrumentului derivat (acoperire micro/macro, gestionarea eficientă a portofoliului).
Acoperirea micro se referă la instrumentele derivate care acoperă un singur instrument financiar (activ sau obligație), o singură tranzacție previzionată sau o altă obligație.
Acoperirea macro se referă la instrumentele derivate care acoperă un set de instrumente financiare (active sau obligații), de tranzacții previzionate sau de alte obligații.
Gestionarea eficientă a portofoliului se referă de obicei la operațiunile prin care administratorul portofoliului dorește să îmbunătățească venitul portofoliului înlocuind un grafic al fluxurilor de trezorerie (mai redus) cu un alt grafic cu o valoare mai ridicată, prin utilizarea unui instrument derivat sau a unui set de instrumente derivate, fără a modifica structura portofoliului de active, cu o valoare a investiților mai mică și cu mai puține costuri de tranzacționare.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
3 – Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare
4 – Gestionarea eficientă a portofoliului, altfel decât prin „Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare”
|
|
C0120
|
Valoarea noțională a instrumentului derivat
|
Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat.
În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu valoarea de activare și cu numărul de contracte raportate la rândul respectiv. În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale a contractelor raportate la rândul respectiv.
Valoarea noțională se referă la valoarea care este acoperită/investită (atunci când nu sunt acoperite riscurile). Dacă au loc mai multe tranzacționări, se utilizează valoarea netă la data de raportare.
|
|
C0130
|
Cumpărător / vânzător
|
Numai pentru contracte futures și opțiuni, swapuri și contracte derivate de credit (swapuri valutare, swapuri pe riscul de credit și swapuri pe titluri de valoare).
Se identifică dacă contractul derivat a fost cumpărat sau vândut.
În cazul swapurilor, poziția de cumpărare și de vânzare este definită în raport cu valoarea titlului de valoare sau valoarea noțională și cu fluxurile swapului.
Vânzătorul unui swap deține titlul de valoare sau valoarea noțională la începutul contractului și este de acord să livreze în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte ieșiri aferente contractului, dacă este cazul.
Cumpărătorul unui swap va deține titlul de valoare sau valoarea noțională la sfârșitul contractului derivat și va primi în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte intrări aferente contractului, dacă este cazul.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă, cu excepția swapurilor pe rata dobânzii:
Pentru swapurile pe rata dobânzii trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
3 – FX–FL: rată fixă în schimbul unei rate variabile
4 – FX–FX: rată fixă în schimbul unei alte rate fixe
5 – FL–FX: rată variabilă în schimbul unei rate fixe
6 – FL–FL: rată variabilă în schimbul unei alte rate variabile
|
|
C0140
|
Primele plătite la zi
|
►M2
Plata efectuată (în cazul cumpărării) pentru opțiuni, precum și sumele plătite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄
|
|
C0150
|
Primele primite la zi
|
►M2
Plata primită (în cazul vânzării) pentru opțiuni, precum și sumele primite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄
|
|
C0160
|
Profitul și pierderea la zi
|
►M2
Valoarea profitului sau a pierderii rezultate din instrumentul derivat din momentul în care societatea a semnat un contract derivat, realizată la data de închidere/scadență. Corespunde diferenței dintre valoarea (prețul) la data vânzării și valoarea (prețul) la data achiziției. ◄
Această valoare poate fi pozitivă (profit) sau negativă (pierdere).
|
|
C0170
|
Numărul de contracte
|
Numărul de contracte derivate similare raportate la rândul respectiv. Pentru instrumentele derivate extrabursiere: de exemplu, pentru un contract swap se raportează „1”, pentru zece swapuri cu aceleași caracteristici se raportează „10”.
Numărul de contracte trebuie să corespundă contractelor care au fost încheiate și care erau închise la data de raportare.
|
|
C0180
|
Dimensiunea contractului
|
Numărul de active-suport din contract (de exemplu, pentru contractele futures pe acțiuni se raportează numărul de acțiuni care trebuie livrate pentru fiecare contract derivat la scadență, pentru contractele futures pe obligațiuni se raportează valoarea de referință de la baza fiecărui contract).
Modul în care este definită dimensiunea contractului variază în funcție de tipul de instrument. Pentru contracte futures pe acțiuni, dimensiunea contractului este definită de obicei în funcție de numărul de acțiuni care stau la baza contractului.
Pentru contracte futures pe obligațiuni, definiția este în funcție de valoarea nominală a obligațiunilor care stau la baza contractului.
Se aplică numai pentru contracte futures și opțiuni.
|
|
C0190
|
Pierderea maximă în cazul unui eveniment care determină încetarea contractului
|
Valoarea maximă a pierderii în cazul în care are loc un eveniment care determină încetarea contractului. Se aplică pentru categoria CIC F.
|
|
C0200
|
Cuantumul ieșirilor în cadrul contratelor swap
|
Suma livrată într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii plătite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor livrate pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.
În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.
|
|
C0210
|
Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap
|
Valoarea primită într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii primite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor primite pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.
În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.
|
|
C0220
|
Data inițială
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care obligațiile din contract încep să producă efecte.
Atunci când există mai multe tranzacționări pentru același instrument derivat, se raportează numai data care corespunde primei tranzacționări a instrumentului derivat și numai un singur rând pentru fiecare instrument derivat (nu se utilizează rânduri diferite pentru fiecare tranzacționare) care reflectă suma totală investită în instrumentul derivat respectiv, ținând seama de diversele date de tranzacționare.
În cazul novației, data novației devine data tranzacționării pentru respectivul instrument derivat.
|
|
C0230
|
Valoare „Solvabilitate II”
|
►M1
Valoarea instrumentului derivat calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE la data tranzacționării (la închidere sau la vânzare) sau la data scadenței. Aceasta poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero. ◄
|
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Informații privind instrumentele derivate
|
|
C0040
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
|
|
C0240
|
Denumirea contrapartidei
|
Denumirea contrapartidei instrumentului derivat. Corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— denumirea pieței bursiere pentru instrumentele derivate tranzacționate la bursă; sau
— denumirea contrapartidei centrale (CPC) pentru instrumentele derivate extrabursiere care sunt compensate printr-o CPC; sau
— denumirea contrapartidei contractuale pentru celelalte instrumente derivate extrabursiere.
|
|
C0250
|
Codul contrapartidei
|
►M4
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC). ◄
Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0260
|
Tipul de cod al contrapartidei
|
►M4
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere. ◄
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0270
|
Grupul contrapartidei
|
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).
Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a contrapartidei. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
|
|
C0280
|
Codul grupului contrapartidei
|
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).
Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0290
|
Tipul de cod al grupului contrapartidei
|
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0300
|
Denumirea contractului
|
Denumirea contractului derivat.
|
|
C0310
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei instrumentului derivat, adică moneda valorii noționale a instrumentului derivat (de exemplu: opțiune având drept suport o sumă în USD, moneda în care valoarea noțională este exprimată în contract pentru un swap valutar etc.).
|
|
C0320
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un instrument derivat utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus instrumentul derivat.
|
|
C0330
|
Valoarea de activare
|
Prețul de referință pentru contractele futures, prețul de exercitare pentru opțiuni (pentru obligațiuni, prețul trebuie să fie un anumit procent din valoarea noțională), cursul de schimb valutar sau rata dobânzii pentru contractele forward etc.
Nu se aplică pentru categoria CIC D3 – Swapuri pe rata dobânzii și swapuri valutare.
Pentru categoria CIC F1 – Swapurile pe riscul de credit, acest indicator nu trebuie completat dacă acest lucru nu este posibil.
În cazul în care există mai multe evenimente de activare în timp, se raportează următorul eveniment de activare care va avea loc.
În cazul în care instrumentul derivat are un interval de valori de activare, dacă intervalul nu este continuu, se raportează setul de valori separate prin virgulă „,”, iar dacă intervalul este continuu, acesta se raportează separat prin cratimă „-”.
|
|
C0340
|
Evenimentul care determină încetarea contractului
|
Se identifică evenimentul care determină încetarea contractului, în afara expirării normale sau a condițiilor privind termenul. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Falimentul entității suport sau de referință
2 – Scădere negativă a valorii activului-suport de referință
3 – Modificare negativă a evaluării de credit a activelor sau entității suport
4 – Novație, adică actul prin care se înlocuiește o obligație din contractul derivat cu o nouă obligație sau prin care se înlocuiește o parte la contractul derivat cu o nouă parte
5 – Evenimente multiple sau o combinație de evenimente
6 – Alte evenimente care nu sunt acoperite de opțiunile de mai sus
9 – Nu există niciun eveniment de activare a lichidării
|
|
C0350
|
Moneda plătită în cadrul swapului
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimat prețul swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile valutare și pe rata dobânzii).
|
|
C0360
|
Moneda primită în cadrul swapului
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimată valoarea noțională a swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile pe rata dobânzii).
|
|
C0370
|
Data scadenței
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) definit prin contrat al datei de închidere a contractului derivat, cum ar fi data scadenței, data expirării pentru opțiuni (europene sau americane) etc.
|
S.09.01 – Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Prezenta machetă conține informații referitoare la câștiguri/venituri și pierderi pe categorii de active (inclusiv instrumente derivate), adică nu este necesară o raportare a fiecărui indicator. Categoriile de active avute în vedere în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active.
Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0040
|
Categoria activului
|
Se identifică categoriile de active care fac parte din portofoliu.
Se utilizează categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active.
|
|
C0050
|
Portofoliul
|
Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, alte fonduri interne, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, trebuie utilizat indicatorul „general”.
|
|
C0060
|
Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked
|
Se identifică activele care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Unit-linked sau index-linked
2 – Nici unit-linked, nici index-linked
|
|
C0070
|
Dividende
|
Valoarea dividendelor câștigate în cursul perioadei de raportare, adică dividendele primite minus dreptul de a primi un dividend deja recunoscut la începutul perioadei de raportare, plus dreptul de a primi un dividend recunoscut la sfârșitul perioadei de raportare. Se aplică activelor care dau naștere plății unor dividende, cum ar fi titlurile de capital, titlurile de valoare preferențiale și organismele de plasament colectiv.
Sunt incluse, de asemenea, dividendele primite de la active care au fost vândute sau au ajuns la scadență.
|
|
C0080
|
Dobânzi
|
Valoarea dobânzii câștigate, adică dobânda primită minus dobânda acumulată la începutul perioadei, plus dobânda acumulată la sfârșitul perioadei de raportare.
Sunt incluse dobânzile primite atunci când activul este vândut sau ajunge la scadență sau când se primește cuponul.
Se aplică activelor pentru care se plătesc cupoane sau dobânzi cum ar fi obligațiunile, împrumuturile și depozitele.
|
|
C0090
|
Chirii
|
Valoarea chiriei câștigate, adică chiria primită minus chiria acumulată la începutul perioadei, plus chiria acumulată la sfârșitul perioadei de raportare. Sunt incluse, de asemenea, chiriile primite atunci când activul este vândut sau ajunge la scadență.
Se aplică numai proprietăților, indiferent de funcția acestora.
|
|
C0100
|
Câștiguri și pierderi nete
|
Câștigurile și pierderile nete rezultate din activele vândute sau ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.
Câștigurile și pierderile sunt calculate ca diferența dintre valoarea de vânzare sau valoarea la scadență și valoarea conform articolului 75 din Directiva 2009/138/CE la sfârșitul anului anterior de raportare (sau, în cazul activelor dobândite în cursul perioadei de raportare, valoarea de achiziție).
Valoarea netă poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.
►M2
Calculul se efectuează fără dobânda acumulată. ◄
|
|
C0110
|
Câștiguri și pierderi nerealizate
|
Câștigurile sau pierderile nerealizate rezultate din activele care nu au fost vândute și nu au ajuns la scadență în cursul perioadei de raportare.
Câștigurile și pierderile nerealizate sunt calculate ca diferența dintre valoarea conform articolului 75 din Directiva 2009/138/CE la sfârșitul anului de raportare și valoarea conform articolului 75 din Directiva 2009/138/CE la sfârșitul anului anterior de raportare (sau, în cazul activelor dobândite în cursul perioadei de raportare, valoarea de achiziție).
Valoarea netă poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.
►M2
Calculul se efectuează fără dobânda acumulată. ◄
|
S.10.01 – Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru tranzacțiile de dare cu împrumut de titluri de valoare și contractele de răscumpărare (cumpărare și vânzare) deținute direct de societate (și anume, nu prin metoda transparenței), care includ, de asemenea, swapurile de lichiditate menționate la articolul 309 alineatul (2) litera (f) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.
Se raportează numai dacă valoarea titlurilor-suport bilanțiere și extrabilanțiere implicate în acordurile de împrumut sau de răscumpărare, cu scadența după data de referință a raportării, reprezintă peste 5 % din investițiile totale, astfel cum au fost raportate în C0010/R0070 și C0010/R0220 din formularul S.02.01.
Trebuie raportate toate contractele care sunt incluse în bilanț sau care sunt în afara bilanțului. Informațiile includ toate contractele din perioada de raportare, indiferent dacă sunt deschise sau închise la data de raportare. Pentru contractele care fac parte dintr-o strategie de reînnoire, în care reprezintă în mod substanțial aceeași tranzacție, trebuie raportate numai pozițiile deschise.
Un acord de răscumpărare (repo) este definit ca vânzarea unor titluri de valoare împreună cu un acord prin care vânzătorul se angajează să răscumpere titlurile la o dată ulterioară. Darea cu împrumut de titluri de valoare este definită ca darea cu împrumut a unor titluri de valoare de către o parte în beneficiul altei părți, care presupune că debitorul îi oferă creditorului garanții reale.
Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.
Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.
Fiecare contract repo și fiecare contract de dare cu împrumut de titluri de valoare se raportează în atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a prezenta informațiile solicitate. Dacă pentru un indicator o opțiune se potrivește unei părți din instrumentul raportat și o altă opțiune se potrivește unei alte părți, contractul trebuie să fie separat, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiuni.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0040
|
Portofoliu
|
Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, trebuie utilizat indicatorul „general”.
Pentru activele deținute în afara bilanțului, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0050
|
Numărul fondului
|
Se aplică activelor deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).
Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.
|
|
C0060
|
Categoria activului
|
Se identifică categoria de active date cu împrumut/oferite în cadrul unor tranzacții de dare cu împrumut de titluri de valoare sau al unor acorduri de răscumpărare.
Se utilizează categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament.
|
|
C0070
|
Denumirea contrapartidei
|
Denumirea contrapartidei contractului.
Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
|
|
C0080
|
Codul contrapartidei
|
Codul de identificare al contrapartidei, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0090
|
Tipul de cod al contrapartidei
|
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0100
|
Categoria activelor contrapartidei
|
Se identifică cea mai semnificativă categorie de active luate cu împrumut/primite în cadrul unor tranzacții de dare cu împrumut de titluri de valoare sau al unor acorduri de răscumpărare.
Se utilizează categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament.
|
|
C0110
|
Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked
|
Se identifică dacă activul-suport identificat în C0060 este deținut în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Unit-linked sau index-linked
2 – Nici unit-linked, nici index-linked
|
|
C0120
|
Poziția în contract
|
Se identifică dacă societatea este cumpărător sau vânzător în contractul repo ori creditor sau debitor în tranzacția de dare cu împrumut de titluri de valoare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Cumpărător într-un contract repo
2 – Vânzător într-un contract repo
3 – Creditor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare
4 – Debitor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare
|
|
C0130
|
Valoarea de la data încheierii contractului
|
Reprezintă următoarele sume:
— Cumpărător într-un contract repo: suma primită la începutul contractului
— Vânzător într-un contract repo: suma cedată la începutul contractului
— Creditor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare: suma primită drept garanție la începutul contractului
— Debitor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare: suma sau valoarea de piață a titlurilor de valoare primite la începutul contractului
|
|
C0140
|
Valoarea de la data scadenței contractului
|
Acest indicator se aplică numai contractelor repo și reprezintă următoarele sume:
— Cumpărător într-un contract repo: suma cedată la scadența contractului
— Vânzător într-un contract repo: suma primită la scadența contractului
|
|
C0150
|
Data de începere
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de începere a contractului. Data de începere a contractului se referă la data la care obligațiile din contract încep să producă efecte.
|
|
C0160
|
Data scadenței
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de încetare a contractului. Chiar și atunci când contractul are o opțiune de cumpărare, există în general o dată la care contractul expiră. În aceste cazuri, trebuie raportată data de expirare dacă nu se produce nicio rambursare anticipată înainte de această dată.
Se consideră că un contract a încetat atunci când a ajuns la scadență, când s-a produs o rambursare anticipată sau când contractul este anulat.
Pentru contractele care nu au o dată de scadență definită, se raportează „9999-12-31”.
|
|
C0170
|
Valoare „Solvabilitate II”
|
Acest indicator se aplică numai contractelor care sunt încă deschise la data de raportare.
Valoarea contractului repo sau al contractului de dare cu împrumut de titluri de valoare conform regulilor prevăzute la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE pentru evaluarea contractelor.
Această valoare poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.
|
S.11.01 – Active deținute ca garanții reale
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru activele extrabilanțiere deținute ca garanții reale pentru a acoperi activele bilanțiere deținute direct de societate (și anume, nu prin metoda transparenței).
Aceasta cuprinde informații detaliate din perspectiva activelor deținute ca garanții reale, și nu din perspectiva contractului de garanție reală.
În cazul unui portofoliu de garanții reale sau al unui contract de garanție reală care cuprinde mai multe active, trebuie raportate atâtea rânduri câte active sunt incluse în cadrul portofoliului sau al contractului.
Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind activele.
În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare activ deținut ca garanție reală se raportează separat în atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele solicitate în tabel. Dacă pentru același activ pot fi atribuite două valori unei singure variabile, activul respectiv trebuie raportat la mai multe rânduri.
►M3
Bunurile imobile deținute ca garanții reale pentru creditele ipotecare acordate persoanelor fizice trebuie raportate într-un singur rând. ◄
În tabelul Informații privind activele, fiecare activ deținut ca garanție reală trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare activ și completând toate variabilele solicitate în tabel.
Toți indicatorii, cu excepția indicatorilor „Tipul activului pentru care se deține o garanție reală” (C0140), „Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală” (C0060) și „Denumirea grupului contrapartidei care constituie garanția reală” (C0070), se referă la informațiile privind activele deținute ca garanții reale. Indicatorul C0140 se referă la activul din bilanț pentru care este deținută garanția reală, în timp ce indicatorii C0060 și C0070 se referă la contrapartida care constituie garanția.
Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Informații privind pozițiile deținute
|
|
C0040
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
.C0050
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 9 și la opțiunea pentru Codul de identificare al activului inițial, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN+moneda: „9/1”.
|
|
C0060
|
Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală
|
Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Atunci când activele din bilanț pentru care este deținută garanția reală sunt împrumuturi garantate de polițele de asigurare, se raportează „Deținătorul poliței”.
|
|
C0070
|
Denumirea grupului contrapartidei care constituie garanția reală
|
Se identifică grupul economic al contrapartidei care constituie garanția reală. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Acest indicator nu se aplică în cazul în care activele din bilanț pentru care este deținută garanția reală sunt împrumuturi garantate de polițele de asigurare.
|
|
C0080
|
Țara de custodie
|
►M1
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care activele societății sunt păstrate în custodie. Pentru identificarea custozilor internaționali, cum ar fi Euroclear, țara de custodie este cea în care serviciul de custodie a fost definit prin contract. ◄
În cazul în care același activ este păstrat în custodie în mai multe țări, activul trebuie raportat separat la câte rânduri sunt necesare pentru a identifica în mod corespunzător toate țările de custodie.
►M3
Acest indicator nu se aplică pentru garanțiile reale din categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare și nici pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 95 – Imobilizări corporale. ◄
În ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), țară emitentă este evaluată pe baza adresei bunului.
|
|
C0090
|
Cantitate
|
Numărul de active, pentru toate activele relevante.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Valoarea nominală (C0100).
|
|
C0100
|
Valoarea nominală
|
►M1
Suma restantă evaluată la valoarea nominală, pentru toate activele pentru care acest indicator este relevant, și la valoarea nominală pentru CIC = 72, 73, 74, 75, 79 și 8. Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71 și 9. Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Cantitate (C0090). ◄
|
|
C0110
|
Metoda de evaluare
|
Se identifică metoda de evaluare utilizată pentru evaluarea activelor. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru aceleași active
2 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru active similare
3 – metodele de evaluare alternative
4 – metodele ajustate ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)
5 – metodele IFRS ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)
6 – evaluarea la prețul pieței în conformitate cu articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
|
|
C0120
|
Cuantumul total
|
►M1
Valoarea calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, care corespunde:
— multiplicării „Valorii nominale” [valoarea nominală măsurată la valoarea nominală (par amount sau nominal amount)] cu „Prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente” plus „Dobânda acumulată”, în cazul activelor pentru care primii doi indicatori sunt relevanți;
— multiplicării „Cantității” cu „Prețul unitar Solvabilitate II”, în cazul activelor pentru care acești doi indicatori sunt relevanți;
— valorii Solvabilitate II a activului, în cazul activelor clasificate în categoriile 71 și 9.
◄
|
|
C0130
|
Dobânda acumulată
|
Se cuantifică valoarea dobânzilor acumulate de la data ultimului cupon pentru titlurile de valoare purtătoare de dobânzi. Această valoare face parte, de asemenea, din „Cuantumul total”.
|
|
C0140
|
Tipul activului pentru care se deține o garanție reală
|
Se identifică tipul activului pentru care se deține garanția reală.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Obligațiuni corporative
4 – Organisme de plasament colectiv
5 – Obligațiuni structurate
6 – Titluri de valoare garantate cu garanții reale
8 – Împrumuturi și credite ipotecare
0 – Alte investiții (inclusiv creanțe)
|
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Informații privind activele
|
|
C0040
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 9 și la opțiunea pentru Codul de identificare al activului inițial, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN+moneda: „9/1”.
|
|
C0150
|
Denumirea indicatorului
|
Se identifică indicatorul raportat prin completarea denumirii activului (sau a adresei acestuia, în cazul bunurilor), la nivelul de detaliu stabilit de societate.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate. Împrumuturile acordate altor entități decât persoanele fizice trebuie raportate pentru fiecare linie;
— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate, și nici pentru categoriile CIC 71 și CIC 75.
— Atunci când garanția reală cuprinde polițe de asigurare (în ceea ce privește împrumuturile garantate de polițele de asigurare), nu este necesar ca polițele respective să fie individualizate, iar acest indicator nu se aplică.
|
|
C0160
|
Denumirea emitentului
|
Denumirea emitentului, definit ca entitatea care emite activele pentru investitori, acestea reprezentând o parte din capitalul său, o parte din datoriile sale, instrumente derivate etc.
Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, denumirea emitentului este numele administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), denumirea emitentului este denumirea depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9 – Bunuri;
|
|
C0170
|
Codul emitentului
|
Codul de identificare al emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, codul emitentului este codul administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), codul emitentului este codul depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9 – Bunuri;
acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
|
|
C0180
|
Tipul de cod al emitentului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0190
|
Sectorul emitentului
|
Se identifică sectorul economic al emitentului pe baza celei mai recente versiuni a codului NACE (astfel cum este publicat într-un Regulament CE). Cerința minimă pentru identificarea sectoarelor este utilizarea literei din codul NACE care identifică secțiunea (de exemplu, se acceptă „A” sau „A111”), cu excepția codurilor NACE referitoare la Activități financiare și de asigurări, pentru care trebuie utilizată litera de identificare a secțiunii, urmată de codul digital din 4 cifre corespunzător clasei (de exemplu „K6411”).
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, sectorul emitentului este sectorul administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), sectorul emitentului este sectorul depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9 – Bunuri;
— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
|
|
C0200
|
Denumirea grupului emitentului
|
Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a emitentului.
Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;
— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).
— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0210
|
Codul grupului emitentului
|
Codul de identificare a grupului emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;
— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0220
|
Tipul de cod al grupului emitentului
|
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0230
|
Țara emitentului
|
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care se află emitentul.
Localizarea emitentului este evaluată prin adresa entității care emite activul.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, țara emitentului se referă la țara administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), țara emitentului este țara depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9 – Bunuri;
acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:
— codul ISO 3166-1 alfa-2
— XA: emitenți supranaționali
— UE: instituțiile Uniunii Europene
|
|
C0240
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda de emitere.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, întrucât activele respective nu trebuie individualizate), și nici pentru categoriile CIC 75 și CIC 95- Imobilizări corporale (pentru uz propriu), din același motiv.
— În ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), moneda corespunde monedei în care s-a făcut investiția.
|
|
C0250
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un activ utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus activul.
|
|
C0260
|
Preț unitar
|
Prețul unitar al activului, dacă este relevant.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Procentul unitar din valoarea nominală a prețului Solvabilitate II (C0270).
|
|
C0270
|
Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”
|
►M1
Valoarea nominală exprimată în procente, prețul net fără dobânda acumulată, pentru activ, dacă este relevant.
Acest indicator trebuie raportat dacă sunt furnizate informații despre „Valoarea nominală” (C0100) în prima parte a machetei („Informații privind pozițiile deținute”), cu excepția categoriilor CIC 71 și 9.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Prețul unitar Solvabilitate II (C0260). ◄
|
|
C0280
|
Data scadenței
|
Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 5, 6 și 8, precum și pentru CIC 74 și CIC 79.
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de scadență.
Corespunde întotdeauna datei de scadență, chiar și pentru titlurile de valoare cu opțiune de rambursare anticipată. Trebuie avute în vedere următoarele:
— pentru titlurile de valoare perpetue, se utilizează „9999-12-31”
— pentru categoria CIC 8, în ceea ce privește împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, trebuie raportată scadența reziduală ponderată (pe baza valorii împrumutului).
|
S.12.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Societățile pot aplica aproximări adecvate pentru calcularea rezervelor tehnice, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35. În plus, articolul 59 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 poate fi aplicat pentru calcularea marjei de risc în timpul exercițiului financiar.
Linia de afaceri pentru obligațiile de asigurare de viață: Liniile de afaceri menționate la articolul 80 din Directiva 2009/138/CE, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Segmentarea trebuie să reflecte mai degrabă natura riscurilor pe care le acoperă contractul (substanța) decât forma juridică a contractului (forma). În mod implicit, dacă un contract de asigurare sau reasigurare acoperă riscuri din mai multe linii de afaceri, societățile trebuie, dacă este posibil, să separe obligațiile pe liniile de afaceri corespunzătoare [articolul 55 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35].
Liniile de afaceri „Asigurare de tip index-linked sau unit-linked”, „Alte asigurări de viață” și „Asigurare de sănătate” sunt separate în „Contracte fără opțiuni și garanții” și „Contracte cu opțiuni sau garanții”. Pentru această separare trebuie luate în considerare următoarele aspecte:
—
„Contracte fără opțiuni și garanții” trebuie să includă sumele aferente contractelor fără niciun fel de garanții financiare sau opțiuni contractuale, ceea ce înseamnă că în calcularea rezervelor tehnice nu este reflectată valoarea niciunei garanții financiare și opțiuni contractuale. Contractele cu opțiuni contractuale sau garanții financiare nesemnificative care nu sunt reflectate în calcularea rezervelor tehnice trebuie să fie, de asemenea, raportate în această coloană;
—
„Contracte cu opțiuni sau garanții” trebuie să includă contractele care au fie garanții financiare, fie opțiuni contractuale, fie ambele, în măsura în care calcularea rezervelor tehnice reflectă existența acestor garanții financiare sau opțiuni contractuale.
Informațiile raportate trebuie să nu includă reasigurarea deoarece informațiile privind sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite sunt solicitate în rânduri specifice.
Informațiile care trebuie raportate în rândurile R0010 – R0100 sunt după aplicarea primei de volatilitate, primei de echilibrare și ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dacă este aplicată, dar nu includ deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice. Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice este solicitat separat în rândurile R0110 – R0130.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0020
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Numărul de identificare al unui fond dedicat sau al unui portofoliu aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0. ◄
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
|
►M3
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/R0010 ◄
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0150/R0010
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0010
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 – C0140, C0160, C0190, C0200/R0020
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
Valoarea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0150/R0020
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0020
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 – C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc, Cea mai bună estimare brută
|
Valoarea celei mai bune estimări brute [fără deducerea sumelor recuperabile din reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite conform articolului 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE] pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0150/R0030
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc, Cea mai bună estimare brută – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute [fără deducerea sumelor recuperabile din reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite conform articolului 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE] pentru asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0030
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc, Cea mai bună estimare brută – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute [fără deducerea sumelor recuperabile din reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite conform articolului 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE] pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
Valoarea sumelor recuperabile înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0150/R0040
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a sumelor recuperabile înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0040
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0050
|
Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate
|
Valoarea sumelor recuperabile (înainte de ajustarea cu pierderile estimate) din reasigurarea „tradițională”, adică fără vehicule investiționale și fără reasigurarea finită, calculată în conformitate cu limitele contractelor la care se referă, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0150/R0050
|
Total sume recuperabile din reasigurare (cu excepția vehiculelor investiționale și a reasigurărilor finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a sumelor recuperabile (înainte de ajustarea cu pierderile estimate) din reasigurarea „tradițională”, adică fără vehicule investiționale și fără reasigurarea finită, calculată în conformitate cu limitele contractelor la care se referă, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unitlinked.
|
|
C0210/R0050
|
Total sume recuperabile din reasigurare (cu excepția vehiculelor investiționale și a reasigurărilor finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurare (cu excepția vehiculelor investiționale și a reasigurărilor finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate, calculată în conformitate cu limitele contractelor la care se referă, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0060
|
Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate
|
Valoarea sumelor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată în conformitate cu limitele contractelor la care se referă, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru fiecare linie de afaceri.
|
|
C0150/R0060
|
Total sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a sumelor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate, calculată în conformitate cu limitele contractelor la care se referă, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0060
|
Total sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a sumelor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0070
|
Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate
|
Valoarea sumelor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată în conformitate cu limitele contractelor la care se referă.
|
|
C0150/R0070
|
Total sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate, calculată în conformitate cu limitele contractelor la care se referă, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0070
|
Total sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 – C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0080
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
Valoarea sumelor recuperabile după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0150/R0080
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a sumelor recuperabile după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0080
|
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a sumelor recuperabile după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090
|
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite
|
Valoarea celei mai bune estimări minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, pentru fiecare linie de afaceri.
|
|
C0150/R0090
|
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0090
|
Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 – C0140, C0160, C0190, C0200/R0100
|
Marja de risc
|
Valoarea marjei de risc, astfel cum este definită la articolului 77 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0150/R0100
|
Marja de risc – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a marjei de risc pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0100
|
Marja de risc – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a marjei de risc pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg, pentru fiecare linie de afaceri.
►M1
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice. ◄
|
|
C0150/R0110
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
►M1
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice. ◄
|
|
C0210/R0110
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
►M1
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice. ◄
|
|
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120
|
Cea mai bună estimare
|
Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat celei mai bune estimări, pentru fiecare linie de afaceri.
►M1
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice. ◄
|
|
C0150/R0120
|
Cea mai bună estimare – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Cuantumul total aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat celei mai bune estimări pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
►M1
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice. ◄
|
|
C0210/R0120
|
Cea mai bună estimare – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Cuantumul total aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat celei mai bune estimări pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
►M1
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice. ◄
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130
|
Marja de risc
|
Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat marjei de risc, pentru fiecare linie de afaceri.
►M1
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice. ◄
|
|
C0150/R0130
|
Marja de risc – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Cuantumul total aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat celei marjei de risc pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
►M1
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice. ◄
|
|
C0210/R0130
|
Marja de risc – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Cuantumul total aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat marjei de risc pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
►M1
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice. ◄
|
|
Rezerve tehnice – Total
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200
|
Rezerve tehnice – Total
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.
|
|
C0150/R0200
|
Rezerve tehnice – Total – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.
|
|
C0210/R0200
|
Rezerve tehnice – Total – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/R0210
|
Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.
|
|
C0150/R0210
|
Rezervele tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.
|
|
C0210/R0210
|
Rezervele tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.
|
|
Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare
|
|
▼M3
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190/R0220
|
Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare
|
Valoarea celei mai bune estimări brute a produselor cu opțiune de răscumpărare pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Această valoare trebuie să fie inclusă, de asemenea, în R0030 – R0090.
|
|
▼B
|
|
C0150/R0220
|
Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute a produselor cu opțiune de răscumpărare pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
Această valoare trebuie să fie inclusă, de asemenea, în R0030 – R0090.
|
|
C0210/R0220
|
Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute a produselor cu opțiune de răscumpărare pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
Această valoare trebuie să fie inclusă, de asemenea, în R0030 – R0090.
|
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie
|
|
C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, C0200/R0230
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii garantate și discreționare viitoare
|
Valoarea ieșirilor de numerar actualizate (plăți către deținătorii de polițe și beneficiari) pentru beneficiile garantate viitoare și pentru beneficiile discreționare viitoare, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Beneficiile discreționare viitoare înseamnă beneficiile viitoare, altele decât beneficiile de tip index-linked sau unit-linked din contractele de asigurare sau de reasigurare, care au una dintre următoarele caracteristici:
a) beneficiile se bazează, din punct de vedere juridic sau contractual, pe unul sau mai multe dintre următoarele rezultate:
i. randamentul unui grup specific de contracte sau al unui tip specific de contracte sau al unui singur contract;
ii. randamentul investiției, realizat sau nerealizat, aferent unui anumit portofoliu de active deținut de societatea de asigurare sau de reasigurare;
iii. profitul sau pierderea, aferentă contractului, a societății de asigurare sau de reasigurare sau a fondului;
b) beneficiile se bazează pe o declarație a societății de asigurare sau de reasigurare, iar data efectuării plății sau cuantumul beneficiilor este la discreția acesteia, parțial sau integral;
|
|
▼M3
|
|
C0150/R0230
|
Cea mai bună estimare brută pentru Fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii garantate și discreționare viitoare – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked).
|
Valoarea totală a Ieșirilor de numerar actualizate (plăți către deținătorii de polițe și beneficiari) pentru beneficiile garantate viitoare și pentru beneficiile discreționare viitoare pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0230
|
Cea mai bună estimare brută pentru Fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii garantate și discreționare viitoare – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață).
|
Valoarea totală a Ieșirilor de numerar actualizate (plăți către deținătorii de polițe și beneficiari) pentru beneficiile garantate viitoare și pentru beneficiile discreționare viitoare pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
▼B
|
|
C0020, C0100/R0240
|
►M2
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii garantate viitoare ◄
|
►M2
Valoarea ieșirilor de numerar actualizate (plăți către deținătorii de polițe și beneficiari) pentru beneficiile garantate viitoare. În ceea ce privește C0020/R0240, linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, se raportează „Asigurarea cu participare la profit”. În ceea ce privește C0100/R0240, se raportează toate beneficiile garantate viitoare legate de primirile în reasigurare, indiferent de linia de afaceri. ◄
|
|
▼M3
|
|
C0150/R0240
|
Cea mai bună estimare brută pentru Fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii garantate viitoare – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute pentru Fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii garantate viitoare, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked).
|
|
▼B
|
|
C0020, C0100/R0250
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii discreționare viitoare – Asigurare cu participare la profit
|
Valoarea ieșirilor de numerar actualizate (plăți către deținătorii de polițe și beneficiari) pentru beneficiile discreționare viitoare, pentru linia de afaceri „Asigurare cu participare la profit”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Beneficiile discreționare viitoare înseamnă beneficiile viitoare, altele decât beneficiile de tip index-linked sau unit-linked din contractele de asigurare sau de reasigurare, care au una dintre următoarele caracteristici:
a) beneficiile se bazează, din punct de vedere juridic sau contractual, pe unul sau mai multe dintre următoarele rezultate:
i. randamentul unui grup specific de contracte sau al unui tip specific de contracte sau al unui singur contract;
ii. randamentul investiției, realizat sau nerealizat, aferent unui anumit portofoliu de active deținut de societatea de asigurare sau de reasigurare;
iii. profitul sau pierderea, aferentă contractului, a societății de asigurare sau de reasigurare sau a fondului;
b) beneficiile se bazează pe o declarație a societății de asigurare sau de reasigurare, iar data efectuării plății sau cuantumul beneficiilor este la discreția acesteia, parțial sau integral;
|
|
▼M3
|
|
C0150/R0250
|
Cea mai bună estimare brută pentru Fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii discreționare viitoare – Asigurare cu participare la profit – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute pentru Fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii discreționare viitoare – Asigurare cu participare la profit, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
▼B
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0260
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Valoarea ieșirilor de numerar actualizate pentru Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Trebuie să reflecte cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare sau de reasigurare.
|
|
C0150 /R0260
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a ieșirilor de numerar actualizate pentru Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
Trebuie să reflecte cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare sau de reasigurare.
|
|
C0210/R0260
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a ieșirilor de numerar actualizate pentru Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
Trebuie să reflecte cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare sau de reasigurare.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0270
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Intrări de numerar, Prime viitoare
|
Valoarea intrărilor de numerar actualizate provenite din primele viitoare și orice fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, inclusiv primele pentru primirile în reasigurare, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0150/R0270
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Intrări de numerar, Prime viitoare – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea intrărilor de numerar actualizate provenite din primele viitoare și orice fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, inclusiv primele pentru primirile în reasigurare, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0270
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Intrări de numerar, Prime viitoare – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea intrărilor de numerar actualizate provenite din primele viitoare și orice fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, inclusiv primele pentru primirile în reasigurare, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0280
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Intrări de numerar, Alte intrări de numerar
|
Valoarea oricăror alte intrări de numerar actualizate care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0150 /R0280
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Intrări de numerar, Alte intrări de numerar – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea oricăror alte intrări de numerar actualizate care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0280
|
Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Intrări de numerar, Alte intrări de numerar – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea oricăror alte intrări de numerar actualizate care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0290
|
Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări
|
Se indică procentul din cea mai bună estimare brută inclus în Cea mai bună estimare brută (R0030), calculat pe bază de aproximări, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35, pentru fiecare linie de afaceri.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0300
|
Valoarea de răscumpărare
|
Se precizează cuantumul aferent valorii de răscumpărare, pentru fiecare linie de afaceri, definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum se menționează la articolul 185 alineatul (3) litera (f) din Directiva 2009/138/CE, fără taxe.
Trebuie să reflecte cuantumul, definit prin contract, care trebuie plătit deținătorului poliței în cazul încetării anticipate a contractului (adică înainte de a deveni plătibil la scadență sau prin producerea evenimentului asigurat, cum ar fi decesul), după deducerea taxelor și a împrumuturilor garantate cu polițe. Sunt incluse valorile de răscumpărare garantate și negarantate.
|
|
C0150/R0300
|
Valoarea de răscumpărare – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea de răscumpărare totală pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0300
|
Valoarea de răscumpărare, Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea de răscumpărare totală pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0310
|
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii
|
Se indică valoarea celei mai bune estimări brute (R0030) care aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0150/R0310
|
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute (R0030) care aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0310
|
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute (R0030) care aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0320
|
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii pentru rata dobânzii
|
Valoarea rezervelor tehnice pentru care s-a aplicat ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, calculată fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
În cazurile în care pentru aceeași cea mai bună estimare s-a aplicat și prima de volatilitate, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar cu prima de volatilitate.
|
|
C0150/R0320
|
►M2
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked) ◄
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice
►M2
pentru care s-a aplicat ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc ◄ , calculată fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
În cazurile în care pentru aceeași cea mai bună estimare s-a aplicat și prima de volatilitate, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar cu prima de volatilitate.
|
|
C0210/R0320
|
►M2
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked) ◄
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice
►M2
pentru care s-a aplicat ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc ◄ , calculată fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
În cazurile în care pentru aceeași cea mai bună estimare s-a aplicat și prima de volatilitate, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar cu prima de volatilitate.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0330
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate
|
Se indică valoarea celei mai bune estimări brute (R0030) care aplică prima de volatilitate, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0150/R0330
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări (R0030) care face obiectul primei de volatilitate pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0330
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute (R0030) care face obiectul primei de volatilitate, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
►M1
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340 ◄
|
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii
|
Valoarea rezervelor tehnice
►M2
cărora li s-a aplicat prima de volatilitate ◄ , calculată fără prima de volatilitate, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
În cazurile în care pentru aceleași rezerve tehnice s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără prima de volatilitate și fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
|
|
C0150/R0340
|
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice
►M2
cărora li s-a aplicat prima de volatilitate ◄ , calculată fără prima de volatilitate, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
În cazurile în care pentru aceleași rezerve tehnice s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără prima de volatilitate și fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
|
|
C0210/R0340
|
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice
►M2
cărora li s-a aplicat prima de volatilitate ◄ , calculată fără prima de volatilitate, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
În cazurile în care pentru aceleași rezerve tehnice s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără prima de volatilitate și fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0350
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare
|
Se indică valoarea celei mai bune estimări brute (R0030) care aplică prima de echilibrare, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0150/R0350
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări (R0030) care face obiectul primei de echilibrare pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
|
|
C0210/R0350
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute (R0030) care face obiectul primei de echilibrare, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0360
|
Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri
|
Valoarea rezervelor tehnice
►M2
cărora li s-a aplicat prima de echilibrare ◄ , calculată fără prima de echilibrare, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
În cazurile în care pentru aceleași rezerve tehnice s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără prima de echilibrare și fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.
|
|
C0150/R0360
|
Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice
►M2
cărora li s-a aplicat prima de echilibrare ◄ , calculată fără prima de echilibrare, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.
În cazurile în care pentru aceleași rezerve tehnice s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără prima de echilibrare și fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.
|
|
C0210/R0360
|
Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice
►M2
cărora li s-a aplicat prima de echilibrare ◄ , calculată fără prima de echilibrare, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
În cazurile în care pentru aceleași rezerve tehnice s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără prima de echilibrare și fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.
|
S.12.02 – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT – pe țări
Observații generale:
▼M2
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale. Macheta nu trebuie raportată atunci când pragurile de raportare pe țară descrise mai jos nu sunt aplicabile, și anume țara de origine reprezintă 100 % din suma rezervelor tehnice calculate ca întreg și a celei mai bune estimări brute. Atunci când această valoare este mai mare de 90 %, dar mai mică de 100 %, trebuie raportate doar R0010, R0020 și R0030.
▼B
Societățile trebuie să ia în considerare toate obligațiile în monede diferite și să le transforme în moneda de raportare.
Informațiile pe țări trebuie raportate conform următoarelor specificații:
informațiile privind țara de origine trebuie întotdeauna raportate, indiferent de valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg și a celei mai bune estimări brute;
informațiile raportate pe țări trebuie să reprezinte cel puțin 90 % din suma rezervelor tehnice calculate ca întreg și a celei mai bune estimări brute pentru orice linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35;
dacă o anumită țară trebuie să fie raportată pentru o anumită linie de afaceri pentru a îndeplini cerințele de la litera (b), țara în cauză trebuie raportată pentru toate liniile de afaceri;
celelalte țări trebuie raportate agregat în „Alte țări SEE” sau „Alte țări din afara SEE”;
în ceea ce privește asigurările directe, informațiile se raportează pe țările în care a fost încheiat contractul;
în ceea ce privește reasigurarea proporțională și neproporțională, informațiile se raportează pe țările în care se află societatea cedentă.
În sensul prezentei machete, „țară în care a fost încheiat contractul” înseamnă:
țara în care este stabilită societatea de asigurare (țara de origine) atunci când contractul nu a fost vândut printr-o sucursală sau în baza libertății de a presta servicii;
țara în care se află sucursala (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut printr-o sucursală;
țara în care a fost notificată libertatea de a presta servicii (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut în baza libertății de a presta servicii.
în cazul în care se recurge la un intermediar sau în orice altă situație, se alege (a), (b) sau (c), în funcție de cine a vândut contractul.
Informațiile care trebuie raportate trebuie să includă prima de volatilitate, prima de echilibrare, ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.
Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0040, ...
|
Zonă geografică/Țara
|
Se raportează codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării pentru identificarea țărilor care ating pragul de semnificație.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0010
|
Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țara de origine
|
Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută în funcție de țara în care a fost încheiat contractul sau țara de localizare a societății cedente, atunci când țara respectivă este țara de origine, pentru fiecare linie de afaceri și totalurile pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked și Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0020
|
Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țări SEE care nu ating pragul semnificație – neraportate pe țări
|
Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută pentru țările SEE care nu ating pragul de semnificație (adică cele care nu sunt raportate separat pe țări), cu excepția țării de origine, pentru fiecare linie de afaceri și totalurile pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked și Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0030
|
Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țări din afara SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări
|
Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută pentru țările SEE care nu ating pragul de semnificație (adică cele care nu sunt raportate separat pe țări), cu excepția țării de origine, pentru fiecare linie de afaceri și totalurile pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked și Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0040, …
|
Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țara 1 [câte un rând pentru fiecare țară care atinge pragul de semnificație]
|
Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută în funcție de țara în care a fost încheiat contractul sau țara de localizare a societății cedente, pentru fiecare țară care atinge pragul de semnificație, cu excepția țării de origine, pentru fiecare linie de afaceri și totalurile pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked și Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
S.13.01 – Proiecții ale fluxurilor de trezorerie brute viitoare (Cea mai bună estimare – asigurarea de viață)
Observații generale:
Această parte din anexa II se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Prezenta machetă include numai informații privind cele mai bune estimări. Fluxurile de trezorerie care trebuie raportate includ reasigurarea și sunt neactualizate.
Se pot utiliza proiecții ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi scenariile centrale, întrucât nu este necesară o reconciliere perfectă cu calculul celei mai bune estimări. Dacă este greu să se previzioneze anumite fluxuri de trezorerie viitoare, cum ar fi beneficiile discreționare viitoare colective, societatea trebuie să raporteze fluxurile de trezorerie pe care le utilizează efectiv pentru calcularea celei mai bune estimări.
Trebuie luate în considerare toate fluxurile de trezorerie exprimate în diferite monede și trebuie convertite în moneda de raportare, utilizând cursul de schimb valutar de la data raportării.
În cazul în care societatea utilizează simplificări pentru calcularea rezervelor tehnice, prin care nu se calculează o estimare a fluxurilor de trezorerie viitoare estimate generate de contracte, informațiile trebuie raportate numai în acele cazuri în care peste 10 % din rezervele tehnice totale au o perioadă de decontare mai lungă de 24 de luni.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare cu participare la profit (brut), Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din beneficiile viitoare pentru linia de afaceri „Asigurare cu participare la profit”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0020/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare cu participare la profit (brut), Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele legate de cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare, pentru linia de afaceri Asigurare cu participare la profit, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care se vor schimba în Anuități, dar care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și care sunt tratate în cadrul aceleiași societăți trebuie, de asemenea, incluse.
|
|
C0030/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare cu participare la profit (brut), Intrări de numerar – Prime viitoare
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din primele viitoare și orice alte fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, pentru linia de afaceri Asigurare cu participare la profit, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0040/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare cu participare la profit (brut), Intrări de numerar – Alte intrări de numerar
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru linia de afaceri Asigurare cu participare la profit, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0050/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de tip index-linked și unit-linked (brut), Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din beneficiile viitoare pentru linia de afaceri „Asigurare de tip index-linked și unit-linked”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0060/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de tip index-linked și unit-linked (brut), Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele legate de cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare, pentru linia de afaceri Asigurare de tip index-linked și unit-linked, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care se vor schimba în Anuități, dar care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și care sunt tratate în cadrul aceleiași societăți trebuie, de asemenea, incluse.
|
|
C0070/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de tip index-linked și unit-linked (brut), Intrări de numerar – Prime viitoare
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din primele viitoare și orice alte fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, pentru linia de afaceri Asigurare de tip index-linked și unit-linked, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0080/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de tip index-linked și unit-linked (brut), Intrări de numerar – Alte intrări de numerar
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru linia de afaceri Asigurare de tip index-linked și unit-linked, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0090/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Alte asigurări de viață (brut), Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din beneficiile viitoare pentru linia de afaceri „Alte asigurări de viață”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0100/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Alte asigurări de viață (brut), Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele legate de cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare, pentru linia de afaceri Alte asigurări de viață, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care se vor schimba în Anuități, dar care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și care sunt tratate în cadrul aceleiași societăți trebuie, de asemenea, incluse.
|
|
C0110/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Alte asigurări de viață (brut), Intrări de numerar – Prime viitoare
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din primele viitoare și orice alte fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, pentru linia de afaceri Alte asigurări de viață, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0120/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Alte asigurări de viață (brut), Intrări de numerar – Alte intrări de numerar
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru linia de afaceri Alte asigurări de viață, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0130/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Anuități provenind din contracte de asigurare generală (brut), Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din beneficiile viitoare pentru linia de afaceri Anuități provenind din contracte de asigurare generală în legătură cu obligații de asigurare, inclusiv obligații de asigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care se vor schimba în Anuități, dar care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități trebuie, de asemenea, incluse.
|
|
C0140/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Anuități provenind din contracte de asigurare generală (brut), Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele legate de cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare, pentru linia de afaceri Anuități provenind din contracte de asigurare generală în legătură cu obligații de asigurare, inclusiv obligații de asigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și se vor schimba în Anuități și care sunt tratate în cadrul aceleiași societăți nu trebuie incluse.
|
|
C0150/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Anuități provenind din contracte de asigurare generală (brut), Intrări de numerar – Prime viitoare
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din primele viitoare și orice alte fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, pentru linia de afaceri Anuități provenind din contracte de asigurare generală în legătură cu obligații de asigurare, inclusiv obligații de asigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și se vor schimba în Anuități nu trebuie incluse.
|
|
C0160/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Anuități provenind din contracte de asigurare generală (brut), Intrări de numerar – Alte intrări de numerar
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru linia de afaceri Anuități provenind din contracte de asigurare generală în legătură cu obligații de asigurare, inclusiv obligații de asigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și se vor schimba în Anuități nu trebuie incluse.
|
|
C0170/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Primiri în reasigurare (brut), Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din beneficiile viitoare pentru linia de afaceri „Reasigurare de viață”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0180/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Primiri în reasigurare (brut), Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele legate de cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare, pentru linia de afaceri Reasigurare de viață, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care se vor schimba în Anuități, dar care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și care sunt tratate în cadrul aceleiași societăți trebuie, de asemenea, incluse.
|
|
C0190/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Primiri în reasigurare (brut), Intrări de numerar – Prime viitoare
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din primele viitoare și orice alte fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, pentru linia de afaceri Reasigurare de viață, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0200/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Primiri în reasigurare (brut), Intrări de numerar – Alte intrări de numerar
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru linia de afaceri Reasigurare de viață, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0210/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de sănătate (brut), Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din beneficiile viitoare pentru linia de afaceri „Asigurare de sănătate”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0220/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de sănătate (brut), Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele legate de cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare, pentru linia de afaceri Asigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0230/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de sănătate (brut), Intrări de numerar – Prime viitoare
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din primele viitoare și orice alte fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, pentru linia de afaceri Asigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0240/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de sănătate (brut), Intrări de numerar – Alte intrări de numerar
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru linia de afaceri Asigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0250/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Reasigurare de sănătate (brut), Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din beneficiile viitoare pentru linia de afaceri „Reasigurare de sănătate”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0260/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Reasigurare de sănătate (brut), Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele legate de cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare, pentru linia de afaceri Reasigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care se vor schimba în Anuități, dar care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și care sunt tratate în cadrul aceleiași societăți trebuie, de asemenea, incluse.
|
|
C0270/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Reasigurare de sănătate (brut), Intrări de numerar – Prime viitoare
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din primele viitoare și orice alte fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, pentru linia de afaceri Reasigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0280/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Reasigurare de sănătate (brut), Intrări de numerar – Alte intrări de numerar
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie sunt cele care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru linia de afaceri Reasigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0290/R0010–R0330
|
Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Total sume recuperabile din contracte de reasigurare (după ajustare)
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.
Fluxurile de trezorerie viitoare neactualizate care decurg din sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, inclusiv primele de reasigurare viitoare. Valoarea trebuie raportată fără ajustarea pentru riscul de contrapartidă.
|
S.14.01 – Analizarea obligațiilor de asigurare de viață
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Prezenta machetă include informații privind contractele de asigurare de viață (asigurare directă și primiri în reasigurare), precum și anuitățile provenind din contracte de asigurare generală (care sunt analizate și în S.16.01). Toate contractele de asigurare trebuie raportate, chiar dacă sunt clasificate drept contracte de investiții pe o bază contabilă. În cazul produselor separate, diferitele părți ale produsului trebuie raportate la rânduri diferite, utilizând coduri de identificare diferite.
Coloanele C0010 – C0080 trebuie raportate pe produse.
Coloanele C0090 – C0160 caracterizează produsul.
Coloanele C0170 – C0210 trebuie să fie raportate pe grupe de riscuri omogene.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Portofoliu
|
|
C0010
|
Codul de identificare al produsului
|
Codul de identificare intern al produsului utilizat de către societate pentru produsul în cauză. Dacă un cod este deja în folosință sau este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizat codul respectiv.
Produsele diferite sunt caracterizate în conformitate cu celulele C0090 – C0160.
Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp.
►M2
În cazurile în care același produs trebuie raportat în mai multe rânduri, conținutul indicatorului C0010 (și C0090) urmează modelul specific:
{codul de identificare al produsului}/+/{numărul versiunii}. De exemplu, „AB222/+/3”. ◄
|
|
C0020
|
Numărul fondului
|
Se aplică produselor care fac parte din fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale). Acest număr este atribuit de societate, trebuie să fie consecvent în timp și nu trebuie reutilizat pentru alte fonduri.
Numărul trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate machetele, dacă este relevant, pentru identificarea fondului.
|
|
C0030
|
Linia de afaceri
|
Linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa 1 la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:
29 – Asigurare de sănătate
30 – Asigurare cu participare la profit
31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked
32 – Alte asigurări de viață
33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
35 – Reasigurare de sănătate
36 – Reasigurare de viață
|
|
C0040
|
Numărul de contracte la sfârșitul anului
|
Numărul de contracte aferente fiecărui produs raportat. Contractele cu mai mulți deținători de polițe sunt luate în considerare ca un singur contract.
În cazul deținătorilor de polițe inactivi (nu se plătește nicio primă), contractele trebuie oricum raportate, cu excepția cazului în care contractul este anulat.
Pentru anuitățile provenind din contracte de asigurare generală, se folosește numărul obligațiilor aferente anuităților.
►M2
Pentru produsele care sunt separate pe mai multe rânduri, se raportează numărul contractului în toate rândurile raportate. ◄
|
|
C0050
|
Numărul de contracte noi în cursul anului
|
Numărul de contracte noi în cursul anului de raportare (se aplică pentru toate contractele noi). În caz contrar, se folosesc aceleași instrucțiuni ca pentru celula C0040.
Pentru anuitățile provenind din contracte de asigurare generală, se folosește numărul obligațiilor aferente anuităților.
|
|
C0060
|
Cuantumul total al primelor subscrise
|
Cuantumul total al primelor subscrise brute, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.
Pentru anuitățile provenind din contracte de asigurare generală, această celulă nu se aplică.
|
|
C0070
|
Cuantumul total al daunelor plătite în cursul anului
|
Cuantumul total al daunelor brute plătite în cursul anului, inclusiv cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0080
|
Țara
|
Codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării sau o listă de coduri în conformitate cu următoarele instrucțiuni:
— Codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care a fost încheiat contractul, pentru țările care reprezintă mai mult de 10 % din rezervele tehnice sau primele subscrise pentru un anumit produs.
— În cazul reasigurării, se referă la țara în care se află societatea cedentă.
— Pentru țările care reprezintă mai puțin de 10 % din rezervele tehnice sau primele subscrise pentru un anumit produs, se raportează o listă a codurilor ISO 3166–1 alfa–2 ale țărilor în cauză.
►M3
În cazul unei liste, se raportează codurile separate prin virgulă (,). ◄
|
|
Caracteristicile produsului
|
|
C0090
|
Codul de identificare al produsului
|
Același cod ca cel utilizat în C0010.
Codul de identificare intern al produsului utilizat de către societate pentru produsul în cauză. Dacă un cod este deja în folosință sau este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizat codul respectiv.
Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0100
|
Clasificarea produsului
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – asigurare de viață individuală
2 – asigurare de viață comună
Dacă se aplică mai mult de o caracteristică, se utilizează „5 – altele”.
Pentru anuitățile provenind din contracte de asigurare generală, se utilizează „5 – altele”.
|
|
C0110
|
Tipul de produs
|
Descriere generală calitativă a tipului de produs. Dacă un cod de produs este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizată descrierea tipului de produs pentru codul respectiv.
|
|
C0120
|
Denumirea produsului
|
Denumirea comercială a produsului (specifică societății).
|
|
C0130
|
Produsul este comercializat în continuare?
|
Se precizează dacă produsul este comercializat în continuare sau dacă este în lichidare. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Se comercializează în continuare
|
|
C0140
|
Tipul de primă
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Prime periodice, primele pe care deținătorul poliței trebuie să le plătească la date prestabilite și în cuantumuri prestabilite sau variabile pentru a beneficia de efectele integrale ale garanției, inclusiv contractele care conferă deținătorului poliței dreptul de a schimba datele și cuantumurile primelor
2 – Primă unică oferind posibilitatea de a plăti prime suplimentare care acordă garanții suplimentare în funcție de suma plătită
3 – Primă unică fără posibilitatea de a plăti prime suplimentare în viitor
4 – Altele, orice alt caz care nu este menționat în opțiunile de mai sus sau o combinație a acestora
Pentru anuitățile provenind din contracte de asigurare generală, se utilizează „4 – altele”.
|
|
C0150
|
Se utilizează instrumentul financiar pentru replicare?
|
Se precizează dacă se consideră că produsul poate fi replicat de un instrument financiar (adică dacă poate fi acoperit, cu rezerve tehnice calculate ca întreg). Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Poate fi replicat de un instrument financiar;
2 – Nu poate fi replicat de un instrument financiar;
3 – Poate fi replicat parțial de un instrument financiar.
|
|
C0160
|
Numărul de grupe de riscuri omogene în produse
|
Dacă grupele de riscuri omogene din cadrul produsului sunt comune pentru alte produse, se precizează numărul de grupe de riscuri omogene din cadrul produsului care sunt comune pentru alte produse.
|
|
Informații privind grupele de riscuri omogene
|
|
C0170
|
Codul grupelor de riscuri omogene
|
Codul de identificare intern al grupei de riscuri omogene utilizat de societate pentru fiecare grupă de riscuri omogene, astfel cum este menționată la menționate la articolul 80 din Directiva 2009/138/CE.
Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0180
|
►M1
Cea mai bună estimare și rezervele tehnice ca întreg ◄
|
►M1
Valoarea celei mai bune estimări brute și a rezervelor tehnice ca întreg calculată pe grupe de riscuri omogene. ◄
|
|
C0190
|
Capitalul la risc
|
Capitalul la risc, astfel cum este definit în Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.
Pentru anuitățile provenind din contracte de asigurare generală, această celulă trebuie să fie completată cu zero, cu excepția cazului în care anuitățile au risc pozitiv.
|
|
C0200
|
Valoarea de răscumpărare
|
Valoarea de răscumpărare (dacă se aplică), astfel cum se menționează la articolul 185 alineatul (3) litera (f) din Directiva 2009/138/CE, fără taxe: cuantumul care trebuie plătit deținătorului poliței în cazul încetării anticipate a contractului (adică înainte de a deveni plătibil la scadență sau prin producerea evenimentului asigurat, cum ar fi decesul), după deducerea taxelor și a împrumuturilor garantate cu polițe; nu se aplică în cazul contractelor fără opțiuni, dat fiind că valoarea de răscumpărare este o opțiune.
|
|
▼M3
|
|
C0260
|
Rata garantată exprimată pe bază anuală (pe durata medie a garanției)
|
Rata garantată medie oferită deținătorului poliței pe perioada rămasă din durata de viață a contractului, exprimată ca procent. Se aplică numai atunci când o rată garantată este prevăzută în contract.
Nu se aplică în cazul contractelor unit-linked.
|
|
▼M3 —————
|
|
▼B
|
|
Informații privind produsele și grupele de riscuri omogene
|
|
C0220
|
Codul de identificare al produsului
|
Același cod ca cel utilizat în C0010.
Codul de identificare intern al produsului utilizat de către societate pentru produsul în cauză. Dacă un cod este deja în folosință sau este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizat codul respectiv.
Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp.
Dacă un produs corespunde mai multor grupe de riscuri omogene, se identifică aceste grupe pe rânduri, prin repetarea codului de identificare al produsului.
Dacă produse diferite corespund unei singure grupe de riscuri omogene, se raportează fiecare produs prin identificarea codului de identificare al grupei de riscuri omogene.
|
|
C0230
|
Codul de identificare al grupei de riscuri omogene
|
Același cod ca cel utilizat în C0170.
Codul de identificare intern al grupei de riscuri omogene utilizat de societate pentru fiecare grupă de riscuri omogene, astfel cum este menționată la menționate la articolul 80 din Directiva 2009/138/CE.
Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp.
Se identifică grupa de riscuri omogene pentru fiecare produs care este luată în considerare pentru calcularea rezervelor tehnice.
|
S.15.01 – Descrierea garanțiilor pentru anuitățile variabile
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Prezenta machetă trebuie raportată numai în ceea ce privește activitățile directe ale societăților de asigurare care au portofolii de anuități variabile.
Anuitățile variabile sunt contractele de asigurare de viață de tip unit-linked cu garanții investiționale care, în schimbul unei prime unice sau al unor prime periodice, permit deținătorului poliței să beneficieze de creșterile unității, dar și de o protecție parțială sau totală atunci când unitatea își pierde valoarea.
Dacă polițele de anuități variabile sunt împărțite între două societăți de asigurare, de exemplu o societate de asigurare de viață și o societate de asigurare generală pentru garantarea anuităților variabile, societatea care deține garanția trebuie să raporteze prezenta machetă. Trebuie raportat numai un singur rând pentru fiecare produs.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0040
|
Codul de identificare al produsului
|
Codul de identificare intern al produsului utilizat de către societate pentru produsul în cauză. Dacă un cod este deja în folosință sau este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizat codul respectiv.
|
|
C0050
|
Denumirea produsului
|
Denumirea comercială a produsului (specifică societății).
|
|
C0060
|
Descrierea produsului
|
Descriere generală calitativă a produsului. Dacă un cod de produs este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizată descrierea tipului de produs pentru codul respectiv.
|
|
C0070
|
Data de începere a garanției
|
Codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul acoperirii.
|
|
C0080
|
Data de încetare a garanției
|
Codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează sfârșitul acoperirii.
|
|
C0090
|
Tipul garanției
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Beneficiu minim garantat în caz de deces
2 – Beneficiu minim garantat pentru perioada de acumulare
3 – Beneficiu minim garantat pe viață după pensionare
4 – Beneficiu minim garantat pentru retragerea anuală
|
|
C0100
|
Nivelul garantat
|
►M3
Indică nivelul beneficiului garantat. ◄
|
|
C0110
|
Descrierea garanției
|
Descrierea generală a garanțiilor.
Aceasta trebuie să cuprindă cel puțin mecanismele de acumulare a capitalului [de exemplu, liniar (roll-up), în trepte (ratchet, step-up, reset)], frecvența de acumulare a capitalului (infraanual, anual, la fiecare x ani), baza de calcul a nivelurilor garantate [de exemplu, primele plătite, primele plătite din se scad cheltuielile și/sau retragerile și/sau asigurările suplimentare plătite din dividendele poliței (paid-ups) primele majorate prin mecanismele de acumulare a capitalului], factorul de conversie garantat, alte informații generale despre modul în care funcționează garanția.
|
S.15.02 – Acoperirea garanțiilor pentru anuitățile variabile
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Prezenta machetă trebuie raportată numai în ceea ce privește activitățile directe ale societăților de asigurare care au portofolii de anuități variabile.
Anuitățile variabile sunt contractele de asigurare de viață de tip unit-linked cu garanții investiționale care, în schimbul unei prime unice sau al unor prime periodice, permit deținătorului poliței să beneficieze de creșterile unității, dar și de o protecție parțială sau totală atunci când unitatea își pierde valoarea.
Dacă polițele de anuități variabile sunt împărțite între două societăți de asigurare, de exemplu o societate de asigurare de viață și o societate de asigurare generală pentru garantarea anuităților variabile, societatea care deține garanția trebuie să raporteze prezenta machetă. Trebuie raportat numai un singur rând pentru fiecare produs.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0040
|
Codul de identificare al produsului
|
Codul de identificare intern al produsului utilizat de către societate pentru produsul în cauză. Dacă un cod este deja în folosință sau este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizat codul respectiv.
Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp și, pentru raportarea individuală, corespunde codului de identificare raportat în S.14.01 (C0010) și S.15.01 (C0020).
|
|
C0050
|
Denumirea produsului
|
Denumirea comercială a produsului (specifică societății).
|
|
C0060
|
Tipul de acoperire
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Nu există nicio acoperire
Acoperirea dinamică este reechilibrată frecvent; acoperirea statică este alcătuită din instrumente derivate „standard”, dar nu este reechilibrată frecvent; acoperirea ad hoc este alcătuită din produse financiare structurate cu scopul specific de a acoperi obligațiile respective.
|
|
C0070
|
Acoperire Delta
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
2 – Nu există acoperire Delta
3 – Acoperire Delta parțială
4 – Garanția nu este senzitivă la Delta
Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.
|
|
C0080
|
Acoperire Rho
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
2 – Nu există acoperire Rho
3 – Acoperire Rho parțială
4 – Garanția nu este senzitivă la Rho
Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.
|
|
C0090
|
Acoperire Gamma
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
2 – Nu există acoperire Gamma
3 – Acoperire Gamma parțială
4 – Garanția nu este senzitivă la Gamma
Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.
|
|
C0100
|
Acoperire Vega
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
2 – Nu există acoperire Vega
3 – Acoperire Vega parțială
4 – Garanția nu este senzitivă la Vega
Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.
|
|
C0110
|
Acoperirea cursului de schimb valutar
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Acoperirea cursului de schimb valutar
2 – Nu există acoperire a cursului de schimb valutar
3 – Acoperire parțială a cursului de schimb valutar
4 – Garanția nu este senzitivă la cursul de schimb valutar
Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.
|
|
C0120
|
Alte riscuri acoperite
|
Dacă sunt acoperite alte riscuri, se specifică denumirea acestora.
|
|
C0130
|
Rezultatul economic fără acoperire
|
„Rezultatul economic” pe care garanția poliței l-a generat în cursul anului de raportare dacă nu există nicio strategie de acoperire a riscului sau pe care l-ar fi generat în lipsa unei astfel de strategii, dacă aceasta există.
Este egal cu: primele subscrise/taxele aferente garanției, minus cheltuielile suportate cu garanția, minus daunele datorate în raport cu garanția, minus variația rezervelor tehnice aferente garanției.
|
|
C0140
|
Rezultatul economic cu acoperire
|
►M3
„Rezultatul economic” pe care garanția polițelor l-a generat în cursul anului de raportare ținând seama de rezultatul strategiei de acoperire. Atunci când acoperirea vizează un portofoliu de produse, de exemplu atunci când instrumentele de acoperire împotriva riscurilor nu pot fi alocate unor produse specifice, societatea trebuie să aloce efectul acoperirii diferitelor produse prin utilizarea ponderii pe care o are fiecare produs în „Rezultatul economic fără acoperire” (C0110). Acest rezultat nu trebuie raportat în cazul în care societatea nu are ea însăși un program de acoperire, ci doar reasigură componenta aferentă garanției. ◄
|
S.16.01. – Informații privind anuitățile provenind din obligații de asigurare generală
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind societățile individuale.
Prezenta machetă trebuie raportată numai pentru anuitățile decontate oficial care decurg din contracte de asigurare generală în legătură cu obligații de asigurare de sănătate și cu alte obligații de asigurare decât obligațiile de asigurare de sănătate.
Societățile au obligația de a raporta datele pe baza anului de producere a accidentului sau a anului de subscriere, în conformitate cu eventualele cerințe ale autorității naționale de supraveghere. Dacă autoritatea națională de supraveghere nu prevede ce an să se utilizeze, societatea poate utiliza anul de accident sau anul de subscriere în funcție de modul în care își gestionează fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, cu condiția să utilizeze același an în mod consecvent de la un an la altul.
Prezenta machetă trebuie raportată pe liniile de asigurare generală, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, care stau la baza anuității și pe monede, ținând seama de următoarele specificații:
i.
În cazul în care cea mai bună estimare a rezervelor de daune aferente anuității pe bază de actualizare de la o linie de asigurare generală reprezintă mai mult de 3 % din totalul celei mai bune estimări pentru toate rezervele de daune aferente anuităților, informațiile trebuie raportate cu următoarea defalcare pe monede, în plus față de totalul pentru linia de afaceri respectivă:
a)
sumele în moneda de raportare;
▼M2
b)
sumele în orice monedă care reprezintă mai mult de 25 % din cea mai bună estimare a rezervelor de daune aferente anuității pe bază de actualizare de la linia de asigurare generală respectivă; sau
c)
sumele în orice monedă care reprezintă mai puțin de 25 % din cea mai bună estimare a rezervelor de daune aferente anuității (pe bază de actualizare) de la linia de asigurare generală respectivă, dar mai mult de 5 % din totalul celei mai bune estimări pentru toate rezervele de daune aferente anuităților.
▼B
ii.
În cazul în care cea mai bună estimare a rezervelor de daune aferente anuității pe bază de actualizare de la o linie de asigurare generală reprezintă mai puțin de 3 % din totalul celei mai bune estimări pentru toate rezervele de daune aferente anuităților, nu este necesară nicio defalcare pe monede și trebuie raportat numai totalul pentru linia de afaceri respectivă;
iii.
Informațiile se raportează în moneda inițială a contractelor, în lipsa unor dispoziții contrare.
Prezenta machetă are legătură cu macheta S.19.01 referitoare la asigurarea generală. Suma rezervelor tehnice din machetele S.16.01 și S.19.01 pentru o anumită linie de asigurare generală, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, reprezintă cea mai bună estimare a daunelor totale provenite de la linia de afaceri respectivă (a se face trimitere și la macheta S.19.01). O obligație este transferată, parțial sau total, din macheta S.19.01 către macheta S.16.01 atunci când sunt îndeplinite ambele condiții de mai jos:
i.
obligația a fost decontată oficial, parțial sau total, ca anuitate; și
ii.
se poate stabili cea mai bună estimare a obligației decontate oficial ca anuitate utilizând tehnici de asigurare de viață.
Faptul de a fi stabilită oficial ca anuitate înseamnă, de regulă, că s-a dispus în instanță că beneficiarul trebuie să primească plăți sub forma unei anuități.
În cazul în care, după ce o obligație a fost decontată oficial ca anuitate, o parte din obligația respectivă este decontată ulterior prin plata unei sume forfetare care nu au fost inițial prevăzută în ordinul de plată al anuității, această sumă forfetară ar trebui să fie înregistrată ca o plată în macheta S.16.01. Cu alte cuvinte, nu există niciun transfer al informațiilor privind daunele din macheta S.16.01 către macheta S.19.01.
▼M1 —————
▼B
Anul N este anul de raportare.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Linia de afaceri de asigurare generală corespunzătoare
|
Denumirea liniei de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Originea obligației (cheltuieli medicale, protecția veniturilor, accidente de muncă și boli profesionale, răspundere auto etc.). Toate cifrele din machetă provin de la linia de afaceri corespunzătoare.
Se utilizează următoarea listă închisă:
►M3
1 – 1 și 13 Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 – 2 și 14 Asigurare de protecție a veniturilor
3 – 3 și 15 Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 – 4 și 16 Asigurare de răspundere civilă auto
5 – 5 și 17 Alte asigurări auto
6 – 6 și 18 Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 – 7 și 19 Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 – 8 și 20 Asigurare de răspundere civilă generală
9 – 9 și 21 Asigurare de credite și garanții
10 – 10 și 22 Asigurare de protecție juridică
11 – 11 și 23 Asistență
12 – 12 și 24 Pierderi financiare diverse
25 – Reasigurare neproporțională de sănătate
26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
28 – Reasigurare neproporțională de bunuri ◄
|
|
Z0020
|
Anul de accident / anul de subscriere
|
Se raportează standardul utilizat de societăți pentru raportarea evoluției daunelor.
Se utilizează următoarea listă închisă:
|
|
Z0030
|
Moneda
|
►M1
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este decontată obligația. Toate sumele care nu sunt raportate pe monede sunt raportate în moneda de raportare a societății. ◄
Acest indicator se completează cu „Total” atunci când se raportează suma totală pentru linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
Z0040
|
Conversie valutară
|
Se identifică dacă informația raportată pe monede este raportată în moneda inițială (implicit) sau în moneda de raportare (dacă se specifică altfel). Se utilizează următoarea listă închisă:
Nu se aplică decât atunci când se face raportarea pe monede.
|
|
Informații privind anul N:
|
|
C0010/R0010
|
Rata medie a dobânzii
|
Rata medie a dobânzii utilizate, în procent (ca număr zecimal), pentru sfârșitul anului N
|
|
C0010/R0020
|
Durata medie a obligațiilor
|
Durata medie, în ani, pe baza tuturor obligațiilor pentru sfârșitul anului N
|
|
C0010/R0030
|
Media ponderată a vârstei beneficiarilor
|
Ponderea este cea mai bună estimare a rezervelor de daune aferente anuităților la sfârșitul anului N. Vârsta beneficiarilor este calculată pe o bază medie ponderată pentru obligațiile totale.
Beneficiarul este persoana căreia îi revin plățile în urma producerii unei daune (care afectează persoana asigurată) care generează acest tip de plăți.
►M1
Informațiile ar trebui luate în considerare incluzând reasigurarea. ◄
|
|
Informații privind anuitățile:
|
|
C0020/R0040–R0190
|
Rezervele de daune neactualizate aferente anuităților la începutul anului N
|
Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de daune aferente anuităților care decurg din obligațiile de asigurare generală la începutul anului N.
►M2
Aceasta este o parte a rezervelor tehnice constituite în cursul anului N (Transferuri nete între rezervele noi în cursul anului N/Eliberarea de rezerve în cursul anului N) ◄
|
|
C0030/R0040–R0190
|
Rezervele de daune neactualizate aferente anuităților constituite în cursul anului N
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de daune aferente anuităților care decurg din obligațiile de asigurare generală constituite în cursul anului N, astfel cum se prezintă în momentul în care au fost constituite pentru prima dată (adică atunci când ipotezele utilizate s-au bazat pentru prima dată pe tehnici de asigurare de viață).
►M2
Aceasta este o parte a rezervelor tehnice constituite în cursul anului N (Transferuri nete între rezervele noi în cursul anului N/Eliberarea de rezerve în cursul anului N). ◄
|
|
C0040/R0040–R0190
|
Plățile aferente anuităților plătite în cursul anului N
|
Valoarea totală a plăților aferente anuităților care decurg din obligațiile de asigurare generală efectuate în cursul anului calendaristic N.
|
|
C0050/R0040–R0190
|
Rezervele de daune neactualizate aferente anuităților la sfârșitul anului N
|
Valoarea totală a rezervelor de daune aferente anuităților care decurg din obligațiile de asigurare generală la sfârșitul anului N.
|
|
C0060/R0040–R0190
|
Numărul de obligații aferente anuităților la sfârșitul anului N
|
Numărul de obligații aferente anuităților care decurg din asigurarea generală.
|
|
C0070/R0040–R0190
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune aferente anuităților la sfârșitul anului N (pe bază de actualizare)
|
Cea mai bună estimare a anuităților care decurg din obligațiile de asigurare generală la sfârșitul anului calendaristic N.
►M1
Informațiile ar trebui luate în considerare incluzând reasigurarea. ◄
|
|
C0080/R0040–R0190
|
Rezultatul neactualizat al anului de evoluție
|
►M1
Rezultatul neactualizat al anului de evoluție calculat ca rezervele de daune neactualizate aferente anuităților la începutul anului N, minus plățile aferente anuităților efectuate în cursul anului N și minus rezervele de daune neactualizate aferente anuităților la sfârșitul anului N. ◄
|
|
C0020–C0080/R0200
|
Total
|
Valoarea totală a rezultatului neactualizat al anului de evoluție pentru toți anii de accident/de subscriere.
|
S.17.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea generală
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Societățile pot aplica aproximări adecvate pentru calcularea rezervelor tehnice, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35. În plus, articolul 59 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 poate fi aplicat pentru calcularea marjei de risc în timpul exercițiului financiar.
Linia de afaceri pentru obligațiile de asigurare generală: liniile de afaceri menționate la articolul 80 din Directiva 2009/138/CE, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35 se referă la asigurarea directă/primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională. Segmentarea trebuie să reflecte mai degrabă natura riscurilor pe care le acoperă contractul (substanța) decât forma juridică a contractului (forma).
Activitatea directă de asigurare de sănătate desfășurată pe baze tehnice care nu sunt similare cu cele ale asigurării de viață trebuie segmentată în liniile de afaceri 1-3 corespunzătoare asigurării generale.
Primirile în reasigurare proporțională sunt luate în considerare împreună cu activitatea directă în C0020-C0130.
Informațiile care trebuie raportate în rândurile R0010 – R0280 sunt după aplicarea primei de volatilitate, primei de echilibrare și ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dacă este aplicată, dar nu includ deducerea tranzitorie pentru rezervele tehnice. Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice este solicitat separat în rândurile R0290 – R0310.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0020
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Numărul de identificare al unui fond dedicat sau al unui portofoliu aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
◄
|
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
|
C0020 – C0170/R0010
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în legătură cu asigurarea directă și primirile în reasigurare.
Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.
|
|
C0180/R0010
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total obligații de asigurare generală
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg legate de asigurarea directă și primirile în reasigurare.
Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.
|
|
C0020 – C0130/R0020
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg – asigurare directă
|
Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în legătură cu asigurarea directă.
Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.
|
|
C0180/R0020
|
Total obligații de asigurare generală, Rezerve tehnice calculate ca întreg, total asigurare directă
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru asigurarea directă.
Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.
|
|
C0020 – C0130/R0030
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg – primiri în reasigurare proporțională
|
Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în legătură cu primirile în reasigurare proporțională.
Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.
|
|
C0180/R0030
|
Total obligații de asigurare generală, Rezerve tehnice calculate ca întreg, total primiri în reasigurare proporțională
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru primirile în reasigurare proporțională.
Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.
|
|
C0140 – C0170/R0040
|
Rezerve tehnice calculate ca întreg – primiri în reasigurare neproporțională
|
Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în legătură cu primirile în reasigurare neproporțională.
Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.
|
|
C0180/R0040
|
Total obligații de asigurare generală, Rezerve tehnice calculate ca întreg, total primiri în reasigurare neproporțională
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru primirile în reasigurare neproporțională.
Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.
|
|
C0020 – C0170/R0050
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
Valoarea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0180/R0050
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg
|
Valoarea totală, pentru toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri.
|
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc – Cea mai bună estimare
|
|
C0020 – C0170/R0060
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total
|
Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de prime fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.
|
|
C0180/R0060
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de prime fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare.
|
|
C0020 – C0130/R0070
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut – asigurare directă
|
Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de prime, pentru asigurarea directă, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0180/R0070
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total asigurare directă
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de prime, pentru asigurarea directă, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite.
|
|
C0020 – C0130/R0080
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut – primiri în reasigurare proporțională
|
Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de prime, pentru primirile în reasigurare proporțională, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0180/R0080
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total primiri în reasigurare proporțională
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de prime, pentru primirile în reasigurare proporțională, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite.
|
|
C0140 – C0170/R0090
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut – primiri în reasigurare neproporțională
|
Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de prime, pentru primirile în reasigurare neproporțională, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0180/R0090
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total primiri în reasigurare neproporțională
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de prime, pentru primirile în reasigurare neproporțională, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite.
|
|
C0020 – C0170/R0100
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Totalul cuantumurilor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0180/R0100
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
Totalul cuantumurilor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime.
|
|
C0020 – C0170/R0110
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Asigurare directă și Primiri în reasigurare
|
Valoarea sumelor recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.
|
|
C0180/R0110
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate
|
Totalul sumelor recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime.
|
|
C0020 – C0170/R0120
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Cuantumuri recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Valoarea cuantumurilor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.
|
|
C0180/R0120
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Cuantumuri recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate
|
Totalul cuantumurilor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime.
|
|
C0020 – C0170/R0130
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Cuantumuri recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Valoarea cuantumurilor recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.
|
|
C0180/R0130
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Cuantumuri recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate
|
Totalul cuantumurilor recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime.
|
|
C0020 – C0170/R0140
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Valoarea sumelor recuperabile din reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare
|
|
C0180/R0140
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
Totalul cuantumurilor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime.
|
|
C0020 – C0170/R0150
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Valoarea celei mai bune estimări nete a rezervelor de prime, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0180/R0150
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări nete a rezervelor de prime.
|
|
C0020 – C0170/R0160
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut, Total
|
Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de daune fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.
|
|
C0180/R0160
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut, Total
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de daune fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite.
|
|
C0020 – C0130/R0170
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut – asigurare directă
|
Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de daune fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă.
|
|
C0180/R0170
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut, total asigurare directă
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de daune, pentru asigurarea directă, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite.
|
|
C0020 – C0130/R0180
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut – primiri în reasigurare proporțională
|
Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de daune fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de primirile în reasigurare proporțională.
|
|
C0180/R0180
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut, total primiri în reasigurare proporțională
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de daune, primirile în reasigurare proporțională, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite.
|
|
C0140 – C0170/R0190
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut – primiri în reasigurare neproporțională
|
Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de daune fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de primirile în reasigurare neproporțională.
|
|
C0180/R0190
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut – primiri în reasigurare neproporțională
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de daune fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite.
|
|
C0020 – C0170/R0200
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
Totalul cuantumurilor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.
|
|
C0180/R0200
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
Totalul cuantumurilor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune.
|
|
C0020 – C0170/R0210
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Valoarea sumelor recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.
|
|
C0180/R0210
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Total sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Totalul sumelor recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune.
|
|
C0020 – C0170/R0220
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Cuantumuri recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Valoarea cuantumurilor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.
|
|
C0180/R0220
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Cuantumuri recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate
|
Totalul cuantumurilor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune.
|
|
C0020 – C0170/R0230
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Cuantumuri recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Valoarea cuantumurilor recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.
|
|
C0180/R0230
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Cuantumuri recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate
|
Totalul cuantumurilor recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune.
|
|
C0020 – C0170/R0240
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Valoarea sumelor recuperabile din reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare
|
|
C0180/R0240
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
Totalul cuantumurilor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune.
|
|
C0020 – C0170/R0250
|
Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Valoarea celei mai bune estimări nete a rezervelor de daune, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.
|
|
C0180/R0250
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări nete a rezervelor de daune.
|
|
C0020 – C0170/R0260
|
Cea mai bună estimare totală, Brut – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Valoarea celei mai bune estimări brute totale, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.
|
|
C0180/R0260
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare totală, Brut
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări brute (suma dintre rezervele de prime și rezervele de daune).
|
|
C0020 – C0170/R0270
|
Cea mai bună estimare totală, Net – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Valoarea celei mai bune estimări nete totale, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.
|
|
C0180/R0270
|
Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare totală, Net
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări nete (suma dintre rezervele de prime și rezervele de daune).
|
|
C0020 – C0170/R0280
|
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc – Marja de risc
|
Valoarea marjei de risc, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE [articolul 77 alineatul (3)]. Marja de risc este calculată pentru întregul portofoliu de obligații de (re)asigurare și este alocată apoi fiecărei linii de afaceri individuale, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.
|
|
C0180/R0280
|
Total obligații de asigurare generală, Total marjă de risc
|
Valoarea totală a marjei de risc, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE [articolul 77 alineatul (3)].
|
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice
|
|
C0020 – C0170/R0290
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
►M1
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice. ◄
|
|
C0180/R0290
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Cuantumul total, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg.
►M1
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice. ◄
|
|
C0020 – C0170/R0300
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Cea mai bună estimare
|
Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat celei mai bune estimări, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
►M1
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice. ◄
|
|
C0180/R0300
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Cea mai bună estimare
|
Cuantumul total, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat celei mai bune estimări.
►M1
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice. ◄
|
|
C0020 – C0170/R0310
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Marja de risc
|
Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat marjei de risc, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
►M1
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice. ◄
|
|
C0180/R0310
|
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Marja de risc
|
Cuantumul total, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat marjei de risc.
►M1
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice. ◄
|
|
Rezerve tehnice – Total
|
|
C0020 – C0170/R0320
|
Rezerve tehnice, Total – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice.
|
|
C0180/R0320
|
Total obligații de asigurare generală, Rezerve tehnice – total
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice.
|
|
C0020 – C0170/R0330
|
Rezerve tehnice, Total – Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare
|
|
C0180/R0330
|
Total obligații de asigurare generală, Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Totalul cuantumurilor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare
|
|
C0020 – C0170/R0340
|
Rezerve tehnice, Total – Rezervele tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice nete, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice.
|
|
C0180/R0340
|
Total obligații de asigurare generală, Rezervele tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Asigurare directă și primiri în reasigurare
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice nete pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice.
|
|
Linia de afaceri: segmentare mai detaliată (grupe de riscuri omogene)
|
|
C0020 – C0170/R0350
|
Linia de afaceri, segmentare mai detaliată (grupe de riscuri omogene) – Rezerve de prime – Numărul total de grupe de riscuri omogene
|
Informații privind numărul de grupe de riscuri omogene din segmentare, în cazul în care societatea de (re)asigurare segmentează mai detaliat liniile de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în grupe de riscuri omogene în funcție de natura riscurilor care stau la baza contractului, pentru fiecare linie de afaceri care a făcut obiectul acestei segmentări, în ceea ce privește asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, în legătură cu rezervele de prime.
|
|
C0020 – C0170/R0360
|
Linia de afaceri, segmentare mai detaliată (grupe de riscuri omogene) – Rezerve de daune – Numărul total de grupe de riscuri omogene
|
Informații privind numărul de grupe de riscuri omogene din segmentare, în cazul în care societatea de (re)asigurare segmentează mai detaliat liniile de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în grupe de riscuri omogene în funcție de natura riscurilor care stau la baza contractului, pentru fiecare linie de afaceri care a făcut obiectul acestei segmentări, în ceea ce privește asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, în legătură cu rezervele de daune.
|
|
C0020 – C0170/R0370
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Ieșiri de numerar, Beneficii și daune viitoare
|
Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru beneficiile și daunele viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime, adică media ieșirilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.
|
|
C0180/R0370
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Ieșiri de numerar, Beneficii și daune viitoare – Total
|
Valoarea totală a fluxurilor de trezorerie pentru beneficiile și daunele viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime.
|
|
C0020 – C0170/R0380
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Ieșiri de numerar, Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime, adică media ieșirilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.
|
|
C0180/R0380
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Ieșiri de numerar, Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar – Total
|
Valoarea totală a cheltuielilor viitoare și a altor ieșiri de numerar care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime.
|
|
C0020 – C0170/R0390
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Intrări de numerar, prime viitoare
|
Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru primele viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime, adică media intrărilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.
|
|
C0180/R0390
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Intrări de numerar, prime viitoare – Total
|
Valoarea totală a primelor viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime.
|
|
C0020 – C0170/R0400
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Intrări de numerar, Alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese)
|
Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru alte intrări de numerar, inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese, care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime, adică media intrărilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.
|
|
C0180/R0400
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Intrări de numerar, Alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese) – Total
|
Valoarea totală a altor intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese) care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime.
|
|
C0020 – C0170/R0410
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Ieșiri de numerar, Beneficii și daune viitoare
|
Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru beneficiile și daunele viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune, adică media ieșirilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.
|
|
C0180/R0410
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Ieșiri de numerar, Beneficii și daune viitoare – Total
|
Valoarea totală a ieșirilor de numerar pentru beneficiile și daunele viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune.
|
|
C0020 – C0170/R0420
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Ieșiri de numerar, Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune, adică media ieșirilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.
|
|
C0180/R0420
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Ieșiri de numerar, Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar – Total
|
Valoarea totală a ieșirilor de numerar pentru cheltuielile viitoare și alte ieșiri de numerar care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune.
|
|
C0020 – C0170/R0430
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Intrări de numerar, prime viitoare
|
Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru primele viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune, adică media intrărilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.
|
|
C0180/R0430
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Intrări de numerar, prime viitoare – Total
|
Valoarea totală a intrărilor de numerar pentru primele viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune.
|
|
C0020 – C0170/R0440
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Intrări de numerar, Alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese)
|
Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese) care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune, adică media intrărilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.
|
|
C0180/R0440
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Intrări de numerar, Alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese) – Total
|
Valoarea totală a altor intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese) care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune.
|
|
C0020 – C0170/R0450
|
Utilizarea metodelor și tehnicilor simplificate de calcul al rezervelor tehnice – Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări
|
Se indică procentul din cea mai bună estimare brută inclus în Cea mai bună estimare totală, brut (R0260), calculat pe bază de aproximări, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru fiecare linie de afaceri.
|
|
C0180/R0450
|
Utilizarea metodelor și tehnicilor simplificate de calcul al rezervelor tehnice – Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări – Total
|
Se indică procentul din cea mai bună estimare brută totală inclus în Cea mai bună estimare totală, brut (R0260), calculat pe bază de aproximări, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă, primiri în reasigurare proporțională și primiri în reasigurare neproporțională.
|
|
C0020 – C0170/R0460
|
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii
|
Se indică valoarea celei mai bune estimări raportate în R0260 care aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0180/R0460
|
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii – Total obligații de asigurare generală
|
Se indică valoarea totală, pentru toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, a celei mai bune estimări raportate în R0260 care aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
|
|
C0020 – C0170/R0470
|
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii
|
Se indică valoarea rezervelor tehnice
►M2
pentru care s-a aplicat ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc ◄ , calculată fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
În cazurile în care pentru aceeași cea mai bună estimare s-a aplicat și prima de volatilitate, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar cu prima de volatilitate.
|
|
C0180/R0470
|
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Total obligații de asigurare generală
|
Se indică valoarea totală, pentru toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, a rezervelor tehnice
►M2
pentru care s-a aplicat ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc ◄ , calculată fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
În cazurile în care pentru aceeași cea mai bună estimare s-a aplicat și prima de volatilitate, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar cu prima de volatilitate.
|
|
C0020 – C0170/R0480
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate
|
Se indică valoarea celei mai bune estimări raportată la R0260 care face obiectul primei de volatilitate, pentru fiecare linie de afaceri.
|
|
C0180/R0480
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate – Total obligații de asigurare generală
|
Se indică valoarea totală, pentru toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, a celei mai bune estimări raportate în R0260 care aplică prima de volatilitate.
|
|
C0020 – C0170/R0490
|
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii
|
Se indică valoarea rezervelor tehnice fără aplicarea primei de volatilitate, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
În cazurile în care pentru aceeași cea mai bună estimare s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fără prima de volatilitate.
|
|
C0180/R0490
|
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Total obligații de asigurare generală
|
Se indică valoarea totală, pentru toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, a rezervelor tehnice fără prima de volatilitate.
În cazurile în care pentru aceeași cea mai bună estimare s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fără prima de volatilitate.
|
S.17.02 – Rezerve tehnice pentru asigurarea generală – pe țări
Observații generale:
▼M2
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale. Macheta nu trebuie raportată atunci când pragurile de raportare pe țară descrise mai jos nu sunt aplicabile, și anume țara de origine reprezintă 100 % din suma rezervelor tehnice calculate ca întreg și a celei mai bune estimări brute. Atunci când această valoare este mai mare de 90 %, dar mai mică de 100 %, trebuie raportate doar R0010, R0020 și R0030.
▼B
Activitatea directă de asigurare de sănătate desfășurată pe baze tehnice care nu sunt similare cu cele ale asigurării de viață trebuie segmentată în liniile de afaceri 1-3 corespunzătoare asigurării generale.
Societățile trebuie să ia în considerare toate obligațiile în monede diferite și să le transforme în moneda de raportare.
Informațiile pe țări trebuie raportate conform următoarelor specificații:
a)
informațiile privind țara de origine trebuie întotdeauna raportate, indiferent de valoarea rezervelor tehnice ca întreg și a celei mai bune estimări brute (în legătură cu asigurarea directă);
b)
informațiile raportate pe țări trebuie să reprezinte cel puțin 90 % din rezervele tehnice ca întreg și cea mai bună estimare brută (în legătură cu asigurarea directă), pentru orice linie de afaceri;
c)
dacă o anumită țară trebuie să fie raportată pentru o anumită linie de afaceri pentru a îndeplini cerințele de la litera (b), țara în cauză trebuie raportată pentru toate liniile de afaceri;
d)
celelalte țări trebuie raportate agregat în „Alte țări SEE” sau „Alte țări din afara SEE”;
e)
în ceea ce privește asigurările directe pentru liniile de afaceri „Cheltuieli medicale”, „Protecția veniturilor”, „Accidente de muncă și boli profesionale”, „Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri” și „Credite și garanții”, informațiile se raportează pe țările în care este situat riscul, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 13 din Directiva 2009/138/CE;
f)
în ceea ce privește asigurările directe pentru toate celelalte linii de afaceri care nu sunt menționate la litera (e), informațiile se raportează pe țările în care a fost încheiat contractul;
În sensul prezentei machete, „țară în care a fost încheiat contractul” înseamnă:
o.
țara în care este stabilită societatea de asigurare (țara de origine) atunci când contractul nu a fost vândut printr-o sucursală sau în baza libertății de a presta servicii;
p.
țara în care se află sucursala (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut printr-o sucursală;
q.
țara în care a fost notificată libertatea de a presta servicii (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut în baza libertății de a presta servicii.
r.
în cazul în care se recurge la un intermediar sau în orice altă situație, se alege (a), (b) sau (c), în funcție de cine a vândut contractul.
Informațiile care trebuie raportate trebuie să includă prima de volatilitate, prima de echilibrare, ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0040
|
Țara 1
…
|
Se raportează codul de țară ISO 3166-1 alfa-2 pentru fiecare țară cerută, pe rânduri.
|
|
C0020 – C0130/R0010
|
Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țara de origine
|
Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută în funcție de țara în care este situat riscul sau de țara în care a fost încheiat contractul, atunci când țara respectivă este țara de origine, pentru fiecare linie de afaceri, legată numai de asigurarea directă (fără primirile în reasigurare).
În anumite cazuri, este posibil ca societățile să trebuiască să își utilizeze propriile raționamente/aproximări pentru a transmite datele corecte, în conformitate cu ipotezele utilizate pentru calcularea rezervelor tehnice.
|
|
C0020 – C0130/R0020
|
Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țări SEE care nu ating pragul semnificație – neraportate pe țări
|
Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută pentru țările SEE care nu ating pragul de semnificație (adică cele care nu sunt raportate separat pe țări), cu excepția țării de origine, pentru fiecare linie de afaceri legată numai de asigurarea directă (fără primirile în reasigurare).
În anumite cazuri, este posibil ca societățile să trebuiască să își utilizeze propriile raționamente/aproximări pentru a transmite datele corecte, în conformitate cu ipotezele utilizate pentru calcularea rezervelor tehnice.
|
|
C0020 – C0130/R0030
|
Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țări din afara SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări
|
Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută pentru țările din afara SEE care nu ating pragul de semnificație (adică cele care nu sunt raportate separat pe țări), pentru fiecare linie de afaceri legată numai de asigurarea directă (fără primirile în reasigurare).
În anumite cazuri, este posibil ca societățile să trebuiască să își utilizeze propriile raționamente/aproximări pentru a transmite datele corecte, în conformitate cu ipotezele utilizate pentru calcularea rezervelor tehnice.
|
|
C0020 – C0130/R0040
|
Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țara 1 [câte un rând pentru fiecare țară care atinge pragul de semnificație]
|
Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută în funcție de țara în care este situat riscul sau de țara în care a fost încheiat contractul, pentru fiecare linie de afaceri legată numai de asigurarea directă (fără primirile în reasigurare).
În anumite cazuri, este posibil ca societățile să trebuiască să își utilizeze propriile raționamente/aproximări pentru a transmite datele corecte, în conformitate cu ipotezele utilizate pentru calcularea rezervelor tehnice.
|
S.18.01 – Proiecții ale fluxurilor de trezorerie viitoare (Cea mai bună estimare – Asigurare generală)
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind societățile individuale.
Prezenta machetă se aplică numai celei mai bune estimări și trebuie luate în considerare următoarele:
—
Trebuie luate în considerare toate fluxurile de trezorerie exprimate în diferite monede și trebuie convertite în moneda de raportare, utilizând cursul de schimb valutar de la data raportării.
—
Fluxurile de trezorerie care trebuie raportate includ reasigurarea și sunt neactualizate.
—
În cazul în care societatea utilizează simplificări pentru calcularea rezervelor tehnice, prin care nu se calculează o estimare a fluxurilor de trezorerie viitoare estimate generate de contracte, informațiile trebuie raportate numai în acele cazuri în care peste 10 % din rezervele tehnice au o perioadă de decontare mai lungă de 24 de luni.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010 – R0310
|
Cea mai bună estimare a rezervei de prime (Brut) – Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare
|
Cuantumurile tuturor plăților estimate către deținătorii și beneficiarii polițelor prevăzute la articolul 78 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală care se încadrează în limitele contractuale, utilizate la calcularea rezervelor de prime, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada care începe cu anul 31.
|
|
C0020/R0010 – R0310
|
Cea mai bună estimare a rezervei de prime (Brut) – Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Valoarea cheltuielilor aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor prevăzute la articolul 78 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE și la articolul 31 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și a altor elemente ale ieșirilor de numerar, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt percepute de la deținătorii de polițe, utilizate la calcularea rezervelor de prime, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.
|
|
C0030/R0010 – R0310
|
Cea mai bună estimare a rezervei de prime (Brut) – Intrări de numerar – Prime viitoare
|
Valoarea tuturor primelor viitoare care decurg din polițele existente, cu excepția primelor restante, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală, utilizate la calcularea rezervelor de prime, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.
|
|
C0040/R0010 – R0310
|
Cea mai bună estimare a rezervei de prime (Brut) – Intrări de numerar – Alte intrări de numerar
|
Valoarea cuantumurilor recuperabile din recuperări și regrese și a altor intrări de numerar (fără a include randamentul investițiilor), utilizate la calcularea rezervelor de prime, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.
|
|
C0050/R0010 – R0310
|
Cea mai bună estimare a rezervei de daune (Brut) – Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare
|
Cuantumurile tuturor plăților estimate către deținătorii și beneficiarii de polițe prevăzute la articolul 78 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală și cu contractele existente aferente acestuia, utilizate la calcularea rezervelor de prime, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.
|
|
C0060/R0010 – R0310
|
Cea mai bună estimare a rezervei de daune (Brut) – Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar
|
Valoarea cheltuielilor aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor prevăzute la articolul 78 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE și a altor elemente ale ieșirilor de numerar, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt percepute de la deținătorii de polițe, utilizate la calcularea rezervelor de daune, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.
|
|
C0070/R0010 – R0310
|
Cea mai bună estimare a rezervei de daune (Brut) – Intrări de numerar – Prime viitoare
|
Valoarea tuturor primelor viitoare care decurg din polițele existente, cu excepția primelor restante, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală, utilizate la calcularea rezervelor de daune, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.
|
|
C0080/R0010 – R0310
|
Cea mai bună estimare a rezervei de daune (Brut) – Intrări de numerar – Alte intrări de numerar
|
Valoarea cuantumurilor recuperabile din recuperări și regrese și a altor intrări de numerar (fără a include randamentul investițiilor), utilizate la calcularea rezervelor de daune, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală și cu contractele existente aferente acestuia, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.
|
|
C0090/R0010 – R0310
|
Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare (după ajustare)
|
Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.
Fluxurile de trezorerie viitoare neactualizate care decurg din sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, inclusiv primele de reasigurare viitoare. Valoarea trebuie raportată fără ajustarea pentru riscul de contrapartidă.
|
S.19.01 – Daune din asigurarea generală
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Triunghiurile de evoluție a daunelor arată estimarea realizată de asigurător cu privire la costul daunelor (daunele plătite și rezervele de daune în conformitate cu principiul de evaluare Solvabilitate II), precum și modul în care această estimare evoluează în timp.
Sunt necesare trei seturi de triunghiuri cu privire la daunele plătite, cea mai bună estimare a rezervelor de daune și daunele avizate.
Prezenta machetă trebuie raportată pentru fiecare dintre liniile de afaceri definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și materiale, ținând seama de următoarele specificații:
i.
raportare pe linii de afaceri: trebuie raportate liniile de afaceri 1-12 (astfel cum sunt raportate în S.17.01) atât pentru asigurarea directă, cât și pentru primirile în reasigurare proporțională (se raportează împreună) și liniile de afaceri 25-28 pentru primirile în reasigurare neproporțională;
ii.
În cazul în care cea mai bună estimare brută totală pentru o linie de asigurare generală reprezintă mai mult de 3 % din totalul celei mai bune estimări brute a rezervei de daune, informațiile trebuie raportate cu următoarea defalcare pe monede, în plus față de totalul pentru linia de afaceri respectivă:
a)
sumele în moneda de raportare;
▼M2
b)
sumele în orice monedă care reprezintă mai mult de 25 % din cea mai bună estimare brută a rezervelor de daune pentru linia de asigurare generală respectivă; sau
c)
sumele în orice monedă care reprezintă mai puțin de 25 % din cea mai bună estimare brută a rezervelor de daune pentru linia de asigurare generală respectivă, dar mai mult de 5 % din cea mai bună estimare brută totală a rezervelor de daune.
▼B
iii.
În cazul în care cea mai bună estimare brută totală pentru o linie de asigurare generală reprezintă mai puțin de 3 % din cea mai bună estimare brută totală a rezervelor de daune, nu este necesară nicio defalcare pe monede și trebuie raportat numai totalul pentru linia de afaceri respectivă.
iv.
Informațiile pe monede se raportează în moneda inițială a contractelor, în lipsa unor dispoziții contrare.
Societățile au obligația de a raporta datele pe baza anului de producere a accidentului sau a anului de subscriere, în conformitate cu eventualele cerințe ale autorității naționale de supraveghere. Dacă autoritatea națională de supraveghere nu prevede ce an să se utilizeze, societatea poate utiliza anul de accident sau anul de subscriere în funcție de modul în care își gestionează fiecare linie de afaceri, cu condiția să utilizeze același an în mod consecvent de la un an la altul.
Lungimea standard a triunghiului de evoluție este de 15+1 ani pentru toate liniile de afaceri, dar cerința de raportare se bazează pe evoluția daunelor proprie societății (dacă durata ciclului de soluționare a daunelor este mai mică de 15 ani, societățile trebuie să efectueze raportarea în conformitate cu ciclul de evoluție intern mai scurt).
Trebuie prezentate date istorice, începând cu aplicarea pentru prima dată a normelor Solvabilitate II, pentru daunele plătite și pentru daunele avizate, însă aceste date nu trebuie prezentate pentru cea mai bună estimare a rezervei de daune. Pentru compilarea datelor istorice privind daunele plătite și daunele avizate se aplică aceeași abordare ca și pentru lungimea triunghiului aferent raportării în curs (adică cea mai scurtă dintre durata de 15+1 ani și durata ciclului de soluționare a daunelor propriu societății).
O obligație este transferată, parțial sau total, din macheta S.19.01 către macheta S.16.01 atunci când sunt îndeplinite ambele condiții de mai jos:
iii.
obligația a fost decontată oficial, parțial sau total, ca anuitate; și
iv.
se poate stabili cea mai bună estimare a obligației decontate oficial ca anuitate utilizând tehnici de asigurare de viață.
Faptul de a fi stabilită oficial ca anuitate înseamnă, de regulă, că s-a dispus în instanță că beneficiarul trebuie să primească plăți sub forma unei anuități.
Suma rezervelor din machetele S.16.01 și S.19.01 pentru o anumită linie de asigurare generală, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, reprezintă rezervele de daune totale provenite de la linia de afaceri respectivă.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Linia de afaceri
|
Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – 1 și 13 Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 – 2 și 14 Asigurare de protecție a veniturilor
3 – 3 și 15 Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 – 4 și 16 Asigurare de răspundere civilă auto
5 – 5 și 17 Alte asigurări auto
6 – 6 și 18 Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 – 7 și 19 Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 – 8 și 20 Asigurare de răspundere civilă generală
9 – 9 și 21 Asigurare de credite și garanții
10 – 10 și 22 Asigurare de protecție juridică
12 – 12 și 24 Pierderi financiare diverse
25 – Reasigurare neproporțională de sănătate
26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
28 – Reasigurare neproporțională de bunuri
|
|
Z0020
|
Anul de accident sau anul de subscriere
|
Se raportează standardul utilizat de societăți pentru raportarea evoluției daunelor. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
Z0030
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda în care este denominată obligația.
Acest indicator se completează cu „Total” atunci când se raportează suma totală pentru linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
Z0040
|
Conversie valutară
|
Se identifică dacă informația raportată pe monede este raportată în moneda inițială (implicit) sau în moneda de raportare (dacă se specifică altfel). Se utilizează următoarea listă închisă:
Nu se aplică decât atunci când se face raportarea pe monede.
|
|
C0010 – C0160/ R0100 – R0250
|
Daune brute plătite (necumulativ) – Triunghi
|
Daunele brute plătite, fără recuperări și regrese și excluzând cheltuielile, într-un triunghi care prezintă evoluțiile plăților aferente daunelor brute deja efectuate: pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv, se raportează plățile deja efectuate corespunzătoare fiecărui an de evoluție (care reprezintă intervalul de timp dintre data accidentului/subscrierii și data plății).
Datele reprezintă cuantumul absolut, necumulat și neactualizat.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli.
|
|
C0170/ R0100 – R0260
|
Daune brute plătite (necumulativ) — În anul curent
|
Totalul pentru „Anul curent” reflectă ultima diagonală (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la
►M2
R0100 ◄ la R0250.
R0260 este totalul pentru rândurile
►M2
R0100 ◄ -R0250.
|
|
C0180/ R0100 – R0260
|
Daune brute plătite — Suma anilor (cumulativ)
|
►M1
Totalul pentru „Suma tuturor anilor” conține suma tuturor datelor înscrise în rânduri (suma tuturor plăților care se referă la anul de accident/subscriere), inclusiv totalul. ◄
|
|
C0200 – C0350/ R0100 – R0250
|
Cea mai bună estimare neactualizată brută a rezervelor de daune – Triunghi
|
Triunghiurile corespunzătoare celei mai bune estimări neactualizate a rezervelor de daune, incluzând reasigurarea pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv. Cea mai bună estimare a rezervei de daune se referă la evenimentele de daune care s-au produs înainte de data de evaluare sau la data respectivă, indiferent dacă daunele generate de aceste evenimente au fost sau nu raportate.
Datele reprezintă cuantumul absolut, necumulat și neactualizat.
|
|
C0360/ R0100 – R0260
|
Cea mai bună estimare brută a rezervelor de daune – Sfârșitul anului (date actualizate)
|
Totalul pentru „Sfârșitul anului” reflectă ultima diagonală, dar pe bază de actualizare (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la
►M2
R0100 ◄ la R0250.
R0260 este totalul pentru rândurile
►M2
R0100 ◄ -R0250.
|
|
C0400 – C0550/ R0100 – R0250
|
Valoarea brută a daunelor avizate (RBNS) – Triunghi
|
Triunghiurile pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv, care corespund rezervelor aferente evenimentelor de daune care au avut loc și au fost raportate către asigurător, dar nu au fost încă soluționate, excluzând daunele apărute, dar neraportate (IBNR). Acestea pot fi rezerve constituite de la caz la caz și estimate de persoanele care gestionează daunele și nu este nevoie să se bazeze pe cea mai bună estimare Solvabilitate II. Daunele avizate (RBNS) trebuie evaluate utilizând o metodologie adecvată consecventă în timp.
Datele reprezintă cuantumul absolut, necumulat și neactualizat.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli.
|
|
C0560/ R0100 – R0260
|
Valoarea brută a daunelor avizate (RBNS) – Sfârșitul anului (date actualizate)
|
►M2
Totalul pentru „Sfârșitul anului” reflectă ultima diagonală, dar pe bază de actualizare (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la R0100 la R0250. ◄
R0260 este totalul pentru rândurile
►M2
R0100 ◄ -R0250.
|
|
C0600 – C0750/ R0300 – R0450
|
►M2
Recuperări din reasigurare (necumulativ) – Triunghi ◄
|
►M2
Triunghiurile pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv, corespunzătoare plăților (daunele plătite de reasigurător plus sumele recuperabile din reasigurare) raportate în „Daune brute plătite (necumulativ)”, care sunt prevăzute într-un contract de reasigurare.
Cuantumurile sumelor recuperabile din reasigurare sunt luate în considerare după ajustarea pentru riscul de contrapartidă. ◄
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli.
|
|
C0760/ R0300 – R0460
|
Recuperări din reasigurare primite (necumulativ) – În anul curent
|
Totalul pentru „Anul curent” reflectă ultima diagonală (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la
►M2
R0300 ◄ la R0450.
R0460 este totalul pentru rândurile
►M2
R0300 ◄ -R0450.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli.
|
|
C0770/ R0300 – R0450
|
Recuperări din reasigurare primite — Suma anilor (cumulativ)
|
Totalul pentru „Suma anilor” conține suma tuturor datelor înscrise în rânduri (suma tuturor plăților care se referă la anul de accident/subscriere), inclusiv totalul.
|
|
C0800 – C0950/ R0300 – R0450
|
Cea mai bună estimare neactualizată a rezervelor de daune – Recuperări din reasigurare – Triunghi
|
Rezervele referitoare la sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale. În triunghi trebuie raportate date neactualizate, în timp ce coloana „Sfârșitul anului” conține date pe bază de actualizare.
Cuantumurile sunt luate în considerare după ajustarea pentru riscul de contrapartidă.
|
|
C0960/ R0300 – R0460
|
Cea mai bună estimare a rezervelor de daune – Recuperări din reasigurare – Sfârșitul anului (date actualizate)
|
Totalul pentru „Sfârșitul anului” reflectă ultima diagonală, dar pe bază de actualizare (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la
►M2
R0300 ◄ la R0450.
R0460 este totalul pentru rândurile
►M2
R0300 ◄ -R0450.
|
|
C1000 – C1150/ R0300 – R0450
|
Daune avizate din reasigurare – Triunghi
|
Triunghiurile pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv, care se referă la partea din rezerve corespunzătoare reasigurării, raportate în „Valoarea brută a daunelor avizate (RBNS)”, care sunt prevăzute într-un contract de reasigurare.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli.
|
|
C1160/ R0300 – R0460
|
►M2
Daune avizate din reasigurare – Sfârșitul anului (date actualizate) ◄
|
►M2
Totalul pentru „Sfârșitul anului” reflectă ultima diagonală, dar pe bază de actualizare (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la R0300 la R0450. ◄
R0460 este totalul pentru rândurile
►M2
R0300 ◄ -R0450.
|
|
C1200 – C1350/ R0500 – R0650
|
Daune plătite nete (necumulativ) – Triunghi
|
Triunghiurile pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv, corespunzătoare daunelor plătite fără recuperări și regrese și reasigurării.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli.
|
|
C1360/ R0500 – R0660
|
Daune plătite nete (necumulativ) — În anul curent
|
Totalul pentru „Anul curent” reflectă ultima diagonală (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la
►M2
R0500 ◄ la R0650.
R0660 este totalul pentru rândurile
►M2
R0500 ◄ -R0650.
|
|
C1370/ R0500 – R0660
|
Daune plătite nete — Suma anilor (cumulativ)
|
Totalul pentru „Suma anilor” conține toate datele înscrise în rânduri (suma tuturor plăților care se referă la anul de accident/subscriere), inclusiv totalul.
|
|
C1400 – C1550/ R0500 – R0650
|
Cea mai bună estimare neactualizată netă a rezervelor de daune – Triunghi
|
Triunghiurile pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv, corespunzătoare celei mai bune estimări a rezervelor de daune, fără reasigurare.
|
|
C1560/ R0500 – R0660
|
Cea mai bună estimare neactualizată netă a rezervelor de daune – Sfârșitul anului (date actualizate)
|
►M2
Totalul pentru „Sfârșitul anului” reflectă ultima diagonală, dar pe bază de actualizare (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la R0500 la R0650. ◄
R0660 este totalul pentru rândurile
►M2
R0500 ◄ -R0650.
|
|
C1600 – C1750/ R0500 – R0650
|
Valoarea netă a daunelor avizate – Triunghi
|
Triunghiurile pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv, corespunzătoare daunelor neplătite fără recuperări și regrese și reasigurării.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli.
|
|
C1760/ R0500 – R0660
|
►M2
Valoarea netă a daunelor avizate – Sfârșitul anului (date actualizate) ◄
|
►M2
Totalul pentru „Sfârșitul anului” reflectă ultima diagonală, dar pe bază de actualizare (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la R0500 la R0650. ◄
R0660 este totalul pentru rândurile
►M2
R0500 ◄ -R0650.
|
|
Ratele inflației (numai în cazul utilizării unor metode care țin cont de inflație pentru ajustarea datelor)
|
|
C1800 – C1940/ R0700
|
Rata istorică a inflației – total
|
În cazul utilizării unor tehnici cu triunghiuri de evoluție care iau în considerare inflația în mod explicit pentru ajustarea datelor raportate pe an și pentru cei 15 ani, rata istorică a inflației utilizată pentru triunghiurile daunelor plătite istorice ajustate.
|
|
C1800 – C1940/ R0710
|
Rata istorică a inflației – inflația externă
|
În cazul utilizării unor tehnici cu triunghiuri de evoluție care iau în considerare inflația în mod explicit pentru ajustarea datelor raportate pe an și pentru cei 15 ani, inflația externă istorică. Aceasta reprezintă inflația „economică” sau „generală”, adică creșterea prețurilor bunurilor și serviciilor într-o anumită economie (de exemplu, indicele prețurilor de consum, indicele prețurilor de producție etc.).
|
|
C1800 – C1940/ R0720
|
Rata istorică a inflației – inflația internă
|
În cazul utilizării unor tehnici cu triunghiuri de evoluție care iau în considerare inflația în mod explicit pentru ajustarea datelor raportate pe an și pentru cei 15 ani, inflația internă istorică. Aceasta reprezintă o creștere a costurilor daunelor care este specifică pentru linia de afaceri avută în vedere, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C2000 – C2140/ R0730
|
Rata preconizată a inflației – total
|
În cazul utilizării unor tehnici cu triunghiuri de evoluție care iau în considerare inflația în mod explicit pentru ajustarea datelor, se raportează pe an, pentru cei 15 ani, rata preconizată a inflației utilizată pentru triunghiurile corespunzătoare daunelor plătite istorice ajustate.
|
|
C2000 – C2140/ R0740
|
Rata preconizată a inflației – inflația externă
|
În cazul utilizării unor tehnici cu triunghiuri de evoluție care iau în considerare inflația în mod explicit pentru ajustarea datelor, se raportează pe an, pentru cei 15 ani, inflația externă preconizată. Aceasta reprezintă inflația „economică” sau „generală”, adică creșterea prețurilor bunurilor și serviciilor într-o anumită economie (de exemplu, indicele prețurilor de consum, indicele prețurilor de producție etc.).
|
|
C2000 – C2140/ R0750
|
Rata preconizată a inflației – inflația internă
|
În cazul utilizării unor tehnici cu triunghiuri de evoluție care iau în considerare inflația în mod explicit pentru ajustarea datelor, se raportează pe an, pentru cei 15 ani, inflația internă preconizată. Aceasta reprezintă o creștere a costurilor daunelor care este specifică pentru linia de afaceri avută în vedere, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C2200/ R0760
|
Descrierea ratei inflației utilizate
|
În cazul utilizării unor tehnici cu triunghiuri de evoluție care iau în considerare inflația în mod explicit pentru ajustarea datelor, se raportează o descriere narativă a ratei inflației utilizate.
|
S.20.01 – Evoluția distribuției daunelor apărute
Observații generale:
Această secțiune prezintă o imagine de ansamblu cu privire la evoluția/variația portofoliilor de daune pentru asigurarea generală în ceea ce privește atât daunele plătite (defalcate în funcție de diferitele tipuri de daune), cât și daunele avizate (astfel cum sunt definite în S.19.01).
Această machetă trebuie completată pentru fiecare linie de afaceri [în total 12 linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35] în ceea ce privește asigurarea directă brută (adică societățile nu sunt obligate să raporteze primirile în reasigurare proporțională și neproporțională). În cazul daunelor avizate denominate în alte monede, trebuie să se raporteze numai totalul în moneda de raportare.
În ceea ce privește numărul de daune care trebuie raportate, societățile folosesc definiția lor specifică sau, dacă există, specificațiile de la nivel național (de exemplu, cerința prevăzută de autoritatea națională de supraveghere). Cu toate acestea, fiecare daună trebuie să fie raportată o singură dată
►M2
pe linii de afaceri ◄ . În cazul în care o daună este închisă și redeschisă în cursul anului, aceasta nu trebuie raportată în coloana „Daune redeschise în cursul anului”, ci trebuie raportată în coloana relevantă referitoare la „Daune deschise la începutul anului” sau „Daune raportate în cursul anului”.
Societățile au obligația de a raporta datele pe baza anului de producere a accidentului sau a anului de subscriere, în conformitate cu eventualele cerințe ale autorității naționale de supraveghere. Dacă autoritatea națională de supraveghere nu prevede ce an să se utilizeze, societatea poate utiliza anul de accident sau anul de subscriere în funcție de modul în care își gestionează fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, cu condiția să utilizeze același an în mod consecvent de la un an la altul.
În ceea ce privește numărul de ani care trebuie raportați, se aplică aceeași cerință de raportare introdusă în S.19.01.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Linia de afaceri
|
Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 – Asigurare de protecție a veniturilor
3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 – Asigurare de răspundere civilă auto
6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 – Asigurare de răspundere civilă generală
9 – Asigurare de credite și garanții
10 – Asigurare de protecție juridică
12 – Pierderi financiare diverse
|
|
Z0020
|
Anul de accident / anul de subscriere
|
Se raportează standardul utilizat de societăți pentru raportarea evoluției daunelor. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0020/ R0010 – R0160
|
Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Numărul de daune
|
Numărul de daune deschise la începutul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
|
|
C0030/ R0010 – R0160
|
Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Valoarea brută a daunelor avizate, la începutul anului
|
Cuantumul daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, la începutul anului în legătură cu daunele care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0040/ R0010 – R0160
|
Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Plăți brute efectuate în anul curent
|
Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0050/ R0010 – R0160
|
Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei
|
Cuantumul daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, la sfârșitul perioadei de raportare în legătură cu daunele care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0060/ R0010 – R0160
|
Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Numărul de daune închise cu plăți
|
Numărul de daune deschise la începutul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate cu plăți, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
|
|
C0070/ R0010 – R0160
|
Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Valoarea brută a daunelor avizate, la începutul anului
|
Cuantumul daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, deschise la începutul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate cu plăți, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0080/ R0010 – R0160
|
Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Plăți brute efectuate în anul curent
|
Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele închise la sfârșitul anului de raportare și soluționate cu plăți, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0090/ R0010 – R0160
|
Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate fără nicio plată – Numărul de daune închise fără nicio plată
|
Numărul de daune deschise la începutul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate fără nicio plată, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toțianii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
|
|
C0100/ R0010 – R0160
|
Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate fără nicio plată – Valoarea brută a daunelor avizate, la începutul anului, aferente daunelor soluționate fără nicio plată
|
Cuantumul daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, deschise la începutul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate fără nicio plată, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0110/ R0010 – R0160
|
Daune raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Numărul de daune
|
Numărul de daune raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
|
|
C0120/ R0010 – R0160
|
Daune raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Plăți brute efectuate în anul curent
|
Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0130/ R0010 – R0160
|
Daune raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei
|
Cuantumul daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, la sfârșitul perioadei de raportare în legătură cu daunele raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0140/ R0010 –R0160
|
Daune raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Numărul de daune închise cu plăți
|
Numărul de daune raportate în cursul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate cu plăți, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
|
|
C0150/ R0010 – R0160
|
Daune raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Plăți brute efectuate în anul curent
|
Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele raportate în cursul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate cu plăți, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0160/ R0010 – R0160
|
Daune raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate fără nicio plată – Numărul de daune închise fără nicio plată
|
Numărul de daune raportate în cursul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate fără nicio plată, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
|
|
C0170/ R0010 – R0160
|
Daune redeschise în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Numărul de daune
|
Numărul de daune redeschise în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
|
|
C0180/ R0010 – R0160
|
Daune redeschise în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Plăți brute efectuate în anul curent
|
Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele redeschise în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0190/ R0010 – R0160
|
Daune redeschise în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei
|
Cuantumul daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, la sfârșitul perioadei de raportare în legătură cu daunele redeschise în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0200/ R0010 – R0160
|
Daune redeschise în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului – Numărul de daune închise cu plăți
|
Numărul de daune redeschise în cursul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate cu plăți, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
|
|
C0210/ R0010 – R0160
|
Daune redeschise în cursul anului, Daune închise la sfârșitul perioadei – Plăți brute efectuate în anul curent
|
Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele redeschise în cursul anului care sunt închise cu plăți la sfârșitul anului, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0110/ R0170
|
Daune raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Numărul de daune
|
Numărul de daune raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului, pentru anul de accident/subscriere, în ceea ce privește anul de raportare N.
|
|
C0120/ R0170
|
Daune raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Plăți brute efectuate în anul curent
|
Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pentru anul de accident/subscriere, în ceea ce privește anul de raportare N.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0130/ R0170
|
Daune raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei
|
Cuantumul daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, la sfârșitul perioadei în legătură cu daunele raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pentru anul de accident/subscriere, în ceea ce privește anul de raportare N.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0140/ R0170
|
Daune raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Numărul de daune închise cu plăți
|
Numărul de daune raportate în cursul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate cu plăți, pentru anul de accident/subscriere, în ceea ce privește anul de raportare N.
|
|
C0150/ R0170
|
Daune raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Plăți brute efectuate în anul curent
|
Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele raportate în cursul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate cu plăți, pentru anul de accident/subscriere, în ceea ce privește anul de raportare N.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0160/ R0170
|
Daune raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate fără nicio plată – Numărul de daune închise fără nicio plată
|
Numărul de daune raportate în cursul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate fără nicio plată, pentru anul de accident/subscriere, în ceea ce privește anul de raportare N.
|
|
C0110/ R0180
|
Totalul daunelor raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Numărul de daune
|
Numărul total de daune raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului.
|
|
C0120/ R0180
|
Totalul daunelor raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Plăți brute efectuate în anul curent
|
Cuantumul total al plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu toate daunele raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0130/ R0180
|
Totalul daunelor raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei
|
Cuantumul total al daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, la sfârșitul perioadei în legătură cu toate daunele raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0140/ R0180
|
Totalul daunelor raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Numărul de daune închise cu plăți
|
Număr total de daune raportate în cursul anului care sunt soluționate cu plăți.
|
|
C0150/ R0180
|
Totalul daunelor raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Plăți brute efectuate în anul curent
|
Plățile brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele raportate în cursul anului care sunt soluționate cu plăți.
Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.
|
|
C0160/ R0180
|
Totalul daunelor raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate fără nicio plată – Numărul de daune închise fără nicio plată
|
Număr total de daune raportate în cursul anului care sunt soluționate fără nicio plată.
|
S.21.01 – Profilul de risc al distribuției daunelor
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind societățile individuale.
Informațiile trebuie completate în ceea ce privește asigurarea generală [inclusiv asigurarea de sănătate, alta decât cea cu baze tehnice similare asigurării de viață (asigurarea de sănătate NSLT)], numai pentru asigurarea directă. Trebuie completată o machetă separată pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
▼M2
Profilul de distribuție a daunelor pentru asigurarea generală prezintă distribuția, în tranșe (predefinite), a daunelor cumulate apărute la sfârșitul anului de raportare.
Daunele cumulate apărute înseamnă suma daunelor brute plătite și a daunelor brute avizate (RBNS), realizată de la caz la caz pentru fiecare daună, indiferent dacă este deschisă sau închisă, care aparține unui anumit an de accident/subscriere. Cuantumurile daunelor apărute includ toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclud toate cheltuielile, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice. Datele privind daunele trebuie raportate fără recuperări și regrese. Trebuie prezentate date istorice, începând cu aplicarea pentru prima dată a normelor Solvabilitate II.
▼B
Societățile au obligația de a raporta datele pe baza anului de producere a accidentului sau a anului de subscriere, în conformitate cu eventualele cerințe ale autorității naționale de supraveghere. Dacă autoritatea națională de supraveghere nu prevede ce an să se utilizeze, societatea poate utiliza anul de accident sau anul de subscriere în funcție de modul în care își gestionează fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, cu condiția să utilizeze același an în mod consecvent de la un an la altul.
Tranșele predefinite care trebuie utilizate sunt definite în euro. Pentru monedele de raportare diferite, fiecare autoritate de supraveghere relevantă trebuie să definească opțiunile echivalente cuantumurilor care trebuie utilizate în cele 20 de tranșe.
Societatea poate utiliza tranșe specifice societății, în special atunci când daunele apărute sunt mai mici de 100 000 EUR. Tranșele alese trebuie utilizate în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care distribuția daunelor se schimbă semnificativ. În acest caz, societatea trebuie să informeze autoritatea de supraveghere în prealabil, cu excepția cazului în care acest lucru este deja precizat de către autoritatea de supraveghere.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Linia de afaceri
|
Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 – Asigurare de protecție a veniturilor
3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 – Asigurare de răspundere civilă auto
6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 – Asigurare de răspundere civilă generală
9 – Asigurare de credite și garanții
10 – Asigurare de protecție juridică
12 – Pierderi financiare diverse
|
|
Z0020
|
Anul de accident / anul de subscriere
|
Se raportează standardul utilizat de societăți pentru raportarea machetei S.19.01. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
|
C0030/R0010 – R0210
|
Valoarea de început al tranșei daunelor apărute
|
Valoarea de început a intervalului aferent tranșei corespunzătoare.
►M2
Dacă moneda de raportare este euro, se poate utiliza una dintre următoarele 5 opțiuni de bază care se bazează pe distribuția normală a daunelor:
1 – 20 de tranșe de 5 000 plus încă o tranșă deschisă pentru daunele apărute cumulate > 100 000 .
2 – 20 de tranșe de 50 000 plus încă o tranșă deschisă pentru daunele apărute cumulate > 1 milion.
3 – 20 de tranșe de 250 000 plus încă o tranșă deschisă pentru daunele apărute cumulate > 5 milioane.
4 – 20 de tranșe de 1 milion plus încă o tranșă deschisă pentru daunele apărute cumulate > 20 de milioane.
5 – 20 de tranșe de 5 milioane plus încă o tranșă deschisă pentru daunele apărute cumulate > 100 de milioane.
Cu toate acestea, societatea trebuie să utilizeze tranșe specifice societății, în special atunci când daunele cumulate apărute sunt < 100 000 , astfel încât să se asigure că nivelul de detaliu este suficient pentru a oferi o imagine adecvată a distribuției daunelor apărute cumulate, cu excepția cazului în care acest lucru este deja precizat de către autoritatea de supraveghere. ◄
Opțiunea aleasă trebuie utilizată în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care distribuția daunelor se schimbă semnificativ.
Pentru monedele de raportare diferite, autoritățile de supraveghere naționale trebuie să definească opțiunile echivalente cuantumurilor care trebuie utilizate în cele 20 de tranșe.
|
|
C0040/R0010 – R0200
|
Valoarea de sfârșit a tranșei daunelor apărute
|
Valoarea de sfârșit a intervalului aferent tranșei corespunzătoare.
|
|
C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330 /R0010 – R0210
|
Numărul de daune în anul de accident/subscriere pentru anii N:N-14
|
►M2
Numărul de daune atribuite fiecărui an de accident/subscriere cuprins între anii N și N14, pentru care daunele cumulate apărute la sfârșitul anului de raportare se încadrează în intervalul cuprins între valoarea de început și valoarea de sfârșit a tranșei aplicabile. ◄ Numărul de daune este suma dintre numărul cumulat de daune deschise la sfârșitul perioadei și numărul cumulat de daune închise cu plăți.
|
|
C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340 /R0010 – R0210
|
Total daune apărute în anul de accident/subscriere pentru anii N:N-14
|
►M2
Valoarea cumulată și agregată a daunelor apărute pentru toate daunele individuale, atribuită fiecărui an de accident/subscriere cuprins între anii N și N-14, pentru care daunele cumulate apărute la sfârșitul anului de raportare se încadrează în intervalul cuprins între valoarea de început și valoarea de sfârșit a tranșei aplicabile. ◄
Pentru daunele mai mici, se permite utilizarea estimărilor (de exemplu, valoarea standard), cu condiția ca acestea să fie conforme cu valorile luate în considerare în triunghiurile de evoluție raportate în Informații privind daunele din asigurarea generală (macheta S.19.01).
►M2
Daunele cumulate apărute înseamnă suma daunelor brute plătite și a daunelor brute avizate (RBNS), realizată de la caz la caz pentru fiecare daună, indiferent dacă este deschisă sau închisă, care aparține unui anumit an de accident/subscriere. ◄
|
|
C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330/ R0300
|
Numărul de daune în anul de accident/subscriere pentru anii N:N-14 – Total
|
Totalul aferent numărului cumulat și agregat de daune pentru toate tranșele pentru fiecare dintre anii cuprinși între anul N și anul N14.
|
|
C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340 /R0300
|
Total daune apărute în anul de accident/subscriere pentru anii N:N-14 – Total
|
Totalul aferent valorii cumulate și agregate a daunelor apărute pentru toate tranșele pentru fiecare dintre anii cuprinși între anul N și anul N-14.
|
S.21.02 – Riscuri de subscriere pentru asigurarea generală
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind societățile individuale.
Macheta trebuie completată în raport cu asigurările generale (inclusiv asigurarea de sănătate NSLT), numai pentru asigurarea directă.
În această machetă trebuie raportate cele mai mari 20 de riscuri de subscriere individuale, pe baza retenției nete, din toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Dacă cele mai mari 2 riscuri de subscriere individuale din oricare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, nu sunt acoperite prin metodologia de mai sus, acestea ar trebui raportate în plus. Dacă un risc de subscriere individual dintr-o anumită linie de afaceri face parte din cele mai mari 20 de riscuri, același risc din linia de afaceri afectată trebuie completat doar o singură dată.
Retenția netă a riscului de subscriere individual înseamnă cea mai mare obligație posibilă a societății după ce se iau în considerare cuantumurile recuperabile de la reasigurători (inclusiv vehiculele investiționale și reasigurările finite) și franșiza inițială a deținătorului poliței. Dacă retenția netă este egală pentru prea multe riscuri, poliția cu cea mai mare sumă asigurată trebuie utilizată ca un al doilea criteriu. Dacă și suma asigurată este aceeași, riscul cel mai adecvat având în vedere profilul de risc al societății trebuie utilizat drept criteriu final.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Codul de identificare al riscului
|
Codul este un număr de identificare unic atribuit de societate care identifică riscul și care trebuie să rămână neschimbat pentru raportările anuale ulterioare.
|
|
C0020
|
Identificarea societății / persoanei fizice la care se referă riscul
|
Dacă riscul se referă la o societate, se identifică denumirea societății la care se referă riscul.
Dacă riscul se referă la o persoană fizică, se utilizează un pseudonim pentru numărul poliței inițiale și se raportează informațiile sub pseudonim. Date sub pseudonim înseamnă date care nu pot fi atribuite unei anumite persoane fără a se utiliza informații suplimentare, în măsura în care aceste informații suplimentare sunt stocate separat. Trebuie asigurată consecvența în timp, ceea ce înseamnă că dacă un risc de subscriere individual apare de la un an la altul, trebuie să i se atribuie același format pseudonimizat.
|
|
C0030
|
Descrierea riscului
|
Descrierea riscului. În funcție de linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, se raportează tipul de societate, de clădire sau de ocupație corespunzător riscului specific asigurat.
|
|
C0040
|
Linia de afaceri
|
Identificarea liniei de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 – Asigurare de protecție a veniturilor
3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 – Asigurare de răspundere civilă auto
6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 – Asigurare de răspundere civilă generală
9 – Asigurare de credite și garanții
10 – Asigurare de protecție juridică
12 – Pierderi financiare diverse
|
|
C0050
|
Descrierea categoriei de risc acoperite
|
Descrierea categoriei de risc acoperite este specifică fiecărei entități și nu este obligatorie. De asemenea, termenul „categorie de risc” nu se bazează pe terminologia de la nivelul 1 și 2, ci poate fi considerat o posibilitate suplimentară de a transmite informații suplimentare privind riscul (riscurile) de subscriere.
|
|
C0060
|
Perioada de valabilitate (data de început)
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de începere a acoperirii respective, adică data la care acoperirea a început să producă efecte.
|
|
C0070
|
Perioada de valabilitate (data de expirare)
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei finale de expirare a acoperiri respective.
|
|
C0080
|
Moneda
|
►M1
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei inițiale. ◄
|
|
C0090
|
Suma asigurată
|
Cea mai mare sumă pe care asigurătorul poate fi obligat să o plătească în cadrul poliței. Suma asigurată se referă la riscul de subscriere.
În cazul în care polița acoperă mai multe expuneri/riscuri din toată țara, trebuie specificat riscul de subscriere individual cu cea mai mare retenție netă. Dacă riscul a fost acceptat pe bază de coasigurare, suma asigurată indică obligația maximă a asigurătorului care desfășoară activități de asigurare generală și face raportarea. În caz de răspundere solidară, trebuie inclusă și partea care aparține coasigurătorului care nu își respectă obligațiile de plată.
|
|
C0100
|
Franșiza inițială a deținătorului poliței
|
Partea din suma asigurată care este reținută de deținătorul poliței.
|
|
C0110
|
Tipul de model de subscriere
|
Tipul de model de subscriere care este utilizat pentru a estima expunerea la riscul de subscriere și necesitatea protecției de reasigurare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Suma asigurată:
cea mai mare sumă pe care asigurătorul poate fi obligat să o plătească în conformitate cu polița inițială. Suma asigurată trebuie completată și atunci când tipul de model de subscriere nu se aplică.
2 – Pierderea maximă posibilă:
pierderea care poate apărea atunci când, dacă cele mai nefavorabile condiții sunt în mod excepțional combinate mai mult sau mai puțin, propagarea incendiului nu poate fi oprită decât de obstacole de nestrăbătut sau de lipsa sursei de alimentare.
3 – Pierderea maximă probabilă:
definită drept estimarea celei mai mari pierderi generată de un potențial unic incendiu sau eveniment, presupunând că cea mai mare deficiență se înregistrează la sistemele primare private de protecție împotriva incendiilor, dar că sistemele sau organizațiile de protecție secundare (cum ar fi reacția organismului pentru situații de urgență și a serviciilor private și/sau publice de pompieri) funcționează în mod corespunzător. Condițiile catastrofice, cum ar fi exploziile generate de degajarea masivă de gaze inflamabile, care ar putea afecta suprafețe mari ale instalației, detonarea de explozivi de mare putere, perturbările seismice, tsunami sau inundații, căderea de aeronave și incendierea cu intenție a mai multor zone, sunt excluse din această estimare. Această definiție este o formă hibridă între pierderea maximă posibilă și pierderea maximă estimată, care este general acceptată și utilizată în mod frecvent de către asigurători, reasigurători și brokeri de reasigurare.
4 – Pierderea maximă estimată:
pierderea care ar putea fi susținută în mod rezonabil de situațiile neprevăzute avute în vedere, ca urmare a unui singur incident considerat a se înscrie în sfera de probabilitate, ținând seama de toți factorii de natură să majoreze sau să diminueze amploarea pierderii, dar excluzând coincidențele și catastrofele care sunt posibile, dar rămân puțin probabile.
5 – Altele:
definite drept alte modele de subscriere posibile utilizate. Tipul de „alt” model de subscriere aplicat trebuie explicat în raportarea periodică de supraveghere.
Deși definițiile de mai sus sunt utilizate pentru linia de afaceri „Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pot exista definiții similare pentru alte linii de afaceri.
|
|
C0120
|
Cuantumul din modelul de subscriere
|
Cuantumul pierderii maxime pentru un risc de subscriere individual care este rezultatul modelului de subscriere aplicat. În cazul în care nu se utilizează niciun tip specific de model de subscriere, acest cuantum trebuie să fie egal cu suma asigurată raportată în C0090 minus franșiza inițială raportată în C0100.
|
|
C0130
|
Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii
|
Partea din suma asigurată pe care asigurătorul a reasigurat-o pe bază facultativă (printr-un tratat și/sau printr-o acoperire individuală) cu reasigurători. Atunci când acoperirea facultativă nu se aplică pentru 100 %, ci numai pentru 80 %, restul de 20 % care nu este acoperit trebuie considerat drept retenție.
|
|
C0140
|
Suma reasigurată, alta decât cea reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii
|
Partea din suma asigurată pe care asigurătorul a reasigurat-o prin tratate de reasigurare convenționale sau pe o altă bază (inclusiv prin vehicule investiționale și reasigurări finite) decât reasigurarea facultativă.
|
|
C0150
|
Retenția netă a asigurătorului
|
Valoarea netă pentru care asigurătorul acționează în calitate de purtător de risc, adică partea din suma asigurată care depășește franșiza inițială asigurată a deținătorului poliței și care nu este reasigurată.
|
S.21.03 – Distribuția riscurilor de subscriere pentru asigurarea generală – pe sumă asigurată
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind societățile individuale.
Macheta este retroactivă și trebuie completată în raport cu asigurările generale (inclusiv asigurarea de sănătate NSLT), numai pentru asigurarea directă și numai pentru liniile de afaceri corespunzătoare asigurărilor generale (linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35).
Portofoliul de riscuri de subscriere este distribuția, în tranșe (predefinite), a sumei asigurate corespunzătoare fiecărui risc de subscriere individual care a fost acceptat de societate. Portofoliul de riscuri de subscriere este defalcat pe linii de afaceri. Cu toate acestea, în timp ce unele linii de afaceri trebuie raportate în mod obligatoriu pentru toate statele membre, fiecare stat membru poate impune raportarea obligatorie și pentru alte linii de afaceri dacă aceste lucru este considerat relevant. Pentru anumite linii de afaceri, această machetă nu ar fi aplicabilă. (A se vedea, de asemenea, indicatorul Linia de afaceri).
Parantezele predefinite care trebuie utilizate sunt definite în euro. Pentru monedele de raportare diferite, fiecare autoritate de supraveghere relevantă trebuie să definească opțiunile echivalente cuantumurilor care trebuie utilizate în cele 20 de tranșe.
Societatea poate utiliza tranșe specifice societății, în special atunci când suma asigurată este mai mică de 100 000 EUR. Parantezele alese trebuie utilizate în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care distribuția daunelor se schimbă semnificativ. În acest caz, societatea trebuie să informeze autoritatea de supraveghere în prealabil, cu excepția cazului în care acest lucru este deja precizat de către autoritatea de supraveghere.
În principiu, data de referință trebuie să fie sfârșitul anului de raportare. Cu toate acestea, dacă justifică în mod corespunzător, societatea poate alege ca data de referință să fie data de colectare a informațiilor pentru administrarea polițelor. Aceasta înseamnă că portofoliul de riscuri de subscriere se poate baza, de exemplu, pe aceeași dată de referință care este utilizată pentru a colecta informații similare pentru reînnoirea tratatelor de reasigurare și a acoperirii facultative.
Suma asigurată se referă la fiecare risc de subscriere individual, având în vedere numai acoperirea principală a poliței pe linii de afaceri, și înseamnă cea mai mare sumă pe care asigurătorul poate fi obligat să o plătească. Acest lucru înseamnă:
—
Dacă suma asigurată prin acoperirea suplimentară pentru „Furt” este mai mică decât suma asigurată prin acoperirea principală pentru „Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri” (ambele aparținând aceleiași linii de afaceri), trebuie reținută cea mai mare sumă.
—
O poliță care acoperă o serie de clădiri din întreaga țară/un parc auto etc. trebuie defalcată.
—
Dacă riscul a fost acceptat pe bază de coasigurare, suma asigurată indică obligația maximă a asigurătorului care desfășoară activități de asigurare generală și face raportarea.
—
În caz de răspundere solidară prin coasigurare, trebuie inclusă în suma asigurată și partea care aparține coasigurătorului care nu își respectă obligațiile de plată.
|
|
INDICATORI
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Linia de afaceri
|
Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Prima categorie: Linii de afaceri care sunt obligatorii pentru toate statele membre:
— Asigurare maritimă, aviatică și de transport;
— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri;
— Asigurare de credite și garanții;
A doua categorie: Linii de afaceri care sunt obligatorii la alegerea fiecărei autorități naționale de supraveghere:
— Asigurare de răspundere civilă auto;
— Asigurare de răspundere civilă generală;
— Asigurare pentru cheltuieli medicale;
— Asigurare de protecție a veniturilor;
— Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale;
— Pierderi financiare diverse;
— Asigurare de protecție juridică;
Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 – Asigurare de protecție a veniturilor
3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 – Asigurare de răspundere civilă auto
6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 – Asigurare de răspundere civilă generală
9 – Asigurare de credite și garanții
10 – Asigurare de protecție juridică
12 – Pierderi financiare diverse
|
|
C0020/R0010–R0210
|
Suma asigurată la început
|
Valoarea de început a intervalului în care intră și trebuie agregată suma asigurată aferentă riscului de subscriere individual.
Dacă moneda de raportare este euro, se poate utiliza una dintre următoarele 5 opțiuni de bază pentru distribuția riscurilor de subscriere:
1 – 20 de tranșe de 25 000 plus încă o tranșă pentru suma asigurată > 500 000 .
2 – 20 de tranșe de 50 000 plus încă o tranșă pentru suma asigurată > 1 milion.
3 – 20 de tranșe de 250 000 plus încă o tranșă pentru suma asigurată > 5 milioane.
4 – 20 de tranșe de 1 milioane plus încă o tranșă pentru suma asigurată > 20 de milioane.
5 – 20 de tranșe de 5 milioane plus încă o tranșă pentru suma asigurată > 100 de milioane.
Cu toate acestea, societatea trebuie să utilizeze tranșe specifice societății, în special atunci când suma asigurată este < 100 000 , astfel încât să se asigure că nivelul de detaliu este suficient pentru a oferi o imagine adecvată a distribuției daunelor apărute, cu excepția cazului în care acest lucru este deja precizat de către autoritatea de supraveghere.
Pentru polițele în cazul cărora suma asigurată nu este definită în cadrul poliței, societatea trebuie să facă propriile estimări sau să utilizeze valori standard.
Opțiunea aleasă trebuie utilizată în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care distribuția daunelor se schimbă semnificativ.
Pentru monedele de raportare diferite, autoritățile de supraveghere naționale trebuie să definească opțiunile echivalente cuantumurilor care trebuie utilizate în cele 20 de tranșe.
|
|
C0030/R0010–R0200
|
Suma asigurată la sfârșit
|
Valoarea de sfârșit a intervalului în care intră și trebuie agregată suma asigurată aferentă riscului de subscriere individual.
|
|
C0040/R0010–R0210
|
Numărul de riscuri de subscriere
|
Numărul de riscuri de subscriere a căror sumă asigurată se încadrează în intervalul cuprins între valoarea de început și valoarea de sfârșit a tranșei aplicabile.
|
|
C0040/R0220
|
Numărul de riscuri de subscriere – Total
|
Numărul total de riscuri de subscriere raportate în toate tranșele.
|
|
C0050/R0010–R0210
|
Suma asigurată totală
|
Valoarea agregată a sumei asigurate, pe baza valorii brute și utilizând moneda de raportare, pentru toate riscurile de subscriere individuale a căror sumă asigurată se încadrează în intervalul cuprins între valoarea de început și valoarea de sfârșit a tranșei aplicabile.
|
|
C0050/R0220
|
Suma asigurată totală – Total
|
Totalul valorii agregate a sumei asigurate, pe baza valorii brute și utilizând moneda de raportare, pentru toate riscurile de subscriere individuale raportate în toate tranșele.
|
|
C0060/R0010–R0210
|
Total prime subscrise anual
|
Valoarea agregată a primelor subscrise, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, corespunzătoare riscurilor de subscriere.
|
|
C0060/R0220
|
Total prime subscrise anual – Total
|
Totalul valorilor agregate ale primelor subscrise anual raportate în toate tranșele.
|
S.22.01 – Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă este relevantă atunci când societatea aplică cel puțin o măsură pentru garanțiile pe termen lung sau o măsură tranzitorie.
Această machetă trebuie să reflecte impactul asupra poziției financiare atunci când nu se aplică nicio măsură tranzitorie și fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung sau măsură tranzitorie este stabilită la zero.
►M2
În acest scop, se urmează o abordare pe etape cumulativă, prin care se exclude rând pe rând fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung și fiecare măsură tranzitorie, fără a se recalcula impactul măsurilor rămase după fiecare etapă. ◄
Impacturile trebuie raportate ca valori pozitive dacă majorează valoarea aferentă indicatorului raportat și ca valori negative dacă diminuează valoarea aferentă indicatorului (de exemplu, dacă crește valoarea SCR sau valoarea fondurilor proprii, trebuie raportate valori pozitive).
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ , incluzând măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0010
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0010
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice.
Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice și rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0040/R0010
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii pentru rata dobânzii – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0010
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii pentru rata dobânzii – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0060/R0010
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare, dacă există.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0010
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre valorile rezervelor tehnice raportate în C0010, C0020 și C0040.
|
|
C0080/R0010
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0010
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre valorile rezervelor tehnice raportate în C0010, C0020, C0040 și C0060.
|
|
C0100/R0010
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0020
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0020
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0020
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0020
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0020
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0020
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0020
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0020
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0020
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0020
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0030
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0030
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0030
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0030
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0030
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0030
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0030
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0030
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0030
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0030
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0040
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0040
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0040
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0040
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0040
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0040
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0040
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0040
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0040
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0040
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0050
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0050
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0050
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0050
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0050
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0050
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0050
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0050
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0050
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0050
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0060
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0060
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0060
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 1 calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0060
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0060
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0060
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0060
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0060
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0060
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0060
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0070
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0070
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0070
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 2 calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0070
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0070
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0070
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0070
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCRrangul 2 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0070
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0070
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0070
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0080
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0080
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0080
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 3 calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0080
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0080
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0080
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0080
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0080
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0080
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0080
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0090
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – SCR
|
Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0090
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – SCR
|
Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0090
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – SCR
|
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și SCR calculată cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0090
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – SCR
|
Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0090
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – SCR
|
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și SCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0090
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – SCR
|
Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0090
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – SCR
|
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și SCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0090
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – SCR
|
Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0090
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – SCR
|
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și SCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0090
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – SCR
|
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0100
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0100
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0100
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0100
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0100
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0100
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0100
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0100
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0100
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0100
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0110
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Cerința de capital minim
|
Valoarea totală a MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0110
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Cerința de capital minim
|
Valoarea totală a MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0110
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Cerința de capital minim
|
Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și MCR calculată cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0110
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Cerința de capital minim
|
Valoarea totală a MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0110
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Cerința de capital minim
|
Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și MCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0110
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Cerința de capital minim
|
Valoarea totală a MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0110
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Cerința de capital minim
|
Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și MCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0110
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – MCR
|
Valoarea totală a MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0110
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Cerința de capital minim
|
Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și MCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0110
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Cerința de capital minim
|
Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
S.22.02 – Proiecții ale fluxurilor de trezorerie viitoare (cea mai bună estimare – portofolii aferente primei de echilibrare)
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă trebuie raportată de fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare aprobat de autoritatea de supraveghere.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
Se indică numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare.
Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru a identifica numărul portofoliului aferent primei de echilibrare în alte machete.
|
|
C0020/R0010 – R0450
|
Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare la sfârșitul perioadei de raportare – Ieșiri de numerar corespunzătoare obligațiilor de longevitate, de mortalitate și de revizuire
|
Ieșirile de numerar viitoare legate de beneficiile de longevitate, de mortalitate și de revizuire corespunzătoare obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare, defalcate în funcție de anul în care trebuie să se efectueze plata fluxurilor de trezorerie, luând în considerare perioadele de 12 luni de la data de referință a raportării.
|
|
C0030/ R0010 – R0450
|
Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare la sfârșitul perioadei de raportare – Ieșiri de numerar corespunzătoare cheltuielilor
|
Ieșirile de numerar viitoare legate de cheltuielile corespunzătoare obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare, defalcate în funcție de anul în care trebuie să se efectueze plata fluxurilor de trezorerie, luând în considerare perioadele de 12 luni de la data de referință a raportării.
|
|
C0040/ R0010 – R0450
|
Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare la sfârșitul perioadei de raportare – Fluxuri de trezorerie corespunzătoare activelor în legătură cu care s-au eliminat riscurile
|
Fluxurile de trezorerie (intrările și ieșirile de numerar) ale activelor legate de fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare, defalcate în funcție de anul în care trebuie să se plătească sau să se primească fluxurile de trezorerie. Aceste fluxuri trebuie corectate în mod corespunzător, astfel încât să se țină seama de probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată sau de proporțiile din media pe termen lung a marjei peste rata dobânzilor fără risc, astfel cum este prevăzut la articolul 53 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0050/ R0010 – R0450
|
Neconcordanță în cursul perioadei de raportare – Neconcordanță neactualizată pozitivă (intrări > ieșiri)
|
În cazul în care frecvența este mai mică decât anuală, se raportează suma neconcordanțelor neactualizate pozitive (intrări > ieșiri) din cursul anului pentru fiecare rând.
Neconcordanțele pozitive pentru anumite perioade nu trebuie compensate cu neconcordanțele negative.
|
|
C0060/ R0010 – R0450
|
Neconcordanță în cursul perioadei de raportare – Neconcordanță neactualizată negativă (intrări < ieșiri)
|
În cazul în care frecvența este mai mică decât anuală, se raportează suma neconcordanțelor neactualizate negative (intrări < ieșiri) din cursul anului pentru fiecare rând.
Neconcordanțele negative pentru anumite perioade nu trebuie compensate cu neconcordanțele pozitive.
|
S.22.03 – Informații privind calcularea primei de echilibrare
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă trebuie raportată de fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare aprobat de autoritatea de supraveghere.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
Se indică numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare.
Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru a identifica numărul portofoliului aferent primei de echilibrare în alte machete.
|
|
Calcularea globală a primei de echilibrare
|
|
C0010/R0010
|
Rata anuală efectivă aplicată fluxului de trezorerie al obligațiilor
|
Rata anuală efectivă, calculată ca rata unică de actualizare care, atunci când se aplică fluxurilor de trezorerie ale portofoliului de obligații de asigurare sau reasigurare, are drept rezultat o valoare egală cu valoarea în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE a portofoliului de active alocat.
|
|
C0010/R0020
|
Rata anuală efectivă a celei mai bune estimări
|
Rata anuală efectivă, calculată ca rata unică de actualizare care, atunci când se aplică fluxurilor de trezorerie ale portofoliului de obligații de asigurare sau reasigurare, are drept rezultat o valoare egală cu valoarea celei mai bune estimări a portofoliului de obligații de asigurare sau reasigurare atunci când se ține cont de valoarea în timp a banilor utilizând structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.
|
|
C0010/R0030
|
Probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată utilizată pentru eliminarea riscurilor legate de fluxurile de trezorerie ale activelor
|
Probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată corespunde cuantumului exprimat ca procent financiar (același format ca pentru rândurile R0010 și R0020) utilizat pentru ajustarea fluxurilor de trezorerie ale activelor din portofoliul de active alocat în conformitate cu articolul 53 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
„Fluxurile de trezorerie corespunzătoare activelor în legătură cu care s-au eliminat riscurile” înseamnă „fluxurile de trezorerie preconizate”, astfel cum sunt menționate la articolul 53 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Această sumă nu include creșterea raportată la rândul R0050.
|
|
C0010/R0040
|
Proporția din marja de credit istorică ce nu a fost reflectată atunci când s-au eliminat riscurile legate de fluxurile de trezorerie ale activelor
|
Proporția din marja de credit istorică ce nu a fost reflectată în ajustarea fluxurilor de trezorerie ale portofoliului de active alocat, astfel cum se prevede la articolul 53 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Această sumă trebuie să fie exprimată ca procent financiar (același format ca pentru rândurile R0010 și R0020). Această sumă nu include creșterea raportată la rândul R0050.
|
|
C0010/R0050
|
Creșterea marjei de credit istorice pentru activele cu o calitate a creditului clasificată ca inferioară
|
Creșterea marjei de credit istorice pentru activele cu o calitate a creditului clasificată ca inferioară exprimată ca procent financiar (același format ca pentru rândurile R0010, R0020 și R0120). Creșterea probabilității de neîndeplinire a obligațiilor de plată pentru activele cu o calitate a creditului clasificată ca inferioară trebuie avută în vedere în eliminarea riscurilor legate de fluxurile de trezorerie.
|
|
C0010/R0060
|
Prima de echilibrare la rata fără risc
|
►M3
Prima de echilibrare la rata fără risc pentru portofoliul raportat, raportată în puncte de bază utilizând notația zecimală, de exemplu 100pb raportate ca 0,01. ◄
|
|
Criterii de eligibilitate utilizând șocul riscului de mortalitate pentru SCR
|
|
C0010/R0070
|
Șocul riscului de mortalitate în scopul calculării primei de echilibrare
|
Majorarea celei mai bune estimări brute calculate cu structura de bază a ratei fără risc ca urmare a unui șoc al riscului de mortalitate în comparație cu cea mai bună estimare brută calculată cu structura de bază a ratei fără risc, astfel cum este prevăzut la articolul 77b alineatul (1) litera (f) din Directiva 2009/138/CE și la articolul 52 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
Portofoliul
|
|
C0010/R0080
|
Valoarea de piață a activelor din portofoliu.
|
Valoarea Solvabilitate II a activelor din portofoliu.
|
|
C0010/R0090
|
Valoarea de piață a activelor corelată cu inflația
|
Valoarea Solvabilitate II a activelor al căror randament depinde de inflație [articolul 77b alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE].
|
|
C0010/R0100
|
Cea mai bună estimare corelată cu inflația
|
Cea mai bună estimare a fluxurilor de trezorerie corespunzătoare obligațiilor de asigurare sau reasigurare care depind de inflație.
|
|
C0010/R0110
|
Valoarea de piață a activelor în cazul în care părți terțe pot modifica fluxurile de trezorerie
|
Valoarea activelor în cazul în care părți terțe pot modifica fluxurile de trezorerie [articolul 77b alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE].
|
|
C0010/R0120
|
Randamentul activelor – activele din portofoliu
|
Se identifică rata internă de rentabilitate (RIR) considerată fără risc a activelor legate de portofoliile aferente primei de echilibrare, măsurată ca rata de actualizare pentru care valoarea actualizată a fluxurilor de trezorerie ale unui activ este egală cu valoarea actualizată a intrărilor de numerar ale activului respectiv considerate fără risc.
|
|
C0010/R0130
|
Valoarea de piață a contractelor răscumpărate
|
Valoarea celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și reasigurare provenite din contractele care stau la baza fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare care au fost răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
C0010/R0140
|
Numărul opțiunilor de răscumpărare exercitate
|
Numărul de opțiuni de răscumpărare exercitate în cursul perioadei de raportare în legătură cu obligațiile de asigurare și reasigurare corespunzătoare fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare.
|
|
C0010/R0150
|
Valoarea de piață a activelor care acoperă contractele răscumpărate
|
Valoarea, evaluată în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, a activelor care acoperă obligațiile de asigurare și reasigurare răscumpărate în momentul în care au fost exercitate opțiunile de răscumpărare.
|
|
C0010/R0160
|
Suma plătită deținătorilor de polițe
|
Valoarea sumei plătite deținătorilor de polițe în conformitate cu drepturile lor de răscumpărare.
Această sumă este diferită de cea de la rândurile R0130 și R0150 atunci când clauza de răscumpărare prevăzută în contract nu conferă deținătorului poliței dreptul de a primi suma integrală înscrisă la rândurile respective.
|
|
Obligații
|
|
C0010/R0170
|
Durata
|
Măsură echivalentă cu durata Macaulay pentru obligații, ținând seama de toate fluxurile de trezorerie ale obligațiilor de asigurare sau reasigurare care decurg din portofoliile pentru care a fost utilizată prima de echilibrare.
|
S.22.04 – Informații privind aplicarea măsurii tranzitorii pentru calcularea ratelor dobânzii
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă trebuie raportată pentru fiecare monedă pentru care se aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc. La completarea C0020 trebuie luată în considerare numai cea mai bună estimare garantată a obligațiilor care decurg din produsele cu o rată garantată. Beneficiile discreționare viitoare nu trebuie să fie luate în considerare.
Evaluarea menită să facă distincția între intervalele de rată a dobânzii Solvabilitate I poate fi efectuată pe grupe de riscuri omogene.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Calcularea globală a ajustării tranzitorii
|
|
Z0010
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru fiecare monedă pentru care se aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
|
|
C0010/R0010
|
Rata dobânzii Solvabilitate I
|
Rata dobânzii (ca număr zecimal) astfel cum este determinată de societatea de asigurare sau de reasigurare în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 20 din Directiva2002/83/CE la ultima dată de aplicare a directivei respective.
|
|
C0010/R0020
|
Rata anuală efectivă
|
Rata anuală efectivă, calculată ca rata unică de actualizare care, atunci când se aplică fluxurilor de trezorerie ale portofoliului de obligații de asigurare sau reasigurare admisibile, are drept rezultat o valoare egală cu valoarea celei mai bune estimări a portofoliului de obligații de asigurare sau reasigurare admisibile atunci când se ține cont de valoarea în timp a banilor utilizând structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc menționată la articolul 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0010/R0030
|
Proporția din diferența aplicată la data de raportare
|
Procentul (ca număr zecimal) din diferența dintre rata dobânzii Solvabilitate I (R0010) și rata anuală efectivă (R0020) (de exemplu, 1,00 la începutul perioadei de tranziție și 0,00 la sfârșit).
|
|
C0010/R0040
|
Ajustarea la rata fără risc
|
Ajustarea tranzitorie la rata fără risc exprimată ca procent (ca număr zecimal).
|
|
Rata dobânzii Solvabilitate I
|
|
C0020/R0100
|
Cea mai bună estimare – Până la 0,5 %
|
Valoarea celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru care rata dobânzii astfel cum este determinată de societatea de asigurare sau de reasigurare în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 20 din Directiva 2002/83/CE la ultima dată de aplicare a directivei respective a fost de până la 0,5 % (inclusiv).
Trebuie luată în considerare numai cea mai bună estimare garantată a obligațiilor care decurg din produsele cu o rată garantată. Beneficiile discreționare viitoare nu trebuie să fie luate în considerare.
|
|
C0020/R0110 – R0200
|
Cea mai bună estimare – Cea mai bună estimare
|
Valoarea celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru care rata dobânzii astfel cum este determinată de societatea de asigurare sau de reasigurare în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 20 din Directiva 2002/83/CE la ultima dată de aplicare a directivei respective a fost cuprinsă în intervalul corespunzător.
Referința inferioară este exclusivă, iar referința superioară este incluzivă.
Trebuie luată în considerare numai cea mai bună estimare garantată a obligațiilor care decurg din produsele cu o rată garantată. Beneficiile discreționare viitoare nu trebuie să fie luate în considerare.
|
|
C0020/R0210
|
Cea mai bună estimare – Peste 8,0 %
|
Valoarea celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru care rata dobânzii astfel cum este determinată de societatea de asigurare sau de reasigurare în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 20 din Directiva 2002/83/CE la ultima dată de aplicare a directivei respective a fost peste 8,0 % (exclusiv).
Trebuie luată în considerare numai cea mai bună estimare garantată a obligațiilor care decurg din produsele cu o rată garantată. Beneficiile discreționare viitoare nu trebuie să fie luate în considerare.
|
|
C0030/R0100
|
Durata medie a obligațiilor de asigurare și de reasigurare – Până la 0,5 %
|
Durata Macaulay reziduală a obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru care rata dobânzii astfel cum este determinată de societatea de asigurare sau de reasigurare în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 20 din Directiva 2002/83/CE la ultima dată de aplicare a directivei respective a fost de până la 0,5 % (inclusiv).
|
|
C0030/R0110 – R0200
|
Durata medie a obligațiilor de asigurare și de reasigurare – Durata medie a obligațiilor de asigurare și de reasigurare
|
Durata Macaulay reziduală a obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru care rata dobânzii astfel cum este determinată de societatea de asigurare sau de reasigurare în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 20 din Directiva 2002/83/CE la ultima dată de aplicare a directivei respective a fost cuprinsă în intervalul corespunzător.
Referința inferioară este exclusivă, iar referința superioară este incluzivă.
|
|
C0030/R0210
|
Durata medie a obligațiilor de asigurare și de reasigurare – Peste 8,0 %
|
Durata Macaulay reziduală a obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru care rata dobânzii astfel cum este determinată de societatea de asigurare sau de reasigurare în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 20 din Directiva 2002/83/CE la ultima dată de aplicare a directivei respective a fost peste 8,0 % (exclusiv).
|
S.22.05 – Calcularea globală a rezervelor tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010
|
Rezerve tehnice Solvabilitate II corespunzătoare zilei 1
|
Valoarea rezervelor tehnice, pentru care s-a aplicat deducerea tranzitorie la rezervele tehnice, după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, calculată în conformitate cu articolul 76 din Directiva 2009/138/CE la prima dată de aplicare a Directivei 2009/138/CE. Acest calcul trebuie să ia în considerare toate obligațiile de asigurare și de reasigurare existente la prima dată de aplicare a Directivei 2009/138/CE.
►M2
Dacă se impune o recalculare în temeiul articolului 308d alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, acest calcul trebuie să ia în considerare numai obligațiile de asigurare și de reasigurare pentru care s-a aplicat măsura tranzitorie și care continuă să existe la data de referință a recalculării, evaluate la data raportării (valoarea Solvabilitate II din care se scad contractele care nu mai există). ◄
|
|
C0010/R0020
|
Rezerve tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg, pentru care s-a aplicat deducerea tranzitorie la rezervele tehnice, după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, calculată în conformitate cu articolul 76 din Directiva 2009/138/CE la data de raportare, înainte de aplicarea măsurii tranzitorii.
►M2
Dacă se impune o recalculare în temeiul articolului 308d alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, acest calcul trebuie să ia în considerare numai obligațiile de asigurare și de reasigurare pentru care s-a aplicat măsura tranzitorie și care continuă să existe la data raportării, evaluate la data raportării (valoarea Solvabilitate II din care se scad contractele care nu mai există). ◄
|
|
C0010/R0030
|
Rezerve tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Cea mai bună estimare
|
Valoarea celei mai bune estimări, pentru care s-a aplicat deducerea tranzitorie la rezervele tehnice, după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, calculată în conformitate cu articolul 76 din Directiva 2009/138/CE la data de raportare, înainte de aplicarea măsurii tranzitorii.
►M2
Dacă se impune o recalculare în temeiul articolului 308d alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, acest calcul trebuie să ia în considerare numai obligațiile de asigurare și de reasigurare pentru care s-a aplicat măsura tranzitorie și care continuă să existe la data de referință a recalculării, evaluate la data raportării (valoarea Solvabilitate II minus contractele care nu mai există). ◄
|
|
C0010/R0040
|
Rezerve tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Marja de risc
|
Valoarea marjei de risc, pentru care s-a aplicat deducerea tranzitorie la rezervele tehnice, după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, calculată în conformitate cu articolul 76 din Directiva 2009/138/CE la data de raportare, înainte de aplicarea măsurii tranzitorii.
►M2
Dacă se impune o recalculare în temeiul articolului 308d alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, acest calcul trebuie să ia în considerare numai obligațiile de asigurare și de reasigurare pentru care s-a aplicat măsura tranzitorie și care continuă să existe la data de referință a recalculării, evaluate la data raportării (valoarea Solvabilitate II minus contractele care nu mai există). ◄
|
|
C0010/R0050
|
Rezerve tehnice Solvabilitate I
|
►M2
Valoarea rezervelor tehnice pentru care s-a aplicat deducerea tranzitorie la rezervele tehnice, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare calculate în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 15 din Directiva 73/239/CEE, al articolului 20 din Directiva 2002/83/CE și al articolului 32 din Directiva 2005/68/CE în ziua precedentă datei de la care directivele menționate sunt abrogate în temeiul articolului 310 din Directiva 2009/138/CE.
Dacă se impune o recalculare în temeiul articolului 308d alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, acest calcul trebuie să ia în considerare numai obligațiile de asigurare și de reasigurare care există la data de referință a recalculării. ◄
|
|
C0010/R0060
|
Partea din diferența ajustată
|
Procentul (cu zecimale) din partea din diferența ajustată.
Partea maximă deductibilă scade liniar la sfârșitul fiecărui an începând de la 1 în anul care începe la 1 ianuarie 2016 până la 0 la 1 ianuarie 2032.
|
|
C0010/R0070
|
Limitarea aplicată în conformitate cu articolul 308d alineatul (4)
|
►M2
Valoarea ajustării rezervelor tehnice după aplicarea oricărei limitări în conformitate cu articolul 308d alineatul (4) din Directiva 2009/138/CE, dacă este aplicabilă. ◄
►M3
Dacă nu s-a aplicat nicio limitare, se raportează valoarea calculată ca R0060* (R0010R0050). ◄
|
|
C0010/R0080
|
Rezerva tehnică după măsura tranzitorie referitoare la rezervele tehnice
|
Valoarea rezervelor tehnice, pentru care s-a aplicat deducerea tranzitorie la rezervele tehnice, după deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.
|
S.22.06 – Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, pe țări și pe monede
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă trebuie raportată numai de societățile de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate în conformitate cu articolul 77d din Directiva 2009/138/CE.
Această machetă trebuie să reflecte cea mai bună estimare brută a obligațiilor de asigurare și reasigurare de viață care aplică prima de volatilitate, defalcată în funcție de moneda obligațiilor și de țara în care a fost încheiat contractul. Cea mai bună estimare raportată trebuie să țină seama de prima de volatilitate. Cea mai bună estimare care aplică prime de echilibrare nu trebuie raportată în această machetă.
▼M3
Trebuie să se raporteze informații în legătură cu obligațiile semnificative în țările și monedele pentru care se aplică o primă de volatilitate specifică monedei și o majorare specifică țării, dacă este cazul, până când se raportează 90 % din totalul celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate, pe monede și pe țări.
▼B
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Linia de afaceri
|
Se identifică dacă informațiile raportate se referă la activitatea de asigurare de viață sau de asigurare generală. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurare de viață și asigurare de sănătate SLT
2 – Asigurare generală și asigurare de sănătate, alta decât cea cu baze tehnice similare asigurării de viață
|
|
C0010/R0010
|
Pe monede
|
Se raportează codul alfabetic ISO 4217 pentru fiecare monedă raportată.
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate pentru țări și monede – Valoarea totală și valoarea pentru țara de origine, defalcate pe monede
|
|
C0030/R0020
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate (pentru toate monedele) / Valoarea totală pentru toate țările
|
Valoarea totală, pentru toate monedele și toate țările, a celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate.
|
|
C0040/R0020
|
Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în moneda de raportare / Valoarea totală pentru toate țările
|
Valoarea totală pentru toate țările a celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate pentru moneda de raportare.
|
|
C0050/R0020
|
Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în monede / Valoarea totală pentru toate țările
|
Valoarea totală pentru toate țările a celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate defalcată pe monede.
|
|
C0030/R0030
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate (pentru toate monedele) / Țara de origine
|
Valoarea totală, pentru toate monedele pentru țara de origine, a celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate.
|
|
C0040/R0030
|
Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în moneda de raportare / Țara de origine
|
Valoarea totală pentru țara de origine a celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate pentru moneda de raportare.
|
|
C0050/R0030
|
Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în monede / Țara de origine
|
Valoarea celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate defalcată pe monede pentru țara de origine.
|
|
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate pentru țări și monede – Pe țări și monede
|
|
C0020/R0040
|
Țări
|
Se raportează codul ISO 3166-1 alfa-2 pentru fiecare țară raportată.
|
|
C0030/R0040
|
Valoarea totală a celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate (pentru toate monedele) – pe țări
|
Valoarea totală, pentru toate monedele pe țări, a celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate.
|
|
C0040/R0040
|
Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în moneda de raportare – pe țări
|
Valoarea celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate pentru moneda de raportare defalcată pe țări.
|
|
C0050/R0040
|
Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în monede – pe țări
|
Valoarea celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate defalcată pe monede și pe țări.
|
S.23.01 – Fonduri proprii
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală pentru entitățile individuale.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
|
|
R0010/C0010
|
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – total
|
Se raportează capitalul social ordinar total, deținut atât direct, cât și indirect (înainte de deducerea acțiunilor proprii). Se raportează capitalul social ordinar total al societății care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. Capitalul social ordinar care nu îndeplinește pe deplin criteriile trebuie să fie tratat drept acțiuni preferențiale și trebuie clasificat în consecință, indiferent de descrierea sau destinația acestuia.
|
|
R0010/C0020
|
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea capitalului social ordinar vărsat care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.
|
|
R0010/C0040
|
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 2
|
Se raportează valoarea capitalului social ordinar apelat care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0030/C0010
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – total
|
Contul de prime de emisiune total aferent capitalului social ordinar al societății care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2.
|
|
R0030/C0020
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept element de rangul 1 nerestricționat.
|
|
R0030/C0040
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 2
|
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2 întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept element de rangul 2.
|
|
R0040/C0010
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – total
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2.
|
|
R0040/C0020
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.
|
|
R0040/C0040
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 2
|
Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0050/C0010
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – total
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3.
|
|
R0050/C0030
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.
|
|
R0050/C0040
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0050/C0050
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 3
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0070/C0010
|
Fonduri surplus – total
|
Se raportează valoarea totală a fondurilor surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0070/C0020
|
Fonduri surplus – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează fondurile surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.
|
|
R0090/C0010
|
Acțiuni preferențiale – total
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale emise de societate care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3.
|
|
R0090/C0030
|
Acțiuni preferențiale – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.
|
|
R0090/C0040
|
Acțiuni preferențiale – rangul 2
|
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0090/C0050
|
Acțiuni preferențiale – rangul 3
|
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0110/C0010
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – total
|
Contul de prime de emisiune total aferent acțiunilor preferențiale al societății care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3.
|
|
R0110/C0030
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 1 restricționate.
|
|
R0110/C0040
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 2
|
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 2.
|
|
R0110/C0050
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 3
|
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 3 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 3.
|
|
R0130/C0010
|
Rezerva de reconciliere – total
|
Rezerva de reconciliere totală reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile restricționate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0130/C0020
|
Rezerva de reconciliere – rangul 1 nerestricționat
|
Rezerva de reconciliere reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile restricționate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0140/C0010
|
Datorii subordonate – total
|
Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate emise de societate.
|
|
R0140/C0030
|
Datorii subordonate – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate emise de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.
|
|
R0140/C0040
|
Datorii subordonate – rangul 2
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate emise de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0140/C0050
|
Datorii subordonate – rangul 3
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate emise de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0160/C0010
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – total
|
Se raportează valoarea totală a creanțelor nete privind impozitul amânat ale societății.
|
|
R0160/C0050
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – rangul 3
|
Se raportează valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat ale societății care îndeplinesc criteriile de clasificare pentru rangul 3.
|
|
R0180/C0010
|
Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus
|
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază care nu sunt identificate mai sus și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.
|
|
R0180/C0020
|
Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.
|
|
R0180/C0030
|
Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.
|
|
R0180/C0040
|
Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 2
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.
|
|
R0180/C0050
|
Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 3
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II
|
|
R0220/C0010
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – total
|
Se raportează valoarea totală a fondurilor proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II.
Aceste fonduri proprii sunt:
i) elemente care apar pe lista elementelor de fonduri proprii, dar care nu îndeplinesc criteriile de clasificare sau dispozițiile tranzitorii; sau
ii) elemente menite să joace rolul de fonduri proprii care nu apar pe lista elementelor de fonduri proprii și nu au fost aprobate de autoritatea de supraveghere și care nu apar în bilanț ca obligații.
Datoriile subordonate care nu sunt luate în considerare ca fonduri proprii de bază nu trebuie raportate aici, ci în bilanț (macheta S.02.01) drept datorii subordonate care nu sunt luate în considerare ca fonduri proprii de bază.
|
|
Deduceri
|
|
R0230/C0010
|
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – total
|
Se raportează deducerea totală pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit, în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0230/C0020
|
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din elementele de rangul 1 nerestricționate în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0230/C0030
|
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din elementele de rangul 1 restricționate în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0230/C0040
|
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 2
|
Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din elementele de rangul 2 în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
▼M1
|
|
R0230/C0050
|
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 3
|
Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din elementele de rangul 3 în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
▼B
|
|
Total fonduri proprii de bază după deducere
|
|
R0290/C0010
|
Total fonduri proprii de bază după deducere
|
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea deducerilor.
|
|
R0290/C0020
|
Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.
|
|
R0290/C0030
|
Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 1 restricționat
|
►M1
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. ◄
|
|
R0290/C0040
|
Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 2
|
►M1
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. ◄
|
|
R0290/C0050
|
Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 3
|
►M1
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. ◄
|
|
Fonduri proprii auxiliare
|
|
R0300/C0010
|
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – total
|
Se raportează valoarea totală a capitalului social ordinar care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere.
|
|
R0300/C0040
|
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – rangul 2
|
Se raportează valoarea totală a capitalului social ordinar care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere și care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0310/C0010
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total
|
Se raportează valoarea totală a fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere.
|
|
R0310/C0040
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2
|
Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0320/C0010
|
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere.
|
|
R0320/C0040
|
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2
|
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0320/C0050
|
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 3
|
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0330/C0010
|
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – total
|
Se raportează valoarea totală a angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere.
|
|
R0330/C0040
|
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 2
|
Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0330/C0050
|
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 3
|
Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0340/C0010
|
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total
|
Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.
|
|
R0340/C0040
|
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2
|
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0350/C0010
|
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total
|
Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 sau 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.
|
|
R0350/C0040
|
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2
|
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.
|
|
R0350/C0050
|
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 3
|
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.
|
|
R0360/C0010
|
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – total
|
Se raportează valoarea totală a oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni.
|
|
R0360/C0040
|
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2
|
Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni.
|
|
R0370/C0010
|
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE
|
Se raportează valoarea totală a oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0370/C0040
|
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2
|
Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0370/C0050
|
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 3
|
Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva-cadru 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0390/C0010
|
Alte fonduri proprii auxiliare – total
|
Se raportează valoarea totală a altor fonduri proprii auxiliare.
|
|
R0390/C0040
|
Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 2
|
Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0390/C0050
|
Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 3
|
Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0400/C0010
|
Total fonduri proprii auxiliare
|
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii auxiliare.
|
|
R0400/C0040
|
Total fonduri proprii auxiliare – rangul 2
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0400/C0050
|
Total fonduri proprii auxiliare – rangul 3
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
Fonduri proprii disponibile și eligibile
|
|
R0500/C0010
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR
|
►M1
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, și a elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1, de rangul 2 și de rangul 3 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. ◄
|
|
R0500/C0020
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 nerestricționat
|
►M1
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. ◄
|
|
R0500/C0030
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 restricționat
|
►M1
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. ◄
|
|
R0500/C0040
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2
|
►M1
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, și a elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. ◄
|
|
R0500/C0050
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3
|
►M1
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, și a elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 3 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. ◄
|
|
R0510/C0010
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR
|
►M1
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 și de rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. ◄
|
|
R0510/C0020
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 nerestricționat
|
►M1
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. ◄
|
|
R0510/C0030
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 restricționat
|
►M1
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. ◄
|
|
R0510/C0040
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 2
|
►M1
Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. ◄
|
|
R0540/C0010
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Se raportează valoarea totală a fondurilor proprii disponibile care sunt eligibile pentru acoperirea SCR.
|
|
R0540/C0020
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 nerestricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR.
|
|
R0540/C0030
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 restricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR.
|
|
R0540/C0040
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 2 care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR.
|
|
R0540/C0050
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 3 care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR.
|
|
R0550/C0010
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR
|
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR.
|
|
R0550/C0020
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 nerestricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR.
|
|
R0550/C0030
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 restricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR.
|
|
R0550/C0040
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 2
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 2 care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR.
|
|
R0580/C0010
|
SCR
|
Se raportează SCR totală a societății ca întreg; aceasta trebuie să corespundă cerinței de capital de solvabilitate raportate în macheta relevantă privind SCR.
Pentru raportarea trimestrială, aceasta este ultima SCR care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cerința anuală, fie o cerință mai recentă dacă SCR a fost recalculată (de exemplu, ca urmare a unei modificări a profilului de risc), inclusiv majorările de capital de solvabilitate.
|
|
R0600/C0010
|
MCR
|
Se raportează MCR a societății; aceasta trebuie să corespundă cerinței de capital minim totale raportate în macheta relevantă privind MCR.
|
|
R0620/C0010
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR
|
Se raportează rata de solvabilitate calculată ca valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR împărțită la valoarea SCR.
|
|
R0640/C0010
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și MCR
|
Se raportează rata MCR calculată ca valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR împărțită la valoarea MCR.
|
|
Rezerva de reconciliere
|
|
R0700/C0060
|
Excedentul de active față de obligații
|
Se raportează excedentul de active față de obligații, astfel cum este raportat în bilanțul Solvabilitate 2.
|
|
R0710/C0060
|
Acțiuni proprii (deținute direct și indirect)
|
Se raportează valoarea acțiunilor proprii deținute de societate, atât în mod direct, cât și indirect.
|
|
R0720/C0060
|
Dividende, distribuiri și costuri previzibile
|
Se raportează dividendele, distribuirile și costurile prevăzute de societate.
|
|
R0730/C0060
|
Alte elemente ale fondurilor proprii de bază
|
Se raportează elementele de fonduri proprii de bază incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i) – (v), la articolul 72 litera (a) și la articolul 76 litera (a), precum și elementele de fonduri proprii de bază aprobate de autoritatea de supraveghere în conformitate cu articolul 79 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0740/C0060
|
Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate
|
Se raportează valoarea totală a ajustării rezervei de reconciliere ca urmare a existenței unor elemente de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate.
|
|
R0760/C0060
|
Rezerva de reconciliere – total
|
Se raportează rezerva de reconciliere a societății, înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0770/C0060
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață
|
Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări de viață a societății.
|
|
R0780/C0060
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală
|
Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări generale a societății.
|
|
R0790/C0060
|
Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP)
|
Se raportează cuantumul total calculat ca profituri estimate incluse în primele viitoare.
|
S.23.02 – Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală pentru entitățile individuale.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
R0010/C0010
|
Capitalul social ordinar – Vărsat – total
|
Se raportează totalul capitalului social ordinar vărsat, incluzând acțiunile proprii.
|
|
R0010/C0020
|
Capitalul social ordinar – vărsat – rangul 1
|
Se raportează totalul capitalului social ordinar vărsat care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1, incluzând acțiunile proprii.
|
|
R0020/C0010
|
Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – total
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor ordinare care au fost apelate, dar încă nevărsate, inclusiv acțiunile proprii.
|
|
R0020/C0040
|
Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – rangul 2
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor ordinare care au fost apelate, dar încă nevărsate, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2, incluzând acțiunile proprii.
|
|
R0030/C0010
|
Acțiuni proprii deținute – total
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor proprii deținute de societate.
|
|
R0030/C0020
|
Acțiuni proprii deținute – rangul 1
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor proprii deținute de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0100/C0010
|
Total capital social ordinar
|
Se raportează capitalul social ordinar total. Se precizează că acțiunile proprii deținute vor fi incluse fie în capitalul vărsat, fie în capitalul apelat, dar încă nevărsat.
|
|
R0100/C0020
|
Total capital social ordinar – rangul 1
|
Se raportează capitalul social ordinar total care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1. Se precizează că acțiunile proprii deținute vor fi incluse fie în capitalul vărsat, fie în capitalul apelat, dar încă nevărsat.
|
|
R0100/C0040
|
Total capital social ordinar – rangul 2
|
Se raportează capitalul social ordinar total care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0110/C0010
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – total
|
Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care au fost vărsate.
|
|
R0110/C0020
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – rangul 1
|
Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0120/C0010
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – total
|
Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care au fost apelate, dar încă nevărsate.
|
|
R0120/C0040
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – rangul 2
|
Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0200/C0010
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual
|
Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual.
|
|
R0200/C0020
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 1
|
Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0200/C0040
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 2
|
Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0210/C0010
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – total
|
Se raportează totalul conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale.
|
|
R0210/C0020
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 1
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0210/C0030
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0210/C0040
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 2
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0210/C0050
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0210/C0060
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 3
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0220/C0010
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – total
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale care au o opțiune de cumpărare.
|
|
R0220/C0020
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0220/C0030
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0220/C0040
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0220/C0050
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0220/C0060
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 3
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0230/C0010
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – total
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale care nu au nicio posibilitate contractuală de răscumpărare.
|
|
R0230/C0020
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0230/C0030
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0230/C0040
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0230/C0050
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0230/C0060
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0300/C0010
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale
|
Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.
|
|
R0300/C0020
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1
|
Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0300/C0030
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0300/C0040
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2
|
Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0300/C0050
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0300/C0060
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 3
|
Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0310/C0010
|
Acțiuni preferențiale cu scadență – total
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadență.
|
|
R0310/C0020
|
Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 1
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0310/C0030
|
Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0310/C0040
|
Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 2
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0310/C0050
|
Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0310/C0060
|
Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 3
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0320/C0010
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – total
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare.
|
|
R0320/C0020
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0320/C0030
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0320/C0040
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0320/C0050
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0320/C0060
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 3
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0330/C0010
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – total
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare.
|
|
R0330/C0020
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0330/C0030
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0330/C0040
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0330/C0050
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0330/C0060
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0400/C0010
|
Total acțiuni preferențiale
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale.
|
|
R0400/C0020
|
Total acțiuni preferențiale – rangul 1
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențialecare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0400/C0030
|
Total acțiuni preferențiale – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0400/C0040
|
Total acțiuni preferențiale – rangul 2
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențialecare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0400/C0050
|
Total acțiuni preferențiale – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0400/C0060
|
Total acțiuni preferențiale – rangul 3
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențialecare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0410/C0010
|
Datorii subordonate cu scadență – total
|
Se raportează totalul datoriilor subordonate cu scadență.
|
|
R0410/C0020
|
Datorii subordonate cu scadență – rangul 1
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0410/C0030
|
Datorii subordonate cu scadență – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0410/C0040
|
Datorii subordonate cu scadență – rangul 2
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0410/C0050
|
Datorii subordonate cu scadență – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0410/C0060
|
Datorii subordonate cu scadență – rangul 3
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0420/C0010
|
Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – total
|
Se raportează totalul datoriilor subordonate fără scadență care au o posibilitate contractuală de răscumpărare.
|
|
R0420/C0020
|
Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0420/C0030
|
Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0420/C0040
|
Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0420/C0050
|
Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0420/C0060
|
Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0430/C0010
|
Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – total
|
Se raportează totalul datoriilor subordonate fără scadență care nu au nicio posibilitate contractuală de răscumpărare.
|
|
R0430/C0020
|
Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0430/C0030
|
Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0430/C0040
|
Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0430/C0050
|
Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0430/C0060
|
Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0500/C0010
|
Total datorii subordonate – total
|
Se raportează totalul datoriilor subordonate.
|
|
R0500/C0020
|
Total datorii subordonate – rangul 1
|
Se raportează totalul datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0500/C0030
|
Total datorii subordonate – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0500/C0040
|
Total datorii subordonate – rangul 2
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0500/C0050
|
Total datorii subordonate – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0500/C0060
|
Total datorii subordonate – rangul 3
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0510/C0070
|
Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 2, cuantumuri inițiale aprobate
|
Se raportează cuantumul inițial aprobat pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0510/C0080
|
Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 2, cuantumuri actuale
|
Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0510/C0090
|
Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 3, cuantumuri inițiale aprobate
|
Se raportează cuantumul inițial aprobat pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0510/C0100
|
Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 3, cuantumuri actuale
|
Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0520/C0080
|
Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă – rangul 2, cuantumuri actuale
|
Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0520/C0100
|
Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă – rangul 3, cuantumuri actuale
|
Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0600/C0110
|
Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare – Diferență rezultată din evaluarea activelor
|
Se raportează diferența rezultată din evaluarea activelor.
|
|
R0610/C0110
|
Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare – Diferență rezultată din evaluarea rezervelor tehnice
|
Se raportează diferența rezultată din evaluarea rezervelor tehnice.
|
|
R0620/C0110
|
Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare – Diferență rezultată din evaluarea altor obligații
|
Se raportează diferența rezultată din evaluarea altor obligații.
|
|
R0630/C0110
|
Totalul rezervelor și al rezultatului reportat din situațiile financiare
|
Se raportează totalul rezervelor și al rezultatului reportat preluat din situațiile financiare.
|
|
R0640/C0110
|
Altele, vă rugăm să explicați de ce aveți nevoie să utilizați acest rând.
|
Se raportează valoarea altor elemente care nu au fost deja identificate. Dacă se raportează o valoare în R0640/C0110, valoarea din R0640/C0120 trebuie să cuprindă o explicație și detalii privind aceste elemente.
|
|
R0640/C0120
|
Altele, vă rugăm să explicați de ce aveți nevoie să utilizați acest rând.
|
Se raportează explicația altor elemente raportate în R0640/C0110.
|
|
R0650/C0110
|
Rezervele din situațiile financiare ajustate pentru diferențele de evaluare Solvabilitate II
|
Se raportează totalul rezervelor din situațiile financiare după aplicarea ajustării pentru diferențele de evaluare. Acest indicator trebuie să includă valori din situația financiară, cum ar fi rezultatul reportat, rezerva de capital, profitul net, profiturile din anii anteriori, (fondul pentru) reevaluarea capitalului și alte rezerve de capital.
|
|
R0660/C0110
|
Excedentul de active față de obligații care poate fi atribuit elementelor fondurilor proprii de bază (cu excepția rezervei de reconciliere)
|
Se raportează excedentul de active față de obligații care poate fi atribuit elementelor fondurilor proprii de bază, excluzând rezerva de reconciliere.
|
|
R0700/C0110
|
Excedentul de active față de obligații
|
Se raportează valoarea excedentului de active față de obligații.
|
S.23.03 – Variații anuale ale fondurilor proprii
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală pentru entitățile individuale.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Capital social ordinar – variații în perioada de raportare
|
|
R0010/C0010
|
Capitalul social ordinar – Vărsat – soldul reportat
|
Se raportează soldul capitalului social ordinar vărsat care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0010/C0020
|
Capitalul social ordinar – Vărsat – majorare
|
Se raportează majorarea capitalului social ordinar vărsat în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0010/C0030
|
Capitalul social ordinar – Vărsat – reducere
|
Se raportează reducerea capitalului social ordinar vărsat în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0010/C0060
|
Capitalul social ordinar – Vărsat – soldul de reportat
|
Se raportează soldul capitalului social ordinar vărsat care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0020/C0010
|
Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – soldul reportat
|
Se raportează soldul capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0020/C0020
|
Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – majorare
|
Se raportează majorarea capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0020/C0030
|
Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – reducere
|
Se raportează reducerea capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0020/C0060
|
Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – soldul de reportat
|
Se raportează soldul capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0030/C0010
|
Acțiuni proprii deținute – soldul reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor proprii deținute care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0030/C0020
|
Acțiuni proprii deținute – majorare
|
Se raportează majorarea acțiunilor proprii deținute în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0030/C0030
|
Acțiuni proprii deținute – reducere
|
Se raportează reducerea acțiunilor proprii deținute în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0030/C0060
|
Acțiuni proprii deținute – soldul de reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor proprii deținute care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0100/C0010
|
Total capital social ordinar – soldul reportat
|
Se raportează soldul capitalului social ordinar total care este reportat din perioada de raportare precedentă. R0100/C0010 include acțiunile proprii deținute.
|
|
R0100/C0020
|
Total capital social ordinar – majorare
|
Se raportează majorarea capitalului social ordinar total în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0100/C0030
|
Total capital social ordinar – reducere
|
Se raportează reducerea capitalului social ordinar total în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0100/C0060
|
Total capital social ordinar – soldul de reportat
|
Se raportează soldul capitalului social ordinar total care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – variații în perioada de raportare
|
|
R0110/C0010
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – soldul reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0110/C0020
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – majorare
|
Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0110/C0030
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – reducere
|
Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0110/C0060
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 care este reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0120/C0010
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – soldul reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0120/C0020
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – majorare
|
Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0120/C0030
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – reducere
|
Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0120/C0060
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 care este reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0200/C0010
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – soldul reportat
|
Se raportează soldul total al contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0200/C0020
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – majorare
|
Se raportează majorarea contului total de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0200/C0030
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – reducere
|
Se raportează reducerea contului total de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0200/C0060
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – soldul de reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – variații în perioada de raportare
|
|
R0210/C0010
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – soldul reportat
|
Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0210/C0020
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – majorare
|
Se raportează majorarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0210/C0030
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – reducere
|
Se raportează reducerea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0210/C0060
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – soldul de reportat
|
Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0220/C0010
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – soldul reportat
|
Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0220/C0020
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – majorare
|
Se raportează majorarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0220/C0030
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – reducere
|
Se raportează reducerea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0220/C0060
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – soldul de reportat
|
Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0300/C0010
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – soldul reportat
|
Se raportează soldul tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0300/C0020
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – majorare
|
Se raportează majorarea tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0300/C0030
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – reducere
|
Se raportează reducerea tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0300/C0060
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – soldul de reportat
|
Se raportează soldul tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – variații în perioada de raportare
|
|
R0310/C0010
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – soldul reportat
|
Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0310/C0070
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – emise
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0310/C0080
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0310/C0090
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0310/C0100
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă o majorare/reducere a conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0310/C0060
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0320/C0010
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – soldul reportat
|
Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0320/C0070
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – emise
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0320/C0080
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0320/C0090
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0320/C0100
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă o majorare/reducere a conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0320/C0060
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0330/C0010
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – soldul reportat
|
Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0330/C0070
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – emise
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0330/C0080
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0330/C0090
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0330/C0100
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă o majorare/reducere a conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0330/C0060
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0400/C0010
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – soldul reportat
|
Se raportează soldul total al conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0400/C0070
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – emise
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0400/C0080
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – răscumpărate
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0400/C0090
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă toate variațiile de evaluare ale conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0400/C0100
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă majorarea/reducerea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0400/C0060
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – soldul de reportat
|
Se raportează soldul total al conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Fonduri surplus
|
|
R0500/C0010
|
Fonduri surplus – soldul reportat
|
Se raportează soldul fondurilor surplus care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0500/C0060
|
Fonduri surplus – soldul de reportat
|
Se raportează soldul fondurilor surplus care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Acțiuni preferențiale – variații în perioada de raportare
|
|
R0510/C0010
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – soldul reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0510/C0020
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – majorare
|
Se raportează majorarea acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0510/C0030
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – reducere
|
Se raportează reducerea acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0510/C0060
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 1 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0520/C0010
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – soldul reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0520/C0020
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – majorare
|
Se raportează majorarea acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0520/C0030
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – reducere
|
Se raportează reducerea acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0520/C0060
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0530/C0010
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – soldul reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0530/C0020
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – majorare
|
Se raportează majorarea acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0530/C0030
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – reducere
|
Se raportează reducerea acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0530/C0060
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0600/C0010
|
Total acțiuni preferențiale – soldul reportat
|
Se raportează soldul tuturor acțiunilor preferențiale care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0600/C0020
|
Total acțiuni preferențiale – majorare
|
Se raportează majorarea tuturor acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0600/C0030
|
Total acțiuni preferențiale – reducere
|
Se raportează reducerea tuturor acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0600/C0060
|
Total acțiuni preferențiale – soldul de reportat
|
Se raportează soldul tuturor acțiunilor preferențiale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale
|
|
R0610/C0010
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – soldul reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0610/C0020
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – majorare
|
Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0610/C0030
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – reducere
|
Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0610/C0060
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0620/C0010
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – soldul reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0620/C0020
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – majorare
|
Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0620/C0030
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – reducere
|
Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0620/C0060
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0630/C0010
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – soldul reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0630/C0020
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – majorare
|
Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0630/C0030
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – reducere
|
Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0630/C0060
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0700/C0010
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – soldul reportat
|
Se raportează soldul contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0700/C0020
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – majorare
|
Se raportează majorarea contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0700/C0030
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – reducere
|
Se raportează reducerea contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0700/C0060
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – soldul de reportat
|
Se raportează soldul contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Datorii subordonate – variații în perioada de raportare
|
|
R0710/C0010
|
Datorii subordonate – Rangul 1 – soldul reportat
|
Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0710/C0070
|
Datorii subordonate – Rangul 1 – emise
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 1 care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0710/C0080
|
Datorii subordonate – Rangul 1 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 1 care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0710/C0090
|
Datorii subordonate – Rangul 1 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale datoriilor subordonate de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0710/C0100
|
Datorii subordonate – Rangul 1 – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile datoriilor subordonate de rangul 1 ca urmare a măsurilor de reglementare.
|
|
R0710/C0060
|
Datorii subordonate – Rangul 1 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 1 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0720/C0010
|
Datorii subordonate – Rangul 2 – soldul reportat
|
Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0720/C0070
|
Datorii subordonate – Rangul 2 – emise
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 2 care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0720/C0080
|
Datorii subordonate – Rangul 2 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 2 care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0720/C0090
|
Datorii subordonate – Rangul 2 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale datoriilor subordonate de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0720/C0100
|
Datorii subordonate – Rangul 2 – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile datoriilor subordonate de rangul 2 ca urmare a măsurilor de reglementare.
|
|
R0720/C0060
|
Datorii subordonate – Rangul 2 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0730/C0010
|
Datorii subordonate – Rangul 3 – soldul reportat
|
Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0730/C0070
|
Datorii subordonate – Rangul 3 – emise
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 3 care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0730/C0080
|
Datorii subordonate – Rangul 3 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 3 care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0730/C0090
|
Datorii subordonate – Rangul 3 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale datoriilor subordonate de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0730/C0100
|
Datorii subordonate – Rangul 3 – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile datoriilor subordonate de rangul 3 ca urmare a măsurilor de reglementare.
|
|
R0730/C0060
|
Datorii subordonate – Rangul 3 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0800/C0010
|
Total datorii subordonate – soldul reportat
|
Se raportează soldul tuturor datoriilor subordonate care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0800/C0070
|
Total datorii subordonate – emise
|
Se raportează valoarea tuturor datoriilor subordonate care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0800/C0080
|
Total datorii subordonate – răscumpărate
|
Se raportează valoarea tuturor datoriilor subordonate care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0800/C0090
|
Total datorii subordonate – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale tuturor datoriilor subordonate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0800/C0100
|
Total datorii subordonate – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile tuturor datoriilor subordonate ca urmare a măsurilor de reglementare.
|
|
R0800/C0060
|
Total datorii subordonate – soldul de reportat
|
Se raportează soldul tuturor datoriilor subordonate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat
|
|
R0900/C0010
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat – soldul reportat
|
Se raportează soldul sumei egale cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0900/C0060
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat – soldul de reportat
|
Se raportează soldul sumei egale cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – variații în perioada de raportare
|
|
R1000/C0010
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 nerestricționate – soldul reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1000/C0070
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – emise
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate, emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1000/C0080
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – răscumpărate
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate, răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1000/C0090
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate.
|
|
R1000/C0060
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – soldul de reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 tratate ca nerestricționate, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R1010/C0010
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – soldul reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 tratate ca restricționate, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1010/C0070
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – emise
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca restricționate, emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1010/C0080
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – răscumpărate
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca restricționate, răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1010/C0090
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca restricționate.
|
|
R1010/C0060
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – soldul de reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 tratate ca restricționate, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R1020/C0010
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – soldul reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1020/C0070
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – emise
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2 emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1020/C0080
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2 răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1020/C0090
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2.
|
|
R1020/C0060
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R1030/C0010
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – soldul reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1030/C0070
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – emise
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3 emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1030/C0080
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3 răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1030/C0090
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3.
|
|
R1030/C0060
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R1100/C0010
|
Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – soldul reportat
|
Se raportează soldul tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1100/C0070
|
Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – emise
|
Se raportează valoarea tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1100/C0080
|
Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – răscumpărate
|
Se raportează valoarea tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1100/C0090
|
Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus.
|
|
R1100/C0060
|
Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – soldul de reportat
|
Se raportează soldul tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Fonduri proprii auxiliare – variații în perioada de raportare
|
|
R1110/C0010
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – soldul reportat
|
Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1110/C0110
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – noul cuantum pus la dispoziție
|
Se raportează noul cuantum al fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care trebuie pus la dispoziție în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1110/C0120
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – reducerea cuantumului disponibil
|
Se raportează reducerea cuantumului disponibil ca fonduri proprii auxiliare de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1110/C0130
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – apelate la fondurile proprii de bază
|
Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 ca element de fonduri proprii de bază în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1110/C0060
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R1120/C0010
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – soldul reportat
|
Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1120/C0110
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – noul cuantum pus la dispoziție
|
Se raportează noul cuantum al fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 care trebuie pus la dispoziție în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1120/C0120
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – reducerea cuantumului disponibil
|
Se raportează reducerea cuantumului disponibil ca fonduri proprii auxiliare de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1120/C0130
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – apelate la fondurile proprii de bază
|
Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 ca element de fonduri proprii de bază în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1120/C0060
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R1200/C0010
|
Total fonduri proprii auxiliare – soldul reportat
|
Se raportează soldul tuturor fondurilor proprii auxiliare care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1200/C0110
|
Total fonduri proprii auxiliare – noul cuantum pus la dispoziție
|
Se raportează noul cuantum al fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care trebuie pus la dispoziție în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1200/C0120
|
Total fonduri proprii auxiliare – reducerea cuantumului disponibil
|
Se raportează reducerea întregului cuantum disponibil ca fonduri proprii auxiliare în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1200/C0130
|
Total fonduri proprii auxiliare – apelate la fondurile proprii de bază
|
Se raportează valoarea tuturor fondurilor proprii auxiliare ca element de fonduri proprii de bază în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1200/C0060
|
Total fonduri proprii auxiliare – soldul de reportat
|
Se raportează soldul tuturor fondurilor proprii auxiliare care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
S.23.04 – Lista elementelor de fonduri proprii
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală pentru entitățile individuale.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Descrierea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale
|
Se enumeră conturile subordonate ale membrilor societății mutuale pentru o societate individuală.
|
|
C0020
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Valoarea (în moneda de raportare)
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale pentru o societate individuală.
|
|
C0030
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rang
|
Se indică rangul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Rangul 1 – nerestricționat
3 – Rangul 1 – restricționat
|
|
C0040
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Codul monedei
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei. Se raportează moneda inițială.
|
|
C0070
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?
|
Se indică dacă conturile subordonate ale membrilor societății mutuale sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
2 – Nu sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
|
C0080
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Contrapartida (dacă este specifică)
|
Se indică contrapartida conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.
|
|
C0090
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Data emiterii
|
Se raportează data emiterii conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0100
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Data scadenței
|
Se raportează data scadenței conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0110
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Data primei apelări
|
Se raportează data primei apelări a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0120
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Detalii privind datele apelărilor ulterioare
|
Se raportează datele apelărilor ulterioare ale conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.
|
|
C0130
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Detalii privind stimulentele de răscumpărare
|
Se raportează stimulentele de răscumpărare a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.
|
|
C0140
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Perioada de preaviz
|
Se raportează preavizul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale. Trebuie introdusă data, utilizând formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0160
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Răscumpărarea în cursul anului
|
Explicație în cazul în care elementul a fost răscumpărat în cursul anului.
|
|
C0190
|
Descrierea acțiunilor preferențiale
|
Se enumeră acțiunile preferențiale individuale.
|
|
C0200
|
Acțiuni preferențiale – Valoare
|
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale.
|
|
C0210
|
Acțiuni preferențiale – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?
|
Se indică dacă acțiunile preferențiale sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
2 – Nu sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
|
C0220
|
Acțiuni preferențiale – Contrapartidă (dacă este specifică)
|
Se indică titularul acțiunilor preferențiale, dacă este vorba de o singură parte. Dacă acțiunile sunt emise pe scară largă, nu trebuie completate date.
|
|
C0230
|
Acțiuni preferențiale – Data emiterii
|
Se raportează data emiterii acțiunilor preferențiale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0240
|
Acțiuni preferențiale – Data primei apelări
|
Se raportează data primei apelări a acțiunilor preferențiale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0250
|
Acțiuni preferențiale – Detalii privind datele apelărilor ulterioare
|
Se raportează datele apelărilor ulterioare ale acțiunilor preferențiale.
|
|
C0260
|
Acțiuni preferențiale – Detalii privind stimulentele de răscumpărare
|
Se raportează stimulentele de răscumpărare a acțiunilor preferențiale.
|
|
C0270
|
Descrierea datoriilor subordonate
|
Se enumeră datoriile subordonate individuale pentru o societate individuală.
|
|
C0280
|
Datorii subordonate – Valoare
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate individuale.
|
|
C0290
|
Datorii subordonate – Rang
|
Se indică rangul datoriilor subordonate.
|
|
C0300
|
Datorii subordonate – Codul monedei
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei.
|
|
C0320
|
Datorii subordonate – Creditor (dacă este specific)
|
Se indică creditorul datoriilor subordonate, dacă este specific. Dacă nu este specific, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0330
|
Datorii subordonate – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?
|
Se indică dacă datoriile subordonate sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
2 – Nu sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
|
C0350
|
Datorii subordonate – Data emiterii
|
Se raportează data emiterii datoriilor subordonate în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0360
|
Datorii subordonate – Data scadenței
|
Se raportează data scadenței datoriilor subordonate în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0370
|
Datorii subordonate – Data primei apelări
|
►M3
Se raportează data primei apelări viitoare a datoriilor subordonate. Aceasta se raportează în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz). ◄
|
|
C0380
|
Datorii subordonate – Datele apelărilor ulterioare
|
Se raportează datele apelărilor ulterioare ale datoriilor subordonate.
|
|
C0390
|
Datorii subordonate – Detalii privind stimulentele de răscumpărare
|
Se raportează detaliile privind stimulentele de răscumpărare a datoriilor subordonate.
|
|
C0400
|
Datorii subordonate – Perioada de preaviz
|
Se raportează preavizul datoriilor subordonate. Trebuie introdusă data, utilizând formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0450
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus
|
Se enumeră alte elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere pentru o societate individuală.
|
|
C0460
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Valoare
|
Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere.
|
|
C0470
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Codul monedei
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei.
|
|
C0480
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 1
|
Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
C0490
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2
|
Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
C0500
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3
|
Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
C0510
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Data autorizării
|
Se raportează data autorizării altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0570
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – Descriere
|
Această celulă trebuie să conțină o descriere a elementelor de fonduri proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II.
|
|
C0580
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – Valoarea totală
|
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II.
|
|
C0590
|
Fonduri proprii auxiliare – Descriere
|
Se raportează detalii privind fiecare fond propriu auxiliar pentru o societate individuală.
|
|
C0600
|
Fonduri proprii auxiliare – Valoare
|
Se raportează valoarea fiecărui fond propriu auxiliar.
|
|
C0610
|
Fonduri proprii auxiliare – Contrapartidă
|
Se raportează contrapartida fiecărui fond propriu auxiliar.
|
|
C0620
|
Fonduri proprii auxiliare – Data emiterii
|
Se raportează data emiterii fiecărui fond propriu auxiliar în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0630
|
Fonduri proprii auxiliare – Data autorizării
|
Se raportează data autorizării fiecărui fond propriu auxiliar în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
Ajustarea fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare
|
|
C0660/R0020
|
Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Numărul
|
Numărul de identificare al unui fond dedicat sau al unui portofoliu aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
|
|
C0670/R0020
|
Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – SCR noțională
|
Se raportează SCR noțională pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare.
|
|
C0680/R0020
|
Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – SCR noțională (rezultate negative stabilite la zero)
|
Se raportează SCR noțională. Atunci când valoarea este negativă, trebuie să se raporteze zero.
|
|
C0690/R0020
|
Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Excedentul de active față de obligații
|
Se raportează valoarea excedentului de active față de obligații pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare. Această valoare trebuie să reflecte deducerile transferurilor viitoare care pot fi atribuite acționarilor.
|
|
C0700/R0020
|
Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Transferuri viitoare care pot fi atribuite acționarilor
|
Valoarea transferurilor viitoare care pot fi atribuite acționarilor pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare în conformitate cu articolul 80 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0710/R0010
|
Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate
|
Se raportează deducerea totală pentru fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare.
|
|
C0710/R0020
|
Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate
|
►M3
Se raportează deducerea pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare în conformitate cu articolul 81 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. ◄
|
S.24.01 – Participații deținute
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Tabelul 1 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care depășesc, pe bază individuală, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi), fără a include participațiile strategice consolidate în scopul deducerilor prevăzute la articolul 68 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
|
|
C0010
|
Denumirea societății afiliate
|
Se raportează denumirea societății afiliate în care este deținută participația. Se raportează participațiile în instituții financiare și de credit care depășesc, pe bază individuală, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Nu sunt incluse participațiile strategice consolidate.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un singur activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
►M1
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.
◄
|
|
C0040
|
Total
|
Se raportează valoarea totală integrală pentru toate rangurile deținută în fiecare participație în instituții financiare și de credit care depășește, pe bază individuală, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi). Nu sunt incluse participațiile strategice consolidate.
|
|
C0050
|
Acțiuni comune de rangul 1
|
Se raportează valoarea integrală a acțiunilor comune de rangul 1 deținute în fiecare participație în instituții financiare și de credit care depășește, pe bază individuală, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) Nu sunt incluse participațiile strategice consolidate. Sensul termenului acțiuni comune de rangul 1 este cel definit prin normele sectoriale relevante.
|
|
C0060
|
Instrumente de rangul 1 auxiliare
|
Se raportează valoarea integrală a instrumentelor de rangul 1 auxiliare deținute în fiecare participație în instituții financiare și de credit care depășește, pe bază individuală, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) Nu sunt incluse participațiile strategice consolidate. Sensul termenului instrumente de rangul 1 auxiliare este cel definit prin normele sectoriale relevante.
|
|
C0070
|
Rangul 2
|
Se raportează valoarea integrală a instrumentelor de rangul 2 deținute în fiecare participație în instituții financiare și de credit care depășește, pe bază individuală, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) Nu sunt incluse participațiile strategice consolidate. Sensul termenului rangul 2 este cel definit prin normele sectoriale relevante.
|
|
Tabelul 2 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care depășesc, pe o bază agregată, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (v) și (vi), fără a include participațiile strategice consolidate în scopul deducerilor prevăzute la articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
|
|
C0080
|
Denumirea societății afiliate
|
Se raportează denumirea societății afiliate în care este deținută participația.
Se raportează participațiile în instituții financiare și de credit care depășesc, pe o bază agregată, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, fără a include participațiile strategice consolidate.
|
|
C0090
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un singur activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0100
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
►M1
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.
◄
|
|
C0110
|
Total
|
Se raportează cuantumul total deținut în participație (nu este încă suma care trebuie dedusă).
Se raportează participațiile în instituții financiare și de credit care depășesc, pe o bază agregată, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, fără a include participațiile strategice consolidate.
|
|
C0120
|
Acțiuni comune de rangul 1
|
Se raportează valoarea acțiunilor comune de rangul 1 deținute în participație (nu numai partea care trebuie dedusă).
Sensul termenului acțiuni comune de rangul 1 este cel definit prin normele sectoriale relevante.
Se raportează participațiile în instituții financiare și de credit care depășesc, pe o bază agregată, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, fără a include participațiile strategice consolidate.
|
|
C0130
|
Instrumente de rangul 1 auxiliare
|
Se raportează valoarea instrumentelor de rangul 1 auxiliare deținute în participație (nu numai partea care trebuie dedusă).
Sensul termenului instrumente de rangul 1 auxiliare este cel definit prin normele sectoriale relevante.
Se raportează participațiile în instituții financiare și de credit care depășesc, pe o bază agregată, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, fără a include participațiile strategice consolidate.
|
|
C0140
|
Rangul 2
|
Se raportează valoarea instrumentelor de rangul 2 deținute în participație.
Sensul termenului rangul 2 este cel definit prin normele sectoriale relevante (nu numai partea care trebuie dedusă).
Se raportează participațiile în instituții financiare și de credit care depășesc, pe o bază agregată, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, fără a include participațiile strategice consolidate.
|
|
Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit (care sunt deduse din fondurile proprii)
|
|
C0150
|
Total participații în instituții financiare și de credit – Total
|
Se raportează valoarea totală a participațiilor deținute în instituții financiare și de credit. (care sunt deduse din fondurile proprii)
|
|
C0160
|
Total participații în instituții financiare și de credit – Acțiuni comune de rangul 1
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor comune de rangul 1 deținute în instituții financiare și de credit. (care sunt deduse din fondurile proprii)
|
|
C0170
|
Total participații în instituții financiare și de credit – Instrumente de rangul 1 auxiliare
|
Se raportează valoarea totală a instrumentelor de rangul 1 auxiliare deținute în instituții financiare și de credit. (care sunt deduse din fondurile proprii)
|
|
C0180
|
Total participații în instituții financiare și de credit – Instrumente de rangul 2
|
Se raportează valoarea totală a instrumentelor de rangul 2 deținute în instituții financiare și de credit. (care sunt deduse din fondurile proprii)
|
|
Deduceri din fondurile proprii
|
|
R0010/C0190
|
Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (1) – total
|
Se raportează valoarea totală a deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (1), specificată în Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0010/C0200
|
Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (1) – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (1) care se scade din elementele de rangul 1 nerestricționate în conformitate cu articolul 68 alineatul (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0010/C0210
|
Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (1) – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (1) care se scade din elementele de rangul 1 restricționate în conformitate cu articolul 68 alineatul (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0010/C0220
|
Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (1) – rangul 2
|
Se raportează valoarea deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (1) care se scade din elementele de rangul 2 în conformitate cu articolul 68 alineatul (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0020/C0190
|
Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (2) – total
|
Se raportează valoarea totală a deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0020/C0200
|
Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (2) – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (2) care se scade din elementele de rangul 1 nerestricționate în conformitate cu articolul 68 alineatul (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0020/C0210
|
Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (2) – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (2) care se scade din elementele de rangul 1 restricționate în conformitate cu articolul 68 alineatul (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0020/C0220
|
Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (2) – rangul 2
|
Se raportează valoarea deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (2) care se scade din elementele de rangul 2 în conformitate cu articolul 68 alineatul (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0030/C0190
|
Total deduceri
|
Totalul general al tuturor deducerilor pentru participații în temeiul articolului 68 alineatul (1) și al articolului 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0030/C0200
|
Total deduceri – rangul 1 nerestricționat
|
Totalul general al tuturor deducerilor pentru participații corespunzătoare elementelor de rangul 1 nerestricționate în temeiul articolului 68 alineatul (1) și al articolului 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0030/C0210
|
Total deduceri – rangul 1 restricționat
|
Totalul general al tuturor deducerilor pentru participații corespunzătoare elementelor de rangul 1 restricționate în temeiul articolului 68 alineatul (1) și al articolului 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0030/C0220
|
Total deduceri – rangul 2
|
Totalul general al tuturor deducerilor pentru participații corespunzătoare elementelor de rangul 2 în temeiul articolului 68 alineatul (1) și al articolului 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
Tabelul 3 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care sunt considerate strategice, astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și care sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1 [nu sunt deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 68 alineatul (3)].
|
|
C0230
|
Denumirea societății afiliate
|
Se raportează denumirea societății afiliate în care este deținută participația. Se raportează participațiile în instituții financiare și de credit care sunt considerate strategice, astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și care sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1.
|
|
C0240
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un singur activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0250
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
►M1
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.
◄
|
|
C0260
|
Total
|
Se raportează valoarea totală pentru toate rangurile deținută în fiecare participație în instituții financiare și de credit care este considerată strategică, astfel cum se definește la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și care este inclusă în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1.
|
|
C0270
|
Acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea acțiunilor de tip 1 deținute în fiecare participație în instituții financiare și de credit care sunt considerate strategice, astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și care sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1.
Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0280
|
Acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea acțiunilor de tip 2 deținute în fiecare participație în instituții financiare și de credit care sunt considerate strategice, astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și care sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1.
Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0290
|
Datorii subordonate
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate deținute în fiecare participație în instituții financiare și de credit care sunt considerate strategice, astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și care sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1.
|
|
Tabelul 4 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care sunt strategice [astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], care nu sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1 și care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) [trebuie să includă partea rămasă (partea din participație care nu a fost dedusă) în urma deducerii parțiale în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]
|
|
C0300
|
Denumirea societății afiliate
|
Se raportează denumirea societății afiliate care este instituția financiară sau de credit în care este deținută participația. Participațiile în aceste societăți afiliate sunt strategice [astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], nu sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1 și nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2).
|
|
C0310
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un singur activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0320
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
►M1
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.
◄
|
|
C0330
|
Total
|
Se raportează valoarea totală pentru toate rangurile a fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care sunt strategice, nu sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1 și nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și anume suma dintre:
1) valoarea participațiilor strategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și
2) restul participațiilor strategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0340
|
Acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care sunt strategice, nu sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1, nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și sunt deținute în acțiuni de tip 1, și anume suma dintre:
1) valoarea participațiilor strategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și
2) restul participațiilor strategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0350
|
Acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care sunt strategice, nu sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1, nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și sunt deținute în acțiuni de tip 2, și anume suma dintre:
1) valoarea participațiilor strategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și
2) restul participațiilor strategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0360
|
Datorii subordonate
|
Se raportează valoarea fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care sunt strategice, nu sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1, nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și sunt deținute în datorii subordonate, și anume suma dintre:
1) valoarea participațiilor strategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și
2) restul participațiilor strategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
Tabelul 5 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care nu sunt strategice și care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
[trebuie să includă partea rămasă în urma deducerii parțiale în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]
|
|
C0370
|
Denumirea societății afiliate
|
Se raportează denumirea societății afiliate care este instituția financiară sau de credit în care este deținută participația. Se raportează participațiile în societăți afiliate care nu sunt strategice și nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0380
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un singur activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0390
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
►M1
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.
◄
|
|
C0400
|
Total
|
Se raportează valoarea totală pentru toate rangurile a fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care nu sunt strategice și nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și anume suma dintre:
1) valoarea participațiilor nestrategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și
2) restul participațiilor nestrategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0410
|
Acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care nu sunt strategice, nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și sunt deținute în acțiuni de tip 1, și anume suma dintre:
1) valoarea participațiilor nestrategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și
2) restul participațiilor nestrategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0420
|
Acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care nu sunt strategice, nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și sunt deținute în acțiuni de tip 2, și anume suma dintre:
1) valoarea participațiilor nestrategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și
2) restul participațiilor nestrategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0430
|
Datorii subordonate
|
Se raportează valoarea fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care nu sunt strategice, nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și sunt deținute în datorii subordonate, și anume suma dintre:
1) valoarea participațiilor nestrategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și
2) restul participațiilor nestrategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
Tabelul 6 – Alte participări strategice în afară de instituțiile financiare și de credit
|
|
C0440
|
Denumirea societății afiliate
|
Se raportează denumirea societății afiliate în care este deținută participația.
Se raportează participațiile care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care sunt considerate strategice.
|
|
C0450
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un singur activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0460
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
►M1
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.
◄
|
|
C0470
|
Total
|
Se raportează valoarea totală pentru toate rangurile a fiecărei participații care nu este deținută în instituții financiare și de credit și care este considerată strategică.
|
|
C0480
|
Acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea acțiunilor de tip 1 în fiecare participație care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care sunt considerate strategice.
Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0490
|
Acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea acțiunilor de tip 2 în fiecare participație care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care sunt considerate strategice.
Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0500
|
Datorii subordonate
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate în fiecare participație care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care sunt considerate strategice.
|
|
Tabelul 7 – Alte participații nestrategice care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit
|
|
C0510
|
Denumirea societății afiliate
|
Se raportează denumirea societății afiliate în care este deținută participația.
Se raportează participațiile care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care nu sunt considerate strategice.
|
|
C0520
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un singur activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0530
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
►M1
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.
◄
|
|
C0540
|
Total
|
Se raportează valoarea totală pentru toate rangurile a fiecărei participații care nu este deținută în instituții financiare și de credit și care nu este considerată strategică.
|
|
C0550
|
Acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea acțiunilor de tip 1 în fiecare participație care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care nu sunt considerate strategice.
Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0560
|
Acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea acțiunilor de tip 2 în fiecare participație care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care nu sunt considerate strategice.
Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0570
|
Datorii subordonate
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate în fiecare participație care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care nu sunt considerate strategice.
|
|
Total pentru calcularea SCR
|
|
R0040/C0580
|
Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit – Total
|
Se raportează valoarea totală a participațiilor deținute în societăți care sunt instituții financiare și de credit.
|
|
R0040/C0590
|
Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 1 în participații deținute în societăți care sunt instituții financiare și de credit.
Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0040/C0600
|
Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 2 în participații deținute în societăți care sunt instituții financiare și de credit.
Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0040/C0610
|
Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit – Datorii subordonate
|
Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate în participații deținute în societăți care sunt instituții financiare și de credit.
|
|
R0050/C0580
|
Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care strategice (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) – Total
|
Se raportează valoarea totală a participațiilor strategice în societăți (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) care sunt instituții financiare și de credit.
|
|
R0050/C0590
|
Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care strategice (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) – Acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 1 în participații strategice în societăți (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) care sunt instituții financiare și de credit.
Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0050/C0600
|
Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care strategice (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) – Acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 2 în participații strategice în societăți (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) care sunt instituții financiare și de credit.
Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0050/C0610
|
Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care strategice (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) – Datorii subordonate
|
Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate în participații strategice în societăți (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) care sunt instituții financiare și de credit.
|
|
R0060/C0580
|
Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care nestrategice (mai puțin de 10 %) – Total
|
Se raportează valoarea totală a participațiilor nestrategice în societăți (mai puțin de 10 %) care sunt instituții financiare și de credit.
|
|
R0060/C0590
|
Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care nestrategice (mai puțin de 10 %) – Acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 1 în participații nestrategice în societăți (mai puțin de 10 % – C0500) care sunt instituții financiare și de credit.
Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0060/C0600
|
Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care nestrategice (mai puțin de 10 %) – Acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 2 în participații nestrategice în societăți (mai puțin de 10 %) care sunt instituții financiare și de credit.
Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0060/C0610
|
Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care nestrategice (mai puțin de 10 %) – Datorii subordonate
|
Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate în participații nestrategice în societăți (mai puțin de 10 %) care sunt instituții financiare și de credit.
|
|
R0070/C0580
|
Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Total
|
Se raportează valoarea totală a participațiilor deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma dintre C0470 și C0540.
|
|
R0070/C0590
|
Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 1 în participații deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit.
Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Aceasta este suma dintre C0480 și C550.
|
|
R0070/C0600
|
Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 2 în participații deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit.
Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Aceasta este suma dintre C0490 și C0560.
|
|
R0070/C0610
|
Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Datorii subordonate
|
Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate în participații deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma dintre C0500 și C0570.
|
|
R0080/C0580
|
Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Total – din care, strategice
|
Se raportează valoarea totală a participațiilor strategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma din C0470.
|
|
R0080/C0590
|
Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 1 – din care, strategice
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 1 în participații strategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit.
Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Aceasta este suma din C0480.
|
|
R0080/C0600
|
Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 2 – din care, strategice
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 2 în participații strategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma din C0490.
|
|
R0080/C0610
|
Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Datorii subordonate – din care, strategice
|
Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate în participații strategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma din C0500.
|
|
R0090/C0580
|
Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Total – din care, nestrategice
|
Se raportează valoarea totală a participațiilor nestrategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma din C0540.
|
|
R0090/C0590
|
Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 1 – din care, nestrategice
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 1 în participații nestrategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Aceasta este suma din C0550.
|
|
R0090/C0600
|
Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 2 – din care, nestrategice
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 2 în participații nestrategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma din C0560.
|
|
R0090/C0610
|
Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Datorii subordonate – din care, nestrategice
|
Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate în participații nestrategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma din C0570.
|
|
Total
|
|
C0620
|
Totalul tuturor participațiilor
|
Se raportează valoarea totală a tuturor participațiilor.
|
S.25.01 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.25.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din macheta S.01.03.
În cazul în care entitatea are un fond dedicat sau un portofoliu aferent primei de echilibrare (cu excepția celor care intră sub incidența articolului 304 din Directiva 2009/138/CE), atunci când se face raportarea la nivelul întregii societăți, cerința de capital de solvabilitate noțională (nSCR) la nivelul modulului de risc și capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile se calculează după cum urmează:
—
Dacă societatea aplică integral ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR se calculează ca și cum nu ar exista nicio pierdere de diversificare, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;
—
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul submodulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR se calculează prin metoda însumării directe la nivelul submodulului de risc, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;
—
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul modulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR se calculează prin metoda însumării directe la nivelul modulului de risc, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;
Ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității trebuie alocată (C0050) modulelor de risc relevante (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală). Suma care trebuie alocată fiecărui modul de risc relevant se calculează după cum urmează:
▼M1
—
, unde
|
adjustment
|
=
|
ajustarea calculată conform uneia dintre cele trei metode menționate mai sus
|
|
BSCR′
|
=
|
cerința de capital de solvabilitate de bază calculată în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă (C0040/R0100)
|
|
nSCR
int
|
=
|
nSCR pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă (C0040/R0070)
|
▼B
—
Înmulțirea acestui „factor q” cu nSCR pentru fiecare modul de risc relevant (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală).
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7) din Directiva 2009/138/CE, pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
R0010–R0050/C0030
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Valoarea cerinței nete de capital pentru fiecare modul de risc calculată pe baza formulei standard.
Diferența dintre SCR netă și brută este luarea în considerare a beneficiilor discreționare viitoare, în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
Aceste celule nu includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.
|
|
R0010–R0050/C0040
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
Valoarea cerinței brute de capital pentru fiecare modul de risc calculată pe baza formulei standard.
Diferența dintre SCR netă și brută este luarea în considerare a beneficiilor discreționare viitoare, în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
Aceste celule nu includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.
|
|
R0010–R0050/C0050
|
Alocarea ajustării fondurilor dedicate generată de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Partea din ajustare alocată fiecărui modul de risc în conformitate cu procedura descrisă în observațiile generale. Această valoare trebuie să fie pozitivă.
|
|
R0060/C0030
|
Cerința de capital de solvabilitate netă – Diversificare
|
Cuantumul aferent efectelor diversificării între SCR de bază pentru modulele de risc nete, ca urmare a aplicării matricei de corelare definite în anexa IV la Directiva 2009/138/CE.
Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.
|
|
R0060/C0040
|
Cerința de capital de solvabilitate brută – Diversificare
|
Cuantumul aferent efectelor diversificării între SCR de bază pentru modulele de risc brute, ca urmare a aplicării matricei de corelare definite în anexa IV la Directiva 2009/138/CE.
Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.
|
|
R0070/C0030
|
Cerința de capital de solvabilitate netă – Risc aferent imobilizărilor necorporale
|
Valoarea cerinței de capital, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale, astfel cum este calculată pe baza formulei standard.
|
|
R0070/C0040
|
Cerința de capital de solvabilitate brută – Risc aferent imobilizărilor necorporale
|
În conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, beneficiile discreționare viitoare pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale este zero atunci când se aplică formula standard. Prin urmare, cuantumul raportat în R0070/C0040 este egal cu cel din R0070/C0030.
|
|
R0100/C0030
|
Cerința de capital de solvabilitate netă – Cerința de capital de solvabilitate de bază
|
Valoarea cerinței de capital de bază, după ce sunt luate în considerare beneficiile discreționare viitoare în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum este calculată pe baza formulei standard.
Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
Această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.
Această valoare se calculează ca suma dintre cerințele de capital nete pentru fiecare modul de risc atunci când se aplică formula standard, incluzând ajustarea pentru efectele diversificării în formula standard.
|
|
R0100/C0040
|
Cerința de capital de solvabilitate brută – Cerința de capital de solvabilitate de bază
|
Valoarea cerinței de capital de bază, înainte de a lua în considerare beneficiile discreționare viitoare în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum este calculată pe baza formulei standard.
Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
Această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.
Această valoare se calculează ca suma dintre cerințele de capital brute pentru fiecare modul de risc atunci când se aplică formula standard, incluzând ajustarea pentru efectele diversificării în formula standard.
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
R0120/C0100
|
Ajustare generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Ajustarea menită se corecteze distorsionarea calculării SCR ca urmare a agregării fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare la nivelul modulului de risc. Această valoare trebuie să fie pozitivă.
|
|
R0130/C0100
|
Risc operațional
|
Valoarea cerințelor de capital pentru modulul „risc operațional” calculate pe baza formulei standard.
|
|
R0140/C0100
|
Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile
|
Cuantumul aferent ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard.
Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.
La nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare și la nivelul entității atunci când nu există fonduri dedicate (altele decât cele menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE) și nici portofolii aferente primei de echilibrare, acest cuantum este maximul dintre zero și cuantumul care corespunde minimului dintre valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare și diferența dintre valoarea brută și cea netă a cerinței de capital de solvabilitate de bază.
În cazul în care există fonduri dedicate (altele decât cele menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE) sau portofolii aferente primei de echilibrare, acest cuantum se calculează ca suma dintre capacitățile rezervelor tehnice de a absorbi pierderile pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă, ținând cont de beneficiile discreționare viitoare nete până la o anumită limită maximă.
|
|
R0150/C0100
|
Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
Cuantumul aferent ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard.
Această valoare trebuie să fie negativă.
|
|
R0160/C0100
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE
|
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu regulile prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie raportat numai pe durata perioadei de tranziție.
|
|
R0200/C0100
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate
|
Valoarea SCR diversificată totală, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.
|
|
R0210/C0100
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse
|
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impuse la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.
|
|
R0220/C0100
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
Valoarea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
Alte informații privind SCR
|
|
R0400/C0100
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”
|
Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”
|
|
R0410/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă
|
Valoarea SCR noțională pentru partea rămasă, dacă societatea are fonduri dedicate.
|
|
R0420/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate
|
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă societatea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].
|
|
R0430/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.
|
|
R0440/C0100
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate pentru articolul 304
|
Valoarea ajustării pentru efectul diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă, dacă este cazul.
|
|
R0450/C0100
|
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare.
|
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Recalculare integrală
2 – Simplificare la nivelul submodulului de risc
3 – Simplificare la nivelul modulului de risc
Dacă societatea nu are fonduri dedicate (sau are numai fondurile dedicate menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE), trebuie selectată opțiunea 4.
|
|
R0460/C0100
|
Beneficiile discreționare viitoare nete
|
Valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare.
|
|
▼M4
|
|
Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare
|
|
R0590/C0109
|
Abordare bazată pe rata medie de impozitare
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Da
2 – Nu
3 – Nu se aplică deoarece nu se utilizează ajustarea pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (LAC DT) (în cazul de față, nu se aplică R0600 - R0690)
A se vedea Orientările EIOPA referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile (EIOPA-BoS-14/177)
|
|
Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)
|
|
R0600/C0110
|
DTA Înainte de șoc
|
Cuantumul total al creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul DTA din această celulă trebuie să fie consecvent cu valoarea din celula R0040/C0010 din S.02.01
|
|
R0600/C0120
|
DTA După șoc
|
Cuantumul total al creanțelor privind impozitul amânat (DTA) în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.
|
|
R0610/C0110
|
DTA care se datorează reportării – Înainte de șoc
|
Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II, care se datorează reportării pierderilor sau deducerilor fiscale anterioare înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0610/C0120
|
DTA care se datorează reportării – După șoc
|
Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) care se datorează reportării pierderilor sau deducerilor fiscale anterioare în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.
|
|
R0620/C0110
|
DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile – Înainte de șoc
|
Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II, care se datorează diferențelor dintre valoarea Solvabilitate II a unui activ sau a unei datorii și baza fiscală a activului sau a datoriei în cauză înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0620/C0120
|
DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile – După șoc
|
Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) care se datorează diferențelor dintre valoarea Solvabilitate II a unui activ sau a unei datorii și baza fiscală a activului sau a datoriei în cauză în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.
|
|
R0630/C0110
|
DTL – Înainte de șoc
|
Cuantumul datoriilor privind impozitul amânat (DTL) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul DTL din această celulă trebuie să fie consecvent cu valoarea din celula R0780/C0010 din S.02.01
|
|
R0630/C0120
|
DTL – După șoc
|
Cuantumul datoriilor privind impozitul amânat (DTL) în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Această celulă nu se completează în cazul unei abordări bazate pe rata medie de impozitare și dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.
|
|
R0640/C0130
|
LAC DT
|
Cuantumul capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul LAC din această celulă trebuie să fie același cu valoarea din celula R0150/C0100 din S.25.01.01.
|
|
R0650/C0130
|
LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat
|
Cuantumul capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat
|
|
R0660/C0130
|
LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor
|
Cuantumul capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor
|
|
R0670/C0130
|
LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs
|
Cuantumul capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiului următor.
|
|
R0680/C0130
|
LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare
|
Cuantumul capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiilor ulterioare exercițiului următor.
|
|
R0690/C0130
|
LAC DT maximă
|
Cuantumul maxim aferent capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile care ar putea fi pus la dispoziție, înaintea evaluării posibilității de a utiliza creșterea creanțelor nete privind impozitul amânat în scopul ajustării, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.
|
|
▼B
|
S.25.02 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care folosesc formula standard și modelul intern parțial
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Componentele care trebuie raportate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și societățile de asigurare și de reasigurare.
Macheta SR.25.02 trebuie raportată pe fonduri dedicate, portofolii aferente primei de echilibrare și partea rămasă pentru fiecare societate care aplică un model intern parțial. Sunt incluse societățile care aplică un model intern parțial pentru fondurile dedicate și/sau portofoliile aferente primei de echilibrare depline, în timp ce pentru celelalte fonduri dedicate și/sau portofolii aferente primei de echilibrare se aplică formula standard. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
În cazul societăților care utilizează un model intern parțial pentru care se aplică ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare, dacă entitatea are un fond dedicat sau un portofoliu aferent primei de echilibrare (cu excepția celor care intră sub incidența articolului 304 din Directiva 2009/138/CE), atunci când se face raportarea la nivelul întregii societăți, nSCR la nivelul modulului de risc și capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile se calculează după cum urmează:
—
Dacă societatea aplică ajustarea integrală generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității: nSCR se calculează ca și când nu ar exista niciun fond dedicat, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;
—
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul submodulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR și capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează prin metoda însumării directe la nivelul submodulului de risc,
—
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul modulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR și capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează prin metoda însumării directe la nivelul modulului de risc.
Ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității trebuie alocată (C0060) modulelor de risc relevante (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală), dacă se calculează conform formulei standard. Suma care trebuie alocată fiecărui modul de risc relevant se calculează după cum urmează:
—
, unde
|
—
|
adjustment = ajustarea calculată conform uneia dintre cele trei metode menționate mai sus
|
|
—
|
BSCR′ = cerința de capital de solvabilitate de bază calculată în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă
|
|
—
|
nSCRint
= nSCR pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă
|
—
Înmulțirea acestui „factor q” cu nSCR pentru fiecare modul de risc relevant (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală).
▼M4
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
C0010
|
Numărul unic al componentei
|
Numărul unic al fiecărei componente, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare raportată pentru fiecare indicator. În cazul în care modelul intern parțial permite aceeași defalcare pe module de risc ca și formula standard, trebuie utilizate următoarele numere ale componentelor:
— 2 – Risc de contrapartidă
— 3 – Risc de subscriere pentru asigurarea de viață
— 4 – Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
— 5 – Risc de subscriere pentru asigurarea generală
— 6 – Risc aferent imobilizărilor necorporale
— 8 – Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile (valoare negativă)
— 9 – Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (valoare negativă)
Dacă nu pot fi raportate modulele de risc din formula standard, societatea trebuie să atribuie fiecărei componente un număr diferit de numerele de la 1 la 7.
Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare raportată pentru fiecare indicator C0030. Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp.
|
|
C0020
|
Descrierea componentelor
|
Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către societate. Aceste componente trebuie să fie aliniate, pe cât posibil, cu modulele de risc din formula standard în conformitate cu modelul intern parțial. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. Societățile trebuie să identifice și să raporteze componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile.
Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care nu sunt integrate în componente trebuie raportată ca o componentă separată.
|
|
C0030
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
Valoarea cerinței de capital pentru fiecare componentă, indiferent de metoda de calcul (formula standard sau modelul intern parțial), după ajustarea realizată pentru a ține seama de capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile, atunci când sunt incluse în calculul componentei.
Pentru componentele Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile raportate ca o componentă separată, se raportează cuantumul aferent capacității de absorbție a pierderilor (aceste cuantumuri trebuie raportate ca valori negative)
Pentru componentele calculate pe baza formulei standard, această celulă reprezintă nSCR brută. Pentru componentele calculate utilizând modelul intern parțial, aceasta reprezintă valoarea ținând cont de deciziile viitoare de management care sunt incluse în calcul, dar nu și de cele care sunt modelate ca o componentă separată.
Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
Dacă este aplicabilă, această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității.
|
|
C0050
|
Alocarea din ajustările generate de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Dacă este aplicabilă, partea din ajustare alocată fiecărui modul de risc în conformitate cu procedura descrisă în observațiile generale. Această valoare trebuie să fie pozitivă.
|
|
C0060
|
Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate
|
Pentru a se identifica dacă deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în calcul, trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă
2 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă
3 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă
4 – Deciziile viitoare de management nu sunt incluse în componentă
|
|
C0070
|
Valoarea modelată
|
Pentru fiecare componentă, această celulă reprezintă valoarea calculată în conformitate cu modelul intern parțial.
|
|
R0110/C0100
|
Total componente nediversificate
|
Suma tuturor componentelor.
|
|
R0060/C0100
|
Diversificare
|
Valoarea totală a diversificării între componente raportată în C0030.
Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile raportate în C0030.
Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.
|
|
R0120/C0100
|
Ajustare generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Dacă este aplicabilă, ajustarea menită se corecteze distorsionarea calculării SCR ca urmare a agregării fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare la nivelul modulului de risc.
|
|
R0160/C0100
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE
|
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu regulile prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie raportat numai pe durata perioadei de tranziție.
|
|
R0200/C0100
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate
|
Valoarea SCR diversificată totală, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.
|
|
R0210/C0100
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse
|
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impuse la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.
|
|
R0220/C0100
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
Cerința de capital totală, incluzând majorările de capital de solvabilitate.
|
|
Alte informații privind SCR
|
|
R0300/C0100
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile
|
Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea raportată ca o componentă separată. Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.
|
|
R0310/C0100
|
Valoarea/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea raportată ca o componentă separată. Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.
|
|
R0400/C0100
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”
|
Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”
|
|
R0410/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă
|
Valoarea SCR noțională pentru partea rămasă, dacă societatea are fonduri dedicate.
|
|
R0420/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate
|
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă societatea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].
|
|
R0430/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează calcularea SCR la nivelul fondului dedicat sau al portofoliului aferent primei de echilibrare.
|
|
R0440/C0100
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate pentru articolul 304
|
Valoarea ajustării pentru efectul diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă, dacă este cazul.
Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare/parte rămasă și SCR raportată în R0200/C0100.
|
|
R0450/C0100
|
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate
|
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:
1 – Recalculare integrală
2 – Simplificare la nivelul submodulului de risc
3 – Simplificare la nivelul modulului de risc
Dacă societatea nu are fonduri dedicate (sau are numai fondurile dedicate menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE), trebuie selectată opțiunea 4.
|
|
R0460/C0100
|
Beneficiile discreționare viitoare nete
|
Valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare.
|
|
▼M4
|
|
Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare
|
|
R0590/C0109
|
Abordare bazată pe rata medie de impozitare
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Da
2 – Nu
3 – Nu se aplică deoarece nu se utilizează ajustarea pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (LAC DT) (în cazul de față, nu se aplică R0600 - R0690)
A se vedea Orientările EIOPA referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile (EIOPA-BoS-14/177 (1))
|
|
Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (facultativă până la 31 decembrie 2019, obligatorie începând cu 1 ianuarie 2020)
|
|
R0600/C0110
|
DTA Înainte de șoc
|
Cuantumul total al creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul DTA din această celulă trebuie să fie consecvent cu valoarea din celula R0040/C0010 din S.02.01
|
|
R0600/C0120
|
DTA După șoc
|
Cuantumul total/estimarea creanțelor privind impozitul amânat (DTA) în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.
|
|
R0610/C0110
|
DTA care se datorează reportării – Înainte de șoc
|
Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II, care se datorează reportării pierderilor sau deducerilor fiscale anterioare înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0610/C0120
|
DTA care se datorează reportării – După șoc
|
Cuantumul/estimarea creanțelor privind impozitul amânat (DTA) care se datorează reportării pierderilor sau deducerilor fiscale anterioare în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.
|
|
R0620/C0110
|
DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile – Înainte de șoc
|
Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II, care se datorează diferențelor dintre valoarea Solvabilitate II a unui activ sau a unei datorii și baza fiscală a activului sau a datoriei în cauză înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0620/C0120
|
DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile – După șoc
|
Cuantumul/estimarea creanțelor privind impozitul amânat (DTA) care se datorează diferențelor dintre valoarea Solvabilitate II a unui activ sau a unei datorii și baza fiscală a activului sau a datoriei în cauză în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.
|
|
R0630/C0110
|
DTL – Înainte de șoc
|
Cuantumul datoriilor privind impozitul amânat (DTL) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul DTL din această celulă trebuie să fie consecvent cu valoarea din celula R0780/C0010 din S.02.01
|
|
R0630/C0120
|
DTL – După șoc
|
Cuantumul/estimarea datoriilor privind impozitul amânat (DTL) în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Această celulă nu se completează în cazul unei abordări bazate pe rata medie de impozitare și dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.
|
|
R0640/C0130
|
Cuantumul/estimarea LAC DT
|
Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul LAC din această celulă trebuie să fie același cu valoarea din celula R0310/C0100 din S.25.02.01.
|
|
R0650/C0130
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat
|
Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat
|
|
R0660/C0130
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor
|
Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor.
|
|
R0670/C0130
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs
|
Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiului următor.
|
|
R0680/C0130
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare
|
Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiilor ulterioare exercițiului următor.
|
|
R0690/C0130
|
Cuantumul/estimarea LAC DT maxime
|
Cuantumul maxim aferent capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile care ar putea fi pus la dispoziție, înaintea evaluării posibilității de a utiliza creșterea creanțelor nete privind impozitul amânat în scopul ajustării, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.
|
|
▼B
|
|
(1) Orientările EIOPA-BoS-14/177 din 2 februarie 2015 referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile (https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/guidelines-on-the-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred-taxes).
▼B
|
S.25.03 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Componentele care trebuie raportate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și societățile de asigurare și de reasigurare.
Macheta SR.25.03 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă pentru toate societățile care aplică modelul intern integral. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
C0010
|
Numărul unic al componentei
|
Numărul unic al fiecărei componente din modelul intern integral, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare raportată pentru fiecare indicator C0020.
Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp.
|
|
C0020
|
Descrierea componentelor
|
Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către societate în modelul intern integral. Aceste componente pot să nu fie aliniate exact cu riscurile definite pentru formula standard. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. Societățile trebuie să identifice și să raporteze componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile.
Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie raportată ca o componentă separată.
|
|
C0030
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
Valoarea cerinței de capital nete pentru fiecare componentă, după ajustările pentru deciziile viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate, dacă este cazul, calculată cu aplicarea modelului intern integral pe bază nediversificată, în măsura în care aceste ajustări sunt modelate în cadrul componentelor.
Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie raportată ca valoare negativă.
|
|
C0060
|
Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate
|
Pentru a se identifica dacă deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în calcul, trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă
2 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă
3 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă
4 – Deciziile viitoare de management nu sunt incluse în componentă
|
|
R0110/C0100
|
Total componente nediversificate
|
Suma tuturor componentelor.
|
|
R0060/C0100
|
Diversificare
|
Valoarea totală a diversificării între componente raportată în C0030, calculată utilizând modelul intern integral.
Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile raportate în C0030.
Această valoare trebuie să fie negativă.
|
|
R0160/C0100
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE
|
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu regulile prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie raportat numai pe durata perioadei de tranziție.
|
|
R0200/C0100
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate
|
Valoarea SCR diversificată totală, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.
|
|
R0210/C0100
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse
|
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impuse la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.
|
|
R0220/C0100
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
Valoarea SCR totală, calculată utilizând modelul intern complet.
|
|
Alte informații privind SCR
|
|
R0300/C0100
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile
|
Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea raportată ca o componentă separată.
|
|
R0310/C0100
|
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea raportată ca o componentă separată.
|
|
R0410/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă
|
Valoarea SCR noțională pentru partea rămasă, dacă societatea are fonduri dedicate.
|
|
R0420/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate
|
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă societatea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].
|
|
R0430/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.
|
|
R0440/C0100
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate pentru articolul 304
|
Valoarea ajustării pentru efectul diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă, dacă este cazul.
|
|
R0460/C0100
|
Beneficiile discreționare viitoare nete
|
Valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare.
|
|
▼M4
|
|
R0590/C0109
|
Abordare bazată pe rata medie de impozitare
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Da
2 – Nu
3 – Nu se aplică deoarece nu se utilizează ajustarea pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (LAC DT) (în cazul de față, nu se aplică R0600 - R0690)
A se vedea Orientările EIOPA referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile (EIOPA-BoS-14/177)
|
|
Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)
|
|
R0600/C0110
|
DTA Înainte de șoc
|
Cuantumul total al creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul DTA din această celulă trebuie să fie consecvent cu valoarea din celula R0040/C0010 din S.02.01
|
|
R0600/C0120
|
DTA După șoc
|
Cuantumul total al creanțelor privind impozitul amânat (DTA) în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.
|
|
R0610/C0110
|
DTA care se datorează reportării – Înainte de șoc
|
Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II, care se datorează reportării pierderilor sau deducerilor fiscale anterioare înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0610/C0120
|
DTA care se datorează reportării – După șoc
|
Cuantumul/estimarea creanțelor privind impozitul amânat (DTA) care se datorează reportării pierderilor sau deducerilor fiscale anterioare în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.
|
|
R0620/C0110
|
DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile – Înainte de șoc
|
Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II, care se datorează diferențelor dintre valoarea Solvabilitate II a unui activ sau a unei datorii și baza fiscală a activului sau a datoriei în cauză înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0620/C0120
|
DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile – După șoc
|
Cuantumul/estimarea creanțelor privind impozitul amânat care se datorează diferențelor dintre valoarea Solvabilitate II a unui activ sau a unei datorii și baza fiscală a activului sau a datoriei în cauză în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.
|
|
R0630/C0110
|
DTL – Înainte de șoc
|
Cuantumul datoriilor privind impozitul amânat (DTL) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul DTL din această celulă trebuie să fie consecvent cu valoarea din celula R0780/C0010 din S.02.01
|
|
R0630/C0120
|
DTL – După șoc
|
Cuantumul/estimarea datoriilor privind impozitul amânat în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Această celulă nu se completează în cazul unei abordări bazate pe rata medie de impozitare și dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.
|
|
R0640/C0130
|
Cuantumul/estimarea LAC DT
|
Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, astfel cum este definită la articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul LAC din această celulă trebuie să fie același cu valoarea din celula R0310/C0100 din S.25.02.01.03.
|
|
R0650/C0130
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat
|
Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat
|
|
R0660/C0130
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor
|
Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor.
|
|
R0670/C0130
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs
|
Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiului următor.
|
|
R0680/C0130
|
Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare
|
Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, definită la articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiilor ulterioare exercițiului următor.
|
|
R0690/C0130
|
Cuantumul/estimarea LAC DT maxime
|
Cuantumul maxim aferent capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile care ar putea fi pus la dispoziție, înaintea evaluării posibilității de a utiliza creșterea creanțelor nete privind impozitul amânat în scopul ajustării, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.
|
|
▼B
|
S.26.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.26.01.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0. ◄
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0012/C0010
|
Simplificări – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Simplificare în temeiul articolului 104
2 – Simplificări în temeiul articolului 105a
9 – Nu s-au utilizat simplificări
Opțiunile 1 și 2 pot fi utilizate simultan.
Dacă R0012/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0410.
|
|
R0014/C0010
|
Simplificări – concentrări ale riscului de piață – simplificări utilizate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Simplificări în temeiul articolului 105a
9 – Nu s-au utilizat simplificări
|
|
▼B
|
|
R0020/C0010
|
Simplificări pentru societățile captive – riscul de rată a dobânzii
|
Se identifică dacă o societate captivă a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de rată a dobânzii. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0020/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0100–R0120.
|
|
R0030/C0010
|
Simplificări pentru societățile captive – riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor
|
Se identifică dacă o societate captivă a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de marjă de credit în legătură cu obligațiuni și împrumuturi. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
|
|
R0040/C0010
|
Simplificări pentru societățile captive – concentrarea riscului de piață
|
Se identifică dacă o societate captivă a utilizat simplificări pentru calcularea concentrării riscului de piață. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
|
|
Riscul de rată a dobânzii
|
|
R0100/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de rată a dobânzii
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de rată a dobânzii, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de rată a dobânzii calculată utilizând calculele simplificate pentru societățile captive.
|
|
R0100/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de rată a dobânzii
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de rată a dobânzii, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de rată a dobânzii calculată utilizând calculele simplificate pentru societățile captive.
|
|
R0110–R0120/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii
|
Se raportează valoarea totală a activelor senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0110–R0120/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii
|
Se raportează valoarea totală a obligațiilor senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0110– R0120/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0110–R0120/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0110–R0120/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii calculată utilizând simplificări.
|
|
R0110–R0120/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0110–R0120/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, adică înainte de ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii calculată utilizând simplificări.
|
|
Riscul de devalorizare a acțiunilor
|
|
R0200/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de devalorizare a acțiunilor
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0200/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de devalorizare a acțiunilor
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0210/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0210/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0210/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru categoria acțiunilor de tip 1, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0210/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0210/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 1), după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0210/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0210/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
►M4
R0221-R0240/C0020 ◄
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 1).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
►M4
R0221-R0240/C0040 ◄
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 1), după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0250/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0250/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0250/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0250/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 2), după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0250/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 2), după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0250/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 2), după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0250/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
►M4
R0261–R0280/C0020 ◄
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 2).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
►M4
R0261–R0280/C0040 ◄
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 2), după șocul devalorizării acțiunilor.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0291/C0020, R0293-R0295/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0291/C0030, R0293-R0295/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0291/C0040, R0293-R0295/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0291/C0050, R0293-R0295/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură), după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0291/C0060, R0293-R0295/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură), după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0291/C0070, R0293-R0295/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură), după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0291/C0080, R0293-R0295/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0292/C0020, R0296-R0298/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0292/C0030, R0296-R0298/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților
|
Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0292/C0040, R0296-R0298/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0292/C0050, R0296-R0298/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților), după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0292/C0060, R0296-R0298/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților), după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0292/C0070, R0296-R0298/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților), după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0292/C0080, R0296-R0298/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
▼B
|
|
Riscul de bunuri imobiliare
|
|
R0300/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de bunuri imobiliare
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de bunuri imobiliare.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0300/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de bunuri imobiliare
|
Se raportează valoarea obligațiilor senzitive la riscul de bunuri imobiliare.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0300/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de bunuri imobiliare
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de bunuri imobiliare, după șocul bunurilor imobiliare.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0300/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de bunuri imobiliare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de bunuri imobiliare, după șocul bunurilor imobiliare și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0300/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de bunuri imobiliare
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de bunuri imobiliare, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0300/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de bunuri imobiliare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de bunuri imobiliare, după șocul bunurilor imobiliare, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0300/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de bunuri imobiliare
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de bunuri imobiliare, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
Risc de marjă de credit
|
|
R0400/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0400/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit, înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0410/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit pentru obligațiuni și împrumuturi.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0410/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit pentru obligațiuni și împrumuturi.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit pentru obligațiuni și împrumuturi, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0410/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator reprezintă cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0410/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator reprezintă cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, calculată utilizând simplificări.
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
R0412/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0412/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0412/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0412/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0412/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.
|
|
R0412/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0412/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, și anume înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.
|
|
▼M3
|
|
R0413/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0413/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0413/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după aplicarea șocului.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0413/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0413/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.
|
|
R0413/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0413/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, și anume înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.
|
|
R0414/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0414/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0414/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0414/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0414/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.
|
|
R0414/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0414/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, și anume înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.
|
|
▼B
|
|
R0420/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0420/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0430–R0440/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la șocul scăderii/creșterii în legătură cu riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0430–R0440/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430–R0440/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0430–R0440/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430–R0440/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
Se raportează cerința de capital netă pentru șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0430–R0440/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430–R0440/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
Se raportează cerința de capital brută pentru șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0450/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0450/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0450/C0040
|
Valorile absolute inițiale după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0450/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0450/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0450/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0450/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0461/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0461/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0461/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0461/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0461/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0461/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0461/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0462/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0462/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0462/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0462/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0462/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0462/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0462/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
▼B
|
|
R0480/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0480/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit pentru pozițiile din resecuritizare.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0480/C0040
|
Valorile absolute inițiale după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit pentru pozițiile din resecuritizare, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0480/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0480/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0480/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0480/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
▼M4
|
|
R0481/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0481/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0481/C0040
|
Valorile absolute inițiale după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0481/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0481/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0481/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0481/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0482/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0482/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0482/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0482/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0482/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0482/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0482/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0483/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0483/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0483/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0483/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0483/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0483/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0483/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.”;
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
▼B
|
|
Riscul de concentrare
|
|
R0500/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – concentrări ale riscului de piață
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la concentrările riscului de piață.
În cazul societăților captive, dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă valoarea absolută a activelor senzitive la concentrările riscului de piață, după ce sunt luate în considerare simplificările pentru societățile captive.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0500/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – concentrări ale riscului de piață
|
Se raportează cerința de capital netă pentru concentrările riscului de piață, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, agregată pentru fiecare expunere pe un singur debitor.
În cazul societăților captive, dacă celula R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru concentrările riscului de piață, calculată utilizând calculele simplificate.
|
|
R0500/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – concentrări ale riscului de piață
|
Se raportează cerința de capital brută pentru concentrările riscului de piață, agregată pentru fiecare expunere pe un singur debitor, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
Riscul de modificare a ratei de schimb valutar
|
|
R0600/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de modificare a ratei de schimb valutar
|
Se raportează suma pentru diferitele monede dintre:
— cerința de capital (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru creșterea valorii unei valute față de moneda locală;
— cerința de capital (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru scăderea valorii unei valute față de moneda locală;
|
|
R0600/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul valutar
|
Se raportează suma pentru diferitele monede dintre:
— cerința de capital (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru creșterea valorii unei valute față de moneda locală;
— cerința de capital (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru scăderea valorii unei valute față de moneda locală;
|
|
R0610–R0620/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei
|
Se raportează valoarea totală a activelor senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0610–R0620/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei
|
Se raportează valoarea totală a obligațiilor senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0610–R0620/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0610–R0620/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0610–R0620/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. În R0610 se raportează numai monedele pentru care șocul creșterii este cel mai mare, iar în R0620 numai monedele pentru care șocul scăderii este cel mai mare.
|
|
R0610–R0620/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0610–R0620/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. În R0610 se raportează numai monedele pentru care șocul creșterii este cel mai mare, iar în R0620 numai monedele pentru care șocul scăderii este cel mai mare.
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață”
|
|
R0700/C0060
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață” – net
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de piață” ca urmare a agregării cerințelor de capital nete (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
R0700/C0080
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață” – brut
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de piață” ca urmare a agregării cerințelor de capital brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului de piață
|
|
R0800/C0060
|
Riscul de piață total – Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Se raportează cerința de capital totală netă pentru toate riscurile de piață, după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculată pe baza formulei standard.
|
|
R0800/C0080
|
Riscul de piață total – Cerința de capital de solvabilitate brută
|
Se raportează cerința de capital totală brută pentru toate riscurile de piață, excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculată pe baza formulei standard.
|
S.26.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă
Observații generale
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.26.02.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă
|
Se identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Simplificări
|
►M4
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de contrapartidă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
3 – Simplificare pentru acordurile de coasigurare, articolul 109
4 – Simplificare pentru gruparea expunerilor față de un singur debitor, articolul 110
5 – Simplificarea pierderii în caz de nerambursare pentru contractele de reasigurare, articolul 112a
6 – Simplificare pentru expunerile de tip 1, articolul 112b
7 – Simplificare pentru efectul de minimizare a riscului al contractelor de reasigurare, articolul 111
9 – Nu s-au utilizat simplificări
Opțiunile 3-7 pot fi utilizate simultan.
Dacă R0010/C0010 = 4 sau 6, pentru expunerile de tip 1, se completează numai R0100/C0080 pentru R0100. ◄
|
|
R0100/C0080
|
Expuneri de tip 1 – Cerința de capital de solvabilitate brută
|
►M4
Se raportează cerința de capital brută (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă care rezultă din toate expunerile de tip 1.
Dacă R0010/C0010 = 4 sau 6, acest indicator reprezintă Cerința de capital de solvabilitate brută utilizând simplificări. ◄
|
|
R0110–R0200/C0020
|
Denumirea expunerii pe un singur debitor
|
Se descriu denumirile celor mai mari 10 expuneri individuale.
|
|
R0110–R0200/C0030
|
Codul expunerii pe un singur debitor
|
Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
R0110–R0200/C0040
|
Tipul de cod al expunerii pe un singur debitor
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul expunerii pe un singur debitor”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
R0110–R0200/C0050
|
Expuneri de tip 1 – Expunere pe un singur debitor X – Pierdere din neîncasarea creanțelor
|
Valoarea pierderii din neîncasarea creanțelor pentru fiecare dintre cele mai mari 10 expuneri pe un singur debitor.
|
|
R0110–R0200/C0060
|
Expuneri de tip 1 – Expunere pe un singur debitor X – Probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată
|
Probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată pentru fiecare dintre cele mai mari 10 expuneri pe un singur debitor.
|
|
R0300/C0080
|
Expuneri de tip 2 – Cerința de capital de solvabilitate brută
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă care rezultă din toate expunerile de tip 2, astfel cum sunt definite în scopuri legate de Solvabilitate II.
|
|
R0310/C0050
|
Expuneri de tip 2 – Creanțe de la intermediari, restante de mai mult de 3 luni – Pierdere din neîncasarea creanțelor
|
Se raportează valoarea pierderii din neîncasarea creanțelor pentru riscul de contrapartidă generat de intermediari pentru expuneri de tip 2 restante de mai mult de 3 luni.
|
|
R0320/C0050
|
Expuneri de tip 2 – Toate expunerile de tip 2, altele decât creanțele de la intermediari restante de mai mult de 3 luni – Pierdere din neîncasarea creanțelor
|
Se raportează valoarea pierderii din neîncasarea creanțelor pentru riscul de contrapartidă generat de intermediari pentru toate expunerile de tip 2, altele decât creanțele de la intermediari restante de mai mult de 3 luni.
|
|
R0330/C0080
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de contrapartidă” – Cerința de capital de solvabilitate brută
|
Se raportează cuantumul aferent efectelor diversificării brute permis pentru agregarea cerințelor de capital în ceea ce privește riscul de contrapartidă pentru expunerile de tip 1 și de tip 2.
|
|
R0400/C0070
|
Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de contrapartidă
|
Se raportează valoarea totală a cerinței de capital netă (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă.
|
|
R0400/C0080
|
Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de contrapartidă
|
Se raportează valoarea totală a cerinței de capital totală brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă.
|
|
Detalii suplimentare privind creditele ipotecare
|
|
R0500/C0090
|
Pierderile care decurg din împrumuturi ipotecare de tip 2
|
Valoarea pierderilor totale care decurg din împrumuturile ipotecare care au fost clasificate ca expuneri de tip 2 în conformitate cu articolul 191 alineatul (13) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0510/C0090
|
Pierderile totale care decurg din împrumuturi ipotecare
|
Valoarea pierderile totale care decurg din împrumuturile ipotecare în conformitate cu articolul 191 alineatul (13) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
S.26.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.26.03.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
Toate valorile trebuie raportate fără reasigurare și alte tehnici de minimizare a riscurilor.
Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de mortalitate
|
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de mortalitate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0010/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0100.
|
|
R0020/C0010
|
Simplificări utilizate – longevitate
|
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de longevitate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0020/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0200.
|
|
R0030/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de invaliditate-morbiditate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0030/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0300.
|
|
R0040/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de reziliere
|
►M4
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de reziliere. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – Simplificare în sensul articolului 95
2 – Simplificare în sensul articolului 95a
9 – Nu s-au utilizat simplificări
Opțiunile 1 și 2 pot fi utilizate simultan.
Dacă R0040/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0400 – R0420. ◄
|
|
R0050/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de cheltuieli cu asigurarea de viață. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0050/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0500.
|
|
R0060/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de catastrofă în asigurarea de viață. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă 0060/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0700.
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
|
R0100/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de mortalitate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de mortalitate, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0100/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de mortalitate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de mortalitate, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0100/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de mortalitate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de mortalitate, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0100/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la risc, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0100/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de mortalitate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate după șoc (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0100/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de mortalitate, după șoc (după creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0100/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de mortalitate
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de mortalitate (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de mortalitate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0200/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de longevitate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0200/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de longevitate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de longevitate, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0200/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de longevitate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0200/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de longevitate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0200/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de longevitate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de longevitate după șoc (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de longevitate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0200/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de longevitate, după șoc (după scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0200/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de longevitate
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de longevitate (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de longevitate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0300/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0300/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0300/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard: o creștere a ratelor de invaliditate și morbiditate care sunt utilizate în calculul rezervelor tehnice pentru a reflecta evoluția invalidității și a morbidității în următoarele 12 luni și în toate lunile de după următoarele 12 luni și o scădere a ratelor de recuperare legate de riscul de invaliditate-morbiditate utilizate în calculul rezervelor tehnice pentru următoarele 12 luni și pentru toți anii ulteriori.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0300/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0300/C0040).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0300/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0300/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0300/C0040).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0300/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0400/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere
|
Se raportează cerința de capital netă globală pentru riscul de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de reziliere calculată utilizând simplificări.
|
|
R0400/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere
|
Se raportează cerința de capital brută globală (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de reziliere.
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de reziliere calculată utilizând simplificări.
|
|
R0410/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0410/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0410/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o creșterepermanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.
|
|
R0410/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după șoc (creșterea permanentă a ratelor de reziliere).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere.
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o creștere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.
|
|
R0420/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0420/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0420/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0420/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0420/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.
|
|
R0420/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere –riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (scăderea permanentă a ratelor de reziliere).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0420/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul unei scăderi a ratelor de reziliere astfel cum a fost utilizată pentru calcularea riscului (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.
|
|
R0430/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0430/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de reziliere în masă, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0430/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de reziliere în masă, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de reziliere în masă, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0430/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de reziliere în masă, după șoc (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de reziliere în masă, după șoc (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
|
|
R0500/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0500/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0500/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, după șoc (și anume, șocul stabilit în formula standard: o creștere cu 10 % a cuantumului cheltuielilor luate în considerare în calculul rezervelor tehnice și o creștere cu 1 punct procentual a ratei de inflație a cheltuielilor (exprimată ca procent) utilizate în calculul rezervelor tehnice.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0500/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de cheltuieli, după șoc (și anume, șocul astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0500/C0040).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0500/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli, incluzând ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0050=1, această celulă reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.
|
|
R0500/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de cheltuieli, după șoc (și anume, șocul astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0500/C0040).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0500/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de cheltuieli (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0050/C0010=1, această celulă reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.
|
|
R0600/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de revizuire
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0600/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de revizuire
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de revizuire, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0600/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de revizuire
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire, după șoc (și anume, șocul stabilit în formula standard: o creștere cu un anumit procent a cuantumului beneficiilor aferente anuităților luate în considerare în calculul rezervelor tehnice.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0600/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de revizuire, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea definiția pentru indicatorul R0600/C0040).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0600/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de revizuire
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de revizuire după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0600/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de revizuire, după șoc (și anume, șocul stabilit în formula standard, a se vedea definiția pentru indicatorul R0600/C0040), astfel cum a fost utilizată pentru calcularea riscului.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0600/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de revizuire
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de revizuire.
|
|
R0700/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0700/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0700/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0700/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0700/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.
|
|
R0700/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0700/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.
|
|
R0800/C0060
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” – Net
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” ca urmare a agregării cerințelor de capital nete (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
R0800/C0080
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” – Brut
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” ca urmare a agregării cerințelor de capital brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
R0900/C0060
|
Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de viață
|
Se raportează cerința de capital netă totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0900/C0080
|
Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de viață
|
Se raportează cerința de capital brută totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
Detalii suplimentare privind riscul de revizuire
|
|
R1000/C0090
|
Parametri specifici societății – Factorii aplicați pentru șocul revizuirii
|
Șocul revizuirii – parametru specific societății, astfel cum a fost calculat de societate și aprobat de autoritatea de supraveghere.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific societății.
|
S.26.04 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.26.04.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
Toate valorile trebuie raportate fără reasigurare și alte tehnici de minimizare a riscurilor.
Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Simplificări utilizate – riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de mortalitate în asigurarea de sănătate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0010/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0100.
|
|
R0020/C0010
|
Simplificări utilizate – riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de longevitate în asigurarea de sănătate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0020/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0200.
|
|
R0030/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale
|
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0030/C0010 = 1, numai C0060/R0310 și C0080/R0310 trebuie completate. R0320 și R0330 nu trebuie completate.
|
|
R0040/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0040/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0340.
|
|
R0050/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT
|
►M4
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de reziliere. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – Simplificare în sensul articolului 102
2 – Simplificare în sensul articolului 102a
9 – Nu s-au utilizat simplificări
Opțiunile 1 și 2 pot fi utilizate simultan.
Dacă R0050/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0400 – R0420. ◄
|
|
▼M4
|
|
R0051/C0010
|
Simplificări – risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT
|
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de reziliere. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – Simplificare în sensul articolului 96 a
9 – Nu s-au utilizat simplificări
|
|
▼B
|
|
R0060/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de cheltuieli cu asigurarea de sănătate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0060/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0500.
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
|
R0100/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0100/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Risculde mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0100/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0100/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0100/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0100/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după șoc (creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0100/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate.
Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0200/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0200/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0200/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0200/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0200/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0200/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după șoc (scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0200/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate.
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0300/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0300/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate.
|
|
R0310/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0310/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale.
Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0320/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0320/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0320/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0320/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0320/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0320/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard), utilizată pentru calcularea riscului.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0320/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0330/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0330/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0330/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0330/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0330/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0330/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard), utilizată pentru calcularea riscului.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0330/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0340/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0340/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0340/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0340/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0340/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0340/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard), utilizată pentru calcularea riscului.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0340/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor.
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0400/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT
|
Se raportează cerința de capital netă globală pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0400/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT
|
Se raportează cerința de capital brută globală (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0410/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0410/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0410/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei creșteri a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o creștere permanentă a ratelor de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT.
|
|
R0410/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza riscului unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după șoc (creșterea permanentă a ratelor de reziliere), utilizată pentru calcularea riscului.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere.
Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o creștere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0420/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0420/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0420/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0420/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0420/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT.
|
|
R0420/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (scăderea permanentă a ratelor de reziliere).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0420/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere.
Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT.
|
|
R0430/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0430/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în masă, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0430/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de reziliere în masă, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0430/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de reziliere în masă, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează cerința de capital brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0500/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0500/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de cheltuieli, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0500/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0500/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0500/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, calculată utilizând calculele simplificate.
|
|
R0500/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de cheltuieli, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0500/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate.
Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, calculată utilizând calculele simplificate.
|
|
R0600/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0600/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0600/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0600/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0600/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0600/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, o creștere cu un anumit procent a cuantumului anual plătibil pentru anuitățile expuse la riscul de revizuire).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0600/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate.
|
|
R0700/C0060
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT” – Net
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, ca urmare a agregării cerințelor de capital nete (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
R0700/C0080
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT” – Brut
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, ca urmare a agregării cerințelor de capital brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
R0800/C0060
|
Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
Se raportează cerința de capital netă totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0800/C0080
|
Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
Se raportează cerința de capital brută totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, înainte de ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
Detalii suplimentare privind riscul de revizuire
|
|
R0900/C0090
|
Șocul revizuirii – parametri specifici societății
|
Șocul revizuirii – parametru specific societății, astfel cum a fost calculat de societate și aprobat de autoritatea de supraveghere.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific societății.
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT
|
|
R1000–R1030/C0100
|
Abaterea standard pentru riscul de prime – parametri specifici societății
|
Se raportează abaterea standard specifică societății pentru riscul de prime pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională, astfel cum a fost calculată de societate și aprobată sau stabilită de autoritatea de supraveghere.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific societății.
|
|
R1000–R1030/C0110
|
Parametrul specific societății pentru abaterea standard brut/net
|
Se identifică dacă parametrul specific societății pentru abaterea standard a fost aplicat în formă brută sau netă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Parametru specific societății brut
2 – Parametru specific societății net
|
|
R1000–R1030/C0120
|
Abaterea standard pentru riscul de prime – Parametri specifici societății – Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională
|
Se raportează factorul de ajustare specific societății pentru reasigurarea neproporțională pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, care permite societăților să ia în considerare efectul de minimizare a riscului generat de o anumită reasigurare de tip excedent de daună pentru fiecare risc – astfel cum a fost calculat de societate și aprobat sau stabilit de autoritatea de supraveghere.
Dacă nu s-a utilizat niciun parametru specific societății, această celulă trebuie lăsată necompletată.
|
|
R1000–R1030/C0130
|
Abaterea standard pentru riscul de rezerve – parametri specifici societății
|
Se raportează abaterea standard specifică societății pentru riscul de rezerve pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională, astfel cum a fost calculată de societate și aprobată sau stabilită de autoritatea de supraveghere.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific societății.
|
|
R1000–R1030/C0140
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de prime: Vprem
|
Măsura de volum pentru riscul de prime pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.
|
|
R1000–R1030/C0150
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de rezerve: Vres
|
Măsura de volum pentru riscul de rezerve pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.
|
|
R1000–R1030/C0160
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – Diversificarea geografică
|
Se raportează diversificarea geografică ce trebuie utilizată pentru măsura de volum pentru riscul de prime și de rezerve pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.
Dacă factorul pentru diversificarea geografică nu este calculat, acest indicator este stabilit la valoarea standard de 1.
|
|
R1000–R1030/C0170
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – V
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunile 4 și 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.
|
|
R1040/C0170
|
Total măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve
|
Măsura de volum totală pentru riscul de prime și rezerve, egală cu suma măsurilor de volum pentru riscul de prime și rezerve pentru toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R1050/C0100
|
Abaterea standard combinată
|
Se raportează abaterea standard combinată pentru riscul de prime și rezerve pentru toate segmentele.
|
|
R1100/C0180
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT
|
Se raportează cerința de capital totală pentru submodulul „risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunile 4 și 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R1200/C0190
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R1200/C0200
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R1200/C0210
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R1200/C0220
|
Valorile absolute după șoc – Obligații – Riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R1200/C0230
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de reziliere
|
Se raportează cerința de capital pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R1300/C0240
|
Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT – brut
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT și riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
R1400/C0240
|
Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT
|
Se raportează cerința de capital totală pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
|
R1500/C0250
|
Cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Submodulul „risc de accident în masă”
|
Cerința de capital de solvabilitate netă pentru submodulul „risc de accident în masă”, calculată după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1500/C0260
|
Cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Submodulul „risc de accident în masă”
|
Cerința de capital de solvabilitate brută pentru submodulul „risc de accident în masă”, calculată înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1510/C0250
|
Cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de concentrare a accidentelor
|
Cerința de capital de solvabilitate netă pentru submodulul „risc de concentrare a accidentelor”, calculată după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1510/C0260
|
Cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de concentrare a accidentelor
|
Cerința de capital de solvabilitate brută pentru submodulul „risc de concentrare a accidentelor”, calculată înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1520/C0250
|
Cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de pandemie
|
Cerința de capital de solvabilitate netă pentru submodulul „risc de pandemie”, calculată după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1520/C0260
|
Cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de pandemie
|
Cerința de capital de solvabilitate brută pentru submodulul „risc de pandemie”, calculată înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1530/C0250
|
Diversificarea în cadrul riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate – Net
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de accident în masă, riscul de concentrare a accidentelor și riscul de pandemie, calculat după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1530/C0260
|
Diversificarea în cadrul riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate – Brut
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de accident în masă, riscul de concentrare a accidentelor și riscul de pandemie, calculat după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1540/C0250
|
Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital netă totală (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”.
|
|
R1540/C0260
|
Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital brută totală (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”.
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
|
R1600/C0270
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” – Net
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT” și submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”, menționate la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculat după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1600/C0280
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” – Brut
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT” și submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”, menționate la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculat înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1700/C0270
|
Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital de solvabilitate netă totală pentru modulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”.
|
|
R1700/C0280
|
Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital de solvabilitate brută totală pentru modulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”.
|
S.26.05 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.26.05.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
Toate valorile trebuie raportate fără reasigurare și alte tehnici de minimizare a riscurilor.
Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Simplificări pentru societățile captive – riscul de prime și rezerve în asigurarea generală
|
Se identifică dacă o societate captivă a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de prime și rezerve în asigurarea generală. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0010/C0010 = 1, numai C0060, C0070 și C0090 trebuie completate pentru R0100 – R0230.
|
|
▼M4
|
|
R0011/C0010
|
Simplificări utilizate – risc de reziliere în asigurarea generală
|
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de subscriere pentru asigurarea generală. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – Simplificare în sensul articolului 90a
9 – Nu s-a utilizat simplificarea
|
|
▼B
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea generală
|
|
R0100–R0210/C0020
|
Abaterea standard pentru riscul de prime – parametri specifici societății pentru abaterea standard
|
Se raportează abaterea standard specifică societății pentru riscul de prime pentru fiecare segment, astfel cum a fost calculată de societate și aprobată sau prevăzută de autoritatea de supraveghere.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific societății.
|
|
R0100–R0210/C0030
|
Parametrul specific societății pentru abaterea standard brut/net
|
Se identifică dacă parametrul specific societății pentru abaterea standard a fost aplicat în formă brută sau netă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Parametru specific societății brut
2 – Parametru specific societății net
|
|
R0100–R0210/C0040
|
Abaterea standard pentru riscul de prime – Parametri specifici societății – Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională
|
Se raportează factorul de ajustare specific societății pentru reasigurarea neproporțională pentru fiecare segment care permite societăților să ia în considerare efectul de minimizare a riscului generat de o anumită reasigurare de tip excedent de daună pentru fiecare risc – astfel cum a fost calculat de societate și aprobat sau prevăzut de autoritatea de supraveghere.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific societății.
|
|
R0100–R0210/C0050
|
Abaterea standard pentru riscul de rezerve – parametri specifici societății
|
Se raportează abaterea standard specifică societății pentru riscul de rezerve pentru fiecare segment, astfel cum a fost calculată de societate și aprobată sau prevăzută de autoritatea de supraveghere.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific societății.
|
|
R0100–R0210/C0060
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de prime: Vprem
|
Măsura de volum pentru riscul de prime pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0100–R0210/C0070
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de rezerve: Vres
|
Măsura de volum pentru riscul de rezerve pentru fiecare segment, egală cu cea mai bună estimare a rezervei de daune pentru segmentul respectiv, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
R0100–R0210/C0080
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – Diversificarea geografică
|
Diversificarea geografică utilizată pentru măsura de volum pentru fiecare segment
Dacă factorul pentru diversificarea geografică nu este calculat, acest indicator este stabilit la valoarea standard de 1.
|
|
R0100–R0210/C0090
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – V
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea generală pentru fiecare segment
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator trebuie să reprezinte cerința de capital pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea de viață pentru un anumit segment, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0220/C0090
|
Total măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve
|
Măsura de volum totală pentru riscul de prime și rezerve, egală cu suma măsurilor de volum pentru riscul de prime și rezerve pentru toate segmentele.
|
|
R0230/C0020
|
Abaterea standard combinată
|
Se raportează abaterea standard combinată pentru riscul de prime și rezerve pentru toate segmentele.
►M1
◄
|
|
R0300/C0100
|
Cerința de capital totală pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea generală
|
Se raportează cerința de capital totală pentru submodulul „risc de prime și rezerve în asigurarea generală”.
|
|
Risc de reziliere în asigurarea generală
|
|
R0400/C0110
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0400/C0120
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0400/C0130
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0400/C0140
|
Valorile absolute după șoc – Obligații – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0400/C0150
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere
|
Se raportează cerința de capital pentru riscul de reziliere în asigurarea generală.
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea generală
|
|
R0500/C0160
|
Cerința de capital pentru riscul de catastrofă în asigurarea generală
|
Se raportează cerința de capital totală pentru riscul de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea generală
|
|
R0600/C0160
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea generală”
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea generală” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de prime și rezerve, riscul de catastrofă și riscul de reziliere.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
R0700/C0160
|
Cerința de capital totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea generală
|
Se raportează cerința de capital de solvabilitate totală pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea generală”.
|
S.26.06 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.26.06.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
R0100/C0020
|
Rezerve tehnice brute în asigurarea de viață (fără marja de risc)
|
Se raportează rezervele tehnice pentru obligațiile de asigurare de viață
►M2
, cu excepția celor unit-linked ◄ . În acest scop, rezervele tehnice nu includ marja de risc și nu țin cont de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0110/C0020
|
Rezerve tehnice brute pentru contractele de tip unit-linked în asigurarea de viață (fără marja de risc)
|
Se raportează rezervele tehnice pentru obligațiile de asigurare de viață pentru care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe. În acest scop, rezervele tehnice nu includ marja de risc și nu țin cont de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0120/C0020
|
Rezerve tehnice brute în asigurarea generală (fără marja de risc)
|
Se raportează rezervele tehnice pentru obligațiile de asigurare generală. În acest scop, rezervele tehnice nu includ marja de risc și nu țin cont de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0130/C0020
|
Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe rezervele tehnice
|
Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional pe baza rezervelor tehnice.
|
|
R0200/C0020
|
Primele brute câștigate din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)
|
Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare pentru obligațiile de asigurare de viață
►M2
, cu excepția celor unitlinked ◄ , fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.
|
|
R0210/C0020
|
Primele brute câștigate pentru contractele de tip unit-linked din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)
|
Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare pentru obligațiile de asigurare de viață pentru care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.
|
|
R0220/C0020
|
Primele brute câștigate din asigurarea generală (ultimele 12 luni)
|
Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare pentru obligațiile de asigurare generală, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.
|
|
R0230/C0020
|
Primele brute câștigate din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni)
|
Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare ultimelor 12 luni pentru obligațiile de asigurare de viață
►M2
, cu excepția celor unitlinked ◄ , fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.
|
|
R0240/C0020
|
Primele brute câștigate pentru contractele de tip unit-linked din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )
|
Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare ultimelor 12 luni pentru obligațiile de asigurare de viață pentru care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.
|
|
R0250/C0020
|
Primele brute câștigate din asigurarea generală (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )
|
Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare ultimelor 12 luni pentru obligațiile de asigurare generală, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.
|
|
R0260/C0020
|
Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe primele câștigate
|
Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional pe baza primelor câștigate.
|
|
R0300/C0020
|
Cerința de capital aferentă riscului operațional înainte de plafonare
|
Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional înainte de ajustarea pentru plafonare.
|
|
R0310/C0020
|
Plafon bazat pe cerința de capital de solvabilitate de bază
|
Se raportează rezultatul procentului de plafonare aplicat SCR de bază.
|
|
R0320/C0020
|
Cerința de capital aferentă riscului operațional după plafonare
|
Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional după ajustarea pentru plafonare.
|
|
R0330/C0020
|
Cheltuielile în avans în raport cu activitatea de tip unit-linked (ultimele 12 luni)
|
Se raportează cuantumul cheltuielilor înregistrate în avans în cursul ultimelor 12 luni în ceea ce privește asigurarea de viață în care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe.
|
|
R0340/C0020
|
Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului operațional
|
Se raportează cerința de capital pentru riscul operațional.
|
S.26.07 – Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.26.07.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
Z0040
|
Moneda utilizată pentru riscul de rată a dobânzii (societăți captive)
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda de emitere. Fiecare monedă trebuie raportată într-un rând diferit.
|
|
Riscul de piață (incluzând societățile captive)
|
|
R0010/C0010–C0070
|
Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Valoarea de piață – pe niveluri de calitate a creditului
|
Se raportează valoarea de piață a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru fiecare nivel de calitate a creditului pentru care este disponibilă o evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.
|
|
R0010/C0080
|
Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Valoarea de piață – nu este disponibilă nicio evaluare de credit
|
Se raportează valoarea de piață a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru care nu este disponibilă nicio evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.
|
|
R0020/C0010–C0070
|
Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Durata modificată – pe niveluri de calitate a creditului
|
Durata modificată în ani a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru fiecare nivel de calitate a creditului pentru care este disponibilă o evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.
|
|
R0020/C0080
|
Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Durata modificată – nu este disponibilă nicio evaluare de credit
|
Durata modificată în ani a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru care nu este disponibilă nicio evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.
|
|
R0030/C0090
|
Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Creșterea rezervelor tehnice aferente contractelor unit-linked și index-linked
|
Creșterea rezervelor tehnice minus marja de risc pentru polițele în cazul cărora deținătorii de polițe suportă riscul de investiții, cu opțiunile și garanțiile încorporate, care ar rezulta dintr-o scădere bruscă a valorii activelor care fac obiectul cerinței de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor, conform calculelor simplificate.
|
|
Risc de rată a dobânzii (societăți captive)
|
|
R0040/C0100
|
Risc de rată a dobânzii (societăți captive) – Cerința de capital – Creșterea ratei dobânzii – pe monede
|
Cerința de capital pentru riscul de creștere a structurii temporale a ratelor dobânzilor conform calculelor simplificate pentru societățile captive pentru fiecare monedă raportată.
|
|
R0040/C0110
|
Risc de rată a dobânzii (societăți captive) – Cerința de capital – Scăderea ratei dobânzii – pe monede
|
Cerința de capital pentru riscul de scădere a structurii temporale a ratelor dobânzilor conform calculelor simplificate pentru societățile captive pentru fiecare monedă raportată.
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
|
R0100/C0120
|
Risc de mortalitate – Capitalul la risc
|
Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 91 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de mortalitate.
|
|
R0100/C0160
|
Risc de mortalitate – Rata medie t+1
|
Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0100/C0180
|
Risc de mortalitate – Durata modificată
|
Durata modificată în ani a tuturor plăților exigibile în caz de deces incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0110/C0150
|
Risc de longevitate – Cea mai bună estimare
|
Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de longevitate.
|
|
R0110/C0160
|
Risc de longevitate – Rata medie t+1
|
Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.
|
|
R0110/C0180
|
Risc de longevitate – Durata modificată
|
Durata modificată în ani a tuturor plăților către beneficiari incluse în cea mai bună estimare pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.
|
|
R0120/C0120
|
Risc de invaliditate-morbiditate – Capitalul la risc
|
Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 93 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de invaliditate-morbiditate.
|
|
R0120/C0130
|
Risc de invaliditate-morbiditate – Capitalul la risc t+1
|
Capitalul la risc, astfel cum este definit în R0120/C0120 după 12 luni (t+1).
|
|
R0120/C0150
|
Risc de invaliditate-morbiditate – Cea mai bună estimare
|
Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de invaliditate-morbiditate.
|
|
R0120/C0160
|
Risc de invaliditate-morbiditate – Rata medie t+1
|
Rata medie de invaliditate-morbiditate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0120/C0170
|
Risc de invaliditate-morbiditate – Rata medie t+2
|
Rata medie de invaliditate-morbiditate în perioada de 12 luni ulterioară următoarelor 12 luni (t+2) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0120/C0180
|
Risc de invaliditate-morbiditate – Durata modificată
|
Durata modificată în ani a tuturor plăților de invaliditate-morbiditate incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0120/C0200
|
Risc de invaliditate-morbiditate – Ratele de denunțare
|
Ratele de denunțare estimate pentru următoarele 12 luni pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0130/C0140
|
Risc de reziliere (creștere) – Costul de răscumpărare
|
Suma tuturor costurilor de răscumpărare pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 95 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0130/C0160
|
Risc de reziliere (creștere) – Rata medie (t+1)
|
Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare pozitive.
|
|
R0130/C0190
|
Risc de reziliere (creștere) – Perioada medie de lichidare
|
Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare pozitiv.
|
|
R0140/C0140
|
Risc de reziliere (scădere) – Costul de răscumpărare
|
Suma tuturor costurilor de răscumpărare negative, astfel cum sunt definite la articolul 95 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0140/C0160
|
Risc de reziliere (scădere) – Rata medie (t+1)
|
Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare negative.
|
|
R0140/C0190
|
Risc de reziliere (scădere) – Perioada medie de lichidare
|
Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare negativ.
|
|
R0150/C0180
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață – Durata modificată
|
Durata modificată, în ani, a fluxurilor de trezorerie incluse în cea mai bună estimare a obligațiilor de asigurare și reasigurare de viață.
|
|
R0150/C0210
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață – Plăți
|
Cheltuielile plătite în legătură cu asigurarea și reasigurarea de viață în ultimele 12 luni.
|
|
R0150/C0220
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață – Rata medie a inflației
|
Rata medie ponderată a inflației inclusă în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective, în cazul căreia ponderările se bazează pe valoarea actualizată a cheltuielilor incluse în calculul celei mai bune estimări pentru administrarea obligațiilor de asigurare de viață existente.
|
|
R0160/C0120
|
Risc de catastrofă – Capitalul la risc
|
Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 96 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
|
R0200/C0120
|
Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate – Capitalul la risc
|
Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 97 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de mortalitate în asigurarea de sănătate.
|
|
R0200/C0160
|
Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate – Rata medie t+1
|
Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0200/C0180
|
Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate – Durata modificată
|
Durata modificată în ani a tuturor plăților exigibile în caz de deces incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0210/C0150
|
Risc de longevitate în asigurarea de sănătate – Cea mai bună estimare
|
Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate.
|
|
R0210/C0160
|
Risc de longevitate în asigurarea de sănătate – Rata medie t+1
|
Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.
|
|
R0210/C0180
|
Risc de longevitate în asigurarea de sănătate – Durata modificată
|
Durata modificată în ani a tuturor plăților către beneficiari incluse în cea mai bună estimare pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.
|
|
R0220/C0180
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale) – Durata modificată
|
Durata modificată, în ani, a fluxurilor de trezorerie incluse în cea mai bună estimare a cheltuielilor medicale aferente obligațiilor de asigurare și reasigurare.
|
|
R0220/C0210
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale) – Plăți
|
Cheltuielile plătite în legătură cu asigurarea și reasigurarea pentru cheltuieli medicale în ultimele 12 luni.
|
|
R0220/C0220
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale) – Rata medie a inflației
|
Rata medie ponderată a inflației privind plățile medicale inclusă în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective, în cazul căreia ponderările se bazează pe valoarea actualizată a plăților medicale incluse în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective.
|
|
R0230/C0120
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Capitalul la risc
|
Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 100 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de invaliditate-morbiditate (protecția veniturilor).
|
|
R0230/C0130
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Capitalul la risc t+1
|
Capitalul la risc, astfel cum este definit în R0230/C0120 după 12 luni.
|
|
R0230/C0150
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Cea mai bună estimare
|
Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de invaliditate-morbiditate.
|
|
R0230/C0160
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Rata medie t+1
|
Rata medie de invaliditate-morbiditate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0230/C0170
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Rata medie t+2
|
Rata medie de invaliditate-morbiditate în perioada de 12 luni ulterioară următoarelor 12 luni (t+2) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0230/C0180
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Durata modificată
|
Durata modificată în ani a tuturor plăților de invaliditate-morbiditate incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0230/C0200
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Ratele de denunțare
|
Ratele de denunțare estimate pentru următoarele 12 luni pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0240/C0140
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (creștere) – Costul de răscumpărare
|
Suma tuturor costurilor de răscumpărare pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 102 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0240/C0160
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (creștere) – Rata medie t+1
|
Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare pozitive.
|
|
R0240/C0190
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (creștere) – Perioada medie de lichidare
|
Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare pozitiv.
|
|
R0250/C0140
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (scădere) – Costul de răscumpărare
|
Suma tuturor costurilor de răscumpărare negative, astfel cum sunt definite la articolul 102 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0250/C0160
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (scădere) – Rata medie t+1
|
Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare negative.
|
|
R0250/C0190
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (scădere) – Perioada medie de lichidare
|
Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare negativ.
|
|
R0260/C0180
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate – Durata modificată
|
Durata modificată, în ani, a fluxurilor de trezorerie incluse în cea mai bună estimare a obligațiilor de asigurare și reasigurare de sănătate.
|
|
R0260/C0210
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate – Plăți
|
Cheltuielile plătite în legătură cu asigurarea și reasigurarea de sănătate în ultimele 12 luni.
|
|
R0260/C0220
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate – Rata medie a inflației
|
Rata medie ponderată a inflației inclusă în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective, ponderată cu valoarea actualizată a cheltuielilor incluse în calculul celei mai bune estimări pentru administrarea obligațiilor de asigurare de sănătate existente.
|
|
▼M4
|
|
Risc de piață - concentrările riscului de piață
|
|
R0300/C0300
|
Partea din portofoliul de datorii
|
Partea din portofoliul de datorii pentru care s-a efectuat un calcul simplificat al SCR.
Acest indicator trebuie raportat numai în cazul derogării de la obligația de raportare a machetei S.06.02.
|
|
Simplificări pentru riscul de catastrofă naturală
|
|
R0400/C0320
|
Furtună – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include ponderea de risc utilizată în simplificările pentru riscul de furtună.
|
|
R0400/C0330
|
Furtună – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de furtună.
|
|
R0410/C0320
|
Grindină – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de grindină.
|
|
R0410/C0330
|
Grindină – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de grindină.
|
|
R0420/C0320
|
Cutremur – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de cutremur.
|
|
R0420/C0330
|
Cutremur – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de cutremur.
|
|
R0430/C0320
|
Inundații – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de inundații.
|
|
R0430/C0330
|
Inundații – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de inundații.
|
|
R0440/C0320
|
Tasare și alunecări de teren – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de tasare și alunecări de teren.
|
|
R0440/C0330
|
Tasare și alunecări de teren – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren.
|
|
▼B
|
S.27.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.27.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
Această machetă este concepută astfel încât să permită înțelegerea modului în care a fost calculat modulul SCR „risc de catastrofă” și care sunt principalele elemente ale acestuia.
Pentru fiecare tip de risc de catastrofă, trebuie să se determine efectul de minimizare a riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății. Această calculare este prospectivă și trebuie să se bazeze pe programul de reasigurare din următorul an de raportare, astfel cum este descris în machetele privind reasigurarea Acoperiri facultative (S.30.01 și S.30.02) și Programul de cedări în reasigurare în următorul an de raportare (S.30.03 și S.30.04).
Societățile trebuie să își estimeze recuperările din minimizarea riscurilor în conformitate cu Directiva 2009/138/CE, cu Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și cu standardele tehnice relevante. Societățile trebuie să completeze macheta de raportare privind catastrofele numai la nivelul de granularitate necesar pentru efectuarea acestei calculări.
În cadrul modulelor „risc de subscriere pentru asigurarea generală” și „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”, riscul de catastrofă este definit ca riscul de pierdere sau de modificare nefavorabilă a valorii obligațiilor din asigurare, rezultat în urma unui nivel semnificativ de incertitudine asociată ipotezelor în materie de stabilire a tarifelor și a cuantumului rezervelor legate de evenimente extreme sau excepționale, astfel cum este prevăzut la articolul 105 alineatul (2) litera (b) și alineatul (4) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.
Cerințele de capital raportate reflectă cerințele de capital înainte și după minimizarea riscurilor, care este efectul de minimizare a riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății. Cerința de capital raportată după minimizarea riscurilor este înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Valoarea standard a minimizării riscurilor se raportează ca valoare pozitivă pentru a fi dedusă.
În cazul în care efectul diversificării reduce cerința de capital, valoarea standard a diversificării se raportează ca valoare negativă.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
▼M1 —————
|
|
▼B
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
▼M4
|
|
R0001/C001
|
Simplificări utilizate – riscul de incendiu
|
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de incendiu. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – Simplificări în sensul articolului 90c
9 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0001/C0001 = 1, numai C0880 trebuie completat pentru R2600.
|
|
R0002/C001
|
Simplificări utilizate – riscul de catastrofă naturală
|
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de catastrofă naturală. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de furtună
2 – Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de cutremur
3 – Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de inundații
4 – Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de grindină
5 – Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de tasare și alunecări de teren
9 – Nu s-au utilizat simplificări
Opțiunile 1-5 pot fi utilizate simultan.
|
|
▼B
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea generală – Rezumat
|
|
C0010/R0010
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală
|
Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele de catastrofe naturale, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0010/R0070.
|
|
C0010/R0020–R0060
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală – pericole
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol de catastrofă naturală, luând în considerare efectul diversificării între zone și regiuni.
Această valoare este egală, pentru fiecare pericol natural, cu cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor.
|
|
C0010/R0070
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole de catastrofe naturale.
|
|
C0020/R0010
|
Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, care decurge din toate pericolele de catastrofe naturale, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0020/R0070.
|
|
C0020/R0020–R0060
|
Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală – pericole
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru fiecare pericol de catastrofă naturală.
|
|
C0020/R0070
|
Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru diferitele pericole de catastrofe naturale.
|
|
C0030/R0010
|
SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală
|
Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele de catastrofe naturale, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0030/R0070.
|
|
C0030/R0020–R0060
|
SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală – pericole
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol de catastrofă naturală, luând în considerare efectul diversificării între zone și regiuni.
Această valoare este egală, pentru fiecare pericol natural, cu cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor.
|
|
C0030/R0070
|
SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole de catastrofe naturale.
|
|
C0010/R0080
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri
|
Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din reasigurarea neproporțională de bunuri.
|
|
C0020/R0080
|
Total minimizarea riscurilor – Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru reasigurarea neproporțională de bunuri.
|
|
C0030/R0080
|
SCR după minimizarea riscurilor – Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri
|
Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din reasigurarea neproporțională de bunuri.
|
|
C0010/R0090
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică
|
Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele antropice, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0010/R0160.
|
|
C0010/R0100–R0150
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică – pericole
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol antropic, luând în considerare efectul diversificării între subpericole.
Această valoare este egală, pentru fiecare pericol antropic, cu cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor.
|
|
C0010/R0160
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole antropice.
|
|
C0020/R0090
|
Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, care decurge din toate pericolele antropice, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0020/R0160.
|
|
C0020/R0100–R0150
|
Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică – pericole
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru fiecare pericol antropic.
|
|
C0020/R0160
|
Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru diferitele pericole antropice.
|
|
C0030/R0090
|
SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică
|
Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele antropice, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0030/R0160.
|
|
C0030/R0100–R0150
|
SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică – pericole
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol antropic, luând în considerare efectul diversificării între subpericole.
Această valoare este egală, pentru fiecare pericol antropic, cu cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor.
|
|
C0030/R0160
|
SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole antropice.
|
|
C0010/R0170
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală
|
Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate celelalte pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0010/R0180.
|
|
C0010/R0180
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”.
|
|
C0020/R0170
|
Total minimizarea riscurilor – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, care decurge din toate pericolele clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0020/R0180.
|
|
C0020/R0180
|
Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru diferitele pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”.
|
|
C0030/R0170
|
SCR după minimizarea riscurilor – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală
|
Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0030/R0180.
|
|
C0030/R0180
|
SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”.
|
|
C0010/R0190
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare
|
Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală) înainte de diversificarea între submodule.
|
|
C0010/R0200
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele submodule (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală).
|
|
C0010/R0210
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare
|
Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală), luând în considerare efectul diversificării între submodule raportată în C0010/R0200.
|
|
C0020/R0190
|
Total minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, care decurge din toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală) înainte de efectul diversificării între submodule.
|
|
C0020/R0200
|
Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule
|
Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru diferitele submodule (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală).
|
|
C0020/R0210
|
Total minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, care decurge din toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală), luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0020/R0200.
|
|
C0030/R0190
|
SCR după minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare
|
Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală) înainte de diversificarea între submodule.
|
|
C0030/R0200
|
SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele submodule (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală).
|
|
C0030/R0210
|
SCR după minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare
|
Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală), luând în considerare efectul diversificării între submodule raportată la indicatorul C0030/R0200.
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Rezumat
|
|
C0010/R0300
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate submodulele riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0010/R0340.
|
|
C0010/R0310–R0330
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – submodule
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între țări.
Această valoare este egală, pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, cu cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor.
|
|
C0010/R0340
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele submodule ale riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.
|
|
C0020/R0300
|
Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, care decurge din toate submodulele riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0020/R0340.
|
|
C0020/R0310–R0330
|
Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – submodule
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.
|
|
C0020/R0340
|
Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule
|
Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru diferitele submodule ale riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.
|
|
C0030/R0300
|
SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate submodulele riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0030/R0340.
|
|
C0030/R0310–R0330
|
SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – submodule
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între țări.
Această valoare este egală, pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, cu cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor.
|
|
C0030/R0340
|
SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele submodule ale riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea generală
|
|
Risc de catastrofă naturală – Furtună
|
|
C0040/R0610–R0780
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni
|
O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, în ceea ce privește cele 14 regiuni, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri care acoperă riscul de furtună, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, și Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de furtună, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.
Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.
|
|
C0040/R0790
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
Totalul estimării primelor brute care urmează să fie câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare înainte de diversificare, în anul următor, pentru cele 14 regiuni, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ .
|
|
|
|
|
|
C0050/R0400–R0590
|
Expunere – Regiuni
►M1
specificate ◄
|
Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 20 regiuni
►M1
specificate ◄ pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:
— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de furtună și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ ; și
— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de furtună și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ .
|
|
C0050/R0600
|
Expunere – Total Furtună pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul expunerii înainte de diversificare pentru cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0060/R0400–R0590
|
Pierdere brută specificată – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pierderea brută specificată aferentă riscului de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0060/R0600
|
Pierdere brută specificată – Total Furtună pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul pierderii brute specificate înainte de diversificare pentru cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0070/R0400–R0590
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Factorul corespunzător cerinței de capital aferente riscului de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0070/R0600
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.
|
|
C0080/R0400–R0590
|
Scenariul A sau B – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cea mai mare dintre cerințele de capital aferente riscului de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , conform scenariului A sau scenariului B.
La determinarea celei mai mari valori în scenariile A și B, trebuie luat considerare efectul minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.
|
|
C0090/R0400–R0590
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , corespunzătoare celei mai mari valori dintre scenariul A sau B.
|
|
C0090/R0600
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0090/R0790
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0090/R0800
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru toate regiunile.
|
|
C0090/R0810
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de furtună pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0090/R0820
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0090/R0810.
|
|
C0100/R0400–R0590
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor, în conformitate cu scenariul selectat, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0100/R0600
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Furtună pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru riscul de furtună pentru cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0100/R0790
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0100/R0800
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru riscul de furtună pentru toate regiunile.
|
|
C0110/R0400–R0590
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, în conformitate cu scenariul selectat, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.
|
|
C0110/R0600
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Furtună pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 20 de regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0110/R0790
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.
|
|
C0110/R0800
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.
|
|
C0120/R0400–R0590
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de furtună în fiecare dintre regiunile
►M1
specificate ◄ , în conformitate cu scenariul selectat.
|
|
C0120/R0600
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, pentru cele 20 de regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0120/R0790
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0120/R0800
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, pentru toate regiunile.
|
|
C0120/R0810
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0120/R0820
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0120/R0810.
|
|
Risc de catastrofă naturală – Cutremur
|
|
C0130/R1040–R1210
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni
|
O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, în ceea ce privește cele 14 regiuni, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:
— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri care acoperă riscul de cutremur, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și
— Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de cutremur, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.
Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.
|
|
C0130/R1220
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare
|
Totalul estimării primelor brute care urmează să fie câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare în anul următor, pentru celelalte regiuni.
|
|
C0140/R0830–R1020
|
Expunere – Regiuni
►M1
specificate ◄
|
Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 20 regiuni
►M1
specificate ◄ pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:
— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de cutremur și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ ; și
— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de cutremur și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ .
|
|
C0140/R1030
|
Expunere – Total Cutremur pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul expunerii pentru cele 20 de regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0150/R0830–R1020
|
Pierdere brută specificată – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pierderea brută specificată aferentă riscului de cutremur pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0150/R1030
|
Pierdere brută specificată – Total Cutremur pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul pierderii brute specificate aferente riscului de cutremur pentru cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0160/R0830–R1020
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ pentru riscul de cutremur conform formulei standard, luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0160/R1030
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.
|
|
C0170/R0830–R1020
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru cutremure în fiecare dintre cele 20 de regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0170/R1030
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0170/R1220
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0170/R1230
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru toate regiunile.
|
|
C0170/R1240
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de cutremur pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0170/R1250
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0170/R1240.
|
|
C0180/R0830–R1020
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0180/R1030
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru cele 20 de regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0180/R1220
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Cutremur – Alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0180/R1230
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Cutremur – Toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru toate regiunile.
|
|
C0190/R0830–R1020
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.
|
|
C0190/R1030
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Cutremur pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 20 de regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0190/R1220
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.
|
|
C0190/R1230
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Cutremur pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.
|
|
C0200/R0830–R1020
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de cutremur în fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0200/R1030
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de cutremur pentru cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0200/R1220
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0200/R1230
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de cutremur pentru toate regiunile.
|
|
C0200/R1240
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0200/R1250
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0200/R1240.
|
|
Risc de catastrofă naturală – Inundații
|
|
C0210/R1410–R1580
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni
|
O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, în ceea ce privește cele 14 regiuni, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:
— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri care acoperă riscul de inundații, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională;
— Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de inundații, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională;
— Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.
Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.
|
|
C0210/R1590
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Inundații în alte regiuni înainte de diversificare
|
Totalul estimării primelor brute care urmează să fie câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare în anul următor, pentru celelalte regiuni.
|
|
C0220/R1260–R1390
|
Expunere – Regiuni
►M1
specificate ◄
|
Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:
— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de inundații și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ ;
— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de inundații și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ ; și
— Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, înmulțite cu 1,5, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de inundații și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ .
|
|
C0220/R1400
|
Expunere – Total Inundații pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul expunerii pentru cele 14 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0230/R1260–R1390
|
Pierdere brută specificată – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pierderea brută specificată aferentă riscului de inundații pentru fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0230/R1400
|
Pierdere brută specificată – Total Inundații pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul pierderii brute specificate aferente riscului de inundații pentru cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0240/R1260–R1390
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ pentru riscul de inundații conform formulei standard, luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0240/R1400
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.
|
|
C0250/R1260–R1390
|
Scenariul A sau B – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cea mai mare dintre cerințele de capital aferente riscului de inundații pentru fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ , conform scenariului A sau scenariului B.
La determinarea celei mai mari valori în scenariile A și B, trebuie luat în considerare efectul minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.
|
|
C0260/R1260–R1390
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ , corespunzătoare celei mai mari valori dintre scenariul A sau B.
|
|
C0260/R1400
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0260/R1590
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații în alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0260/R1600
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru toate regiunile.
|
|
C0260/R1610
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de inundații pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0260/R1620
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0260/R1610.
|
|
C0270/R1260–R1390
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor, în conformitate cu scenariul selectat, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0270/R1400
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Inundații pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru cele 14 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0270/R1590
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Inundații în alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0270/R1600
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Inundații pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru toate regiunile.
|
|
C0280/R1260–R1390
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, în conformitate cu scenariul selectat, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.
|
|
C0280/R1400
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Inundații – Regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 14 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0280/R1590
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Inundații – Alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.
|
|
C0280/R1600
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Inundații – Toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.
|
|
C0290/R1260–R1390
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de inundații în fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ , în conformitate cu scenariul selectat.
|
|
C0290/R1400
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații – Regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, pentru cele 14 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0290/R1590
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații – Alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0290/R1600
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații – Toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, pentru toate regiunile.
|
|
C0290/R1610
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0290/R1620
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0290/R1610.
|
|
Risc de catastrofă naturală – Grindină
|
|
C0300/R1730–R1900
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni
|
O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în anul următor și în ceea ce privește cele 9 regiuni, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:
— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri care acoperă riscul de grindină, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională;
— Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de grindină, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și
— Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.
Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.
|
|
C0300/R1910
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Grindină – Alte regiuni înainte de diversificare
|
Totalul estimării primelor brute care urmează să fie câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare în anul următor, pentru celelalte regiuni.
|
|
C0310/R1630–R1710
|
Expunere – Regiuni
►M1
specificate ◄
|
Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:
— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de grindină și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ ;
— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de grindină și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ ; și
— Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, înmulțite cu 5, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de grindină și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ .
|
|
C0310/R1720
|
Expunere – Total Grindină pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul expunerii pentru cele 9 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0320/R1630–R1710
|
Pierdere brută specificată – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pierderea brută specificată aferentă riscului de grindină pentru fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0320/R1720
|
Pierdere brută specificată – Total Grindină pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul pierderii brute specificate aferente riscului de grindină pentru cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0330/R1630–R1710
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ pentru riscul de grindină conform formulei standard, luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0330/R1720
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.
|
|
C0340/R1630–R1710
|
Scenariul A sau B – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cea mai mare dintre cerințele de capital aferente riscului de grindină pentru fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ , conform scenariului A sau scenariului B.
La determinarea celei mai mari valori în scenariile A și B, trebuie luat în considerare efectul minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.
|
|
C0350/R1630–R1710
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ , corespunzătoare celei mai mari valori dintre scenariul A sau B.
|
|
C0350/R1720
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0350/R1910
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0350/R1920
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru toate regiunile.
|
|
C0350/R1930
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de grindină pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0350/R1940
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0350/R1930.
|
|
C0360/R1630–R1710
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor, în conformitate cu scenariul selectat, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0360/R1720
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Grindină pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru cele 9 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0360/R1910
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0360/R1920
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru toate regiunile.
|
|
C0370/R1630–R1710
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, în conformitate cu scenariul selectat, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.
|
|
C0370/R1720
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Grindină pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 9 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0370/R1910
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.
|
|
C0370/R1920
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.
|
|
C0380/R1630–R1710
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de grindină în fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ , în conformitate cu scenariul selectat.
|
|
C0380/R1720
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, pentru cele 9 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0380/R1910
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0380/R1920
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, pentru toate regiunile.
|
|
C0380/R1930
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0380/R1940
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0380/R1930.
|
|
Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren
|
|
C0390/R1950
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, pentru contractele referitoare la obligațiile de incendiu și alte daune, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.
Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, în ceea ce privește teritoriul Franței.
|
|
C0400/R1950
|
Expunere – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
Suma totalului asigurat format din diviziunile geografice ale teritoriului Franței pentru incendiu și alte daune, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, care sunt suficient de omogene în ceea ce privește riscul de tasare și alunecări de teren la care sunt expuse societățile de asigurare și de reasigurare în raport cu teritoriul respectiv. Aceste zone cuprind, împreună, întregul teritoriu.
|
|
C0410/R1950
|
Pierdere brută specificată – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
►M1
Pierderea brută specificată aferentă riscului de tasare și alunecări de teren, înainte de a lua în considerare efectul diversificării între zone. ◄
|
|
C0420/R1950
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
►M1
Factorul corespunzător cerinței de capital aferente riscului de tasare și alunecări de teren pentru teritoriul Franței, înainte de a lua în considerare efectul diversificării între zone. ◄
|
|
C0430/R1950
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor aferentă riscului de tasare și alunecări de teren pentru teritoriul Franței. Se raportează cuantumul pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, care în cazul riscului de tasare și alunecări de teren este egal cu pierderea brută specificată (indicatorul C0410/R1950).
|
|
C0430/R1960
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între zone
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de tasare și alunecări de teren pentru diferitele zone de pe teritoriul Franței.
|
|
C0430/R1970
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0430/R1960.
|
|
C0440/R1950
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0450/R1950
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.
|
|
C0460/R1950
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de tasare și alunecări de teren.
|
|
C0460/R1960
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între zone
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren pentru diferitele zone de pe teritoriul Franței.
|
|
C0460/R1970
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0460/R1960.
|
|
Riscul de catastrofă naturală – Reasigurarea neproporțională de bunuri
|
|
C0470/R2000
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, pentru contract în legătură cu obligațiile care decurg din linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Reasigurare neproporțională de bunuri, altele decât obligațiile de reasigurare neproporțională legate de obligațiile de asigurare incluse în liniile de afaceri 9 și 21.
Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.
|
|
C0480/R2000
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru reasigurarea neproporțională de bunuri. Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0490/R2000
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din primirile în reasigurarea neproporțională de bunuri, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0500/R2000
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de retrocedare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din primirile în reasigurarea neproporțională de bunuri.
|
|
C0510/R2000
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile care decurg din primirile în reasigurarea neproporțională de bunuri.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă auto
|
|
C0520/R2100
|
Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mare de 24 de milioane EUR
|
Numărul de vehicule asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Asigurare de răspundere civilă auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în condițiile unei limite considerate a poliței mai mari de 24 000 000 EUR.
|
|
C0530/R2100
|
Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mică sau egală cu 24 de milioane EUR
|
Numărul de vehicule asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Asigurare de răspundere civilă auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în condițiile unei limite considerate a poliței mai mici sau egale cu 24 000 000 EUR.
|
|
C0540/R2100
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de răspundere civilă auto.
|
|
C0550/R2100
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din răspunderea civilă auto, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0560/R2100
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din răspunderea civilă auto.
|
|
C0570/R2100
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto după minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile care decurg din răspunderea civilă auto.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime
|
|
C0580/R2200
|
Tipul de acoperire – Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării corpului tancului t înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare acoperire maritimă a corpului tancului, pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.
Valoarea maximă se referă la toate tancurile pentru transportul petrolului și al gazelor asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru coliziunea tancurilor în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:
— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și
— Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
Valoarea acestei acoperiri este egală cu suma asigurată acceptată de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea maritimă care acoperă fiecare tanc.
|
|
C0590/R2200
|
Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării de răspundere civilă maritimă pentru tancul t înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare acoperire maritimă de răspundere civilă, pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.
Valoarea maximă se referă la toate tancurile pentru transportul petrolului și al gazelor asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru coliziunea tancurilor în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:
— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și
— Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
Valoarea acestei acoperiri este egală cu suma asigurată acceptată de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea maritimă care acoperă fiecare tanc.
|
|
C0600/R2200
|
Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării tancului t în caz de poluare cu hidrocarburi înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare acoperire maritimă în caz de poluare cu hidrocarburi, pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.
Valoarea maximă se referă la toate tancurile pentru transportul petrolului și al gazelor asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru coliziunea tancurilor în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:
— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și
— Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
Valoarea acestei acoperiri este egală cu suma asigurată acceptată de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea maritimă care acoperă fiecare tanc.
|
|
C0610/R2200
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.
|
|
C0620/R2200
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0630/R2200
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.
|
|
C0640/R2200
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime după minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.
|
|
C0650/R2200
|
Denumirea navei
|
Denumirea navei corespunzătoare.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime
|
|
C0660–C0700/R2300
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime – Tipul de acoperire – înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire (Daune materiale, Înlăturarea epavei, Pierderea veniturilor din producție, Acoperirea sau securizarea puțului, Obligații de asigurare și de reasigurare de răspundere civilă), pentru riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.
Valoarea maximă se referă la toate platformele marine de extracție a petrolului și a gazelor asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru explozia platformelor în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:
— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și
— Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
Valoarea pentru fiecare tip de acoperire este egală cu suma asigurată, pentru tipul de acoperire respectiv, acceptată de societatea de asigurare sau de reasigurare în ceea ce privește platforma selectată.
|
|
C0710/R2300
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.
|
|
C0720/R2300
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din explozia platformelor maritime, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0730/R2300
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.
|
|
C0740/R2300
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime după minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.
|
|
C0750/R2300
|
Denumirea platformei
|
Denumirea platformei corespunzătoare.
|
|
▼M4
|
|
Numărul de nave
|
|
C0781/R2421
|
Numărul de nave sub pragul de 250 000 EUR
|
Se raportează numărul de nave sub pragul de 250 000 EUR.
|
|
▼B
|
|
Risc de catastrofă antropică – Maritimă
|
|
C0760/R2400
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.
|
|
C0760/R2410
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile maritime.
|
|
C0760/R2420
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.
|
|
C0770/R2400
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, care este generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru riscurile maritime.
|
|
C0780/R2400
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.
|
|
C0780/R2410
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile maritime.
|
|
C0780/R2420
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Aviatică
|
|
C0790–C0800/R2500
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică înainte de minimizarea riscurilor – Tipul de acoperire – înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire (Corpul aeronavei și Răspunderea civilă a aeronavei), pentru riscurile aviatice.
Valoarea maximă se referă la toate aeronavele asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:
— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și
— Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
Valoarea pentru fiecare tip de acoperire este egală cu suma asigurată, pentru tipul de acoperire respectiv, acceptată de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea aviatică și în ceea ce privește aeronava selectată.
|
|
C0810/R2500
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile aviatice.
|
|
C0820/R2500
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile aviatice, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0830/R2500
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile aviatice.
|
|
C0840/R2500
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică după minimizarea riscurilor – Total (rând)
|
Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile aviatice.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Incendiu
|
|
C0850/R2600
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de incendiu.
Această valoare este egală cu cea mai mare concentrare a riscurilor de incendiu a unei societăți de asigurare sau de reasigurare care este ansamblul de clădiri cu cea mai mare sumă asigurată care îndeplinește condițiile următoare:
— Societatea de asigurare sau de reasigurare are obligații de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, cu privire la fiecare clădire, care acoperă daunele cauzate de un incendiu sau o explozie, inclusiv ca urmare a atacurilor teroriste.
— Toate clădirile sunt situate, parțial sau integral, pe o rază de 200 de metri.
|
|
C0860/R2600
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile de incendiu, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0870/R2600
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile de incendiu.
|
|
C0880/R2600
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Incendiu
|
Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile de incendiu.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă
|
|
C0890/R2700–R2740
|
Primele câștigate în următoarele 12 luni – Tipul de acoperire
|
Primele câștigate, pentru fiecare tip de acoperire, de către societatea de asigurare sau de reasigurare în următoarele 12 luni, în legătură cu obligațiile de asigurare și de reasigurare pentru riscurile de răspundere civilă, pentru următoarele tipuri de acoperire:
— Obligații de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă profesională, altele decât obligațiile de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă profesională pentru artizanii sau artiștii care desfășoară activități independente;
— Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă a angajatorului;
— Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă pentru directori executivi și administratori;
— Obligații de asigurare și reasigurare de răspundere civilă incluse în linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Asigurare de răspundere civilă generală, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, altele decât obligațiile incluse în grupele de riscuri de răspundere civilă 1-3, altele decât cele de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă personală și altele decât cele de asigurare și reasigurare de răspundere civilă profesională pentru artizanii sau artiștii care desfășoară activități independente;
— Reasigurare neproporțională.
În acest scop, se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.
|
|
C0890/R2750
|
Primele câștigate în următoarele 12 luni – Total
|
Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al primelor câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare în următoarele 12 luni.
|
|
C0900/R2700–R2740
|
Limita cea mai ridicată a indemnizației de răspundere civilă prevăzută – Tipul de acoperire
|
Limita cea mai ridicată a indemnizației de răspundere civilă, pentru fiecare tip de acoperire, care este prevăzută de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0910/R2700–R2740
|
Numărul de daune – Tipul de acoperire
|
Numărul de daune, pentru fiecare tip de acoperire, care este egal cu cel mai mic număr întreg care depășește cuantumul conform formulei prevăzute.
|
|
C0920/R2700–R2740
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor – Tipul de acoperire
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0920/R2750
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor – Total
|
Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0930/R2700–R2740
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor – Tipul de acoperire
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile de răspundere civilă, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0930/R2750
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total
|
Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al minimizării estimate a riscurilor.
|
|
C0940/R2700–R2740
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Tipul de acoperire
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru fiecare tip de acoperire, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0940/R2750
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total
|
Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al primelor estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0950/R2700–R2740
|
Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Tipul de acoperire
|
Cerința de capital, pentru fiecare tip de acoperire, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0950/R2750
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor – Total
|
Totalul pentru toate tipurile de acoperire al cerinței de capital, pentru fiecare tip de acoperire, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0960/R2800
|
Cerința pentru riscul de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0960/R2810
|
Cerința pentru riscul de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de acoperire
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de acoperire pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0960/R2820
|
Cerința pentru riscul de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0970/R2800
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează minimizarea totală estimată a riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0980/R2800
|
Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0980/R2810
|
Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de acoperire
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de acoperire pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0980/R2820
|
Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții
|
|
C0990/R2900–R2910
|
Expunere (la nivel individual sau la nivel de grup) – Cea mai mare expunere
|
Cele mai mari două expuneri brute de asigurare a creditului ale societății de asigurare sau de reasigurare pe baza unei comparații a pierderilor nete din neîncasarea creanțelor aferente expunerilor de asigurare de credit, fiind luată în considerare pierderea în caz de nerambursare după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0990/R2920
|
Expunere (la nivel individual sau la nivel de grup) – Total
|
Totalul celor mai mari două expuneri brute de asigurare a creditului ale societății de asigurare sau de reasigurare pe baza unei comparații a pierderilor nete din neîncasarea creanțelor aferente expunerilor de asigurare de credit, fiind luată în considerare pierderea în caz de nerambursare după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C1000/R2900–R2910
|
Proporția daunelor provocate pe scenarii – Cea mai mare expunere
|
Procentul care reprezintă pierderea din neîncasarea creanțelor aferentă expunerii de credit brute, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, pentru fiecare dintre cele două cele mai mari expuneri brute de asigurare a creditului ale societății de asigurare sau de reasigurare.
|
|
C1000/R2920
|
Proporția daunelor provocate pe scenarii – Total
|
Pierderea medie din neîncasarea creanțelor aferentă celor mai mari două expuneri de credit brute, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C1010/R2900–R2910
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Cea mai mare expunere
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru cea mai mare expunere, care rezultă din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1010/R2920
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Total
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor care rezultă din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1020/R2900–R2910
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Cea mai mare expunere
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor, pentru cea mai mare expunere, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C1020/R2920
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor, pentru cele mai mari două expuneri, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C1030/R2900–R2910
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Cea mai mare expunere
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru cea mai mare expunere, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1030/R2920
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru cele mai mari două expuneri, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1040/R2900–R2910
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Cea mai mare expunere
|
Cerința de capital netă, pentru cea mai mare expunere, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1040/R2920
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Total
|
Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1050/R3000
|
Primele câștigate în următoarele 12 luni
|
Primele brute câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în următoarele 12 luni, în cadrul liniei de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Asigurare de credite și garanții, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.
|
|
C1060/R3000
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor care rezultă din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1070/R3000
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care rezultă din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C1080/R3000
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1090/R3000
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune
|
Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1100/R3100
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1100/R3110
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1100/R3120
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1110/R3100
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, care este generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1120/R3100
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1120/R3110
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1120/R3120
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală
|
|
C1130/R3200–R3240
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Grupe de obligații
|
O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, pentru contractele referitoare la următoarele grupe de obligații:
— Obligațiile de asigurare și reasigurare incluse în linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, altele decât cele de asigurare și reasigurare maritimă și cele de asigurare și reasigurare aviatică;
— Obligațiile de reasigurare incluse în linia de afaceri Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport, altele decât cele de reasigurare maritimă și cele de reasigurare aviatică;
— Obligațiile de asigurare și reasigurare incluse în linia de afaceri Pierderi financiare diverse, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, altele decât obligațiile de asigurare și reasigurare de garanție extinsă, cu condiția ca portofoliul acestor obligații să fie puternic diversificat, iar obligațiile să nu acopere și costurile de rechemare a produselor;
— Obligațiile de reasigurare incluse în linia de afaceri Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi, altele decât cele de reasigurare de răspundere civilă generală;
— Obligațiile de reasigurare neproporțională legate de obligațiile de asigurare incluse în linia de afaceri Asigurare de credite și garanții, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.
Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.
|
|
C1140/R3200–R3240
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Grupe de obligații
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare grupă de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
C1140/R3250
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
C1140/R3260
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Diversificare între grupe de obligații
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele grupe de obligații pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
C1140/R3270
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
C1150/R3250
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează minimizarea totală estimată a riscurilor, înainte de efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
C1160/R3250
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
C1160/R3260
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor – Diversificare între grupe de obligații
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele grupe de obligații pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
C1160/R3270
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă
|
|
C1170/R3300–R3600,
C1190/R3300–R3600,
►M4
C1210/R3300–R3600, ◄
C1230/R3300–R3600,
C1250/R3300–R3600
|
Deținătorii de polițe de asigurare – pentru fiecare tip de eveniment
|
Toate persoanele asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare care sunt locuitori ai fiecărei țări și care sunt asigurate împotriva următoarelor tipuri de evenimente:
— Deces cauzat de un accident;
— Invaliditate permanentă cauzată de un accident;
— Invaliditate timp de 10 ani cauzată de un accident;
— Invaliditate timp de 12 luni cauzată de un accident;
— Tratament medical cauzat de un accident.
|
|
C1180/R3300– /R3600,
C1200/R3300–R3600,
►M4
C1220/R3300–R3600, ◄
C1240/R3300–R3600,
C1260/R3300–R3600
|
Valoarea beneficiilor plătibile – pentru fiecare tip de eveniment
|
Valoarea beneficiilor este suma asigurată sau, în cazul în care contractul de asigurare prevede plăți recurente de beneficii, cea mai bună estimare a plăților de beneficii, utilizând proiecțiile fluxurilor de trezorerie, pentru fiecare tip de eveniment.
În cazul în care beneficiile unui contract de asigurare depind de natura sau amploarea eventualelor vătămări corporale rezultate ca urmare a tipurilor de evenimente, calcularea valorii beneficiilor se bazează pe beneficiile maxime compatibile cu evenimentul care pot fi obținute în temeiul contractului.
În cazul obligațiilor de asigurare și de reasigurare pentru cheltuieli medicale, valoarea beneficiilor se bazează pe o estimare a cuantumurilor medii plătite în cazul tipurilor de evenimente, luând în considerare garanțiile specifice incluse în obligații.
|
|
C1270/R3300–R3600
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare țară, care decurge din obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.
|
|
C1270/R3610
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.
|
|
C1270/R3620
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea obligațiilor de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă” în legătură cu diferitele țări.
|
|
C1270/R3630
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între țări, pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.
|
|
C1280/R3300–R3600
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Pentru fiecare țară, efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C1280/R3610
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
Valoarea totală a efectului estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru toate țările.
|
|
C1290/R3300–R3600
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Pentru fiecare țară, primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.
|
|
C1290/R3610
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
Valoarea totală a primelor estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății pentru toate țările.
|
|
C1300/R3300–R3600
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”, pentru fiecare țară.
|
|
C1300/R3610
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.
|
|
C1300/R3620
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă” în legătură cu diferitele țări.
|
|
C1300/R3630
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”, luând în considerare efectul diversificării raportat în C1300/R3620.
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
C1310/R3700–R4010
|
Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut – Țări
|
Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor al societății de asigurare sau de reasigurare, pentru fiecare țară, este egal cu numărul cel mai mare de persoane pentru care sunt îndeplinite următoarele condiții:
— Societatea de asigurare sau de reasigurare are, față de fiecare persoană, o obligație de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale sau o obligație de asigurare sau de reasigurare de grup de protecție a veniturilor;
— Obligațiile față de fiecare persoană includ cel puțin unul dintre evenimentele de la indicatorul următor;
— Persoanele lucrează în aceeași clădire, care este situată în țara avută în vedere.
Persoanele sunt asigurate împotriva următoarelor tipuri de evenimente:
— Deces cauzat de un accident;
— Invaliditate permanentă cauzată de un accident;
— Invaliditate timp de 10 ani cauzată de un accident;
— Invaliditate timp de 12 luni cauzată de un accident;
— Tratament medical cauzat de un accident.
|
|
C1320/R3700–R4010,
C1330/R3700–R4010,
►M4
C1340/R3700–R4010, ◄
C1350/R3700–R4010,
C1360/R3700–R4010
|
Suma asigurată medie pentru fiecare tip de eveniment
|
►M1
Valoarea medie a beneficiilor plătite de societatea de asigurare și de reasigurare pentru cea mai mare dintre concentrările de risc de accident. ◄
|
|
C1370/R3700–R4010
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare țară, care rezultă din submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.
|
|
C1410
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor
|
Se identifică codul ISO al celorlalte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor.
|
|
C1370/R4020
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.
|
|
C1370/R4030
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate în legătură cu diferitele țări.
|
|
C1370/R4040
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între țări, pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.
|
|
C1380/R3700–R4010
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Țări
|
Pentru fiecare dintre țările identificate, efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C1380/R4020
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare
|
Totalul efectului estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru toate țările.
|
|
C1390/R3700–R4010
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Țări
|
Pentru fiecare dintre țările identificate, primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.
|
|
C1390/R4020
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății pentru toate țările.
|
|
C1400/R3700–R4010
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Țări
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate, pentru fiecare dintre țările identificate.
|
|
C1400/R4020
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare
|
Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.
|
|
C1400/R4030
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru submodulul Risc de concentrare a accidentelor în asigurarea de sănătate în legătură cu diferitele țări.
|
|
C1400/R4040
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru submodulul Risc de concentrare a accidentelor în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării raportat în C1400/R4020.
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie
|
|
C1440/R4100–R4410
|
Cheltuieli medicale – Numărul de persoane asigurate – Țări
|
Numărul de persoane asigurate de societățile de asigurare și de reasigurare, pentru fiecare dintre țările identificate, care îndeplinesc următoarele condiții:
— Persoanele asigurate locuiesc în țara avută în vedere;
— Persoanele asigurate sunt acoperite de obligații de asigurare sau de reasigurare pentru cheltuieli medicale, altele decât obligațiile de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale, care acoperă cheltuielile medicale survenite în urma unei boli infecțioase.
Aceste persoane asigurate pot solicita beneficii pentru următoarele utilizări ale asistenței medicale:
— Nu a fost solicitată asistență medicală formală.
|
|
C1450/R4100–R4410,
C1470/R4100–R4410,
C1490/R4100–R4410
|
Cheltuieli medicale – Costul unitar al daunelor pentru fiecare tip de asistență medicală – Țări
|
Cea mai bună estimare a cuantumurilor plătibile, utilizând proiecțiile fluxurilor de trezorerie, de către societățile de asigurare și de reasigurare pentru o persoană asigurată în legătură cu obligațiile de asigurare sau de reasigurare pentru cheltuieli medicale, altele decât obligațiile de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale pentru fiecare tip de utilizare a asistenței medicale, în cazul unei pandemii, pentru fiecare dintre țările identificate.
|
|
C1460/R4100–R4410,
C1480/R4100–R4410,
C1500/R4100–R4410
|
Cheltuieli medicale – Rata persoanelor asigurate care beneficiază de tipul de asistență medicală – Țări
|
Rata persoanelor asigurate cu simptome clinice care beneficiază de tipul de asistență medicală, pentru fiecare dintre țările identificate.
|
|
C1510/R4100–R4410
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Țări
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare dintre țările identificate, care rezultă din submodulul Pandemie în asigurarea de sănătate.
|
|
C1550
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie
|
Se identifică codul ISO al celorlalte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor.
|
|
C1420/R4420
|
Protecția veniturilor – Numărul de persoane asigurate – Total Pandemie pentru toate țările
|
Numărul total de persoane asigurate, pentru toate țările, vizate de obligațiile de asigurare sau de reasigurare de protecție a veniturilor, altele decât obligațiile de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale.
|
|
C1430/R4420
|
Protecția veniturilor – Expunerea totală la riscul de pandemie – Total Pandemie pentru toate țările
|
Totalul expunerii societăților de asigurare sau de reasigurare la riscul de pandemie pentru toate asigurările de protecție a veniturilor pentru toate țările identificate.
Valoarea beneficiilor plătibile persoanei asigurate este suma asigurată sau, în cazul în care contractul de asigurare prevede plăți recurente de beneficii, cea mai bună estimare a plăților de beneficii în cazul în care persoana asigurată are o incapacitate permanentă și nu se va însănătoși.
|
|
C1510/R4420
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Pandemie pentru toate țările
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru submodulul Pandemie în asigurarea de sănătate pentru toate țările identificate.
|
|
C1520/R4420
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Pandemie pentru toate țările
|
Efectul estimat total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru toate țările identificate.
|
|
C1530/R4420
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Pandemie pentru toate țările
|
Primele estimate totale de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, pentru toate țările identificate.
|
|
C1540/R4420
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Pandemie pentru toate țările
|
Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru submodulul Pandemie în asigurarea de sănătate pentru toate țările.
|
S.28.01 – Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Mai exact, S.28.01 trebuie raportată de societățile de asigurare și reasigurare, altele decât societățile de asigurare care desfășoară atât activități de asigurare de viață, cât și activități de asigurare generală. Aceste societăți trebuie să transmită în schimb macheta S.28.02.
Această machetă se completează pe baza evaluării Solvabilitate II, adică primele subscrise sunt definite ca primele care trebuie să fie primite de societate în decursul perioadei [astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul (11) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]
Toate trimiterile la rezervele tehnice vizează rezervele tehnice după aplicarea măsurilor și măsurilor tranzitorii pentru garanțiile pe termen lung.
Calcularea MCR combină o formulă liniară cu un prag de 25 % și un plafon de 45 % din SCR. La stabilirea MCR se aplică un prag absolut în funcție de natura societății [astfel cum este definit la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE].
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010
|
Componenta formulei liniare pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale – Rezultatul MCRNL
|
Se raportează componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare generale, în conformitate cu articolul 250 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0020/R0020
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0020
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0020/R0030
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0030
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0020/R0040
|
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0040
|
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0020/R0050
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0050
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0020/R0060
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru alte asigurări auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru alte asigurări auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0060
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru alte asigurări auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru alte asigurări auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0020/R0070
|
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0070
|
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0020/R0080
|
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0080
|
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0020/R0090
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0090
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0020/R0100
|
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de credite și garanții, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0100
|
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de credite și garanții în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0020/R0110
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0110
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0020/R0120
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de asistență, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0120
|
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de asistență în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0020/R0130
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0130
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0020/R0140
|
Reasigurare neproporțională de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de sănătate, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0140
|
Asigurare și reasigurare proporțională de sănătate – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de sănătate în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0020/R0150
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0150
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0020/R0160
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0160
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0020/R0170
|
Reasigurare neproporțională de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0030/R0170
|
Reasigurare neproporțională de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni
|
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de bunuri în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0040/R0200
|
Componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață – Rezultatul MCRL
|
Se raportează rezultatul componentei formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață, în conformitate cu articolul 251 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0050/R0210
|
Obligații cu participare la profit – beneficii garantate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile garantate ale obligațiilor de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, și rezervele tehnice fără marja de risc pentru obligațiile aferente reasigurărilor în cazul în care obligațiile de asigurare de viață subiacente includ participarea la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0050/R0220
|
Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg.
|
Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare pentru obligațiile de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0050/R0230
|
Obligații de asigurare și reasigurare de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc pentru obligațiile de asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
|
|
C0050/R0240
|
Alte obligații de (re)asigurare de viață și sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc pentru toate celelalte obligații de asigurare de viață și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
Trebuie raportate aici anuitățile referitoare la contracte de asigurare generală.
|
|
C0060/R0250
|
Total capital la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață – Capitalul net (fără reasigurare/vehicule investiționale) total la risc
|
Se raportează capitalul total la risc, respectiv suma în raport cu toate contractele care dau naștere unor obligații de asigurare și de reasigurare de viață ale capitalului la risc din contracte.
|
|
C0070/R0300
|
Calcularea MCR totală – MCR liniară
|
Cerința de capital minim liniară este egală cu suma dintre componenta formulei liniare MCR pentru asigurarea și reasigurarea generală și componenta formulei liniare MCR pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 249 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0070/R0310
|
Calcularea MCR totală – SCR
|
Se raportează cea mai recentă SCR care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie cea mai recentă în cazul în care SCR a fost recalculată (de exemplu, ca urmare a modificării profilului de risc), incluzând majorarea de capital de solvabilitate. Societățile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR trebuie să se raporteze la SCR relevantă, mai puțin dacă, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune raportarea la formula standard.
|
|
C0070/R0320
|
Calcularea MCR totală – Plafonul MCR
|
Se calculează ca 45 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0070/R0330
|
Calcularea MCR totală – Pragul MCR
|
Se calculează ca 25 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0070/R0340
|
Calcularea MCR totală – MCR combinată
|
Se raportează rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0070/R0350
|
Calcularea MCR totală – Pragul absolut al MCR
|
Se calculează astfel cum se prevede la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0070/R0400
|
Cerința de capital minim
|
Se raportează rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
S.28.02 – Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Mai exact, S.28.02 trebuie raportată de societățile de asigurare care desfășoară atât activități de asigurare de viață, cât și activități de asigurare generală. Societățile de asigurare și reasigurare, altele decât societățile de asigurare care desfășoară și activități de asigurare de viață, și activități de asigurare generală, trebuie să transmită în schimb macheta S.28.01.
Această machetă se completează pe baza evaluării Solvabilitate II, adică primele subscrise sunt definite ca primele care trebuie să fie primite de societate în decursul perioadei [astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul (11) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]
Toate trimiterile la rezervele tehnice vizează rezervele tehnice după aplicarea măsurilor și măsurilor tranzitorii pentru garanțiile pe termen lung.
Calcularea MCR combină o formulă liniară cu un prag de 25 % și un plafon de 45 % din SCR. La stabilirea MCR se aplică un prag absolut în funcție de natura societății [astfel cum este definit la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE].
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010
|
Componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și reasigurare generală – Rezultatul MCR (NL,NL) – activități de asigurare generală
|
Se raportează componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare generală aferente activităților de asigurare generală, calculată în conformitate cu articolul 252 alineatele (4) și (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0020/R0010
|
Componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și reasigurare generală – Rezultatul MCR(NL,L)
|
Se raportează componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare generală aferente activităților de asigurare de viață, calculată în conformitate cu articolul 252 alineatele (9) și (10) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0030/R0020
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0040/R0020
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0050/R0020
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0020
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0030/R0030
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0040/R0030
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0050/R0030
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0030
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0030/R0040
|
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0040/R0040
|
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0050/R0040
|
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0040
|
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0030/R0050
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0040/R0050
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0050/R0050
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0050
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0030/R0060
|
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0040/R0060
|
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0050/R0060
|
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0060
|
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0030/R0070
|
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0040/R0070
|
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0050/R0070
|
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0070
|
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0030/R0080
|
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activități de asigurare generală.
|
|
C0040/R0080
|
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0050/R0080
|
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activități de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0080
|
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0030/R0090
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0040/R0090
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0050/R0090
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0090
|
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0030/R0100
|
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0040/R0100
|
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0050/R0100
|
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0100
|
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0030/R0110
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0040/R0110
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0050/R0110
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0110
|
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0030/R0120
|
Asistență și reasigurare proporțională – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asistență și reasigurare proporțională, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0040/R0120
|
Asistență și reasigurare proporțională – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru asistență și reasigurare proporțională în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0050/R0120
|
Asistență și reasigurare proporțională – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asistență și reasigurare proporțională, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0120
|
Asistență și reasigurare proporțională – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru asistență și reasigurare proporțională în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0030/R0130
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0040/R0130
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0050/R0130
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0130
|
Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0030/R0140
|
Reasigurare neproporțională de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de sănătate, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0040/R0140
|
Reasigurare neproporțională de sănătate – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de sănătate în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0050/R0140
|
Reasigurare neproporțională de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de sănătate, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0140
|
Reasigurare neproporțională de sănătate – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de sănătate în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0030/R0150
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0040/R0150
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0050/R0150
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0150
|
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0030/R0160
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0040/R0160
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0050/R0160
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0160
|
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0030/R0170
|
Reasigurare neproporțională de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0040/R0170
|
Reasigurare neproporțională de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală
|
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de bunuri în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0050/R0170
|
Reasigurare neproporțională de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0060/R0170
|
Reasigurare neproporțională de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață
|
Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de bunuri în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0070/R0200
|
Componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață Rezultatul MCR(L,NL)
|
Se raportează componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață aferente activităților de asigurare generală, calculată în conformitate cu articolul 252 alineatele (4) și (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0080/R0200
|
Componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață Rezultatul MCR(L,L)
|
Se raportează componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață aferente activităților de asigurare de viață, calculată în conformitate cu articolul 252 alineatele (9) și (10) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0090/R0210
|
Obligații cu participare la profit – beneficii garantate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile garantate ale obligațiilor de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală, și rezervele tehnice fără marja de risc pentru obligațiile aferente reasigurărilor în cazul în care obligațiile de asigurare subiacente includ participarea la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0110/R0210
|
Obligații cu participare la profit – beneficii garantate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile garantate ale obligațiilor de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață, și rezervele tehnice fără marja de risc pentru obligațiile aferente reasigurărilor în cazul în care obligațiile de asigurare subiacente includ participarea la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0090/R0220
|
Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare pentru obligațiile de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un plafon egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0110/R0220
|
Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare pentru obligațiile de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un plafon egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0090/R0230
|
Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc pentru obligațiile de asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0110/R0230
|
Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc pentru obligațiile de asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0090/R0240
|
Alte obligații de (re)asigurare de viață și sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală
|
Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc pentru alte obligații de asigurare de viață și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0110/R0240
|
Alte obligații de (re)asigurare de viață și sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață
|
Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc pentru alte obligații de asigurare de viață și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0100/R0250
|
Total capital la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață – Capitalul net (fără reasigurare/vehicule investiționale) total la risc – activități de asigurare generală
|
Se raportează capitalul total la risc, care este suma tuturor contractelor care dau naștere la cele mai mari cuantumuri de obligații de asigurare sau reasigurare de viață pe care societatea de asigurare ar trebui să le plătească în cazul decesului sau invalidității persoanelor asigurate prin contract, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale într-un astfel de caz, și valoarea estimată actualizată a anuităților care trebuie plătite în caz de deces sau invaliditate minus cea mai bună estimare netă, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.
|
|
C0120/R0250
|
Total capital la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață – Capitalul net (fără reasigurare/vehicule investiționale) total la risc – activități de asigurare de viață
|
Se raportează capitalul total la risc, care este suma tuturor contractelor care dau naștere la cele mai mari cuantumuri de obligații de asigurare sau reasigurare de viață pe care societatea de asigurare ar trebui să le plătească în cazul decesului sau invalidității persoanelor asigurate prin contract, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale într-un astfel de caz, și valoarea estimată actualizată a anuităților care trebuie plătite în caz de deces sau invaliditate minus cea mai bună estimare netă, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.
|
|
C0130/R0300
|
Calcularea MCR totală – MCR liniară
|
Cerința de capital minim liniară este egală cu suma dintre componenta formulei liniare MCR pentru asigurarea și reasigurarea generală și componenta formulei liniare MCR pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 249 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0130/R0310
|
Calcularea MCR totală – SCR
|
Se raportează cea mai recentă SCR care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie cea mai recentă în cazul în care SCR a fost recalculată (de exemplu, ca urmare a modificării profilului de risc), incluzând majorarea de capital de solvabilitate. Societățile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR trebuie să se raporteze la SCR relevantă, mai puțin dacă, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune raportarea la formula standard.
|
|
C0130/R0320
|
Calcularea MCR totală – Plafonul MCR
|
Se calculează ca 45 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0130/R0330
|
Calcularea MCR totală – Pragul MCR
|
Se calculează ca 25 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0130/R0340
|
Calcularea MCR totală – MCR combinată
|
Se raportează rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0130/R0350
|
Calcularea MCR totală – Pragul absolut al MCR
|
Se calculează astfel cum se prevede la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE
►M2
și la articolul 253 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 ◄ .
|
|
C0130/R0400
|
Cerința de capital minim
|
Se raportează rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0140/R0500
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR liniară noțională – activități de asigurare generală
|
Se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0150/R0500
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR liniară noțională – activități de asigurare de viață
|
Se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (9) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0140/R0510
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – SCR noțională excluzând majorarea de capital (calculul anual sau cel mai recent) – activități de asigurare generală
|
Se raportează cea mai recentă SCR noțională care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie cea mai recentă în cazul în care SCR noțională a fost recalculată (de exemplu, ca urmare a modificării profilului de risc), excluzând majorarea de capital de solvabilitate. Societățile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR trebuie să se raporteze la SCR relevantă, mai puțin dacă, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune raportarea la formula standard.
|
|
C0150/R0510
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – SCR noțională excluzând majorarea de capital (calculul anual sau cel mai recent) – activități de asigurare de viață
|
Se raportează cea mai recentă SCR noțională care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie cea mai recentă în cazul în care SCR noțională a fost recalculată (de exemplu, ca urmare a modificării profilului de risc), excluzând majorarea de capital de solvabilitate. Societățile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR trebuie să se raporteze la SCR relevantă, mai puțin dacă, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune raportarea la formula standard.
|
|
C0140/R0520
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Plafonul MCR noțională – activități de asigurare generală
|
Se calculează ca 45 % din SCR noțională pentru asigurarea generală, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea generală, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0150/R0520
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Plafonul MCR noțională – activități de asigurare de viață
|
Se calculează ca 45 % din SCR noțională pentru asigurarea de viață, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea de viață, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0140/R0530
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul MCR noțională – activități de asigurare generală
|
Se calculează ca 25 % din SCR noțională pentru asigurarea generală, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea generală, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0150/R0530
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul MCR noțională – activități de asigurare de viață
|
Se calculează ca 25 % din SCR noțională pentru asigurarea de viață, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea de viață, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0140/R0540
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională combinată – activități de asigurare generală
|
Se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0150/R0540
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională combinată – activități de asigurare de viață
|
Se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (8) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0140/R0550
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul absolut al MCR noțională – activități de asigurare generală
|
Se raportează suma definită la articolul 129 alineatul (1) litera (d) punctul (i) din Directiva 2009/138/CE
►M2
, înainte de a lua în considerare articolul 253 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 ◄ .
|
|
C0150/R0550
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul absolut al MCR noțională – activități de asigurare de viață
|
Se raportează suma definită la articolul 129 alineatul (1) litera (d) punctul (ii) din Directiva 2009/138/CE
►M2
, înainte de a lua în considerare articolul 253 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 ◄ .
|
|
C0140/R0560
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională – activități de asigurare generală
|
Se raportează MCR noțională pentru asigurarea generală calculată în conformitate cu articolul 252 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0150/R0560
|
Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională – activități de asigurare de viață
|
Se raportează MCR noțională pentru asigurarea de viață calculată în conformitate cu articolul 252 alineatul (7) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
S.29.01 – Excedentul de active față de obligații
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă, împreună cu machetele S.29.02-S.29.04, explică variația excedentului de active față de obligații prin reconcilierea diferitelor surse ale variațiilor [a se vedea cele cinci surse principale la litera (b) de mai jos]. În aceste machete, trebuie raportată crearea de valoare (cum ar fi venitul din investiții).
Această machetă cuprinde:
a)
O prezentare a tuturor variațiilor elementelor de fonduri proprii de bază în cursul perioadei de raportare. Variația excedentului de active față de obligații este izolată ca parte din această variație totală. Această primă analiză este efectuată integral pe baza informațiilor care sunt raportate și în macheta S.23.01 (anul N și N-1).
b)
Un rezumat al celor 5 surse principale care afectează variația excedentului de active față de obligații între ultima perioadă de raportare și perioada de raportare anterioară acesteia (celulele C0030/R0190 – C0030/R0250):
—
Variația legată de investiții și de obligații financiare – prezentată detaliat în macheta S.29.02,
—
Variația legată de rezervele tehnice – prezentată detaliat în machetele S.29.03 și S.29.04,
—
Variația elementelor de capital „pure”, care nu este direct influențată de activitatea desfășurată (de exemplu, variații ale numărului și valorii acțiunilor ordinare); aceste variații sunt analizate în detaliu în macheta S.23.03;
—
Alte variații principale legate de impozite și de distribuirea dividendelor, și anume:
—
Variația poziției aferente impozitelor amânate
—
Impozitul pe venit din perioada de raportare
—
Distribuirea dividendelor
—
Alte variații care nu sunt explicate în altă parte.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010–R0120
|
Elemente de fonduri proprii de bază – Anul N
|
Aceste elemente nu acoperă toate elementele de fonduri proprii de bază, ci numai elementele înainte de ajustări/deduceri pentru:
— Fondurile proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II;
— Participațiile în instituții financiare și de credit.
|
|
C0020/R0010 – R0120
|
Elemente de fonduri proprii de bază – Anul N-1
|
Aceste elemente nu acoperă toate elementele de fonduri proprii de bază, ci numai elementele înainte de ajustări/deduceri pentru:
— Fondurile proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II;
— Participațiile în instituții financiare și de credit.
|
|
C0030/R0010–R0120
|
Elemente de fonduri proprii de bază – Variație
|
Variația elementelor de fonduri proprii de bază între perioadele de raportare N și N-1.
|
|
C0030/R0130
|
Excedentul de active față de obligații (variațiile fondurilor proprii de bază explicate în machetele de analiză a variației)
|
Variația excedentului de active față de obligații. Acest indicator este analizat mai detaliat în rândurile R0190 – R0250 și apoi în machetele S.29.02 – S.29.04.
Excedentul de active față de obligații trebuie luat în considerare înainte de deducerile pentru participațiile în instituții financiare și de credit.
|
|
C0030/R0140
|
Acțiuni proprii
|
Variația acțiunilor proprii incluse în bilanț ca active.
|
|
C0030/R0150
|
Dividende, distribuiri și costuri previzibile
|
Variația dividendelor, distribuirilor și costurilor previzibile.
|
|
C0030/R0160
|
Alte elemente ale fondurilor proprii de bază
|
Variația altor elemente de fonduri proprii de bază.
|
|
C0030/R0170
|
Elementele restricționate de fonduri proprii aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Variația elementelor restricționate de fonduri proprii aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare.
|
|
C0030/R0180
|
Variația totală a rezervei de reconciliere
|
Variația totală a rezervei de reconciliere.
|
|
C0030/R0190
|
Variații generate de investiții și de obligații financiare
|
Variațiile excedentului de active față de obligații explicate prin variațiile investițiilor și ale obligațiilor financiare (de exemplu, variații de valoare în cursul perioadei, venituri financiare etc.)
►M3
Această valoare nu include valoarea acțiunilor proprii. ◄
|
|
C0030/R0200
|
►M1
Variații generate de rezervele tehnice nete ◄
|
Variațiile excedentului de active față de obligații explicate prin variațiile rezervelor tehnice (de exemplu, anulări de rezerve sau câștigarea de noi prime etc.).
|
|
C0030/R0210
|
Variații ale elementelor fondurilor proprii de bază corespunzătoare capitalului și ale altor elemente aprobate
|
Această sumă explică partea din variația excedentului de active față de obligații generată de variațiile elementelor de capital „pure”, cum ar fi capitalul social ordinar (incluzând acțiunile proprii), acțiunile preferențiale, fondurile surplus.
|
|
C0030/R0220
|
Variații ale poziției aferente impozitelor amânate
|
Variațiile excedentului de active față de obligații explicate prin variația creanțelor privind impozitul amânat și a datoriilor privind impozitul amânat.
|
|
C0030/R0230
|
Impozitul pe venit din perioada de raportare
|
Valoarea impozitului pe profit din perioada de raportare, astfel cum figurează în situațiile financiare pentru perioada de raportare.
|
|
C0030/R0240
|
Distribuirea dividendelor
|
Valoarea dividendelor distribuite în perioada de raportare, astfel cum figurează în situațiile financiare pentru perioada de raportare.
|
|
C0030/R0250
|
Alte variații ale excedentului de active față de obligații
|
Restul de variații ale excedentului de active față de obligații.
|
S.29.02 – Excedentul de active față de obligații – explicat prin investiții și obligații financiare
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă se axează pe variațiile excedentului de active față de obligații generate de investiții și de obligații financiare.
▼M3
Sfera de aplicare a prezentei machete:
i.
Sunt incluse investițiile;
ii.
Este inclusă poziția obligațiilor aferente instrumentelor derivate (ca investiții);
iii.
Sunt incluse acțiunile proprii;
iv.
Sunt incluse obligațiile financiare (cuprinzând datoriile subordonate);
v.
Sunt incluse activele deținute pentru fonduri unit-linked și index-linked;
vi.
Sunt excluse bunurile deținute pentru uz propriu.
▼B
Pentru toate aceste elemente, macheta cuprinde investițiile deținute la data de închidere a perioadei de raportare anterioare (N-1) și investițiile dobândite/emise în perioada de raportare (N).
▼M3
Diferența dintre macheta S.29.02 (ultimul tabel) și informațiile din macheta S.09.01 constă în includerea veniturilor provenite din acțiunile proprii și în excluderea bunurilor deținute pentru uz propriu. Scopul acestei machete este să asigure înțelegerea în detaliu a variațiilor excedentului de active față de obligații care au legătură cu investițiile, având în vedere:
i.
Variațiile de evaluare care au un impact asupra excedentului de active față de obligații (de exemplu, câștigurile și pierderile realizate din vânzări, dar și diferențele de evaluare);
ii.
Veniturile generate de investiții;
iii.
Cheltuielile legate de investiții (inclusiv cheltuielile cu dobânzile pentru obligațiile financiare).
▼B
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010
|
Variații de evaluare pentru investiții
|
Variațiile de evaluare pentru investiții, incluzând:
— pentru activele păstrate în portofoliu, diferența dintre valorile Solvabilitate II la sfârșitul perioadei de raportare (N) și la începutul anului (N-1);
— pentru investițiile vândute între cele două perioade de raportare (inclusiv atunci când un activ a fost dobândit în cursul perioadei de raportare), diferența dintre prețul de vânzare și valoarea Solvabilitate II din ultima perioadă de raportare (sau, în cazul investițiilor dobândite în cursul perioadei de raportare, valoarea corespunzătoare costului de achiziție);
— pentru activele dobândite în cursul perioadei de raportare care sunt încă deținute la sfârșitul perioadei de raportare, diferența dintre valoarea Solvabilitate II la închidere și costul/valoarea de achiziție.
Sunt incluse cuantumurile aferente instrumentelor derivate, indiferent dacă aceste instrumente derivate constituie un activ sau o obligație.
Nu sunt incluse cuantumurile raportate în „Venituri din investiții – R0040” și în „Cheltuieli cu investițiile, inclusiv cheltuieli cu dobânzile pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate – R0050”.
|
|
C0010/R0020
|
Variații de evaluare pentru acțiuni proprii
|
Aceeași explicație ca pentru C0010/R0010, dar cu referire la acțiunile proprii.
|
|
C0010/R0030
|
Variații de evaluare pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate
|
Variațiile de evaluare pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate, incluzând:
— pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate emise înainte de perioada de raportare care nu au fost răscumpărate, diferența dintre valorile Solvabilitate II la sfârșitul perioadei de raportare (N) și la începutul perioadei de raportare (N-1);
►M1
— pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate răscumpărate în cursul perioadei de raportare, diferența dintre prețul de răscumpărare și valoarea Solvabilitate II la sfârșitul ultimei perioade de raportare;
◄
— pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate emise în cursul perioadei de raportare care nu au fost răscumpărate în cursul perioadei de raportare, diferența dintre valoarea Solvabilitate II la închidere și prețul de emitere.
|
|
C0010/R0040
|
Venituri din investiții
|
Sunt incluse dividendele, dobânzile, chiriile și alte venituri generate de investițiile incluse în sfera de aplicare a prezentei machete.
|
|
C0010/R0050
|
Cheltuieli cu investițiile, inclusiv cheltuieli cu dobânzile pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate
|
►M3
Cheltuielile cu investițiile, inclusiv cheltuielile cu dobânzile pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate, incluzând:
— cheltuielile de gestionare a investițiilor – legate de „Investiții” și „Acțiuni proprii”;
— cheltuielile cu dobânzile pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate, legate de „Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit”, precum și de „Datorii către instituții de credit” și „Datorii subordonate”.
Aceste cheltuieli și costuri corespund celor înregistrate și recunoscute pe bază de angajamente la sfârșitul perioadei. ◄
|
|
C0010/R0060
|
Variația excedentului de active față de obligații explicată prin managementul investițiilor și al obligațiilor financiare
|
Totalul variației excedentului de active față de obligații explicată prin managementul investițiilor și al obligațiilor financiare.
|
|
C0010/R0070
|
Dividende
|
►M3
Valoarea dividendelor câștigate în cursul perioadei de raportare, excluzând dividendele din bunurile deținute pentru uz propriu. ◄
Se aplică aceeași definiție ca în macheta S.09.01 (cu excepția sferei de aplicare a investițiilor care sunt luate în considerare).
|
|
C0010/R0080
|
Dobânzi
|
►M3
Valoarea dobânzii câștigate în cursul perioadei de raportare, excluzând dobânzile din bunurile deținute pentru uz propriu. ◄
Se aplică aceeași definiție ca în macheta S.09.01 (cu excepția sferei de aplicare a investițiilor care sunt luate în considerare).
|
|
C0010/R0090
|
Chirii
|
►M3
Valoarea chiriei câștigate în cursul perioadei de raportare, excluzând chiriile din bunurile deținute pentru uz propriu. ◄
Se aplică aceeași definiție ca în macheta S.09.01 (cu excepția sferei de aplicare a investițiilor care sunt luate în considerare).
|
|
C0010/R0100
|
Altele
|
►M3
Valoarea altor venituri din investiții primite și acumulate la sfârșitul anului de raportare. Se aplică altor venituri din investiții neincluse în celulele C0010/R0070, C0010/R0080 și C0010/R0090, cum ar fi comisioanele pentru darea cu împrumut a titlurilor de valoare, comisioanele de angajament etc., excluzându-le pe cele provenite din bunurile deținute pentru uz propriu. ◄
|
S.29.03 – Excedentul de active față de obligații – explicat prin rezerve tehnice
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă se axează pe variațiile excedentului de active față de obligații generate de rezervele tehnice. Sfera de aplicare a rezervelor tehnice include riscurile cuantificate prin cea mai bună estimare și prin marja de risc, precum și cele cuantificate prin rezervele tehnice calculate ca întreg.
În ceea ce privește ordinea de calcul în tabelul „Defalcarea variației celei mai bune estimări”, ordinea prezentată nu este considerată obligatorie în ceea ce privește ordinea în care sunt efectuate calculele, atât timp cât conținutul diferitelor celule corespunde cu adevărat scopului și definiției celulelor respective.
Societățile au obligația de a raporta datele pe baza anului de producere a accidentului sau a anului de subscriere, în conformitate cu eventualele cerințe ale autorității naționale de supraveghere. Dacă autoritatea națională de supraveghere nu prevede ce an să se utilizeze, societatea poate utiliza anul de accident sau anul de subscriere în funcție de modul în care își gestionează fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, cu condiția să utilizeze același an în mod consecvent de la un an la altul.
Scopul acestei machete este să asigure înțelegerea în detaliu a variațiilor excedentului de active față de obligații care au legătură cu rezervele tehnice, având în vedere:
—
modificările în ceea ce privește obligațiile acoperite de rezervele tehnice;
—
modificările în ceea ce privește fluxurile tehnice al perioadei;
—
o defalcare detaliată a variației celei mai bune estimări – incluzând reasigurarea, pe surse de modificări (cum ar fi activități noi, modificări ale ipotezelor, experiența etc.).
▼M3
Primirile în reasigurare aferente contractelor unit-linked și index-linked trebuie incluse în machetă.
▼B
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Din care, următoarea defalcare a variației celei mai bune estimări – analiza pentru fiecare an de subscriere, dacă este cazul – incluzând reasigurarea
|
|
C0010–C0020/R0010
|
Cea mai bună estimare de deschidere
|
Valoarea celei mai bune estimări – incluzând reasigurarea – astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N-1 pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de subscriere pentru calcularea celei mai bune estimări.
|
|
C0010–C0020/R0020
|
Elemente excepționale care determină redefinirea celei mai bune estimări de deschidere
|
Valoarea ajustării celei mai bune estimări de deschidere generată de alte elemente decât variațiile perimetrului care au dus la redefinirea celei mai bune estimări de deschidere.
Sunt vizate, în special, modificările modelelor (dacă se utilizează modele) în scopul corectării acestora și alte modificări. Nu sunt vizate modificările ipotezelor.
Este de așteptat ca aceste celule să fie aplicabile, mai ales, asigurărilor de viață.
|
|
C0010–C0020/R0030
|
Variații ale perimetrului
|
Valoarea ajustării celei mai bune estimări de deschidere generată de variațiile perimetrului portofoliului, cum ar fi vânzările portofoliului sau ale unei părți din acesta și achizițiile. Ar putea fi vizate și variațiile perimetrului generate de obligațiile care evoluează în anuități provenind din obligațiile de asigurare generală (care determină anumite modificări ale activității de asigurare generală în asigurare de viață).
|
|
C0010–C0020/R0040
|
Variația cursului de schimb valutar
|
Valoarea ajustării celei mai bune estimări de deschidere generată de variația cursului de schimb valutar în cursul perioadei de raportare.
În acest caz, variația cursului de schimb se aplică de fapt contractelor care sunt încheiate în monede diferite față de moneda bilanțului. Pentru calcul, fluxurile de trezorerie ale acestor contracte cuprinse în cea mai bună estimare de deschidere sunt pur și simplu convertite ca urmare a variației cursului de schimb.
Acest indicator nu acoperă impactul asupra fluxurilor de trezorerie al portofoliului de asigurare indus de reevaluarea activelor din anul N-1 generată de variația cursului de schimb valutar în cursul anului N.
|
|
C0010–C0020/R0050
|
Cea mai bună estimare privind riscurile acceptate în cursul perioadei
|
Aceasta reprezintă valoarea actualizată preconizată a fluxurilor de trezorerie viitoare (incluzând reasigurarea) care sunt incluse în cea mai bună estimare și legate de riscurile acceptate în cursul perioadei.
Valoarea luată în considerare este cea de la data de închidere (și nu de la data efectivă de începere a riscurilor), adică aceasta trebuie să facă parte din cea mai bună estimare la data de închidere.
Sfera de aplicare a fluxurilor de trezorerie se referă la articolul 77 din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0010–C0020/R0060
|
Variația celei mai bune estimări generată de rectificarea ratei de actualizare – riscuri acceptate înainte de perioadă
|
Variația celei mai bune estimări inclusă la acest indicator se referă numai la rectificarea ratei de actualizare și nu ia în considerare alți parametri, cum ar fi modificările ipotezelor sau ale ratelor de actualizare, ajustarea în urma experienței etc.
Conceptul de rectificare poate fi ilustrat după cum urmează: Se calculează încă o dată cea mai bună estimare pentru anul N-1, dar utilizând structura temporală modificată a ratei dobânzilor.
Pentru a izola strict această sferă de aplicare a variației, calculele pot fi efectuate după cum urmează:
— se ia în considerare cea mai bună estimare de deschidere, incluzând ajustarea celei mai bune estimări de deschidere (celulele C0010/R0010 – R0040);
— pe baza acestei cifre, se efectuează calculul pentru rectificarea ratelor de actualizare.
|
|
C0010–C0020/R0070
|
Variația celei mai bune estimări generată de intrările și de ieșirile de numerar proiectate pentru anul N – riscuri acceptate înainte de perioadă
|
Primele, daunele și răscumpărările care au fost prevăzute în cea mai bună estimare de deschidere să fie plătite în cursul anului nu vor mai fi incluse în cea mai bună estimare de închidere întrucât vor fi fost plătite/primite în cursul anului. Trebuie să se efectueze o ajustare de neutralizare.
Pentru a izola această ajustare, calculele pot fi efectuate după cum urmează:
— se ia în considerare cea mai bună estimare de deschidere (celula C0010/R0010), incluzând ajustarea celei mai bune estimări de deschidere (celulele C0010/R0020 – R0040);
— se izolează valoarea fluxurilor de trezorerie (intrările de numerar minus ieșirile de numerar) care au fost proiectate în cea mai bună estimare de deschidere respectivă pentru perioada avută în vedere;
— această valoare izolată a fluxului de trezorerie trebuie adăugată la cea mai bună estimare de deschidere (pentru un efect de neutralizare) și trebuie completată în celulele C0010/R0070 și C0020/R0070.
|
|
C0010–C0020/R0080
|
Variația celei mai bune estimări generată de experiență – riscuri acceptate înainte de perioadă
|
►M3
Variația celei mai bune estimări inclusă la acest indicator se referă exclusiv la fluxurile de trezorerie proiectate la sfârșitul perioadei în comparație cu fluxurile de trezorerie care au fost proiectate la începutul perioadei, pentru perioadele N + 1 și cele viitoare.
Aceasta reflectă doar modificările datorate realizării fluxurilor de trezorerie în anul N și nu se raportează la modificări ale ipotezelor. ◄
|
|
C0010–C0020/R0090
|
Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale ipotezelor neeconomice – riscuri acceptate înainte de perioadă
|
►M3
Se referă, în principal, la modificările celei mai bune estimări care nu sunt generate de fluxurile tehnice realizate și la modificările ipotezelor care sunt direct legate de riscurile de asigurare (adică de ratele de reziliere), care pot fi numite ipoteze neeconomice. ◄
Pentru a izola strict această sferă de aplicare a variației generată de modificări ale ipotezelor, calculele pot fi efectuate după cum urmează:
►M1
— se ia în considerare cea mai bună estimare de deschidere (celula C0010/R0010), incluzând ajustarea celei mai bune estimări de deschidere (celulele C0010/R0010 – R0040) și impactul rectificării fluxurilor de trezorerie proiectate pentru anul N (C0010/R0060 – R0080 și, respectiv, C0020/R0060 – R0080);
◄
— pe baza acestei cifre, se efectuează calculele cu noi ipoteze care nu sunt legate de ratele de actualizare – care s-au aplicat la sfârșitul anului N (dacă există).
Se va obține astfel variația celei mai bune estimări care are legătură strict cu modificarea acestor ipoteze. Acest calcul s-ar putea să nu cuprindă variația generată de revizuirea de la caz la caz a daunelor avizate, care, prin urmare, va trebui adăugată.
Pentru asigurarea generală, este de așteptat să existe cazuri în care aceste variații să nu poată fi identificate separat de variațiile generate de experiență (C0020/R0080). În astfel de cazuri, se raportează cifra totală în C0020/R0080.
|
|
C0010–C0020/R0100
|
Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale mediului economic – riscuri acceptate înainte de perioadă
|
Acest indicator se referă, în principal, la ipotezele care nu sunt direct legate de riscurile de asigurare, adică mai ales impactul pe care modificările mediului economic îl au asupra fluxurilor de trezorerie (luând în considerare deciziile de management, de exemplu, reducerea beneficiilor discreționare viitoare) și variațiile ratelor de actualizare.
Pentru asigurarea generală (C0020/R0100), în cazul în care variația generată de inflație nu poate fi identificată separat de variațiile generate de experiență, se raportează suma integrală în C0020/R0080.
Pentru a izola strict această sferă de aplicare a variației, calculele pot fi efectuate după cum urmează:
— se ia în considerare cea mai bună estimare de deschidere, incluzând ajustarea celei mai bune estimări de deschidere (celulele C0010/R0010 – R0040) și impactul rectificării fluxurilor de trezorerie proiectate pentru anul N și experiența (C0010/R0060 – R0080 și, respectiv, C0020/R0060 – R0080 sau, ca alternativă, C0010/R0060 – R0090 și, respectiv, C0020/R0060 – R0090);
— pe baza acestei cifre, se efectuează calculele cu noile rate de actualizare care au fost aplicate în cursul anului N, împreună cu ipotezele financiare aferente acestora (dacă există).
Se va obține astfel variația celei mai bune estimări care are legătură strict cu modificările ratelor de actualizare și ale ipotezelor financiare aferente acestora.
|
|
C0010–C0020/R0110
|
Alte modificări care nu sunt explicate în alt loc
|
Acest indicator corespunde altor variații ale celei mai bune estimări care nu au fost incluse în celulele C0010/R0010 – R0100 (pentru asigurarea de viață) sau C0020/R0010 – R0100 (pentru asigurarea generală).
|
|
C0010–C0020/R0120
|
Cea mai bună estimare de închidere – incluzând reasigurarea
|
Valoarea celei mai bune estimări astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de subscriere pentru calcularea celei mai bune estimări.
Aceste celule pot fi zero (dacă nu se utilizează nicio abordare bazată pe anul de subscriere) sau pot corespunde cifrei totale pentru cea mai bună estimare de închidere din bilanț dacă nu se utilizează nicio abordare bazată pe anul de accident.
|
|
Din care, următoarea defalcare a variației celei mai bune estimări – analiza pentru fiecare an de subscriere, dacă este cazul – Sume recuperabile din reasigurare
|
|
C0030–C0040/R0130
|
Cea mai bună estimare de deschidere
|
Valoarea celei mai bune estimări a sumelor recuperabile din reasigurare, astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N-1 pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de subscriere pentru calcularea celei mai bune estimări.
|
|
C0030–C0040/R0140
|
Cea mai bună estimare de închidere
|
Valoarea celei mai bune estimări a sumelor recuperabile din reasigurare, astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de subscriere pentru calcularea celei mai bune estimări.
|
|
Din care, următoarea defalcare a variației celei mai bune estimări – analiza pentru fiecare an de accident, dacă este cazul – incluzând reasigurarea
|
|
C0050–C0060/R0150
|
Cea mai bună estimare de deschidere
|
Valoarea celei mai bune estimări – incluzând reasigurarea – astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N-1 pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de accident pentru calcularea celei mai bune estimări.
|
|
C0050–C0060/R0160
|
Elemente excepționale care determină redefinirea celei mai bune estimări de deschidere
|
Aceeași explicație ca pentru C0010 și C0020/R0020.
|
|
C0050–C0060/R0170
|
Variații ale perimetrului
|
Aceeași explicație ca pentru C0010 și C0020/R0030.
|
|
C0050–C0060/R0180
|
Variația cursului de schimb valutar
|
Aceeași explicație ca pentru C0010 și C0020/R0040.
|
|
C0050–C0060/R0190
|
Variația celei mai bune estimări privind riscul acoperit după perioadă
|
►M3
Este de așteptat ca aceste celule să fie aplicabile mai ales asigurărilor generale și să se refere la variațiile rezervelor de prime sau ale unei părți din acestea (adică în ceea ce privește toate obligațiile recunoscute aflate în limita contractului la data de evaluare pentru care dauna nu s-a produs încă), după cum urmează:
— se identifică partea din rezervele de prime la sfârșitul anului (N) care sunt legate de o perioadă de acoperire care începe după închiderea anului N;
— se identifică partea din rezervele de prime la sfârșitul anului (N – 1) care sunt legate de o perioadă de acoperire care începe după închiderea anului N;
se determină variația pe baza celor două cifre. ◄
|
|
C0050–C0060/R0200
|
Variația celei mai bune estimări privind riscurile acoperite în cursul perioadei
|
►M3
Este de așteptat ca aceste celule să fie aplicabile mai ales asigurărilor generale și să se refere la următoarele cazuri:
(a) (partea din) rezervele de prime la sfârșitul anului N – 1 care au devenit rezerve de daune la sfârșitului anului N întrucât dauna s-a produs în cursul perioadei respective
(b) rezervele de daune legate de daunele care s-au produs în cursul perioadei (pentru care nu a existat nicio rezervă de prime la sfârșitul anului N – 1)
Calculele pot fi efectuate după cum urmează:
— se identifică partea din rezervele de daune la sfârșitul anului (N) legate de riscuri acoperite în cursul perioadei;
— se identifică partea din rezervele de prime la sfârșitul anului (N – 1) legate de riscuri acoperite în cursul perioadei;
se determină variația pe baza celor două cifre. ◄
|
|
C0050–C0060/R0210
|
Variația celei mai bune estimări generată de rectificarea ratei de actualizare – riscuri acoperite înainte de perioadă
|
Conceptul de rectificare poate fi ilustrat după cum urmează: Se calculează încă o dată cea mai bună estimare pentru anul N-1, dar utilizând structura temporală modificată a ratei dobânzilor.
Pentru a izola strict această sferă de aplicare a variației, calculele pot fi efectuate după cum urmează:
— se ia în considerare partea din cea mai bună estimare de deschidere legată de riscurile acoperite înainte de perioadă, și anume cea mai bună estimare de deschidere, excluzând rezervele de prime, dar incluzând ajustările de deschidere, dacă există (a se vedea celulele C0050/R0160 – R0180 și C0060/R0160 – R0180);
— pe baza acestei cifre, se efectuează calculul pentru rectificarea ratelor de actualizare care s-au aplicat în cursul anului N.
|
|
C0050–C0060/R0220
|
Variația celei mai bune estimări generată de intrările și de ieșirile de numerar proiectate pentru anul N – riscuri acoperite înainte de perioadă
|
Primele, daunele și răscumpărările care au fost prevăzute în cea mai bună estimare de deschidere (legate de riscurile acoperite înainte de perioadă) să fie plătite în cursul anului nu vor mai fi incluse în cea mai bună estimare de închidere întrucât vor fi fost plătite/primite în cursul anului.
Prin urmare, trebuie să se efectueze o ajustare de neutralizare.
Pentru a izola această ajustare, calculele pot fi efectuate după cum urmează:
— se ia în considerare partea din cea mai bună estimare de deschidere legată de riscurile acoperite înainte de perioadă, și anume cea mai bună estimare de deschidere, excluzând rezervele de prime;
— se izolează valoarea fluxurilor de trezorerie (intrările de numerar minus ieșirile de numerar) care au fost proiectate în cea mai bună estimare de deschidere respectivă pentru perioada avută în vedere;
— această valoare izolată a fluxului de trezorerie trebuie adăugată la cea mai bună estimare de deschidere (pentru un efect de neutralizare) și trebuie completată în celulele C0050 și C0060/R0220.
|
|
C0050–C0060/R0230
|
Variația celei mai bune estimări generată de experiență – riscuri acoperite înainte de perioadă
|
►M3
Variația celei mai bune estimări inclusă la acest indicator se referă exclusiv la fluxurile de trezorerie proiectate la sfârșitul perioadei în comparație cu fluxurile de trezorerie care au fost proiectate la începutul perioadei, pentru perioadele N + 1 și cele viitoare.
Aceasta reflectă doar modificările datorate realizării fluxurilor de trezorerie în anul N și nu se raportează la modificări ale ipotezelor. ◄
|
|
C0050–C0060/R0240
|
Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale ipotezelor neeconomice – riscuri acoperite înainte de perioadă
|
►M3
Se referă, în principal, la modificările celei mai bune estimări care nu sunt generate de fluxurile tehnice realizate și la modificările ipotezelor care sunt direct legate de riscurile de asigurare (adică de ratele de reziliere), care pot fi numite ipoteze neeconomice.
Pentru a izola strict această sferă de aplicare a variației generate de modificări ale ipotezelor, calculele pot fi efectuate după cum urmează:
„se ia în considerare cea mai bună estimare de deschidere (celula C0050-C0060/R0150), incluzând ajustarea celei mai bune estimări de deschidere (celulele C0050-C0060/R0160 – R0180) și impactul rectificării fluxurilor de trezorerie proiectate pentru anul N (C0050-C0060/R0210 – R0230);
pe baza acestei cifre, se efectuează calculele cu noi ipoteze care nu sunt legate de ratele de actualizare – care s-au aplicat la sfârșitul anului N (dacă există).
Se va obține astfel variația celei mai bune estimări care are legătură strict cu modificarea acestor ipoteze. Acest calcul s-ar putea să nu cuprindă variația generată de revizuirea de la caz la caz a daunelor avizate, care, prin urmare, va trebui adăugată.
Pentru asigurarea generală, în cazurile în care aceste variații nu pot fi identificate separat de variațiile generate de experiență, se raportează cifra totală în C0060/R0230. ◄
|
|
C0050–C0060/R0250
|
Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale mediului economic – riscuri acoperite înainte de perioadă
|
Acest indicator se referă, în principal, la ipotezele care nu sunt direct legate de riscurile de asigurare, adică mai ales impactul pe care modificările mediului economic îl au asupra fluxurilor de trezorerie (luând în considerare deciziile de management, de exemplu reducerea beneficiilor discreționare viitoare) și variațiile ratelor de actualizare.
Pentru asigurarea generală (C0060/R0250), în cazul în care variația generată de inflație nu poate fi identificată separat de variațiile generate de experiență, se raportează suma integrală în C0060/R0230.
Pentru a izola strict această sferă de aplicare a variației, calculele pot fi efectuate după cum urmează:
— se ia în considerare cea mai bună estimare de deschidere, incluzând ajustarea celei mai bune estimări de deschidere (celulele C0050/R0160 – R0180) și impactul rectificării fluxurilor de trezorerie proiectate pentru anul N și experiența (C0050/R0210 – R0230 și, respectiv, C0060/R0210 – R0230 sau, ca alternativă, C0050/R0210 – R0240 și, respectiv, C0060/R0210 – R0240);
— pe baza acestei cifre, se efectuează calculele cu noile rate de actualizare care au fost aplicate în cursul anului N, împreună cu ipotezele financiare aferente acestora (dacă există).
Se va obține astfel variația celei mai bune estimări care are legătură strict cu modificările ratelor de actualizare și ale ipotezelor financiare aferente acestora.
|
|
C0050–C0060/R0260
|
Alte modificări care nu sunt explicate în alt loc
|
►M3
Acest indicator corespunde altor variații ale celei mai bune estimări care nu au fost incluse în celulele C0050/R0150 – R0250 (pentru asigurarea de viață) sau C0060/R0150 – R0250 (pentru asigurarea generală). ◄
|
|
C0050–C0060/R0270
|
Cea mai bună estimare de închidere
|
Valoarea celei mai bune estimări astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de accident pentru calcularea celei mai bune estimări.
|
|
Din care, următoarea defalcare a variației celei mai bune estimări – analiza pentru fiecare an de accident, dacă este cazul – Sume recuperabile din reasigurare
|
|
C0070–C0080/R0280
|
Cea mai bună estimare de deschidere
|
Valoarea celei mai bune estimări a sumelor recuperabile din reasigurare, astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N-1 pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de accident pentru calcularea celei mai bune estimări.
|
|
C0070–C0080/R0290
|
Cea mai bună estimare de închidere
|
Valoarea celei mai bune estimări a sumelor recuperabile din reasigurare, astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de accident pentru calcularea celei mai bune estimări.
|
|
Din care, ajustări ale rezervelor tehnice legate de evaluarea contractelor unit-linked, care au teoretic un impact de neutralizare asupra excedentului de active față de obligații
|
|
▼M3
|
|
C0090/R0300
|
Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked
|
Valoarea reprezintă variația netă, din bilanț, a activelor deținute pentru fonduri index-linked și unit-linked și a rezervelor tehnice – contracte index-linked și unit-linked (calculată ca cea mai bună estimare și marjă de risc sau calculată ca întreg).
|
|
▼B
|
|
Fluxuri tehnice care afectează rezervele tehnice
|
|
C0100–C0110/R0310
|
Prime subscrise în cursul perioadei
|
►M3
Valoarea primelor subscrise în temeiul Directivei Solvabilitate II, pentru asigurarea de viață și, respectiv, pentru asigurarea generală. ◄
|
|
C0100–C0110/R0320
|
Daune și beneficii în cursul perioadei, excluzând recuperările și regresele
|
Valoarea daunelor și a beneficiilor în cursul perioadei, excluzând recuperările și regresele, pentru asigurarea de viață și, respectiv, pentru asigurarea generală.
Dacă sunt deja reflectate în cea mai bună estimare
►M2
cea mai bună estimare de închidere ◄ , aceste valori nu trebuie incluse la acest indicator.
|
|
C0100–C0110/R0330
|
Cheltuieli (fără cheltuielile cu investiții)
|
Valoarea cheltuielilor (fără cheltuielile cu investiții – care sunt raportate în macheta S.29.02), pentru asigurarea de viață și, respectiv, pentru asigurarea generală.
Dacă sunt deja reflectate în cea mai bună estimare
►M2
cea mai bună estimare de închidere ◄ , aceste valori nu trebuie incluse la acest indicator.
|
|
C0100–C0110/R0340
|
Total fluxuri tehnice care afectează rezervele tehnice brute
|
Valoarea totală a fluxurilor tehnice care afectează rezervele tehnice brute.
|
|
C0100–C0110/R0350
|
Fluxurile tehnice legate de reasigurare în cursul perioadei (cuantumuri recuperabile excluzând primele plătite)
|
Valoarea totală a fluxurilor tehnice legate de recuperările din reasigurare în cursul perioadei, și anume recuperările primite excluzând primele, pentru asigurarea de viață și, respectiv, pentru asigurarea generală.
|
|
Variația excedentului de active față de obligații explicată prin rezervele tehnice
|
|
C0120–C0130/R0360
|
Variația excedentului de active față de obligații explicată prin administrarea rezervelor tehnice – rezerve tehnice brute
|
►M3
Acest calcul corespunde următorului principiu:
— se ia în considerare variația – deschidere minus închidere – a celei mai bune estimări, a marjei de risc și a rezervelor tehnice calculate ca întreg și măsura tranzitorie pentru rezervele tehnice;
— se adaugă valoarea fluxurilor tehnice totale, și anume: intrări minus ieșiri pentru rezervele tehnice brute (C0100/R0340 pentru asigurarea de viață și C0110/R0340 pentru asigurarea generală). ◄
|
|
C0120–C0130/R0370
|
Variația excedentului de active față de obligații explicată prin administrarea rezervelor tehnice – Sume recuperabile din reasigurare
|
►M3
Acest calcul corespunde următorului principiu:
— se ia în considerare variația sumelor recuperabile din reasigurare;
— se adaugă valoarea totală a fluxurilor tehnice, și anume: intrări minus ieșiri, legate de reasigurare în cursul perioadei.
Dacă această valoare are un impact pozitiv asupra excedentului de active față de obligații, se raportează o valoare pozitivă. ◄
|
S.29.04 – Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă se completează pe baza evaluării Solvabilitate II, adică primele subscrise sunt definite ca primele care trebuie să fie primite de societate în decursul perioadei. Aplicarea acestei definiții înseamnă că primele subscrise într-un anumit an sunt primele care trebuie să fie primite efectiv în anul respectiv, indiferent de perioada de acoperire. Definiția primelor subscrie este consecventă cu definiția „primelor de primit”.
▼M2
Societățile au obligația de a raporta datele pe baza anului de producere a accidentului sau a anului de subscriere, în conformitate cu eventualele cerințe ale autorității naționale de supraveghere. Dacă autoritatea națională de supraveghere nu prevede ce an trebuie utilizat, societatea poate utiliza anul de accident sau anul de subscriere în funcție de modul în care își gestionează fiecare linie de afaceri, cu condiția să utilizeze același an în mod consecvent de la un an la altul.
▼B
În ceea ce privește defalcarea pe linii de afaceri pentru analiza pentru fiecare perioadă, liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, se referă atât la asigurarea directă, cât și la primirile în reasigurare proporțională.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Linii de afaceri
|
►M1
Liniile de afaceri pentru care este necesară o defalcare a analizei pe perioade. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – 1 și 13 Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 – 2 și 14 Asigurare de protecție a veniturilor
3 – 3 și 15 Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 – 4 și 16 Asigurare de răspundere civilă auto
5 – 5 și 17 Alte asigurări auto
6 – 6 și 18 Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 – 7 și 19 Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 – 8 și 20 Asigurare de răspundere civilă generală
9 – 9 și 21 Asigurare de credite și garanții
10 – 10 și 22 Asigurare de protecție juridică
12 – 12 și 24 Pierderi financiare diverse
25 – Reasigurare neproporțională de sănătate
26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
28 – Reasigurare neproporțională de bunuri
►M2
37 – Asigurare de viață [inclusiv liniile de afaceri 30, 31, 32, 34 și 36, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35]
38 – Asigurare de sănătate SLT (inclusiv liniile de afaceri 29, 33 și 35) ◄
◄
|
|
Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice – anul de subscriere
|
|
Riscuri acceptate în cursul perioadei
|
|
C0010/R0010
|
Prime subscrise în cursul perioadei
|
Partea din primele subscrise în cursul perioadei care corespunde contractelor încheiate în cursul anului.
Se pot utiliza cheile de alocare pentru a identifica această parte din primele subscrise totale în conformitate cu principiile Solvabilitate II care corespunde contractelor încheiate în cursul anului.
|
|
C0010/R0020
|
Daune și beneficii – excluzând recuperările și regresele
|
Partea din daunele și beneficiile, excluzând recuperările și regresele, din cursul perioadei care corespunde riscurilor acceptate în cursul perioadei.
Se pot utiliza cheile de alocare pentru a identifica această parte din daunele totale, atât timp cât se asigură reconcilierea la sfârșit între această valoare și daunele și beneficiile totale, fără recuperări și regrese, raportate în C0100/R0320 din S.29.03 și C0110/R0320 din S.29.03.
|
|
C0010/R0030
|
Cheltuieli (legate de obligațiile de asigurare și de reasigurare)
|
Partea din cheltuielile din cursul perioadei care corespunde riscurilor acceptate în cursul anului.
Se pot utiliza cheile de alocare pentru a identifica această parte din cheltuielile totale, atât timp cât se asigură reconcilierea la sfârșit între această valoare și cheltuielile totale raportate în C0100/R0320 din S.29.03 și C0110/R0320 din S.29.03.
|
|
C0010/R0040
|
Variația celei mai bune estimări
|
Corespunde variației celei mai bune estimări privind riscul acceptat în cursul perioadei.
|
|
C0010/R0050
|
Variația rezervelor tehnice ca întreg
|
Partea din rezervele tehnice calculate ca întreg care corespunde riscurilor acceptate în cursul perioadei.
Se pot utiliza cheile de alocare pentru a identifica această parte din variația totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg, atât timp cât se asigură reconcilierea cu valoarea totală la sfârșit.
|
|
▼M3
|
|
C0010/R0060
|
Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked
|
Valoarea reprezintă variația netă, din bilanț, a activelor deținute pentru fonduri index-linked și unit-linked și a rezervelor tehnice – contracte index-linked și unit-linked (calculată ca cea mai bună estimare și marjă de risc sau calculată ca întreg).
|
|
▼B
|
|
C0010/R0070
|
Total
|
Impactul total pentru riscurile acceptate în cursul perioadei – incluzând reasigurarea.
|
|
Riscuri acceptate înainte de perioadă
|
|
C0020/R0010
|
Prime subscrise în legătură cu contractele încheiate în cursul perioadei
|
Partea din primele subscrise în cursul perioadei care corespunde contractelor încheiate înainte de perioadă.
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0010.
|
|
C0020/R0020
|
Daune și beneficii – excluzând recuperările și regresele
|
Partea din daunele și beneficiile, excluzând recuperările și regresele, din cursul perioadei care corespunde riscurilor acceptate înainte de perioadă.
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0020.
|
|
C0020/R0030
|
Cheltuieli (legate de obligațiile de asigurare și de reasigurare)
|
Partea din cheltuielile din cursul perioadei care corespunde riscurilor acceptate înainte de perioadă.
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0030.
|
|
▼M3
|
|
C0020/R0040
|
Variația celei mai bune estimări
|
Variația celei mai bune estimări generată de intrările și de ieșirile de numerar proiectate pentru anul N – riscuri acceptate înainte de perioadă (incluzând reasigurarea)
Totalul pentru toate liniile de afaceri raportate, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, corespunde sumei celulelor C0010/R0060 – C0010/R0100 din macheta S.29.03 și C0020/R0060 – C0020/R0100 din macheta S.29.03.
|
|
▼B
|
|
C0020/R0050
|
Variația rezervelor tehnice ca întreg
|
Partea din rezervele tehnice calculate ca întreg care corespunde riscurilor acceptate înainte de perioadă.
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0050.
|
|
▼M3
|
|
C0020/R0060
|
Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked
|
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0060.
|
|
▼B
|
|
C0020/R0070
|
Total
|
Totalul variațiilor legate de riscurile acceptate înainte de perioadă, incluzând reasigurarea.
|
|
Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice – anul de accident
|
|
Riscuri acoperite după perioadă
|
|
▼M3
|
|
C0030/R0080
|
Prime subscrise
|
Corespunde părții din primele subscrise legate de riscurile acoperite după perioadă, și anume primele care vor fi câștigate după perioadă.
În plus, cheile de alocare pot fi utilizate pentru a identifica această parte din prime care corespunde riscurilor acoperite după perioadă.
|
|
▼B
|
|
C0030/R0090
|
Daune și beneficii – excluzând recuperările și regresele
|
Corespunde părții din daunele și beneficiile, excluzând recuperările și regresele, legate de riscurile acoperite după perioadă (teoretic zero).
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0020.
|
|
C0030/R0100
|
Cheltuieli (legate de obligațiile de asigurare și de reasigurare)
|
Partea din cheltuielile din cursul perioadei care corespunde riscurilor acoperite după perioadă.
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0030.
|
|
C0030/R0110
|
Variația celei mai bune estimări
|
►M3
Această variație a celei mai bune estimări corespunde sumei celulelor C0050/R0190 din macheta S.29.03 și C0060/R0190 din macheta S.29.03, dacă analiza din S.29.03 se efectuează în funcție de linia de afaceri.
Valoarea se referă la variațiile rezervelor de prime sau ale unei părți din acestea (adică, în ceea ce privește toate obligațiile recunoscute aflate în limita contractului la data de evaluare pentru care dauna nu s-a produs încă), după cum urmează:
— se identifică partea din rezervele de prime la sfârșitul anului (N) care sunt legate de o perioadă de acoperire care începe după închiderea anului N
— se identifică partea din rezervele de prime la sfârșitul anului (N – 1) care sunt legate de o perioadă de acoperire care începe după închiderea anului N (cum este cazul rezervelor de prime legate de obligații aferente mai multor perioade de raportare viitoare)
Dacă rezervele de prime la sfârșitul anului (N – 1) includ sume pentru care daunele s-au produs în cursul anului N, aceste sume nu trebuie să fie luate în considerare în variația celei mai bune estimări privind riscurile acoperite după perioadă, ci în variația celei mai bune estimări privind riscurile acoperite în cursul perioadei, întrucât această rezervă s-a transformat în rezervă de daune. ◄
|
|
C0030/R0120
|
Variația rezervelor tehnice ca întreg
|
Partea din rezervele tehnice calculate ca întreg care corespunde riscurilor acoperite după perioadă.
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0050.
|
|
▼M3
|
|
C0030/R0130
|
Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked
|
Se consideră că această celulă nu se aplică pentru asigurarea generală.
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0060.
|
|
▼B
|
|
C0030/R0140
|
Total
|
Totalul variațiilor legate de riscurile acoperite după perioadă, incluzând reasigurarea.
|
|
Riscuri acoperite în cursul perioadei
|
|
▼M3
|
|
C0040/R0080
|
Prime subscrise
|
Corespunde părții din primele subscrise legate de riscurile acoperite în cursul perioadei, și anume primele câștigate în conformitate cu principiile Solvabilitate II.
În plus, cheile de alocare pot fi utilizate pentru a identifica această parte din prime care corespunde riscurilor acoperite după perioadă.
|
|
▼B
|
|
C0040/R0090
|
Daune și beneficii – excluzând recuperările și regresele
|
Corespunde părții din daunele și beneficiile, excluzând recuperările și regresele, legate de riscurile acoperite în cursul perioadei.
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0020.
|
|
C0040/R0100
|
Cheltuieli (legate de obligațiile de asigurare și de reasigurare)
|
Partea din cheltuielile din cursul perioadei care corespunde riscurilor acoperite în cursul perioadei.
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0030.
|
|
C0040/R0110
|
Variația celei mai bune estimări
|
►M3
Valoarea variației celei mai bune estimări privind riscurile acoperite în cursul perioadei.
Pentru riscurile acoperite în cursul perioadei: această variație a celei mai bune estimări corespunde sumei celulelor C0050/R0200 din macheta S.29.03 și C0060/R0200 din macheta S.29.03, dacă analiza din S.29.03 se efectuează în funcție de linia de afaceri.
Această valoare se referă la următoarele cazuri:
(a) rezervele de prime la sfârșitul anului N – 1 care au devenit rezerve de daune la sfârșitului anului N întrucât dauna s-a produs în cursul perioadei
(b) rezervele de daune legate de daunele care s-au produs în cursul perioadei (pentru care nu a existat nicio rezervă de prime la sfârșitul anului N – 1)
Calculele pot fi efectuate după cum urmează:
— se identifică partea din rezervele de daune la sfârșitul anului (N) legate de riscuri acoperite în cursul perioadei.
— se identifică partea din rezervele de prime la sfârșitul anului (N – 1) legate de riscuri acoperite în cursul perioadei.
se determină variația pe baza celor două cifre. ◄
|
|
C0040/R0120
|
Variația rezervelor tehnice ca întreg
|
Partea din rezervele tehnice calculate ca întreg care corespunde riscurilor acoperite în cursul perioadei.
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0050.
|
|
▼M3
|
|
C0040/R0130
|
Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked
|
Se consideră că această celulă nu se aplică pentru asigurarea generală
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0060.
|
|
▼B
|
|
C0040/R0140
|
Total
|
Totalul variațiilor legate de riscurile acoperite în cursul perioadei, incluzând reasigurarea.
|
|
Riscuri acoperite înainte de perioadă
|
|
▼M3
|
|
C0050/R0080
|
Prime subscrise
|
Corespunde părții din primele subscrise legate de riscurile acoperite înaintea perioadei, și anume primele câștigate în conformitate cu principiile Solvabilitate II (atunci când prima este datorată numai după perioada de acoperire).
În plus, cheile de alocare pot fi utilizate pentru a identifica această parte din prime.
|
|
▼B
|
|
C0050/R0090
|
Daune și beneficii – excluzând recuperările și regresele
|
Corespunde părții din daunele și beneficiile, excluzând recuperările și regresele, legate de riscurile acoperite înainte de perioadă.
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0020.
|
|
C0050/R0100
|
Cheltuieli (legate de obligațiile de asigurare și de reasigurare)
|
Partea din cheltuielile din cursul perioadei care corespunde riscurilor acoperite înainte de perioadă.
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0030.
|
|
C0050/R0110
|
Variația celei mai bune estimări
►M2
generată de intrările și de ieșirile de numerar proiectate pentru anul N ◄ .
|
►M3
Pentru riscurile acoperite înainte de perioadă, corespunde fluxurilor tehnice de intrare și ieșire proiectate pentru anul N pentru riscurile acceptate înainte de perioadă. Pentru riscurile acoperite înainte de perioadă, această variație a celei mai bune estimări corespunde sumei celulelor R0210/C0050-C0060 – R0250/C0050-C0060 din macheta S.29.03, dacă analiza din S.29.03 se efectuează în funcție de linia de afaceri.
Calculele pot fi efectuate după cum urmează:
— se ia în considerare partea din cea mai bună estimare de deschidere legată de riscurile acoperite înainte de perioadă, și anume cea mai bună estimare de deschidere, excluzând rezervele de prime;
— se izolează valoarea fluxurilor de trezorerie (intrările de numerar minus ieșirile de numerar) care au fost proiectate în cea mai bună estimare de deschidere respectivă pentru perioada avută în vedere;
— această valoare izolată a fluxului de trezorerie trebuie adăugată la cea mai bună estimare de deschidere (pentru un efect de neutralizare). ◄
|
|
C0050/R0120
|
Variația rezervelor tehnice ca întreg
|
Partea din rezervele tehnice ca întreg care corespunde riscurilor acoperite înainte de perioadă.
A se vedea observațiile pentru C0010/R0050.
|
|
▼M3
|
|
C0050/R0130
|
Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked
|
Se consideră că această celulă nu se aplică pentru asigurarea generală
A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0060.
|
|
▼B
|
|
C0050/R0140
|
Total
|
Totalul variațiilor legate de riscurile acoperite înainte de perioadă, incluzând reasigurarea.
|
S.30.01 – Date de bază referitoare la acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă este relevantă pentru societățile de asigurare și de reasigurare care reasigură și/sau retrocedează activități pe bază facultativă.
Aceasta trebuie completată de societățile care desfășoară activități de asigurare și reasigurare generală și de viață cu informații privind acoperirile facultative în următorul an de raportare, incluzând informații privind cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35 (de exemplu, în cazurile în care riscurile acceptate nu se încadrează în acceptarea obișnuită a polițelor și pot fi acceptate numai dacă o parte din riscuri sunt reasigurate pe bază facultativă). Fiecare risc facultativ este transmis către reasigurător, iar termenii și condițiile de reasigurare facultativă se negociază în mod individual pentru fiecare poliță în parte. Tratatele care acoperă automat riscurile sunt în afara sferei de aplicare al prezentei machete și trebuie raportate în macheta S.30.03.
Trebuie să existe o machetă separată pentru fiecare linie de afaceri. Pentru fiecare linie de afaceri, trebuie selectate cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată (partea din suma asigurată care este transferată către toți reasigurătorii) pe bază facultativă. În plus, fiecare risc de subscriere are un cod unic specificat la indicatorul „Codul de identificare al riscului”.
▼M3
Prezenta machetă este prospectivă (pentru a fi în concordanță cu S.30.03) și, ca atare, trebuie să reflecte tratatele de reasigurare efective și valabile în următorul an de raportare pentru cele mai importante 10 riscuri alese în ceea ce privește expunerea reasigurată pentru fiecare linie de afaceri. Întreprinderile raportează cele mai importante riscuri din următoarea perioadă de raportare care sunt acoperite de tratatele de reasigurare valabile în următoarea perioadă de raportare. Dacă strategia de reasigurare se modifică semnificativ după această dată de valabilitate sau dacă reînnoirea contractelor de reasigurare este realizată după data de raportare și înainte de data de 1 ianuarie a următorului an, informațiile din această machetă trebuie retransmise dacă este cazul.
▼B
Cedările facultative care acoperă mai multe linii de afaceri trebuie să figureze, de asemenea, la diferitele linii de afaceri dacă se numără printre cele mai mari 10 riscuri pentru linia de afaceri respectivă.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Acoperiri facultative –Asigurare generală
|
|
Z0010
|
Linia de afaceri
|
Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 – Asigurare de protecție a veniturilor
3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 – Asigurare de răspundere civilă auto
6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 – Asigurare de răspundere civilă generală
9 – Asigurare de credite și garanții
10 – Asigurare de protecție juridică
12 – Pierderi financiare diverse
13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale
14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor
15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale
16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto
17- Alte reasigurări proporționale auto
18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport
19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri
20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală
21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții
22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică
23 – Reasigurare proporțională de asistență
24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse
25 – Reasigurare neproporțională de sănătate
26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
28 – Reasigurare neproporțională de bunuri
|
|
C0020
|
Codul programului de reasigurare
|
Codul de reasigurare specific societății care face legătura între tratatul dominant al programului de reasigurare care asigură și protecția împotriva riscurilor acoperite de reasigurarea facultativă. Codul programului de reasigurare trebuie să fie consecvent cu Codul programului de reasigurare din macheta S.30.03 – Programul de cedări în reasigurare în următorul an de raportare.
|
|
C0030
|
Codul de identificare al riscului
|
Pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aferentă asigurărilor generale trebuie selectate cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea acoperită prin reasigurarea facultativă aplicabilă în următoarea perioadă de raportare (inclusiv dacă aceste riscuri provin din anii anteriori). Codul este un număr de identificare unic atribuit de asigurător care identifică riscul și care trebuie să rămână neschimbat pentru raportările anuale ulterioare.
►M2
Odată atribuit, acest cod nu trebuie reutilizat pentru un alt risc, nici măcar atunci când riscul căruia i-a fost atribuit inițial codul nu mai există.
Atunci când un risc afectează mai multe linii de afaceri, pentru toate liniile de afaceri afectate se poate utiliza același cod. ◄
|
|
C0040
|
Codul de identificare al cedării în reasigurare facultativă
|
Fiecărei cedări în reasigurare facultativă trebuie să i se atribuie un număr secvențial care este unic pentru riscul respectiv. Codul de identificare al cedării în reasigurare facultativă este specific entității.
|
|
C0050
|
Reasigurare finită sau acorduri similare
|
Identificarea contractului de reasigurare. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Reasigurare netradițională sau finită
(dacă există contracte de reasigurare sau instrumente financiare care nu se bazează direct pe principiul despăgubirii sau care se bazează pe o formulare a contractului care presupune un mecanism de transfer al riscurilor limitat sau nedemonstrabil)
2 – Altele decât reasigurarea netradițională sau finită
În cazul reasigurării finite sau al unui acord similar, trebuie completate numai elementele care sunt realizabile.
|
|
C0060
|
Proporțională
|
Se precizează dacă programul de reasigurare este o reasigurare proporțională, adică dacă presupune că un reasigurător preia o parte procentuală din fiecare poliță subscrisă de un asigurător. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Reasigurare proporțională
2 – Reasigurare neproporțională
|
|
C0070
|
Identificarea societății / persoanei fizice la care se referă riscul
|
Dacă riscul se referă la o societate, se identifică denumirea societății la care se referă riscul.
Dacă riscul se referă la o persoană fizică, se utilizează un pseudonim pentru numărul poliței inițiale și se raportează informațiile sub pseudonim. Date sub pseudonim înseamnă date care nu pot fi atribuite unei anumite persoane fără a se utiliza informații suplimentare, în măsura în care aceste informații suplimentare sunt stocate separat. Trebuie asigurată consecvența în timp, ceea ce înseamnă că dacă un risc de subscriere individual apare de la un an la altul, trebuie să i se atribuie același format pseudonimizat.
|
|
C0080
|
Descrierea riscului
|
Descrierea riscului. În funcție de linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, se raportează tipul de societate, de clădire sau de ocupație corespunzător riscului specific asigurat.
|
|
C0090
|
Descrierea categoriei de risc acoperite
|
Descrierea principalei sfere de aplicare a acoperirii riscului facultativ. În mod obișnuit, aceasta face parte din descrierea utilizată pentru identificarea plasamentului.
Descrierea categoriei de risc acoperite este specifică fiecărei entități și nu este obligatorie. De asemenea, termenul „categorie de risc” nu se bazează pe terminologia din Directiva 2008/138/CE sau din Regulamentul delegat (UE) 2015/35/CE, ci poate fi considerat o posibilitate suplimentară de a transmite informații suplimentare privind riscul (riscurile) de subscriere.
|
|
C0100
|
Perioada de valabilitate (data de început)
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de începere a acoperirii respective, adică data la care acoperirea a început să producă efecte.
|
|
C0110
|
Perioada de valabilitate (data de expirare)
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei finale de expirare a acoperiri respective.
În cazul în care condițiile de acoperire rămân neschimbate atunci când se completează macheta și societatea nu utilizează clauza de reziliere, data de expirare va fi următoarea dată de expirare posibilă.
|
|
C0120
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda utilizată pentru plasamentul de reasigurare facultativă. Toate cuantumurile trebuie să fie exprimate în această monedă pentru acoperirea facultativă respectivă, cu excepția cazului în care se prevede altfel de către autoritatea națională de supraveghere. Dacă se realizează plasamentul de acoperire facultativă în două monede diferite, trebuie completată moneda principală.
|
|
C0130
|
Suma asigurată
|
Cea mai mare sumă pe care asigurătorul poate fi obligat să o plătească în cadrul poliței. Suma asigurată se referă la riscul de subscriere. În cazul în care acoperirea facultativă se aplică mai multor expuneri/riscuri în întreaga țară, trebuie să se specifice limitele poliței agregate. Dacă riscul a fost acceptat pe bază de coasigurare, suma asigurată indică obligația maximă a asigurătorului care desfășoară activități de asigurare generală și face raportarea.
►M2
În cazul în care se asigură o sumă nelimitată, „Suma asigurată” este o estimare a pierderii posibile preconizate (calculată conform metodei utilizate pentru calculul primei, care trebuie să reflecte expunerea efectivă la risc). ◄
|
|
C0140
|
Tipul de model de subscriere
|
Tipul de model de subscriere care este utilizat pentru a estima expunerea la riscul de subscriere și necesitatea protecției de reasigurare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Suma asigurată
cea mai mare sumă pe care asigurătorul poate fi obligat să o plătească în conformitate cu polița inițială. Suma asigurată trebuie completată și atunci când tipul de model de subscriere nu se aplică.
2 – Pierderea maximă posibilă
pierderea care poate apărea atunci când, dacă cele mai nefavorabile condiții sunt în mod excepțional combinate mai mult sau mai puțin, propagarea incendiului nu poate fi oprită decât de obstacole de nestrăbătut sau de lipsa sursei de alimentare.
3 – Pierderea maximă probabilă
definită drept estimarea celei mai mari pierderi generată de un potențial unic incendiu sau eveniment, presupunând că cea mai mare deficiență se înregistrează la sistemele primare private de protecție împotriva incendiilor, dar că sistemele sau organizațiile de protecție secundare (cum ar fi reacția organismului pentru situații de urgență și a serviciilor private și/sau publice de pompieri) funcționează în mod corespunzător. Condițiile catastrofice, cum ar fi exploziile generate de degajarea masivă de gaze inflamabile, care ar putea afecta suprafețe mari ale instalației, detonarea de explozivi de mare putere, perturbările seismice, tsunami sau inundații, căderea de aeronave și incendierea cu intenție a mai multor zone, sunt excluse din această estimare. Această definiție este o formă hibridă între pierderea maximă posibilă și pierderea maximă estimată, care este general acceptată și utilizată în mod frecvent de către asigurători, reasigurători și brokeri de reasigurare.
4 – Pierderea maximă estimată
pierderea care ar putea fi susținută în mod rezonabil de situațiile neprevăzute avute în vedere, ca urmare a unui singur incident considerat a se înscrie în sfera de probabilitate, ținând seama de toți factorii de natură să majoreze sau să diminueze amploarea pierderii, dar excluzând coincidențele și catastrofele care sunt posibile, dar rămân puțin probabile.
5 – Altele
alte modele de subscriere posibile utilizate. Tipul de „alt” model de subscriere aplicat trebuie explicat în raportarea periodică de supraveghere.
Deși definițiile de mai sus sunt utilizate pentru linia de afaceri „Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pot exista definiții similare pentru alte linii de afaceri.
|
|
C0150
|
Cuantumul din modelul de subscriere
|
Cuantumul pierderii maxime pentru riscul de subscriere care este rezultatul modelului de subscriere utilizat.
|
|
C0160
|
Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii
|
Suma reasigurată pe bază facultativă este partea din suma asigurată care este reasigurată pe bază facultativă. Suma trebuie să fie consecventă cu Suma asigurată specificată în C0130 și să reflecte obligația maximă (100 %) pentru reasigurătorii facultativi.
|
|
C0170
|
Prime de reasigurare facultativă cedate tuturor reasigurătorilor pentru 100 % din cedările în reasigurare
|
Primele de reasigurare brute anuale estimate sau subscrise, incluzând comisioanele de cedare, care sunt cedate reasigurătorilor pentru partea care le revine.
|
|
C0180
|
Comision de reasigurare facultativă
|
Comisionul estimat corespunzător primelor de reasigurare brute anuale sau subscrise. Acesta include toate comisioanele de cedare, comisioanele suplimentare și comisioanele de participare la profit care reprezintă intrări de numerar pentru asigurătorul care face raportarea și care sunt datorate de reasigurător.
|
|
Acoperiri facultative – Asigurare de viață
|
|
►M2
Z0020 ◄
|
Linia de afaceri
|
Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:
29 – Asigurare de sănătate
30 – Asigurare cu participare la profit
31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked
32 – Alte asigurări de viață
33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
35 – Reasigurare de sănătate
36 – Reasigurare de viață
|
|
C0190
|
Codul programului de reasigurare
|
Codul de reasigurare specific societății care face legătura între tratatul dominant al programului de reasigurare care asigură și protecția împotriva riscurilor acoperite de reasigurarea facultativă. Codul programului de reasigurare trebuie să fie consecvent cu Codul programului de reasigurare din macheta S.30.03 – Programul de cedări în reasigurare în următorul an de raportare.
|
|
C0200
|
Codul de identificare al riscului
|
Pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aferentă asigurărilor de viață trebuie selectate cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea acoperită prin reasigurarea facultativă aplicabilă în perioada de raportare (inclusiv dacă aceste riscuri provin din anii anteriori). Codul este un număr de identificare unic atribuit de asigurător care identifică riscul în cadrul sucursalei și nu poate fi reutilizat pentru alte riscuri în aceeași sucursală. Acesta trebuie să rămână neschimbat pentru raportările anuale ulterioare.
►M2
Odată atribuit, acest cod nu trebuie reutilizat pentru un alt risc, nici măcar atunci când riscul căruia i-a fost atribuit inițial codul nu mai există.
Atunci când un risc afectează mai multe linii de afaceri, pentru toate liniile de afaceri afectate se poate utiliza același cod. ◄
|
|
C0210
|
Codul de identificare al cedării în reasigurare facultativă
|
Fiecărei cedări în reasigurare facultativă trebuie să i se atribuie un număr secvențial care este unic pentru riscul respectiv. Codul de identificare al cedării în reasigurare facultativă este specific entității.
|
|
C0220
|
Reasigurare finită sau acorduri similare
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Reasigurare netradițională sau finită
(dacă există contracte de reasigurare sau instrumente financiare care nu se bazează direct pe principiul despăgubirii sau care se bazează pe o formulare a contractului care presupune un mecanism de transfer al riscurilor limitat sau nedemonstrabil)
2 – Altele decât reasigurarea netradițională sau finită
|
|
C0230
|
Proporțională
|
Se precizează dacă programul de reasigurare este o reasigurare proporțională, adică dacă presupune că un reasigurător preia o parte procentuală din fiecare poliță subscrisă de un asigurător. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Reasigurare proporțională
2 – Reasigurare neproporțională
|
|
C0240
|
Identificarea societății / persoanei fizice la care se referă riscul
|
Dacă riscul se referă la o societate, se identifică denumirea societății la care se referă riscul.
Dacă riscul se referă la o persoană fizică, se utilizează un pseudonim pentru numărul poliței inițiale și se raportează informațiile sub pseudonim. Date sub pseudonim înseamnă date care nu pot fi atribuite unei anumite persoane fără a se utiliza informații suplimentare, în măsura în care aceste informații suplimentare sunt stocate separat. Trebuie asigurată consecvența în timp, ceea ce înseamnă că dacă un risc de subscriere individual apare de la un an la altul, trebuie să i se atribuie același format pseudonimizat.
|
|
C0250
|
Descrierea categoriei de risc acoperite
|
Descrierea principalei sfere de aplicare a acoperirii riscului facultativ. În mod obișnuit, aceasta face parte din descrierea utilizată pentru identificarea plasamentului.
Descrierea categoriei de risc acoperite este specifică fiecărei entități și nu este obligatorie. De asemenea, termenul „categorie de risc” nu se bazează pe terminologia din Directiva Solvabilitate II, ci poate fi considerat o posibilitate suplimentară de a transmite informații suplimentare privind riscul (riscurile) de subscriere.
|
|
C0260
|
Perioada de valabilitate (data de început)
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de începere a acoperirii respective, adică data la care acoperirea a început să producă efecte.
|
|
C0270
|
Perioada de valabilitate (data de expirare)
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei finale de expirare a acoperiri respective.
|
|
C0280
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda utilizată pentru plasamentul de reasigurare facultativă. Toate sumele pentru această înregistrare trebuie să fie exprimate în această monedă.
|
|
C0290
|
Suma asigurată
|
Suma pe care asigurătorul de viață o plătește beneficiarului. În cazul în care riscul este coasigurat cu alți asigurători de viață, trebuie raportat aici capitalul asigurat de plătit de către asigurătorul de viață care face raportarea.
|
|
C0300
|
Capitalul la risc
|
Capitalul la risc, astfel cum este definit în Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
În cazul în care riscul este coasigurat cu alți asigurători de viață, trebuie raportat aici capitalul la risc legat de suma care reprezintă partea asigurătorului de viață din capitalul asigurat.
|
|
C0310
|
Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii
|
►M1
Suma reasigurată pe bază facultativă este partea din suma asigurată care este reasigurată pe bază facultativă. Suma trebuie să fie consecventă cu Suma asigurată specificată în C0290 și să reflecte obligația maximă (100 %) pentru reasigurătorii facultativi. ◄
|
|
C0320
|
Prime de reasigurare facultativă cedate tuturor reasigurătorilor pentru 100 % din cedările în reasigurare
|
Primele de reasigurare brute anuale estimate sau subscrise, incluzând comisioanele de cedare, care sunt cedate reasigurătorilor pentru partea care le revine.
|
|
C0330
|
Comision de reasigurare facultativă
|
Comisionul estimat corespunzător primelor de reasigurare brute anuale sau subscrise. Acesta include toate comisioanele de cedare, comisioanele suplimentare și comisioanele de participare la profit care reprezintă intrări de numerar pentru asigurătorul care face raportarea și care sunt datorate de reasigurător.
|
S.30.02 – Date privind părțile din acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă este relevantă pentru societățile de asigurare și de reasigurare care reasigură și/sau retrocedează activități pe bază facultativă.
Aceasta trebuie completată de societățile care desfășoară activități de asigurare și reasigurare generală și de viață cu informații privind părțile reasigurătorilor cu acoperiri facultative în următorul an de raportare, incluzând informații privind cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35 (de exemplu, în cazurile în care riscurile acceptate nu se încadrează în acceptarea obișnuită a polițelor și pot fi acceptate numai dacă o parte din riscuri sunt reasigurate pe bază facultativă). Fiecare risc facultativ este transmis către reasigurător, iar termenii și condițiile de reasigurare facultativă se negociază în mod individual pentru fiecare poliță în parte. Tratatele care acoperă automat riscurile sunt în afara sferei de aplicare al prezentei machete și trebuie raportate în macheta S.30.03.
Trebuie să existe o machetă separată pentru fiecare linie de afaceri. Pentru fiecare linie de afaceri, trebuie selectate cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată (partea din suma asigurată care este transferată către toți reasigurătorii) pe bază facultativă. În plus, fiecare risc de subscriere are un cod unic specificat la indicatorul „Codul de identificare al riscului”. Fiecare risc ales trebuie să fie separat, astfel încât condițiile unice pentru fiecare contract să apară într-un singur rând.
►M2
În cazul în care o acoperire facultativă raportată în macheta S.30.01 este legată de mai multe întreprinderi de reasigurare, această machetă se completează cu un număr de rânduri egal cu numărul întreprinderilor de reasigurare implicate în cazul acoperirii facultative respective. ◄
▼M3
Prezenta machetă este prospectivă (pentru a fi în concordanță cu S.30.03) și, ca atare, trebuie să reflecte tratatele de reasigurare efective și valabile în următorul an de raportare pentru cele mai importante 10 riscuri alese în ceea ce privește expunerea reasigurată pentru fiecare linie de afaceri. Întreprinderile raportează cele mai importante riscuri din următoarea perioadă de raportare care sunt acoperite de tratatele de reasigurare valabile în următoarea perioadă de raportare. Dacă strategia de reasigurare se modifică semnificativ după această dată de valabilitate sau dacă reînnoirea contractelor de reasigurare este realizată după data de raportare și înainte de data de 1 ianuarie a următorului an, informațiile din această machetă trebuie retransmise dacă este cazul.
▼B
Cedările facultative care acoperă mai multe linii de afaceri trebuie să figureze, de asemenea, la diferitele linii de afaceri relevante dacă se numără printre cele mai mari 10 riscuri pentru linia de afaceri respectivă.
Această machetă trebuie completată pentru fiecare reasigurător care a acceptat acoperea facultativă.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Acoperiri facultative – Asigurare generală
|
|
Z0010
|
Linia de afaceri
|
Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 – Asigurare de protecție a veniturilor
3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 – Asigurare de răspundere civilă auto
6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 – Asigurare de răspundere civilă generală
9 – Asigurare de credite și garanții
10 – Asigurare de protecție juridică
12 – Pierderi financiare diverse
13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale
14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor
15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale
16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto
17- Alte reasigurări proporționale auto
18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport
19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri
20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală
21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții
22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică
23 – Reasigurare proporțională de asistență
24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse
25 – Reasigurare neproporțională de sănătate
26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
28 – Reasigurare neproporțională de bunuri
|
|
C0020
|
Codul programului de reasigurare
|
Codul de reasigurare specific societății care face legătura între tratatul dominant al programului de reasigurare care asigură și protecția împotriva riscurilor acoperite de reasigurarea facultativă. Codul programului de reasigurare trebuie să fie consecvent cu Codul programului de reasigurare din macheta S.30.03 – Programul de cedări în reasigurare în următorul an de raportare.
|
|
C0030
|
Codul de identificare al riscului
|
Pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aferentă asigurărilor generale trebuie selectate cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea acoperită prin reasigurarea facultativă aplicabilă în perioada de raportare (inclusiv dacă aceste riscuri provin din anii anteriori). Codul este un număr de identificare unic atribuit de asigurător care identifică riscul și care trebuie să rămână neschimbat pentru raportările anuale ulterioare.
►M2
Odată atribuit, acest cod nu trebuie reutilizat pentru un alt risc, nici măcar atunci când riscul căruia i-a fost atribuit inițial codul nu mai există.
Atunci când un risc afectează mai multe linii de afaceri, pentru toate liniile de afaceri afectate se poate utiliza același cod. ◄
|
|
C0040
|
Codul de identificare
al plasamentului de reasigurare facultativă
|
Fiecărei cedări în reasigurare facultativă trebuie să i se atribuie un număr secvențial care este unic pentru riscul respectiv. Codul de identificare al cedării în reasigurare facultativă este specific entității.
|
|
C0050
|
Codul reasigurătorului
|
Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul specific atribuit de societate
►M2
În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru reasigurătorul sau brokerul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.
În cazurile în care există deja un cod (de exemplu, un identificator național), acest cod este utilizat ca identificator și trebuie utilizat tot timpul până la atribuirea unui cod LEI. ◄
|
|
C0060
|
Tipul de cod al reasigurătorului
|
Se identifică codul utilizat la indicatorul „Codul reasigurătorului”. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
|
C0070
|
Codul brokerului
|
Codul de identificare al brokerului, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul specific atribuit de societate
În cazul în care mai mulți brokeri au fost implicați în cedarea în reasigurare, trebuie raportat numai brokerul dominant principal.
|
|
C0080
|
Tipul de cod al brokerului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul brokerului”.
|
|
C0090
|
Codul de activitate al brokerului
|
►M1
Reprezintă activitățile desfășurate de brokerul implicat, astfel cum sunt considerate de societate. Dacă activitățile sunt combinate, trebuie menționate toate activitățile, separate prin virgulă:
1 – Intermediar pentru plasament
◄
|
|
C0100
|
Partea reasigurătorului (%)
|
Procentul din plasamentul facultativ acceptat de reasigurător, exprimat ca procent absolut din Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii, astfel cum este raportată în coloana C0160 din macheta S.30.01 – Acoperiri facultative (în ceea ce privește expunerea reasigurată) – Informații de bază.
Acest procent trebuie raportatca număr zecimal.
|
|
C0110
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda utilizată pentru plasamentul de reasigurare facultativă. Toate cuantumurile trebuie să fie exprimate în această monedă pentru acoperirea facultativă respectivă, cu excepția cazului în care se prevede altfel de către autoritatea națională de supraveghere. Dacă se realizează plasamentul de acoperire facultativă în două monede diferite, trebuie completată moneda principală.
|
|
C0120
|
Suma reasigurată de reasigurătorul facultativ
|
Suma reasigurată pe bază facultativă cu reasigurătorul.
|
|
C0130
|
Prime de reasigurare facultativă cedate
|
Primele de reasigurare brute anuale estimate sau subscrise, care sunt cedate reasigurătorului pentru partea care îi revine.
|
|
C0140
|
Adnotări
|
Descrierea cazurilor în care participarea reasigurătorului se realizează în condiții diferite de cele ale plasamentului facultativ standard sau din cadrul tratatului sau transmiterea de alte informații pe care societatea trebuie să le aducă la cunoștința autorității de supraveghere.
|
|
Acoperiri facultative – Asigurare de viață
|
|
►M2
Z0020 ◄
|
Linia de afaceri
|
Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:
29 – Asigurare de sănătate
30 – Asigurare cu participare la profit
31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked
32 – Alte asigurări de viață
33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
35 – Reasigurare de sănătate
36 – Reasigurare de viață
|
|
C0150
|
Codul programului de reasigurare
|
Codul de reasigurare specific societății care face legătura între tratatul dominant al programului de reasigurare care asigură și protecția împotriva riscurilor acoperite de reasigurarea facultativă. Codul programului de reasigurare trebuie să fie consecvent cu Codul programului de reasigurare din macheta S.30.03 – Programul de cedări în reasigurare în următorul an de raportare.
|
|
C0160
|
Codul de identificare al riscului
|
Pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aferentă asigurărilor de viață trebuie selectate cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea acoperită prin reasigurarea facultativă aplicabilă în perioada de raportare (inclusiv dacă aceste riscuri provin din anii anteriori). Codul este un număr de identificare unic atribuit de asigurător care identifică riscul în cadrul sucursalei și nu poate fi reutilizat pentru alte riscuri în aceeași sucursală. Acesta trebuie să rămână neschimbat pentru raportările anuale ulterioare.
►M2
Odată atribuit, acest cod nu trebuie reutilizat pentru un alt risc, nici măcar atunci când riscul căruia i-a fost atribuit inițial codul nu mai există.
Atunci când un risc afectează mai multe linii de afaceri, pentru toate liniile de afaceri afectate se poate utiliza același cod. ◄
|
|
C0170
|
Codul de identificare al plasamentului de reasigurare facultativă
|
Un număr secvențial care este unic pentru riscul respectiv și care este atribuit de societate fiecărei cedări în reasigurare facultativă.
|
|
C0180
|
Codul reasigurătorului
|
Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul specific atribuit de societate
În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru reasigurătorul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.
|
|
C0190
|
Tipul de cod al reasigurătoului
|
Se identifică codul utilizat la indicatorul „Codul reasigurătorului”. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
|
C0200
|
Codul brokerului
|
Codul de identificare al brokerului, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul specific atribuit de societate
În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru brokerul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.
În cazul în care mai mulți brokeri au fost implicați în cedarea în reasigurare, trebuie raportat numai brokerul dominant.
|
|
C0210
|
Tipul de cod al brokerului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul brokerului”.
|
|
C0220
|
Codul de activitate al brokerului
|
►M1
Reprezintă activitățile desfășurate de brokerul implicat, astfel cum sunt considerate de societate. Dacă activitățile sunt combinate, trebuie menționate toate activitățile, separate prin virgulă:
1 – Intermediar pentru plasament
◄
|
|
C0230
|
Partea reasigurătorului (%)
|
Procentul din plasamentul facultativ acceptat de reasigurător, exprimat ca procent absolut din Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii, astfel cum este raportată în coloana C0310 din macheta S.30.01 – Acoperiri facultative (în ceea ce privește expunerea reasigurată) – Informații de bază.
Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.
|
|
C0240
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda utilizată pentru plasamentul de reasigurare facultativă. Toate cuantumurile trebuie să fie exprimate în această monedă pentru acoperirea facultativă respectivă, cu excepția cazului în care se prevede altfel de către autoritatea națională de supraveghere. Dacă se realizează plasamentul de acoperire facultativă în două monede diferite, trebuie completată moneda principală.
|
|
C0250
|
Suma reasigurată de reasigurătorul facultativ
|
Suma reasigurată pe bază facultativă cu reasigurătorul.
|
|
C0260
|
Prime din reasigurare facultativă cedate
|
Primele de reasigurare brute anuale estimate sau subscrise, care sunt cedate reasigurătorului pentru partea care îi revine.
|
|
C0270
|
Adnotări
|
Descrierea cazurilor în care participarea reasigurătorului se realizează în condiții diferite de cele ale plasamentului facultativ standard sau din cadrul tratatului sau transmiterea de alte informații pe care societatea trebuie să le aducă la cunoștința autorității de supraveghere.
|
|
Informații privind reasigurătorii și brokerii
|
|
C0280
|
Codul reasigurătorului
|
Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul specific atribuit de societate
În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru reasigurătorul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.
|
|
C0290
|
Tipul de cod al reasigurătorului
|
Se identifică codul utilizat la indicatorul „Codul reasigurătorului”. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
|
C0300
|
Denumirea juridică a reasigurătorului
|
Denumirea juridică a reasigurătorului căruia i-a fost transferat riscul de subscriere. Denumirea oficială a reasigurătorului care suportă riscul este scrisă în contractul de reasigurare. Nu este permis să se completeze denumirea unui broker de reasigurare și nici o denumire generală sau incompletă, deoarece reasigurătorii internaționali au mai multe societăți funcționale care își pot avea sediul în țări diferite.
În cazul acordurilor de coasigurare, poate fi completată denumirea entității de coasigurare (sau a administratorului entității de coasigurare) numai dacă entitatea de coasigurare este persoană juridică.
|
|
C0310
|
Tipul de reasigurător
|
Tipul de reasigurător căruia i-a fost transferat riscul de subscriere. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurător direct pentru asigurări de viață
2 – Asigurător direct pentru asigurări generale
3 – Asigurător compozit direct
4 – Societate de asigurare captivă
5 – Reasigurător intern (societate de reasigurare al cărei obiectiv principal este să preia riscul de la alte societăți de asigurare din cadrul grupului)
6 – Reasigurător extern (societate de reasigurare care preia riscurile de la alte societăți decât societățile de asigurare din cadrul grupului)
7 – Societate de reasigurare captivă
8 – Vehicul investițional
9 – Entitate de coasigurare (în care sunt implicate mai multe societăți de asigurare sau reasigurare)
10 – Entitate de coasigurare de stat
|
|
C0320
|
Țara de reședință
|
Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care reasigurătorul are autorizația legală.
|
|
C0330
|
Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată
|
►M2
Evaluarea de credit a reasigurătorului la data de referință a raportării, astfel cum a fost comunicată de instituția de evaluare a creditului desemnată (ECAI).
Dacă evaluarea de credit nu este disponibilă, indicatorul se lasă necompletat. ◄
|
|
C0340
|
ECAI desemnată
|
►M2
Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0330 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”.
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Altă ECAI desemnată ◄
Acest indicator trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Evaluare de credit externă (C0330). ◄
|
|
C0350
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit reasigurătorului. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societățile care utilizează formula standard.
►M1
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Nivelul calității creditului 0
1 – Nivelul calității creditului 1
2 – Nivelul calității creditului 2
3 – Nivelul calității creditului 3
4 – Nivelul calității creditului 4
5 – Nivelul calității creditului 5
6 – Nivelul calității creditului 6
◄
|
|
C0360
|
Evaluare de credit internă
|
Evaluarea de credit internă a reasigurătorului pentru societățile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0370
|
Codul brokerului
|
Codul de identificare al brokerului, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul specific atribuit de societate
În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru brokerul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.
|
|
C0380
|
Tipul de cod al brokerului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul brokerului”.
|
|
C0390
|
Denumirea juridică a brokerului
|
Denumirea legală a brokerului.
|
S.30.03 – Date de bază referitoare la programul de cedări în reasigurare
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă este relevantă pentru societățile de asigurare și de reasigurare care au un program de cedări în reasigurare și/sau retrocedare, inclusiv acoperirile furnizate de acorduri de coasigurare cu reasigurare garantată de stat, excluzând acoperirile facultative.
Această machetă trebuie să fie completată de societatea de asigurare și de reasigurare care transferă riscul de subscriere către reasigurători printr-un tratat de reasigurare a cărui perioadă de valabilitate include următorul an de raportare sau se suprapune peste acesta și care sunt cunoscute în momentul completării machetei. Dacă strategia de reasigurare se modifică semnificativ după această dată sau dacă reînnoirea contractelor de reasigurare este realizată după data de raportare și înainte de data de 1 ianuarie a următorului an, informațiile din această machetă trebuie retransmise dacă este cazul.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Codul programului de reasigurare
|
Codul unic (specific societății) care acoperă toate cedările în reasigurare și/sau tratatele de reasigurare individuale care aparțin aceluiași program de reasigurare.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al tratatului
|
Codul de identificare al tratatului care identifică exclusiv tratatul și care trebuie păstrat în raportările ulterioare, fiind, de obicei, numărul inițial al tratatului înregistrat în registrele societății.
|
|
C0030
|
Numărul progresiv al secțiunii din tratat
|
Numărul progresiv al secțiunii atribuit de societate diferitelor secțiuni din tratat, în cazurile în care tratatul acoperă, de exemplu, mai multe linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, sau acoperă linii de afaceri diferite cu limite diferite. Tratatele care prevăd condiții diferite sunt considerate tratate diferite pentru transmiterea informațiilor și trebuie raportate în secțiuni diferite. Pentru liniile de afaceri diferite incluse în același tratat, condițiile referitoare la fiecare linie de afaceri trebuie detaliate separat la fiecare număr al secțiunii. Tratatelecare acoperă tipuri diferite de reasigurare (de exemplu, o secțiune pentru contracte cotă-parte și o altă secțiune pentru contracte excedent de daună) în cadrul aceluiași tratat trebuie raportate în secțiuni diferite. Tratatele care acoperă retenții proprii diferite în cadrul aceluiași program trebuie raportate în secțiuni diferite.
|
|
C0040
|
Numărul progresiv al excedentului de sumă/retenției proprii din program
|
Numărul progresiv al excedentului de sumă/retenției proprii în cazul în care tratatul face parte dintr-un program mai amplu.
|
|
C0050
|
Cantitatea excedentului de sumă/retenției proprii în program
|
Numărul total de excedente de sumă sau retenții proprii în cadrul aceluiași program care include tratatul care face obiectul raportării.
|
|
C0060
|
Reasigurare finită sau acorduri similare
|
Identificarea contractului de reasigurare. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Reasigurare netradițională sau finită
(dacă există contracte de reasigurare sau instrumente financiare care nu se bazează direct pe principiul despăgubirii sau care se bazează pe o formulare a contractului care presupune un mecanism de transfer al riscurilor limitat sau nedemonstrabil)
2 – Altele decât reasigurarea netradițională sau finită
În cazul reasigurării finite sau al unui acord similar, trebuie completate numai elementele care sunt realizabile.
|
|
C0070
|
Linia de afaceri
|
Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 – Asigurare de protecție a veniturilor
3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 – Asigurare de răspundere civilă auto
6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 – Asigurare de răspundere civilă generală
9 – Asigurare de credite și garanții
10 – Asigurare de protecție juridică
12 – Pierderi financiare diverse
13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale
14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor
15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale
16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto
17- Alte reasigurări proporționale auto
18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport
19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri
20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală
21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții
22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică
23 – Reasigurare proporțională de asistență
24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse
25 – Reasigurare neproporțională de sănătate
26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
28 – Reasigurare neproporțională de bunuri
29 – Asigurare de sănătate
30 – Asigurare cu participare la profit
31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked
32 – Alte asigurări de viață
33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
35 – Reasigurare de sănătate
36 – Reasigurare de viață
37 – Multiline (astfel cum este definită mai jos)
Observații suplimentare:
1) În cazul în care tratatul de reasigurare acoperă mai multe linii de afaceri și condițiile de acoperire diferă de la o linie de afaceri la alta, tratatul trebuie să fie specificat la mai multe rânduri. Intrarea de la primul rând referitor la tratat trebuie să fie „Multiline” și să prezinte detalii privind termenii generali ai tratatului (cum ar fi franșizele și reintegrările acoperirii), în timp ce la rândurile următoare se prezintă detalii privind termenii din tratatul de reasigurare care sunt specifici fiecărei linii de afaceri relevante.
2) În cazul în care termenii acoperirii nu diferă de la o linie de afaceri la alta, trebuie raportată numai linia de afaceri Solvabilitate II dominantă (pe baza veniturilor din primele brute estimate aferente tratatului).
3) Tratatele multianuale care au condiții fixe pot fi prezentate pe coloanele utilizate pentru perioada de valabilitate.
|
|
C0080
|
Descrierea categoriei de risc acoperite
|
Descrierea principalei sfere de aplicare a acoperirii tratatului. Se referă la principalul portofoliu care reprezintă sfera de aplicare a tratatului și care face parte, în mod normal, din descrierea tratatului (de exemplu, „Proprietate industrială” sau „Răspundere civilă pentru directori executivi și administratori”. Societățile pot, de asemenea, să includă o descriere referitoare la unitatea operațională pentru care a fost acceptat riscul în cazul în care acest lucru a făcut ca tratatul să aibă condiții diferite (de exemplu, „Eticheta de distribuție A”).
Descrierea categoriei de risc acoperite este specifică fiecărei entități și nu este obligatorie. De asemenea, termenul „categorie de risc” nu se bazează pe terminologia de la nivelul 1 și 2, ci poate fi considerat o posibilitate suplimentară de a transmite informații suplimentare privind riscul (riscurile) de subscriere.
|
|
C0090
|
Tipul de tratat de reasigurare
|
Codul tipului de tratat de reasigurare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă:
4 – excedent de daună (pe eveniment și pe risc)
5 – excedent de daună (pe risc)
6 – excedent de daună (pe eveniment)
7 – excedent de daună post-catastrofă (protecție împotriva evenimentelor ulterioare pe care le pot provoca anumite catastrofe, cum ar fi inundațiile sau incendiile)
8 – excedent de daună cu risc de bază
9 – acoperire reintegrată
10 – excedent de daună agregat
11 – excedent de daună nelimitat
13 – alte tratate proporționale
14 – alte tratate neproporționale
Alte tratate proporționale (codul 13) și alte tratate neproporționale (codul 14) pot fi utilizate pentru tipurile hibride de tratate de reasigurare.
|
|
C0100
|
Includerea acoperirii riscului de catastrofă în reasigurare
|
Identificarea includerii garanțiilor în caz de catastrofe. În funcție de includerea în acoperirile de reasigurare a protecției împotriva riscurilor de catastrofă enumerate, trebuie utilizat fie unul dintre codurile următoare, fie o combinație a acestora (separate prin virgulă):
1 – acoperirea exclude toate garanțiile în caz de catastrofe
2 – acoperirea include cutremurele, erupțiile vulcanice, tsunamiurile etc.
3 – acoperirea include inundațiile
4 – acoperirea include uraganele, furtunile etc.
5 – acoperirea include alte riscuri cum ar fi înghețul, grindina, vânturile puternice
6 – acoperirea include terorismul
7 – acoperirea include riscurile SRCC (greve, manifestații, tulburări civile), sabotajul, revoltele populare
8 – acoperirea include toate riscurile menționate mai sus
9 – sunt acoperite riscuri care nu sunt incluse în elementele enumerate
|
|
C0110
|
Perioada de valabilitate (data de început)
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul tratatului de reasigurare avut în vedere.
|
|
C0120
|
Perioada de valabilitate (data de expirare)
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei finale de expirare a tratatului de reasigurare avut în vedere.
În cazul în care condițiile tratatului rămân neschimbate atunci când se completează macheta și societatea nu utilizează clauza de reziliere, data de expirare va fi următoarea dată de expirare posibilă.
|
|
C0130
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda utilizată pentru cedările în reasigurare de tip tratat. Toate cuantumurile trebuie să fie exprimate în această monedă pentru acoperirea respectivă, cu excepția cazului în care se prevede altfel de către autoritatea națională de supraveghere. Dacă se realizează plasamentul tratatului în două monede diferite, trebuie completată moneda principală.
|
|
C0140
|
Tipul de model de subscriere
|
Tipul de model de subscriere care este utilizat pentru a estima expunerea la riscul de subscriere și necesitatea protecției de reasigurare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Suma asigurată
cea mai mare sumă pe care asigurătorul poate fi obligat să o plătească în conformitate cu polița inițială. Suma asigurată trebuie completată și atunci când tipul de model de subscriere nu se aplică.
2 – Pierderea maximă posibilă
pierderea care poate apărea atunci când, dacă cele mai nefavorabile condiții sunt în mod excepțional combinate mai mult sau mai puțin, propagarea incendiului nu poate fi oprită decât de obstacole de nestrăbătut sau de lipsa sursei de alimentare.
3 – Pierderea maximă probabilă
definită drept estimarea celei mai mari pierderi generată de un potențial unic incendiu sau eveniment, presupunând că cea mai mare deficiență se înregistrează la sistemele primare private de protecție împotriva incendiilor, dar că sistemele sau organizațiile de protecție secundare (cum ar fi reacția organismului pentru situații de urgență și a serviciilor private și/sau publice de pompieri) funcționează în mod corespunzător. Condițiile catastrofice, cum ar fi exploziile generate de degajarea masivă de gaze inflamabile, care ar putea afecta suprafețe mari ale instalației, detonarea de explozivi de mare putere, perturbările seismice, tsunami sau inundații, căderea de aeronave și incendierea cu intenție a mai multor zone, sunt excluse din această estimare. Această definiție este o formă hibridă între pierderea maximă posibilă și pierderea maximă estimată, care este general acceptată și utilizată în mod frecvent de către asigurători, reasigurători și brokeri de reasigurare.
4 – Pierderea maximă estimată
pierderea care ar putea fi susținută în mod rezonabil de situațiile neprevăzute avute în vedere, ca urmare a unui singur incident considerat a se înscrie în sfera de probabilitate, ținând seama de toți factorii de natură să majoreze sau să diminueze amploarea pierderii, dar excluzând coincidențele și catastrofele care sunt posibile, dar rămân puțin probabile.
5 – Altele
alte modele de subscriere posibile utilizate. Tipul de „alt” model de subscriere aplicat trebuie explicat în raportarea periodică de supraveghere.
Deși definițiile de mai sus sunt utilizate pentru linia de afaceri „Asigurare și reasigurare de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pot exista definiții similare pentru alte linii de afaceri.
|
|
C0150
|
Venitul estimat din primele de bază (XL-ESPI)
|
Cuantumul venitului estimat din primele de bază pentru perioada contractului. Acesta este, în mod normal, cuantumul primelor care se referă la portofoliul protejat prin tratatele Excedent de daună; în orice caz, este cuantumul pe baza căruia se calculează prima de reasigurare prin aplicarea ratei. Acest indicator se raportează numai pentru tratatele Excedent de daună.
|
|
C0160
|
Venitul estimat brut din primele tratatului (proporționale și neproporționale)
|
Cuantumul primelor pentru 100 % din tratat pentru perioada contractului. Acest cuantum este echivalentul a 100 % din primele de reasigurare care trebuie plătite tuturor reasigurătorilor pentru perioada tratatului, incluzând primele corespunzătoare părților necedate.
|
|
C0170
|
Franșiza agregată
|
Valoarea franșizei, adică retenția suplimentară în cazul în care pierderile sunt acoperite de reasigurător numai atunci când pierderile cumulative produse ajung la o anumită valoare. Acest indicator se raportează
►M2
, atunci când este cazul, ◄ numai dacă indicatorul C0180 nu se raportează.
|
|
C0180
|
Franșiza agregată (%)
|
Procentul franșizei, adică procentul retenției suplimentare în cazul în care pierderile sunt acoperite de reasigurător numai atunci când pierderile cumulative produse ajung la o anumită valoare. Acest indicator se raportează
►M2
, atunci când este cazul, ◄ numai dacă indicatorul C0170 nu se raportează.
Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.
|
|
C0190
|
Reținere sau prioritate
|
Cuantumul, pentru tratatele Excedent de sumă, Excedent de daună pe risc și Excedent de daună pe eveniment, care este prevăzut ca retenție sau prioritate în tratatul de reasigurare. Se indică separat pentru diferitele linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0200
|
Reținere sau prioritate (%)
|
Procentul, pentru tratatele Cotă-parte și Stop pierdere, care este prevăzut ca retenție sau prioritate în tratatul de reasigurare. Se indică separat pentru diferitele linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.
|
|
C0210
|
Limită
|
Cuantumul care este prevăzut ca limită în tratatul de reasigurare. Se indică separat pentru diferitele linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
În cazul acoperirii nelimitate, se raportează „– 1”.
|
|
C0220
|
Limită (%)
|
Procentul, pentru tratatele Stop pierdere, care este prevăzut ca limită în tratatul de reasigurare. Se indică separat pentru diferitele linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
În cazul acoperirii nelimitate, se raportează „– 1”.
Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.
|
|
C0230
|
Acoperirea maximă pentru fiecare risc sau eveniment
|
Cuantumul acoperirii maxime pentru fiecare risc sau eveniment. Dacă pentru tratate Cotă-parte sau Excedent de sumă s-a convenit un cuantum maxim pentru un eveniment (de exemplu – furtună), se raportează 100 % din cuantum. În toate celelalte cazuri, cuantumul este egal cu limita minus prioritatea.
În cazul acoperirii nelimitate, se raportează „– 1”.
|
|
C0240
|
Acoperirea maximă pentru fiecare tratat
|
Cuantumul acoperirii maxime pentru fiecare tratat. Dacă pentru tratate Cotă-parte sau Excedent de sumă s-a convenit un cuantum maxim pentru întregul contract, se raportează 100 % din cuantum. În cazul acoperirii nelimitate, se raportează „– 1”. Pentru tratate Excedent de daună sau Stop pierdere, trebuie să se indice capacitatea inițială (de exemplu, limitele anuale agregate); acoperirea totală ar putea fi, de asemenea, rezultatul informațiilor raportate în C0250.
|
|
C0250
|
Numărul de reintegrări ale acoperirii
|
Numărul de posibilități de reintegrare a acoperirii reasigurării.
|
|
C0260
|
Descrierea reintegrărilor acoperirii
|
Descrierea reintegrărilor pentru recuperarea acoperirii reasigurării. Printre exemplele de conținuturi posibile pentru acest indicator se numără „2 la 100 % plus 1 la 150 %” sau „totul gratuit”
|
|
C0270
|
Comisionul de reasigurare maxim
|
Se raportează procentul maxim al comisionului. Dacă este fix, indicatorii C0270, C0280 și C0290 au același conținut.
Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.
Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.
|
|
C0280
|
Comisionul de reasigurare minim
|
Se raportează procentul minim al comisionului. Dacă este fix, indicatorii C0270, C0280 și C0290 au același conținut.
Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.
Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.
|
|
C0290
|
Comisionul de reasigurare estimat
|
Se raportează procentul estimat al comisionului. Dacă este fix, indicatorii C0270, C0280 și C0290 au același conținut.
Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.
Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.
|
|
C0300
|
Comisionul suplimentar maxim
|
Se raportează procentul maxim al comisionului suplimentar. Dacă este fix, indicatorii C0300, C0310 și C0320 au același conținut.
Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.
Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.
|
|
C0310
|
Comisionul suplimentar minim
|
Se raportează procentul minim al comisionului suplimentar. Dacă este fix, indicatorii C0300, C0310 și C0320 au același conținut.
Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.
Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.
|
|
C0320
|
Comisionul suplimentar estimat
|
Se raportează procentul estimat al comisionului suplimentar. Dacă este fix, indicatorii C0300, C0310 și C0320 au același conținut.
Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.
Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.
|
|
C0330
|
Comisionul maxim de participare la profit
|
Se raportează procentul maxim al comisionului de participare la profit. Dacă este fix, indicatorii C0330, C0340 și C0350 au același conținut.
Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.
Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.
|
|
C0340
|
Comisionul minim de participare la profit
|
Se raportează procentul minim al comisionului de participare la profit. Dacă este fix, indicatorii C0330, C0340 și C0350 au același conținut.
Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.
Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.
|
|
C0350
|
Comisionul estimat de participare la profit
|
Se raportează procentul estimat al comisionului de participare la profit. Dacă este fix, indicatorii C0330, C0340 și C0350 au același conținut.
Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.
Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.
|
|
C0360
|
Rata excedentului de daună 1
|
Se raportează rata fixă sau rata inițială pentru un sistem cu rate variabile.
Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.
Acest indicator se raportează numai pentru tratatele Excedent de daună.
|
|
C0370
|
Rata excedentului de daună 2
|
Se raportează rata maximă finală pentru un sistem cu rate variabile
►M2
sau NA dacă nu se aplică ◄ .
Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.
Acest indicator se raportează numai pentru tratatele Excedent de daună.
|
|
C0380
|
Primă fixă pentru excedentul de daună
|
Se indică dacă primele pentru excedentul de daună se bazează sau nu pe o primă fixă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă:
1 – Primele pentru excedentul de daună se bazează pe o primă fixă
2 – Primele pentru excedentul de daună nu se bazează pe o primă fixă
Acest indicator se raportează numai pentru tratatele Excedent de daună.
|
S.30.04 – Date privind părțile din programul de cedări în reasigurare
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă este relevantă pentru societățile de asigurare și de reasigurare care au un program de cedări în reasigurare și/sau retrocedare, inclusiv acoperirile furnizate de acorduri de coasigurare cu reasigurare garantată de stat, excluzând acoperirile facultative.
Această machetă trebuie să fie completată de societatea de asigurare și de reasigurare care transferă riscul de subscriere către reasigurători printr-un tratat de reasigurare a cărui perioadă de valabilitate include următorul an de raportare sau se suprapune peste acesta și care sunt cunoscute în momentul completării machetei. Dacă strategia de reasigurare se modifică semnificativ după această dată sau dacă reînnoirea contractelor de reasigurare este realizată după data de raportare și înainte de data de 1 ianuarie a următorului an, informațiile din această machetă trebuie retransmise dacă este cazul.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Codul programului de reasigurare
|
Codul unic (specific societății) care acoperă toate cedările în reasigurare și/sau tratatele de reasigurare individuale care aparțin aceluiași program de reasigurare.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al tratatului
|
Codul de identificare al tratatului care identifică exclusiv tratatul și care trebuie păstrat în raportările ulterioare, fiind, de obicei, numărul inițial al tratatului înregistrat în registrele societății.
|
|
C0030
|
Numărul progresiv al secțiunii din tratat
|
Numărul progresiv al secțiunii atribuit de societate diferitelor secțiuni din tratat, în cazurile în care tratatul acoperă, de exemplu, mai multe linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, sau acoperă linii de afaceri diferite cu limite diferite. Tratatele care prevăd condiții diferite sunt considerate tratate diferite pentru transmiterea informațiilor și trebuie raportate în secțiuni diferite. Pentru liniile de afaceri diferite incluse în același tratat, condițiile referitoare la fiecare linie de afaceri trebuie detaliate separat la fiecare număr al secțiunii. Tratatele care acoperă tipuri diferite de reasigurare (de exemplu, o secțiune pentru contracte cotă-parte și o altă secțiune pentru contracte excedent de daună) în cadrul aceluiași tratat trebuie raportate în secțiuni diferite. Tratatele care acoperă retenții proprii diferite în cadrul aceluiași program trebuie raportate în secțiuni diferite.
|
|
C0040
|
Numărul progresiv al excedentului de sumă/retenției proprii din program
|
Numărul progresiv al excedentului de sumă/retenției proprii în cazul în care tratatul face parte dintr-un program mai amplu.
|
|
C0050
|
Codul reasigurătorului
|
Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul specific atribuit de societate
În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru reasigurătorul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.
|
|
C0060
|
Tipul de cod al reasigurătorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul reasigurătorului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0070
|
Codul brokerului
|
Codul de identificare al brokerului, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul specific atribuit de societate
În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru brokerul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.
În cazul în care mai mulți brokeri au fost implicați în cedarea în reasigurare, trebuie raportat numai brokerul principal dominant.
|
|
C0080
|
Tipul de cod al brokerului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul brokerului”.
|
|
C0090
|
Codul de activitate al brokerului
|
►M1
Reprezintă activitățile desfășurate de brokerul implicat, astfel cum sunt considerate de societate. Dacă activitățile sunt combinate, trebuie menționate toate activitățile, separate prin virgulă:
1 – Intermediar pentru plasament
◄
|
|
C0100
|
Partea reasigurătorului (%)
|
Procentul din tratatul de reasigurare acceptat de reasigurător, care este identificat la indicatorul C0050, exprimat ca procent absolut din plasamentul tratatului.
Procentul trebuie raportat ca număr zecimal.
|
|
C0110
|
Expunerea cedată pentru partea reasigurătorului
|
Cuantumul aferent expunerii reasigurate cu reasigurătorul. Acest cuantum se bazează pe acoperirea maximă pe risc/eveniment și se calculează cu următoarea formulă: Indicatorul Acoperirea maximă pentru fiecare risc sau eveniment (raportat la indicatorul C0230 din S.30.03) x indicatorul Partea reasigurătorului (%) (raportat la indicatorul C0100 din S.30.04).
Dacă indicatorul C0230 din S.30.03 este Nelimitat, se completează această celulă cu„-1”.
|
|
C0120
|
Tipul de garanție reală (dacă este cazul)
|
Tipul de garanție reală deținută. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Numerar sau echivalent de numerar în custodie
2 – Numerar sau fonduri reținute
|
|
C0130
|
Descrierea limitei garantate a reasigurătorilor
|
Descrierea limitei garantate a reasigurătorului cu referire la elementul specific precizat în tratat (de exemplu 90 % din rezervele tehnice sau 90 % din prime), dacă se aplică.
|
|
C0140
|
Codul furnizorului garanției reale (dacă este cazul)
|
Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0150
|
Tipul de cod al furnizorului garanției reale
|
Identificarea codului utilizat la indicatorul „Codul furnizorului garanției reale (dacă este cazul)”.
|
|
C0160
|
Prime de reasigurare estimate cedate reasigurătorilor pentru partea reasigurătorului
|
Primele de reasigurare brute estimate ale tratatului, care urmează să fie plătite de societate, în următorul an de raportare (N+1) pentru partea fiecărui reasigurător. Această valoare se calculează conform următoarelor exemple:
Cazul 1: Pentru cotă-parte sau excedent de sumă: partea raportată la indicatorul Partea reasigurătorului (C0100) înmulțită cu indicatorul Venitul estimat brut din primele tratatului (C0160) raportat în S.30.03.
Cazul 2: Pentru tratatele Excedent de daună, dacă tratatului i se aplică o rată fixă: rata raportată la indicatorul Rata excedentului de daună 1 (C0360), astfel cum a fost raportată în macheta S.30.03, înmulțită cu indicatorul Venitul estimat din primele de bază (C0150) raportat în S.30.03 înmulțit cu partea raportată la indicatorul Partea reasigurătorului (C0100).
Cazul 3: Pentru tratatele Excedent de daună, dacă tratatului i se aplică o rată variabilă: rata raportată la indicatorul Rata excedentului de daună 2 (C0370), astfel cum a fost raportată în macheta S.30.03, înmulțită cu indicatorul Venitul estimat din primele de bază (C0150) raportat în S.30.03 înmulțit cu partea raportată la indicatorul Partea reasigurătorului (C0100).
|
|
C0170
|
Adnotări
|
Descrierea cazurilor în care participarea reasigurătorului se realizează în condiții diferite de cele ale plasamentului facultativ standard sau din cadrul tratatului sau transmiterea de alte informații pe care societatea trebuie să le aducă la cunoștința autorității de supraveghere.
|
|
Informații privind reasigurătorii și brokerii
|
|
C0180
|
Codul reasigurătorului
|
Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul specific atribuit de societate
În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru reasigurătorul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.
|
|
C0190
|
Tipul de cod al reasigurătoului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul reasigurătorului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0200
|
Denumirea juridică a reasigurătorului
|
Denumirea juridică a reasigurătorului căruia i-a fost transferat riscul de subscriere. Denumirea oficială a reasigurătorului care suportă riscul este scrisă în contractul de reasigurare. Nu este permis să se completeze denumirea unui broker de reasigurare și nici o denumire generală sau incompletă, deoarece reasigurătorii internaționali au mai multe societăți funcționale care își pot avea sediul în țări diferite.
În cazul acordurilor de coasigurare, poate fi completată denumirea entității de coasigurare (sau a administratorului entității de coasigurare) numai dacă entitatea de coasigurare este persoană juridică.
|
|
C0210
|
Tipul de reasigurător
|
Tipul de reasigurător căruia i-a fost transferat riscul de subscriere.
Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurător direct pentru asigurări de viață
2 – Asigurător direct pentru asigurări generale
3 – Asigurător compozit direct
4 – Societate de asigurare captivă
5 – Reasigurător intern (societate de reasigurare al cărei obiectiv principal este să preia riscul de la alte societăți de asigurare din cadrul grupului)
6 – Reasigurător extern (societate de reasigurare care preia riscurile de la alte societăți decât societățile de asigurare din cadrul grupului)
7 – Societate de reasigurare captivă
8 – Vehicul investițional
9 – Entitate de coasigurare (în care sunt implicate mai multe societăți de asigurare sau reasigurare)
10 – Entitate de coasigurare de stat
|
|
C0220
|
Țara de reședință
|
Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care reasigurătorul are autorizația legală.
|
|
C0230
|
Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată
|
►M2
Evaluarea de credit a reasigurătorului la data de referință a raportării, astfel cum a fost comunicată de instituția de evaluare a creditului desemnată (ECAI). ◄
►M2
Dacă evaluarea de credit nu este disponibilă, indicatorul se lasă necompletat. ◄
Acest indicator nu se aplică reasigurătorilor pentru care societățile care utilizează modele interne folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.
|
|
C0240
|
ECAI desemnată
|
►M2
Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0230 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Altă ECAI desemnată ◄
|
|
C0250
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit reasigurătorului. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societățile care utilizează formula standard.
Acest indicator nu se aplică reasigurătorilor pentru care societățile care utilizează modele interne folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Nivelul de calitate a creditului 0
1 – Nivelul de calitate a creditului 1
2 – Nivelul de calitate a creditului 2
3 – Nivelul de calitate a creditului 3
4 – Nivelul de calitate a creditului 4
5 – Nivelul de calitate a creditului 5
6 – Nivelul de calitate a creditului 6
9 – Nu este disponibilă nicio evaluare a creditului
|
|
C0260
|
Evaluare de credit internă
|
Evaluarea de credit internă a reasigurătorilor pentru societățile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0270
|
Codul brokerului
|
Codul de identificare al brokerului, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul specific atribuit de societate
În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru brokerul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.
În cazul în care tratatul de reasigurare este acoperit de mai mulți brokeri, trebuie raportat numai brokerul dominant.
|
|
C0280
|
Tipul de cod al brokerului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul brokerului”.
|
|
C0290
|
Denumirea juridică a brokerului
|
Denumirea legală a brokerului.
|
|
C0300
|
Codul furnizorului garanției reale (dacă este cazul)
|
Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0310
|
Tipul de cod al furnizorului garanției reale (dacă este cazul)
|
►M1
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Furnizorul garanției reale”. Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
◄
|
|
C0320
|
Denumirea furnizorului garanției reale
|
Denumirea furnizorului garanției reale va depinde de tipul de garanție reală specificat la C0120.
— În cazul în care garanția reală este deținută în custodie, furnizorul garanției reale va fi furnizorul custodiei.
— În cazul în care garanția reală se bazează pe numerar sau fonduri reținute, această celulă poate rămâne necompletată.
— În cazul în care garanția reală este un acreditiv, se raportează instituția financiară care oferă această facilitate.
— În alte cazuri, acest indicator se raportează numai dacă este aplicabil.
|
S.31.01 – Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă trebuie să fie completată de societățile de asigurare și de reasigurare în cazul în care este recunoscută o sumă recuperabilă în legătură cu un reasigurător (chiar dacă toate contractele cu reasigurătorul respectiv au încetat) care reduce rezervele tehnice brute la sfârșitul anului de raportare.
Macheta culege informații în ceea ce privește reasigurătorii, și nu tratatele separat. Trebuie completate toate rezervele tehnice cedate, inclusiv cele cedate în reasigurare finită (astfel cum sunt definite în S.30.03 coloana C0060). De asemenea, acest lucru înseamnă că dacă un vehicul investițional sau un consorțiu Lloyd's acționează în calitate de reasigurător, vehiculul investițional sau consorțiul respectiv trebuie să figureze pe listă.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0040
|
Codul reasigurătorului
|
Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul specific atribuit de societate
|
|
C0050
|
Tipul de cod al reasigurătorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul reasigurătorului”. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
|
C0060
|
Sume recuperabile din reasigurare – Rezerve de prime pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT
|
Valoarea părții reasigurătorului din sumele recuperabile din reasigurare (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale), înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, în cea mai bună estimare a rezervelor de prime, calculată ca valoarea actualizată estimată a intrărilor și ieșirilor de numerar viitoare.
|
|
C0070
|
Sume recuperabile din reasigurare – Rezerve de daune pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT
|
Valoarea părții reasigurătorului din sumele recuperabile din reasigurare (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale), înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, în cea mai bună estimare a rezervelor de daune.
|
|
C0080
|
Sume recuperabile din reasigurare – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață, inclusiv asigurarea de sănătate SLT
|
Valoarea părții reasigurătorului din sumele recuperabile din reasigurare (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale), înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, în cea mai bună estimare a rezervelor tehnice.
|
|
C0090
|
Ajustare cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
Pentru fiecare reasigurător, ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă. Ajustarea se calculează separat și trebuie să fie conformă cu Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Această valoare trebuie raportată ca valoare negativă.
|
|
C0100
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: Total sume recuperabile din reasigurare
|
Rezultatul rezervelor tehnice cedate (care rezultă din rezerva de daune + rezerva de prime + rezervele tehnice calculate ca întreg pentru asigurarea generală și pentru asigurarea de viață, inclusiv asigurarea de sănătate SLT), incluzând ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă.
|
|
C0110
|
Creanțe nete
|
Sumele restante care rezultă din: daunele plătite de asigurător, dar care nu au fost încă rambursate de reasigurător, plus comisioanele care trebuie plătite de reasigurător și alte creanțe, minus datoriile către reasigurător. Depozitele în numerar sunt excluse și trebuie considerate garanții primite.
|
|
C0120
|
Active constituite drept garanții de reasigurător
|
Valoarea activelor constituite drept garanții de reasigurător pentru minimizarea riscului de contrapartidă al reasigurătorului.
|
|
C0130
|
Garanții financiare
|
Cuantumul garanțiilor primite de societate de la reasigurător pentru a garanta plata obligațiilor datorate de societate (inclusiv acreditivele și facilitățile de împrumut neutilizate angajate).
|
|
C0140
|
Depozite în numerar
|
►M1
Valoarea depozitelor în numerar primite de societate de la reasigurători. ◄
|
|
C0150
|
Total garanții primite
|
Valoarea totală a tuturor tipurilor de garanții.
►M2
Corespunde sumei cuantumurilor raportate în C0120, C0130 și C0140. ◄
|
|
Informații privind reasigurătorii
|
|
C0160
|
Codul reasigurătorului
|
Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul specific atribuit de societate
|
|
C0170
|
Tipul de cod al reasigurătorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul reasigurătorului”. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
|
C0180
|
Denumirea juridică a reasigurătorului
|
Denumirea juridică a reasigurătorului căruia i-a fost transferat riscul de subscriere. Denumirea oficială a reasigurătorului care suportă riscul este scrisă în contractul de reasigurare. Nu este permis să se completeze denumirea unui broker de reasigurare și nici o denumire generală sau incompletă, deoarece reasigurătorii internaționali au mai multe societăți funcționale care își pot avea sediul în țări diferite.
În cazul acordurilor de coasigurare, poate fi completată denumirea entității de coasigurare (sau a administratorului entității de coasigurare) numai dacă entitatea de coasigurare este persoană juridică.
|
|
C0190
|
Tipul de reasigurător
|
Tipul de reasigurător căruia i-a fost transferat riscul de subscriere.
Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurător direct pentru asigurări de viață
2 – Asigurător direct pentru asigurări generale
3 – Asigurător compozit direct
4 – Societate de asigurare captivă
5 – Reasigurător intern (societate de reasigurare al cărei obiectiv principal este să preia riscul de la alte societăți de asigurare din cadrul grupului)
6 – Reasigurător extern (societate de reasigurare care preia riscurile de la alte societăți decât societățile de asigurare din cadrul grupului)
7 – Societate de reasigurare captivă
8 – Vehicul investițional
9 – Entitate de coasigurare (în care sunt implicate mai multe societăți de asigurare sau reasigurare)
10 – Entitate de coasigurare de stat
|
|
C0200
|
Țara de reședință
|
Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care reasigurătorul are autorizația legală.
|
|
C0210
|
Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată
|
Evaluarea de credit efectivă/curentă care este luată în considerare de societate.
►M2
Dacă evaluarea de credit nu este disponibilă, indicatorul se lasă necompletat, iar reasigurătorul este identificat ca „9 – Nu este disponibilă nicio evaluare de credit” în coloana C0230 (Nivelul de calitate a creditului).
Acest indicator nu se aplică reasigurătorilor pentru care societățile care utilizează modele interne folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat. ◄
|
|
C0220
|
ECAI desemnată
|
►M2
Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0210 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Altă ECAI desemnată ◄
|
|
C0230
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit reasigurătorului. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societățile care utilizează formula standard.
►M1
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Nivelul calității creditului 0
1 – Nivelul calității creditului 1
2 – Nivelul calității creditului 2
3 – Nivelul calității creditului 3
4 – Nivelul calității creditului 4
5 – Nivelul calității creditului 5
6 – Nivelul calității creditului 6
◄
|
|
C0240
|
Evaluare de credit internă
|
Evaluarea de credit internă a reasigurătorului pentru societățile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.
|
S.31.02 – Vehicule investiționale
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Această machetă este relevantă pentru societățile de asigurare sau de reasigurare care transferă riscul (riscurile) către un vehicul investițional, pentru a se asigura informarea suficientă atunci când vehiculele investiționale sunt utilizate ca metode alternative de transferare a riscurilor în locul tratatelor tradiționale de reasigurare.
Această machetă se aplică utilizării:
a)
vehiculelor investiționale definite la articolul 13 punctul 26 și autorizate în temeiul articolului 211 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE;
b)
vehiculelor investiționale care îndeplinesc condițiile de la articolul 211 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE;
c)
vehiculelor investiționale reglementate de autoritățile de supraveghere din țări terțe în cazul în care acestea îndeplinesc măsurile echivalente condițiilor prevăzute la articolul 211 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE;
d)
altor vehiculele investiționale, care nu se înscriu în definițiile de mai sus, prin care riscurile sunt transferate în cadrul unor acorduri care au substanța economică a unui contract de reasigurare.
Macheta acoperă tehnicile de minimizare a riscului (recunoscute sau nu) realizate de societatea de (re)asigurare prin care un vehicul investițional își asumă riscurile societății care face raportarea prin intermediul unui contract de reasigurare sau își asumă riscurile de asigurare ale societății care face raportarea care sunt transferate printr-un acord similar unui contract de reasigurare.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0030
|
Codul intern al vehiculului investițional
|
►M1
Codul intern atribuit vehiculului investițional de societate conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI);
Acest cod este unic pentru fiecare vehicul investițional și trebuie să rămână constant în raportările ulterioare.
◄
|
|
C0040
|
Codul de identificare al vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis
|
Pentru obligațiunile sau alte mecanisme de finanțare emise de vehiculul investițional și deținute de societatea de asigurare și reasigurare, se identifică codul de identificare conform următoarei ordini de prioritate, în cazul în care există:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
|
|
C0060
|
Liniile de afaceri la care se referă securitizarea prin vehiculul investițional
|
Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 – Asigurare de protecție a veniturilor
3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 – Asigurare de răspundere civilă auto
6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 – Asigurare de răspundere civilă generală
9 – Asigurare de credite și garanții
10 – Asigurare de protecție juridică
12 – Pierderi financiare diverse
13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale
14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor
15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale
16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto
17- Alte reasigurări proporționale auto
18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport
19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri
20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală
21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții
22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică
23 – Reasigurare proporțională de asistență
24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse
25 – Reasigurare neproporțională de sănătate
26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
28 – Reasigurare neproporțională de bunuri
29 – Asigurare de sănătate
30 – Asigurare cu participare la profit
31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked
32 – Alte asigurări de viață
33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
35 – Reasigurare de sănătate
36 – Reasigurare de viață
În cazul în care tratatul de reasigurare sau un acord similar acoperă mai multe linii de afaceri și condițiile de acoperire diferă de la o linie de afaceri la alta, tratatul trebuie să fie specificat la mai multe rânduri. Intrarea de la primul rând referitor la tratat trebuie să fie „Multiline” și să prezinte detalii privind termenii generali ai tratatului, în timp ce la rândurile următoare se prezintă detalii privind termenii din tratatul de reasigurare care sunt specifici fiecărei linii de afaceri relevante. În cazul în care termenii acoperirii nu diferă de la o linie de afaceri la alta, trebuie raportată numai linia de afaceri Solvabilitate II dominantă.
|
|
C0070
|
Tipul de eveniment(e) de activare în cadrul vehiculului investițional
|
Se identifică mecanismele de activare utilizate de vehiculul investițional ca evenimente de activare care ar obliga vehiculul investițional să efectueze plăți către societatea de (re)asigurare cedentă. Se utilizează următoarea listă închisă:
2 – Pierderea obținută cu un model 3
4 – Hibrid (incluzând componente din tehnicile menționate anterior)
|
|
C0080
|
Evenimentul de activare contractual
|
Descrierea evenimentului de activare specific care ar obliga vehiculul investițional să efectueze plăți către societatea de (re)asigurare cedentă. Aceste informații ar trebui să completeze informațiile de la indicatorul „Tipul de eveniment(e) de activare în cadrul vehiculului investițional” și ar trebui să fie suficient de descriptive pentru a permite autorităților de supraveghere să identifice evenimentul concret de activare, de exemplu indicele meteorologic/de furtună specific pentru riscurile de catastrofă sau tabelele generale de mortalitate pentru riscurile de longevitate.
|
|
C0090
|
Același eveniment de activare ca cel din portofoliul suport al societății cedente
|
Se identifică dacă evenimentul de activare definit în polița de (re)asigurare suport cu evenimentul de activare a plății definit în tratat este același cu cel definit în vehiculul investițional. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Același eveniment de activare
2 – Eveniment de activare diferit
|
|
C0100
|
Riscul de neadecvare care decurge din structura de transfer al riscurilor
|
Identificarea cauzelor riscului de neadecvare (adică, expunerea acoperită prin tehnica de minimizare a riscurilor nu corespunde cu expunerea la risc a societății de asigurare sau de reasigurare). Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Niciun risc de neadecvare
2 – Grad de subordonare insuficient pentru deținătorii de obligațiuni
3 – Drepturi suplimentare ale investitorilor împotriva societății cedente
4 – Riscuri suplimentare au fost securitizate după autorizare
5 – Societățile cedente dețin expunerea la obligațiunile emise
|
|
C0110
|
Riscul de neadecvare care decurge din termenii contractuali
|
Se identifică riscul de neadecvare care decurge din termenii contractuali.
1 – Niciun risc de neadecvare
2 – O parte substanțială a riscurilor suportate nu sunt transferate
3 – Evenimentul de activare este insuficient pentru a corespunde expunerii la risc a societății cedente
|
|
C0120
|
Activele vehiculului investițional dedicate pentru onorarea obligațiilor specifice societății cedente
|
Valoarea activelor vehiculului investițional dedicate pentru societatea cedentă care face raportarea, care sunt disponibile pentru onorarea obligațiilor contractuale reasigurate de vehiculul investițional exclusiv pentru societatea cedentă respectivă (activele în garanție recunoscute în mod specific în bilanțul vehiculului investițional în legătură cu obligația asumată).
|
|
C0130
|
Alte active ale vehiculului investițional care nu sunt specifice societății cedente pentru care ar putea exista drepturi
|
Valoarea activelor vehiculului investițional (recunoscute în bilanțul vehiculului investițional), care nu sunt direct legate de societatea cedentă care face raportarea, dar pentru care există drepturi. Printre acestea se numără orice „active libere” ale vehiculului investițional care ar putea fi disponibile pentru onorarea obligațiilor societății cedente care face raportarea.
|
|
C0140
|
Alte drepturi care decurg din securitizare
|
Valoarea activelor contingente ale vehiculului investițional (deținute în afara bilanțului), care nu sunt direct legate de societatea cedentă care face raportarea, dar pentru care există drepturi. Printre acestea se numără drepturile împotriva altor contrapărți ale vehiculului investițional, inclusiv garanțiile, contractele de reasigurare și angajamentele derivate în beneficiul vehiculului investițional realizate de sponsorul vehiculului investițional, deținătorii de obligațiuni sau alte părți terțe.
|
|
C0150
|
Totalul maxim posibil al obligațiilor care decurg din vehiculul investițional prin polița de reasigurare
|
Valoarea tuturor obligațiilor posibile maxime care decurg din contractul de reasigurare (specifice societății cedente).
|
|
C0160
|
Deținerea de către vehiculul investițional de fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente pe parcursul întregii perioade de raportare
|
Se identifică dacă protecția oferită de tehnicile de minimizare a riscurilor ar putea fi recunoscută numai parțial în cazul în care contrapartida la un contract de reasigurare încetează să mai fie în măsură să ofere un transfer al riscurilor eficace și continuu. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Vehiculul investițional deține fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente
2 – Vehiculul investițional nu deține fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente
|
|
C0170
|
Cuantumuri recuperabile actuale din vehiculul investițional
|
Valoarea cuantumurilor recuperabile din vehiculul investițional recunoscute în bilanțul Solvabilitate II al societății care face raportarea (înainte de ajustările cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă). Se calculează în conformitate cu cerințele de la articolul 41 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0180
|
Identificarea investițiilor semnificative deținute de societatea cedentă în vehiculul investițional
|
Se identifică dacă există investiții semnificative deținute de societatea cedentă în vehiculul investițional, în conformitate cu articolul 210 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
2 – Investițiile în vehiculul investițional sunt controlate de societatea cedentă și /sau de sponsor (dacă este diferit de societatea cedentă);
3 – Investițiile în vehiculul investițional sunt deținute de societatea cedentă (acțiuni, obligațiuni sau alte datorii subordonate ale vehiculului investițional);
4 – Societatea cedentă vinde vehiculului investițional reasigurări sau altă protecție pentru minimizarea riscurilor;
5 – Societatea cedentă a oferit vehiculului investițional sau deținătorilor de obligațiuni garanții sau alte forme de îmbunătățire a creditului;
6 – Societatea cedentă reține suficient risc de neadecvare;
Dacă se raportează acest indicator, celulele C0030 și C0040 trebuie să identifice instrumentul.
|
|
C0190
|
Active din securitizare legate de societatea cedentă, deținute în custodie cu alte părți terțe decât societatea cedentă / sponsorul?
|
Se identifică dacă există active din securitizare legate de societatea cedentă care sunt deținute în custodie cu alte terțe părți decât societatea cedentă / sponsorul, având în vedere dispozițiile de la articolul 214 alineatul (2) și de la articolul 326 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Sunt deținute în custodie cu alte terțe părți decât societatea cedentă / sponsorul
2 – Nu sunt deținute în custodie cu alte terțe părți decât societatea cedentă / sponsorul
|
|
Informații privind vehiculul investițional
|
|
C0200
|
Codul intern al vehiculului investițional
|
►M1
Codul intern atribuit vehiculului investițional de societate conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI);
Acest cod este unic pentru fiecare vehicul investițional și trebuie să rămână constant în raportările ulterioare.
◄
|
|
C0210
|
Tipul de cod al vehiculului investițional
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul intern al vehiculului investițional”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0220
|
Forma juridică a vehiculului investițional
|
Se identifică natura juridică a securitizării prin vehiculul investițional, în conformitate cu articolul 13 punctul 26 din Directiva 2009/138/CE.
Listă închisă
3 – Societăți cu răspundere limitată
4 – Alte forme de entități juridice care nu sunt menționate mai sus
|
|
C0230
|
Denumirea vehiculului investițional
|
Se identifică denumirea vehiculului investițional
|
|
C0240
|
Numărul de înregistrare al vehiculului investițional
|
Numărul de înregistrare primit la constituirea vehiculului investițional. Pentru vehiculele investiționale neînregistrate, societatea ar trebui să raporteze numărul de reglementare sau un număr echivalent obținut de la autoritatea de supraveghere în momentul autorizării.
Dacă vehiculul investițional nu este înregistrat, această celulă nu se aplică.
|
|
C0250
|
Țara care a emis autorizația vehiculului investițional
|
Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care vehiculul investițional este stabilit și a primit autorizarea, dacă se aplică.
|
|
C0260
|
Condiții de autorizare a vehiculului investițional
|
Identificarea condițiilor de autorizare a vehiculului investițional în conformitate cu articolul 211 din Directiva 2009/138/CE sau cu instrumentul juridic echivalent. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Vehicul investițional autorizat în temeiul articolului 211 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE
2 – Vehicul investițional autorizat în temeiul articolului 211 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE (clauza neretroactivă)
3 – Vehicul investițional reglementat de o autoritate de supraveghere dintr-o țară terță în care vehiculul investițional îndeplinește cerințe echivalente cu cele stabilite la articolul 211 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE
4 – Alte vehicul investițional decât cele menționate mai sus
|
|
C0270
|
Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată
|
►M2
Evaluarea de credit a vehiculului investițional (dacă există) care este luată în considerare de societate și furnizată de o agenție externă de evaluare a creditului.
Dacă evaluarea de credit nu este disponibilă, indicatorul se lasă necompletat, iar vehiculul investițional este identificat ca „9 – Nu este disponibilă nicio evaluare de credit” în coloana C0290 (Nivelul de calitate a creditului).
Acest indicator nu se aplică vehiculelor investiționale pentru care societățile care utilizează modele interne folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat. ◄
|
|
C0280
|
ECAI desemnată
|
►M2
Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0270 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Altă ECAI desemnată ◄
|
|
C0290
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit vehiculului investițional. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societate.
►M1
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Nivelul calității creditului 0
1 – Nivelul calității creditului 1
2 – Nivelul calității creditului 2
3 – Nivelul calității creditului 3
4 – Nivelul calității creditului 4
5 – Nivelul calității creditului 5
6 – Nivelul calității creditului 6
◄
|
|
C0300
|
Evaluare de credit internă
|
Evaluarea de credit internă a vehiculului investițional pentru societățile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.
|
S.36.01 – Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de datorii și de active
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Scopul acestei machete este de a colecta informații în conformitate cu articolul 265 din Directiva 2009/138/CE cu privire la toate tranzacțiile intragrup (semnificative, foarte semnificative și tranzacțiile care trebuie raportate în toate situațiile) legate de tranzacțiile cu acțiuni, titluri de datorie, finanțare reciprocă și transfer de active în cadrul unui grup în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) litera (d) din Directiva 2009/138/CE. Acestea includ, dar nu se limitează la:
—
acțiuni și alte elemente de capital, inclusiv participațiile în entități afiliate și acțiunile transferate ale entităților afiliate din cadrul grupului;
—
obligații, inclusiv obligațiuni, împrumuturi, datorii garantate și alte tranzacții de natură similară, de exemplu cu plăți periodice prestabilite de dobânzi, cupoane sau prime pentru o perioadă de timp prestabilită;
—
alte transferuri de active, cum ar fi transferul de proprietăți și transferul de acțiuni ale altor societăți neafiliate (adică din afara grupului) către grup.
Societatea de asigurare trebuie să completeze această machetă pentru toate tipurile de tranzacții intragrup semnificative, foarte semnificative și tranzacții care trebuie raportate în toate situațiile între societatea individuală și holdingul mixt de asigurare și societățile sale afiliate.
Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:
—
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
—
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
—
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.
În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.
Fiecare tranzacție se raportează separat.
Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului ar trebui înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.
În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă se înregistrează valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.
Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Numărul de identificare al tranzacției intragrup
|
Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta ar trebui să fie consecvent în timp.
|
|
C0020
|
Denumirea investitorului / creditorului
|
Denumirea entității care achiziționează acțiuni sau oferă împrumuturi unei societăți afiliate din cadrul grupului. Aceasta este entitatea care recunoaște tranzacția ca activ în bilanț (debit – bilanț).
|
|
C0030
|
Codul de identificare al investitorului / creditorului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0040
|
Tipul de cod de identificare al codului investitorului / creditorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al investitorului / creditorului”.
|
|
C0050
|
Denumirea emitentului / debitorului
|
Denumirea entității care emite acțiunile/elementele de capital sau care ia bani cu împrumut (emite titluri de datorie). Aceasta este entitatea care recunoaște tranzacția ca obligație sau capital în bilanț (credit – bilanț).
|
|
C0060
|
Codul de identificare al emitentului / debitorului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0070
|
Tipul de cod de identificare al codului emitentului / debitorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al emitentului / debitorului”.
|
|
C0080
|
Codul de identificare al instrumentului
|
Se raportează codul de identificare al instrumentului (capital, datorie etc.) între cele două contrapartide, identificat conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie consecvent în timp.
Acesta poate fi diferit de codul tranzacției intragrup raportat în celula C0010.
|
|
C0090
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
|
|
C0100
|
Tipul tranzacției
|
Se identifică tipul tranzacției. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Obligațiuni / Titluri de datorie – garantate
2 – Obligațiuni / Titluri de datorie – negarantate
3 – Titluri de valoare de tipul acțiunilor – acțiuni / participații
4 – Titluri de valoare de tipul acțiunilor – altele
5 – Alte transferuri de active – proprietăți
6 – Alte transferuri de active – altele
|
|
C0110
|
Data emiterii tranzacției
|
Aceasta este data cea mai apropiată dintre data emiterii tranzacției/datoriei și data de la care tranzacția intragrup produce efecte, dacă este diferită de data emiterii.
Data ar trebui să respecte formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0120
|
Data scadenței tranzacției
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care tranzacția expiră/ajunge la scadență, dacă se aplică.
— Pentru tranzacțiile intragrup fără dată de scadență, se utilizează „9999-12-31”.
— pentru titlurile de valoare perpetue, se utilizează „9999-12-31”
|
|
C0130
|
Moneda tranzacției
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda în care a avut loc tranzacția.
|
|
C0140
|
Valoarea contractuală a tranzacției / Prețul tranzacției
|
Valoarea tranzacției sau prețul conform acordului/contractului.
|
|
C0150
|
Valoarea garanției reale / activului
|
Valoarea garanției reale pentru datoriile garantate sau valoarea activului pentru tranzacțiile intragrup care implică un transfer de active.
|
|
C0160
|
Cuantumul răscumpărărilor / plăților în avans / rambursărilor în cursul perioadei de raportare
|
Cuantumul răscumpărărilor / plăților în avans / rambursărilor totale în cursul perioadei de raportare, dacă se aplică.
|
|
C0170
|
Cuantumul dividendelor / dobânzilor / cupoanelor și al altor plăți efectuate în cursul perioadei de raportare
|
Această celulă trebuie să includă toate plățile efectuate în ceea ce privește tranzacțiile intragrup înregistrate în prezenta machetă pentru perioada de raportare (12 luni înainte de data raportării).
Acestea includ, dar nu se limitează la:
— Dividendele pentru anul curent, inclusiv dividendele plătite și dividendele declarate, dar neplătite.
— Toate dividendele amânate din anii anteriori care sunt plătite în cursul perioadei de raportare (și anume, orice dividende amânate plătite care au un impact asupra contului de profit și pierdere pentru perioada de raportare).
— Plățile de dobânzi efectuate în legătură cu instrumentele de datorie.
— Orice alte plăți efectuate în legătură cu tranzacțiile intragrup raportate în această machetă, de exemplu taxele pentru transferurile de active.
Valoarea tuturor majorărilor, dacă se aplică, adică totalul investițiilor suplimentare realizate în cursul perioadei de raportare, cum ar fi plățile suplimentare pentru acțiunile plătite parțial sau creșterea valorii împrumuturilor în cursul perioadei.
|
|
C0180
|
Soldul valorii contractuale a tranzacției la data de raportare
|
Suma restantă a tranzacției la data de raportare, dacă se aplică, de exemplu, pentru emiterea de datorie. Dacă s-a realizat decontarea/plata anticipată integrală, soldul valorii contractuale este zero.
|
|
C0190
|
Rata cuponului / dobânzii
|
Rata cuponului sau dobânzii exprimată în procente, dacă se aplică. Pentru rata variabilă a dobânzii, este inclusă rata de referință și rata dobânzii care depășește rata de referință.
|
S.36.02 – Tranzacții intragrup – Instrumente derivate
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
În această machetă se raportează toate tranzacțiile intragrup incluse în sfera de acoperire a supravegherii la nivel de grup în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) litera (d) din Directiva 2009/138/CE.
Societatea de asigurare trebuie să completeze această machetă pentru toate tipurile de tranzacții intragrup semnificative, foarte semnificative și tranzacții care trebuie raportate în toate situațiile între societatea individuală și holdingul mixt de asigurare și societățile sale afiliate.
Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:
—
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
—
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
—
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.
În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.
Fiecare tranzacție se raportează separat.
Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului ar trebui înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.
În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă ar trebui să se înregistreze valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.
Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Numărul de identificare al tranzacției intragrup
|
Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0020
|
Denumirea investitorului / cumpărătorului
|
Denumirea entității care investește/cumpără instrumentul derivat sau contrapartida care deține poziția lungă. În cazul swapurilor, plătitorul este cel care plătește rata fixă și primește rata variabilă.
|
|
C0030
|
Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0040
|
Tipul de cod de identificare al codului investitorului / cumpărătorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al investitorului / cumpărător”.
|
|
C0050
|
Denumirea emitentului / vânzătorului
|
Denumirea entității care emite/vinde instrumentul derivat sau contrapartida care deține poziția scurtă. În cazul swapurilor, beneficiarul este cel primește rata fixă și plătește rata variabilă.
|
|
C0060
|
Codul de identificare al emitentului / vânzătorului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0070
|
Tipul de cod de identificare al codului emitentului / vânzătorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al emitentului / vânzătorului”.
|
|
C0080
|
Codul de identificare al instrumentului
|
Se raportează codul de identificare al instrumentului (instrumentul derivat) între cele două contrapartide, identificat conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie consecvent în timp.
Acesta poate fi diferit de codul tranzacției intragrup raportat în celula C0010.
|
|
C0090
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
|
|
C0100
|
Tipul tranzacției
|
Se identifică tipul tranzacției. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Instrumente derivate – contracte futures
2 – Instrumente derivate – contracte forward
3 – Instrumente derivate – opțiuni
4 – Instrumente derivate – altele
5 – Garanții – protecția creditului
7 – Swapuri – pe riscul de credit
8 – Swapuri – pe rata dobânzii
Un acord de răscumpărare (repo) ar trebui considerat o tranzacție în numerar plus un contract forward.
|
|
C0110
|
Data tranzacționării
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei tranzacționării/comercializării contractului derivat. În cazul contractelor prelungite în mod automat, se utilizează data inițială de tranzacționare.
|
|
C0120
|
Data scadenței
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) definit prin contrat al datei de închidere a contractului derivat, cum ar fi data scadenței, data expirării pentru opțiuni (europene sau americane) etc.
|
|
C0130
|
Moneda
|
Dacă se aplică, se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei instrumentului derivat, adică moneda valorii noționale a instrumentului derivat (de exemplu: opțiune având ca suport o sumă în USD). Acest indicator nu se aplică swapurilor valutare.
|
|
C0140
|
Valoarea noțională la data tranzacției
|
Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat la data tranzacționării.
În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu numărul de contracte În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale.
|
|
C0150
|
Valoarea noțională la data de raportare
|
Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat la data raportării, adică soldul de închidere.
În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu numărul de contracte În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale. Dacă o tranzacție a ajuns la scadență/a expirat în cursul perioadei de raportare înainte de data raportării, valoarea noțională la data de raportare va fi zero.
|
|
C0160
|
Valoarea garanției reale
|
Valoarea garanției reale constituite la data raportării (zero dacă instrumentul derivat a încetat), dacă se aplică.
|
|
C0170
|
Opțiuni, contracte futures, contracte forward și alte instrumente derivate – Utilizarea instrumentelor derivate (de către cumpărător)
|
Se descrie utilizarea instrumentului derivat (acoperire micro/macro, gestionarea eficientă a portofoliului). Acoperirea micro se referă la instrumentele derivate care acoperă un singur instrument financiar, o singură tranzacție previzionată sau o singură obligație. Acoperirea macro se referă la instrumentele derivate care acoperă un set de instrumente financiare, de tranzacții previzionate sau de obligații. Se utilizează următoarea listă închisă:
3 – Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor
4 – Gestionarea eficientă a portofoliului, altfel decât prin „Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor”.
|
|
C0180
|
Opțiuni, contracte futures, contracte forward și alte instrumente derivate – Activul / obligația suport pentru instrumentul derivat
|
►M3
Codul de identificare al activului sau al obligației suport pentru contractul derivat. Acest indicator trebuie raportat pentru instrumentele derivate care au ca suport un singur instrument sau indice în portofoliul societății.
Un indice este considerat un instrument unic și trebuie raportat.
Codul de identificare al instrumentului-suport al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil;
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);
— Codul atribuit de societate pentru instrumentul-suport atunci când opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; acesta trebuie să fie unic și consecvent în timp pentru instrumentul respectiv;
— „Active/obligații multiple”, dacă există mai multe active sau obligații suport.
Dacă instrumentul-suport este un indice, se raportează codul indicelui. ◄
|
|
C0190
|
Tipul de cod de identificare al activului / obligației suport pentru instrumentul derivat
|
►M3
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate în cazul în care niciuna dintre opțiunile de mai sus nu este disponibilă. Această opțiune se utilizează, de asemenea, pentru „Active/obligații multiple” și pentru indici ◄
|
|
C0200
|
Protecția creditului – Swapuri pe riscul de credit și garanții – Denumirea contrapartidei pentru care se cumpără protecția creditului
|
Denumirea contrapartidei pentru care s-a cumpărat protecția în caz de neplată.
|
|
C0210
|
Swapuri – Rata dobânzii plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător)
|
Rata dobânzii plătită în contractul swap (numai pentru swapurile pe rata dobânzii).
|
|
C0220
|
Swapuri – Rata dobânzii primită în cadrul swapului (pentru cumpărător)
|
Rata dobânzii primită în contractul swap (numai pentru swapurile pe rata dobânzii).
|
|
C0230
|
Swapuri – Moneda plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător)
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimat prețul swapului (numai pentru swapurile valutare).
|
|
C0240
|
Swapuri – Moneda primită în cadrul swapului (pentru cumpărător)
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimată valoarea noțională a swapului (numai pentru swapurile valutare).
|
S.36.03 – Tranzacții intragrup – Reasigurare internă
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
▼M1
Scopul acestei machete este de a colecta informații cu privire la toate tranzacțiile intragrup (semnificative, foarte semnificative și tranzacțiile care trebuie raportate în toate situațiile) legate de reasigurarea internă în cadrul grupului, identificate în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) litera (d) din Directiva 2009/138/CE. Acestea includ, dar nu se limitează la:
▼B
—
tratatele de reasigurare între societăți afiliate;
—
reasigurarea facultativă între societăți afiliate; și
—
orice altă tranzacție care are drept rezultat transferarea riscului de subscriere (risc de asigurare) între societăți afiliate.
Societatea de asigurare trebuie să completeze această machetă pentru toate tipurile de tranzacții intragrup semnificative, foarte semnificative și tranzacții care trebuie raportate în toate situațiile între societatea individuală și holdingul mixt de asigurare și societățile sale afiliate.
Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:
—
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
—
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
—
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.
În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.
Fiecare tranzacție se raportează separat. Societățile trebuie să raporteze oricâte rânduri sunt necesare pentru identificarea corectă a tranzacției, inclusiv în cazul în care sunt utilizate diferite tipuri de contracte/tratate de reasigurare.
Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului trebuie înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.
În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă se înregistrează valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.
Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Numărul de identificare al tranzacției intragrup
|
Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0020
|
Denumirea cedentului
|
Denumirea juridică a entității care a transferat riscul de subscriere către un alt asigurător sau reasigurător din cadrul grupului.
|
|
C0030
|
Codul de identificare al cedentului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0040
|
Tipul de cod de identificare al codului societății cedente
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății cedente”.
|
|
C0050
|
Denumirea reasigurătorului
|
Denumirea juridică a reasigurătorului căruia i-a fost transferat riscul de subscriere.
Este aceeași denumire ca cea raportată în macheta S.30.02.
|
|
C0060
|
Codul de identificare al reasigurătorului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0070
|
Tipul de cod de identificare al codului reasigurătorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al reasigurătorului”.
|
|
C0080
|
Perioada de valabilitate (data de început)
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul contractului/tratatului de reasigurare avut în vedere.
|
|
C0090
|
Perioada de valabilitate (data de expirare)
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de expirare a contractului/tratatului de reasigurare avut în vedere (și anume, ultima dată la care contractul/tratatul de reasigurare avut în vedere este în vigoare). Acest indicator nu se raportează dacă nu există nicio dată de expirare (de exemplu, contractul este permanent și încetează atunci când una dintre părți transmite un preaviz).
|
|
C0100
|
Moneda contractului / tratatului
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care se efectuează plata contractului/tratatului de reasigurare avut în vedere.
|
|
C0110
|
Tipul de contract / tratat de reasigurare
|
Se identifică tipul de contract / tratat de reasigurare Se utilizează următoarea listă închisă:
4 – excedent de daună (pe eveniment și pe risc)
5 – excedent de daună (pe risc)
6 – excedent de daună (pe eveniment)
7 – excedent de daună post-catastrofă (protecție împotriva evenimentelor ulterioare pe care le pot provoca anumite catastrofe, cum ar fi inundațiile sau incendiile)
8 – excedent de daună cu risc de bază
9 – acoperire reintegrată
10 – excedent de daună agregat
11 – excedent de daună nelimitat
13 – alte tratate proporționale
14 – alte tratate neproporționale
15 – Reasigurare financiară
16 – Facultativă proporțională
17 – Facultativă neproporțională
Alte tratate proporționale (codul 13) și alte tratate neproporționale (codul 14) pot fi utilizate pentru tipurile hibride de tratate de reasigurare.
|
|
C0120
|
Suma maximă acoperită de reasigurător prin contract / tratat
|
Pentru tratatele Cotă-parte sau Excedent de sumă, se raportează aici 100 % din suma maximă care a fost stabilită pentru întregul contract/tratat (de exemplu, 10 milioane de lire sterline). În cazul acoperirii nelimitate, se completează aici „-1”. Pentru tratatele Excedent de daună sau Stop pierdere, se raportează capacitatea inițială.
Acest indicator trebuie raportat în moneda tranzacției.
|
|
C0130
|
Creanțe nete
|
Suma care rezultă din: daunele plătite de asigurător, dar care nu au fost încă rambursate de reasigurător + comisioanele care trebuie plătite de reasigurător + alte creanțe, minus datoriile către reasigurător. Depozitele în numerar sunt excluse și trebuie considerate garanții primite. Suma totală trebuie să fie egală cu suma elementelor din bilanț: Creanțe din reasigurare și Obligații de plată din reasigurare.
|
|
C0140
|
Total sume recuperabile din reasigurare
|
Cuantumul total datorat de reasigurător la data de raportare în care sunt incluse:
— rezerva de prime pentru partea din primele viitoare din reasigurare care au fost deja plătite reasigurătorului;
— rezerva de daune pentru daunele neplătite pentru asigurător care trebuie plătite de reasigurător; și/sau
— rezervele tehnice pentru cuantumul care reflectă partea reasigurătorului din rezervele tehnice brute.
|
|
C0150
|
Rezultatul activității de reasigurare (pentru entitatea reasigurată)
|
Rezultatul activității de reasigurare pentru entitatea reasigurată ar trebui calculat după cum urmează:
Totalul comisioanelor de reasigurare primite de entitatea reasigurată
minus
Primele de reasigurare brute plătite de entitatea reasigurată
plus
Daunele plătite de reasigurător în cursul perioadei de raportare
plus
Totalul sumelor recuperabile din reasigurare la sfârșitul perioadei de raportare
minus
Totalul sumelor recuperabile din reasigurare la începutul perioadei de raportare
|
|
C0160
|
Linia de afaceri
|
Se identifică linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, care este reasigurată. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 – Asigurare de protecție a veniturilor
3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 – Asigurare de răspundere civilă auto
6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 – Asigurare de răspundere civilă generală
9 – Asigurare de credite și garanții
10 – Asigurare de protecție juridică
12 – Pierderi financiare diverse
13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale
14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor
15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale
16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto
17 – Alte reasigurări proporționale auto
18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport
19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri
20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală
21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții
22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică
23 – Reasigurare proporțională de asistență
24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse
25 – Reasigurare neproporțională de sănătate
26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
28 – Reasigurare neproporțională de bunuri
►M1
29 – Asigurare de sănătate
30 – Asigurare cu participare la profit
31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked
32 – Alte asigurări de viață
33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
35 – Reasigurare de sănătate
36 – Reasigurare de viață
◄
Dacă acordul de reasigurare acoperă mai multe linii de afaceri, se alege cea mai importantă linie de afaceri din lista de mai sus.
|
S.36.04 – Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.
Scopul acestei machete este de a colecta informații cu privire la toate celelalte tranzacții intragrup (semnificative, foarte semnificative și tranzacțiile care trebuie raportate în toate situațiile) care nu au fost acoperite în machetele 36.01 – 36.03 în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) litera (d) din Directiva 2009/138/CE. Acestea includ, dar nu se limitează la:
—
partajarea internă a costurilor;
—
obligațiile contingente (altele decât instrumentele derivate);
—
garanțiile extrabilanțiere;
—
orice alte tranzacții între societăți afiliate sau persoane fizice incluse în sfera de acoperire a supravegherii la nivel de grup.
Societatea de asigurare trebuie să completeze această machetă pentru toate tipurile de tranzacții intragrup semnificative, foarte semnificative și tranzacții care trebuie raportate în toate situațiile între societatea individuală și holdingul mixt de asigurare și societățile sale afiliate.
Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:
—
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
—
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
—
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.
În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.
Fiecare tranzacție se raportează separat.
Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului ar trebui înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.
În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă ar trebui să se înregistreze valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.
Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Numărul de identificare al tranzacției intragrup
|
Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0020
|
Denumirea investitorului / cumpărătorului / beneficiarului
|
Denumirea juridică a entității care achiziționează active / investește sau primește serviciul/garanția.
|
|
C0030
|
Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului / beneficiarului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0040
|
Tipul de cod de identificare al codului investitorului / cumpărătorului / beneficiarului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului / beneficiarului”.
|
|
C0050
|
Denumirea emitentului / vânzătorului / furnizorului
|
Denumirea juridică a entității care vinde/ transferă activul/investiția sau oferă serviciul/garanția.
|
|
C0060
|
Codul de identificare al emitentului / vânzătorului / furnizorului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0070
|
Tipul de cod de identificare al codului emitentului / vânzătorului / furnizorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al emitentului / vânzătorului / furnizorului”.
|
|
C0080
|
Tipul tranzacției
|
Se identifică tipul de tranzacție. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Obligații contingente
2 – Elemente extrabilanțiere
3 – Partajarea internă a costurilor
|
|
C0090
|
Data emiterii tranzacției
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care tranzacția/emisiunea începe să producă efecte.
|
|
C0100
|
Data efectivă a acordului / contractului de la baza tranzacției
|
Dacă se aplică, se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care tranzacția sau contractul care stă la baza tranzacției începe să producă efecte, dacă este diferită de data tranzacției. Dacă este aceeași cu data tranzacției, se raportează data tranzacției.
|
|
C0110
|
Data de expirare a acordului / contractului de la baza tranzacției
|
Dacă se aplică, se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care acordul/contractul încetează. Dacă data de expirare este perpetuă, se utilizează „9999-12-31”.
|
|
C0120
|
Moneda tranzacției
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda în care a avut loc tranzacția.
|
|
C0130
|
Evenimentul de activare
|
Dacă se aplică, o scurtă descriere a evenimentului care ar activa tranzacția/plata/obligația/obligațiunea, de exemplu evenimentul care ar da naștere unei obligații contingente.
|
|
C0140
|
Valoarea tranzacției / garanției reale / garanției
|
Valoarea tranzacției, a garanției constituite sau a obligației contingente recunoscută în bilanțul Solvabilitate II.
Toate elementele se raportează la valoarea Solvabilitate II. Cu toate acestea, atunci când valoarea Solvabilitate II nu este disponibilă (de exemplu, operațiunile din afara SEE cărora li se aplică metoda 2 în regimuri echivalente sau băncile și instituțiile de credit), ar trebui utilizate regulile de evaluare locale sau sectoriale.
|
|
C0150
|
Valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente
|
Valoarea maximă posibilă, dacă acest lucru este posibil, indiferent de probabilitate (adică fluxurile de trezorerie viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II.
|
|
C0160
|
Valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II
|
Se indică valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente, pentru obligațiile contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II, care ar putea fi datorate de furnizor.
|
|
C0170
|
Valoarea maximă a acreditivelor / garanțiilor
|
Suma tuturor fluxurilor de trezorerie posibile în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile oferite de „furnizor” (celula C0050) „beneficiarului” (celula C0020) pentru a garanta plata obligațiilor datorate de societate (inclusiv acreditivele și facilitățile de împrumut neutilizate angajate). Acest indicator nu include sumele deja raportate în C0150 și C0160.
|
|
C0180
|
Valoarea activelor garantate
|
Valoarea activelor garantate pentru care sunt primite garanțiile.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
ANEXA III
Instrucțiuni privind raportarea machetelor pentru grupuri
Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare în legătură cu machetele incluse în anexa I la prezentul regulament. Prima coloană din tabel identifică indicatorii care trebuie raportați prin identificarea coloanelor și rândurilor, astfel cum figurează în macheta din anexa I.
În textul anexei, mențiunea „prezenta machetă” face trimitere la machetele care se completează în conformitate cu instrucțiunile din diferitele secțiuni ale prezentei anexe.
S.01.01 – Conținutul raportării
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă la nivel de grup.
Atunci când este nevoie de o justificare specială, explicația nu trebuie prezentată în macheta de raportare, ci trebuie să facă parte din dialogul cu autoritățile naționale competente.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0020
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0010 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0010 = 2, se raportează 0
◄
|
|
C0010/R0010
|
S.01.02 – Informații de bază – Generalități
|
Această machetă trebuie raportată întotdeauna. Singura opțiune posibilă este:
1 – Raportat
|
|
C0010/R0020
|
S.01.03 – Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există fonduri dedicate sau portofolii aferente primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0030
|
S.02.01 – Bilanț
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2)
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0040
|
S.02.02 – Active și obligații, pe monede
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0060
|
S.03.01. – Elemente extrabilanțiere – Generalități
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există elemente extrabilanțiere
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0070
|
S.03.02 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de grup
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există garanții nelimitate primite
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0080
|
S.03.03 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de grup
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există garanții nelimitate furnizate
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0110
|
S.05.01 – Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2)
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0120
|
S.05.02 – Prime, daune și cheltuieli pe țări
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0130
|
S.06.01 – Prezentare sintetică a activelor
|
►M2
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
4 – Nu trebuie raportat deoarece S.06.02 și S.08.01 sunt raportate trimestrial
5 – Nu trebuie raportat deoarece S.06.02 și S.08.01 sunt raportate anual
0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială) ◄
|
|
C0010/R0140
|
S.06.02 – Lista activelor
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2)
►M2
7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0150
|
S.06.03 – Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței
|
►M1
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există organisme de plasament colectiv
3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta
►M2
6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2) ◄
►M2
7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄
0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)
◄
|
|
C0010/R0160
|
S.07.01 – Produse structurate
|
►M1
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există produse structurate
3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta
►M2
6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2) ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
◄
|
|
C0010/R0170
|
S.08.01 – Contracte deschise cu instrumente derivate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții cu instrumente derivate
6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2)
►M2
7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0180
|
S.08.02 – Tranzacții cu instrumente derivate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții cu instrumente derivate
6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2)
►M2
7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0190
|
S.09.01 – Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0200
|
S.10.01 – Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo
|
►M1
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există titluri de valoare date cu împrumut și contracte repo
3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta
►M2
6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2) ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
◄
|
|
C0010/R0210
|
S.11.01 – Active deținute ca garanții reale
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există active deținute ca garanții reale
6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2)
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0260
|
S.15.01 – Descrierea garanțiilor pentru anuitățile variabile
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există anuități variabile
►M2
18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0270
|
S.15.02 – Acoperirea garanțiilor pentru anuitățile variabile
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există anuități variabile
►M2
18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0370
|
S.22.01 – Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu se aplică măsuri pentru garanțiile pe termen lung sau măsuri tranzitorii
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0410
|
S.23.01 – Fonduri proprii
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2)
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0420
|
S.23.02 – Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0430
|
S.23.03 – Variații anuale ale fondurilor proprii
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0440
|
S.23.04 – Lista elementelor de fonduri proprii
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0460
|
S.25.01 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportat deoarece se utilizează formula standard
►M2
2 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 ◄
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE ◄
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0470
|
S.25.02 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care folosesc formula standard și modelul intern parțial
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0480
|
S.25.03 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0500
|
S.26.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0510
|
S.26.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0520
|
S.26.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0530
|
S.26.04 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0540
|
S.26.05 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0550
|
S.26.06 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0560
|
S.26.07 – Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu se utilizează calcule simplificate
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0570
|
S.27.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0680
|
S.31.01 – Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există reasigurări
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0690
|
S.31.02 – Vehicule investiționale
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există vehicule investiționale
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0700
|
S.32.01 – Societăți incluse în sfera grupului
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0710
|
S.33.01 – Cerințe individuale pentru societățile de asigurare și reasigurare
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0720
|
S.34.01 – Cerințe individuale pentru alte societăți financiare reglementate și nereglementate, inclusiv holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există activități nelegate de (re)asigurare în sfera grupului
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0730
|
S.35.01 – Contribuție la rezervele tehnice ale grupului
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0740
|
S.36.01 – Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de datorii și de active
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu titluri de valoare de tipul acțiunilor sau sub formă de transfer de datorii și de active
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0750
|
S.36.02 – Tranzacții intragrup – Instrumente derivate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu instrumente derivate
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0760
|
S.36.03 – Tranzacții intragrup – Reasigurare internă
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu reasigurare internă
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0770
|
S.36.04 – Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R00grupului80
|
S.37.01 – Concentrarea riscurilor
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Nu trebuie raportat în conformitate cu pragul decis de supraveghetorul grupului
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0790
|
SR.02.01 – Bilanț
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu există niciun fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
14 – Neraportat deoarece se referă la un fond din portofoliul aferent primei de echilibrare
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0840
|
SR.25.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Numai formula standard
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportat deoarece se utilizează formula standard
►M2
2 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 ◄
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0850
|
SR.25.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Formula standard și modelul intern parțial
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0860
|
SR.25.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Modelul intern
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0870
|
SR.26.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0880
|
SR.26.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0890
|
SR.26.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0900
|
SR.26.04 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0910
|
SR.26.05 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0920
|
SR.26.06 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0930
|
SR.26.07 – Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Neraportat deoarece nu se utilizează calcule simplificate
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
►M2
16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE
17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
|
C0010/R0940
|
SR.27.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă pentru asigurarea generală
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial
9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral
11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare
13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv
0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)
|
S.01.02 – Informații de bază
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010
|
Denumirea societății participative
|
Denumirea juridică a societății de asigurare și reasigurare participative sau a holdingului de asigurare sau a holdingului financiar mixt care conduce grupul de asigurare sau reasigurare. Trebuie să fie consecventă în cadrul diferitelor raportări.
|
|
C0010/R0020
|
Codul de identificare al grupului
|
Codul de identificare al societății participative, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea de supraveghere
|
|
C0010/R0030
|
Tipul de cod al grupului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al grupului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0010/R0050
|
Țara supraveghetorului grupului
|
Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării supraveghetorului grupului.
|
|
C0010/R0060
|
Informații la nivel de subgrup
|
Se identifică dacă informațiile se referă la un subgrup în conformitate cu articolul 216 din Directiva 2009/138/CE Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Nu sunt informații referitoare la un subgrup
2 – Informații referitoare la un subgrup
|
|
C0010/R0070
|
Limba de raportare
|
Se identifică codul de 2 litere din codul ISO 639-1 al limbii utilizate în raportarea informațiilor.
|
|
C0010/R0080
|
Data de transmitere a raportării
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care se transmite raportul către entitatea de supraveghere.
|
|
▼M2
|
|
C0010/R0081
|
Sfârșitul exercițiului financiar
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează sfârșitul exercițiului financiar al societății, de exemplu 2017-12-31.
|
|
▼B
|
|
C0010/R0090
|
Data de referință a raportării
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care indică ultima zi a perioadei de raportare.
|
|
C0010/R0100
|
Raportare periodică/ad-hoc
|
Se identifică dacă raportarea de informații se referă la raportarea de informații periodică sau ad-hoc. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
►M2
4 – Transmitere fără conținut ◄
|
|
C0010/R0110
|
Moneda utilizată pentru raportare
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei utilizate pentru valorile monetare din fiecare raport.
|
|
C0010/R0120
|
Standarde de contabilitate
|
Identificarea standardelor de contabilitate utilizate pentru raportarea indicatorilor în S.02.01, evaluarea situațiilor financiare. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS)
2 – Principiile contabile locale general acceptate (GAAP)
|
|
C0010/R0130
|
Metoda de calculare a SCR la nivel de grup
|
Se identifică metoda utilizată pentru calcularea SCR la nivel de grup. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
2 – Modelul intern parțial
3 – Modelul intern integral
|
|
C0010/R0140
|
Utilizarea parametrilor specifici grupului
|
Se identifică dacă grupul raportează cifre utilizând parametrii specifici grupului. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Se utilizează parametrii specifici grupului
2 – Nu se utilizează parametrii specifici grupului
|
|
C0010/R0150
|
Fonduri dedicate
|
Se identifică dacă grupul raportează activitatea pe fonduri dedicate. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Se raportează activitatea pe fonduri dedicate.
2 – Nu se raportează activitatea pe fonduri dedicate
|
|
C0010/R0160
|
Metoda pentru calcularea solvabilității la nivel de grup
|
Se identifică metoda pentru calcularea solvabilității la nivel de grup Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Se utilizează exclusiv metoda 1
2 – Se utilizează exclusiv metoda 2
3 – Se utilizează o combinație între metoda 1 și metoda 2
|
|
C0010/R0170
|
Prima de echilibrare
|
Se identifică dacă grupul raportează cifre utilizând prima de echilibrare. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Se utilizează prima de echilibrare
2 – Nu se utilizează prima de echilibrare
|
|
C0010/R0180
|
Prima de volatilitate
|
Se identifică dacă grupul raportează cifre utilizând prima de volatilitate. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Se utilizează prima de volatilitate
2 – Nu se utilizează prima de volatilitate
|
|
C0010/R0190
|
Măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc
|
Se identifică dacă grupul raportează cifre utilizând ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Se utilizează măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc
2 – Nu se utilizează măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc
|
|
C0010/R0200
|
Măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice
|
Se identifică dacă grupul raportează cifre utilizând deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Se utilizează măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice
2 – Nu se utilizează măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice
|
|
C0010/R0210
|
Raportarea inițială sau raportarea ulterioară
|
Se identifică dacă este vorba de o raportare inițială de informații sau de o retransmitere de informații în legătură cu o dată de referință a raportării care a fost deja raportată. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
2 – Retransmitere a raportării
|
|
▼M3
|
|
R0250
|
Scutirea de raportarea informațiilor privind ECAI
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Scutirea activelor [pe baza articolului 35 alineatele (6) și (7)]
2 – Scutirea activelor (pe baza externalizării)
3 – Scutirea instrumentelor derivate [pe baza articolului 35 alineatele (6) și (7)]
4 – Scutirea instrumentelor derivate (pe baza externalizării)
5 – Scutirea activelor și a instrumentelor derivate [pe baza articolului 35 alineatele (6) și (7)]
6 – Scutirea activelor și a instrumentelor derivate (pe baza externalizării)
0 – Fără scutire
|
|
▼B
|
S.01.03 – Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind grupurile.
Ar trebui identificate toate fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, indiferent dacă sunt sau nu semnificative pentru raportarea informațiilor.
În primul tabel trebuie raportate toate fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare. În cazul în care un fond dedicat are un portofoliu aferent primei de echilibrare care nu acoperă integral fondul dedicat, trebuie identificate trei fonduri, și anume unul pentru fondul dedicat, unul pentru portofoliul aferent primei de echilibrare din cadrul fondului dedicat și unul pentru partea rămasă din fond (vice-versa pentru situațiile în care un portofoliu aferent primei de echilibrare are un fond dedicat).
În al doilea tabel sunt explicate legăturile dintre fonduri, astfel cum au fost explicate în paragraful de mai sus. Numai fondurile între care există astfel de legături trebuie raportate în al doilea tabel.
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
a)
Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează metoda 1 definită la articolul 230, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din Directiva Solvabilitate II;
b)
atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie raportate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II.
c)
Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva Solvabilitate II.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Lista tuturor fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare (se permit suprapuneri)
|
|
C0010
|
Denumirea juridică a societății
|
Denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup care deține fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare al societății, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Atunci când societatea utilizează opțiunea „Codul specific”, trebuie luate în considerare următoarele aspecte:
— Pentru societățile de (re)asigurare din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, acesta ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care se află societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0040
|
Numărul fondului/portofoliului
|
Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond dedicat și fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și ar trebui să fie utilizat pentru a identifica numărul fondurilor dedicate și al portofoliilor aferente primei de echilibrare în alte machete.
|
|
C0050
|
Denumirea fondului dedicat/a portofoliului aferent primei de echilibrare
|
Se indică denumirea fondului dedicat și a portofoliului aferent primei de echilibrare.
Atunci când este posibil (dacă se referă la un produs comercial), trebuie utilizată denumirea comercială. În caz contrar, de exemplu dacă fondul este legat de mai multe produse comerciale, se utilizează o denumire diferită.
Denumirea trebuie să fie unică și trebuie să fie consecventă în timp.
|
|
C0060
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă dintr-un fond
|
Se indică dacă este vorba de un fond dedicat sau de un portofoliu aferent primei de echilibrare. În cazurile în care alte fonduri sunt incluse în cadrul unui singur fond, această celulă trebuie să identifice tipul fiecărui fond sau subfond. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Portofoliu aferent primei de echilibrare
3 – Partea rămasă dintr-un fond
|
|
C0070
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
Se identifică dacă fondul identificat are alte subfonduri. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond cu alte subfonduri
2 – Nu este un fond cu alte subfonduri
Numai „fondul-mamă” trebuie identificat cu opțiunea 1.
|
|
C0080
|
Semnificativ
|
Se indică dacă fondul dedicat sau un portofoliu aferent primei de echilibrare este semnificativ în scopul transmiterii de informații detaliate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
În cazul unui fond care conține alte subfonduri, acest indicator trebuie raportat numai pentru „fondul-mamă”.
|
|
C0090
|
Articolul 304
|
Se indică dacă fondul dedicat face obiectul articolului 304 din Directiva Solvabilitate II. Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:
1 – Fond dedicat care face obiectul articolului 304 – cu opțiunea de a aplica submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor”
2 – Fond dedicat care face obiectul articolului 304 – fără opțiunea de a aplica submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor”
3 – Fond dedicat care nu face obiectul articolului 304
|
|
Lista fondurilor dedicate / portofoliilor aferente primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
|
C0100
|
Numărul fondului dedicat / portofoliului aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
Pentru fondurile care conțin alte subfonduri (opțiunea 1 raportată la indicatorul C0070) se identifică numărul, astfel cum este definit la indicatorul C0040.
Fondul trebuie repetat de atâtea ori câte rânduri sunt necesare pentru raportarea subfondurilor.
|
|
C0110
|
Numărul subfondului dedicat/subportofoliului aferent primei de echilibrare
|
Se identifică numărul subfondurilor încorporate în alte fonduri, astfel cum este definit la indicatorul C0040.
|
|
C0120
|
Subfond dedicat/Subportofoliu aferent primei de echilibrare
|
Se identifică natura subfondului încorporat în alte fonduri. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Portofoliu aferent primei de echilibrare
|
S.02.01 – Bilanț
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate și partea rămasă.
Prezenta machetă este relevantă atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării). Deținerile în societăți afiliate care nu sunt consolidate rând cu rând în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) litera (a), litera (b) sau litera (c) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35, inclusiv deținerile în societăți afiliate incluse prin metoda 2 atunci când se utilizează combinația de metode, sunt incluse la indicatorul „Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații”.
Macheta SR.02.01 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).
Coloana „Valoare Solvabilitate II” (C0010) trebuie completată utilizând principiile de evaluare stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), metodele de recunoaștere și de evaluare sunt cele utilizate de grupuri în conturile lor statutare în conformitate cu GAAP locale sau cu IFRS dacă sunt acceptate ca GAAP locale. Această coloană este implicit obligatorie. În cazurile specifice în care grupul nu întocmește situații financiare oficiale conform GAAP locale sau IFRS, situația specifică ar trebui discutată cu supraveghetorul grupului. În macheta SR.02.01 această coloană se aplică numai dacă legislația națională impune întocmirea de situații financiare pentru fondurile dedicate.
Instrucțiunea implicită este că fiecare indicator trebuie raportat separat în coloana „Valoarea din conturile statutare”.
Cu toate acestea, în coloana „Valoarea din conturile statutare”, liniile punctate au fost introduse pentru a permite raportarea cifrelor agregate dacă nu sunt disponibile cifre defalcate.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Active
|
|
Z0020
|
Fondul dedicat sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
Z0030
|
Numărul fondului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
C0020/R0010
|
Fond comercial
|
Imobilizări necorporale care iau naștere ca urmare a unei combinări de societăți și care reprezintă valoarea economică a activelor care nu pot fi identificate individual sau recunoscute separat în cadrul unei combinări de societăți.
|
|
C0020/R0020
|
Costuri de achiziție amânate
|
Costurile de achiziție pentru riscurile neexpirate aferente contractelor în vigoare la data bilanțului care sunt reportate dintr-o perioadă de raportare în următoarea. În ceea ce privește activitatea de asigurare de viață, costurile de achiziție sunt amânate atunci când este probabil că vor fi recuperate.
|
|
C0010–C0020/R0030
|
Imobilizări necorporale
|
Imobilizări necorporale, altele decât fondul comercial. Un activ nemonetar identificabil fără substanță fizică.
|
|
C0010–C0020/R0040
|
Creanțe privind impozitul amânat
|
Creanțele privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit recuperabile în perioadele contabile viitoare care sunt legate de:
(a) diferențe temporare deductibile;
(b) reportarea pierderilor fiscale neutilizate; și/sau
(c) reportarea creditelor fiscale neutilizate.
|
|
C0010–C0020/R0050
|
Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii
|
Acesta este totalul surplusului net legat de sistemul de pensii al angajaților.
|
|
C0010–C0020/R0060
|
Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu
|
Active corporale care sunt destinate uzului permanent și bunuri deținute de grup pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile pentru uz propriu în construcție.
|
|
C0010–C0020/R0070
|
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)
|
Aceasta este valoarea totală a investițiilor, excluzând activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked.
|
|
C0010–C0020/R0080
|
Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu)
|
Valoarea bunurilor, altele decât cele pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile în construcție, altele decât cele pentru uz propriu.
|
|
C0010–C0020/R0090
|
Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații
|
Participații, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 20 și dețineri în societăți afiliate, astfel cum sunt definite la articolul 212 alineatul (1) litera (b) din Directiva 2009/138/CE.
În cazul în care o parte din activele legate de participație și de societățile afiliate se referă la contractele index-linked și unit-linked, aceste părți se raportează la „Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked” în C0010-C0020/R0220.
Deținerile în societăți afiliate, inclusiv participațiile la nivel de grup, includ:
— dețineri în societăți de asigurare sau reasigurare, în holdinguri de asigurare sau în holdinguri financiare mixte care sunt afiliate, dar nu sunt filiale, astfel cum sunt descrise la articolul 335 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;
— dețineri în societăți afiliate din alte sectoare financiare, astfel cum sunt descrise la articolul 335 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;
— alte societăți afiliate, astfel cum sunt descrise la articolul 335 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;
— societăți de asigurare sau reasigure, holdinguri de asigurare sau holdinguri financiare mixte incluse prin metoda deducerii și agregării (atunci când se utilizează combinația metodelor).
|
|
C0010–C0020/R0100
|
Acțiuni
|
Aceasta este valoarea totală a acțiunilor, cotate și necotate.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între acțiunile cotate și acțiunile necotate, acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0110
|
Acțiuni – cotate
|
Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate, negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.
Sunt excluse deținerile în societăți afiliate, inclusiv participațiile.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între acțiunile cotate și acțiunile necotate, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0120
|
Acțiuni – necotate
|
Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate și care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.
Sunt excluse deținerile în societăți afiliate, inclusiv participațiile.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între acțiunile cotate și acțiunile necotate, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0130
|
Obligațiuni
|
Aceasta este valoarea totală a titlurilor de stat, a obligațiunilor corporative, a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0140
|
Titluri de stat
|
Obligațiuni emise de autoritățile publice, indiferent dacă este vorba de administrații centrale, instituții publice supranaționale, administrații regionale sau autorități locale, și obligațiunile care sunt garantate integral, necondiționat și irevocabil de Banca Centrală Europeană, de administrațiile centrale și de băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a respectivei administrații centrale și bănci centrale, de băncile multilaterale de dezvoltare, astfel cum sunt menționate la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sau de organizații internaționale, astfel cum sunt menționate la articolul 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu condiția ca garanția să îndeplinească cerințele stabilite la articolul 215 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0150
|
Obligațiuni corporative
|
Obligațiuni emise de societăți.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0160
|
Obligațiuni structurate
|
Instrumente hibride, care combină un instrument cu venit fix (randament sub formă de plăți fixe) cu o serie de componente derivate. Sunt excluse din această categorie titlurile de valoare cu venit fix care sunt emise de administrațiile publice. Sunt vizate titlurile de valoare în care sunt încorporate orice categorii de instrumente derivate, inclusiv swapurile pe riscul de credit (CDS), swapurile cu scadență constantă (CMS), opțiunile pe riscul de credit (CDOp). Activele din această categorie nu fac obiectul separării.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0170
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale
|
Titluri de valoare a căror valoare și ale căror plăți sunt derivate dintr-un portofoliu de active-suport. Sunt incluse titlurile garantate cu active (ABS), titlurile garantate cu ipoteci (MBS), titlurile garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale (CMBS), obligațiunile garantate cu active (CDO), obligațiunile garantate cu împrumuturi colateralizate (CLO), obligațiunile garantate cu ipoteci colateralizate (CMO).
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0180
|
Organisme de plasament colectiv
|
„Organism de plasament colectiv” înseamnă un organism de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) astfel cum este definit la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului sau un fond de investiții alternative (FIA), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului.
|
|
C0010–C0020/R0190
|
Instrumente derivate
|
Un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:
(a) Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).
(b) Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.
(c) Este decontat la o dată viitoare.
Se raportează aici valoarea Solvabilitate II, numai dacă este pozitivă, a instrumentului derivat de la data de raportare (în cazul unei valori negative, a se vedea R0790).
|
|
C0010–C0020/R0200
|
Depozite, altele decât echivalentele de numerar
|
Depozite, altele decât echivalentele de numerar, care nu pot fi utilizate pentru efectuarea de plăți decât înainte de o scadență specifică și care nu se pot schimba în altă monedă sau în depozite transferabile fără nicio restricție sau penalizare semnificativă.
|
|
C0010–C0020/R0210
|
Alte investiții
|
Alte investiții care nu sunt deja incluse în investițiile raportate mai sus.
|
|
C0010–C0020/R0220
|
Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
|
Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked [clasificate la linia de afaceri 31, astfel cum sunt definite în Anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35].
|
|
C0010–C0020/R0230
|
Împrumuturi și credite ipotecare
|
Aceasta este valoarea totală a împrumuturilor și a ipotecilor, adică a activelor financiare create atunci când grupurile dau fonduri cu împrumut, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturi și ipoteci, acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0240
|
Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare
|
Împrumuturi acordate deținătorilor de polițe, garantate cu polițele de asigurare (rezervele tehnice specifice).
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturile garantate cu polițele de asigurare, împrumuturile garantate cu ipoteci acordate persoanelor fizice și alte împrumuturi și credite ipotecare, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0250
|
Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice
|
Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri debitorilor persoane fizice, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturile garantate cu polițele de asigurare, împrumuturile garantate cu ipoteci acordate persoanelor fizice și alte împrumuturi și credite ipotecare, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0260
|
Alte împrumuturi și credite ipotecare
|
Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri altor tipuri de debitori, care nu pot fi clasificați la indicatorul R0240 sau R0250, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturile garantate cu polițele de asigurare, împrumuturile garantate cu ipoteci acordate persoanelor fizice și alte împrumuturi și credite ipotecare, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0270
|
Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru:
|
Aceasta este valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurare. Corespunde valorii părții reasigurătorilor din rezervele tehnice (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale).
|
|
C0010–C0020/R0280
|
Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale
|
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între asigurare generală fără asigurarea de sănătate și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale, acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0290
|
Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate
|
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.
|
|
C0010–C0020/R0300
|
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale
|
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.
|
|
C0010–C0020/R0310
|
Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked
|
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, excluzând asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între asigurarea de viață fără asigurarea de sănătate, contractele index-linked și unit-linked și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0320
|
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață
|
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
|
|
C0010–C0020/R0330
|
Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked
|
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață și rezervele tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.
|
|
C0010–C0020/R0340
|
Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked
|
Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață de tip index-linked și unit-linked.
|
|
C0010–C0020/R0350
|
Depozite pentru societăți cedente
|
Depozite legate de primirile în reasigurare.
|
|
C0010–C0020/R0360
|
Creanțe de asigurare și de la intermediari
|
►M2
Sume datorate de deținătorii de polițe și de asigurători și alte sume legate de asigurare care nu sunt incluse în rezervele tehnice.
Sunt incluse creanțele din primirile în reasigurare.
Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄
|
|
C0010–C0020/R0370
|
Creanțe de reasigurare
|
►M2
Sume datorate de reasigurători și legate de activitatea de reasigurare care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare.
Pot fi incluse: sumele din creanțele de încasat de la reasigurători care se referă la daunele soluționate ale deținătorilor de polițe sau ale beneficiarilor; creanțele de la reasigurători legate de alte aspecte decât evenimentele de asigurare și daunele soluționate, de exemplu comisioane.
Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄
|
|
C0010–C0020/R0380
|
Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări)
|
Sunt incluse sumele de încasat de la angajați sau de la diverși parteneri de afaceri (nelegate de asigurări), inclusiv de la entitățile publice.
|
|
C0010–C0020/R0390
|
Acțiuni proprii (deținute direct)
|
Aceasta este valoarea totală a acțiunilor proprii deținute direct de grup.
|
|
C0010–C0020/R0400
|
Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate
|
Valoarea sumelor datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate
|
|
C0010–C0020/R0410
|
Numerar și echivalente de numerar
|
Bancnote și monede în circulație care sunt utilizate în mod obișnuit ca mijloc de plată, precum și depozitele care se pot schimba în numerar, la cerere, la paritate, și care sunt direct utilizabile pentru efectuarea de plăți prin cec, ordin, mandat, debitare/creditare directă sau printr-o altă formă de plată directă, fără penalități sau restricții.
Conturile bancare nu pot fi compensate. Prin urmare, numai conturile pozitive trebuie recunoscute la acest indicator, iar descoperitul de cont trebuie prezentat în cadrul obligațiilor, cu excepția cazului în care există atât dreptul legal de a face compensări, cât și intenția demonstrabilă de a deconta valoarea netă.
|
|
C0010–C0020/R0420
|
Alte active care nu figurează în altă parte
|
Aceasta este valoarea altor active care nu au fost deja incluse ca elemente bilanțiere.
|
|
C0010–C0020/R0500
|
Total active
|
Aceasta este valoarea globală totală a tuturor activelor.
|
|
Obligații
|
|
C0010–C0020/R0510
|
Rezerve tehnice – asigurare generală
|
Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea generală.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția în cadrul rezervelor tehnice pentru asigurarea generală între asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate) și asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale), acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0520
|
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate)
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0530
|
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0540
|
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Cea mai bună estimare
|
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).
Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0550
|
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Marja de risc
|
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010–C0020/R0560
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale)
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0570
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0580
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Cea mai bună estimare
|
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0590
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Marja de risc
|
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010–C0020/R0600
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără contractele index-linked și unit-linked)
|
Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (excluzând contractele index-linked și unit-linked).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția în cadrul rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (excluzând contractele index-linked și unit-linked) între asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) și asigurarea de viață (excluzând contractele index-linked și unit-linked), acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0610
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață)
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0620
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0630
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Cea mai bună estimare
|
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0640
|
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Marja de risc
|
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010–C0020/R0650
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked)
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0660
|
Rezerve tehnice – asigurare de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0670
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Cea mai bună estimare
|
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).
Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0680
|
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Marja de risc
|
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010–C0020/R0690
|
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0700
|
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked – Rezerve tehnice calculate ca întreg
|
Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru contractele index-linked și unit-linked).
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0710
|
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare
|
Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.
Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0010/R0720
|
Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked – Marja de risc
|
Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.
Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.
|
|
C0020/R0730
|
Alte rezerve tehnice
|
Alte rezerve tehnice, astfel cum sunt recunoscute de grup în conturile statutare în conformitate cu GAAP locale sau cu IFRS.
|
|
C0010 /R0740
|
Obligații contingente
|
O obligație contingentă este definită după cum urmează:
a) o obligație potențială apărută ca urmare a unor evenimente trecute și a cărei existență va fi confirmată doar de apariția sau neapariția unuia sau mai multor evenimente viitoare incerte, care nu sunt în totalitate controlate de entitate; sau
b) o obligație curentă apărută ca urmare a unor evenimente trecute, chiar dacă:
(i) este improbabil că pentru decontarea acestei obligații vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice; sau
(ii) valoarea obligației nu poate fi evaluată suficient de fiabil.
Valoarea obligațiilor contingente recunoscute în bilanț trebuie să respecte criteriile prevăzute la articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.
|
|
C0010–C0020/R0750
|
Rezerve, altele decât rezervele tehnice
|
Obligații cu exigibilitate sau valoare incertă, excluzând obligațiile raportate ca „Obligații pentru beneficii aferente pensiilor”.
Rezervele sunt recunoscute ca obligații (presupunând că se poate face o estimare fiabilă) atunci când reprezintă obligații și este probabil că pentru decontarea obligațiilor vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice.
|
|
C0010–C0020/R0760
|
Obligații pentru beneficii aferente pensiilor
|
Acestea sunt obligațiile totale nete în legătură cu sistemul de pensii al angajaților.
|
|
C0010–C0020/R0770
|
Depozite de la reasigurători
|
Sume (de exemplu numerar) primite de la reasigurător sau deduse de reasigurător conform contractului de reasigurare.
|
|
C0010–C0020/R0780
|
Obligații privind impozitul amânat
|
Obligațiile privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit care trebuie plătite în perioadele contabile viitoare în legătură cu diferențele temporare deductibile.
|
|
C0010–C0020/R0790
|
Instrumente derivate
|
Un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:
(a) Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).
(b) Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.
(c) Este decontat la o dată viitoare.
Numai datoriile derivate trebuie raportate la această linie (adică instrumentele derivate cu valori negative la data raportării). Activele derivate trebuie raportate la C0010C0020/R0190.
Grupurile care nu își evaluează instrumentele derivate în GAAP locale nu sunt obligate să raporteze o valoare din conturile statutare.
|
|
C0010–C0020/R0800
|
Datorii către instituții de credit
|
Datorii, precum împrumuturi și credite ipotecare, către instituțiile de credit, excluzând obligațiunile deținute de instituțiile de credit (grupul nu poate identifica toți deținătorii obligațiunilor pe care le emite) și datoriile subordonate. Este inclus, de asemenea, descoperitul de cont.
|
|
C0010–C0020/R0810
|
Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit
|
Obligații financiare, inclusiv obligațiunile emise de grup (deținute sau nu de instituțiile de credit), obligațiunile structurate emise de grup și creditele ipotecare și împrumuturile datorate altor entități decât instituțiile de credit.
Nu sunt incluse aici datoriile subordonate.
|
|
C0010–C0020/R0820
|
Obligații de plată din asigurare și către intermediari
|
►M2
Sume datorate deținătorilor de polițe și asigurătorilor și alte sume legate de asigurare care nu sunt incluse în rezervele tehnice.
Sunt incluse sumele datorate intermediarilor din domeniul (re)asigurărilor (de exemplu comisioanele datorate intermediarilor care nu au fost încă plătite de societate).
Sunt excluse împrumuturile și creditele ipotecare datorate altor societăți de asigurare, dacă acestea se referă numai la finanțare și nu sunt legate de activitatea de asigurare (astfel de împrumuturi și credite ipotecare trebuie raportate ca obligații financiare).
Sunt incluse obligațiile de plată din primirile în reasigurare.
Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄
|
|
C0010–C0020/R0830
|
Obligații de plată din reasigurare
|
►M2
Sume plătibile datorate reasigurătorilor (în special conturi curente), altele decât depozitele legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare.
Sunt incluse sumele de plătit datorate reasigurătorilor care se referă la primele cedate.
Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄
|
|
C0010–C0020/R0840
|
Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări)
|
Aceasta este valoarea totală a obligațiilor de plată comerciale, inclusiv sumele datorate angajaților, furnizorilor etc. și care nu sunt legate de asigurare, în paralel cu creanțele (comerciale, nelegate de asigurare) pe partea de active; sunt incluse entitățile publice.
|
|
C0010–C0020/R0850
|
Datorii subordonate
|
Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării societății. Acesta este totalul datoriilor subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază și al celor care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între datoriile subordonate incluse în fondurile proprii de bază și datoriile subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază, acest indicator trebuie să reflecte suma.
|
|
C0010–C0020/R0860
|
Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază
|
Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării societății. Alte datorii pot avea un grad și mai mare de subordonare. Numai datoriile subordonate care nu sunt clasificate în fondurile proprii de bază trebuie să fie raportate aici.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între datoriile subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază și datoriile subordonate incluse în fondurile proprii de bază, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0870
|
Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază
|
Datorii subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază.
În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între datoriile subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază și datoriile subordonate incluse în fondurile proprii de bază, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0010–C0020/R0880
|
Orice alte obligații care nu figurează în altă parte
|
Aceasta este valoarea totală a oricăror alte obligații care nu au fost deja incluse în alte elemente bilanțiere.
|
|
C0010–C0020/R0900
|
Total obligații
|
Aceasta este valoarea globală totală a tuturor obligațiilor.
|
|
C0010/R1000
|
Excedentul de active față de obligații
|
Acesta este totalul excedentului de active față de obligații înregistrat de grup, evaluat în conformitate cu baza de evaluare din Directiva Solvabilitate II. Valoarea activelor minus obligațiile.
|
|
C0020/R1000
|
Excedentul de active față de obligații
(valoarea din conturile statutare)
|
Acesta este totalul excedentului de active față de obligații din coloana „Valoarea din conturile statutare”.
|
S.02.02 – Active și obligații, pe monede
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Această machetă trebuie completată în conformitate cu bilanțul (S.02.01). Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.
Nu este necesar ca această machetă să fie transmisă dacă o singură monedă reprezintă peste 90 % atât din valoarea activelor, cât și din valoarea obligațiilor.
Dacă sunt transmise, informațiile privind moneda de raportare trebuie să fie întotdeauna raportate, indiferent de valoarea activelor și a obligațiilor. Informațiile raportate pe monede trebuie să reprezinte cel puțin 90 % din activele totale și din obligațiile totale. Restul de 10 % trebuie agregat. Dacă o anumită monedă trebuie raportată fie pentru active, fie pentru obligații, astfel încât să se respecte regula de 90 %, atunci moneda respectivă trebuie raportată atât pentru active, cât și pentru obligații.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010
|
Monede
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru fiecare monedă care trebuie raportată.
|
|
C0020/R0020
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea totală a investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru toate monedele.
Investițiile în participații minoritare la nivelul grupului vor fi incluse la rândul „Investiții” din prezenta machetă (R0020). Valoarea activelor nete aferente participațiilor minoritare trebuie repartizată coloanei care corespunde monedei relevante în funcție de moneda locală a entității.
|
|
C0030/R0020
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0020
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0020) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0020).
|
|
C0050/R0020
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0030
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea totală a altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0030
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0030
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea totală a altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru restul monedelor care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0030) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0030).
|
|
C0050/R0030
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0040
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea totală a activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0040
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0040
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea totală a activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0040) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0040).
|
|
C0050/R0040
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru toate monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0050
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Sume recuperabile din reasigurare
|
Se raportează valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurare pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0050
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Sume recuperabile din reasigurare
|
Se raportează valoarea sumelor recuperabile din reasigurare pentru moneda de raportare
|
|
C0040/R0050
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Sume recuperabile din reasigurare
|
Se raportează valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurare pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0050) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0050).
|
|
C0050/R0050
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Sume recuperabile din reasigurare
|
Se raportează valoarea sumelor recuperabile din reasigurare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0060
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare
|
Se raportează valoarea totală a depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0060
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare
|
Se raportează valoarea depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0060
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare
|
Se raportează valoarea depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru restul monedelor care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0060) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0060).
|
|
C0050/R0060
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare
|
Se raportează valoarea depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0070
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Alte active
|
Se raportează valoarea totală a altor active pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0070
|
Valoarea pentru moneda de raportare Solvabilitate II – Alte active
|
Se raportează valoarea altor active pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0070
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Alte active
|
Se raportează valoarea altor active pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0070) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0070).
|
|
C0050/R0070
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Alte active
|
Se raportează valoarea altor active pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0100
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Total active
|
Se raportează valoarea totală a tuturor activelor pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0100
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Total active
|
Se raportează valoarea tuturor activelor pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0100
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Total active
|
Se raportează valoarea tuturor activelor pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0100) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0100).
|
|
C0050/R0100
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Total active
|
Se raportează valoarea tuturor activelor pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0110
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0110
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0110
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0110) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0110).
|
|
C0050/R0110
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)
|
Se raportează valoarea rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0120
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0120
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0120
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0120) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0120).
|
|
C0050/R0120
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked
|
Se raportează valoarea rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0130
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare
|
►M1
Se raportează valoarea totală a depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru toate monedele. ◄
|
|
C0030/R0130
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare
|
►M1
Se raportează valoarea depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru moneda de raportare. ◄
|
|
C0040/R0130
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare
|
►M1
Se raportează valoarea depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru restul monedelor care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0130) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0130). ◄
|
|
C0050/R0130
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare
|
►M1
Se raportează valoarea depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat. ◄
|
|
C0020/R0140
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Instrumente derivate
|
Se raportează valoarea totală a instrumentelor derivate pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0140
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Instrumente derivate
|
Se raportează valoarea instrumentelor derivate pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0140
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Instrumente derivate
|
Se raportează valoarea totală a instrumentelor derivate pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0140) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0140).
|
|
C0050/R0140
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Instrumente derivate
|
Se raportează valoarea instrumentelor derivate pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0150
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Obligații financiare
|
Se raportează valoarea totală a obligațiilor financiare pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0150
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Obligații financiare
|
Se raportează valoarea obligațiilor financiare pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0150
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Obligații financiare
|
Se raportează valoarea totală a obligațiilor financiare pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0150) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0150).
|
|
C0050/R0150
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Obligații financiare
|
Se raportează valoarea obligațiilor financiare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0160
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Obligații contingente
|
Se raportează valoarea totală a obligațiilor contingente pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0160
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Obligații contingente
|
Se raportează valoarea obligațiilor contingente pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0160
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Obligații contingente
|
Se raportează valoarea totală a obligațiilor contingente pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0160) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0160).
|
|
C0050/R0160
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Obligații contingente
|
Se raportează valoarea obligațiilor contingente pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0170
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Orice alte obligații
|
Se raportează valoarea totală a altor obligații pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0170
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Orice alte obligații
|
Se raportează valoarea oricăror alte obligații pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0170
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Orice alte obligații
|
Se raportează valoarea totală a oricăror alte obligații pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0170) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0170).
|
|
C0050/R0170
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Orice alte obligații
|
Se raportează valoarea oricăror alte obligații pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
|
C0020/R0200
|
Valoarea totală pentru toate monedele – Total obligații
|
Se raportează valoarea totală a tuturor obligațiilor pentru toate monedele.
|
|
C0030/R0200
|
Valoarea pentru moneda de raportare – Total obligații
|
Se raportează valoarea tuturor obligațiilor pentru moneda de raportare.
|
|
C0040/R0200
|
Valoarea pentru restul de alte monede – Total obligații
|
Se raportează valoarea totală a tuturor obligațiilor pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0200) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0200).
|
|
C0050/R0200
|
Valoarea pentru monedele semnificative – Total obligații
|
Se raportează valoarea tuturor obligațiilor pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.
|
S.03.01 – Elemente extrabilanțiere – Generalități
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Prezenta machetă conține informațiile privind elementele extrabilanțiere și valoarea maximă și valoarea Solvabilitate II a obligațiilor contingente în bilanțul Solvabilitate II. În ceea ce privește valoarea Solvabilitate II, instrucțiunile definesc indicatorii din perspectiva recunoașterii acestora. Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.
Garanțiile impun emitentului să efectueze plăți specificate pentru a rambursa titularului o pierdere pe care acesta o suportă în cazul în care un debitor specificat nu efectuează plata la scadență în conformitate cu termenii inițiali sau modificați ai unui titlu de valoare. Aceste garanții pot avea diverse forme juridice, cum ar fi garanțiile financiare, acreditivele sau contractele pe risc de credit. Aceste elemente nu trebuie să includă garanțiile provenind din contractele de asigurare, care sunt recunoscute în rezervele tehnice.
O obligație contingentă este definită după cum urmează:
a)
o obligație potențială apărută ca urmare a unor evenimente trecute și a cărei existență va fi confirmată doar de apariția sau neapariția unuia sau mai multor evenimente viitoare incerte, care nu sunt în totalitate controlate de entitate; sau
c)
o obligație curentă apărută ca urmare a unor evenimente trecute, chiar dacă:
iii.
este improbabil că pentru decontarea acestei obligații vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice; sau
iv.
valoarea obligației nu poate fi evaluată suficient de fiabil.
Garanția reală este un activ cu o valoare monetară sau cu un angajament care îi conferă creditorului o garanție în cazul în care debitorul nu își respectă obligațiile de plată.
▼M3
Garanțiile care figurează în prezenta machetă nu sunt raportate în S.03.02 și S.03.03. Acest lucru înseamnă că numai garanțiile limitate trebuie raportate în prezenta machetă. Garanțiile interne incluse în sfera supravegherii la nivel de grup nu se raportează în această machetă.
▼B
La nivel de grup, macheta este aplicabilă pentru toate entitățile incluse în sfera supravegherii la nivel de grup – inclusiv alte sectoare financiare și participațiile minoritare – pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.
Pentru participațiile minoritare, garanțiile oferite și garanțiile primite sunt incluse pe o bază proporțională atunci când se aplică metoda 1. Atunci când se aplică metoda 2, aceste garanții sunt raportate la valoarea totală.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010
|
Valoarea maximă – Garanții oferite de grup, inclusiv acreditive
|
Suma tuturor ieșirilor de numerar posibile legate de garanții în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile oferite de grup unei alte părți. Sunt incluse fluxurile de trezorerie legate de acreditive.
În cazul în care o garanție este identificată și ca obligație contingentă în R0310, valoarea maximă trebuie inclusă și la acest rând.
►M3
Garanțiile interne incluse în sfera supravegherii la nivel de grup nu se raportează în această machetă. ◄
|
|
▼M2
|
|
C0020/R0010
|
Valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Garanții, inclusiv acreditive, oferite de grup
|
Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor, inclusiv a acreditivelor, oferite de grup.
|
|
▼B
|
|
C0010/R0030
|
Valoarea maximă – Garanții, inclusiv acreditive, primite de grup
|
Suma tuturor ieșirilor de numerar posibile legate de garanții în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile primite de grup de la o altă parte pentru a garanta plata obligațiilor datorate de grup (inclusiv acreditivele și facilitățile de împrumut neutilizate angajate).
►M3
Garanțiile interne incluse în sfera supravegherii la nivel de grup nu se raportează în această machetă. ◄
|
|
▼M2
|
|
C0020/R0030
|
Valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Garanții, inclusiv acreditive, primite de grup
|
Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor, inclusiv a acreditivelor, primite de grup.
|
|
▼B
|
|
C0020/R0100
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate
|
Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0020/R0110
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale deținute pentru instrumente derivate
|
Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale deținute pentru instrumente derivate.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0020/R0120
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Active constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate
|
Valoarea Solvabilitate II a activelor constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0020/R0130
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Alte garanții reale deținute
|
Valoarea Solvabilitate II a altor garanții reale deținute.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0020/R0200
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Total garanții reale deținute
|
Valoarea Solvabilitate II totală a garanțiilor reale deținute.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0030/R0100
|
Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Garanții reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate
|
Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin garanții reale pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0030/R0110
|
Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Garanții reale deținute pentru instrumente derivate
|
Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin garanții reale pentru instrumentele derivate.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0030/R0120
|
Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Active constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate
|
Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin garanții reale pentru activele constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0030/R0130
|
Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Alte garanții reale deținute
|
Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin alte garanții reale.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0030/R0200
|
Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Total garanții reale deținute
|
Valoarea Solvabilitate II totală a activelor pentru care se dețin toate garanțiile reale.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0020/R0210
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale constituite pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise
|
Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale constituite pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0020/R0220
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale constituite pentru instrumente derivate
|
Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale constituite pentru instrumente derivate.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0020/R0230
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Active constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare)
|
Valoarea Solvabilitate II a activelor constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare).
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0020/R0240
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Alte garanții reale constituite
|
Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale constituite pentru alte garanții reale.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0020/R0300
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Total garanții reale constituite
|
Valoarea Solvabilitate II totală a garanțiilor reale constituite.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0040/R0210
|
Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Garanții reale constituite pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise
|
Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care se constituie garanții reale pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0040/R0220
|
Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Garanții reale constituite pentru instrumente derivate
|
Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care se constituie garanții reale pentru instrumentele derivate.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0040/R0230
|
Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Active constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare)
|
Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care activele sunt constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare).
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0040/R0240
|
Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Alte garanții reale constituite
|
Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care se constituie alte garanții reale.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0040/R0300
|
Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Total garanții reale constituite
|
Valoarea Solvabilitate II totală a obligațiilor pentru care se constituie garanțiile reale.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
|
C0010/R0310
|
Valoarea maximă – Obligații contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II
|
Valoarea maximă posibilă, indiferent de probabilitate (adică ieșirile de numerar viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente care nu sunt incluse în cele evaluate în bilanțul Solvabilitate II (indicatorul C0010/R0740 din S.02.01).
Obligațiile contingente interne incluse în sfera supravegherii la nivel de grup nu se raportează în această machetă.
Se referă la obligațiile contingente care nu sunt semnificative.
Această sumă include garanțiile raportate la R0010 dacă sunt considerate obligații contingente.
|
|
C0010/R0330
|
Valoarea maximă – Obligații contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II
|
Valoarea maximă posibilă, indiferent de probabilitate (adică ieșirile de numerar viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente care sunt evaluate în bilanțul Solvabilitate II, astfel cum sunt definite la articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0010/R0400
|
Valoarea maximă – Total obligații contingente
|
Valoarea maximă totală posibilă, indiferent de probabilitate (adică fluxurile de trezorerie viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente.
|
|
C0020/R0310
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Obligații contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II
|
Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II.
|
|
C0020/R0330
|
Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Obligații contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II
|
Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II. Această valoare se raportează numai pentru obligațiile contingente pentru care s-a raportat o valoare la indicatorul C0010/R0330 din S.03.01.
Dacă această valoare este mai mică decât cea de la C0010/R0740 din S.02.01, trebuie să se ofere o explicație în nota explicativă.
|
S.03.02 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de grup
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
În ceea ce privește valoarea Solvabilitate II, instrucțiunile definesc indicatorii din perspectiva recunoașterii acestora. Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.
▼M3
Garanțiile nelimitate se referă la garanțiile cu valoare nelimitată, indiferent dacă data lor este limitată sau nelimitată. Garanțiile interne incluse în sfera supravegherii la nivel de grup nu se raportează în această machetă.
▼B
Garanțiile care figurează în prezenta machetă nu sunt raportate în S.03.01.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Codul garanției
|
Codul garanției primite. Acest număr, atribuit de grup, trebuie să fie unic și consecvent în timp. Nu trebuie reutilizat pentru alte garanții.
|
|
C0020
|
Denumirea furnizorului garanției
|
Identificarea denumirii furnizorului garanției.
|
|
C0030
|
Codul furnizorului garanției
|
Codul de identificare al furnizorului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0040
|
Tipul de cod al furnizorului garanției
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul furnizorului garanției”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0060
|
Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției
|
Identificarea evenimentului de activare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Eveniment de credit al Asociației Internaționale pentru Swapuri și Instrumente Derivate (ISDA) de declarare a falimentului
2 – Retrogradare de către o agenție de evaluare a creditului
3 – Scăderea SCR sub un prag, dar peste 100 %
4 – Scăderea MCR sub un prag, dar peste 100 %
7 – Neplata unei obligații contractuale
9 – Nerespectarea obligației contractuale legate de cesiunea activelor
10 – Nerespectarea obligației contractuale legate de achiziționarea activelor
|
|
C0070
|
Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției
|
Descrierea evenimentului de activare în cazul în care a fost selectat „0 – Altele” pentru indicatorul C0060 „Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției”.
|
|
C0080
|
Data efectivă a garanției
|
Seidentifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul acoperirii contractului.
|
|
C0090
|
Fonduri proprii auxiliare
|
Se indică dacă garanția este clasificată ca fonduri proprii auxiliare și se prezintă la următorii indicatori din S.23.01:
— acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE (C0010/R0340)
— acreditivele și garanțiile, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE (C0010/R0350)
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fonduri proprii auxiliare
2 – Nu sunt fonduri proprii auxiliare
|
S.03.03 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de grup
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
În ceea ce privește valoarea Solvabilitate II, instrucțiunile definesc indicatorii din perspectiva recunoașterii acestora. Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.
Garanțiile nelimitate se referă la garanțiile cu valoare nelimitată, indiferent dacă data lor este limitată sau nelimitată.
Garanțiile care figurează în prezenta machetă nu sunt raportate în S.03.01. La nivel de grup, macheta este aplicabilă pentru toate entitățile incluse în sfera supravegherii la nivel de grup – inclusiv alte sectoare financiare și participațiile minoritare – pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.
Garanțiile interne incluse în sfera supravegherii la nivel de grup nu se raportează în această machetă, ci în macheta relevantă pentru tranzacțiile intragrup (S.36).
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Codul garanției
|
Codul garanției furnizate. Acest număr, atribuit de grup, trebuie să fie unic și consecvent în timp. Nu trebuie reutilizat pentru alte garanții.
|
|
C0020
|
Denumirea entității care primește garanția
|
Identificarea denumirii entității care primește garanția.
|
|
C0030
|
Codul entității care primește garanția
|
Codul de identificare al entității care primește garanția, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0040
|
Tipul de cod al entității care primește garanția
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul furnizorului garanției”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0060
|
Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției
|
Lista evenimentelor de activare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Eveniment de credit ISDA de declarare a falimentului
2 – Retrogradare de către o agenție de evaluare a creditului
3 – Scăderea SCR sub un prag, dar peste 100 %
4 – Scăderea MCR sub un prag, dar peste 100 %
7 – Neplata unei obligații contractuale
9 – Nerespectarea obligației contractuale legate de cesiunea activelor
10 – Nerespectarea obligației contractuale legate de achiziționarea activelor
|
|
C0070
|
Estimarea valorii maxime a garanției
|
Suma tuturor fluxurilor de trezorerie posibile în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile oferite de grup unei alte părți.
|
|
C0080
|
Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției
|
Descrierea evenimentului de activare în cazul în care a fost selectat „0 – Altele” pentru indicatorul C0060 „Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției”.
|
|
C0090
|
Data efectivă a garanției
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul perioadei de valabilitate a garanției.
|
S.05.01 – Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile.
Această machetă trebuie raportată dintr-o perspectivă contabilă consolidată, adică: GAAP locale sau IFRS dacă sunt acceptate ca GAAP locale, dar utilizând liniile de afaceri Solvabilitate II. Grupurile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare.
►M2
, cu excepția clasificării în contracte de investiții și contracte de asigurare, în cazul în care aceasta este aplicabilă în situațiile financiare. Această machetă include toate întreprinderile de asigurare, indiferent de eventualele diferențe în materie de clasificare în contracte de investiții și contracte de asigurare aplicabile în situațiile financiare. ◄
Prezenta machetă se bazează pe o perioadă de la începutul anului până la data evaluării.
Prezenta machetă vizează doar activitatea de asigurare și reasigurare care face obiectul situațiilor financiare consolidate.
▼M3
Pentru raportarea trimestrială, cheltuielile administrative, cheltuielile cu managementul investițiilor, cheltuielile de achiziție, cheltuielile de soluționare a daunelor și cheltuielile indirecte trebuie prezentate agregat.
▼B
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală
|
|
C0010 – C0120/R0110
|
Prime subscrise – Brut – Asigurare directă
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0010 – C0120/R0120
|
Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0130 – C0160/R0130
|
Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0010 – C0160/R0140
|
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0010 – C0160/R0200
|
Prime subscrise – Net
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0010 – C0120/R0210
|
Prime câștigate – Brut – Asigurare directă
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă.
|
|
C0010 – C0120/R0220
|
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională.
|
|
C0130 – C0160/R0230
|
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională.
|
|
C0010 – C0160/R0240
|
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma părții reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.
|
|
C0010 – C0160/R0300
|
Prime câștigate – Net
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0010 – C0120/R0310
|
Dauneapărute – Brut – Asigurare directă
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0010 – C0120/R0320
|
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare proporțională.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0130 – C0160/R0330
|
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare neproporțională.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0010 – C0160/R0340
|
Daune apărute – Partea reasigurătorilor
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ .
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0010 – C0160/R0400
|
Daune apărute – Net
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0010 – C0120/R0410
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0010 – C0120/R0420
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0130 – C0160/R0430
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0010 – C0160/R0440
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄
|
|
C0010 – C0160/R0500
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Net
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0010 – C0160/R0550
|
Cheltuieli în avans
|
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente.
|
|
C0010 – C0120/R0610
|
Cheltuieli administrative – Brut – Asigurare directă
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ , pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Suma se referă la asigurarea directă brută.
|
|
C0010 – C0120/R0620
|
Cheltuieli administrative – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.
|
|
C0130 – C0160/R0630
|
Cheltuieli administrative – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.
|
|
C0010 – C0160/R0640
|
Cheltuieli administrative – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0010 – C0160/R0700
|
Cheltuieli administrative – Net
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Cheltuielile administrative nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0010 – C0160/R0710
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut – Asigurare directă
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Suma se referă la asigurarea directă brută.
|
|
C0010 – C0120/R0720
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.
|
|
C0130 – C0160/R0730
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.
|
|
C0010 – C0160/R0740
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0010 – C0160/R0800
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Net
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Suma se referă la cheltuielile nete cu managementul investițiilor.
Cheltuielile nete cu managementul investițiilor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0010 – C0120/R0810
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut – Asigurare directă
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Suma se referă la asigurarea directă brută.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0010 – C0120/R0820
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0130 – C0160/R0830
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0010 – C0160/R0840
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0010 – C0160/R0900
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Net
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Cheltuielile nete de soluționare a daunelor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0010 – C0120/R0910
|
Cheltuieli de achiziție – Brut – Asigurare directă
|
Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că grupul a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Suma se referă la asigurarea directă brută.
|
|
C0010 – C0120/R0920
|
Cheltuieli de achiziție – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că grupul a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.
|
|
C0130 – C0160/R0930
|
Cheltuieli de achiziție – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că grupul a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Cuantumul se referă la primirile în reasigurare neproporțională.
|
|
C0010 – C0160/R0940
|
Cheltuieli de achiziție – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că grupul a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0010 – C0160/R1000
|
Cheltuielile de achiziție – Net
|
►M1
Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care sunt înregistrate pentru că societatea a emis contractul respectiv. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Cheltuielile nete de achiziție reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare. ◄
|
|
C0010 – C0120/R1010
|
Cheltuieli indirecte – Brut – Asigurare directă
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Suma se referă la asigurarea directă brută.
|
|
C0010 – C0120/R1020
|
Cheltuieli indirecte – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.
|
|
C0130 – C0160/R1030
|
Cheltuieli indirecte – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.
|
|
C0010 – C0160/R1040
|
Cheltuieli indirecte – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0010 – C0160/R1100
|
Cheltuieli indirecte – Net
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Cheltuielile indirecte nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0200/R0110–R1100
|
Total
|
Totalul diferiților indicatori pentru toate liniile de afaceri.
|
|
C0200/R1200
|
Alte cheltuieli
|
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.
Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.
|
|
C0200/R1300
|
Total cheltuieli
|
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice.
|
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață
|
|
C0210 – C0280/R1410
|
Prime subscrise – Brut
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
Sunt incluse atât activitatea de asigurare directă, cât și activitatea de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R1420
|
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0210 – C0280/R1500
|
Prime subscrise – Net
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R1510
|
Prime câștigate – Brut
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de asigurarea directă și de primirile în reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R1520
|
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.
|
|
C0210 – C0280/R1600
|
Prime câștigate – Net
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R1610
|
Daune apărute – Brut
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile de asigurare directă și de reasigurare.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0210 – C0280/R1620
|
Daune apărute – Partea reasigurătorilor
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ .
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0210 – C0280/R1700
|
Daune apărute – Net
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0210 – C0280/R1710
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut
|
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0210 – C0280/R1720
|
Variația altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor
|
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄
|
|
C0210 – C0280/R1800
|
Variația altor rezerve tehnice – Net
|
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile nete ale altor rezerve tehnice aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0210 – C0280/R1900
|
Cheltuieli în avans
|
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente.
|
|
C0210 – C0280/R1910
|
Cheltuieli administrative – Brut
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ , pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R1920
|
Cheltuieli administrative – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0210 – C0280/R2000
|
Cheltuieli administrative – Net
|
Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.
Suma se referă la cheltuielile administrative nete.
Cheltuielile administrative nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R2010
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R2020
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0210 – C0280/R2100
|
Cheltuieli cu managementul investițiilor – Net
|
Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.
Suma se referă la cheltuielile nete cu managementul investițiilor.
Cheltuielile nete cu managementul investițiilor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R2110
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0210 – C0280/R2120
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0210 – C0280/R2200
|
Cheltuieli de soluționare a daunelor – Net
|
Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).
Cheltuielile nete de soluționare a daunelor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0210 – C0280/R2210
|
Cheltuieli de achiziție – Brut
|
Cheltuielile de achiziție includ cheltuielile care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că grupul a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R2220
|
Cheltuieli de achiziție – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile de achiziție includ cheltuielile care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că grupul a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0210 – C0280/R2300
|
Cheltuielile de achiziție – Net
|
Cheltuielile de achiziție includ cheltuielile care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că grupul a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Cheltuielile nete de achiziție reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R2310
|
Cheltuieli indirecte – Brut
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
|
|
C0210 – C0280/R2320
|
Cheltuieli indirecte – Partea reasigurătorilor
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Suma se referă la partea reasigurătorilor.
Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.
|
|
C0210 – C0280/R2400
|
Cheltuieli indirecte – Net
|
Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).
Cheltuielile indirecte nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0300/R1410–R2400
|
Total
|
Totalul diferiților indicatori pentru toate liniile de afaceri ale asigurării de viață.
|
|
C0300/R2500
|
Alte cheltuieli
|
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.
Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.
|
|
C0300/R2600
|
Total cheltuieli
|
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice.
|
|
C0210 – C0280/R2700
|
Cuantumul total al răscumpărărilor
|
Această sumă reprezintă valoarea totală a răscumpărărilor care au avut loc în cursul anului.
Această sumă se raportează, de asemenea, la „Daune apărute” (indicatorul R1610).
|
S.05.02 – Prime, daune și cheltuieli pe țări
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
►M2
Macheta nu trebuie raportată atunci când pragurile de raportare pe țară descrise mai jos nu sunt aplicabile, și anume țara de origine reprezintă cel puțin 90 % din cuantumul total al primelor subscrise brute. ◄
Această machetă trebuie raportată din punct de vedere contabil, adică: GAAP locale sau IFRS dacă sunt acceptate ca GAAP locale. Grupurile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare.
►M2
, cu excepția clasificării în contracte de investiții și contracte de asigurare, în cazul în care aceasta este aplicabilă în situațiile financiare. Această machetă include toate întreprinderile de asigurare, indiferent de eventualele diferențe în materie de clasificare în contracte de investiții și contracte de asigurare aplicabile în situațiile financiare. ◄
▼M2 —————
▼B
Prezenta machetă vizează doar activitatea de asigurare și reasigurare inclusă în perspectiva contabilă consolidată.
Trebuie utilizate următoarele criterii de clasificare pe țări:
—
informațiile, prezentate pe țări, se completează pentru cele cinci țări cu cele mai mari valori ale primelor subscrise brute, în plus față de țara de origine, sau până când se ajunge la 90 % din totalul primelor brute subscrise;
—
în ceea ce privește asigurările directe pentru liniile de afaceri „Cheltuieli medicale”, „Protecția veniturilor”, „Accidente de muncă și boli profesionale”, „Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri” și „Credite și garanții”, informațiile se raportează pe țările în care este situat riscul, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 13 din Directiva 2009/138/CE;
—
în ceea ce privește asigurările directe pentru toate celelalte linii de afaceri, informațiile se raportează pe țările în care a fost încheiat contractul;
—
în ceea ce privește reasigurarea proporțională și neproporțională, informațiile se raportează pe țările în care se află societatea cedentă.
În sensul prezentei machete, „țară în care a fost încheiat contractul” înseamnă:
s.
țara în care este stabilită societatea de asigurare (țara de origine) atunci când contractul nu a fost vândut printr-o sucursală sau în baza libertății de a presta servicii;
t.
țara în care se află sucursala (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut printr-o sucursală;
u.
țara în care a fost notificată libertatea de a presta servicii (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut în baza libertății de a presta servicii.
v.
în cazul în care se recurge la un intermediar sau în orice altă situație, se alege (a), (b) sau (c), în funcție de cine a vândut contractul.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală
|
|
C0020 – C0060/R0010
|
Primele 5 țări (ca prime subscrise brute) – Obligații de asigurare generală
|
Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țărilor care sunt raportate pentru obligațiile de asigurare generală.
|
|
C0080 – C0140/R0110
|
Prime subscrise – Brut – Asigurare directă
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0080 – C0140/R0120
|
Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0080 – C0140/R0130
|
Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0080 – C0140/R0140
|
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0080 – C0140/R0200
|
Prime subscrise – Net
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0080 – C0140/R0210
|
Prime câștigate – Brut – Asigurare directă
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă.
|
|
C0080 – C0140/R0220
|
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională.
|
|
C0080 – C0140/R0230
|
Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională.
|
|
C0080 – C0140/R0240
|
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma părții reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.
|
|
C0080 – C0140/R0300
|
Prime câștigate – Net
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0080 – C0140/R0310
|
Daune apărute – Brut – Asigurare directă
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0080 – C0140/R0320
|
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0080 – C0140/R0330
|
Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0080 – C0140/R0340
|
Daune apărute – Partea reasigurătorilor
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ .
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0080 – C0140/R0400
|
Daune apărute – Net
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0080 – C0140/R0410
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0080 – C0140/R0420
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0080 – C0140/R0430
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0080 – C0140/R0440
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄
|
|
C0080 – C0140/R0500
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Net
|
Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0080 – C0140/R0550
|
Cheltuieli în avans
|
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente.
|
|
C0140/R1200
|
Alte cheltuieli
|
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.
Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.
|
|
C0140/R1300
|
Total cheltuieli
|
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor acoperite de prezenta machetă.
|
|
Obligații de asigurare de viață
|
|
C0160 – C0200/R1400
|
Primele 5 țări (ca prime subscrise brute) – Obligații de viață
|
Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țărilor care sunt raportate pentru obligațiile de viață.
|
|
C0220 – C0280/R1410
|
Prime subscrise – Brut
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0220 – C0280/R1420
|
Prime subscrise – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.
|
|
C0220 – C0280/R1500
|
Prime subscrise – Net
|
Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0220 – C0280/R1510
|
Prime câștigate – Brut
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activităților de asigurare directă și de primirile brute în reasigurare.
|
|
C0220 – C0280/R1520
|
Prime câștigate – Partea reasigurătorilor
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.
|
|
C0220 – C0280/R1600
|
Prime câștigate – Net
|
Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
|
|
C0220 – C0280/R1610
|
Daune apărute – Brut
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0220 – C0280/R1620
|
Daune apărute – Partea reasigurătorilor
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ .
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0220 – C0280/R1700
|
Daune apărute – Net
|
Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul
►M2
perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.
|
|
C0220 – C0280/R1710
|
Variațiile altor rezerve tehnice – Brut
|
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0220 – C0280/R1720
|
Variația altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor
|
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄
|
|
C0220 – C0280/R1800
|
Variația altor rezerve tehnice – Net
|
Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.
►M2
Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄
|
|
C0220 – C0280/R1900
|
Cheltuieli în avans
|
Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente.
|
|
C0280/R2500
|
Alte cheltuieli
|
Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.
Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.
|
|
C0280/R2600
|
Total cheltuieli
|
Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor acoperite de prezenta machetă.
|
S.06.01 – Prezentare sintetică a activelor
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile. Această machetă este relevantă la nivel de grup în cazul în care toate societățile de asigurare sau reasigurare din sfera supravegherii la nivel de grup beneficiază de exonerare în conformitate cu articolul 35 alineatul (7) din Directiva 2009/138/CE.
Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament.
Prezenta machetă conține un rezumat al informațiilor privind activele și instrumentele derivate referitoare la societatea de asigurare sau reasigurare participativă, holdingul de asigurare sau holdingul financiar mixt, inclusiv activele și instrumentele derivate deținute în contracte unit-linked și index-linked.
Indicatorii trebuie raportați cu valori pozitive, cu excepția cazului în care valoarea Solvabilitate II este negativă (de exemplu, în cazul instrumentelor derivate care reprezintă o obligație pentru societate).
Prezenta machetă se aplică pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a activelor și a instrumentelor derivate, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup.
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă activele și instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte, filialele și participațiile minoritare, indiferent de cota proporțională utilizată. Nu trebuie incluse activele deținute de societăți din alte sectoare financiare.
Atunci când se utilizează o combinație a metodelor 1 și 2, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a activelor și a instrumentelor derivate, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup, și a activelor și instrumentelor derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte, filialele și participațiile minoritare, indiferent de cota proporțională utilizată.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010 – C0060/R0010
|
Active cotate
|
Valoarea activelor cotate pe portofolii.
În scopul prezentei machete, se consideră că un activ este cotat dacă este negociat pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0020
|
Active care nu sunt cotate la bursă
|
Valoarea activelor care nu sunt cotate la bursă, pe portofolii.
În scopul prezentei machete, activele necotate sunt cele care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0030
|
Active care nu sunt tranzacționabile la bursă
|
Valoarea activelor care nu sunt tranzacționabile la bursă, pe portofolii.
În scopul prezentei machete, activele netranzacționabile la bursă sunt cele care prin natura lor nu fac obiectul negocierii pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0040
|
Titluri de stat
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 1 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0050
|
Obligațiuni corporative
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 2 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0060
|
Acțiuni
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 3 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0070
|
Organisme de plasament colectiv
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 4 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0080
|
Obligațiuni structurate
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 5 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0090
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 6 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0100
|
Numerar și depozite
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 7 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0110
|
Împrumuturi și credite ipotecare
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 8 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0120
|
Bunuri imobiliare
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 9 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0130
|
Alte investiții
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 0 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0140
|
Contracte futures
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria A din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0150
|
Opțiuni de cumpărare
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria B din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0160
|
Opțiuni de vânzare
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria C din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0170
|
Swapuri
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria D din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0180
|
Contracte forward
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria E din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0010 – C0060/R0190
|
Instrumente derivate de credit
|
Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria F din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.
Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).
Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.
|
S.06.02 – Lista activelor
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile.
Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile Codul de identificare complementară (CIC) se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.
Prezenta machetă trebuie să reflecte lista tuturor activelor incluse în bilanț care pot fi clasificate în categoriile 09 din Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament. În special în cazul acordurilor de dare cu împrumut sau de răscumpărare de titluri de valoare, titlurile de valoare suport care sunt păstrate în bilanț trebuie raportate în prezenta machetă.
Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru activele deținute direct de grup (și anume, nu prin metoda transparenței), care pot fi clasificate în categoriile de active 0-9 (în cazul produselor de tip index-linked și unit-linked gestionate de societățile de (re)asigurare, activele care trebuie raportate sunt, de asemenea, numai cele incluse în categoriile de active 0-9, de exemplu sumele recuperabile și obligațiile aferente acestor produse nu trebuie raportate), cu următoarele excepții:
f)
numerarul trebuie raportat la un singur rând pentru fiecare monedă, pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080 și C0090;
g)
depozitele transferabile (echivalentele de numerar) și alte depozite cu scadență mai mică de un an trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare pereche bancă-monedă, pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290;
h)
împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, inclusiv împrumuturile garantate de polițele de asigurare, trebuie raportate la două rânduri, un rând pentru împrumuturile acordate organului administrativ, de conducere sau de supraveghere pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290 și un alt rând pentru împrumuturile acordate altor persoane fizice pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290;
i)
depozitele pentru societățile cedente trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080 și C0090;
j)
imobilizările corporale pentru uzul propriu al societății trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080 și C0090;
Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind activele.
▼M1
În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare activ se raportează separat în atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele nemonetare, cu excepția indicatorului „Cantitate”, solicitate în respectivul tabel. Dacă pentru același activ pot fi atribuite două valori unei singure variabile, activul respectiv trebuie raportat în mai multe rânduri.
▼B
În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare activ trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare activ și completând toate variabilele aplicabile solicitate în tabel.
Prezenta machetă se aplică pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a activelor, excluzând tranzacțiile intragrup. Raportarea se efectuează după cum urmează:
—
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Activele deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Activele deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Participațiile în societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (d), (e) și (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate la un singur rând și sunt identificate utilizând opțiunile disponibile la celula C0310.
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă lista detaliată a activelor deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare și filiale și un rând pentru fiecare participație minoritară. Activele raportate nu trebuie să țină cont de cota proporțională utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup. Raportarea se efectuează după cum urmează:
—
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Activele deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Activele deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator, pe societăți;
—
Participațiile deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care nu sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare participație;
—
Nu trebuie incluse activele deținute de societăți din alte sectoare financiare.
Atunci când se utilizează o combinație între metodele 1 și 2, o parte a raportării reflectă poziția consolidată a activelor care trebuie raportate, excluzând tranzacțiile intragrup, iar cealaltă parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a activelor deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, precum și un rând pentru fiecare participație minoritară, excluzând tranzacțiile intragrup și indiferent de cota proporțională utilizată.
Prima parte a raportării se efectuează după cum urmează:
—
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Activele deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Activele deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Participațiile în societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (d), (e) și (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate la un singur rând și sunt identificate utilizând opțiunile disponibile la celula C0310;
—
Participațiile în societățile care utilizează metoda 2 trebuie raportate la câte un rând pentru fiecare filială și participație minoritară deținută și sunt identificate utilizând opțiunile disponibile la celula C0310.
A doua parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a activelor deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare și filiale și un rând pentru fiecare participație minoritară, indiferent de cota proporțională utilizată. Raportarea se efectuează după cum urmează:
—
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Activele deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care utilizează metoda 2 trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Activele deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale și care utilizează metoda 2 (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator, pe societăți;
—
Participațiile deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care nu sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare participație;
—
Nu trebuie incluse activele deținute de societăți din alte sectoare financiare.
Informațiile referitoare la evaluarea de credit externă (C0320) și instituția de evaluare a creditului (ECAI) desemnată (C0330) pot fi limitate (neraportate) în următoarele circumstanțe:
e)
printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în temeiul articolului 254 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE; sau
f)
printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în cazurile în care societățile de asigurare și de reasigurare au acorduri de externalizare în domeniul investițiilor care fac ca această informație specifică să nu fie direct disponibilă pentru societate.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Informații privind pozițiile deținute
|
|
C0010
|
Denumirea juridică a societății
|
Se identifică denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup care deține activul.
Acest indicator trebuie completat numai atunci când se referă la activele deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte și filiale în conformitate cu metoda deducerii și agregării.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:
— identificatorul entității juridice (LEI);
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0040
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
►M2
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code) ◄
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
►M1
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda:
►M2
„99/1” ◄ .
◄
|
|
C0060
|
Portofoliul
|
Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, alte fonduri interne, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0070
|
Numărul fondului
|
Se aplică activelor deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).
Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.
|
|
C0080
|
Numărul portofoliului aferent primei de echilibrare
|
Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare, astfel cum este prevăzut la articolul 77b alineatul (1) litera (a) din Directiva 2009/138/CE. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru a identifica portofoliul aferent primei de echilibrare în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt portofoliu aferent primei de echilibrare.
|
|
C0090
|
Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked
|
Se identifică activele care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Unit-linked sau index-linked
2 – Nici unit-linked, nici index-linked
|
|
C0100
|
Activ constituit ca garanție reală
|
Se identifică activele păstrate în bilanțul societății care sunt constituite ca garanții reale. În ceea ce privește activele constituite parțial ca garanții reale, trebuie raportate două rândui pentru fiecare activ, un rând pentru valoarea constituită ca garanție reală și un alt rând pentru partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă pentru partea din activ care este constituită ca garanție reală:
1 – Active din bilanț care sunt garanții reale constituite
2 – Garanții reale pentru primirile în reasigurare
3 – Garanții reale pentru titlurile de valoare luate cu împrumut
9 – Nu reprezintă garanții reale
|
|
C0110
|
Țara de custodie
|
►M1
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care activele societății sunt păstrate în custodie. Pentru identificarea custozilor internaționali, cum ar fi Euroclear, țara de custodie este cea în care serviciul de custodie a fost definit prin contract. ◄
În cazul în care același activ este păstrat în custodie în mai multe țări, activul trebuie raportat separat la câte rânduri sunt necesare pentru a identifica în mod corespunzător toate țările de custodie.
►M3
Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare și nici pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 95 – Imobilizări corporale. ◄
În ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), țară emitentă este evaluată pe baza adresei bunului.
|
|
C0120
|
Custode
|
Denumirea instituției financiare care este custode.
În cazul în care același activ este păstrat în custodie la mai mulți custozi, fiecare activ trebuie raportat separat la câte rânduri sunt necesare pentru a identifica în mod corespunzător toți custozii. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
►M3
Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare și nici pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9 – Bunuri. ◄
|
|
C0130
|
Cantitate
|
Numărul de active, pentru activele relevante.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Valoarea nominală (C0140).
►M3
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71 și 9. ◄
|
|
C0140
|
Valoarea nominală
|
►M1
Suma restantă evaluată la valoarea nominală pentru toate activele pentru care acest indicator este relevant și la valoarea nominală pentru CIC = 72, 73, 74, 75, 79 și 8. Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71 și 9. Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Cantitate (C0130). ◄
|
|
C0150
|
Metoda de evaluare
|
Se identifică metoda de evaluare utilizată pentru evaluarea activelor. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru aceleași active
2 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru active similare
3 – metodele de evaluare alternative
4 – metodele ajustate ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)
5 – metodele IFRS ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)
6 – evaluarea la prețul pieței în conformitate cu articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
|
|
C0160
|
Valoarea de achiziție
|
Valoarea totală de achiziție a activelor deținute, valoarea de bază fără dobânzile acumulate. Nu se aplică pentru categoriile CIC 7 și 8.
|
|
C0170
|
Cuantumul total „Solvabilitate II”
|
►M1
Valoarea calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, care corespunde:
— multiplicării „Valorii nominale” [valoarea nominală măsurată la valoarea nominală (par amount sau nominal amount)] cu „Prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente” plus „Dobânda acumulată”, în cazul activelor pentru care primii doi indicatori sunt relevanți;
—
►M2
multiplicării „Cantității” cu „Prețul unitar Solvabilitate II”, în cazul activelor pentru care acești doi indicatori sunt relevanți (plus „Dobânda acumulată”, dacă este relevant); ◄
— valorii Solvabilitate II a activului, în cazul activelor clasificate în categoriile 71 și 9.
◄
|
|
C0180
|
Dobânda acumulată
|
Se cuantifică valoarea dobânzilor acumulate de la data ultimului cupon pentru
►M2
activele ◄ purtătoare de dobânzi. Această valoare face parte, de asemenea, din „Cuantumul total Solvabilitate II”.
|
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Informații privind activele
|
|
C0040
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 9 și la opțiunea pentru Codul de identificare al activului inițial, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN+moneda: „9/1”.
|
|
C0190
|
Denumirea indicatorului
|
Se identifică indicatorul raportat prin completarea denumirii activului (sau a adresei acestuia, în cazul bunurilor), la nivelul de detaliu stabilit de societate.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate. Împrumuturile acordate altor entități decât persoanele fizice trebuie raportate pentru fiecare linie;
— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate, și nici pentru categoriile CIC 71 și CIC 75.
|
|
C0200
|
Denumirea emitentului
|
Denumirea emitentului, definit ca entitatea care emite activele pentru investitori.
Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, denumirea emitentului este numele administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), denumirea emitentului este denumirea depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0210
|
Codul emitentului
|
Identificarea emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, codul emitentului este codul administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), codul emitentului este codul depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri;
— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
|
|
C0220
|
Tipul de cod al emitentului
|
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0230
|
Sectorul emitentului
|
Se identifică sectorul economic al emitentului pe baza celei mai recente versiuni a codului din nomenclatorul statistic al activităților economice din Uniunea Europeană (NACE) (astfel cum este publicat într-un Regulament CE). Cerința minimă pentru identificarea sectoarelor este utilizarea literei din codul NACE care identifică secțiunea (de exemplu, se acceptă „A” sau „A0111”), cu excepția codurilor NACE referitoare la Activități financiare și de asigurări, pentru care trebuie utilizată litera de identificare a secțiunii, urmată de codul digital din 4 cifre corespunzător clasei (de exemplu „K6411”).
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, sectorul emitentului este sectorul administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), sectorul emitentului este sectorul depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri;
— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
|
|
C0240
|
Grupul emitentului
|
Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a emitentului. În cazul organismelor de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului.
Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;
— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).
— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0250
|
Codul grupului emitentului
|
Identificarea grupului emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;
— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).
— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0260
|
Tipul de cod al grupului emitentului
|
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0270
|
Țara emitentului
|
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care se află emitentul.
Localizarea emitentului este evaluată prin adresa entității care emite activul.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, țara emitentului se referă la țara administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), țara emitentului este țara depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri;
— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:
— codul ISO 3166-1 alfa-2
— XA: emitenți supranaționali
— UE: instituțiile Uniunii Europene
|
|
C0280
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda de emitere.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, întrucât activele respective nu trebuie individualizate), și nici pentru categoriile CIC 75 și CIC 95- Imobilizări corporale (pentru uz propriu), din același motiv;
— În ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), moneda corespunde monedei în care s-a făcut investiția.
|
|
C0290
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un activ utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus activul.
Societatea-mamă trebuie să verifice și să se asigure că codul CIC utilizat pentru același titlu de la societăți diferite este același în raportarea la nivel de grup.
|
|
▼M1
|
|
C0300
|
Investiții în infrastructură
|
Se identifică dacă activul este o investiție în infrastructură, astfel cum se definește la articolul 1 alineatele (55a) și (55b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei.
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Nu este o investiție în infrastructură
2 – Investiție în infrastructură neeligibilă: garantare guvernamentală (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)
3 – Investiție în infrastructură neeligibilă: susținere guvernamentală, inclusiv inițiativă de finanțare publică (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)
4 – Investiție în infrastructură neeligibilă: garantare/susținere supranațională (BCE, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale)
9 – Investiție în infrastructură neeligibilă: alte împrumuturi pentru infrastructură sau investiții în infrastructură neeligibile, care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus
12 – Investiție în infrastructură eligibilă: garantare guvernamentală (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)
13 – Investiție în infrastructură eligibilă: susținere guvernamentală, inclusiv inițiativă de finanțare publică (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)
14 – Investiție în infrastructură eligibilă: garantare/susținere supranațională (BCE, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale)
19 – Investiție în infrastructură eligibilă: alte investiții în infrastructură eligibile, care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.
20 – Fond european de investiții pe termen lung (ELTIF care investește în active legate de infrastructură și ELTIF care investește în alte active – nelegate de infrastructură)
|
|
▼B
|
|
C0310
|
Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații
|
Se aplică numai pentru categoriile de active 3 și 4.
Se identifică dacă un capital propriu sau o altă acțiune este o participație.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Nu este o participație
2 – Participație minoritară într-o societate de asigurare și reasigurare afiliată care utilizează metoda 1
3 – Participație minoritară într-o societate de asigurare și reasigurare afiliată care utilizează metoda 2
4 – Participație în alt sector financiar
5 – Filială care utilizează metoda 2
6 – Participație într-o altă societate afiliată strategică utilizând metoda 1
7 – Participație într-o altă societate afiliată nestrategică utilizând metoda 1
8 – Alte participații (de exemplu, participații în alte societăți care utilizează metoda 2)
|
|
C0320
|
Evaluare de credit externă
|
►M2
Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile.
Aceasta este evaluarea de credit la emiterea activului de la data de referință a raportării, astfel cum a fost comunicată de instituția de evaluare a creditului desemnată (ECAI).
Dacă nu este disponibilă o evaluare de credit la emitere, indicatorul se lasă necompletat. ◄
►M3
În cazul în care în rândul C0330 se raportează „ECAI multiple”, a se raporta cel mai reprezentativ rating extern. ◄
|
|
C0330
|
ECAI desemnată
|
►M2
Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzută la indicatorul C0320 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”.
Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Altă ECAI desemnată
— Nu a fost desemnată nicio ECAI și se utilizează o simplificare pentru calcularea SCR
— ECAI multiple ◄
►M4
Acest indicator trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Evaluare de credit externă (C0320). În cazul în care „Nu a fost desemnată nicio ECAI și se utilizează o simplificare pentru calcularea SCR”, câmpul Evaluare de credit externă (C0320) este lăsat necompletat, iar în câmpul Nivelul de calitate a creditului (C0340) se utilizează una dintre următoarele opțiuni: 2a; 3a sau 3b. ◄
|
|
C0340
|
Nivelul de calitate a creditului
|
►M2
Se aplică oricărui activ pentru care trebuie atribuit un nivel de calitate a creditului în scopul calculării SCR. ◄
Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit activului, astfel cum este definit la articolul 109a alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE.
Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte în special orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societățile care utilizează formula standard.
Acest indicator nu se aplică activelor pentru care societățile care utilizează modelul intern folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
►M4
0 – Nivelul de calitate a creditului 0
1 – Nivelul de calitate a creditului 1
2 – Nivelul de calitate a creditului 2
2a – Nivelul de calitate a creditului 2 datorită aplicării articolului 176a din Regulamentul delegat 2015/35 pentru obligațiunile și împrumuturile fără rating
3 – Nivelul de calitate a creditului 3
3a – Nivelul de calitate a creditului 3 datorită aplicării calculului simplificat în temeiul articolului 105a din Regulamentul delegat 2015/35
3b – Nivelul de calitate a creditului 3 datorită aplicării articolului 176a din Regulamentul delegat 2015/35 pentru obligațiunile și împrumuturile fără rating
4 – Nivelul de calitate a creditului 4
5 – Nivelul de calitate a creditului 5
6 – Nivelul de calitate a creditului 6
9 – Rating indisponibil ◄
|
|
C0350
|
Evaluare de credit internă
|
►M2
Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 5 și 6. ◄
►M2
Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile. ◄
|
|
C0360
|
Durata
|
Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 4 (dacă este cazul, de exemplu pentru organismele de plasament colectiv care investesc, în principal, în obligațiuni), 5 și 6.
Durata activului, definită ca „durata reziduală modificată” (durata modificată calculată pe baza perioadei rămase până la scadența titlului de valoare începând de la data de referință a raportării). În cazul activelor fără scadență fixă, se utilizează data primei apelări. Durata se calculează pe baza valorii economice.
|
|
C0370
|
Preț unitar „Solvabilitate II”
|
Valoarea activului în moneda de raportare, dacă este relevantă.
Acest indicator trebuie raportat dacă se raportează o „Cantitate” (C0130) în prima parte a machetei („Informații privind pozițiile deținute”).
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Procentul unitar din valoarea nominală a prețului Solvabilitate II (C0380).
|
|
C0380
|
Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”
|
►M1
Valoarea nominală exprimată în procente, prețul net fără dobânda acumulată, pentru activ, dacă este relevant.
Acest indicator se raportează dacă sunt furnizate informații despre „Valoarea nominală” (C0140) în prima parte a machetei („Informații privind pozițiile deținute”), cu excepția categoriilor CIC 71 și 9.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Prețul unitar Solvabilitate II (C0370). ◄
|
|
C0390
|
Data scadenței
|
Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 5, 6 și 8, precum și pentru CIC 74 și CIC 79.
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de scadență.
Corespunde întotdeauna datei de scadență, chiar și pentru titlurile de valoare cu opțiune de rambursare anticipată.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— pentru titlurile de valoare perpetue, se utilizează „9999-12-31”
— pentru categoria CIC 8, în ceea ce privește împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, trebuie raportată scadența reziduală ponderată (pe baza valorii împrumutului).
|
S.06.03 – Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile.
Prezenta machetă conține informații privind transparența organismelor de plasament colectiv sau a investițiilor structurate ca fonduri și societăți similare, inclusiv atunci când sunt participații, defalcate pe categoriile activelor-suport, țările de emitere și monede.
►M2
Ținând cont de proporționalitate și de instrucțiunile specifice ale machetei, se aplică metoda transparenței până când sunt identificate categoriile de active, țările și monedele. În cazul fondurilor de fonduri, metoda transparenței trebuie să urmeze aceeași abordare. ◄
▼M3
Macheta include informații care corespund în proporție de 100 % valorii investite în organisme de plasament colectiv. Cu toate acestea, pentru identificarea țărilor se pune în aplicare metoda transparenței pentru a identifica expunerile de 90 % din valoarea totală a fondurilor minus sumele aferente CIC 8 și 9, iar pentru identificarea monedelor se pune în aplicare metoda transparenței pentru a identifica expunerile de 90 % din valoarea totală a fondurilor. Grupurile se asigură că procentul de 10 % care nu a fost identificat pe țări este diversificat în funcție de zonele geografice, de exemplu că unei singure țări nu îi corespunde mai mult de 5 %. Metoda transparenței se aplică pe grupuri, începând cu cel mai important, luând în considerare suma investită, și până la fondul unic cel mai mic, iar abordarea trebuie să rămână consecventă de-a lungul timpului.
▼B
Informațiile trimestriale trebuie raportate numai dacă ponderea organismelor de plasament colectiv deținute de grup din investițiile totale, calculată ca raportul dintre indicatorul C0010/R0180 din macheta S.02.01, plus organismele de plasament colectiv incluse în indicatorul C0010/R0220 din macheta S.02.01 și organismele de plasament colectiv incluse în indicatorul C0010/R0090, pe de o parte, și suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01, pe de altă parte, este mai mare de 30 % atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Atunci când se utilizează metoda 1 în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, ponderea trebuie să fie ajustată, astfel încât să cuprindă elementele din toate entitățile incluse în sfera de aplicare a machetei S.06.02.
Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.
Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.
Prezenta machetă trebuie să includă metoda transparenței pentru toate organismele de plasament colectiv sau investițiile structurate ca fonduri și societăți similare, inclusiv atunci când sunt participații, defalcate pe categoriile activelor-suport, raportate pentru fiecare indicator în macheta S.06.02. Dacă un organism de plasament colectiv sau un fond de investiții structurat ca fond și societate similară este deținut de mai multe societăți, acesta trebuie raportat în prezenta machetă numai o singură dată.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Codul de identificare al organismului de plasament colectiv
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de grup dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0020
|
Tipul de cod de identificare al organismului de plasament colectiv
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de grup
|
|
C0030
|
Categoria activelor-suport
|
Se identifică categoriile de active, creanțele și instrumentele derivate în cadrul organismului de plasament colectiv. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Obligațiuni corporative
4 – Organisme de plasament colectiv
5 – Obligațiuni structurate
6 – Titluri de valoare garantate cu garanții reale
8 – Împrumuturi și credite ipotecare
0 – Alte investiții (inclusiv creanțe)
F – Instrumente derivate de credit
►M2
Categoria „4 – Organisme de plasament colectiv” se utilizează numai pentru valorile reziduale nesemnificative ale fondurilor de fonduri și ale oricărui alt fond. ◄
|
|
C0040
|
Țara de emitere
|
Defalcarea fiecărei categorii de active identificate în C0030 pe țările de emitere. Se identifică țara în care se află emitentul.
Localizarea emitentului este evaluată prin adresa entității care emite activul.
Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:
— codul ISO 3166-1 alfa-2
— XA: emitenți supranaționali
— UE: instituțiile Uniunii Europene
— AA: țări agregate ca urmare a aplicării plafonului
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile 8 și 9, astfel cum sunt raportate în C0030.
|
|
C0050
|
Moneda
|
►M3
Se identifică dacă moneda categoriei de active este moneda de raportare sau o monedă străină. Toate celelalte monede în afară de moneda de raportare sunt considerate monede străine. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Moneda de raportare
2 – Monedă străină
3 – Monede agregate ca urmare a aplicării plafonului ◄
|
|
C0060
|
Cuantumul total
|
Valoarea totală investită pe categorii de active, țări și monede prin intermediul organismelor de plasament colectiv.
►M2
Pentru obligații se raportează o valoare pozitivă, cu excepția cazului în care indicatorul este o datorie derivată. ◄
Pentru instrumentele derivate Cuantumul total poate fi pozitiv (în cazul unui activ) sau negativ (în cazul unei obligații).
|
S.07.01 – Produse structurate
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.
Produsele structurate sunt definite ca active clasificate în categoriile de active 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale).
Prezenta machetă trebuie raportată numai dacă valoarea produselor structurate, măsurată ca raportul dintre activele clasificate în categoriile de active 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale), astfel cum sunt definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, și suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01, este mai mare de 5 %, atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Atunci când se utilizează metoda 1 în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, ponderea trebuie să fie ajustată, astfel încât să cuprindă elementele din toate entitățile incluse în sfera de aplicare a machetei S.06.02.
În unele cazuri, tipurile de produse structurate (C0070) identifică instrumentul derivat încorporat în produsele structurate. În acest caz, această clasificare se utilizează atunci când produsul structurat conține respectivul instrument derivat încorporat.
Prezenta machetă se aplică pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup, din portofoliu. Raportarea se efectuează după cum urmează:
—
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Produsele structurate deținute direct de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Produsele structurate deținute direct de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Nu trebuie incluse produsele structurate deținute de alte societăți afiliate.
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă lista detaliată a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată. Raportarea se efectuează după cum urmează:
—
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Produsele structurate deținute direct de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Produsele structurate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator, pe societăți;
—
Nu trebuie incluse produsele structurate deținute de alte societăți afiliate.
Atunci când se utilizează o combinație între metodele 1 și 2, o parte a raportării reflectă poziția consolidată a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale care trebuie raportate, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup, iar cealaltă parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată.
Prima parte a raportării se efectuează după cum urmează:
—
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Produsele structurate deținute direct de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Produsele structurate deținute direct de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Nu trebuie incluse produsele structurate deținute de alte societăți afiliate.
A doua parte a raportării se efectuează după cum urmează:
—
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Produsele structurate deținute direct de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care utilizează metoda 2 trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Produsele structurate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale care utilizează metoda 2 (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator, pe societăți;
—
Nu trebuie incluse produsele structurate deținute de alte societăți afiliate care utilizează metoda 2.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Denumirea juridică a societății
|
Se identifică denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup care deține produsul structurat.
Acest indicator trebuie completat numai atunci când se referă la produsele structurate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale în conformitate cu metoda deducerii și agregării.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:
— identificatorul entității juridice (LEI);
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0040
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al produsului structurat, astfel cum este raportat în S.06.02, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Codul utilizat trebuie să fie consecvent în timp și nu poate fi reutilizat pentru alte produse.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
►M1
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.
◄
|
|
C0060
|
Tipul de garanție reală
|
Se identifică tipul de garanție reală, utilizând categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Obligațiuni corporative
4 – Organisme de plasament colectiv
5 – Obligațiuni structurate
6 – Titluri de valoare garantate cu garanții reale
8 – Împrumuturi și credite ipotecare
10 – Nu există garanții reale
În cazul în care există mai multe categorii de garanții reale pentru un singur produs structurat, trebuie raportată categoria cea mai reprezentativă.
|
|
C0070
|
Tipul de produs structurat
|
Se identifică tipul de structură a produsului. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Instrumente de tip „credit linked note”
Titlu de valoare sau depozit cu un instrument derivat de credit încorporat (de exemplu swapurile pe riscul de credit sau opțiunile pe riscul de credit)
2 – Swapuri cu scadență constantă
(titlu de valoare cu un swap pe rata dobânzii încorporat, în care partea variabilă a dobânzii este revizuită periodic în conformitate cu o rată de piață cu scadență fixă)
3 – Titluri garantate cu active
(titlu de valoare care are drept garanție reală un activ)
4 – Titluri garantate cu ipoteci
(titlu de valoare care are drept garanție reală proprietăți imobiliare)
5 – Titluri garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale
(titlu de valoare care are drept garanție reală proprietăți imobiliare precum proprietățile cu destinație comercială, proprietățile construite ca birouri, proprietățile industriale, locuințele multifamiliale și hotelurile)
6 – Obligațiuni garantate cu active
(titlu de datorii structurate garantat cu un portofoliu format din obligațiuni garantate sau negarantate emise de obligatari corporativi sau suverani sau din împrumuturi garantate sau negarantate acordate clienților persoane juridice care au împrumuturi comerciale și industriale la băncile creditoare)
7 – Obligațiuni garantate cu împrumuturi
(titlu de valoare care are ca suport custodia unui portofoliu de împrumuturi în care fluxurile de trezorerie ale titlului sunt derivate din portofoliu)
8 – Obligațiuni garantate cu ipoteci
(titlu de valoare cu ratingul corespunzător investițiilor cu risc, garantate de un portofoliu de obligațiuni, împrumuturi și alte active.)
9 – Obligațiuni și depozite legate de rata dobânzii
10 – Obligațiuni și depozite legate de acțiuni sau de indicele unor acțiuni
11 – Obligațiuni și depozite legate de cursuri valutare și de mărfuri
12 – Obligațiuni și depozite legate de instrumente hibride
(sunt incluse proprietățile imobiliare și titlurile de capital)
13 – Obligațiuni și depozite legate de piață
14 – Obligațiuni și depozite legate de asigurări, inclusiv obligațiuni care acoperă riscul de catastrofă și riscul climatic, precum și riscul de mortalitate
99 – Altele, neacoperite de opțiunile anterioare
|
|
C0080
|
Protecția capitalului
|
Se identifică dacă produsul are o protecție a capitalului. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Protecție integrală a capitalului
2 – Protecție parțială a capitalului
3 – Nicio protecție a capitalului
|
|
C0090
|
Titlul de valoare / indexul / portofoliul suport
|
Se descrie tipul de instrument-suport. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Titluri de capital și fonduri (un grup selectat sau un coș de titluri de capital)
2 – Moneda (un grup selectat sau un coș de monede)
3 – Rata dobândii și randamente (indicii obligațiunilor, curbele randamentelor, diferențele între ratele uzuale ale dobânzii pentru scadențe mai scurte sau mai lungi, spreadurile de credit, ratele inflației și alte rate ale dobânzii sau randamente de referință)
4 – Mărfuri (un bun de bază sau un grup de bunuri de bază selectat)
5 – Indici (performanța unui indice selectat)
6 – Multi (este permisă o combinație a tipurilor posibile enumerate mai sus)
9 – Altele, neacoperite de opțiunile anterioare (de exemplu, alți indicatori economici)
|
|
C0100
|
Cu opțiune de răscumpărare sau lichidare înainte de scadență
|
Se identifică dacă produsul are o caracteristică de cumpărare și/sau de vânzare sau ambele, dacă este cazul. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Opțiune de cumpărare exercitată de cumpărător
2 – Opțiune de cumpărare exercitată de vânzător
3 – Opțiune de vânzare exercitată de cumpărător
4 – Opțiune de vânzare exercitată de vânzător
5 – Orice combinație a opțiunilor de mai sus
|
|
C0110
(A15)
|
Produs structurat sintetic
|
Se identifică dacă este vorba de un produs structurat fără niciun transfer de active (de exemplu, produse care nu vor da naștere niciunei livrări de active, cu excepția numerarului, în cazul în care survine un eveniment favorabil/nefavorabil). Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Produs structurat fără niciun transfer de active
2 – Produs structurat cu transfer de active
|
|
C0120
|
Produse structurate care pot fi plătite în avans
|
Se identifică dacă este vorba de un produs structurat care oferă posibilitatea plății în avans, considerată ca o rambursare anticipată neplanificată a principalului. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Produs structurat care poate fi plătit în avans
2 – Nu este un produs structurat care poate fi plătit în avans
|
|
C0130
|
Valoarea garanțiilor reale
|
Valoarea totală a garanțiilor reale aferente produsului structurat, indiferent de natura garanțiilor reale.
În cazul în care garanția reală se referă la un portofoliu, trebuie raportată numai valoarea corespunzătoare unui singur contract, nu valoarea totală.
|
|
C0140
|
Portofoliul de garanții reale
|
Acest indicator precizează dacă garanția reală a produsului structurat acoperă numai un singur produs structurat sau mai multe produse structurate care sunt deținute de societate. Pozițiile nete se referă la pozițiile deținute pe produse structurate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Garanție reală calculată pe baza pozițiilor nete care decurg dintr-un set de contracte
2 – Garanție reală calculată pe baza unui singur contract
10 – Nu există garanții reale
|
|
C0150
|
Randament anual fix
|
Se identifică cuponul (raportat ca număr zecimal), dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale).
|
|
C0160
|
Randament anual variabil
|
Se identifică rata de rentabilitate, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale). Aceasta este cel mai frecvent identificată ca o rată de referință a pieței plus o marjă de referință ori în funcție de performanța unui portofoliu sau a unui indice (dependență de un instrument-suport) ori în funcție de randamente mai complexe determinate de traiectoria prețului activului-suport (dependență de o traiectorie), printre altele.
►M2
Dacă este necesar, acest indicator poate fi raportat ca șir de caractere pentru a reflecta modul de calcul al randamentului. ◄
|
|
C0170
|
Pierdere din neîncasarea creanțelor
|
Procentul (raportat ca număr zecimal,
►M2
de exemplu, 5 % se raportează ca 0,05 ◄ ) din suma investită care nu va fi recuperat în urma nerespectării clauzelor contractuale, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale).
Dacă informațiile nu sunt definite în contract, acest indicator nu trebuie raportat. Acest indicator nu se aplică produselor structurate non-credit.
|
|
C0180
|
Plafon de afectare
|
Procentajul pierderii definit în contract (raportat ca număr zecimal) peste care pierderile afectează produsul structurat, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale). Acest indicator nu se aplică produselor structurate non-credit.
|
|
C0190
|
Plafon de neafectare
|
Procentajul pierderii definit în contract (raportat ca număr zecimal) peste care pierderile încetează să mai afecteze produsul structurat, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale). Acest indicator nu se aplică produselor structurate non-credit.
|
S.08.01 – Contracte deschise cu instrumente derivate
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile.
Categoriile de instrumente derivate la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru instrumentele derivate deținute direct de grup (și anume, nu prin metoda transparenței), care pot fi clasificate în categoriile de active A-F.
▼M1
Instrumentele derivate sunt considerate active în cazul în care valoarea Solvabilitate II a acestora este pozitivă sau egală cu zero. Acestea sunt considerate obligații în cazul în care valoarea Solvabilitate II este negativă. Se includ atât instrumentele derivate considerate active, cât și instrumentele derivate considerate obligații.
▼B
Informațiile trebuie să includă toate contractele cu instrumente derivate care au existat în cursul perioadei de raportare și nu au fost închise înainte de data de referință a raportării.
În cazul în care există tranzacții frecvente cu același instrument derivat, care au drept rezultat numeroase poziții deschise, instrumentul derivat respectiv poate fi raportat pe o bază agregată sau netă, în măsura în care toate caracteristicile relevante sunt comune și se respectă instrucțiunea specifică fiecărui indicator.
Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.
Un instrument derivat este un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:
g)
Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).
h)
Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.
i)
Este decontat la o dată viitoare.
Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind instrumentele derivate.
▼M3
În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat la atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele nemonetare solicitate în tabel. În cazul în care pentru același instrument derivat se pot atribui două valori unei singure variabile, instrumentul derivat respectiv trebuie raportat la mai multe rânduri.
▼B
În special, instrumentele derivate care au mai multe perechi de monede sunt împărțite în componentele perechilor și raportate la rânduri diferite.
În tabelul Informații privind instrumentele derivate, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare instrument derivat și completând toate variabilele solicitate în tabel.
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a instrumentelor derivate, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup. Raportarea se efectuează după cum urmează:
—
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Instrumentele derivate deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Nu trebuie incluse instrumentele derivate deținute de alte societăți afiliate.
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă lista detaliată a instrumentelor derivate deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată. Raportarea se efectuează după cum urmează:
—
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator, pe societăți;
—
Nu trebuie incluse instrumentele derivate deținute de alte societăți afiliate.
Atunci când se utilizează o combinație între metodele 1 și 2, o parte a raportării trebuie să reflecte poziția consolidată a instrumentelor derivate care trebuie raportate, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup, iar cealaltă parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a instrumentelor derivate deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată.
Prima parte a raportării se efectuează după cum urmează:
—
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Instrumentele derivate deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Nu trebuie incluse instrumentele derivate deținute de alte societăți afiliate.
A doua parte a raportării se efectuează după cum urmează:
—
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care utilizează metoda 2 trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale care utilizează metoda 2 (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator, pe societăți;
—
Nu trebuie incluse instrumentele derivate deținute de alte societăți afiliate care utilizează metoda 2.
Informațiile referitoare la Evaluarea de credit externă (C0290) și ECAI desemnată (C0300) pot fi limitate (neraportate) în următoarele circumstanțe:
g)
printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în temeiul articolului 254 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE; sau
h)
printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în cazurile în care societățile de asigurare și de reasigurare au acorduri de externalizare în domeniul investițiilor care fac ca această informație specifică să nu fie direct disponibilă pentru societate.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Informații privind pozițiile deținute
|
|
C0010
|
Denumirea juridică a societății
|
Se identifică denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup care deține instrumentul derivat.
Acest indicator trebuie completat numai atunci când se referă la instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte și filiale în conformitate cu metoda deducerii și agregării.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:
— identificatorul entității juridice (LEI);
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0040
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
|
|
C0060
|
Portofoliul
|
Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0070
|
Numărul fondului
|
Se aplică instrumentelor derivate deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).
Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.
|
|
C0080
|
Instrument derivat deținut în contracte unit-linked și index-linked
|
Se identifică instrumentele derivate care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Unit-linked sau index-linked
2 – Nici unit-linked, nici index-linked
|
|
C0090
|
Instrumentul-suport al instrumentului derivat
|
►M3
Codul de identificare al instrumentului (activ sau obligație) suport pentru contractul derivat. Acest indicator trebuie raportat numai pentru instrumentele derivate care au un instrument-suport unic sau instrumente-suport multiple în portofoliul societății. Un indice este considerat un instrument unic și trebuie raportat.
Codul de identificare al instrumentului-suport al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate pentru instrumentul-suport atunci când opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; acesta trebuie să fie unic și consecvent în timp pentru instrumentul respectiv;
— „Active/obligații multiple”, dacă există mai multe active sau obligații suport.
Dacă instrumentul-suport este un indice, se raportează codul indicelui. ◄
|
|
C0100
|
Tipul de cod al activului sau obligației suport pentru instrumentul derivat.
|
►M3
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Instrumentul-suport al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate în cazul în care niciuna dintre opțiunile de mai sus nu este disponibilă. Această opțiune se utilizează, de asemenea, pentru „Active/obligații multiple” și pentru indici. ◄
|
|
C0110
|
Utilizarea instrumentului derivat
|
Se descrie utilizarea instrumentului derivat (acoperire micro/macro, gestionarea eficientă a portofoliului).
Acoperirea micro se referă la instrumentele derivate care acoperă un singur instrument financiar (activ sau obligație), o singură tranzacție previzionată sau o altă obligație.
Acoperirea macro se referă la instrumentele derivate care acoperă un set de instrumente financiare (active sau obligații), de tranzacții previzionate sau de alte obligații.
Gestionarea eficientă a portofoliului se referă de obicei la operațiunile prin care administratorul portofoliului dorește să îmbunătățească venitul portofoliului înlocuind un grafic al fluxurilor de trezorerie (mai redus) cu un alt grafic cu o valoare mai ridicată, prin utilizarea unui instrument derivat sau a unui set de instrumente derivate, fără a modifica structura portofoliului de active, cu o valoare a investiților mai mică și cu mai puține costuri de tranzacționare.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
3 – Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare
4 – Gestionarea eficientă a portofoliului, altfel decât prin „Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare”
|
|
C0120
|
Delta
|
Se aplică numai categoriilor CIC B și C (Opțiuni de cumpărare și de vânzare), cu trimitere la data de raportare.
Măsoară rata de variație a valorii opțiunii în legătură cu variațiile prețului activului-suport.
Acest indicator trebuie raportat ca număr zecimal.
|
|
C0130
|
Valoarea noțională a instrumentului derivat
|
Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat.
În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu valoarea de activare și cu numărul de contracte raportate la rândul respectiv. În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale a contractelor raportate la rândul respectiv. Atunci când valoarea de activare corespunde unui interval, se utilizează valoarea medie a intervalului.
Valoarea noțională se referă la valoarea care este acoperită/investită (atunci când nu sunt acoperite riscurile). Dacă au loc mai multe tranzacționări, se utilizează valoarea netă la data de raportare.
|
|
C0140
|
Cumpărător / vânzător
|
Numai pentru contracte futures și opțiuni, swapuri și contracte derivate de credit
►M2
(swapuri valutare, swapuri pe riscul de credit și swapuri pe titluri de valoare) ◄ .
Se identifică dacă contractul derivat a fost cumpărat sau vândut.
În cazul swapurilor, poziția de cumpărare și de vânzare este definită în raport cu valoarea titlului de valoare sau valoarea noțională și cu fluxurile swapului.
Vânzătorul unui swap deține titlul de valoare sau valoarea noțională la începutul contractului și este de acord să livreze în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte ieșiri aferente contractului, dacă este cazul.
Cumpărătorul unui swap va deține titlul de valoare sau valoarea noțională la sfârșitul contractului derivat și va primi în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte intrări aferente contractului, dacă este cazul.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă, cu excepția swapurilor pe rata dobânzii:
Pentru swapurile pe rata dobânzii trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
3 – FX–FL: rată fixă în schimbul unei rate variabile
4 – FX–FX: rată fixă în schimbul unei alte rate fixe
5 – FL–FX: rată variabilă în schimbul unei rate fixe
6 – FL–FL: rată variabilă în schimbul unei alte rate variabile
|
|
C0150
|
Primele plătite la zi
|
►M2
Plata efectuată (în cazul cumpărării) pentru opțiuni, precum și sumele plătite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄
|
|
C0160
|
Primele primite la zi
|
►M2
Plata primită (în cazul vânzării) pentru opțiuni, precum și sumele primite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄
|
|
C0170
|
Numărul de contracte
|
Numărul de contracte derivate similare raportate la rândul respectiv. Acesta este numărul de contracte încheiate. Pentru instrumentele derivate extrabursiere: de exemplu, pentru un contract swap se raportează „1”, pentru zece swapuri cu aceleași caracteristici se raportează „10”.
Numărul de contracte trebuie să corespundă contractelor în curs la data de raportare.
|
|
C0180
|
Dimensiunea contractului
|
Numărul de active-suport din contract (de exemplu, pentru contractele futures pe acțiuni se raportează numărul de acțiuni care trebuie livrate pentru fiecare contract derivat la scadență, pentru contractele futures pe obligațiuni se raportează valoarea de referință de la baza fiecărui contract).
Modul în care este definită dimensiunea contractului variază în funcție de tipul de instrument. Pentru contracte futures pe acțiuni, dimensiunea contractului este definită de obicei în funcție de numărul de acțiuni care stau la baza contractului.
Pentru contracte futures pe obligațiuni, definiția este în funcție de valoarea nominală a obligațiunilor care stau la baza contractului.
Se aplică numai pentru contracte futures și opțiuni.
|
|
C0190
|
Pierderea maximă în cazul unui eveniment care determină încetarea contractului
|
Valoarea maximă a pierderii în cazul în care are loc un eveniment care determină încetarea contractului. Se aplică pentru categoria CIC F.
Dacă un instrument derivat de credit este garantat în proporție de 100 %, pierderea maximă în cazul unui eveniment care determină încetarea contractului este zero.
|
|
C0200
|
Cuantumul ieșirilor în cadrul contratelor swap
|
Suma livrată într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii plătite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor livrate pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.
În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.
|
|
C0210
|
Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap
|
Valoarea primită într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii primite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor primite pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.
În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.
|
|
C0220
|
Data inițială
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care obligațiile din contract încep să producă efecte.
Atunci când există mai multe date pentru același instrument derivat, se raportează numai data care corespunde primei tranzacționări a instrumentului derivat și numai un singur rând pentru fiecare instrument derivat (nu se utilizează rânduri diferite pentru fiecare tranzacționare) care reflectă suma totală investită în instrumentul derivat respectiv, ținând seama de diversele date de tranzacționare.
În cazul novației, data novației devine data tranzacționării pentru respectivul instrument derivat.
|
|
C0230
|
Durata
|
Durata instrumentului derivat, definită ca durata reziduală modificată, pentru instrumentele derivate pentru care se aplică o măsurare a duratei.
Se calculează ca durata netă dintre intrările și ieșirile aferente instrumentului derivat, dacă este cazul.
|
|
C0240
|
Valoare „Solvabilitate II”
|
Valoarea instrumentului derivat la data raportării, calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE. Poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.
|
|
C0250
|
Metoda de evaluare
|
Se identifică metoda de evaluare utilizată pentru evaluarea instrumentelor derivate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru aceleași active sau obligații
2 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru active sau obligații similare
3 – metode de evaluare alternative
6 – evaluarea la prețul pieței în conformitate cu articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
|
Informații privind instrumentele derivate
|
C0040
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
|
|
C0260
|
Denumirea contrapartidei
|
Denumirea contrapartidei instrumentului derivat. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— denumirea pieței bursiere pentru instrumentele derivate tranzacționate la bursă; sau
— denumirea contrapartidei centrale (CPC) pentru instrumentele derivate extrabursiere care sunt compensate printr-o CPC; sau
— denumirea contrapartidei contractuale pentru celelalte instrumente derivate extrabursiere.
|
|
C0270
|
Codul contrapartidei
|
►M4
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC). ◄
Codul de identificare al contrapartidei, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0280
|
Tipul de cod al contrapartidei
|
►M4
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC). ◄
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0290
|
Evaluare de credit externă
|
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere.
►M2
Evaluarea de credit a contrapartidei instrumentului derivat la data de referință a raportării, astfel cum a fost comunicată de instituția de evaluare a creditului desemnată (ECAI). ◄
Acest indicator nu se aplică instrumentelor derivate pentru care societățile care utilizează modelul intern folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.
►M2
Dacă nu este disponibilă o evaluare de credit al emitentului, indicatorul se lasă necompletat. ◄
►M3
În cazul în care în rândul C0300 se raportează „ECAI multiple”, a se raporta cel mai reprezentativ rating extern. ◄
|
|
C0300
|
ECAI desemnată
|
►M2
Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0290 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”.
►M3
Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Altă ECAI desemnată
— ECAI multiple ◄
Acest indicator trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Evaluare de credit externă (C0290). ◄
|
|
C0310
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit contrapartidei instrumentului derivat, astfel cum este definit la articolul 109a alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societățile care utilizează formula standard.
Acest indicator nu se aplică instrumentelor derivate pentru care societățile care utilizează modelul intern folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Nivelul de calitate a creditului 0
1 – Nivelul de calitate a creditului 1
2 – Nivelul de calitate a creditului 2
3 – Nivelul de calitate a creditului 3
4 – Nivelul de calitate a creditului 4
5 – Nivelul de calitate a creditului 5
6 – Nivelul de calitate a creditului 6
9 – Nu este disponibilă nicio evaluare a creditului
|
|
C0320
|
Evaluare de credit internă
|
Evaluarea de credit internă a activelor pentru societățile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0330
|
Grupul contrapartidei
|
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).
Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a contrapartidei. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
|
|
C0340
|
Codul grupului contrapartidei
|
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).
Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0350
|
Tipul de cod al grupului contrapartidei
|
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0360
|
Denumirea contractului
|
Denumirea contractului derivat.
|
|
C0370
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei instrumentului derivat, adică moneda valorii noționale a instrumentului derivat (de exemplu: opțiune având drept suport o sumă în USD, moneda în care valoarea noțională este exprimată în contract pentru un swap valutar etc.).
|
|
C0380
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un instrument derivat utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus instrumentul derivat.
|
|
C0390
|
Valoarea de activare
|
Prețul de referință pentru contractele futures, prețul de exercitare pentru opțiuni (pentru obligațiuni, prețul trebuie să fie un anumit procent din valoarea noțională), cursul de schimb valutar sau rata dobânzii pentru contractele forward etc.
Nu se aplică pentru categoria CIC D3 – Swapuri pe rata dobânzii și swapuri valutare. Pentru categoria CIC F1 – Swapurile pe riscul de credit, acest indicator nu trebuie completat dacă acest lucru nu este posibil.
În cazul în care există mai multe evenimente de activare în timp, se raportează următorul eveniment de activare care va avea loc.
În cazul în care instrumentul derivat are un interval de valori de activare, dacă intervalul nu este continuu, se raportează setul de valori separate prin virgulă „,”, iar dacă intervalul este continuu, acesta se raportează separat prin cratimă „-”.
|
|
C0400
|
Evenimentul care determină încetarea contractului
|
Se identifică evenimentul care determină încetarea contractului, în afara expirării normale sau a condițiilor privind termenul. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Falimentul entității suport sau de referință
2 – Scădere negativă a valorii activului-suport de referință
3 – Modificare negativă a evaluării de credit a activelor sau entității suport
4 – Novație, adică actul prin care se înlocuiește o obligație din contractul derivat cu o nouă obligație sau prin care se înlocuiește o parte la contractul derivat cu o nouă parte
5 – Evenimente multiple sau o combinație de evenimente
6 – Alte evenimente care nu sunt acoperite de opțiunile de mai sus
9 – Nu există niciun eveniment de activare a lichidării
|
|
C0410
|
Moneda plătită în cadrul swapului
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimat prețul swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile valutare și pe rata dobânzii).
|
|
C0420
|
Moneda primită în cadrul swapului
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimată valoarea noțională a swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile pe rata dobânzii).
|
|
C0430
|
Data scadenței
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) definit prin contrat al datei de închidere a contractului derivat, cum ar fi data scadenței, data expirării pentru opțiuni (europene sau americane) etc.
|
S.08.02 – Tranzacții cu instrumente derivate
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile.
Categoriile de instrumente derivate la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.
Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru instrumentele derivate închise deținute direct de grup (și anume, nu prin metoda transparenței), care pot fi clasificate în categoriile de active A-F. Atunci când un contract este încă deschis, dar a fost redus ca dimensiune, trebuie raportată partea închisă.
Instrumentele derivate sunt considerate active în cazul în care valoarea lor Solvabilitate II este pozitivă sau egală cu zero.
►M2
Acestea sunt considerate obligații în cazul în care valoarea Solvabilitate II este negativă. ◄ Trebuie incluse atât instrumentele derivate considerate active, cât și instrumentele derivate considerate obligații.
Contractele derivate închise sunt cele care au fost deschise la un anumit moment din perioada de referință (adică trimestrul anterior dacă macheta este transmisă trimestrial sau anul trecut dacă macheta este transmisă doar anual), dar au fost închise înainte de finalul perioadei de raportare.
În cazul în care există tranzacții frecvente cu același instrument derivat, instrumentul derivat respectiv poate fi raportat pe o bază agregată sau netă (precizând doar prima și ultima dată de tranzacționare), în măsura în care toate caracteristicile relevante sunt comune și se respectă instrucțiunea specifică fiecărui indicator.
Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.
Un instrument derivat este un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:
j)
Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).
k)
Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.
l)
Este decontat la o dată viitoare.
Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind instrumentele derivate.
►M3
În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat la atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele nemonetare solicitate în tabel. ◄ În cazul în care pentru același instrument derivat se pot atribui două valori unei singure variabile, instrumentul derivat respectiv trebuie raportat la mai multe rânduri.
În special, instrumentele derivate care au mai multe perechi de monede sunt împărțite în componentele perechilor și raportate la rânduri diferite.
În tabelul Informații privind instrumentele derivate, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare instrument derivat și completând toate variabilele solicitate în tabel.
Prezenta machetă se aplică pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a instrumentelor derivate închise, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup. Raportarea se efectuează după cum urmează:
—
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Instrumentele derivate închise deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Instrumentele derivate închise deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Nu trebuie incluse instrumentele derivate închise deținute de alte societăți afiliate.
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă lista detaliată a instrumentelor derivate închise deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată. Raportarea se efectuează după cum urmează:
—
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Instrumentele derivate închise deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Instrumentele derivate închise deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator, pe societăți;
—
Nu trebuie incluse instrumentele derivate închise deținute de alte societăți afiliate.
Atunci când se utilizează o combinație între metodele 1 și 2, o parte a raportării trebuie să reflecte poziția consolidată a instrumentelor derivate închise care trebuie raportate, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup, iar cealaltă parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a instrumentelor derivate închise deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată.
Prima parte a raportării se efectuează după cum urmează:
—
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Instrumentele derivate închise deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Instrumentele derivate închise deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Nu trebuie incluse instrumentele derivate închise deținute de alte societăți afiliate.
A doua parte a raportării se efectuează după cum urmează:
—
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Instrumentele derivate închise deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care utilizează metoda 2 trebuie raportate indicator cu indicator corespunzător instrumentelor derivate închise deținute;
—
Instrumentele derivate închise deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale care utilizează metoda 2 (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator corespunzător instrumentelor derivate închise deținute, pe societăți;
—
Nu trebuie incluse instrumentele derivate închise deținute de alte societăți afiliate care utilizează metoda 2.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Informații privind pozițiile deținute
|
|
C0010
|
Denumirea juridică a societății
|
Se identifică denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup care deține instrumentul derivat.
Acest indicator trebuie completat numai atunci când se referă la instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte și filiale în conformitate cu metoda deducerii și agregării.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:
— identificatorul entității juridice (LEI);
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0040
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
|
|
C0060
|
Portofoliul
|
Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, se utilizează indicatorul „general”.
|
|
C0070
|
Numărul fondului
|
Se aplică instrumentelor derivate deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).
Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.
|
|
C0080
|
Instrument derivat deținut în contracte unit-linked și index-linked
|
Se identifică instrumentele derivate care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Unit-linked sau index-linked
2 – Nici unit-linked, nici index-linked
|
|
C0090
|
Instrumentul-suport al instrumentului derivat
|
►M3
Codul de identificare al instrumentului (activ sau obligație) suport pentru contractul derivat. Acest indicator trebuie raportat numai pentru instrumentele derivate care au un instrument-suport unic sau instrumente-suport multiple în portofoliul societății. Un indice este considerat un instrument unic și trebuie raportat.
Codul de identificare al instrumentului-suport al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate pentru instrumentul-suport atunci când opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; acesta trebuie să fie unic și consecvent în timp pentru instrumentul respectiv;
— „Active/obligații multiple”, dacă există mai multe active sau obligații suport.
Dacă instrumentul-suport este un indice, se raportează codul indicelui. ◄
|
|
C0100
|
Tipul de cod al activului sau obligației suport pentru instrumentul derivat.
|
►M3
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Instrumentul-suport al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate în cazul în care niciuna dintre opțiunile de mai sus nu este disponibilă. Această opțiune se utilizează, de asemenea, pentru „Active/obligații multiple” și pentru indici ◄
|
|
C0110
|
Utilizarea instrumentului derivat
|
Se descrie utilizarea instrumentului derivat (acoperire micro/macro, gestionarea eficientă a portofoliului).
Acoperirea micro se referă la instrumentele derivate care acoperă un singur instrument financiar (activ sau obligație), o singură tranzacție previzionată sau o altă obligație.
Acoperirea macro se referă la instrumentele derivate care acoperă un set de instrumente financiare (active sau obligații), de tranzacții previzionate sau de alte obligații.
Gestionarea eficientă a portofoliului se referă de obicei la operațiunile prin care administratorul portofoliului dorește să îmbunătățească venitul portofoliului înlocuind un grafic al fluxurilor de trezorerie (mai redus) cu un alt grafic cu o valoare mai ridicată, prin utilizarea unui instrument derivat sau a unui set de instrumente derivate, fără a modifica structura portofoliului de active, cu o valoare a investiților mai mică și cu mai puține costuri de tranzacționare.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
3 – Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare
4 – Gestionarea eficientă a portofoliului, altfel decât prin „Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare”
|
|
C0120
|
Valoarea noțională a instrumentului derivat
|
Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat.
În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu valoarea de activare și cu numărul de contracte raportate la rândul respectiv. În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale a contractelor raportate la rândul respectiv.
Valoarea noțională se referă la valoarea care este acoperită/investită (atunci când nu sunt acoperite riscurile). Dacă au loc mai multe tranzacționări, se utilizează valoarea netă la data de raportare.
|
|
C0130
|
Cumpărător / vânzător
|
Numai pentru contracte futures și opțiuni, swapuri și contracte derivate de credit (swapuri valutare, swapuri pe riscul de credit și swapuri pe titluri de valoare).
Se identifică dacă contractul derivat a fost cumpărat sau vândut.
În cazul swapurilor, poziția de cumpărare și de vânzare este definită în raport cu valoarea titlului de valoare sau valoarea noțională și cu fluxurile swapului.
Vânzătorul unui swap deține titlul de valoare sau valoarea noțională la începutul contractului și este de acord să livreze în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte ieșiri aferente contractului, dacă este cazul.
Cumpărătorul unui swap va deține titlul de valoare sau valoarea noțională la sfârșitul contractului derivat și va primi în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte intrări aferente contractului, dacă este cazul.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă, cu excepția swapurilor pe rata dobânzii:
Pentru swapurile pe rata dobânzii trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
3 – FX–FL: rată fixă în schimbul unei rate variabile
4 – FX–FX: rată fixă în schimbul unei alte rate fixe
5 – FL–FX: rată variabilă în schimbul unei rate fixe
6 – FL–FL: rată variabilă în schimbul unei alte rate variabile
|
|
C0140
|
Primele plătite la zi
|
►M2
Plata efectuată (în cazul cumpărării) pentru opțiuni, precum și sumele plătite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄
|
|
C0150
|
Primele primite la zi
|
►M2
Plata primită (în cazul vânzării) pentru opțiuni, precum și sumele primite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄
|
|
C0160
|
Profitul și pierderea la zi
|
►M2
Valoarea profitului sau a pierderii rezultate din instrumentul derivat din momentul în care societatea a semnat un contract derivat, realizată la data de închidere/scadență. Corespunde diferenței dintre valoarea (prețul) la data vânzării și valoarea (prețul) la data achiziției. ◄
Această valoare poate fi pozitivă (profit) sau negativă (pierdere).
|
|
C0170
|
Numărul de contracte
|
Numărul de contracte derivate similare raportate la rândul respectiv. Pentru instrumentele derivate extrabursiere: de exemplu, pentru un contract swap se raportează „1”, pentru zece swapuri cu aceleași caracteristici se raportează „10”.
Numărul de contracte trebuie să corespundă contractelor care au fost încheiate și care erau închise la data de raportare.
|
|
C0180
|
Dimensiunea contractului
|
Numărul de active-suport din contract (de exemplu, pentru contractele futures pe acțiuni se raportează numărul de acțiuni care trebuie livrate pentru fiecare contract derivat la scadență, pentru contractele futures pe obligațiuni se raportează valoarea de referință de la baza fiecărui contract).
Modul în care este definită dimensiunea contractului variază în funcție de tipul de instrument. Pentru contracte futures pe acțiuni, dimensiunea contractului este definită de obicei în funcție de numărul de acțiuni care stau la baza contractului.
Pentru contracte futures pe obligațiuni, definiția este în funcție de valoarea nominală a obligațiunilor care stau la baza contractului.
Se aplică numai pentru contracte futures și opțiuni.
|
|
C0190
|
Pierderea maximă în cazul unui eveniment care determină încetarea contractului
|
Valoarea maximă a pierderii în cazul în care are loc un eveniment care determină încetarea contractului. Se aplică pentru categoria CIC F.
|
|
C0200
|
Cuantumul ieșirilor în cadrul contratelor swap
|
Suma livrată într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii plătite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor livrate pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.
În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.
|
|
C0210
|
Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap
|
Valoarea primită într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii primite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor primite pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.
În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.
|
|
C0220
|
Data inițială
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care obligațiile din contract încep să producă efecte.
Atunci când există mai multe tranzacționări pentru același instrument derivat, se raportează numai data care corespunde primei tranzacționări a instrumentului derivat și numai un singur rând pentru fiecare instrument derivat (nu se utilizează rânduri diferite pentru fiecare tranzacționare) care reflectă suma totală investită în instrumentul derivat respectiv, ținând seama de diversele date de tranzacționare.
În cazul novației, data novației devine data tranzacționării pentru respectivul instrument derivat.
|
|
C0230
|
Valoare „Solvabilitate II”
|
►M1
Valoarea instrumentului derivat calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE la data tranzacționării (la închidere sau la vânzare) sau la data scadenței. Aceasta poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero. ◄
|
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Informații privind instrumentele derivate
|
|
C0040
|
Codul de identificare al instrumentului derivat
|
Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
|
|
C0240
|
Denumirea contrapartidei
|
Denumirea contrapartidei instrumentului derivat. Corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— denumirea pieței bursiere pentru instrumentele derivate tranzacționate la bursă; sau
— denumirea contrapartidei centrale (CPC) pentru instrumentele derivate extrabursiere care sunt compensate printr-o CPC; sau
— denumirea contrapartidei contractuale pentru celelalte instrumente derivate extrabursiere.
|
|
C0250
|
Codul contrapartidei
|
►M4
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC). ◄
Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0260
|
Tipul de cod al contrapartidei
|
►M4
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere. ◄
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0270
|
Grupul contrapartidei
|
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).
Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a contrapartidei. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
|
|
C0280
|
Codul grupului contrapartidei
|
Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).
Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0290
|
Tipul de cod al grupului contrapartidei
|
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0300
|
Denumirea contractului
|
Denumirea contractului derivat.
|
|
C0310
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei instrumentului derivat, adică moneda valorii noționale a instrumentului derivat (de exemplu: opțiune având drept suport o sumă în USD, moneda în care valoarea noțională este exprimată în contract pentru un swap valutar etc.).
|
|
C0320
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un instrument derivat utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus instrumentul derivat.
|
|
C0330
|
Valoarea de activare
|
Prețul de referință pentru contractele futures, prețul de exercitare pentru opțiuni (pentru obligațiuni, prețul trebuie să fie un anumit procent din valoarea noțională), cursul de schimb valutar sau rata dobânzii pentru contractele forward etc.
Nu se aplică pentru categoria CIC D3 – Swapuri pe rata dobânzii și swapuri valutare.
Pentru categoria CIC F1 – Swapurile pe riscul de credit, acest indicator nu trebuie completat dacă acest lucru nu este posibil.
În cazul în care există mai multe evenimente de activare în timp, se raportează următorul eveniment de activare care va avea loc.
În cazul în care instrumentul derivat are un interval de valori de activare, dacă intervalul nu este continuu, se raportează setul de valori separate prin virgulă „,”, iar dacă intervalul este continuu, acesta se raportează separat prin cratimă „-”.
|
|
C0340
|
Evenimentul care determină încetarea contractului
|
Se identifică evenimentul care determină încetarea contractului, în afara expirării normale sau a condițiilor privind termenul. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Falimentul entității suport sau de referință
2 – Scădere negativă a valorii activului-suport de referință
3 – Modificare negativă a evaluării de credit a activelor sau entității suport
4 – Novație, adică actul prin care se înlocuiește o obligație din contractul derivat cu o nouă obligație sau prin care se înlocuiește o parte la contractul derivat cu o nouă parte
5 – Evenimente multiple sau o combinație de evenimente
6 – Alte evenimente care nu sunt acoperite de opțiunile de mai sus
9 – Nu există niciun eveniment de activare a lichidării
|
|
C0350
|
Moneda plătită în cadrul swapului
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimat prețul swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile valutare și pe rata dobânzii).
|
|
C0360
|
Moneda primită în cadrul swapului
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimată valoarea noțională a swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile pe rata dobânzii).
|
|
C0370
|
Data scadenței
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) definit prin contrat al datei de închidere a contractului derivat, cum ar fi data scadenței, data expirării pentru opțiuni (europene sau americane) etc.
|
S.09.01 – Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Prezenta machetă conține informații referitoare la câștiguri/venituri și pierderi pe categorii de active (inclusiv instrumente derivate), adică nu este necesară o raportare a fiecărui indicator. Categoriile de active avute în vedere în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active.
La nivel de grup, prezenta machetă se aplică pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a portofoliilor (excluzând tranzacțiile intragrup) deținute în sfera supravegherii la nivel de grup. Raportarea se efectuează după cum urmează:
—
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
—
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
—
Nu trebuie incluse câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de alte societăți afiliate;
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă lista detaliată a portofoliilor deținute de societățile de asigurare și reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, iar rentabilitatea acestora trebuie prezentată pe categorii de active. Raportarea se efectuează după cum urmează:
—
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
—
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de filiale (SEE, țări echivalente din afara SEE, țări neechivalente din afara SEE) trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
—
Nu trebuie incluse câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de alte societăți afiliate;
Atunci când se utilizează o combinație între metodele 1 și 2, o parte a raportării trebuie să reflecte poziția consolidată a portofoliilor (excluzând tranzacțiile intragrup) din sfera supravegherii la nivel de grup, iar cealaltă parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a portofoliilor deținute de filiale și rentabilitatea acestora prezentată pe categorii de active.
Prima parte a raportării se efectuează după cum urmează:
—
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
—
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
—
Nu trebuie incluse câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de alte societăți afiliate;
A doua parte a raportării se efectuează după cum urmează:
—
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
—
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de filiale (SEE, țări echivalente din afara SEE, țări neechivalente din afara SEE) trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
—
Nu trebuie incluse câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de alte societăți afiliate.
Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Denumirea juridică a societății
|
Se identifică denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup la care se referă randamentul investițiilor.
Acest indicator trebuie completat numai atunci când se referă la randamentul investițiilor pe categorii de active pentru activele deținute de filialele consolidate prin metoda deducerii și agregării.
Această celulă trebuie completată numai atunci când se referă la lista activelor raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active, deținute de filiale care utilizează metoda 2.
Atunci când această celulă este completată, portofoliile deținute de filiale care utilizează metoda 2 nu pot fi reconciliate cu macheta S.06.02.
Atunci când această celulă este necompletată, portofoliile deținute de grup pot fi reconciliate cu macheta S.06.02.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:
— identificatorul entității juridice (LEI);
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0040
|
Categoria activului
|
Se identifică categoriile de active care fac parte din portofoliu.
Se utilizează categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active.
|
|
C0050
|
Portofoliul
|
Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, trebuie utilizat indicatorul „general”.
|
|
C0060
|
Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked
|
Se identifică activele care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Unit-linked sau index-linked
2 – Nici unit-linked, nici index-linked
|
|
C0070
|
Dividende
|
Valoarea dividendelor câștigate în cursul perioadei de raportare, adică dividendele primite minus dreptul de a primi un dividend deja recunoscut la începutul perioadei de raportare, plus dreptul de a primi un dividend recunoscut la sfârșitul perioadei de raportare. Se aplică activelor care dau naștere plății unor dividende, cum ar fi titlurile de capital, titlurile de valoare preferențiale și organismele de plasament colectiv.
Sunt incluse, de asemenea, dividendele primite de la active care au fost vândute sau au ajuns la scadență.
|
|
C0080
|
Dobânzi
|
Valoarea dobânzii câștigate, adică dobânda primită minus dobânda acumulată la începutul perioadei, plus dobânda acumulată la sfârșitul perioadei de raportare.
Sunt incluse dobânzile primite atunci când activul este vândut sau ajunge la scadență sau când se primește cuponul.
Se aplică activelor pentru care se plătesc cupoane sau dobânzi cum ar fi obligațiunile, împrumuturile și depozitele.
|
|
C0090
|
Chirii
|
Valoarea chiriei câștigate, adică chiria primită minus chiria acumulată la începutul perioadei, plus chiria acumulată la sfârșitul perioadei de raportare.
Sunt incluse, de asemenea, chiriile primite atunci când activul este vândut sau ajunge la scadență.
Se aplică numai proprietăților, indiferent de funcția acestora.
|
|
C0100
|
Câștiguri și pierderi nete
|
Câștigurile și pierderile nete rezultate din activele vândute sau ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.
Câștigurile și pierderile sunt calculate ca diferența dintre valoarea de vânzare sau valoarea la scadență și valoarea conform articolului 75 din Directiva 2009/138/CE la sfârșitul anului anterior de raportare (sau, în cazul activelor dobândite în cursul perioadei de raportare, valoarea de achiziție).
Valoarea netă poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.
►M2
Calculul se efectuează fără dobânda acumulată. ◄
|
|
C0110
|
Câștiguri și pierderi nerealizate
|
Câștigurile sau pierderile nerealizate rezultate din activele care nu au fost vândute și nu au ajuns la scadență în cursul perioadei de raportare.
Câștigurile și pierderile nerealizate sunt calculate ca diferența dintre valoarea conform articolului 75 din Directiva 2009/138/CE la sfârșitul anului de raportare și valoarea conform articolului 75 din Directiva 2009/138/CE la sfârșitul anului anterior de raportare (sau, în cazul activelor dobândite în cursul perioadei de raportare, valoarea de achiziție).
Valoarea netă poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.
►M2
Calculul se efectuează fără dobânda acumulată. ◄
|
S.10.01 – Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru tranzacțiile de dare cu împrumut de titluri de valoare și contractele de răscumpărare (cumpărare și vânzare), care includ, de asemenea, swapurile de lichiditate menționate la articolul 309 alineatul (2) litera (f) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.
Se raportează numai dacă valoarea titlurilor-suport bilanțiere și extrabilanțiere implicate în acordurile de împrumut sau de răscumpărare, cu scadența după data de referință a raportării, reprezintă peste 5 % din investițiile totale, astfel cum au fost raportate în C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01, atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Atunci când se utilizează metoda 1 în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, ponderea trebuie să fie ajustată, astfel încât să cuprindă elementele din toate entitățile incluse în sfera de aplicare a machetei S.06.02.
Trebuie raportate toate contractele care sunt incluse în bilanț sau care sunt în afara bilanțului. Informațiile includ toate contractele din perioada de raportare, indiferent dacă sunt deschise sau închise la data de raportare. Pentru contractele care fac parte dintr-o strategie de reînnoire, în care reprezintă în mod substanțial aceeași tranzacție, trebuie raportate numai pozițiile deschise.
Un acord de răscumpărare (repo) este definit ca vânzarea unor titluri de valoare împreună cu un acord prin care vânzătorul se angajează să răscumpere titlurile la o dată ulterioară. Darea cu împrumut de titluri de valoare este definită ca darea cu împrumut a unor titluri de valoare de către o parte în beneficiul altei părți, care presupune că debitorul îi oferă creditorului garanții reale.
Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.
Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.
Fiecare contract repo și fiecare contract de dare cu împrumut de titluri de valoare se raportează în atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a prezenta informațiile solicitate. Dacă pentru un indicator o opțiune se potrivește unei părți din instrumentul raportat și o altă opțiune se potrivește unei alte părți, contractul trebuie să fie separat, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiuni.
Prezenta machetă se aplică pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a contractelor repo și a contractelor de dare cu împrumut de titluri de valoare, excluzând tranzacțiile intragrup deținute în sfera supravegherii la nivel de grup. Raportarea se efectuează după cum urmează:
—
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Nu trebuie incluse contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute de alte societăți afiliate;
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă lista detaliată a contractelor repo și a contractelor de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată. Raportarea se efectuează după cum urmează:
—
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Nu trebuie incluse contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute de alte societăți afiliate;
Atunci când se utilizează o combinație între metodele 1 și 2, o parte a raportării trebuie să reflecte poziția consolidată a contractelor repo și a contractelor de dare cu împrumut de titluri de valoare care trebuie raportate, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup, iar cealaltă parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a contractelor repo și a contractelor de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată.
Prima parte a raportării se efectuează după cum urmează:
—
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Nu trebuie incluse contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute de alte societăți afiliate;
A doua parte a raportării se efectuează după cum urmează:
—
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
—
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care utilizează metoda 2 trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale care utilizează metoda 2 (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator;
—
Nu trebuie incluse contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute de alte societăți afiliate care utilizează metoda 2.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Denumirea juridică a societății
|
Se identifică denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup care deține contractul repo și contractul de dare cu împrumut de titluri de valoare.
Acest indicator trebuie completat numai atunci când se referă la contractele repo și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale în conformitate cu metoda deducerii și agregării.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:
— identificatorul entității juridice (LEI);
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0040
|
Portofoliu
|
Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, trebuie utilizat indicatorul „general”.
Pentru activele deținute în afara bilanțului, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
C0050
|
Numărul fondului
|
Se aplică activelor deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).
Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.
|
|
C0060
|
Categoria activului
|
Se identifică categoria de active date cu împrumut/oferite în cadrul unor tranzacții de dare cu împrumut de titluri de valoare sau al unor acorduri de răscumpărare.
Se utilizează categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament.
|
|
C0070
|
Denumirea contrapartidei
|
Denumirea contrapartidei contractului.
Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
|
|
C0080
|
Codul contrapartidei
|
Codul de identificare al contrapartidei, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0090
|
Tipul de cod al contrapartidei
|
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0100
|
Categoria activelor contrapartidei
|
Se identifică cea mai semnificativă categorie de active luate cu împrumut/primite în cadrul unor tranzacții de dare cu împrumut de titluri de valoare sau al unor acorduri de răscumpărare.
Se utilizează categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament.
|
|
C0110
|
Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked
|
Se identifică dacă activul-suport identificat în C0060 este deținut în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Unit-linked sau index-linked
2 – Nici unit-linked, nici index-linked
|
|
C0120
|
Poziția în contract
|
Se identifică dacă societatea este cumpărător sau vânzător în contractul repo ori creditor sau debitor în tranzacția de dare cu împrumut de titluri de valoare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Cumpărător într-un contract repo
2 – Vânzător într-un contract repo
3 – Creditor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare
4 – Debitor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare
|
|
C0130
|
Valoarea de la data încheierii contractului
|
Reprezintă următoarele sume:
— Cumpărător într-un contract repo: suma primită la începutul contractului
— Vânzător într-un contract repo: suma cedată la începutul contractului
— Creditor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare: suma primită drept garanție la începutul contractului
— Debitor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare: suma sau valoarea de piață a titlurilor de valoare primite la începutul contractului
|
|
C0140
|
Valoarea de la data scadenței contractului
|
Acest indicator se aplică numai contractelor repo și reprezintă următoarele sume:
— Cumpărător într-un contract repo: suma cedată la scadența contractului
— Vânzător într-un contract repo: suma primită la scadența contractului
|
|
C0150
|
Data de începere
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de începere a contractului. Data de începere a contractului se referă la data la care obligațiile din contract încep să producă efecte.
|
|
C0160
|
Data scadenței
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de încetare a contractului. Chiar și atunci când contractul are o opțiune de cumpărare, există în general o dată la care contractul expiră. În aceste cazuri, trebuie raportată data de expirare dacă nu se produce nicio rambursare anticipată înainte de această dată.
Se consideră că un contract a încetat atunci când a ajuns la scadență, când s-a produs o rambursare anticipată sau când contractul este anulat.
Pentru contractele care nu au o dată de scadență definită, se raportează „9999-12-31”.
|
|
C0170
|
Valoare „Solvabilitate II”
|
Acest indicator se aplică numai contractelor care sunt încă deschise la data de raportare.
Valoarea contractului repo sau al contractului de dare cu împrumut de titluri de valoare conform regulilor prevăzute la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE pentru evaluarea contractelor.
Această valoare poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.
|
S.11.01 – Active deținute ca garanții reale
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru activele extrabilanțiere deținute ca garanții reale pentru a acoperi activele bilanțiere.
Aceasta cuprinde informații detaliate din perspectiva activelor deținute ca garanții reale, și nu din perspectiva contractului de garanție reală.
În cazul unui portofoliu de garanții reale sau al unui contract de garanție reală care cuprinde mai multe active, trebuie raportate atâtea rânduri câte active sunt incluse în cadrul portofoliului sau al contractului.
Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind activele.
În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare activ deținut ca garanție reală se raportează separat în atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele solicitate în tabel. Dacă pentru același activ pot fi atribuite două valori unei singure variabile, activul respectiv trebuie raportat la mai multe rânduri.
►M3
Bunurile imobile deținute ca garanții reale pentru creditele ipotecare acordate persoanelor fizice trebuie raportate într-un singur rând. ◄
În tabelul Informații privind activele, fiecare activ deținut ca garanție reală trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare activ și completând toate variabilele solicitate în tabel.
Toți indicatorii, cu excepția indicatorilor „Tipul activului pentru care se deține o garanție reală” (C0140), „Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală” (C0060) și „Denumirea grupului contrapartidei care constituie garanția reală” (C0070), se referă la informațiile privind activele deținute ca garanții reale. Indicatorul C0140 se referă la activul din bilanț pentru care este deținută garanția reală, în timp ce indicatorii C0060 și C0070 se referă la contrapartida care constituie garanția.
Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.
Prezenta machetă se aplică pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a activelor deținute ca garanții reale în sfera supravegherii la nivel de grup, excluzând tranzacțiile intragrup. Raportarea se efectuează după cum urmează:
—
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020”;
▼M1
—
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte se raportează element cu element;
—
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 se raportează element cu element;
▼B
—
Nu trebuie incluse activele deținute ca garanții reale de alte societăți afiliate.
Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă lista detaliată a activelor deținute ca garanții reale de societățile participative, holdingurile de asigurare și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată. Raportarea se efectuează după cum urmează:
—
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020”;
▼M1
—
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte se raportează element cu element;
—
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) se raportează element cu element, pe societăți;
▼B
—
Nu trebuie incluse activele deținute ca garanții reale de alte societăți afiliate.
Atunci când se utilizează o combinație între metodele 1 și 2, o parte a raportării trebuie să reflecte poziția consolidată a activelor deținute ca garanții reale în sfera supravegherii la nivel de grup care trebuie raportate, excluzând tranzacțiile intragrup, iar cealaltă parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a activelor deținute ca garanții reale de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată.
Prima parte a raportării se efectuează după cum urmează:
—
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020”
▼M1
—
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte se raportează element cu element;
—
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 se raportează element cu element;
▼B
—
Nu trebuie incluse activele deținute ca garanții reale de alte societăți afiliate.
A doua parte a raportării se efectuează după cum urmează:
—
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020”;
▼M1
—
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care utilizează metoda 2 se raportează element cu element;
—
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale care utilizează metoda 2 (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) se raportează element cu element, pe societăți;
▼B
—
Nu trebuie incluse activele deținute ca garanții reale de alte societăți afiliate care utilizează metoda 2.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Informații privind pozițiile deținute
|
|
C0010
|
Denumirea juridică a societății
|
Se identifică denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup care deține activul ca garanție reală.
Acest indicator trebuie completat numai atunci când se referă la activele deținute ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte și filiale în conformitate cu metoda deducerii și agregării.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:
— identificatorul entității juridice (LEI);
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0040
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
►M1
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.
◄
|
|
C0060
|
Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală
|
Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Atunci când activele din bilanț pentru care este deținută garanția reală sunt împrumuturi garantate de polițele de asigurare, se raportează „Deținătorul poliței”.
|
|
C0070
|
Denumirea grupului contrapartidei care constituie garanția reală
|
Se identifică grupul economic al contrapartidei care constituie garanția reală. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Acest indicator nu se aplică în cazul în care activele din bilanț pentru care este deținută garanția reală sunt împrumuturi garantate de polițele de asigurare.
|
|
C0080
|
Țara de custodie
|
►M1
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care activele societății sunt păstrate în custodie. Pentru identificarea custozilor internaționali, cum ar fi Euroclear, țara de custodie este cea în care serviciul de custodie a fost definit prin contract. ◄
În cazul în care același activ este păstrat în custodie în mai multe țări, activul trebuie raportat separat la câte rânduri sunt necesare pentru a identifica în mod corespunzător toate țările de custodie.
►M3
Acest indicator nu se aplică pentru garanțiile reale din categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare și nici pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 95 – Imobilizări corporale. ◄
În ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), țară emitentă este evaluată pe baza adresei bunului.
|
|
C0090
|
Cantitate
|
Numărul de active, pentru toate activele relevante.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Valoarea nominală (C0100).
|
|
C0100
|
Valoarea nominală
|
►M1
Suma restantă evaluată la valoarea nominală, pentru toate activele pentru care acest indicator este relevant, și la valoarea nominală pentru CIC = 72, 73, 74, 75, 79 și 8. Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71 și 9. Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Cantitate (C0090). ◄
|
|
C0110
|
Metoda de evaluare
|
Se identifică metoda de evaluare utilizată pentru evaluarea activelor. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru aceleași active
2 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru active similare
3 – metodele de evaluare alternative
4 – metodele ajustate ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)
5 – metodele IFRS ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)
6 – evaluarea la prețul pieței în conformitate cu articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
|
|
C0120
|
Cuantumul total
|
►M1
Valoarea calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, care corespunde:
— multiplicării „Valorii nominale” [valoarea nominală măsurată la valoarea nominală (par amount sau nominal amount)] cu „Prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente” plus „Dobânda acumulată”, în cazul activelor pentru care primii doi indicatori sunt relevanți;
— multiplicării „Cantității” cu „Prețul unitar Solvabilitate II”, în cazul activelor pentru care acești doi indicatori sunt relevanți;
— valorii Solvabilitate II a activului, în cazul activelor clasificate în categoriile 71 și 9.
◄
|
|
C0130
|
Dobânda acumulată
|
Se cuantifică valoarea dobânzilor acumulate de la data ultimului cupon pentru titlurile de valoare purtătoare de dobânzi. Această valoare face parte, de asemenea, din „Cuantumul total”.
|
|
C0140
|
Tipul activului pentru care se deține o garanție reală
|
Se identifică tipul activului pentru care se deține garanția reală.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Obligațiuni corporative
4 – Organisme de plasament colectiv
5 – Obligațiuni structurate
6 – Titluri de valoare garantate cu garanții reale
8 – Împrumuturi și credite ipotecare
0 – Alte investiții (inclusiv creanțe)
|
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Informații privind activele
|
|
C0040
|
Codul de identificare al activului
|
Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al activului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 9 și la opțiunea pentru Codul de identificare al activului inițial, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN+moneda: „9/1”.
|
|
C0150
|
Denumirea indicatorului
|
Se identifică indicatorul raportat prin completarea denumirii activului (sau a adresei acestuia, în cazul bunurilor), la nivelul de detaliu stabilit de societate.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate. Împrumuturile acordate altor entități decât persoanele fizice trebuie raportate pentru fiecare linie;
— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate, și nici pentru categoriile CIC 71 și CIC 75.
— Atunci când garanția reală cuprinde polițe de asigurare (în ceea ce privește împrumuturile garantate de polițele de asigurare), nu este necesar ca polițele respective să fie individualizate, iar acest indicator nu se aplică.
|
|
C0160
|
Denumirea emitentului
|
Denumirea emitentului, definit ca entitatea care emite activele pentru investitori, acestea reprezentând o parte din capitalul său, o parte din datoriile sale, instrumente derivate etc.
Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, denumirea emitentului este numele administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), denumirea emitentului este denumirea depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0170
|
Codul emitentului
|
Codul de identificare al emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, codul emitentului este codul administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), codul emitentului este codul depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
|
|
C0180
|
Tipul de cod al emitentului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0190
|
Sectorul emitentului
|
Se identifică sectorul economic al emitentului pe baza celei mai recente versiuni a codului NACE (astfel cum este publicat într-un Regulament CE). Cerința minimă pentru identificarea sectoarelor este utilizarea literei din codul NACE care identifică secțiunea (de exemplu, se acceptă „A” sau „A111”), cu excepția codurilor NACE referitoare la Activități financiare și de asigurări, pentru care trebuie utilizată litera de identificare a secțiunii, urmată de codul digital din 4 cifre corespunzător clasei (de exemplu „K6411”).
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, sectorul emitentului este sectorul administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), sectorul emitentului este sectorul depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri;
— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
|
|
C0200
|
Denumirea grupului emitentului
|
Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a emitentului.
Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;
— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0210
|
Codul grupului emitentului
|
Codul de identificare a grupului emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;
— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0220
|
Tipul de cod al grupului emitentului
|
Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.
|
|
C0230
|
Țara emitentului
|
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care se află emitentul.
Localizarea emitentului este evaluată prin adresa entității care emite activul.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, țara emitentului se referă la țara administratorului fondului;
— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), țara emitentului este țara depozitarului;
— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;
— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri;
acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.
Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:
— codul ISO 3166-1 alfa-2
— XA: emitenți supranaționali
— UE: instituțiile Uniunii Europene
|
|
C0240
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda de emitere.
Trebuie avute în vedere următoarele:
— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, întrucât activele respective nu trebuie individualizate), și nici pentru categoriile CIC 75 și CIC 95- Imobilizări corporale (pentru uz propriu), din același motiv.
— În ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), moneda corespunde monedei în care s-a făcut investiția.
|
|
C0250
|
Codul de identificare complementară (CIC)
|
Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un activ utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus activul.
|
|
C0260
|
Preț unitar
|
Prețul unitar al activului, dacă este relevant.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Procentul unitar din valoarea nominală a prețului Solvabilitate II (C0270).
|
|
C0270
|
Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”
|
►M1
Valoarea nominală exprimată în procente, prețul net fără dobânda acumulată, pentru activ, dacă este relevant.
Acest indicator trebuie raportat dacă sunt furnizate informații despre „Valoarea nominală” (C0100) în prima parte a machetei („Informații privind pozițiile deținute”), cu excepția categoriilor CIC 71 și 9.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Prețul unitar Solvabilitate II (C0260). ◄
|
|
C0280
|
Data scadenței
|
Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 5, 6 și 8, precum și pentru CIC 74 și CIC 79.
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de scadență.
Corespunde întotdeauna datei de scadență, chiar și pentru titlurile de valoare cu opțiune de rambursare anticipată. Trebuie avute în vedere următoarele:
— pentru titlurile de valoare perpetue, se utilizează „9999-12-31”
— pentru categoria CIC 8, în ceea ce privește împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, trebuie raportată scadența reziduală ponderată (pe baza valorii împrumutului).
|
S.15.01 – Descrierea garanțiilor pentru anuitățile variabile
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Prezenta machetă trebuie raportată de grupuri numai în ceea ce privește activitățile directe și numai pentru entitățile din afara SEE care au portofolii de anuități variabile.
Anuitățile variabile sunt contractele de asigurare de viață de tip unit-linked cu garanții investiționale care, în schimbul unei prime unice sau al unor prime periodice, permit deținătorului poliței să beneficieze de creșterile unității, dar și de o protecție parțială sau totală atunci când unitatea își pierde valoarea.
Dacă polițele de anuități variabile sunt împărțite între două societăți de asigurare, de exemplu o societate de asigurare de viață și o societate de asigurare generală pentru garantarea anuităților variabile, societatea care deține garanția trebuie să raporteze prezenta machetă. Trebuie raportat numai un singur rând pentru fiecare produs.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Denumirea juridică a societății
|
Se identifică denumirea juridică a societății din afara SEE care vinde produsul.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
Codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0040
|
Codul de identificare al produsului
|
Codul de identificare intern al produsului utilizat de către societate pentru produsul în cauză. Dacă un cod este deja în folosință sau este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizat codul respectiv.
Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0050
|
Denumirea produsului
|
Denumirea comercială a produsului (specifică societății).
|
|
C0060
|
Descrierea produsului
|
Descriere generală calitativă a produsului. Dacă un cod de produs este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizată descrierea tipului de produs pentru codul respectiv.
|
|
C0070
|
Data de începere a garanției
|
Codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul acoperirii.
|
|
C0080
|
Data de încetare a garanției
|
Codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează sfârșitul acoperirii.
|
|
C0090
|
Tipul garanției
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Beneficiu minim garantat în caz de deces
2 – Beneficiu minim garantat pentru perioada de acumulare
3 – Beneficiu minim garantat pe viață după pensionare
4 – Beneficiu minim garantat pentru retragerea anuală
|
|
C0100
|
Nivelul garantat
|
►M3
Indică nivelul beneficiului garantat. ◄
|
|
C0110
|
Descrierea garanției
|
Descrierea generală a garanțiilor.
Aceasta trebuie să cuprindă cel puțin mecanismele de acumulare a capitalului [de exemplu, liniar (roll-up), în trepte (ratchet, step-up, reset)], frecvența de acumulare a capitalului (infraanual, anual, la fiecare x ani), baza de calcul a nivelurilor garantate [de exemplu, primele plătite, primele plătite din se scad cheltuielile și/sau retragerile și/sau asigurările suplimentare plătite din dividendele poliței (paid-ups) primele majorate prin mecanismele de acumulare a capitalului], factorul de conversie garantat, alte informații generale despre modul în care funcționează garanția.
|
S.15.02 – Acoperirea garanțiilor pentru anuitățile variabile
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Prezenta machetă trebuie raportată de grupuri numai în ceea ce privește activitățile directe și numai pentru entitățile din afara SEE care au portofolii de anuități variabile.
Anuitățile variabile sunt contractele de asigurare de viață de tip unit-linked cu garanții investiționale care, în schimbul unei prime unice sau al unor prime periodice, permit deținătorului poliței să beneficieze de creșterile unității, dar și de o protecție parțială sau totală atunci când unitatea își pierde valoarea.
Dacă polițele de anuități variabile sunt împărțite între două societăți de asigurare, de exemplu o societate de asigurare de viață și o societate de asigurare generală pentru garantarea anuităților variabile, societatea care deține garanția trebuie să raporteze prezenta machetă. Trebuie raportat numai un singur rând pentru fiecare produs.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Denumirea juridică a societății
|
Se identifică denumirea juridică a societății din afara SEE care vinde produsul.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
Codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0040
|
Codul de identificare al produsului
|
Codul de identificare intern al produsului utilizat de către societate pentru produsul în cauză. Dacă un cod este deja în folosință sau este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizat codul respectiv.
Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0050
|
Denumirea produsului
|
Denumirea comercială a produsului (specifică societății).
|
|
C0060
|
Tipul de acoperire
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Nu există nicio acoperire
Acoperirea dinamică este reechilibrată frecvent; acoperirea statică este alcătuită din instrumente derivate „standard”, dar nu este reechilibrată frecvent; acoperirea ad hoc este alcătuită din produse financiare structurate cu scopul specific de a acoperi obligațiile respective.
|
|
C0070
|
Acoperire Delta
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
2 – Nu există acoperire Delta
3 – Acoperire Delta parțială
4 – Garanția nu este senzitivă la Delta
Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.
|
|
C0080
|
Acoperire Rho
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
2 – Nu există acoperire Rho
3 – Acoperire Rho parțială
4 – Garanția nu este senzitivă la Rho
Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.
|
|
C0090
|
Acoperire Gamma
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
2 – Nu există acoperire Gamma
3 – Acoperire Gamma parțială
4 – Garanția nu este senzitivă la Gamma
Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.
|
|
C0100
|
Acoperire Vega
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
2 – Nu există acoperire Vega
3 – Acoperire Vega parțială
4 – Garanția nu este senzitivă la Vega
Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.
|
|
C0110
|
Acoperirea cursului de schimb valutar
|
Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Acoperirea cursului de schimb valutar
2 – Nu există acoperire a cursului de schimb valutar
3 – Acoperire parțială a cursului de schimb valutar
4 – Garanția nu este senzitivă la cursul de schimb valutar
Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.
|
|
C0120
|
Alte riscuri acoperite
|
Dacă sunt acoperite alte riscuri, se specifică denumirea acestora.
|
|
C0130
|
Rezultatul economic fără acoperire
|
„Rezultatul economic” pe care garanția poliței l-a generat în cursul anului de raportare dacă nu există nicio strategie de acoperire a riscului sau pe care l-ar fi generat în lipsa unei astfel de strategii, dacă aceasta există.
Este egal cu:
+ primele subscrise/taxele aferente garanției, minus
– cheltuielile suportate cu garanția, minus
– daunele datorate în raport cu garanția, minus
– variația rezervelor tehnice aferente garanției.
|
|
C0140
|
Rezultatul economic cu acoperire
|
►M3
„Rezultatul economic” pe care garanția polițelor l-a generat în cursul anului de raportare ținând seama de rezultatul strategiei de acoperire. Atunci când acoperirea vizează un portofoliu de produse, de exemplu atunci când instrumentele de acoperire împotriva riscurilor nu pot fi alocate unor produse specifice, societatea trebuie să aloce efectul acoperirii diferitelor produse prin utilizarea ponderii pe care o are fiecare produs în „Rezultatul economic fără acoperire” (C0110). Acest aspect nu trebuie raportat în cazul în care societatea nu are ea însăși un program de acoperire, ci doar reasigură componenta aferentă garanției. ◄
|
S.22.01 – Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Această machetă este relevantă atunci când societatea din sfera supravegherii la nivel de grup aplică cel puțin o măsură pentru garanțiile pe termen lung sau o măsură tranzitorie.
Această machetă trebuie să reflecte impactul asupra poziției financiare atunci când nu se aplică nicio măsură tranzitorie și fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung sau măsură tranzitorie este stabilită la zero. În acest scop, ar trebui urmată o abordare pe etape, prin care este exclusă rând pe rând fiecare măsură și măsură tranzitorie aplicată garanțiilor pe termen lung și nu se recalculează impactul măsurilor rămase după fiecare etapă.
►M2
Întrucât în cadrul unui grup este posibil să se aplice ambele tipuri de măsuri tranzitorii, macheta urmează o abordare pe etape cumulativă. ◄
Impacturile trebuie raportate ca valori pozitive dacă majorează valoarea aferentă indicatorului raportat și ca valori negative dacă diminuează valoarea aferentă indicatorului (de exemplu, dacă crește valoarea SCR sau valoarea fondurilor proprii, trebuie raportate valori pozitive).
Cuantumurile raportate în cadrul prezentei machetei trebuie să fie cele de după deducerea tranzacțiilor intragrup.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010/R0010
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ , incluzând măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0010
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0010
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice.
Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice și rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0040/R0010
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii pentru rata dobânzii – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0010
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii pentru rata dobânzii – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0060/R0010
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare, dacă există.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0010
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre valorile rezervelor tehnice raportate în C0010, C0020 și C0040.
|
|
C0080/R0010
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0010
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre valorile rezervelor tehnice raportate în C0010, C0020, C0040 și C0060.
|
|
C0100/R0010
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Rezerve tehnice
|
►M2
Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0020
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0020
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0020
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0020
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0020
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0020
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0020
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0020
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0020
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0020
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0030
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0030
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0030
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0030
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0030
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0030
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0030
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0030
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0030
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0030
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații
|
Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0040
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0040
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0040
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0040
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0040
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0040
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0040
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0040
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0040
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0040
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0050
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0050
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0050
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0050
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0050
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0050
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0050
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0050
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0050
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0050
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0060
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0060
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0060
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 1 calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0060
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0060
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0060
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0060
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0060
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0060
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0060
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0070
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0070
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0070
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 2 calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0070
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0070
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0070
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0070
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCRrangul 2 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0070
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0070
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0070
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0080
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0080
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0080
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 3 calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0080
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0080
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0080
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0080
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0080
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0080
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0080
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3
|
Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
|
C0010/R0090
|
Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – SCR
|
Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.
|
|
C0020/R0090
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – SCR
|
Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄
|
|
C0030/R0090
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – SCR
|
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice.
►M2
Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și SCR calculată cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄
|
|
C0040/R0090
|
Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – SCR
|
Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄
|
|
C0050/R0090
|
Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – SCR
|
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.
►M2
Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și SCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄
|
|
C0060/R0090
|
Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – SCR
|
Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.
►M2
Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄
|
|
C0070/R0090
|
Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – SCR
|
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și SCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄
|
|
C0080/R0090
|
Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – SCR
|
Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.
►M2
Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄
|
|
C0090/R0090
|
Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – SCR
|
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
►M2
Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și SCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄
|
|
C0100/R0090
|
Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – SCR
|
Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
|
S.23.01 – Fonduri proprii
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală pentru grupuri.
Macheta poate fi aplicată, utilizându-se oricare dintre cele trei metode de calcul, cerinței de capital de solvabilitate a grupurilor. Întrucât majoritatea indicatorilor sunt aplicabili părții din grup pentru care se utilizează metoda 1, indicatorii aplicabili atunci când fie se utilizează exclusiv metoda deducerii și agregării, fie această metodă este utilizată în combinație cu metoda 1, sunt identificați cu claritate în instrucțiuni.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare
|
|
R0010/C0010
|
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – total
|
Se raportează capitalul social ordinar total, deținut atât direct, cât și indirect (înainte de deducerea acțiunilor proprii). Acesta este capitalul social ordinar total al grupului care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. Capitalul social ordinar care nu îndeplinește pe deplin criteriile trebuie să fie tratat drept acțiuni preferențiale și trebuie clasificat în consecință, indiferent de descrierea sau destinația acestuia.
|
|
R0010/C0020
|
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea capitalului social ordinar vărsat care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.
|
|
R0010/C0040
|
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 2
|
Se raportează valoarea capitalului social ordinar apelat care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0020/C0010
|
Capital social ordinar indisponibil, apelat dar nevărsat, la nivel de grup – total
|
Acesta este cuantumul total al capitalului social ordinar apelat, dar nevărsat, care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0020/C0020
|
Capital social ordinar indisponibil, apelat dar nevărsat, la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat
|
Acesta este cuantumul total al capitalului social ordinar apelat, dar nevărsat, care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.
|
|
R0020/C0040
|
Capital social ordinar indisponibil, apelat dar nevărsat, la nivel de grup – rangul 2
|
Acesta este cuantumul capitalului social ordinar apelat, dar nevărsat, care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0030/C0010
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – total
|
Contul de prime de emisiune total aferent capitalului social ordinar al societății, care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2.
|
|
R0030/C0020
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept element de rangul 1 nerestricționat.
|
|
R0030/C0040
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 2
|
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2 întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept element de rangul 2.
|
|
R0040/C0010
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – total
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2.
|
|
R0040/C0020
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.
|
|
R0040/C0040
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 2
|
Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0050/C0010
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – total
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3.
|
|
R0050/C0030
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.
|
|
R0050/C0040
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0050/C0050
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 3
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0060/C0010
|
Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – total
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0060/C0030
|
Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – rangul 1 restricționat
|
Se raportează cuantumul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat.
|
|
R0060/C0040
|
Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – rangul 2
|
Se raportează cuantumul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.
|
|
R0050/C0050
|
Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – rangul 3
|
Se raportează cuantumul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.
|
|
R0070/C0010
|
Fonduri surplus – total
|
Se raportează valoarea totală a fondurilor surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0070/C0020
|
Fonduri surplus – rangul 1 nerestricționat
|
Acestea sunt fondurile surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.
|
|
R0080/C0010
|
Fondurile surplus indisponibile la nivel de grup – total
|
Se raportează valoarea totală a fondurilor surplus care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0080/C0020
|
Fondurile surplus indisponibile la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează cuantumul fondurilor surplus care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.
|
|
R0090/C0010
|
Acțiuni preferențiale – total
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1, de rangul 2 sau de rangul 3 restricționate.
|
|
R0090/C0030
|
Acțiuni preferențiale – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat.
|
|
R0090/C0040
|
Acțiuni preferențiale – rangul 2
|
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.
|
|
R0090/C0050
|
Acțiuni preferențiale – rangul 3
|
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.
|
|
R0100/C0010
|
Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – total
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0100/C0030
|
Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – rangul 1 restricționat
|
Se raportează cuantumul acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.
|
|
R0100/C0040
|
Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – rangul 2
|
Se raportează cuantumul acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.
|
|
R0100/C0050
|
Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – rangul 3
|
Se raportează cuantumul acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.
|
|
R0110/C0010
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – total
|
Contul de prime de emisiune total aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1, de rangul 2 sau de rangul 3 restricționate.
|
|
R0110/C0030
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 1 restricționate.
|
|
R0110/C0040
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 2
|
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 2.
|
|
R0110/C0050
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 3
|
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 3 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 3.
|
|
R0120/C0010
|
Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – total
|
Se raportează valoarea totală a contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0120/C0030
|
Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.
|
|
R0120/C0040
|
Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – rangul 2
|
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0120/C0050
|
Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – rangul 3
|
Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0130/C0010
|
Rezerva de reconciliere – total
|
Rezerva de reconciliere totală reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile restricționate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0130/C0020
|
Reconciliere – rangul 1 nerestricționat
|
Rezerva de reconciliere reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile restricționate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0140/C0010
|
Datorii subordonate – total
|
Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate.
|
|
R0140/C0030
|
Datorii subordonate – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.
|
|
R0140/C0040
|
Datorii subordonate – rangul 2
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0140/C0050
|
Datorii subordonate – rangul 3
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0150/C0010
|
Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – total
|
Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0150/C0030
|
Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.
|
|
R0150/C0040
|
Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – rangul 2
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.
|
|
R0150/C0050
|
Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – rangul 3
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.
|
|
R0160/C0010
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – total
|
Se raportează valoarea totală a creanțelor nete privind impozitul amânat.
|
|
R0160/C0050
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – rangul 3
|
Se raportează valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat care îndeplinesc criteriile de clasificare pentru rangul 3.
|
|
R0170/C0010
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup – total
|
Se raportează valoarea totală a creanțelor nete privind impozitul amânat care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0170/C0050
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup – rangul 3
|
Se raportează valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.
|
|
R0180/C0010
|
Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus
|
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază care nu sunt identificate mai sus și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.
|
|
R0180/C0020
|
Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.
|
|
R0180/C0030
|
Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.
|
|
R0180/C0040
|
Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 2
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.
|
|
R0180/C0050
|
Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 3
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.
|
|
R0190/C0010
|
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere – total
|
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0190/C0020
|
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere – elemente de rangul 1 nerestricționate
|
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.
|
|
R0190/C0030
|
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere – elemente de rangul 1 restricționate
|
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.
|
|
R0190/C0040
|
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere – rangul 2
|
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.
|
|
R0190/C0050
|
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere – rangul 3
|
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.
|
|
R0200/C0010
|
Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt raportate în cadrul altui element de fonduri proprii) – total
|
Se raportează valoarea totală a intereselor minoritare din grup care sunt raportate. Acest rând trebui raportat dacă interesele minoritare nu au fost deja incluse printre alte elemente de fonduri proprii de bază (interesele minoritare nu trebuie luate în calcul de două ori).
|
|
R0200/C0020
|
Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt raportate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 1 nerestricționat
|
Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul raportării și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.
|
|
R0200/C0030
|
Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt raportate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 1 restricționat
|
Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul raportării și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.
|
|
R0200/C0040
|
Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt raportate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 2
|
Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul raportării și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.
|
|
R0200/C0050
|
Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt raportate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 3
|
Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul raportării și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.
|
|
R0210/C0010
|
Interese minoritare indisponibile la nivel de grup – total
|
Se raportează valoarea totală a intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0210/C0020
|
Interese minoritare indisponibile la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 nerestricționat.
|
|
R0210/C0030
|
Interese minoritare indisponibile la nivel de grup – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat.
|
|
R0210/C0040
|
Interese minoritare indisponibile la nivel de grup – rangul 2
|
Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.
|
|
R0210/C0050
|
Interese minoritare indisponibile la nivel de grup – rangul 3
|
Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.
|
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II
|
|
R0220/C0010
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – total
|
Se raportează valoarea totală a fondurilor proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II.
Aceste fonduri proprii sunt:
i) elemente care apar pe lista elementelor de fonduri proprii, dar care nu îndeplinesc criteriile de clasificare sau dispozițiile tranzitorii; sau
ii) elemente menite să joace rolul de fonduri proprii care nu apar pe lista elementelor de fonduri proprii și nu au fost aprobate de autoritatea de supraveghere și care nu apar în bilanț ca obligații.
Datoriile subordonate care nu sunt luate în considerare ca fonduri proprii de bază nu trebuie raportate aici, ci în bilanț (macheta S.02.01) drept datorii subordonate care nu sunt luate în considerare ca fonduri proprii de bază.
|
|
Deduceri
|
|
R0230/C0010
|
Deduceri pentru participații în alte societăți financiare, inclusiv societăți nereglementate care desfășoară activități financiare – total
|
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, societăți nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, la rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar.
|
|
R0230/C0020
|
Deduceri pentru participații în alte societăți financiare, inclusiv societăți nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, societăți nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE (care trebuie prezentate separat în rândul R0240).
Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, în rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar – elemente de rangul 1 nerestricționate.
|
|
R0230/C0030
|
Deduceri pentru participații în alte societăți financiare, inclusiv societăți nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, societăți nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, în rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar – elemente de rangul 1 restricționate.
|
|
R0230/C0040
|
Deduceri pentru participații în alte societăți financiare, inclusiv societăți nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 2
|
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, societăți nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, în rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar – rangul 2.
|
|
▼M1
|
|
R0230/C0050
|
Deduceri pentru participații în alte societăți financiare, inclusiv societăți nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 3
|
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, societăți nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu reglementările sectoriale relevante, în rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar – rangul 3.
|
|
▼B
|
|
R0240/C0010
|
din care, deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – total
|
Se raportează valoarea totală a participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea raportată la rândul R0230 – total
|
|
R0240/C0020
|
din care, deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea raportată la rândul R0230 – rangul 1 nerestricționat.
|
|
R0240/C0030
|
din care, deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea raportată la rândul R0230 – rangul 1 restricționat.
|
|
R0240/C0040
|
din care, deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – rangul 2
|
Se raportează valoarea participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea raportată la rândul R0230 – rangul 2.
|
|
R0250/C0010
|
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – total
|
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0250/C0020
|
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 nerestricționat.
|
|
R0250/C0030
|
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 restricționat.
|
|
R0250/C0040
|
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 2
|
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 2.
|
|
R0250/C0050
|
Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 3
|
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 3.
|
|
R0260/C0010
|
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – total
|
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode.
|
|
R0260/C0020
|
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 nerestricționat.
|
|
R0260/C0030
|
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 restricționat.
|
|
R0260/C0040
|
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 2
|
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 2.
|
|
R0260/C0050
|
Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 3
|
Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 3.
|
|
R0270/C0010
|
Total elemente de fonduri proprii indisponibile – total
|
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii indisponibile.
|
|
R0270/C0020
|
Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile din elementele de rangul 1 nerestricționate.
|
|
R0270/C0030
|
Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 1 restricționat
|
Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile – elemente de rangul 1 restricționate
|
|
R0270/C0040
|
Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 2
|
Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile – rangul 2
|
|
R0270/C0050
|
Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 3
|
Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile – rangul 3
|
|
R0280/C0010
|
Total deduceri – total
|
Se raportează valoarea totală a deducerilor care nu sunt incluse în rezervele de reconciliere.
|
|
R0280/C0020
|
Total deduceri – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea deducerilor din rangul 1 nerestricționat neincluse în rezervele de reconciliere
|
|
R0280/C0030
|
Total deduceri – rangul 1 restricționat
|
Se raportează valoarea deducerilor din rangul 1 restricționat neincluse în rezervele de reconciliere.
|
|
R0280/C0040
|
Total deduceri – rangul 2
|
Se raportează valoarea deducerilor din rangul 2 neincluse în rezervele de reconciliere.
|
|
R0280/C0050
|
Total deduceri – rangul 3
|
Se raportează valoarea deducerilor din rangul 3 neincluse în rezervele de reconciliere.
|
|
Total fonduri proprii de bază după deducere
|
|
R0290/C0010
|
Total fonduri proprii de bază după deducere
|
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea deducerilor.
|
|
R0290/C0020
|
Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.
|
|
R0290/C0030
|
Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 1 restricționat
|
►M1
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. ◄
|
|
R0290/C0040
|
Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 2
|
►M1
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. ◄
|
|
R0290/C0050
|
Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 3
|
►M1
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. ◄
|
|
Fonduri proprii auxiliare
|
|
R0300/C0010
|
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – total
|
Se raportează valoarea totală a capitalului social ordinar care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere.
|
|
R0300/C0040
|
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – rangul 2
|
Se raportează valoarea capitalului social ordinar emis care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere și care îndeplinește criteriile pentru rangul 2.
|
|
R0310/C0010
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total
|
Se raportează valoarea totală a fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere.
|
|
R0310/C0040
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2
|
Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.
|
|
R0320/C0010
|
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere.
|
|
R0320/C0040
|
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2
|
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0320/C0050
|
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 3
|
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0330/C0010
|
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – total
|
Se raportează valoarea totală a angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere.
|
|
R0330/C0040
|
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 2
|
Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0330/C0050
|
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 3
|
Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0340/C0010
|
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total
|
Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.
|
|
R0340/C0040
|
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2
|
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0350/C0010
|
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total
|
Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 sau 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.
|
|
R0350/C0040
|
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2
|
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.
|
|
R0350/C0050
|
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 3
|
Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.
|
|
R0360/C0010
|
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – total
|
Se raportează valoarea totală a oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni.
|
|
R0360/C0040
|
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2
|
Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni.
|
|
R0370/C0010
|
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE
|
Se raportează valoarea totală a oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0370/C0040
|
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2
|
Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0370/C0050
|
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 3
|
Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva-cadru 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0380/C0010
|
Fonduri proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup – total
|
Se raportează valoarea totală a fondurilor proprii auxiliare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0380/C0040
|
Fonduri proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup – rangul 2
|
Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.
|
|
R0380/C0050
|
Fonduri proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup – rangul 3
|
Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.
|
|
R0390/C0010
|
Alte fonduri proprii auxiliare – total
|
Se raportează valoarea totală a altor fonduri proprii auxiliare.
|
|
R0390/C0040
|
Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 2
|
Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0390/C0050
|
Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 3
|
Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0400/C0010
|
Total fonduri proprii auxiliare
|
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii auxiliare.
|
|
R0400/C0040
|
Total fonduri proprii auxiliare – rangul 2
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0400/C0050
|
Total fonduri proprii auxiliare – rangul 3
|
Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
Fondurile proprii ale altor entități din sectorul financiar
|
|
Următorii indicatori pot fi aplicați și în cazul aplicării metodei deducerii și agregării sau în cazul aplicării unei combinații de metode.
|
|
R0410/C0010
|
Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – total
|
Valoarea totală a fondurilor proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0410/C0020
|
Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – rangul 1 nerestricționat
|
Fondurile proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat.
Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0410/C0030
|
Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – rangul 1 restricționat
|
Fondurile proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 restricționat.
Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0410/C0040
|
Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – rangul 2
|
Fondurile proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 2.
Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0420/C0010
|
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – total
|
Total fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0420/C0020
|
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 1 nerestricționat
|
Total fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat
Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0420/C0030
|
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 1 restricționat
|
Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 restricționat
Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0420/C0040
|
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 2
|
Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 2
Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0420/C0050
|
Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 3
|
Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 3
Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0430/C0010
|
Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – total
|
Total fonduri proprii în entități nereglementate, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0430/C0020
|
Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 nerestricționat
|
Total fonduri proprii în entități nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat.
Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0430/C0030
|
Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 restricționat
|
Fonduri proprii în entități nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 restricționat.
Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0430/C0040
|
Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 2
|
Fonduri proprii în entități nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 2.
Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0440/C0010
|
Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – total
|
Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare
Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt reluate aici, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante și după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0440/C0020
|
Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – rangul 1 nerestricționat
|
Total fonduri proprii din alte sectoare financiare – rangul 1 nerestricționat
Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt reluate aici, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante și după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0440/C0030
|
Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – rangul 1 restricționat
|
Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare – rangul 1 restricționat
Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt reluate aici, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante și după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
R0440/C0040
|
Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – rangul 2
|
Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare – rangul 2
Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt reluate aici, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante și după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
▼M1
|
|
R0440/C0050
|
Total fonduri proprii din alte sectoare financiare – rangul 3
|
Totalul fondurilor proprii în alte sectoare financiare – rangul 3.
Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt înregistrate din nou în această celulă după ajustarea cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu reglementările sectoriale aplicabile și după deducerea efectuată conform articolului 228 alineatul (2) din Directiva2009/138/CE.
|
|
▼B
|
|
Fonduri proprii în cazul utilizării metodei deducerii și agregării în mod exclusiv sau în combinație cu metoda 1
|
|
R0450/C0010
|
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – Total
|
Se raportează fondurile proprii eligibile totale ale societăților afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ sau o combinație a metodelor, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup.
|
|
R0450/C0020
|
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează fondurile proprii eligibile ale societăților afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 1 nerestricționat, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup.
|
|
R0450/C0030
|
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 1 restricționat
|
Se raportează fondurile proprii eligibile ale societăților afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 1 restricționat, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup.
|
|
R0450/C0040
|
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 2
|
Se raportează fondurile proprii eligibile ale societăților afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 2, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup.
|
|
R0450/C0050
|
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 3
|
Se raportează fondurile proprii eligibile ale societăților afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 3, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup.
|
|
R0460/C0010
|
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – Total
|
Se raportează fondurile proprii eligibile totale după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup.
Cuantumul fondurilor proprii raportate aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup.
|
|
R0460/C0020
|
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează fondurile proprii eligibile după deducerea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca elemente de rangul 1 nerestricționat.
Cuantumul fondurilor proprii raportate aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup.
|
|
R0460/C0030
|
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 1 restricționat
|
Se raportează fondurile proprii eligibile după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca rangul 1 restricționat. Cuantumul fondurilor proprii raportate aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup.
|
|
R0460/C0040
|
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 2
|
Se raportează fondurile proprii eligibile după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca rangul 2. Cuantumul fondurilor proprii raportate aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup.
|
|
R0460/C0050
|
Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 3
|
Se raportează fondurile proprii eligibile după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca rangul 3. Cuantumul fondurilor proprii raportate aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup.
|
|
R0520/C0010
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – total
|
►M1
Se raportează fondurile proprii totale ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, plus fondurile proprii auxiliare, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ . ◄
|
|
R0520/C0020
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată (excluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 nerestricționat
|
►M1
Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ , care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate. ◄
|
|
R0520/C0030
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată (excluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 restricționat
|
►M1
Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ , care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate. ◄
|
|
R0520/C0040
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată (excluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 2
|
►M1
Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, plus fondurile proprii auxiliare, disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ , care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2. ◄
|
|
R0520/C0050
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată (excluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 3
|
►M1
Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, plus fondurile proprii auxiliare, disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ , care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 3. ◄
|
|
R0530/C0010
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup – total
|
►M1
Se raportează fondurile proprii totale ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ . ◄
|
|
R0530/C0020
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat
|
►M1
Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă la nivelul grupului și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate. ◄
|
|
R0530/C0030
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup – rangul 1 restricționat
|
►M1
Se raportează fondurile proprii ale grupului, care cuprind fondurile proprii după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă la nivel de grup și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate. ◄
|
|
R0530/C0040
|
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup – rangul 2
|
►M1
Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă la nivelul grupului și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2. ◄
|
|
R0560/C0010
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – total
|
Se raportează fondurile proprii totale la nivel de grup care sunt eligibile pentru acoperirea în limitele impuse a SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ )
Pentru a asigura eligibilitatea acestor elemente de fonduri proprii, SCR pe bază consolidată la nivel de grup nu trebuie să includă în mod consecvent cerințele de capital din alte sectoare financiare [articolul 336 litera (c) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35]
|
|
R0560/C0020
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează fondurile proprii la nivel de grup, care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ ), care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționat.
|
|
R0560/C0030
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 restricționat
|
Se raportează fondurile proprii care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ ), care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționat.
|
|
R0560/C0040
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 2
|
Se raportează fondurile proprii care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup(excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ ), care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.
|
|
R0560/C0050
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 3
|
Se raportează fondurile proprii care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup(excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ ), care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.
|
|
R0570/C0010
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup – total
|
Se raportează fondurile proprii eligibile totale pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup.
|
|
R0570/C0020
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează fondurile proprii eligibile ale grupului, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate.
|
|
R0570/C0030
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup – rangul 1 restricționat
|
Se raportează fondurile proprii eligibile ale grupului, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate.
|
|
R0570/C0040
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup – rangul 2
|
Se raportează fondurile proprii eligibile ale grupului, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2.
|
|
R0590/C0010
|
SCR pe bază consolidată a grupului
|
SCR pe bază consolidată a grupului calculată pentru datele consolidate în conformitate cu articolul 336 literele (a), (b), (c) și (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Pentru raportarea trimestrială, aceasta este ultima SCR care trebuie calculată și raportată, fie cerința anuală, fie o cerință mai recentă dacă SCR a fost recalculată (de exemplu, ca urmare a unei modificări a profilului de risc), inclusiv majorările de capital de solvabilitate.
|
|
R0610/C0010
|
SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup
|
SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup, calculată pentru datele consolidate (metoda 1) conform articolului 230 sau 231 din Directiva Solvabilitate II 2009/138/CE.
|
|
R0630/C0010
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR pe bază consolidată a grupului (excluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării)
|
Se raportează rata de solvabilitate calculată ca totalul fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată a grupului împărțit la SCR pe bază consolidată a grupului, excluzând cerințele de capital și fondurile proprii din alte sectoare financiare și societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ .
În scopul acestei rate, SCR pe bază consolidată a grupului nu trebuie să includă cerințele de capital din alte sectoare financiare [articolul 336 litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]
|
|
R0650/C0010
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup
|
Se raportează rata minimă de solvabilitate ca fondurile proprii eligibile totale pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, împărțite la SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup(excluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ ).
|
|
R0660/C0010
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării)
|
Se raportează fondurile proprii eligibile locale, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ , în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului.
|
|
R0660/C0020
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 nerestricționat
|
Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ , în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 1 nerestricționat.
|
|
R0660/C0030
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 restricționat
|
Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ , în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 1 restricționat.
|
|
R0660/C0040
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 2
|
Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ , în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2.
|
|
R0660/C0050
|
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 3
|
Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ , în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 3.
|
|
R0670/C0010
|
SCR pentru entitățile incluse prin metoda deducerii și agregării
|
Se raportează totalul cerințelor de capital de solvabilitate pentru societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ . Această celulă include suma cotei proporționale a SCR pentru societățile incluse în calcularea solvabilității grupului prim
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ . Este relevantă numai în cazul metodei deducerii și agregării și al unei combinații de metode.
|
|
R0680/C0010
|
SCR a grupului
|
►M1
SCR la nivel de grup este suma SCR pe bază consolidată a la nivel de grup calculată în conformitate cu articolul 336 literele (a), (b), (c) și (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 (R0590/C0010) și SCR a entităților incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ (R0670/C0010). ◄
|
|
R0690/C0010
|
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR a grupului, incluzând alt sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării
|
Se raportează rata de solvabilitate calculată ca fondurile proprii eligibile totale pentru îndeplinirea SCR a grupului, împărțite la SCR a grupului, incluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin
►M4
metoda deducerii și agregării ◄ .
|
|
Rezerva de reconciliere
|
|
R0700/C0060
|
Excedentul de active față de obligații
|
Se raportează excedentul de active față de obligații, astfel cum este raportat în bilanțul Solvabilitate 2.
|
|
R0710/C0060
|
Acțiuni proprii (deținute direct și indirect)
|
Se raportează valoarea acțiunilor proprii deținute, atât direct, cât și indirect, de societatea de asigurare sau reasigurare participativă, de holdingul de asigurare sau de holdingul financiar mixt și de societățile afiliate.
|
|
R0720/C0060
|
Dividende, distribuiri și costuri previzibile
|
Se raportează dividendele, distribuirile și costurile prevăzute de societate.
|
|
R0730/C0060
|
Alte elemente ale fondurilor proprii de bază
|
Se raportează elementele de fonduri proprii de bază incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i) – (v), la articolul 72 litera (a) și la articolul 76 litera (a), precum și elementele de fonduri proprii de bază aprobate de autoritatea de supraveghere în conformitate cu articolul 79 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0740/C0060
|
Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate
|
Se raportează valoarea totală a ajustării rezervei de reconciliere ca urmare a existenței unor elemente de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate la nivel de grup.
|
|
R0750/C0060
|
Alte fonduri proprii indisponibile
|
Se raportează alte fonduri proprii indisponibile ale societăților afiliate, în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (d) și (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0760/C0060
|
Rezerva de reconciliere – total
|
Se raportează rezerva de reconciliere a societății, înainte de aplicarea deducerilor pentru participații.
|
|
R0770/C0060
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață
|
Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări de viață a societății.
|
|
R0780/C0060
|
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală
|
Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări generale a societății.
|
|
R0790/C0060
|
Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP)
|
Se raportează cuantumul total calculat ca profituri estimate incluse în primele viitoare.
|
S.23.02 – Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală pentru grupuri atunci când se utilizează metoda 1, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
R0010/C0010
|
Capitalul social ordinar – Vărsat – total
|
Se raportează totalul capitalului social ordinar vărsat, incluzând acțiunile proprii.
|
|
R0010/C0020
|
Capitalul social ordinar – vărsat – rangul 1
|
Se raportează totalul capitalului social ordinar vărsat care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1, incluzând acțiunile proprii.
|
|
R0020/C0010
|
Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – total
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor ordinare care au fost apelate, dar încă nevărsate, inclusiv acțiunile proprii.
|
|
R0020/C0040
|
Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – rangul 2
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor ordinare care au fost apelate, dar încă nevărsate, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2, incluzând acțiunile proprii.
|
|
R0030/C0010
|
Acțiuni proprii deținute – total
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor proprii deținute de societate.
|
|
R0030/C0020
|
Acțiuni proprii deținute – rangul 1
|
Se raportează valoarea totală a acțiunilor proprii deținute de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0100/C0010
|
Total capital social ordinar
|
Se raportează capitalul social ordinar total. Se precizează că acțiunile proprii deținute vor fi incluse fie în capitalul vărsat, fie în capitalul apelat, dar încă nevărsat.
|
|
R0100/C0020
|
Total capital social ordinar – rangul 1
|
Se raportează capitalul social ordinar total care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1. Se precizează că acțiunile proprii deținute vor fi incluse fie în capitalul vărsat, fie în capitalul apelat, dar încă nevărsat.
|
|
R0100/C0040
|
Total capital social ordinar – rangul 2
|
Se raportează capitalul social ordinar total care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0110/C0010
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – total
|
Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care au fost vărsate.
|
|
R0110/C0020
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – rangul 1
|
Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0120/C0010
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – total
|
Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care au fost apelate, dar încă nevărsate.
|
|
R0120/C0040
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – rangul 2
|
Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0200/C0010
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual
|
Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual.
|
|
R0200/C0020
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 1
|
Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0200/C0040
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 2
|
Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0210/C0010
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – total
|
Se raportează totalul conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale.
|
|
R0210/C0020
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 1
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0210/C0030
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0210/C0040
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 2
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0210/C0050
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0210/C0060
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 3
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0220/C0010
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – total
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale care au o opțiune de cumpărare.
|
|
R0220/C0020
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0220/C0030
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0220/C0040
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0220/C0050
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0220/C0060
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 3
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0230/C0010
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – total
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale care nu au nicio posibilitate contractuală de răscumpărare.
|
|
R0230/C0020
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0230/C0030
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0230/C0040
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0230/C0050
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0230/C0060
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3
|
Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0300/C0010
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale
|
Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.
|
|
R0300/C0020
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1
|
Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0300/C0030
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0300/C0040
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2
|
Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0300/C0050
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0300/C0060
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 3
|
Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0310/C0010
|
Acțiuni preferențiale cu scadență – total
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadență.
|
|
R0310/C0020
|
Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 1
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0310/C0030
|
Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0310/C0040
|
Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 2
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0310/C0050
|
Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0310/C0060
|
Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 3
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0320/C0010
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – total
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare.
|
|
R0320/C0020
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0320/C0030
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0320/C0040
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0320/C0050
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0320/C0060
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 3
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0330/C0010
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – total
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare.
|
|
R0330/C0020
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0330/C0030
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0330/C0040
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0330/C0050
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0330/C0060
|
Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0400/C0010
|
Total acțiuni preferențiale
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale.
|
|
R0400/C0020
|
Total acțiuni preferențiale – rangul 1
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențialecare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0400/C0030
|
Total acțiuni preferențiale – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0400/C0040
|
Total acțiuni preferențiale – rangul 2
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențialecare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0400/C0050
|
Total acțiuni preferențiale – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențiale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0400/C0060
|
Total acțiuni preferențiale – rangul 3
|
Se raportează totalul acțiunilor preferențialecare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0410/C0010
|
Datorii subordonate cu scadență – total
|
Se raportează totalul datoriilor subordonate cu scadență.
|
|
R0410/C0020
|
Datorii subordonate cu scadență – rangul 1
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0410/C0030
|
Datorii subordonate cu scadență – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0410/C0040
|
Datorii subordonate cu scadență – rangul 2
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0410/C0050
|
Datorii subordonate cu scadență – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0410/C0060
|
Datorii subordonate cu scadență – rangul 3
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0420/C0010
|
Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – total
|
Se raportează totalul datoriilor subordonate fără scadență care au o posibilitate contractuală de răscumpărare.
|
|
R0420/C0020
|
Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0420/C0030
|
Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0420/C0040
|
Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0420/C0050
|
Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0420/C0060
|
Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0430/C0010
|
Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – total
|
Se raportează totalul datoriilor subordonate fără scadență care nu au nicio posibilitate contractuală de răscumpărare.
|
|
R0430/C0020
|
Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0430/C0030
|
Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0430/C0040
|
Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0430/C0050
|
Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0430/C0060
|
Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0500/C0010
|
Total datorii subordonate – total
|
Se raportează totalul datoriilor subordonate.
|
|
R0500/C0020
|
Total datorii subordonate – rangul 1
|
Se raportează totalul datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
R0500/C0030
|
Total datorii subordonate – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează totalul datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0500/C0040
|
Total datorii subordonate – rangul 2
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0500/C0050
|
Total datorii subordonate – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
|
|
R0500/C0060
|
Total datorii subordonate – rangul 3
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0510/C0070
|
Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 2, cuantumuri inițiale aprobate
|
Se raportează cuantumul inițial aprobat pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0510/C0080
|
Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 2, cuantumuri actuale
|
Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0510/C0090
|
Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 3, cuantumuri inițiale aprobate
|
Se raportează cuantumul inițial aprobat pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0510/C0100
|
Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 3, cuantumuri actuale
|
Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0520/C0080
|
Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă – rangul 2, cuantumuri actuale
|
Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 2.
|
|
R0520/C0100
|
Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă – rangul 3, cuantumuri actuale
|
Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 3.
|
|
R0600/C0110
|
Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare – Diferență rezultată din evaluarea activelor
|
Se raportează diferența rezultată din evaluarea activelor.
|
|
R0610/C0110
|
Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare – Diferență rezultată din evaluarea rezervelor tehnice
|
Se raportează diferența rezultată din evaluarea rezervelor tehnice.
|
|
R0620/C0110
|
Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare – Diferență rezultată din evaluarea altor obligații
|
Se raportează diferența rezultată din evaluarea altor obligații.
|
|
R0630/C0110
|
Totalul rezervelor și al rezultatului reportat din situațiile financiare
|
Se raportează totalul rezervelor și al rezultatului reportat preluat din situațiile financiare.
|
|
R0640/C0110
|
Altele, vă rugăm să explicați de ce aveți nevoie să utilizați acest rând.
|
Se raportează valoarea altor elemente care nu au fost deja identificate. Dacă se raportează o valoare în R0640/C0110, valoarea din R0640/C0120 trebuie să cuprindă o explicație și detalii privind aceste elemente.
|
|
R0640/C0120
|
Altele, vă rugăm să explicați de ce aveți nevoie să utilizați acest rând.
|
Se raportează explicația altor elemente raportate în R0640/C0110.
|
|
R0650/C0110
|
Rezervele din situațiile financiare ajustate pentru diferențele de evaluare Solvabilitate II
|
Se raportează totalul rezervelor din situațiile financiare după aplicarea ajustării pentru diferențele de evaluare.
Acest indicator trebuie să includă valori din situația financiară, cum ar fi rezultatul reportat, rezerva de capital, profitul net, profiturile din anii anteriori, (fondul pentru) reevaluarea capitalului și alte rezerve de capital.
|
|
R0660/C0110
|
Excedentul de active față de obligații care poate fi atribuit elementelor fondurilor proprii de bază (cu excepția rezervei de reconciliere)
|
Se raportează excedentul de active față de obligații care poate fi atribuit elementelor fondurilor proprii de bază, excluzând rezerva de reconciliere.
|
|
R0700/C0110
|
Excedentul de active față de obligații
|
Se raportează valoarea excedentului de active față de obligații.
|
S.23.03 – Variații anuale ale fondurilor proprii
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală pentru grupuri atunci când se utilizează metoda 1, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Capital social ordinar – variații în perioada de raportare
|
|
R0010/C0010
|
Capitalul social ordinar – Vărsat – soldul reportat
|
Se raportează soldul capitalului social ordinar vărsat care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0010/C0020
|
Capitalul social ordinar – Vărsat – majorare
|
Se raportează majorarea capitalului social ordinar vărsat în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0010/C0030
|
Capitalul social ordinar – Vărsat – reducere
|
Se raportează reducerea capitalului social ordinar vărsat în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0010/C0060
|
Capitalul social ordinar – Vărsat – soldul de reportat
|
Se raportează soldul capitalului social ordinar vărsat care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0020/C0010
|
Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – soldul reportat
|
Se raportează soldul capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0020/C0020
|
Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – majorare
|
Se raportează majorarea capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0020/C0030
|
Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – reducere
|
Se raportează reducerea capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0020/C0060
|
Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – soldul de reportat
|
Se raportează soldul capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0030/C0010
|
Acțiuni proprii deținute – soldul reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor proprii deținute care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0030/C0020
|
Acțiuni proprii deținute – majorare
|
Se raportează majorarea acțiunilor proprii deținute în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0030/C0030
|
Acțiuni proprii deținute – reducere
|
Se raportează reducerea acțiunilor proprii deținute în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0030/C0060
|
Acțiuni proprii deținute – soldul de reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor proprii deținute care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0100/C0010
|
Total capital social ordinar – soldul reportat
|
Se raportează soldul capitalului social ordinar total care este reportat din perioada de raportare precedentă. R0100/C0010 include acțiunile proprii deținute.
|
|
R0100/C0020
|
Total capital social ordinar – majorare
|
Se raportează majorarea capitalului social ordinar total în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0100/C0030
|
Total capital social ordinar – reducere
|
Se raportează reducerea capitalului social ordinar total în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0100/C0060
|
Total capital social ordinar – soldul de reportat
|
Se raportează soldul capitalului social ordinar total care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – variații în perioada de raportare
|
|
R0110/C0010
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – soldul reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0110/C0020
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – majorare
|
Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0110/C0030
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – reducere
|
Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0110/C0060
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 care este reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0120/C0010
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – soldul reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0120/C0020
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – majorare
|
Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0120/C0030
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – reducere
|
Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0120/C0060
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 care este reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0200/C0010
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – soldul reportat
|
Se raportează soldul total al contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0200/C0020
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – majorare
|
Se raportează majorarea contului total de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0200/C0030
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – reducere
|
Se raportează reducerea contului total de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0200/C0060
|
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – soldul de reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – variații în perioada de raportare
|
|
R0210/C0010
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – soldul reportat
|
Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0210/C0020
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – majorare
|
Se raportează majorarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0210/C0030
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – reducere
|
Se raportează reducerea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0210/C0060
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – soldul de reportat
|
Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0220/C0010
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – soldul reportat
|
Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0220/C0020
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – majorare
|
Se raportează majorarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0220/C0030
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – reducere
|
Se raportează reducerea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0220/C0060
|
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – soldul de reportat
|
Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0300/C0010
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – soldul reportat
|
Se raportează soldul tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0300/C0020
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – majorare
|
Se raportează majorarea tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0300/C0030
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – reducere
|
Se raportează reducerea tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0300/C0060
|
Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – soldul de reportat
|
Se raportează soldul tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – variații în perioada de raportare
|
|
R0310/C0010
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – soldul reportat
|
Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0310/C0070
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – emise
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0310/C0080
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0310/C0090
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0310/C0100
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă o majorare/reducere a conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0310/C0060
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0320/C0010
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – soldul reportat
|
Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0320/C0070
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – emise
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0320/C0080
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0320/C0090
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0320/C0100
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă o majorare/reducere a conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0320/C0060
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0330/C0010
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – soldul reportat
|
Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0330/C0070
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – emise
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0330/C0080
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0330/C0090
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0330/C0100
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale –Rangul 3 – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă o majorare/reducere a conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0330/C0060
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0400/C0010
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – soldul reportat
|
Se raportează soldul total al conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0400/C0070
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – emise
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0400/C0080
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – răscumpărate
|
Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0400/C0090
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă toate variațiile de evaluare ale conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0400/C0100
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă majorarea/reducerea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0400/C0060
|
Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – soldul de reportat
|
Se raportează soldul total al conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Fonduri surplus
|
|
R0500/C0010
|
Fonduri surplus – soldul reportat
|
Se raportează soldul fondurilor surplus care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0500/C0060
|
Fonduri surplus – soldul de reportat
|
Se raportează soldul fondurilor surplus care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Acțiuni preferențiale – variații în perioada de raportare
|
|
R0510/C0010
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – soldul reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0510/C0020
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – majorare
|
Se raportează majorarea acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0510/C0030
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – reducere
|
Se raportează reducerea acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0510/C0060
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 1 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0520/C0010
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – soldul reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0520/C0020
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – majorare
|
Se raportează majorarea acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0520/C0030
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – reducere
|
Se raportează reducerea acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0520/C0060
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0530/C0010
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – soldul reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0530/C0020
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – majorare
|
Se raportează majorarea acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0530/C0030
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – reducere
|
Se raportează reducerea acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0530/C0060
|
Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0600/C0010
|
Total acțiuni preferențiale – soldul reportat
|
Se raportează soldul tuturor acțiunilor preferențiale care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0600/C0020
|
Total acțiuni preferențiale – majorare
|
Se raportează majorarea tuturor acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0600/C0030
|
Total acțiuni preferențiale – reducere
|
Se raportează reducerea tuturor acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0600/C0060
|
Total acțiuni preferențiale – soldul de reportat
|
Se raportează soldul tuturor acțiunilor preferențiale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale
|
|
R0610/C0010
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – soldul reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0610/C0020
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – majorare
|
Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0610/C0030
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – reducere
|
Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0610/C0060
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0620/C0010
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – soldul reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0620/C0020
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – majorare
|
Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0620/C0030
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – reducere
|
Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0620/C0060
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0630/C0010
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – soldul reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0630/C0020
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – majorare
|
Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0630/C0030
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – reducere
|
Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0630/C0060
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0700/C0010
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – soldul reportat
|
Se raportează soldul contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0700/C0020
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – majorare
|
Se raportează majorarea contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0700/C0030
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – reducere
|
Se raportează reducerea contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0700/C0060
|
Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – soldul de reportat
|
Se raportează soldul contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Datorii subordonate – variații în perioada de raportare
|
|
R0710/C0010
|
Datorii subordonate – Rangul 1 – soldul reportat
|
Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0710/C0070
|
Datorii subordonate – Rangul 1 – emise
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 1 care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0710/C0080
|
Datorii subordonate – Rangul 1 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 1 care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0710/C0090
|
Datorii subordonate – Rangul 1 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale datoriilor subordonate de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0710/C0100
|
Datorii subordonate – Rangul 1 – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile datoriilor subordonate de rangul 1 ca urmare a măsurilor de reglementare.
|
|
R0710/C0060
|
Datorii subordonate – Rangul 1 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 1 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0720/C0010
|
Datorii subordonate – Rangul 2 – soldul reportat
|
Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0720/C0070
|
Datorii subordonate – Rangul 2 – emise
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 2 care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0720/C0080
|
Datorii subordonate – Rangul 2 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 2 care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0720/C0090
|
Datorii subordonate – Rangul 2 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale datoriilor subordonate de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0720/C0100
|
Datorii subordonate – Rangul 2 – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile datoriilor subordonate de rangul 2 ca urmare a măsurilor de reglementare.
|
|
R0720/C0060
|
Datorii subordonate – Rangul 2 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0730/C0010
|
Datorii subordonate – Rangul 3 – soldul reportat
|
Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0730/C0070
|
Datorii subordonate – Rangul 3 – emise
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 3 care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0730/C0080
|
Datorii subordonate – Rangul 3 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 3 care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0730/C0090
|
Datorii subordonate – Rangul 3 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale datoriilor subordonate de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0730/C0100
|
Datorii subordonate – Rangul 3 – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile datoriilor subordonate de rangul 3 ca urmare a măsurilor de reglementare.
|
|
R0730/C0060
|
Datorii subordonate – Rangul 3 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R0800/C0010
|
Total datorii subordonate – soldul reportat
|
Se raportează soldul tuturor datoriilor subordonate care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0800/C0070
|
Total datorii subordonate – emise
|
Se raportează valoarea tuturor datoriilor subordonate care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0800/C0080
|
Total datorii subordonate – răscumpărate
|
Se raportează valoarea tuturor datoriilor subordonate care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0800/C0090
|
Total datorii subordonate – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale tuturor datoriilor subordonate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R0800/C0100
|
Total datorii subordonate – măsuri de reglementare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile tuturor datoriilor subordonate ca urmare a măsurilor de reglementare.
|
|
R0800/C0060
|
Total datorii subordonate – soldul de reportat
|
Se raportează soldul tuturor datoriilor subordonate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat
|
|
R0900/C0010
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat – soldul reportat
|
Se raportează soldul sumei egale cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R0900/C0060
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat – soldul de reportat
|
Se raportează soldul sumei egale cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – variații în perioada de raportare
|
|
R1000/C0010
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 nerestricționate – soldul reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1000/C0070
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – emise
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate, emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1000/C0080
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – răscumpărate
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate, răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1000/C0090
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate.
|
|
R1000/C0060
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – soldul de reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 tratate ca nerestricționate, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R1010/C0010
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – soldul reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 tratate ca restricționate, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1010/C0070
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – emise
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca restricționate, emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1010/C0080
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – răscumpărate
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca restricționate, răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1010/C0090
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca restricționate.
|
|
R1010/C0060
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – soldul de reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 tratate ca restricționate, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R1020/C0010
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – soldul reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1020/C0070
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – emise
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2 emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1020/C0080
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2 răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1020/C0090
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2.
|
|
R1020/C0060
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R1030/C0010
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – soldul reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1030/C0070
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – emise
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3 emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1030/C0080
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – răscumpărate
|
Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3 răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1030/C0090
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3.
|
|
R1030/C0060
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus caresunt elemente de rangul 3, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R1100/C0010
|
Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – soldul reportat
|
Se raportează soldul tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1100/C0070
|
Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – emise
|
Se raportează valoarea tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt emise în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1100/C0080
|
Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – răscumpărate
|
Se raportează valoarea tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1100/C0090
|
Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – variații de evaluare
|
Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus.
|
|
R1100/C0060
|
Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – soldul de reportat
|
Se raportează soldul tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate maisus care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
Fonduri proprii auxiliare – variații în perioada de raportare
|
|
R1110/C0010
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – soldul reportat
|
Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1110/C0110
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – noul cuantum pus la dispoziție
|
Se raportează noul cuantum al fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care trebuie pus la dispoziție în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1110/C0120
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – reducerea cuantumului disponibil
|
Se raportează reducerea cuantumului disponibil ca fonduri proprii auxiliare de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1110/C0130
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – apelate la fondurile proprii de bază
|
Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 ca element de fonduri proprii de bază în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1110/C0060
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R1120/C0010
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – soldul reportat
|
Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1120/C0110
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – noul cuantum pus la dispoziție
|
Se raportează noul cuantum al fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 care trebuie pus la dispoziție în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1120/C0120
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – reducerea cuantumului disponibil
|
Se raportează reducerea cuantumului disponibil ca fonduri proprii auxiliare de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1120/C0130
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – apelate la fondurile proprii de bază
|
Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 ca element de fonduri proprii de bază în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1120/C0060
|
Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – soldul de reportat
|
Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
|
R1200/C0010
|
Total fonduri proprii auxiliare – soldul reportat
|
Se raportează soldul tuturor fondurilor proprii auxiliare care este reportat din perioada de raportare precedentă.
|
|
R1200/C0110
|
Total fonduri proprii auxiliare – noul cuantum pus la dispoziție
|
Se raportează noul cuantum al fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care trebuie pus la dispoziție în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1200/C0120
|
Total fonduri proprii auxiliare – reducerea cuantumului disponibil
|
Se raportează reducerea întregului cuantum disponibil ca fonduri proprii auxiliare în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1200/C0130
|
Total fonduri proprii auxiliare – apelate la fondurile proprii de bază
|
Se raportează valoarea tuturor fondurilor proprii auxiliare ca element de fonduri proprii de bază în cursul perioadei de raportare.
|
|
R1200/C0060
|
Total fonduri proprii auxiliare – soldul de reportat
|
Se raportează soldul tuturor fondurilor proprii auxiliare care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.
|
S.23.04 – Lista elementelor de fonduri proprii
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală pentru grupuri, indiferent de metoda utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Descrierea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale
|
Se enumeră conturile subordonate ale membrilor societății mutuale pentru grup.
|
|
C0020
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Valoarea (în moneda de raportare)
|
Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale pentru o societate individuală.
|
|
C0030
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rang
|
Se indică rangul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
2 – Rangul 1 – nerestricționat
3 – Rangul 1 – restricționat
|
|
C0040
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Codul monedei
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei. Se raportează moneda inițială.
|
|
C0050
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Entitatea emitentă
|
Se indică dacă entitatea emitentă a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale este inclusă în sfera grupului în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Aparține aceluiași grup
2 – Nu aparține aceluiași grup
|
|
C0060
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Creditor (dacă este specific)
|
Se indică creditorul conturilor membrilor societății mutuale.
|
|
C0070
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?
|
Se indică dacă conturile subordonate ale membrilor societății mutuale sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
2 – Nu sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
|
C0080
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Contrapartida (dacă este specifică)
|
Se indică contrapartida conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.
|
|
C0090
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Data emiterii
|
Se raportează data emiterii conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0100
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Data scadenței
|
Se raportează data scadenței conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0110
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Data primei apelări
|
Se raportează data primei apelări a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0120
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Detalii privind datele apelărilor ulterioare
|
Se raportează datele apelărilor ulterioare ale conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.
|
|
C0130
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Detalii privind stimulentele de răscumpărare
|
Se raportează stimulentele de răscumpărare a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.
|
|
C0140
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Perioada de preaviz
|
Se raportează preavizul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale. Trebuie introdusă data, utilizând formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0150
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Denumirea autorității de supraveghere care a acordat autorizarea
|
Se raportează denumirea autorității de supraveghere care a emis autorizația, cu țara în paranteze.
|
|
C0160
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Răscumpărarea în cursul anului
|
Explicație în cazul în care elementul a fost răscumpărat în cursul anului.
|
|
C0170
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – % din emisiune deținut de entitățile din cadrul grupului
|
Se raportează procentul din emisiunea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale deținut de entitățile din sfera grupului în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0180
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Contribuția la conturile subordonate ale membrilor societății mutuale
|
Se raportează contribuția conturilor membrilor societății mutuale la totalul la nivel de grup al conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.
|
|
C0190
|
Descrierea acțiunilor preferențiale
|
Se enumeră acțiunile preferențiale individuale.
|
|
C0200
|
Acțiuni preferențiale – Valoare
|
Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale.
|
|
C0210
|
Acțiuni preferențiale – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?
|
Se indică dacă acțiunile preferențiale sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
2 – Nu sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
|
C0220
|
Acțiuni preferențiale – Contrapartidă (dacă este specifică)
|
Se indică titularul acțiunilor preferențiale, dacă este vorba de o singură parte. Dacă acțiunile sunt emisepe scară largă, nu trebuie completate date.
|
|
C0230
|
Acțiuni preferențiale – Data emiterii
|
Se raportează data emiterii acțiunilor preferențiale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0240
|
Acțiuni preferențiale – Data primei apelări
|
Se raportează data primei apelări a acțiunilor preferențiale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0250
|
Acțiuni preferențiale – Detalii privind datele apelărilor ulterioare
|
Se raportează datele apelărilor ulterioare ale acțiunilor preferențiale.
|
|
C0260
|
Acțiuni preferențiale – Detalii privind stimulentele de răscumpărare
|
Se raportează stimulentele de răscumpărare a acțiunilor preferențiale.
|
|
C0270
|
Descrierea datoriilor subordonate
|
Se enumeră datoriile subordonate individuale pentru o societate individuală.
|
|
C0280
|
Datorii subordonate – Valoare
|
Se raportează valoarea datoriilor subordonate individuale.
|
|
C0290
|
Datorii subordonate – Rang
|
Se indică rangul datoriilor subordonate.
|
|
C0300
|
Datorii subordonate – Codul monedei
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei.
|
|
C0310
|
Datorii subordonate – Entitatea emitentă
|
Se indică dacă entitatea emitentă a datoriilor subordonate este inclusă în sfera grupului în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.
Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Aparține aceluiași grup
2 – Nu aparține aceluiași grup
|
|
C0320
|
Datorii subordonate – Creditor (dacă este specific)
|
Se indică creditorul datoriilor subordonate, dacă este specific. Dacă nu este specific, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0330
|
Datorii subordonate – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?
|
Se indică dacă datoriile subordonate sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
2 – Nu sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii
|
|
C0340
|
Datorii subordonate – Contrapartida datoriilor subordonate (dacă este specifică)
|
Se indică contrapartida datoriilor subordonate, dacă este specifică.
|
|
C0350
|
Datorii subordonate – Data emiterii
|
Se raportează data emiterii datoriilor subordonate în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0360
|
Datorii subordonate – Data scadenței
|
Se raportează data scadenței datoriilor subordonate în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0370
|
Datorii subordonate – Data primei apelări
|
►M3
Se raportează data primei apelări viitoare a datoriilor subordonate. Aceasta se raportează în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz). ◄
|
|
C0380
|
Datorii subordonate – Datele apelărilor ulterioare
|
Se raportează datele apelărilor ulterioare ale datoriilor subordonate.
|
|
C0390
|
Datorii subordonate – Detalii privind stimulentele de răscumpărare
|
Se raportează detaliile privind stimulentele de răscumpărare a datoriilor subordonate.
|
|
C0400
|
Datorii subordonate – Perioada de preaviz
|
Se raportează preavizul datoriilor subordonate. Trebuie introdusă data, utilizând formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0410
|
Datorii subordonate – Denumirea autorității de supraveghere care a acordat autorizarea pentru datoriile subordonate
|
Se raportează denumirea autorității de supraveghere care a emis autorizația, cu țara în paranteze.
|
|
C0420
|
Datorii subordonate – Răscumpărarea în cursul anului a datoriilor subordonate
|
Explicație în cazul în care elementul a fost răscumpărat.
|
|
C0430
|
Datorii subordonate – % din emisiune deținut de entitățile din cadrul grupului
|
Se raportează procentul din emisiune deținut de entitățile din sfera grupului în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0440
|
Datorii subordonate – Contribuția la datoriile subordonate ale grupului
|
Se raportează contribuția datoriilor subordonate la totalul datoriilor subordonate la nivel de grup.
|
|
C0450
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus
|
Se enumeră alte elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere pentru o societate individuală.
|
|
C0460
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Valoare
|
Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere.
|
|
C0470
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Codul monedei
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei.
|
|
C0480
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 1
|
Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.
|
|
C0490
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2
|
Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.
|
|
C0500
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3
|
Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.
|
|
C0510
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Data autorizării
|
Se raportează data autorizării altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0520
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Denumirea autorității de supraveghere care a acordat autorizarea pentru alte elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus
|
Se raportează denumirea autorității de supraveghere care a emis autorizația, cu țara în paranteze.
|
|
C0530
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Denumirea entității vizate
|
Se raportează denumirea entității vizate.
|
|
C0540
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Răscumpărarea în cursul anului
|
Explicație în cazul în care elementul a fost răscumpărat.
|
|
C0550
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – % din emisiune deținut de entitățile din cadrul grupului
|
Se raportează procentul din emisiune deținut de entitățile din sfera grupului în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0560
|
Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Contribuția la alte fonduri proprii de bază ale grupului
|
Se raportează contribuția altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere la alte fonduri proprii de bază ale grupului.
|
|
C0570
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – Descriere
|
Această celulă trebuie să conțină o descriere a elementelor de fonduri proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II.
|
|
C0580
|
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – Valoarea totală
|
Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II.
|
|
C0590
|
Fonduri proprii auxiliare – Descriere
|
Se raportează detalii privind fiecare fond propriu auxiliar pentru o societate individuală.
|
|
C0600
|
Fonduri proprii auxiliare – Valoare
|
Se raportează valoarea fiecărui fond propriu auxiliar.
|
|
C0610
|
Fonduri proprii auxiliare – Contrapartidă
|
Se raportează contrapartida fiecărui fond propriu auxiliar.
|
|
C0620
|
Fonduri proprii auxiliare – Data emiterii
|
Se raportează data emiterii fiecărui fond propriu auxiliar în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0630
|
Fonduri proprii auxiliare – Data autorizării
|
Se raportează data autorizării fiecărui fond propriu auxiliar în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0640
|
Fonduri proprii auxiliare – Denumirea autorității de supraveghere care a acordat autorizarea
|
Se raportează denumirea autorității de supraveghere care a emis autorizația, cu țara în paranteze.
|
|
C0650
|
Fonduri proprii auxiliare – Denumirea entității vizate
|
Se raportează denumirea entității vizate de fondurile proprii auxiliare.
|
|
Ajustarea fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare
|
|
C0660/R0020
|
Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Numărul
|
Numărul de identificare al unui fond dedicat sau al unui portofoliu aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
|
|
C0670/R0020
|
Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – SCR noțională
|
Se raportează SCR noțională pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare.
|
|
C0680/R0020
|
Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – SCR noțională (rezultate negative stabilite la zero)
|
Se raportează SCR noțională. Atunci când valoarea este negativă, trebuie să se raporteze zero.
|
|
C0690/R0020
|
Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Excedentul de active față de obligații
|
Se raportează valoarea excedentului de active față de obligații pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare. Această valoare trebuie să reflecte deducerile transferurilor viitoare care pot fi atribuite acționarilor.
|
|
C0700/R0020
|
Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Transferuri viitoare care pot fi atribuite acționarilor
|
Valoarea transferurilor viitoare care pot fi atribuite acționarilor în conformitate cu articolul 80 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0710/R0010
|
Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate
|
Se raportează deducerea totală pentru fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare.
|
|
C0710/R0020
|
Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate
|
►M3
Se raportează deducerea pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare în conformitate cu articolul 81 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. ◄
|
|
Calcularea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup (această calculare trebuie efectuată pentru fiecare societate)
|
|
Fonduri proprii indisponibile la nivel de grup – care depășesc contribuția SCR individuală la SCR a grupului
|
|
C0720
|
Societăți de (re)asigurare afiliate, holding de asigurare, holding financiar mixt, entități auxiliare și vehicule investiționale incluse în sfera calculării la nivel de grup
|
Denumirea societății
|
|
C0730
|
Țara
|
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care este situat sediul social al entității.
|
|
C0740
|
Contribuția SCR individuală la SCR a grupului
|
Contribuția SCR individuală la SCR a grupului
Dacă se aplică metoda 1, contribuția unei filiale la grup se calculează după formula:
Unde:
— SCRi
solo este SCR individuală a societății-mamă și a fiecărui holding de asigurare, de reasigurare și de asigurare intermediară și holding financiar mixt asupra căruia este exercitată o influență dominantă și care sunt incluse în SCR consolidată integral
— SCRj este SCR individuală a entității j
— raportul este ajustarea proporțională ca urmare a recunoașterii efectelor diversificării în partea consolidată integral [în cazul în care SCR diversificată (numărător), calculată în conformitate cu articolul 336 litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, este mai mare decât suma SCR individuală a societății participative și a fiecărei societăți de asigurare și reasigurare afiliate incluse în calcularea SCR diversificată (numitor), valoarea raportului este plafonată la 1].
Trebuie să se efectueze evaluarea fondurilor proprii indisponibile și pentru fondurile proprii din societăți necontrolate, ținând seama de principiul proporționalității.
Pentru metoda 2, contribuția societății afiliate la SCR la nivelul grupului este cota proporțională aferentă SCR individuale.
|
|
C0750
|
Interese minoritare indisponibile
|
Atunci când se utilizează metoda 1, interesele minoritare indisponibile sunt toate interesele minoritare în fondurile proprii eligibile (după deducerea altor fonduri proprii indisponibile) ale filialei de (re)asigurare care depășesc contribuția SCR individuală la SCR a grupului.
|
|
C0760
|
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere
|
Valoarea totală a fondurilor proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere.
|
|
C0770
|
Fonduri surplus indisponibile
|
Fondurile surplus indisponibile la nivel de grup atât în entități din SEE, cât și în entități din afara SEE [articolul 222 alineatele (2) – (5) din Directiva 2009/138/CE și articolul 330 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35)
|
|
C0780
|
Capital apelat, dar încă nevărsat, indisponibil
|
Capitalul apelat, dar încă nevărsat, indisponibil la nivel de grup atât în entități din SEE, cât și în entități din afara SEE [articolul 222 alineatele (2) – (5) din Directiva 2009/138/CE și articolul 330 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35)
|
|
C0790
|
Fonduri proprii auxiliare indisponibile
|
Fondurile proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup atât în entități din SEE, cât și în entități din afara SEE [articolul 222 alineatele (2) – (5) din Directiva 2009/138/CE și articolul 330 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35)
|
|
C0800
|
Conturi subordonate ale membrilor societății mutuale indisponibile
|
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale indisponibile la nivel de grup atât în entități din SEE, cât și în entități din afara SEE [articolul 222 alineatele (2) – (5) din Directiva 2009/138/CE și articolul 330 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35)
|
|
C0810
|
Acțiuni preferențiale indisponibile
|
Acțiunile preferențiale indisponibile la nivel de grup atât în entități din SEE, cât și în entități din afara SEE [articolul 222 alineatele (2) – (5) din Directiva 2009/138/CE și articolul 330 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35)
|
|
C0820
|
Datorii subordonate indisponibile
|
Datoriile subordonate indisponibile la nivel de grup atât în entități din SEE, cât și în entități din afara SEE [articolul 222 alineatele (2) – (5) din Directiva 2009/138/CE și articolul 330 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35)
|
|
C0830
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup atât în entități din SEE, cât și în entități din afara SEE [articolul 222 alineatele (2) – (5) din Directiva 2009/138/CE și articolul 330 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35)
|
|
C0840
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale indisponibil la nivel de grup
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale indisponibil la nivel de grup.
|
|
C0850
|
Surplusul de fonduri proprii total indisponibil
|
Surplusul de fonduri proprii indisponibil la nivel de grup
|
|
C0860
|
Interese minoritare indisponibile
|
Se raportează valoarea globală totală a intereselor minoritare indisponibile la nivel de grup.
|
|
C0870
|
Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere
|
Valoarea totală a fondurilor proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere.
|
|
C0880
|
Fonduri surplus indisponibile
|
Se raportează valoarea globală totală a fondurilor surplus indisponibile la nivel de grup.
|
|
C0890
|
Capital apelat, dar încă nevărsat, indisponibil
|
Se raportează valoarea globală totală a capitalului apelat, dar încă nevărsat, indisponibil la nivel de grup.
|
|
C0900
|
Fonduri proprii auxiliare indisponibile
|
Se raportează valoarea globală totală a fondurilor proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup.
|
|
C0910
|
Conturi subordonate ale membrilor societății mutuale indisponibile
|
Se raportează valoarea globală totală a conturilor subordonate indisponibile ale membrilor societății mutuale.
|
|
C0920
|
Acțiuni preferențiale indisponibile
|
Se raportează valoarea globală totală a acțiunilor preferențiale indisponibile la nivel de grup.
|
|
C0930
|
Datorii subordonate indisponibile
|
Se raportează valoarea globală totală a datoriilor subordonate indisponibile la nivel de grup.
|
|
C0940
|
O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup
|
Se raportează suma globală totală egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup.
|
|
C0950
|
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale indisponibil la nivel de grup
|
Se raportează valoarea globală totală a contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale indisponibil la nivel de grup.
|
|
C0960
|
Surplusul de fonduri proprii total indisponibil
|
Se raportează valoarea globală totală a surplusului de fonduri proprii indisponibil.
În conformitate cu articolul 222 alineatul (4) din Directiva 2009/138/CE, fondurile proprii totale indisponibile se calculează, pentru fiecare societate, prin însumarea fondurilor proprii menționate la articolul 222 alineatul (2) din directivă (și anume, fondurile surplus și orice capital subscris, dar nevărsat) și la articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 (și anume, fondurile proprii auxiliare, acțiunile preferențiale, conturile subordonate ale membrilor societății mutuale, datoriile subordonate și valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat). Partea din aceste fonduri proprii care depășește contribuția societății afiliate la SCR a grupului nu poate fi considerată ca fiind disponibilă pentru acoperirea SCR a grupului.
Dacă valoarea totală a acestor fonduri proprii nu depășește contribuția societății afiliate la SCR a grupului, această limitare nu se aplică.
|
S.25.01 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.25.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din macheta S.01.03.
Macheta SR.25.01 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).
În cazul în care entitatea are un fond dedicat sau un portofoliu aferent primei de echilibrare (cu excepția celor care intră sub incidența articolului 304 din Directiva 2009/138/CE), atunci când se face raportarea la nivelul întregii societăți, cerința de capital de solvabilitate noțională (nSCR) la nivelul modulului de risc și capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile se calculează după cum urmează:
—
Dacă societatea aplică integral ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR se calculează ca și cum nu ar exista nicio pierdere de diversificare, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;
—
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul submodulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR se calculează prin metoda însumării directe la nivelul submodulului de risc, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;
—
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul modulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR se calculează prin metoda însumării directe la nivelul modulului de risc, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;
Ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității trebuie alocată (C0050) modulelor de risc relevante (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală). Suma care trebuie alocată fiecărui modul de risc relevant se calculează după cum urmează:
▼M1
—
, unde
|
adjustment
|
=
|
ajustarea calculată conform uneia dintre cele trei metode menționate mai sus
|
|
BSCR′
|
=
|
cerința de capital de solvabilitate de bază calculată în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă (C0040/R0100)
|
|
nSCR
int
|
=
|
nSCR pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă (C0040/R0070)
|
▼B
—
Înmulțirea acestui „factor q” cu nSCR pentru fiecare modul de risc relevant (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală).
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
a)
Informațiile până la rândul R0460 sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;
b)
atunci când se utilizează combinația de metode, informațiile până la rândul R0460 trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7) din Solvabilitate II, pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
R0010–R0050/C0030
|
Cerința de capital de solvabilitate netă
|
Valoarea cerinței nete de capital pentru fiecare modul de risc calculată pe baza formulei standard.
Diferența dintre SCR netă și brută este luarea în considerare a beneficiilor discreționare viitoare, în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
Aceste celule nu includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.
|
|
R0010–R0050/C0040
|
Cerința de capital de solvabilitate brută
|
Valoarea cerinței brute de capital pentru fiecare modul de risc calculată pe baza formulei standard.
Diferența dintre SCR netă și brută este luarea în considerare a beneficiilor discreționare viitoare, în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
Aceste celule nu includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.
|
|
R0010–R0050/C0050
|
Alocarea ajustării fondurilor dedicate generată de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Partea din ajustare alocată fiecărui modul de risc în conformitate cu procedura descrisă în observațiile generale.
Această valoare trebuie să fie pozitivă.
|
|
R0060/C0030
|
Cerința de capital de solvabilitate netă – Diversificare
|
Cuantumul aferent efectelor diversificării între SCR de bază pentru modulele de risc nete, ca urmare a aplicării matricei de corelare definite în anexa IV la Directiva 2009/138/CE.
Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.
|
|
R0060/C0040
|
Cerința de capital de solvabilitate brută – Diversificare
|
Cuantumul aferent efectelor diversificării între SCR de bază pentru modulele de risc brute, ca urmare a aplicării matricei de corelare definite în anexa IV la Directiva 2009/138/CE.
Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.
|
|
R0070/C0030
|
Cerința de capital de solvabilitate netă – Risc aferent imobilizărilor necorporale
|
Valoarea cerinței de capital, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale, astfel cum este calculată pe baza formulei standard.
|
|
R0070/C0040
|
Cerința de capital de solvabilitate brută – Risc aferent imobilizărilor necorporale
|
În conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, beneficiile discreționare viitoare pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale este zero atunci când se aplică formula standard. Prin urmare, cuantumul raportat în R0070/C0040 este egal cu cel din R0070/C0030.
|
|
R0100/C0030
|
Cerința de capital de solvabilitate netă – Cerința de capital de solvabilitate de bază
|
Valoarea cerinței de capital de bază, după ce sunt luate în considerare beneficiile discreționare viitoare în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum este calculată pe baza formulei standard.
Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
Această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.
Această valoare se calculează ca suma dintre cerințele de capital nete pentru fiecare modul de risc atunci când se aplică formula standard, incluzând ajustarea pentru efectele diversificării în formula standard.
|
|
R0100/C0040
|
Cerința de capital de solvabilitate brută – Cerința de capital de solvabilitate de bază
|
Valoarea cerinței de capital de bază, înainte de a lua în considerare beneficiile discreționare viitoare în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum este calculată pe baza formulei standard.
Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
Această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.
Această valoare se calculează ca suma dintre cerințele de capital brute pentru fiecare modul de risc atunci când se aplică formula standard, incluzând ajustarea pentru efectele diversificării în formula standard.
|
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
|
R0120/C0100
|
Ajustare generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Ajustarea menită se corecteze distorsionarea calculării SCR ca urmare a agregării fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare la nivelul modulului de risc.
Această valoare trebuie să fie pozitivă.
|
|
R0130/C0100
|
Risc operațional
|
Valoarea cerințelor de capital pentru modulul „risc operațional” calculate pe baza formulei standard.
|
|
R0140/C0100
|
Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile
|
Cuantumul aferent ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard.
Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.
La nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare și la nivelul entității atunci când nu există fonduri dedicate (altele decât cele menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE) și nici portofolii aferente primei de echilibrare, acest cuantum este maximul dintre zero și cuantumul care corespunde minimului dintre valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare și diferența dintre valoarea brută și cea netă a cerinței de capital de solvabilitate de bază.
În cazul în care există fonduri dedicate (altele decât cele menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE) sau portofolii aferente primei de echilibrare, acest cuantum se calculează ca suma dintre capacitățile rezervelor tehnice de a absorbi pierderile pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă, ținând cont de beneficiile discreționare viitoare nete până la o anumită limită maximă.
|
|
R0150/C0100
|
Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
Cuantumul aferent ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard.
Această valoare trebuie să fie negativă.
|
|
R0160/C0100
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE
|
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu regulile prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie raportat numai pe durata perioadei de tranziție.
|
|
R0200/C0100
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate
|
Valoarea SCR diversificată totală, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.
|
|
R0210/C0100
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse
|
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impuse la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.
|
|
R0220/C0100
|
Cerința de capital de solvabilitate pentru societățile care aplică metoda consolidată
|
Valoarea cerinței de capital de solvabilitate pentru societățile incluse prin metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.
►M2
Aceasta trebuie să includă toate componentele SCR pe bază consolidată (R0200 + R0210), inclusiv cerințele de capital ale societăților din alte sectoare financiare (R0500), cerințele de capital pentru participațiile necontrolate (R0540) și cerința de capital pentru restul societăților (R0550). ◄
|
|
Alte informații privind SCR
|
|
R0400/C0100
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”
|
Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”
|
|
R0410/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă
|
Valoarea SCR noțională pentru partea rămasă, dacă grupul are fonduri dedicate.
|
|
R0420/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate
|
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă grupul are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].
|
|
R0430/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.
|
|
R0440/C0100
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate pentru articolul 304
|
Valoarea ajustării pentru efectul diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă, dacă este cazul.
|
|
R0450/C0100
|
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare.
|
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Recalculare integrală
2 – Simplificare la nivelul submodulului de risc
3 – Simplificare la nivelul modulului de risc
Dacă grupul nu are fonduri dedicate (sau are numai fondurile dedicate menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE), trebuie selectată opțiunea 4.
|
|
R0460/C0100
|
Beneficiile discreționare viitoare nete
|
Valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare.
|
|
R0470/C0100
|
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup
|
Valoarea cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup, menționată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Acest indicator se aplică doar în cazul raportării efectuate de grupuri.
|
|
R0500/C0100
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)
|
Valoarea cerinței de capital pentru alte sectoare financiare.
►M2
R0500 ar trebui să fie egal cu suma dintre R0510, R0520 și R0530. ◄
Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include o societate supusă cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, cum ar fi o bancă, și este cerința de capital calculată în conformitate cu cerințele corespunzătoare.
|
|
R0510/C0100
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM
|
Valoarea cerinței de capital pentru instituțiile de credit, firmele de investiții și instituțiile financiare.
Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM și acestea sunt supuse cerințelor de capital, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.
|
|
R0520/C0100
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale
|
Valoarea cerinței de capital pentru instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale.
Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale și care sunt supuse cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.
|
|
R0530/C0100
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare
|
Valoarea cerinței de capital pentru entitățile nereglementate care desfășoară activități financiare. Această cifră este o cerință de solvabilitate noțională, calculată dacă s-ar aplica normele sectoriale relevante.
Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt entități nereglementate care desfășoară activități financiare.
|
|
R0540/C0100
|
Cerințe de capital pentru participațiile minoritare
|
Cuantumul cotei proporționale din cerințele de capital de solvabilitate ale societăților de asigurare și reasigurare afiliate și ale holdingurilor de asigurare care nu sunt filiale.
Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri și corespunde, pentru entitățile care nu sunt filiale, cerinței de capital calculate în conformitate cu Solvabilitate 2.
|
|
R0550/C0100
|
Cerințe de capital pentru restul societăților
|
Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0560/C0100
|
SCR pentru societățile incluse prin metoda deducerii și agregării
|
Valoarea cerinței de capital de solvabilitate pentru societățile incluse prin metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE în cazul în care se utilizează combinația de metode.
|
|
R0570/C0100
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
SCR totală pentru toate societățile, indiferent de metoda utilizată
►M2
Cerința totală de capital de solvabilitate ar trebui să fie egală cu suma dintre R0220 și R0560. ◄
|
S.25.02 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care folosesc formula standard și modelul intern parțial
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Componentele care trebuie raportate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și grupuri.
Macheta SR.25.02 trebuie raportată pe fonduri dedicate, portofolii aferente primei de echilibrare și partea rămasă pentru fiecare grup care aplică un model intern parțial. Sunt incluse societățile care aplică un model intern parțial pentru fondurile dedicate și/sau portofoliile aferente primei de echilibrare depline, în timp ce pentru celelalte fonduri dedicate și/sau portofolii aferente primei de echilibrare se aplică formula standard. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
Macheta SR.25.02 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).
În cazul societăților care utilizează un model intern parțial pentru care se aplică ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare, dacă entitatea are un fond dedicat sau un portofoliu aferent primei de echilibrare (cu excepția celor care intră sub incidența articolului 304 din Directiva 2009/138/CE), atunci când se face raportarea la nivelul întregii societăți, nSCR la nivelul modulului de risc și capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile se calculează după cum urmează:
—
Dacă societatea aplică ajustarea integrală generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității: nSCR se calculează ca și când nu ar exista niciun fond dedicat, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;
—
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul submodulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR și capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează prin metoda însumării directe la nivelul submodulului de risc,
—
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul modulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR și capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează prin metoda însumării directe la nivelul modulului de risc.
Ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității trebuie alocată (C0060) modulelor de risc relevante (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală), dacă se calculează conform formulei standard. Suma care trebuie alocată fiecărui modul de risc relevant se calculează după cum urmează:
—
, unde
|
—
|
adjustment = ajustarea calculată conform uneia dintre cele trei metode menționate mai sus
|
|
—
|
BSCR′ = cerința de capital de solvabilitate de bază calculată în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă
|
|
—
|
nSCRint
= nSCR pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă
|
—
Înmulțirea acestui „factor q” cu nSCR pentru fiecare modul de risc relevant (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală).
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
c)
Informațiile până la rândul R0470 sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;
d)
atunci când se utilizează combinația de metode, informațiile până la rândul R0470 trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
C0010
|
Numărul unic al componentei
|
Numărul unic al fiecărei componente, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare raportată pentru fiecare indicator. În cazul în care modelul intern parțial permite aceeași defalcare pe module de risc ca și formula standard, trebuie utilizate următoarele numere ale componentelor:
— 2 – Risc de contrapartidă
— 3 – Risc de subscriere pentru asigurarea de viață
— 4 – Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
— 5 – Risc de subscriere pentru asigurarea generală
— 6 – Risc aferent imobilizărilor necorporale
— 8 – Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile (valoare negativă)
— 9 – Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (valoare negativă)
Dacă nu pot fi raportate modulele de risc din formula standard, grupul trebuie să atribuie fiecărei componente un număr diferit de numerele de la 1 la 7.
Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare raportată pentru fiecare indicator C0020. Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp.
|
|
C0020
|
Descrierea componentelor
|
Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către grup. Aceste componente trebuie să fie aliniate, pe cât posibil, cu modulele de risc din formula standard în conformitate cu modelul intern parțial. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. Grupurile trebuie să identifice și să raporteze componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile.
Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care nu sunt integrate în componente trebuie raportată ca o componentă separată.
|
|
C0030
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
Valoarea cerinței de capital pentru fiecare componentă, indiferent de metoda de calcul (formula standard sau modelul intern parțial), după ajustarea realizată pentru a ține seama de capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile, atunci când sunt incluse în calculul componentei.
Pentru componentele Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile raportate ca o componentă separată, se raportează cuantumul aferent capacității de absorbție a pierderilor (aceste cuantumuri trebuie raportate ca valori negative)
Pentru componentele calculate pe baza formulei standard, această celulă reprezintă nSCR brută. Pentru componentele calculate utilizând modelul intern parțial, aceasta reprezintă valoarea ținând cont de deciziile viitoare de management care sunt incluse în calcul, dar nu și de cele care sunt modelate ca o componentă separată.
Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
Dacă este aplicabilă, această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității.
|
|
C0050
|
Alocarea din ajustările generate de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Dacă este aplicabilă, partea din ajustare alocată fiecărui modul de risc în conformitate cu procedura descrisă în observațiile generale.
Această valoare trebuie să fie pozitivă.
|
|
C0060
|
Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate
|
Pentru a se identifica dacă deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în calcul, trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă
2 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă
3 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă
4 – Deciziile viitoare de management nu sunt incluse în componentă
|
|
C0070
|
Valoarea modelată
|
►M1
Pentru fiecare componentă, această celulă reprezintă valoarea calculată cu modelul intern parțial. Prin urmare, valoarea calculată cu formula standard trebuie să reprezinte diferența dintre cuantumurile raportate în C0030 și C0070. ◄
|
|
R0110/C0100
|
Total componente nediversificate
|
Suma tuturor componentelor.
|
|
R0060/C0100
|
Diversificare
|
Valoarea totală a diversificării între componente raportată în C0030.
Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile raportate în C0030.
Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.
|
|
R0120/C0100
|
Ajustare generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Dacă este aplicabilă, ajustarea menită se corecteze distorsionarea calculării SCR ca urmare a agregării fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare la nivelul modulului de risc.
|
|
R0160/C0100
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE
|
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu regulile prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie raportat numai pe durata perioadei de tranziție.
|
|
R0200/C00100
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate
|
Valoarea SCR diversificată totală, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.
|
|
R0210/C0100
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse
|
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impuse la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.
|
|
R0220/C0100
|
Cerința de capital de solvabilitate pentru societățile care aplică metoda consolidată
|
Valoarea cerinței de capital de solvabilitate pentru societățile incluse prin metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.
►M2
Aceasta trebuie să includă toate componentele SCR pe bază consolidată (R0200 + R0210), inclusiv cerințele de capital ale societăților din alte sectoare financiare (R0500), cerințele de capital pentru participațiile necontrolate (R0540) și cerința de capital pentru restul societăților (R0550). ◄
|
|
▼M2 —————
|
|
▼B
|
|
Alte informații privind SCR
|
|
R0300/C0100
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile
|
Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea raportată ca o componentă separată.
►M4
Această valoare trebuie să fie negativă. ◄
|
|
R0310/C0100
|
Valoarea/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea raportată ca o componentă separată.
|
|
R0400/C0100
|
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”
|
Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”
|
|
R0410/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă
|
Valoarea SCR noțională pentru partea rămasă, dacă grupul are fonduri dedicate.
|
|
R0420/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate
|
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă grupul are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].
|
|
R0430/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează calcularea SCR la nivelul fondului dedicat sau al portofoliului aferent primei de echilibrare.
|
|
R0440/C0100
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate pentru articolul 304
|
Valoarea ajustării pentru efectul diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă, dacă este cazul.
Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare/parte rămasă și SCR raportată în R0200/C0100.
|
|
R0450/C0100
|
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate
|
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:
1 – Recalculare integrală
2 – Simplificare la nivelul submodulului de risc
3 – Simplificare la nivelul modulului de risc
Dacă grupul nu are fonduri dedicate (sau are numai fondurile dedicate menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE), trebuie selectată opțiunea 4.
|
|
R0460/C0100
|
Beneficiile discreționare viitoare nete
|
Valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare.
|
|
R0470/C0100
|
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup
|
Cuantumul cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup, menționată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Acest indicator se aplică doar în cazul raportării efectuate de grupuri.
|
|
R0500/C0100
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)
|
Cuantumul cerinței de capital pentru alte sectoare financiare.
►M2
R0500 ar trebui să fie egal cu suma dintre R0510, R0520 și R0530. ◄
Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include o societate supusă cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, cum ar fi o bancă, și este cerința de capital calculată în conformitate cu cerințele corespunzătoare.
|
|
R0510/C0100
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM
|
Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile de credit, firmele de investiții și instituțiile financiare.
Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM și acestea sunt supuse cerințelor de capital, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.
|
|
R0520/C0100
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale
|
Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale.
Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale și care sunt supuse cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.
|
|
R0530/C0100
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare
|
Cuantumul cerinței de capital pentru entitățile nereglementate care desfășoară activități financiare. Această cifră este o cerință de solvabilitate noțională, calculată dacă s-ar aplica normele sectoriale relevante.
Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt entități nereglementate care desfășoară activități financiare.
|
|
R0540/C0100
|
Cerințe de capital pentru participațiile minoritare
|
Cuantumul cotei proporționale din cerințele de capital de solvabilitate ale societăților de asigurare și reasigurare afiliate și ale holdingurilor de asigurare care nu sunt filiale.
Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri și corespunde, pentru entitățile care nu sunt filiale, cerinței de capital calculate în conformitate cu Solvabilitate 2.
|
|
R0550/C0100
|
Cerințe de capital pentru restul societăților
|
Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0560/C0100
|
SCR pentru societățile incluse prin metoda deducerii și agregării
|
Valoarea cerinței de capital de solvabilitate pentru societățile incluse prin metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE în cazul în care se utilizează combinația de metode.
|
|
R0570/C0100
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
SCR totală pentru toate societățile, indiferent de metoda utilizată
►M2
Cerința totală de capital de solvabilitate ar trebui să fie egală cu suma dintre R0220 și R0560. ◄
|
S.25.03 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Componentele care trebuie raportate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și grupuri.
Macheta SR.25.03 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă pentru toate grupurile care aplică modelul intern integral. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
Macheta SR.25.03 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
e)
Informațiile până la rândul R0470 sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;
f)
atunci când se utilizează combinația de metode, informațiile până la rândul R0470 trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
C0010
|
Numărul unic al componentei
|
Numărul unic al fiecărei componente din modelul intern integral, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare raportată pentru fiecare indicator C0020.
Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp.
|
|
C0020
|
Descrierea componentelor
|
Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către societate în modelul intern integral. Aceste componente pot să nu fie aliniate exact cu riscurile definite pentru formula standard. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. Grupurile identifică și raportează componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile.
Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie raportată ca o componentă separată.
|
|
C0030
|
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate
|
Valoarea cerinței de capital nete pentru fiecare componentă, după ajustările pentru deciziile viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate, dacă este cazul, calculată cu aplicarea modelului intern integral pe bază nediversificată, în măsura în care aceste ajustări sunt modelate în cadrul componentelor.
Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie raportată ca valoare negativă.
|
|
C0060
|
Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate
|
Pentru a se identifica dacă deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în calcul, trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă
2 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă
3 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă
4 – Deciziile viitoare de management nu sunt incluse în componentă
|
|
R0110/C0100
|
Total componente nediversificate
|
Suma tuturor componentelor.
|
|
R0060/C0100
|
Diversificare
|
Valoarea totală a diversificării între componente raportată în C0030, calculată utilizând modelul intern integral.
Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile raportate în C0030.
Această valoare trebuie să fie negativă.
|
|
R0160/C0100
|
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE
|
Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu regulile prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie raportat numai pe durata perioadei de tranziție.
|
|
R0200/C0100
|
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate
|
Valoarea SCR diversificată totală, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.
|
|
R0210/C0100
|
Majorările de capital de solvabilitate deja impuse
|
Valoarea majorării de capital de solvabilitate impuse la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.
|
|
R0220/C0100
|
Cerința de capital de solvabilitate
|
Valoarea SCR totală, calculată utilizând modelul intern complet.
|
|
Alte informații privind SCR
|
|
R0300/C0100
|
Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile
|
Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea raportată ca o componentă separată.
|
|
R0310/C0100
|
Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile
|
Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea raportată ca o componentă separată.
|
|
R0410/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă
|
Valoarea SCR noțională pentru partea rămasă, dacă grupul are fonduri dedicate.
|
|
R0420/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate
|
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă grupul are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].
|
|
R0430/C0100
|
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare
|
Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.
|
|
R0440/C0100
|
Efectele diversificării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate pentru articolul 304
|
Valoarea ajustării pentru efectul diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă, dacă este cazul.
|
|
R0460/C0100
|
Beneficiile discreționare viitoare nete
|
Valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare.
|
|
R0470/C0100
|
Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup
|
Cuantumul cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup, menționată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Acest indicator se aplică doar în cazul raportării efectuate de grupuri.
|
|
R0500/C0100
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)
|
Cuantumul cerinței de capital pentru alte sectoare financiare.
►M2
R0500 ar trebui să fie egal cu suma dintre R0510, R0520 și R0530. ◄
Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include o societate supusă cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, cum ar fi o bancă, și este cerința de capital calculată în conformitate cu cerințele corespunzătoare.
|
|
R0510/C0100
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM
|
Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile de credit, firmele de investiții și instituțiile financiare.
Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM și acestea sunt supuse cerințelor de capital, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.
|
|
R0520/C0100
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale
|
Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale.
Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale și care sunt supuse cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.
|
|
R0530/C0100
|
Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare
|
Cuantumul cerinței de capital pentru entitățile nereglementate care desfășoară activități financiare. Această cifră este o cerință de solvabilitate noțională, calculată dacă s-ar aplica normele sectoriale relevante.
Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt entități nereglementate care desfășoară activități financiare.
|
|
R0540/C0100
|
Cerințe de capital pentru participațiile minoritare
|
Cuantumul cotei proporționale din cerințele de capital de solvabilitate ale societăților de asigurare și reasigurare afiliate și ale holdingurilor de asigurare care nu sunt filiale.
Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri și corespunde, pentru entitățile care nu sunt filiale, cerinței de capital calculate în conformitate cu Solvabilitate 2.
|
|
R0550/C0100
|
Cerințe de capital pentru restul societăților
|
Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
S.26.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.26.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
Macheta SR.26.01 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).
Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
a)
Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;
b)
atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.
c)
Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiv2009/138/CE.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0012/C0010
|
Simplificări – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Simplificare în sensul articolului 104
2 – Simplificări în sensul articolului 105a
9 – Nu s-au utilizat simplificări
Opțiunile 1 și 2 pot fi utilizate simultan.
În cazul în care R0012/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0410.
|
|
R0014/C0010
|
Simplificări – concentrări ale riscului de piață – simplificări utilizate
|
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Simplificări în sensul articolului 105a
9 – Nu s-au utilizat simplificări
|
|
▼B
|
|
R0020/C0010
|
Simplificări pentru societățile captive – riscul de rată a dobânzii
|
Se identifică dacă o societate captivă din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de rată a dobânzii. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0020/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0100–R0120.
|
|
R0030/C0010
|
Simplificări pentru societățile captive – riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor
|
Se identifică dacă o societate captivă din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de marjă de credit în legătură cu obligațiuni și împrumuturi. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
|
|
R0040/C0010
|
Simplificări pentru societățile captive – concentrarea riscului de piață
|
Se identifică dacă o societate captivă din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea concentrării riscului de piață. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
|
|
Riscul de rată a dobânzii
|
|
R0100/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de rată a dobânzii
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de rată a dobânzii, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de rată a dobânzii calculată utilizând calculele simplificate pentru societățile captive din sfera supravegherii la nivel de grup.
|
|
R0100/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de rată a dobânzii
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de rată a dobânzii, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de rată a dobânzii calculată utilizând calculele simplificate pentru societățile captive din sfera supravegherii la nivel de grup.
|
|
R0110–R0120/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii
|
Se raportează valoarea totală a activelor senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0110–R0120/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii
|
Se raportează valoarea totală a obligațiilor senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0110–R0120/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0110–R0120/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0110–R0120/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii calculată utilizând simplificări.
|
|
R0110–R0120/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0110–R0120/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, adică înainte de ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii calculată utilizând simplificări.
|
|
Riscul de devalorizare a acțiunilor
|
|
R0200/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de devalorizare a acțiunilor
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0200/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de devalorizare a acțiunilor
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0210/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0210/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0210/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru categoria acțiunilor de tip 1, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0210/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0210/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 1), după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0210/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0210/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
►M4
R0221-R0240/C0020 ◄
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 1).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
►M4
R0221-R0240/C0040 ◄
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 1), după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0250/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0250/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0250/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0250/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 2), după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0250/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 2), după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0250/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 2), după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0250/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
►M4
R0261–R0280/C0020 ◄
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 2).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
►M4
R0261–R0280/C0040 ◄
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 2), după șocul devalorizării acțiunilor.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0291/C0020, R0293-R0295/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0291/C0030, R0293-R0295/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0291/C0040, R0293-R0295/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0291/C0050, R0293-R0295/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură), după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0291/C0060, R0293-R0295/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură), după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0291/C0070, R0293-R0295/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură), după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0291/C0080, R0293-R0295/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0292/C0020, R0296-R0298/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0292/C0030, R0296-R0298/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților
|
Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0292/C0040, R0296-R0298/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0292/C0050, R0296-R0298/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților), după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0292/C0060, R0296-R0298/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților), după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0292/C0070, R0296-R0298/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților), după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0292/C0080, R0296-R0298/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
▼B
|
|
Riscul de bunuri imobiliare
|
|
R0300/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de bunuri imobiliare
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de bunuri imobiliare.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0300/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de bunuri imobiliare
|
Se raportează valoarea obligațiilor senzitive la riscul de bunuri imobiliare.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0300/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de bunuri imobiliare
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de bunuri imobiliare, după șocul bunurilor imobiliare.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0300/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de bunuri imobiliare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de bunuri imobiliare, după șocul bunurilor imobiliare și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0300/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de bunuri imobiliare
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de bunuri imobiliare, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0300/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de bunuri imobiliare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de bunuri imobiliare, după șocul bunurilor imobiliare, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0300/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de bunuri imobiliare
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de bunuri imobiliare, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
Risc de marjă de credit
|
|
R0400/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital desolvabilitate netă – riscul de marjă de credit
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0400/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit, înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0410/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit pentru obligațiuni și împrumuturi.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0410/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit pentru obligațiuni și împrumuturi.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit pentru obligațiuni și împrumuturi, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0410/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator reprezintă cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0410/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator reprezintă cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, calculată utilizând simplificări.
|
|
▼M3 —————
|
|
▼M3
|
|
R0412/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0412/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0412/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0412/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0412/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.
|
|
R0412/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0412/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, și anume înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.
|
|
▼M3
|
|
R0413/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0413/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0413/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după aplicarea șocului.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0413/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0413/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.
|
|
R0413/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0413/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, și anume înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.
|
|
R0414/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0414/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0414/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0414/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0414/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.
|
|
R0414/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0414/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, și anume înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.
|
|
▼B
|
|
R0420/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0420/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0430–R0440/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la șocul scăderii/creșterii în legătură cu riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0430–R0440/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430–R0440/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0430–R0440/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430–R0440/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
Se raportează cerința de capital netă pentru șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0430–R0440/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430–R0440/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit
|
Se raportează cerința de capital brută pentru șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0450/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0450/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0450/C0040
|
Valorile absolute inițiale după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0450/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0450/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0450/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0450/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
▼M4 —————
|
|
▼M4
|
|
R0461/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0461/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0461/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0461/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0461/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0461/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0461/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0462/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0462/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0462/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0462/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0462/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0462/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0462/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
▼B
|
|
R0480/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0480/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit pentru pozițiile din resecuritizare.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0480/C0040
|
Valorile absolute inițiale după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit pentru pozițiile din resecuritizare, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0480/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0480/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0480/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0480/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
▼M4
|
|
R0481/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0481/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0481/C0040
|
Valorile absolute inițiale după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0481/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0481/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0481/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0481/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0482/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0482/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0482/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0482/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0482/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0482/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0482/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0483/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0483/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0483/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0483/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0483/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
R0483/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0483/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.
|
|
▼B
|
|
Riscul de concentrare
|
|
R0500/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – concentrări ale riscului de piață
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la concentrările riscului de piață.
În cazul societăților captive din sfera supravegherii la nivel de grup, dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă valoarea absolută a activelor senzitive la concentrarea riscului de piață, după ce sunt luate în considerare simplificările pentru societățile captive.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0500/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – concentrări ale riscului de piață
|
Se raportează cerința de capital netă pentru concentrările riscului de piață, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, agregată pentru fiecare expunere pe un singur debitor.
În cazul societăților captive din sfera supravegherii la nivel de grup, dacă celula R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru concentrarea riscului de piață, calculată utilizând calculele simplificate.
|
|
R0500/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – concentrări ale riscului de piață
|
Se raportează cerința de capital brută pentru concentrările riscului de piață, agregată pentru fiecare expunere pe un singur debitor, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
Riscul de modificare a ratei de schimb valutar
|
|
R0600/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de modificare a ratei de schimb valutar
|
Se raportează suma pentru diferitele monede dintre:
— cerința de capital (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru creșterea valorii unei valute față de moneda locală;
— cerința de capital (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru scăderea valorii unei valute față de moneda locală;
|
|
R0600/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul valutar
|
Se raportează suma pentru diferitele monede dintre:
— cerința de capital (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru creșterea valorii unei valute față de moneda locală;
— cerința de capital (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru scăderea valorii unei valute față de moneda locală;
|
|
R0610–R0620/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei
|
Se raportează valoarea totală a activelor senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0610–R0620/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei
|
Se raportează valoarea totală a obligațiilor senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0610–R0620/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0610–R0620/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0610–R0620/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. În R0610 se raportează numai monedele pentru care șocul creșterii este cel mai mare, iar în R0620 numai monedele pentru care șocul scăderii este cel mai mare.
|
|
R0610–R0620/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0610–R0620/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. În R0610 se raportează numai monedele pentru care șocul creșterii este cel mai mare, iar în R0620 numai monedele pentru care șocul scăderii este cel mai mare.
|
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață”
|
|
R0700/C0060
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață” – net
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de piață” ca urmare a agregării cerințelor de capital nete (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
R0700/C0080
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață” – brut
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de piață” ca urmare a agregării cerințelor de capital brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului de piață
|
|
R0800/C0060
|
Cerința de capital de solvabilitate totală netă aferentă riscului de piață.
|
Se raportează cerința de capital totală netă pentru toate riscurile de piață, după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculată pe baza formulei standard.
|
|
R0800/C0080
|
Cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de piață
|
Se raportează cerința de capital totală brută pentru toate riscurile de piață, excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculată pe baza formulei standard.
|
|
▼M4
|
|
Moneda utilizată ca referință pentru calcularea riscului valutar
|
|
R0810/C0090
|
Moneda utilizată ca referință pentru calcularea riscului valutar
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda utilizată ca referință pentru calcularea riscului valutar.
|
|
▼B
|
S.26.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă
Observații generale
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.26.02 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
Macheta SR.26.02 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
a)
Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;
b)
atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.
c)
Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă
|
Se identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Simplificări
|
►M4
Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de contrapartidă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
3 – Simplificare pentru acordurile de coasigurare, în sensul articolului 109
4 – Simplificare pentru gruparea expunerilor față de un singur debitor, în sensul articolului 110
5 – Simplificarea pierderii în caz de nerambursare pentru contractele de reasigurare, în sensul articolului 112a
6 – Simplificare pentru expunerile de tip 1, în sensul articolului 112b
7 – Simplificare pentru efectul de minimizare a riscului al contractelor de reasigurare, în sensul articolului 111
9 – Nu s-au utilizat simplificări
Opțiunile 3-7 pot fi utilizate simultan.
În cazul în care R0010/C0010 = 4 sau 6, pentru expunerile de tip 1, se completează numai R0100/C0080 pentru R0100 ◄
|
|
R0100/C0080
|
Expuneri de tip 1 – Cerința de capital de solvabilitate brută
|
►M4
Se raportează cerința de capital brută (înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă care rezultă din toate expunerile de tip 1.
În cazul în care R0010/C0010 = 4 sau 6, acest indicator reprezintă Cerința de capital de solvabilitate brută utilizând simplificări. ◄
|
|
R0110–R0200/C0020
|
Denumirea expunerii pe un singur debitor
|
Se descriu denumirile celor mai mari 10 expuneri individuale.
|
|
R0110–R0200/C0030
|
Codul expunerii pe un singur debitor
|
Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
R0110–R0200/C0040
|
Tipul de cod al expunerii pe un singur debitor
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul expunerii pe un singur debitor”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
R0110–R0200/C0050
|
Expuneri de tip 1 – Expunere pe un singur debitor X – Pierdere din neîncasarea creanțelor
|
Valoarea pierderii din neîncasarea creanțelor pentru fiecare dintre cele mai mari 10 expuneri pe un singur debitor.
|
|
R0110–R0200/C0060
|
Expuneri de tip 1 – Expunere pe un singur debitor X – Probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată
|
Probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată pentru fiecare dintre cele mai mari 10 expuneri pe un singur debitor.
|
|
R0300/C0080
|
Expuneri de tip 2 – Cerința de capital de solvabilitate brută
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă care rezultă din toate expunerile de tip 2, astfel cum sunt definite în scopuri legate de Solvabilitate II.
|
|
R0310/C0050
|
Expuneri de tip 2 – Creanțe de la intermediari, restante de mai mult de 3 luni – Pierdere din neîncasarea creanțelor
|
Se raportează valoarea pierderii din neîncasarea creanțelor pentru riscul de contrapartidă generat de intermediari pentru expuneri de tip 2 restante de mai mult de 3 luni.
|
|
R0320/C0050
|
Expuneri de tip 2 – Toate expunerile de tip 2, altele decât creanțele de la intermediari restante de mai mult de 3 luni – Pierdere din neîncasarea creanțelor
|
Se raportează valoarea pierderii din neîncasarea creanțelor pentru riscul de contrapartidă generat de intermediari pentru toate expunerile de tip 2, altele decât creanțele de la intermediari restante de mai mult de 3 luni.
|
|
R0330/C0080
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de contrapartidă” – Cerința de capital de solvabilitate brută
|
Se raportează cuantumul aferent efectelor diversificării brute permis pentru agregarea cerințelor de capital în ceea ce privește riscul de contrapartidă pentru expunerile de tip 1 și de tip 2.
|
|
R0400/C0070
|
Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de contrapartidă
|
Se raportează valoarea totală a cerinței de capital netă (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă.
|
|
R0400/C0080
|
Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de contrapartidă
|
Se raportează valoarea totală a cerinței de capital totală brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă.
|
|
Detalii suplimentare privind creditele ipotecare
|
|
R0500/C0090
|
Pierderile care decurg din împrumuturi ipotecare de tip 2
|
Valoarea pierderilor totale care decurg din împrumuturile ipotecare care au fost clasificate ca expuneri de tip 2 în conformitate cu articolul 191 alineatul (13) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0510/C0090
|
Pierderile totale care decurg din împrumuturi ipotecare
|
Valoarea pierderile totale care decurg din împrumuturile ipotecare în conformitate cu articolul 191 alineatul (13) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
S.26.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.26.03 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
Macheta SR.26.03 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).
Toate valorile trebuie raportate fără reasigurare și alte tehnici de minimizare a riscurilor.
Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
a)
Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;
b)
atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.
c)
Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiv2009/138/CE.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de mortalitate
|
Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de mortalitate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0010/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0100.
|
|
R0020/C0010
|
Simplificări utilizate – longevitate
|
Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de longevitate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0020/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0200.
|
|
R0030/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de invaliditate-morbiditate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0030/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0300.
|
|
▼M4
|
|
R0040/C0010
|
Simplificări utilizate – risc de reziliere în asigurarea de viață
|
Se identifică dacă o societate care fac parte din grup în scopul calculării SCR a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de reziliere. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – Simplificare în sensul articolului 95
2 – Simplificare în sensul articolului 95a
9 – Nu s-au utilizat simplificări
Opțiunile 1 și 2 pot fi utilizate simultan.”
În cazul în care R0040/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0400 – R0420.
|
|
▼B
|
|
R0050/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de cheltuieli cu asigurarea de viață. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0050/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0500.
|
|
R0060/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de catastrofă în asigurarea de viață. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă 0060/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0700.
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
|
R0100/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de mortalitate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de mortalitate, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0100/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de mortalitate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de mortalitate, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0100/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de mortalitate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de mortalitate, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0100/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la risc, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0100/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de mortalitate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate după șoc (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0100/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de mortalitate, după șoc (după creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0100/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de mortalitate
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de mortalitate (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de mortalitate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0200/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de longevitate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0200/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de longevitate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de longevitate, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0200/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de longevitate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0200/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de longevitate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0200/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de longevitate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de longevitate după șoc (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de longevitate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0200/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de longevitate, după șoc (după scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0200/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de longevitate
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de longevitate (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de longevitate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0300/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0300/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0300/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard: o creștere a ratelor de invaliditate și morbiditate care sunt utilizate în calculul rezervelor tehnice pentru a reflecta evoluția invalidității și a morbidității în următoarele 12 luni și în toate lunile de după următoarele 12 luni și o scădere a ratelor de recuperare legate de riscul de invaliditate-morbiditate utilizate în calculul rezervelor tehnice pentru următoarele 12 luni și pentru toți anii ulteriori.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0300/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0300/C0040).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0300/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0300/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0300/C0040).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0300/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0400/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere
|
Se raportează cerința de capital netă globală pentru riscul de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de reziliere calculată utilizând simplificări.
|
|
R0400/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerințade capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere
|
Se raportează cerința de capital brută globală (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de reziliere.
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de reziliere calculată utilizând simplificări.
|
|
R0410/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0410/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0410/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o creștere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.
|
|
R0410/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după șoc (creșterea permanentă a ratelor de reziliere).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere.
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o creștere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.
|
|
R0420/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0420/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0420/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0420/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0420/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.
|
|
R0420/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (scăderea permanentă a ratelor de reziliere).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0420/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul unei scăderi a ratelor de reziliere astfel cum a fost utilizată pentru calcularea riscului (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.
|
|
R0430/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0430/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de reziliere în masă, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0430/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de reziliere în masă, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de reziliere în masă, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0430/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de reziliere în masă, după șoc (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de reziliere în masă, după șoc (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
|
|
R0500/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0500/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0500/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, după șoc (și anume, șocul stabilit în formula standard: o creștere cu 10 % a cuantumului cheltuielilor luate în considerare în calculul rezervelor tehnice și o creștere cu 1 punct procentual a ratei de inflație a cheltuielilor (exprimată ca procent) utilizate în calculul rezervelor tehnice.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0500/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de cheltuieli, după șoc (și anume, șocul astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0500/C0040).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0500/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli, incluzând ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0050=1, această celulă reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.
|
|
R0500/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de cheltuieli, după șoc (și anume, șocul astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0500/C0040).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0500/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de cheltuieli (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0050/C0010=1, această celulă reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.
|
|
R0600/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de revizuire
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0600/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de revizuire
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de revizuire, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0600/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de revizuire
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire, după șoc (și anume, șocul stabilit în formula standard: o creștere cu un anumit procent a cuantumului beneficiilor aferente anuităților luate în considerare în calculul rezervelor tehnice.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0600/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de revizuire, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea definiția pentru indicatorul R0600/C0040).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0600/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de revizuire
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de revizuire după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0600/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de revizuire, după șoc (și anume, șocul stabilit în formula standard, a se vedea definiția pentru indicatorul R0600/C0040), astfel cum a fost utilizată pentru calcularea riscului.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0600/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de revizuire
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de revizuire.
|
|
R0700/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0700/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0700/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0700/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0700/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.
|
|
R0700/C0070
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0700/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață
|
Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).
Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.
|
|
R0800/C0060
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” – Net
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” ca urmare a agregării cerințelor de capital nete (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
R0800/C0080
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” – Brut
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” ca urmare a agregării cerințelor de capital brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
R0900/C0060
|
Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de viață
|
Se raportează cerința de capital netă totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0900/C0080
|
Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de viață
|
Se raportează cerința de capital brută totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
Detalii suplimentare privind riscul de revizuire
|
|
R1000/C0090
|
Parametri specifici societății – Factorii aplicați pentru șocul revizuirii
|
Șocul revizuirii – parametru specific grupului, astfel cum a fost calculat de grup și aprobat de autoritatea de supraveghere.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific grupului.
|
S.26.04 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
MachetaSR.26.04 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
Macheta SR.26.04 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).
Toate valorile trebuie raportate fără reasigurare și alte tehnici de minimizare a riscurilor.
Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
a)
Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;
b)
atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.
c)
Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiv2009/138/CE.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Simplificări utilizate – riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de mortalitate în asigurarea de sănătate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0010/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0100.
|
|
R0020/C0010
|
Simplificări utilizate – riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de longevitate în asigurarea de sănătate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0020/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0200.
|
|
R0030/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale
|
Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0030/C0010 = 1, numai C0060/R0310 și C0080/R0310 nu trebuie completate.
|
|
R0040/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0040/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0340.
|
|
R0050/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT
|
►M4
Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de reziliere. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – Simplificare în sensul articolului 102
2 – Simplificare în sensul articolului 102a
9 – Nu s-au utilizat simplificări
Opțiunile 1 și 2 pot fi utilizate simultan.
În cazul în care R0050/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0400 – R0420. ◄
|
|
▼M4
|
|
R0051/C0010
|
Simplificări – risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT
|
Se identifică dacă o societate care fac parte din grup în scopul calculării SCR a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de reziliere. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – Simplificare în sensul articolului 96a
9 – Nu s-au utilizat simplificări.
|
|
▼B
|
|
R0060/C0010
|
Simplificări utilizate: riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de cheltuieli cu asigurarea de sănătate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0060/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0500.
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
|
R0100/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0100/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0100/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0100/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0100/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital desolvabilitate netă – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0100/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după șoc (creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0100/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate.
Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate calculată utilizând simplificări.
|
|
R0200/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0200/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0200/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0200/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0200/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0200/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după șoc (scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0200/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate.
Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0300/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capitalde solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0300/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate.
|
|
R0310/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0310/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale.
Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0320/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0320/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0320/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0320/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0320/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0320/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard), utilizată pentru calcularea riscului.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0320/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0330/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0330/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0330/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0330/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0330/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0330/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard), utilizată pentru calcularea riscului.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0330/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale.
Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.
|
|
R0340/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0340/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0340/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0340/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0340/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0340/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard), utilizată pentru calcularea riscului.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0340/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor.
Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0400/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT
|
Se raportează cerința de capital netă globală pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0400/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitatebrută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT
|
Se raportează cerința de capital brută globală (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0410/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0410/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0410/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei creșteri a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o creștere permanentă a ratelor de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT.
|
|
R0410/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza riscului unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după șoc (creșterea permanentă a ratelor de reziliere), utilizată pentru calcularea riscului.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0410/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere.
Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o creștere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0420/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0420/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0420/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0420/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0420/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT.
|
|
R0420/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (scăderea permanentă a ratelor de reziliere).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0420/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere.
Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT.
|
|
R0430/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0430/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în masă, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0430/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de reziliere în masă, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0430/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de reziliere în masă, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0430/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă
|
Se raportează cerința de capital brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0500/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0500/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de cheltuieli, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0500/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0500/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0500/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, calculată utilizând calculele simplificate.
|
|
R0500/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) –Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de cheltuieli, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0500/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate.
Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, calculată utilizând calculele simplificate.
|
|
R0600/C0020
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0600/C0030
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0600/C0040
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0600/C0050
|
Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0600/C0060
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0600/C0070
|
Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, o creștere cu un anumit procent a cuantumului anual plătibil pentru anuitățile expuse la riscul de revizuire).
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0600/C0080
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate.
|
|
R0700/C0060
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT” – Net
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, ca urmare a agregării cerințelor de capital nete (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
R0700/C0080
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT” – Brut
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, ca urmare a agregării cerințelor de capital brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
R0800/C0060
|
Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
Se raportează cerința de capital netă totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R0800/C0080
|
Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT
|
Se raportează cerința de capital brută totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT, înainte de ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
Detalii suplimentare privind riscul de revizuire
|
|
R0900/C0090
|
Șocul revizuirii – parametri specifici societății
|
Șocul revizuirii – parametru specific grupului, astfel cum a fost calculat de grup și aprobat de autoritatea de supraveghere.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific grupului.
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT
|
|
R1000–R1030/C0100
|
Abaterea standard pentru riscul de prime – parametri specifici societății
|
Se raportează abaterea standard specifică grupului pentru riscul de prime pentru fiecare linie de afaceri și pentru reasigurarea proporțională, astfel cum a fost calculată de grup și aprobată sau stabilită de autoritatea de supraveghere.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific grupului.
|
|
R1000–R1030/C0110
|
Parametrul specific societății pentru abaterea standard brut/net
|
Se identifică dacă parametrul specific societății pentru abaterea standard a fost aplicat în formă brută sau netă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Parametru specific societății brut
2 – Parametru specific societății net
|
|
R1000–R1030/C0120
|
Abaterea standard pentru riscul de prime – Parametri specifici societății – Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională
|
Se raportează factorul de ajustare specific grupului pentru reasigurarea neproporțională pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, care permite grupurilor să ia în considerare efectul de minimizare a riscului generat de o anumită reasigurare de tip excedent de daună pentru fiecare risc – astfel cum a fost calculat de grup și aprobat sau stabilit de autoritatea de supraveghere.
Dacă nu s-a utilizat niciun parametru specific grupului, această celulă trebuie lăsată necompletată.
|
|
R1000–R1030/C0130
|
Abaterea standard pentru riscul de rezerve – parametri specifici societății
|
Se raportează abaterea standard specifică grupului pentru riscul de rezerve pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională, astfel cum a fost calculată de grup și aprobată sau stabilită de autoritatea de supraveghere.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific grupului.
|
|
R1000–R1030/C0140
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de prime: Vprem
|
Măsura de volum pentru riscul de prime pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.
|
|
R1000–R1030/C0150
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de rezerve: Vres
|
Măsura de volum pentru riscul de rezerve pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.
|
|
R1000–R1030/C0160
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – Diversificarea geografică
|
Se raportează diversificarea geografică ce trebuie utilizată pentru măsura de volum pentru riscul de prime și de rezerve pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.
Dacă factorul pentru diversificarea geografică nu este calculat, acest indicator este stabilit la valoarea standard de 1.
|
|
R1000–R1030/C0170
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – V
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunile 4 și 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.
|
|
R1040/C0170
|
Total măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve
|
Măsura de volum totală pentru riscul de prime și rezerve, egală cu suma măsurilor de volum pentru riscul de prime și rezerve pentru toate liniile de afaceri.
|
|
R1050/C0100
|
Abaterea standard combinată
|
Se raportează abaterea standard combinată pentru riscul de prime și rezerve pentru toate segmentele.
|
|
R1100/C0180
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT
|
Se raportează cerința de capital totală pentru submodulul „risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunile 4 și 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R1200/C0190
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R1200/C0200
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R1200/C0210
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R1200/C0220
|
Valorile absolute după șoc – Obligații – Riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R1200/C0230
|
Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de reziliere
|
Se raportează cerința de capital pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R1300/C0240
|
Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT – brut
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT și riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
R1400/C0240
|
Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT
|
Se raportează cerința de capital totală pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
|
R1500/C0250
|
Cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Submodulul „risc de accident în masă”
|
Cerința de capital de solvabilitate netă pentru submodulul „risc de accident în masă”, calculată după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1500/C0260
|
Cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Submodulul „risc de accident în masă”
|
Cerința de capital de solvabilitate brută pentru submodulul „risc de accident în masă”, calculată înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1510/C0250
|
Cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de concentrare a accidentelor
|
Cerința de capital de solvabilitate netă pentru submodulul „risc de concentrare a accidentelor”, calculată după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1510/C0260
|
Cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de concentrare a accidentelor
|
Cerința de capital de solvabilitate brută pentru submodulul „risc de concentrare a accidentelor”, calculată înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1520/C0250
|
Cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de pandemie
|
Cerința de capital de solvabilitate netă pentru submodulul „risc de pandemie”, calculată după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1520/C0260
|
Cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de pandemie
|
Cerința de capital de solvabilitate brută pentru submodulul „risc de pandemie”, calculată înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1530/C0250
|
Diversificarea în cadrul riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate – Net
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de accident în masă, riscul de concentrare a accidentelor și riscul de pandemie, calculat după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1530/C0260
|
Diversificarea în cadrul riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate – Brut
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de accident în masă, riscul de concentrare a accidentelor și riscul de pandemie, calculat după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1540/C0250
|
Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital netă totală (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”.
|
|
R1540/C0260
|
Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital brută totală (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”.
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
|
R1600/C0270
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” – Net
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT” și submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”, menționate la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculat după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1600/C0280
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” – Brut
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT” și submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”, menționate la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculat înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.
|
|
R1700/C0270
|
Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital de solvabilitate netă totală pentru modulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”.
|
|
R1700/C0280
|
Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
Se raportează cerința de capital de solvabilitate brută totală pentru modulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”.
|
S.26.05 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.26.05 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
Macheta SR.26.05 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).
Toate valorile trebuie raportate fără reasigurare și alte tehnici de minimizare a riscurilor.
Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
a)
Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;
b)
atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.
c)
Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiv2009/138/CE.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
R0010/C0010
|
Simplificări pentru societățile captive – riscul de prime și rezerve în asigurarea generală
|
Se identifică dacă o societate captivă din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de prime și rezerve în asigurarea generală. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – S-au utilizat simplificări
2 – Nu s-au utilizat simplificări
Dacă R0010/C0010 = 1, numai C0060, C0070 și C0090 trebuie completate pentru R0100 – R0230.
|
|
▼M4
|
|
R0011/C0010
|
Simplificări utilizate – risc de reziliere în asigurarea generală
|
Se identifică dacă o societate care fac parte din grup în scopul calculării SCR a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de subscriere pentru asigurarea generală. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – Simplificare în sensul articolului 90a
9 – Nu s-a utilizat simplificarea
|
|
▼B
|
|
Risc de prime și rezerve în asigurarea generală
|
|
R0100–R0210/ C0020
|
Abaterea standard pentru riscul de prime – parametri specifici societății pentru abaterea standard
|
Se raportează abaterea standard specifică grupului pentru riscul de prime pentru fiecare segment, astfel cum a fost calculată de grup și aprobată sau prevăzută de autoritatea de supraveghere.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific grupului.
|
|
R0100–R0210/C0030
|
Parametrul specific societății pentru abaterea standard brut/net
|
Se identifică dacă parametrul specific societății pentru abaterea standard a fost aplicat în formă brută sau netă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Parametru specific societății brut
2 – Parametru specific societății net
|
|
R0100–R0210/C0040
|
Abaterea standard pentru riscul de prime – Parametri specifici societății – Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională
|
Se raportează factorul de ajustare specific grupului pentru reasigurarea neproporțională pentru fiecare segment care permite grupurilor să ia în considerare efectul de minimizare a riscului generat de o anumită reasigurare de tip excedent de daună pentru fiecare risc – astfel cum a fost calculat de grup și aprobat sau prevăzut de autoritatea de supraveghere.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific grupului.
|
|
R0100–R0210/C0050
|
Abaterea standard pentru riscul de rezerve – parametri specifici societății
|
Se raportează abaterea standard specifică grupului pentru riscul de rezerve pentru fiecare segment, astfel cum a fost calculată de grup și aprobată sau prevăzută de autoritatea de supraveghere.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific grupului.
|
|
R0100–R0210/ C0060
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de prime: Vprem
|
Măsura de volum pentru riscul de prime pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0100–R0210/ C0070
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de rezerve: Vres
|
Măsura de volum pentru riscul de rezerve pentru fiecare segment, egală cu cea mai bună estimare a rezervei de daune pentru segmentul respectiv, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
R0100–R0210/ C0080
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – Diversificarea geografică
|
Diversificarea geografică utilizată pentru măsura de volum pentru fiecare segment
Dacă factorul pentru diversificarea geografică nu este calculat, acest indicator este stabilit la valoarea standard de 1.
|
|
R0100–R0210/ C0090
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – V
|
Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea generală pentru fiecare segment
Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator trebuie să reprezinte cerința de capital pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea de viață pentru un anumit segment, calculată utilizând simplificări.
|
|
R0220/C0090
|
Total măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve
|
Măsura de volum totală pentru riscul de prime și rezerve, egală cu suma măsurilor de volum pentru riscul de prime și rezerve pentru toate segmentele.
|
|
R0230/C0020
|
Abaterea standard combinată
|
Se raportează abaterea standard combinată pentru riscul de prime și rezerve pentru toate segmentele.
►M1
◄
|
|
R0300/C0100
|
Cerința de capital totală pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea generală
|
Se raportează cerința de capital totală pentru submodulul „risc de prime și rezerve în asigurarea generală”.
|
|
Risc de reziliere în asigurarea generală
|
|
R0400/C0110
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, înainte de șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0400/C0120
|
Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de subscrierepentru asigurarea generală – riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, înainte de șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0400/C0130
|
Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, după șoc.
Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.
|
|
R0400/C0140
|
Valorile absolute după șoc – Obligații – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere
|
Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, după șoc.
Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0400/C0150
|
Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere
|
Se raportează cerința de capital pentru riscul de reziliere în asigurarea generală.
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea generală
|
|
R0500/C0160
|
Cerința de capital pentru riscul de catastrofă în asigurarea generală
|
Se raportează cerința de capital totală pentru riscul de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
Total risc de subscriere pentru asigurarea generală
|
|
R0600/C0160
|
Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea generală”
|
Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea generală” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de prime și rezerve, riscul de catastrofă și riscul de reziliere.
Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.
|
|
R0700/C0160
|
Cerința de capital totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea generală
|
Se raportează cerința de capital de solvabilitate totală pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea generală”.
|
S.26.06 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.26.06 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
Macheta SR.26.06 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
a)
Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;
b)
atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.
c)
Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiv2009/138/CE.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
R0100/C0020
|
Rezerve tehnice brute în asigurarea de viață (fără marja de risc)
|
Se raportează rezervele tehnice pentru obligațiile de asigurare de viață
►M2
, cu excepția celor unit-linked ◄ . În acest scop, rezervele tehnice nu includ marja de risc și nu țin cont de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0110/C0020
|
Rezerve tehnice brute pentru contractele de tip unit-linked în asigurarea de viață (fără marja de risc)
|
Se raportează rezervele tehnice pentru obligațiile de asigurare de viață pentru care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe. În acest scop, rezervele tehnice nu includ marja de risc și nu țin cont de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0120/C0020
|
Rezerve tehnice brute în asigurarea generală (fără marja de risc)
|
Se raportează rezervele tehnice pentru obligațiile de asigurare generală. În acest scop, rezervele tehnice nu includ marja de risc și nu țin cont de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.
|
|
R0130/C0020
|
Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe rezervele tehnice
|
Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional pe baza rezervelor tehnice.
|
|
R0200/C0020
|
Primele brute câștigate din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)
|
Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare pentru obligațiile de asigurare de viață
►M2
, cu excepția celor unitlinked ◄ , fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.
|
|
R0210/C0020
|
Primele brute câștigate pentru contractele de tip unit-linked din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)
|
Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare pentru obligațiile de asigurare de viață pentru care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.
|
|
R0220/C0020
|
Primele brute câștigate din asigurarea generală (ultimele 12 luni)
|
Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare pentru obligațiile de asigurare generală, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.
|
|
R0230/C0020
|
Primele brute câștigate din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni)
|
Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare ultimelor 12 luni pentru obligațiile de asigurare de viață
►M2
, cu excepția celor unitlinked ◄ , fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.
|
|
R0240/C0020
|
Primele brute câștigate pentru contractele de tip unit-linked din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )
|
Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare ultimelor 12 luni pentru obligațiile de asigurare de viață pentru care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.
|
|
R0250/C0020
|
Primele brute câștigate din asigurarea generală (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )
|
Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare ultimelor 12 luni pentru obligațiile de asigurare generală, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.
|
|
R0260/C0020
|
Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe primele câștigate
|
Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional pe baza primelor câștigate.
|
|
R0300/C0020
|
Cerința de capital aferentă riscului operațional înainte de plafonare
|
Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional înainte de ajustarea pentru plafonare.
|
|
R0310/C0020
|
Plafon bazat pe cerința de capital de solvabilitate de bază
|
Se raportează rezultatul procentului de plafonare aplicat SCR de bază.
|
|
R0320/C0020
|
Cerința de capital aferentă riscului operațional după plafonare
|
Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional după ajustarea pentru plafonare.
|
|
R0330/C0020
|
Cheltuielile în avans în raport cu activitatea de tip unit-linked (ultimele 12 luni)
|
Se raportează cuantumul cheltuielilor înregistrate în avans în cursul ultimelor 12 luni în ceea ce privește asigurarea de viață în care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe.
|
|
R0340/C0020
|
Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului operațional
|
Se raportează cerința de capital pentru riscul operațional.
|
S.26.07 – Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta SR.26.07 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
Macheta SR.26.07 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
a)
Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;
b)
atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.
c)
Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
Z0010
|
Articolul 112
|
Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
Z0040
|
Moneda utilizată pentru riscul de rată a dobânzii (societăți captive)
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda de emitere. Fiecare monedă trebuie raportată într-un rând diferit.
|
|
Riscul de piață (incluzând societățile captive)
|
|
R0010/C0010–C0070
|
Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Valoarea de piață – pe niveluri de calitate a creditului
|
Se raportează valoarea de piață a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru fiecare nivel de calitate a creditului pentru care este disponibilă o evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.
|
|
R0010/C0080
|
Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Valoarea de piață – nu este disponibilă nicio evaluare de credit
|
Se raportează valoarea de piață a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru care nu este disponibilă nicio evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.
|
|
R0020/C0010–C0070
|
Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Durata modificată – pe niveluri de calitate a creditului
|
Durata modificată în ani a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru fiecare nivel de calitate a creditului pentru care este disponibilă o evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.
|
|
R0020/C0080
|
Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Durata modificată – nu este disponibilă nicio evaluare de credit
|
Durata modificată în ani a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru care nu este disponibilă nicio evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.
|
|
R0030/C0090
|
Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Creșterea rezervelor tehnice aferente contractelor unit-linked și index-linked
|
Creșterea rezervelor tehnice minus marja de risc pentru polițele în cazul cărora deținătorii de polițe suportă riscul de investiții, cu opțiunile și garanțiile încorporate, care ar rezulta dintr-o scădere bruscă a valorii activelor care fac obiectul cerinței de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor, conform calculelor simplificate.
|
|
Risc de rată a dobânzii (societăți captive)
|
|
R0040/C0100
|
Risc de rată a dobânzii (societăți captive) – Cerința de capital – Creșterea ratei dobânzii – pe monede
|
Cerința de capital pentru riscul de creștere a structurii temporale a ratelor dobânzilor conform calculelor simplificate pentru societățile captive pentru fiecare monedă raportată.
|
|
R0040/C0110
|
Risc de rată a dobânzii (societăți captive) – Cerința de capital – Scăderea ratei dobânzii – pe monede
|
Cerința de capital pentru riscul de scădere a structurii temporale a ratelor dobânzilor conform calculelor simplificate pentru societățile captive pentru fiecare monedă raportată.
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață
|
|
R0100/C0120
|
Risc de mortalitate – Capitalul la risc
|
Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 91 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de mortalitate.
|
|
R0100/C0160
|
Risc de mortalitate – Rata medie (t+1)
|
Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0100/C0180
|
Risc de mortalitate – Durata modificată
|
Durata modificată în ani a tuturor plăților exigibile în caz de deces incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0110/C0150
|
Risc de longevitate – Cea mai bună estimare
|
Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de longevitate.
|
|
R0110/C0160
|
Risc de longevitate – Rata medie (t+1)
|
Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.
|
|
R0110/C0190
|
Risc de longevitate – Durata modificată
|
Durata modificată în ani a tuturor plăților către beneficiari incluse în cea mai bună estimare pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.
|
|
R0120/C0120
|
Risc de invaliditate-morbiditate – Capitalul la risc
|
Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 93 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de invaliditate-morbiditate.
|
|
R0120/C0130
|
Risc de invaliditate-morbiditate – Capitalul la risc t+1
|
Capitalul la risc, astfel cum este definit în R0120/C0120 după 12 luni.
|
|
R0120/C0150
|
Risc de invaliditate-morbiditate – Cea mai bună estimare
|
Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de invaliditate-morbiditate.
|
|
R0120/C0160
|
Risc de invaliditate-morbiditate – Rata medie (t+1)
|
Rata medie de invaliditate-morbiditate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0120/C0170
|
Risc de invaliditate-morbiditate – Rata medie t+2
|
Rata medie de invaliditate-morbiditate în perioada de 12 luni ulterioară următoarelor 12 luni (t+2) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0120/C0180
|
Risc de invaliditate-morbiditate – Durata modificată
|
Durata modificată în ani a tuturor plăților de invaliditate-morbiditate incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0120/C0200
|
Risc de invaliditate-morbiditate – Ratele de denunțare
|
Ratele de denunțare estimate pentru următoarele 12 luni (t+1) pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0130/C0140
|
Risc de reziliere (creștere) – Costul de răscumpărare
|
Suma tuturor costurilor de răscumpărare pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 95 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0130/C0160
|
Risc de reziliere (creștere) – Rata medie (t+1)
|
Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare pozitive.
|
|
R0130/C0190
|
Risc de reziliere (creștere) – Perioada medie de lichidare
|
Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare pozitiv.
|
|
R0140/C0140
|
Risc de reziliere (scădere) – Costul de răscumpărare
|
Suma tuturor costurilor de răscumpărare negative, astfel cum sunt definite la articolul 95 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0140/C0160
|
Risc de reziliere (scădere) – Rata medie (t+1)
|
Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare negative.
|
|
R0140/C0190
|
Risc de reziliere (scădere) – Perioada medie de lichidare
|
Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare negativ.
|
|
R0150/C0180
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață – Durata modificată
|
Durata modificată, în ani, a fluxurilor de trezorerie incluse în cea mai bună estimare a obligațiilor de asigurare și reasigurare de viață.
|
|
R0150/C0210
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață – Plăți
|
Cheltuielile plătite în legătură cu asigurarea și reasigurarea de viață în ultimele 12 luni.
|
|
R0150/C0220
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață – Rata medie a inflației
|
Rata medie ponderată a inflației inclusă în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective, în cazul căreia ponderările se bazează pe valoarea actualizată a cheltuielilor incluse în calculul celei mai bune estimări pentru administrarea obligațiilor de asigurare de viață existente.
|
|
R0160/C0230
|
Risc de catastrofă – Capitalul la risc
|
Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 96 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
|
R0200/C0120
|
Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate – Capitalul la risc
|
Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 97 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de mortalitate în asigurarea de sănătate.
|
|
R0200/C0160
|
Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate – Rata medie (t+1)
|
Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0200/C0180
|
Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate – Durata modificată
|
Durata modificată în ani a tuturor plăților exigibile în caz de deces incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0210/C0150
|
Risc de longevitate în asigurarea de sănătate – Cea mai bună estimare
|
Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate.
|
|
R0210/C0160
|
Risc de longevitate în asigurarea de sănătate – Rata medie (t+1)
|
Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.
|
|
R0210/C0180
|
Risc de longevitate în asigurarea de sănătate – Durata modificată
|
Durata modificată în ani a tuturor plăților către beneficiari incluse în cea mai bună estimare pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.
|
|
R0220/C0180
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale) – Durata modificată
|
Durata modificată, în ani, a fluxurilor de trezorerie incluse în cea mai bună estimare a cheltuielilor medicale aferente obligațiilor de asigurare și reasigurare.
|
|
R0220/C0210
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale) – Plăți
|
Cheltuielile plătite în legătură cu asigurarea și reasigurarea pentru cheltuieli medicale în ultimele 12 luni.
|
|
R0220/C0220
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale) – Rata medie a inflației
|
Rata medie ponderată a inflației privind plățile medicale inclusă în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective, în cazul căreia ponderările se bazează pe valoarea actualizată a plăților medicale incluse în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective.
|
|
R0230/C0120
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Capitalul la risc
|
Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 100 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de invaliditate-morbiditate (protecția veniturilor).
|
|
R0230/C0130
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Capitalul la risc t+1
|
Capitalul la risc, astfel cum este definit în R0230/C0120 după 12 luni.
|
|
R0230/C0150
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Cea mai bună estimare
|
Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de invaliditate-morbiditate.
|
|
R0230/C0160
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Rata medie t+1
|
Rata medie de invaliditate-morbiditate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0230/C0170
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Rata medie t+2
|
Rata medie de invaliditate-morbiditate în perioada de 12 luni ulterioară următoarelor 12 luni (t+2) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0230/C0180
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Durata modificată
|
Durata modificată în ani a tuturor plăților de invaliditate-morbiditate incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0230/C0200
|
Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Ratele de denunțare
|
Ratele de denunțare estimate pentru următoarele 12 luni pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.
|
|
R0240/C0140
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (creștere) – Costul de răscumpărare
|
Suma tuturor costurilor de răscumpărare pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 102 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0240/C0160
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (creștere) – Rata medie (t+1)
|
Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare pozitive.
|
|
R0240/C0190
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (creștere) – Perioada medie de lichidare
|
Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare pozitiv.
|
|
R0250/C0140
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (scădere) – Costul de răscumpărare
|
Suma tuturor costurilor de răscumpărare negative, astfel cum sunt definite la articolul 102 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
R0250/C0160
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (scădere) – Rata medie (t+1)
|
Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare negative.
|
|
R0250/C0190
|
Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (scădere) – Perioada medie de lichidare
|
Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare negativ.
|
|
R0260/C0180
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate – Durata modificată
|
Durata modificată, în ani, a fluxurilor de trezorerie incluse în cea mai bună estimare a obligațiilor de asigurare și reasigurare de sănătate.
|
|
R0260/C0210
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate – Plăți
|
Cheltuielile plătite în legătură cu asigurarea și reasigurarea de sănătate în ultimele 12 luni.
|
|
R0260/C0220
|
Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate – Rata medie a inflației
|
Rata medie ponderată a inflației inclusă în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective, ponderată cu valoarea actualizată a cheltuielilor incluse în calculul celei mai bune estimări pentru administrarea obligațiilor de asigurare de sănătate existente.
|
|
▼M4
|
|
Risc de piață - concentrările riscului de piață
|
|
R0300/C0300
|
Partea din portofoliul de datorii
|
Partea din portofoliul de datorii pentru care s-a efectuat un calcul simplificat al SCR.
Se raportează numai în cazul în care societatea este scutită de obligația de a raporta macheta S.06.02.
|
|
Simplificări pentru riscul de catastrofă naturală
|
|
R0400/C0320
|
Furtună – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include ponderea de risc utilizată în simplificările pentru riscul de furtună.
|
|
R0400/C0330
|
Furtună – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de furtună.
|
|
R0410/C0320
|
Grindină – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de grindină.
|
|
R0410/C0330
|
Grindină – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de grindină.
|
|
R0420/C0320
|
Cutremur – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de cutremur.
|
|
R0420/C0330
|
Cutremur – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de cutremur.
|
|
R0430/C0320
|
Inundații – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de inundații.
|
|
R0430/C0330
|
Inundații – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de inundații.
|
|
R0440/C0320
|
Tasare și alunecări de teren – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de tasare și alunecări de teren.
|
|
R0440/C0330
|
Tasare și alunecări de teren – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală
|
Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren.
|
|
▼B
|
S.27.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.
Macheta S.27.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.
Macheta SR.27.01 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).
Această machetă este concepută astfel încât să permită înțelegerea modului în care a fost calculat modulul SCR „risc de catastrofă” și care sunt principalele elemente ale acestuia.
Pentru fiecare tip de risc de catastrofă, trebuie să se determine efectul de minimizare a riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății. Această calculare este prospectivă și trebuie să se bazeze pe programul de reasigurare din următorul an de raportare, astfel cum este descris în machetele privind reasigurarea Acoperiri facultative (S.30.01 și S.30.02 din anexa II) și Programul de cedări în reasigurare în următorul an de raportare (S.30.03 și S.30.04 din anexa II).
Societățile trebuie să își estimeze recuperările din minimizarea riscurilor în conformitate cu Directiva 2009/138/CE, cu Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și cu standardele tehnice relevante. Societățile trebuie să completeze macheta de raportare privind catastrofele numai la nivelul de granularitate necesar pentru efectuarea acestei calculări.
În cadrul modulelor „risc de subscriere pentru asigurarea generală” și „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”, riscul de catastrofă este definit ca riscul de pierdere sau de modificare nefavorabilă a valorii obligațiilor din asigurare, rezultat în urma unui nivel semnificativ de incertitudine asociată ipotezelor în materie de stabilire a tarifelor și a cuantumului rezervelor legate de evenimente extreme sau excepționale, astfel cum este prevăzut la articolul 105 alineatul (2) litera (b) și alineatul (4) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.
Cerințele de capital raportate reflectă cerințele de capital înainte și după minimizarea riscurilor, care este efectul de minimizare a riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății. Cerința de capital raportată după minimizarea riscurilor este înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Valoarea standard a minimizării riscurilor se raportează ca valoare pozitivă pentru a fi dedusă.
În cazul în care efectul diversificării reduce cerința de capital, valoarea standard a diversificării se raportează ca valoare negativă.
Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:
d)
Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;
e)
atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.
f)
Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiv2009/138/CE.
|
▼M1 —————
|
|
▼B
|
|
Z0020
|
Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă
|
Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
Z0030
|
Numărul fondului / portofoliului
|
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.
►M2
Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0
◄
|
|
▼M4
|
|
R0001/C001
|
Simplificări utilizate – riscul de incendiu
|
Se identifică dacă o societate care fac parte din grup în scopul calculării SCR a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de incendiu. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – Simplificări în sensul articolului 90c
9 – Nu s-au utilizat simplificări
În cazul în care R0001/C0001 = 1, numai C0880 trebuie completat pentru R2600.
|
|
R0002/C001
|
Simplificări utilizate – riscul de catastrofă naturală
|
Se identifică dacă o societate care fac parte din grup în scopul calculării SCR a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de catastrofă naturală. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:
1 – Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de furtună
2 – Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de cutremur
3 – Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de inundații
4 – Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de grindină
5 – Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de tasare și alunecări de teren
9 – Nu s-au utilizat simplificări
Opțiunile 1-5 pot fi utilizate simultan.
|
|
▼B
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea generală – Rezumat
|
|
C0010/R0010
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală
|
Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele de catastrofe naturale, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0010/R0070.
|
|
C0010/R0020–R0060
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală – pericole
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol de catastrofă naturală, luând în considerare efectul diversificării între zone și regiuni.
Această valoare este egală, pentru fiecare pericol natural, cu cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor.
|
|
C0010/R0070
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole de catastrofe naturale.
|
|
C0020/R0010
|
Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, care decurge din toate pericolele de catastrofe naturale, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0010/R0070.
|
|
C0020/R0020–R0060
|
Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală – pericole
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru fiecare pericol de catastrofă naturală.
|
|
C0020/R0070
|
Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru diferitele pericole de catastrofe naturale.
|
|
C0030/R0010
|
SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală
|
Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele de catastrofe naturale, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0030/R0070.
|
|
C0030/R0020–R0060
|
SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală – pericole
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol de catastrofă naturală, luând în considerare efectul diversificării între zone și regiuni.
Această valoare este egală, pentru fiecare pericol natural, cu cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor.
|
|
C0030/R0070
|
SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole de catastrofe naturale.
|
|
C0010/R0080
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri
|
Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din reasigurarea neproporțională de bunuri.
|
|
C0020/R0080
|
Total minimizarea riscurilor – Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru reasigurarea neproporțională de bunuri.
|
|
C0030/R0080
|
SCR după minimizarea riscurilor – Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri
|
Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din reasigurarea neproporțională de bunuri.
|
|
C0010/R0090
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică
|
Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele antropice, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0010/R0060.
|
|
C0010/R0100–R0150
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică – pericole
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol antropic, luând în considerare efectul diversificării între subpericole.
Această valoare este egală, pentru fiecare pericol antropic, cu cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor.
|
|
C0010/R0160
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole antropice.
|
|
C0020/R0090
|
Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, care decurge din toate pericolele antropice, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0020/R0160.
|
|
C0020/R0100–R0150
|
Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică – pericole
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru fiecare pericol antropic.
|
|
C0020/R0160
|
Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru diferitele pericole antropice.
|
|
C0030/R0090
|
SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică
|
Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele antropice, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0030/R0160.
|
|
C0030/R0100–R0150
|
SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică – pericole
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol antropic, luând în considerare efectul diversificării între subpericole.
Această valoare este egală, pentru fiecare pericol antropic, cu cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor.
|
|
C0030/R0160
|
SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole antropice.
|
|
C0010/R0170
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală
|
Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate celelalte pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0010/R0180.
|
|
C0010/R0180
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”.
|
|
C0020/R0170
|
Total minimizarea riscurilor – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, care decurge din toate pericolele clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0020/R0180.
|
|
C0020/R0180
|
Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru diferitele pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”.
|
|
C0030/R0170
|
SCR după minimizarea riscurilor – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală
|
Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0030/R0180.
|
|
C0030/R0180
|
SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”.
|
|
C0010/R0190
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare
|
Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală) înainte de diversificarea între submodule.
|
|
C0010/R0200
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele submodule (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală).
|
|
C0010/R0210
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare
|
Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală), luând în considerare efectul diversificării între submodule raportată în C0010/R0200.
|
|
C0020/R0190
|
Total minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, care decurge din toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală) înainte de efectul diversificării între submodule.
|
|
C0020/R0200
|
Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule
|
Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru diferitele submodule (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală).
|
|
C0020/R0210
|
Total minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, care decurge din toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală), luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0020/R0200.
|
|
C0030/R0190
|
SCR după minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare
|
Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală) înainte de diversificarea între submodule.
|
|
C0030/R0200
|
SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele submodule (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală).
|
|
C0030/R0210
|
SCR după minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare
|
Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală), luând în considerare efectul diversificării între submodule raportată la indicatorul C0030/R0200.
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Rezumat
|
|
C0010/R0300
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate submodulele riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0010/R0340.
|
|
C0010/R0310–R0330
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – submodule
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între țări.
Această valoare este egală, pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, cu cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor.
|
|
C0010/R0340
|
SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele submodule ale riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.
|
|
C0020/R0300
|
Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, care decurge din toate submodulele riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0020/R0340.
|
|
C0020/R0310–R0330
|
Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – submodule
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.
|
|
C0020/R0340
|
Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule
|
Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru diferitele submodule ale riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.
|
|
C0030/R0300
|
SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate submodulele riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0030/R0340.
|
|
C0030/R0310–R0330
|
SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – submodule
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între țări.
Această valoare este egală, pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, cu cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor.
|
|
C0030/R0340
|
SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele submodule ale riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea generală
|
|
Risc de catastrofă naturală – Furtună
|
|
C0040/R0610–R0780
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni
|
O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, în ceea ce privește cele 14 regiuni, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri Incendiu și alte daune ale bunurilor care acoperă riscul de furtună, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, și Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de furtună, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.
Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.
|
|
C0040/R0790
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
Totalul estimării primelor care urmează să fie câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare înainte de diversificare, în anul următor, pentru cele 14 regiuni, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0050/R0400–R0590
|
Expunere – Regiuni
►M1
specificate ◄
|
Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 20 regiuni
►M1
specificate ◄ pentru liniile de afaceri:
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de furtună și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ ; și
Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de furtună și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ .
|
|
C0050/R0600
|
Expunere – Total Furtună pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul expunerii înainte de diversificare pentru cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0060/R0400–R0590
|
Pierdere brută specificată – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pierderea brută specificată aferentă riscului de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0060/R0600
|
Pierdere brută specificată – Total Furtună pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul pierderii brute specificate înainte de diversificare pentru cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0070/R0400–R0590
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Factorul corespunzător cerinței de capital aferente riscului de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0070/R0600
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.
|
|
C0080/R0400–R0590
|
Scenariul A sau B – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cea mai mare dintre cerințele de capital aferente riscului de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , conform scenariului A sau scenariului B.
La determinarea celei mai mari valori în scenariile A și B, trebuie luat considerare efectul minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.
|
|
C0090/R0400–R0590
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , corespunzătoare celei mai mari valori dintre scenariul A sau B.
|
|
C0090/R0600
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0090/R0790
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0090/R0800
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru toate regiunile.
|
|
C0090/R0810
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de furtună pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0090/R0820
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0090/R0810.
|
|
C0100/R0400–R0590
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 20 regiuni
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor, în conformitate cu scenariul selectat, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0100/R0600
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Furtună pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru riscul de furtună pentru cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0100/R0790
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0100/R0800
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru riscul de furtună pentru toate regiunile.
|
|
C0110/R0400–R0590
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, în conformitate cu scenariul selectat, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.
|
|
C0110/R0600
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Furtună pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 20 de regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0110/R0790
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.
|
|
C0110/R0800
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.
|
|
C0120/R0400–R0590
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de furtună în fiecare dintre regiunile
►M1
specificate ◄ , în conformitate cu scenariul selectat.
|
|
C0120/R0600
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, pentru cele 20 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0120/R0790
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0120/R0800
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, pentru toate regiunile.
|
|
C0120/R0810
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0120/R0820
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0120/R0810.
|
|
Risc de catastrofă naturală – Cutremur
|
|
C0130/R1040–R1210
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni
|
O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, în ceea ce privește cele 14 regiuni, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri:
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri care acoperă riscul de cutremur, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și
Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de cutremur, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.
Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.
|
|
C0130/R1220
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare
|
Totalul estimării primelor care urmează să fie câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare în anul următor, pentru celelalte regiuni.
|
|
C0140/R0830–R1020
|
Expunere – Regiuni
►M1
specificate ◄
|
Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ pentru liniile de afaceri:
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de cutremur și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ ; și
Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de cutremur și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ .
|
|
C0140/R1030
|
Expunere – Total Cutremur pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul expunerii pentru cele 20 de regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0150/R0830–R1020
|
Pierdere brută specificată – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pierderea brută specificată aferentă riscului de cutremur pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0150/R1030
|
Pierdere brută specificată – Total Cutremur pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul pierderii brute specificate aferente riscului de cutremur pentru cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0160/R0830–R1020
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ pentru risculde cutremur conform formulei standard, luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0160/R1030
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.
|
|
C0170/R0830–R1020
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru cutremure în fiecare dintre cele 20 de regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0170/R1030
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0170/R1220
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0170/R1230
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru toate regiunile.
|
|
C0170/R1240
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de cutremur pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0170/R1250
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0170/R1240.
|
|
C0180/R0830–R1020
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0180/R1030
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru cele 20 de regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0180/R1220
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Cutremur – Alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0180/R1230
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Cutremur – Toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru toate regiunile.
|
|
C0190/R0830–R1020
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.
|
|
C0190/R1030
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Cutremur pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 20 de regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0190/R1220
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.
|
|
C0190/R1230
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Cutremur pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.
|
|
C0200/R0830–R1020
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de cutremur în fiecare dintre cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0200/R1030
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de cutremur pentru cele 20 de regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0200/R1220
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0200/R1230
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de cutremur pentru toate regiunile.
|
|
C0200/R1240
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0200/R1250
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0200/R1240.
|
|
Risc de catastrofă naturală – Inundații
|
|
C0210/R1410–R1580
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni
|
O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, în ceea ce privește cele 14 regiuni, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri:
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri care acoperă riscul de inundații, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională;
Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de inundații, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională;
Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.
Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.
|
|
C0210/R1590
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Inundații în alte regiuni înainte de diversificare
|
Totalul estimării primelor care urmează să fie câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare în anul următor, pentru celelalte regiuni.
|
|
C0220/R1260–R1390
|
Expunere – Regiuni
►M1
specificate ◄
|
Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ pentru liniile de afaceri:
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de inundații și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ ;
Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de inundații și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ ; și
Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, înmulțite cu 1,5, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de inundații și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ .
|
|
C0220/R1400
|
Expunere – Total Inundații pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul expunerii pentru cele 14 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0230/R1260–R1390
|
Pierdere brută specificată – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pierderea brută specificată aferentă riscului de inundații pentru fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0230/R1400
|
Pierdere brută specificată – Total Inundații pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul pierderii brute specificate aferente riscului de inundații pentru cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0240/R1260–R1390
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ pentru riscul de inundații conform formulei standard, luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0240/R1400
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.
|
|
C0250/R1260–R1390
|
Scenariul A sau B – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cea mai mare dintre cerințele de capital aferente riscului de inundații pentru fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificată ◄ , conform scenariului A sau scenariului B.
La determinarea celei mai mari valori în scenariile A și B, trebuie luat în considerare efectul minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.
|
|
C0260/R1260–R1390
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificate ◄
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ , corespunzătoare celei mai mari valori dintre scenariul A sau B.
|
|
C0260/1400
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0260/R1590
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații în alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0260/R1600
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru toate regiunile.
|
|
C0260/R1610
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de inundații pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0260/R1620
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0260/R1610.
|
|
C0270/R1260–R1390
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor, în conformitate cu scenariul selectat, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0270/R1400
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Inundații pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru cele 14 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0270/R1590
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Inundații în alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0270/R1600
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Inundații pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru toate regiunile.
|
|
C0280/R1260–R1390
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, în conformitate cu scenariul selectat, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.
|
|
C0280/R1400
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Inundații – Regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 14 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0280/R1590
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Inundații – Alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.
|
|
C0280/R1600
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Inundații – Toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.
|
|
C0290/R1260–R1390
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de inundații în fiecare dintre cele 14 regiuni
►M1
specificate ◄ , în conformitate cu scenariul selectat.
|
|
C0290/R1400
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații – Regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, pentru cele 14 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0290/R1590
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații – Alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0290/R1600
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații – Toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, pentru toate regiunile.
|
|
C0290/R1610
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0290/R1620
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0290/R1610.
|
|
Risc de catastrofă naturală – Grindină
|
|
C0300/R1730–R1900
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni
|
O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, în ceea ce privește cele 9 regiuni, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri:
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri care acoperă riscul de grindină, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională;
Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de grindină, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și
Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.
Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.
|
|
C0300/R1910
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Grindină – Alte regiuni înainte de diversificare
|
Totalul estimării primelor brute care urmează să fie câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare în anul următor, pentru celelalte regiuni.
|
|
C0310/R1630–R1710
|
Expunere – Regiuni
►M1
specificate ◄
|
Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ pentru liniile de afaceri:
Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de grindină și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ ;
Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de grindină și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ ; și
Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, înmulțite cu 5, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de grindină și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune
►M1
specificată ◄ .
|
|
C0310/R1720
|
Expunere – Total Grindină pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul expunerii pentru cele 9 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0320/R1630–R1710
|
Pierdere brută specificată – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pierderea brută specificată aferentă riscului de grindină pentru fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0320/R1720
|
Pierdere brută specificată – Total Grindină pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul pierderii brute specificate aferente riscului de grindină pentru cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0330/R1630–R1710
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ pentru riscul de grindină conform formulei standard, luând în considerare efectul diversificării între zone.
|
|
C0330/R1720
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.
|
|
C0340/R1630–R1710
|
Scenariul A sau B – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cea mai mare dintre cerințele de capital aferente riscului de grindină pentru fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ , conform scenariului A sau scenariului B.
La determinarea celei mai mari valori în scenariile A și B, trebuie luat în considerare efectul minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.
|
|
C0350/R1630–R1710
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ , corespunzătoare celei mai mari valori dintre scenariul A sau B.
|
|
C0350/R1720
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0350/R1910
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0350/R1920
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru toate regiunile.
|
|
C0350/R1930
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de grindină pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0350/R1940
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0350/R1930.
|
|
C0360/R1630–R1710
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor, în conformitate cu scenariul selectat, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0360/R1720
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Grindină pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru cele 9 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0360/R1910
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0360/R1820
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru toate regiunile.
|
|
C0370/R1630–R1710
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Pentru fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, în conformitate cu scenariul selectat, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.
|
|
C0370/R1720
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Grindină pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 9 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0370/R1910
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare
|
Pentru toate regiunile, altele decât regiunile
►M1
specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.
|
|
C0370/R1920
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.
|
|
C0380/R1630–R1710
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune
►M1
specificată ◄
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de grindină în fiecare dintre cele 9 regiuni
►M1
specificate ◄ , în conformitate cu scenariul selectat.
|
|
C0380/R1720
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru regiunile
►M1
specificate ◄ înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, pentru cele 9 regiuni din
►M1
specificate ◄ .
|
|
C0380/R1910
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare
|
Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru alte regiuni decât regiunile
►M1
specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0380/R1920
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare
|
Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, pentru toate regiunile.
|
|
C0380/R1930
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru diferitele regiuni (atât regiunile
►M1
specificate ◄ , cât și alte regiuni).
|
|
C0380/R1940
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0380/R1930.
|
|
Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren
|
|
C0390/R1950
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de grup de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, pentru contractele referitoare la obligațiile de incendiu și alte daune, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.
Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, în ceea ce privește teritoriul Franței.
|
|
C0400/R1950
|
Expunere – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
Suma totalului asigurat format din diviziunile geografice ale teritoriului Franței pentru incendiu și alte daune, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, care sunt suficient de omogene în ceea ce privește riscul de tasare și alunecări de teren la care sunt expuse grupurile de asigurare și de reasigurare în raport cu teritoriul respectiv. Aceste zone cuprind, împreună, întregul teritoriu.
|
|
C0410/R1950
|
Pierdere brută specificată – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
►M1
Pierderea brută specificată aferentă riscului de tasare și alunecări de teren, înainte de a lua în considerare efectul diversificării între zone. ◄
|
|
C0420/R1950
|
Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
►M1
Factorul corespunzător cerinței de capital aferente riscului de tasare și alunecări de teren pentru teritoriul Franței, înainte de a lua în considerare efectul diversificării între zone. ◄
|
|
C0430/R1950
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor aferentă riscului de tasare și alunecări de teren pentru teritoriul Franței. Se raportează cuantumul pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, care în cazul riscului de tasare și alunecări de teren este egal cu pierderea brută specificată (indicatorul C0410/R1950).
|
|
C0430/R1960
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între zone – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de tasare și alunecări de teren pentru diferitele zone de pe teritoriul Franței.
|
|
C0430/R1970
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0430/R1960.
|
|
C0440/R1950
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0450/R1950
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.
|
|
C0460/R1950
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de tasare și alunecări de teren.
|
|
C0460/R1960
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între zone
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren pentru diferitele zone de pe teritoriul Franței.
|
|
C0460/R1970
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0460/R1960.
|
|
Riscul de catastrofă naturală – Reasigurarea neproporțională de bunuri
|
|
C0470/R2000
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate
|
O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, pentru contract în legătură cu obligațiile care decurg din linia de afaceri Reasigurarea neproporțională de bunuri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.
|
|
C0480/R2000
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru reasigurarea neproporțională de bunuri. Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0490/R2000
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din primirile în reasigurarea neproporțională de bunuri, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0500/R2000
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de retrocedare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din primirile în reasigurarea neproporțională de bunuri.
|
|
C0510/R2000
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile care decurg din primirile în reasigurarea neproporțională de bunuri.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă auto
|
|
C0520/R2100
|
Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mare de 24 de milioane EUR
|
Numărul de vehicule asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri Asigurare de răspundere civilă auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în condițiile unei limite considerate a poliței mai mare de 24 000 000 EUR.
|
|
C0530/R2100
|
Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mică sau egală cu 24 de milioane EUR
|
Numărul de vehicule asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri Asigurare de răspundere civilă auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în condițiile unei limite considerate a poliței mai mică sau egală cu 24 000 000 EUR.
|
|
C0540/R2100
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de răspundere civilă auto.
|
|
C0550/R2100
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din răspunderea civilă auto, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0560/R2100
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din răspunderea civilă auto.
|
|
C0570/R2100
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto după minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile care decurg din răspunderea civilă auto.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime
|
|
C0580/R2200
|
Tipul de acoperire – Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării corpului tancului t înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare acoperire maritimă a corpului tancului, pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.
Valoarea maximă se referă la toate tancurile pentru transportul petrolului și al gazelor asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru coliziunea tancurilor în cadrul liniilor de afaceri:
Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
Valoarea acestei acoperiri este egală cu suma asigurată acceptată de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea maritimă care acoperă fiecare tanc.
|
|
C0590/R2200
|
Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării de răspundere civilă maritimă pentru tancul t înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare acoperire maritimă de răspundere civilă, pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.
Valoarea maximă se referă la toate tancurile pentru transportul petrolului și al gazelor asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru coliziunea tancurilor în cadrul liniilor de afaceri:
Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
Valoarea acestei acoperiri este egală cu suma asigurată acceptată de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea maritimă care acoperă fiecare tanc.
|
|
C0600/R2200
|
Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării tancului t în caz de poluare cu hidrocarburi înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare acoperire maritimă în caz de poluare cu hidrocarburi, pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.
Valoarea maximă se referă la toate tancurile pentru transportul petrolului și al gazelor asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru coliziunea tancurilor în cadrul liniilor de afaceri:
Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
Valoarea acestei acoperiri este egală cu suma asigurată acceptată de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea maritimă care acoperă fiecare tanc.
|
|
C0610/R2200
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.
|
|
C0620/R2200
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0630/R2200
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.
|
|
C0640/R2200
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime după minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.
|
|
C0650/R2200
|
Denumirea navei
|
Denumirea navei corespunzătoare.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime
|
|
C0660–C0700/R2300
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime – Tipul de acoperire – înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire (Daune materiale, Înlăturarea epavei, Pierderea veniturilor din producție, Acoperirea sau securizarea puțului, Obligații de asigurare și de reasigurare de răspundere civilă), pentru riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.
Valoarea maximă se referă la toate platformele marine de extracție a petrolului și a gazelor asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru explozia platformelor în cadrul liniilor de afaceri:
Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
Valoarea pentru fiecare tip de acoperire este egală cu suma asigurată, pentru tipul de acoperire respectiv, acceptată de grupul de asigurare sau de reasigurare în ceea ce privește platforma selectată.
|
|
C0710/R2300
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.
|
|
C0720/R2300
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din explozia platformelor maritime, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0730/R2300
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.
|
|
C0740/R2300
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime după minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.
|
|
C0750/R2300
|
Denumirea platformei
|
Denumirea platformei corespunzătoare.
|
|
▼M4
|
|
Numărul de nave
|
|
C0781/R2421
|
Numărul de nave sub pragul de 250 000 EUR
|
Se raportează numărul de nave sub pragul de 250 000 EUR.
|
|
▼B
|
|
Risc de catastrofă antropică – Maritimă
|
|
C0760/R2400
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.
|
|
C0760/R2410
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile maritime.
|
|
C0760/R2420
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.
|
|
C0770/R2400
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, care este generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru riscurile maritime.
|
|
C0780/R2400
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.
|
|
C0780/R2410
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile maritime.
|
|
C0780/R2420
|
Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Aviatică
|
|
C0790–C0800/R2500
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică înainte de minimizarea riscurilor – Tipul de acoperire – înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire (Corpul aeronavei și Răspunderea civilă a aeronavei), pentru riscurile aviatice.
Valoarea maximă se referă la toate aeronavele asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri:
Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
Valoarea pentru fiecare tip de acoperire este egală cu suma asigurată, pentru tipul de acoperire respectiv, acceptată de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea aviatică și în ceea ce privește aeronava selectată.
|
|
C0810/R2500
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile aviatice.
|
|
C0820/R2500
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile aviatice, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0830/R2500
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile aviatice.
|
|
C0840/R2500
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică după minimizarea riscurilor – Total (rând)
|
Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile aviatice.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Incendiu
|
|
C0850/R2600
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor înainte de minimizarea riscurilor
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de incendiu.
Această valoare este egală cu cea mai mare concentrare a riscurilor de incendiu a unei grup de asigurare sau de reasigurare care este ansamblul de clădiri cu cea mai mare sumă asigurată care îndeplinește condițiile următoare:
Grupul de asigurare sau de reasigurare are obligații de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, cu privire la fiecare clădire, care acoperă daunele cauzate de un incendiu sau o explozie, inclusiv ca urmare a atacurilor teroriste.
Toate clădirile sunt situate, parțial sau integral, pe o rază de 200 de metri.
|
|
C0860/R2600
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile de incendiu, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0870/R2600
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile de incendiu.
|
|
C0880/R2600
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Incendiu
|
Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile de incendiu.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă
|
|
C0890/R2700–R2740
|
Primele câștigate în următoarele 12 luni – Tipul de acoperire
|
Primele câștigate, pentru fiecare tip de acoperire, de către grupul de asigurare sau de reasigurare în următoarele 12 luni, în legătură cu obligațiile de asigurare și de reasigurare pentru riscurile de răspundere civilă, pentru următoarele tipuri de acoperire:
Obligații de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă profesională, altele decât obligațiile de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă profesională pentru artizanii sau artiștii care desfășoară activități independente;
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă a angajatorului;
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă pentru directori executivi și administratori;
Obligații de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă incluse în liniile de afaceri Asigurare de răspundere civilă generală, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, altele decât obligațiile incluse în grupele de riscuri de răspundere civilă 1-3, altele decât cele de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă personală și altele decât cele de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă profesională pentru artizanii sau artiștii care desfășoară activități independente;
Reasigurare neproporțională.
În acest scop, se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.
|
|
C0890/R2750
|
Primele câștigate în următoarele 12 luni – Total
|
Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al primelor câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare în următoarele 12 luni.
|
|
C0900/R2700–R2740
|
Limita cea mai ridicată a indemnizației de răspundere civilă prevăzută – Tipul de acoperire
|
Limita cea mai ridicată a indemnizației de răspundere civilă, pentru fiecare tip de acoperire, care este prevăzută de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0910/R2700–R2740
|
Numărul de daune – Tipul de acoperire
|
Numărul de daune, pentru fiecare tip de acoperire, care este egal cu cel mai mic număr întreg care depășește cuantumul conform formulei prevăzute.
|
|
C0920/R2700–R2740
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor – Tipul de acoperire
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0920/R2750
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor – Total
|
Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0930/R2700–R2740
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor – Tipul de acoperire
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile de răspundere civilă, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0930/R2750
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total
|
Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al minimizării estimate a riscurilor.
|
|
C0940/R2700–R2740
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Tipul de acoperire
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru fiecare tip de acoperire, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0940/R2750
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total
|
Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al primelor estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C0950/R2700–R2740
|
Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Tipul de acoperire
|
Cerința de capital, pentru fiecare tip de acoperire, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0950/R2750
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor – Total
|
Totalul pentru toate tipurile de acoperire al cerinței de capital, pentru fiecare tip de acoperire, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0960/R2800
|
Cerința pentru riscul de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0960/R2810
|
Cerința pentru riscul de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de acoperire
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de acoperire pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0960/R2820
|
Cerința pentru riscul de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0970/R2800
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează minimizarea totală estimată a riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0980/R2800
|
Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0980/R2810
|
Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de acoperire
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de acoperire pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
C0980/R2820
|
Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții
|
|
C0990/R2900–R2910
|
Expunere (la nivel individual sau la nivel de grup) – Cea mai mare expunere
|
Cele mai mari două expuneri brute de asigurare a creditului ale grupului de asigurare sau de reasigurare pe baza unei comparații a pierderilor nete din neîncasarea creanțelor aferente expunerilor de asigurare de credit, fiind luată în considerare pierderea în caz de nerambursare după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C0990/R2920
|
Expunere (la nivel individual sau la nivel de grup) – Total
|
Totalul celor mai mari două expuneri brute de asigurare a creditului ale grupului de asigurare sau de reasigurare pe baza unei comparații a pierderilor nete din neîncasarea creanțelor aferente expunerilor de asigurare de credit, fiind luată în considerare pierderea în caz de nerambursare după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C1000/R2900–R2910
|
Proporția daunelor provocate pe scenarii – Cea mai mare expunere
|
Procentul care reprezintă pierderea din neîncasarea creanțelor aferentă expunerii de credit brute, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, pentru fiecare dintre cele două cele mai mari expuneri brute de asigurare a creditului ale grupului de asigurare sau de reasigurare.
|
|
C1000/R2920
|
Proporția daunelor provocate pe scenarii – Total
|
Pierderea medie din neîncasarea creanțelor aferentă celor mai mari două expuneri de credit brute, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.
|
|
C1010/R2900–R2910
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Cea mai mare expunere
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru cea mai mare expunere, care rezultă din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1010/R2920
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Total
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor care rezultă din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1020/R2900–R2910
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Cea mai mare expunere
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor, pentru cea mai mare expunere, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C1020/R2920
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor, pentru cele mai mari două expuneri, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C1030/R2900–R2910
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Cea mai mare expunere
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru cea mai mare expunere, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1030/R2920
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru cele mai mari două expuneri, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1040/R2900–R2910
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Cea mai mare expunere
|
Cerința de capital netă, pentru cea mai mare expunere, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1040/R2920
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Total
|
Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1050/R3000
|
Primele câștigate în următoarele 12 luni
|
Primele brute câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare, în următoarele 12 luni, în cadrul liniilor de afaceri Asigurare de credite și garanții, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.
|
|
C1060/R3000
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor care rezultă din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1070/R3000
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care rezultă din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C1080/R3000
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1090/R3000
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune
|
Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1100/R3100
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1100/R3110
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1100/R3120
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1110/R3100
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează efectul total al minimizării riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, care este generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1120/R3100
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1120/R3110
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
C1120/R3120
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.
|
|
Risc de catastrofă antropică – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală
|
|
C1130/R3200–R3240
|
Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Grupe de obligații
|
O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, pentru contractele referitoare la următoarele grupe de obligații:
Obligațiile de asigurare și reasigurare incluse în liniile de afaceri Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, altele decât cele de asigurare și reasigurare maritimă și cele de asigurare și reasigurare aviatică;
Obligațiile de reasigurare incluse în linia de afaceri Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport, altele decât cele de reasigurare maritimă și cele de reasigurare aviatică, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35;
Obligațiile de asigurare și reasigurare incluse în linia de afaceri Pierderi financiare diverse, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, altele decât obligațiile de asigurare și reasigurare de garanție extinsă, cu condiția ca portofoliul acestor obligații să fie puternic diversificat, iar obligațiile să nu acopere și costurile de rechemare a produselor;
Obligațiile de reasigurare incluse în linia de afaceri Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi, altele decât cele de reasigurare de răspundere civilă generală, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35;
Obligațiile de reasigurare neproporțională legate de obligațiile de asigurare incluse în linia de afaceri Asigurare de credite și garanții, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.
Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.
|
|
C1140/R3200–R3240
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Grupe de obligații
|
Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare grupă de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
C1140/R3250
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
C1140/R3260
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Diversificare între grupe de obligații
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele grupe de obligații pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
C1140/R3270
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
C1150/R3250
|
Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează minimizarea totală estimată a riscurilor, înainte de efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
C1160/R3250
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
C1160/R3260
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor – Diversificare între grupe de obligații
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele grupe de obligații pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
C1160/R3270
|
Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor – Total după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă
|
|
C1170/R3300–R3600,
C1190/R3300–R3600,
►M4
C1210/R3300–R3600, ◄
C1230/R3300–R3600,
C1250/R3300–R3600
|
Deținătorii de polițe de asigurare – pentru fiecare tip de eveniment
|
Toate persoanele asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare care sunt locuitori ai fiecărei țări și care sunt asigurate împotriva următoarelor tipuri de evenimente:
Deces cauzat de un accident;
Invaliditate permanentă cauzată de un accident;
Invaliditate timp de 10 ani cauzată de un accident;
Invaliditate timp de 12 luni cauzată de un accident;
Tratament medical cauzat de un accident.
|
|
C1180/R3300– /R3600,
C1200/R3300–R3600,
►M4
C1220/R3300–R3600, ◄
C1240/R3300–R3600,
C1260/R3300–R3600
|
Valoarea beneficiilor plătibile – pentru fiecare tip de eveniment
|
Valoarea beneficiilor este suma asigurată sau, în cazul în care contractul de asigurare prevede plăți recurente de beneficii, cea mai bună estimare a plăților de beneficii, utilizând proiecțiile fluxurilor de trezorerie, pentru fiecare tip de eveniment.
În cazul în care beneficiile unui contract de asigurare depind de natura sau amploarea eventualelor vătămări corporale rezultate ca urmare a tipurilor de evenimente, calcularea valorii beneficiilor se bazează pe beneficiile maxime compatibile cu evenimentul care pot fi obținute în temeiul contractului.
În cazul obligațiilor de asigurare și de reasigurare pentru cheltuieli medicale, valoarea beneficiilor se bazează pe o estimare a cuantumurilor medii plătite în cazul tipurilor de evenimente, luând în considerare garanțiile specifice incluse în obligații.
|
|
C1270/R3300–R3600
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare țară, care decurge din obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.
|
|
C1270/R3610
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.
|
|
C1270/R3620
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea obligațiilor de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă” în legătură cu diferitele țări.
|
|
C1270/R3630
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între țări, pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.
|
|
C1280/R3300–R3600
|
Minimizarea estimată a riscurilor
|
Pentru fiecare țară, efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C1280/R3610
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
Valoarea totală a efectului estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru toate țările.
|
|
C1290/R3300–R3600
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii
|
Pentru fiecare țară, primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.
|
|
C1290/R3610
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total
|
Valoarea totală a primelor estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului pentru toate țările.
|
|
C1300/R3300–R3600
|
Cerința pentru riscul decatastrofă după minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”, pentru fiecare țară.
|
|
C1300/R3610
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.
|
|
C1300/R3620
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă” în legătură cu diferitele țări.
|
|
C1300/R3630
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”, luând în considerare efectul diversificării raportat în C1300/R3620.
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor
|
|
C1310/R3700–R4010
|
Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut – Țări
|
Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor al grupului de asigurare sau de reasigurare, pentru fiecare țară, este egal cu numărul cel mai mare de persoane pentru care sunt îndeplinite următoarele condiții:
Grupul de asigurare sau de reasigurare are, față de fiecare persoană, o obligație de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale sau o obligație de asigurare sau de reasigurare de grup de protecție a veniturilor;
Obligațiile față de fiecare persoană includ cel puțin unul dintre evenimentele de la indicatorul următor;
Persoanele lucrează în aceeași clădire, care este situată în țara avută în vedere.
Persoanele sunt asigurate împotriva următoarelor tipuri de evenimente:
Deces cauzat de un accident;
Invaliditate permanentă cauzată de un accident;
Invaliditate timp de 10 ani cauzată de un accident;
Invaliditate timp de 12 luni cauzată de un accident;
Tratament medical cauzat de un accident.
|
|
C1320/R3700–R4010,
C1330/R3700–R4010,
►M4
C1340/R3700–R4010, ◄
C1350/R3700–R4010,
C1360/R3700–R4010
|
Suma asigurată medie pentru fiecare tip de eveniment
|
►M1
Valoarea medie a beneficiilor plătite de societatea de asigurare și de reasigurare pentru cea mai mare dintre concentrările de risc de accident. ◄
|
|
C1370/R3700–R4010
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare țară, care rezultă din submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.
|
|
C1410
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor
|
Se identifică codul ISO al celorlalte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor.
|
|
C1370/R4020
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.
|
|
C1370/R4030
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate în legătură cu diferitele țări.
|
|
C1370/R4040
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între țări, pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.
|
|
C1380/R3700–R4010
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Țări
|
Pentru fiecare dintre țările identificate, efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.
|
|
C1380/R4020
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare
|
Totalul efectului estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru toate țările.
|
|
C1390/R3700–R4010
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Țări
|
Pentru fiecare dintre țările identificate, primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.
|
|
C1390/R4020
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare
|
Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului pentru toate țările.
|
|
C1400/R3700–R4010
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Țări
|
Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate, pentru fiecare dintre țările identificate.
|
|
C1400/R4020
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare
|
Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.
|
|
C1400/R4030
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări
|
Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru submodulul Risc de concentrare a accidentelor în asigurarea de sănătate în legătură cu diferitele țări.
|
|
C1400/R4040
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare
|
Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru submodulul Risc de concentrare a accidentelor în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării raportat în C1400/R4020.
|
|
Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie
|
|
C1440/R4100–R4410
|
Cheltuieli medicale – Numărul de persoane asigurate – Țări
|
Numărul de persoane asigurate de grupurile de asigurare și de reasigurare, pentru fiecare dintre țările identificate, care îndeplinesc următoarele condiții:
Persoanele asigurate locuiesc în țara avută în vedere;
Persoanele asigurate sunt acoperite de obligații de asigurare sau de reasigurare pentru cheltuieli medicale, altele decât obligațiile de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale, care acoperă cheltuielile medicale survenite în urma unei boli infecțioase.
Aceste persoane asigurate pot solicita beneficii pentru următoarele utilizări ale asistenței medicale:
Spitalizare;
Consultație medicală;
Nu a fost solicitată asistență medicală formală.
|
|
C1450/R4100–R4410,
C1470/R4100–R4410,
C1490/R4100–R4410
|
Cheltuieli medicale – Costul unitar al daunelor pentru fiecare tip de asistență medicală – Țări
|
Cea mai bună estimare a cuantumurilor plătibile, utilizând proiecțiile fluxurilor de trezorerie, de către grupurile de asigurare și de reasigurare pentru o persoană asigurată în legătură cu obligațiile de asigurare sau de reasigurare pentru cheltuieli medicale, altele decât obligațiile de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale pentru fiecare tip de utilizare a asistenței medicale, în cazul unei pandemii, pentru fiecare dintre țările identificate.
|
|
C1460/R4100–R4410,
C1480/R4100–R4410,
C1500/R4100–R4410
|
Cheltuieli medicale – Rata persoanelor asigurate pe tipuri de asistență medicală – Țări
|
Rata persoanelor asigurate cu simptome clinice care beneficiază de tipul de asistență medicală, pentru fiecare dintre țările identificate.
|
|
C1510/R4100–R4410
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Țări
|
Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare dintre țările identificate, care rezultă din submodulul Pandemie în asigurarea de sănătate.
|
|
C1550
|
Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie
|
Se identifică codul ISO al celorlalte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor.
|
|
C1420/R4420
|
Protecția veniturilor – Numărul de persoane asigurate – Total Pandemie pentru toate țările
|
Numărul total de persoane asigurate, pentru toate țările, vizate de obligațiile de asigurare sau de reasigurare de protecție a veniturilor, altele decât obligațiile de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale.
|
|
C1430/R4420
|
Protecția veniturilor – Expunerea totală la riscul de pandemie – Total Pandemie pentru toate țările
|
Totalul expunerii grupurilor de asigurare sau de reasigurare la riscul de pandemie pentru toate asigurările de protecție a veniturilor pentru toate țările identificate.
Valoarea beneficiilor plătibile persoanei asigurate este suma asigurată sau, în cazul în care contractul de asigurare prevede plăți recurente de beneficii, cea mai bună estimare a plăților de beneficii în cazul în care persoana asigurată are o incapacitate permanentă și nu se va însănătoși.
|
|
C1510/R4420
|
Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Pandemie pentru toate țările
|
Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru submodulul Pandemie în asigurarea de sănătate pentru toate țările identificate.
|
|
C1520/R4420
|
Minimizarea estimată a riscurilor – Total Pandemie pentru toate țările
|
Efectul estimat total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru toate țările identificate.
|
|
C1530/R4420
|
Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Pandemie pentru toate țările
|
Primele estimate totale de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, pentru toate țările identificate.
|
|
C1540/R4420
|
Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Pandemie pentru toate țările
|
Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru submodulul Pandemie în asigurarea de sănătate pentru toate țările.
|
S.31.01 – Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Această machetă trebuie să fie completată de grupurile de asigurare și de reasigurare în cazul în care este recunoscută o sumă recuperabilă de către societățile de asigurare afiliate în legătură cu un reasigurător din SEE sau din afara SEE care nu este în sfera grupului (chiar dacă toate contractele cu reasigurătorul respectiv au încetat) care reduce rezervele tehnice brute la sfârșitul anului de raportare.
Macheta culege informații în ceea ce privește reasigurătorii, și nu tratatele separat. Trebuie completate toate rezervele tehnice cedate, inclusiv cele cedate în reasigurare finită (astfel cum sunt definite în S.30.03 coloana C0060 din anexa II). De asemenea, acest lucru înseamnă că dacă un vehicul investițional sau un consorțiu Lloyd's acționează în calitate de reasigurător, vehiculul investițional sau consorțiul respectiv trebuie să figureze pe listă.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Denumirea juridică a societății reasigurate
|
Denumirea entității reasigurate, identificând societatea de (re)asigurare cedentă. Acest indicator se aplică numai grupurilor.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare al societății, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Atunci când societatea utilizează opțiunea „Codul specific”, trebuie luate în considerare următoarele aspecte:
— Pentru societățile de (re)asigurare din SEE incluse în sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, acesta ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care se află societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0040
|
Codul reasigurătorului
|
Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul specific atribuit de societate
|
|
C0050
|
Tipul de cod al reasigurătorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul reasigurătorului”. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
|
C0060
|
Sume recuperabile din reasigurare – Rezerve de prime pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT
|
Valoarea părții reasigurătorului din sumele recuperabile din reasigurare (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale), înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, în cea mai bună estimare a rezervelor de prime, calculată ca valoarea actualizată estimată a intrărilor și ieșirilor de numerar viitoare.
|
|
C0070
|
Sume recuperabile din reasigurare – Rezerve de daune pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT
|
Valoarea părții reasigurătorului din sumele recuperabile din reasigurare (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale), înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, în cea mai bună estimare a rezervelor de daune.
|
|
C0080
|
Sume recuperabile din reasigurare – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață, inclusiv asigurarea de sănătate SLT
|
Valoarea părții reasigurătorului din sumele recuperabile din reasigurare (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale), înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, în cea mai bună estimare a rezervelor tehnice.
|
|
C0090
|
Ajustare cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă
|
Pentru fiecare reasigurător, ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă. Ajustarea se calculează separat și trebuie să fie conformă cu Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Această valoare trebuie raportată ca valoare negativă.
|
|
C0100
|
Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: Total sume recuperabile din reasigurare
|
Rezultatul rezervelor tehnice cedate (adică rezervele de daune +rezervele de prime), incluzând ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă.
|
|
C0110
|
Creanțe nete
|
Sumele restante care rezultă din: daunele plătite de asigurător, dar care nu au fost încă rambursate de reasigurător, plus comisioanele care trebuie plătite de reasigurător și alte creanțe, minus datoriile către reasigurător. Depozitele în numerar sunt excluse și trebuie considerate garanții primite.
|
|
C0120
|
Active constituite drept garanții de reasigurător
|
Valoarea activelor constituite drept garanții de reasigurător pentru minimizarea riscului de contrapartidă al reasigurătorului.
|
|
C0130
|
Garanții financiare
|
Cuantumul garanțiilor primite de societate de la reasigurător pentru a garanta plata obligațiilor datorate de societate (inclusiv acreditivele și facilitățile de împrumut neutilizate angajate).
|
|
C0140
|
Depozite în numerar
|
►M1
Valoarea depozitelor în numerar primite de societate de la reasigurători. ◄
|
|
C0150
|
Total garanții primite
|
Valoarea totală a tuturor tipurilor de garanții.
►M2
Corespunde sumei cuantumurilor raportate în C0120, C0130 și C0140. ◄
|
|
Informații privind reasigurătorii
|
|
C0160
|
Codul reasigurătorului
|
Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
— Codul specific atribuit de societate
|
|
C0170
|
Tipul de cod
al reasigurătorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul reasigurătorului”. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
|
C0180
|
Denumirea juridică a reasigurătorului
|
Denumirea juridică a reasigurătorului căruia i-a fost transferat riscul de subscriere. Denumirea oficială a reasigurătorului care suportă riscul este scrisă în contractul de reasigurare. Nu este permis să se completeze denumirea unui broker de reasigurare și nici o denumire generală sau incompletă, deoarece reasigurătorii internaționali au mai multe societăți funcționale care își pot avea sediul în țări diferite.
În cazul acordurilor de coasigurare, poate fi completată denumirea entității de coasigurare (sau a administratorului entității de coasigurare) numai dacă entitatea de coasigurare este persoană juridică.
|
|
C0190
|
Tipul de reasigurător
|
Tipul de reasigurător căruia i-a fost transferat riscul de subscriere.
Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurător direct pentru asigurări de viață
2 – Asigurător direct pentru asigurări generale
3 – Asigurător compozit direct
4 – Societate de asigurare captivă
5 – Reasigurător intern (societate de reasigurare al cărei obiectiv principal este să preia riscul de la alte societăți de asigurare din sfera supravegherii la nivel de grup)
6 – Reasigurător extern (societate de reasigurare care preia riscurile de la alte societăți decât societățile de asigurare din sfera supravegherii la nivel de grup)
7 – Societate de reasigurare captivă
8 – Vehicul investițional
9 – Entitate de coasigurare (în care sunt implicate mai multe societăți de asigurare sau reasigurare)
10 – Entitate de coasigurare de stat
|
|
C0200
|
Țara de reședință
|
Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care reasigurătorul are autorizația legală.
|
|
C0210
|
Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată
|
Evaluarea de credit efectivă/curentă care este luată în considerare de grup.
►M2
Dacă evaluarea de credit nu este disponibilă, indicatorul se lasă necompletat, iar reasigurătorul este identificat ca „9 – Nu este disponibilă nicio evaluare de credit” în coloana C0230 (Nivelul de calitate a creditului).
Acest indicator nu se aplică reasigurătorilor pentru care societățile care utilizează modele interne folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat. ◄
►M3
În cazul în care în rândul C0220 se raportează „ECAI multiple”, a se raporta cel mai reprezentativ rating extern. ◄
|
|
C0220
|
ECAI desemnată
|
►M2
Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0210 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Altă ECAI desemnată
— ECAI multiple ◄
|
|
C0230
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit reasigurătorului. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către grupurile care utilizează formula standard.
►M1
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Nivelul calității creditului 0
1 – Nivelul calității creditului 1
2 – Nivelul calității creditului 2
3 – Nivelul calității creditului 3
4 – Nivelul calității creditului 4
5 – Nivelul calității creditului 5
6 – Nivelul calității creditului 6
◄
|
|
C0240
|
Evaluare de credit internă
|
Evaluarea de credit internă a reasigurătorului pentru grupurile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.
|
S.31.02 – Vehicule investiționale
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Această machetă este relevantă pentru fiecare grup care transferă riscul (riscurile) către un vehicul investițional, pentru a se asigura informarea suficientă atunci când vehiculele investiționale sunt utilizate ca metode alternative de transferare a riscurilor în locul tratatelor tradiționale de reasigurare.
Această machetă se aplică utilizării:
e)
vehiculelor investiționale definite la articolul 13 punctul 26 și autorizate în temeiul articolului 211 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE;
f)
vehiculelor investiționale care îndeplinesc condițiile de la articolul 211 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE;
g)
vehiculelor investiționale reglementate de autoritățile de supraveghere din țări terțe în cazul în care acestea îndeplinesc măsurile echivalente condițiilor prevăzute la articolul 211 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE;
h)
altor vehiculele investiționale, care nu se înscriu în definițiile de mai sus, prin care riscurile sunt transferate în cadrul unor acorduri care au substanța economică a unui contract de reasigurare.
Macheta acoperă tehnicile de minimizare a riscului (recunoscute sau nu) realizate de societatea de (re)asigurare din sfera supravegherii la nivel de grup prin care un vehicul investițional își asumă riscurile societății din sfera supravegherii la nivel de grup prin intermediul unui contract de reasigurare sau își asumă riscurile de asigurare ale societății din sfera supravegherii la nivel de grup care sunt transferate printr-un acord similar unui contract de reasigurare.
Această machetă trebuie să includă date privind vehiculele investiționale în care societatea de asigurare sau de reasigurare participativă sau una dintre filialele sale de asigurare sau reasigurare a transferat riscul.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Denumirea societății reasigurate
|
Se identifică denumirea juridică a societății reasigurate, identificând societatea de (re)asigurare cedentă inclusă în sfera supravegherii la nivel de grup.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Codul intern al vehiculului investițional
|
►M1
Codul intern atribuit vehiculului investițional de societate conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI);
Acest cod este unic pentru fiecare vehicul investițional și trebuie să rămână constant în raportările ulterioare.
◄
|
|
C0040
|
Codul de identificare al vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis
|
Pentru obligațiunile sau alte mecanisme de finanțare emise de vehiculul investițional și deținute de societatea de asigurare și reasigurare din sfera supravegherii la nivel de grup, se identifică codul de identificare conform următoarei ordini de prioritate, în cazul în care există:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);
— Codul atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0050
|
Tipul de cod de identificare al vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup
|
|
C0060
|
Liniile de afaceri la care se referă securitizarea prin vehiculul investițional
|
Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 – Asigurare de protecție a veniturilor
3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 – Asigurare de răspundere civilă auto
6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 – Asigurare de răspundere civilă generală
9 – Asigurare de credite și garanții
10 – Asigurare de protecție juridică
12 – Pierderi financiare diverse
13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale
14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor
15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale
16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto
17- Alte reasigurări proporționale auto
18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport
19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri
20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală
21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții
22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică
23 – Reasigurare proporțională de asistență
24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse
25 – Reasigurare neproporțională de sănătate
26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
28 – Reasigurare neproporțională de bunuri
29 – Asigurare de sănătate
30 – Asigurare cu participare la profit
31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked
32 – Alte asigurări de viață
33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
35 – Reasigurare de sănătate
36 – Reasigurare de viață
37 – Multiline (astfel cum este definită mai jos)
În cazul în care tratatul de reasigurare sau un acord similar acoperă mai multe linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și condițiile de acoperire diferă de la o linie de afaceri la alta, tratatul trebuie să fie specificat la mai multe rânduri. Intrarea de la primul rând referitor la tratat trebuie să fie „Multiline” și să prezinte detalii privind termenii generali ai tratatului, în timp ce la rândurile următoare se prezintă detalii privind termenii din tratatul de reasigurare care sunt specifici fiecărei linii de afaceri relevante. În cazul în care termenii acoperirii nu diferă de la o linie de afaceri la alta, trebuie raportată numai linia de afaceri dominantă.
|
|
C0070
|
Tipul de eveniment(e) de activare în cadrul vehiculului investițional
|
Se identifică mecanismele de activare utilizate de vehiculul investițional ca evenimente de activare care ar obliga vehiculul investițional să efectueze plăți către societatea de (re)asigurare cedentă inclusă în sfera supravegherii la nivel de grup. Se utilizează următoarea listă închisă:
2 – Pierderea obținută cu un model 5
4 – Hibrid (incluzând componente din tehnicile menționate anterior)
|
|
C0080
|
Evenimentul de activare contractual
|
Descrierea evenimentului de activare specific care ar obliga vehiculul investițional să efectueze plăți către societatea de (re)asigurare cedentă inclusă în sfera supravegherii la nivel de grup. Aceste informații ar trebui să completeze informațiile de la indicatorul „Tipul de eveniment(e) de activare în cadrul vehiculului investițional” și ar trebui să fie suficient de descriptive pentru a permite autorităților de supraveghere să identifice evenimentul concret de activare, de exemplu indicele meteorologic/de furtună specific pentru riscurile de catastrofă sau tabelele generale de mortalitate pentru riscurile de longevitate.
|
|
C0090
|
Același eveniment de activare ca cel din portofoliul suport al societății cedente
|
Se identifică dacă evenimentul de activare definit în polița de (re)asigurare suport cu evenimentul de activare a plății definit în tratat este același cu cel definit în vehiculul investițional. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Același eveniment de activare
2 – Eveniment de activare diferit
|
|
C0100
|
Riscul de neadecvare care decurge din structura de transfer al riscurilor
|
Identificarea cauzelor riscului de neadecvare (adică, expunerea acoperită prin tehnica de minimizare a riscurilor nu corespunde cu expunerea la risc a societății de asigurare sau de reasigurare din sfera supravegherii la nivel de grup). Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Niciun risc de neadecvare
2 – Grad de subordonare insuficient pentru deținătorii de obligațiuni
3 – Drepturi suplimentare ale investitorilor împotriva societății cedente
4 – Riscuri suplimentare au fost securitizate după autorizare
5 – Societățile cedente dețin expunerea la obligațiunile emise
|
|
C0110
|
Riscul de neadecvare care decurge din termenii contractuali
|
Se identifică riscul de neadecvare care decurge din termenii contractuali.
1 – Niciun risc de neadecvare
2 – O parte substanțială a riscurilor suportate nu sunt transferate
3 – Evenimentul de activare este insuficient pentru a corespunde expunerii la risc a societății cedente
|
|
C0120
|
Activele vehiculului investițional dedicate pentru onorarea obligațiilor specifice societății cedente
|
Valoarea activelor vehiculului investițional dedicate pentru societatea cedentă care face raportarea, care sunt disponibile pentru onorarea obligațiilor contractuale reasigurate de vehiculul investițional exclusiv pentru societatea cedentă respectivă (activele în garanție recunoscute în mod specific în bilanțul vehiculului investițional în legătură cu obligația asumată).
|
|
C0130
|
Alte active ale vehiculului investițional care nu sunt specifice societății cedente pentru care ar putea exista drepturi
|
Valoarea activelor vehiculului investițional (recunoscute în bilanțul vehiculului investițional), care nu sunt direct legate de societatea cedentă care face raportarea, dar pentru care există drepturi. Printre acestea se numără orice „active libere” ale vehiculului investițional care ar putea fi disponibile pentru onorarea obligațiilor societății cedente care face raportarea.
|
|
C0140
|
Alte drepturi care decurg din securitizare
|
Valoarea activelor contingente ale vehiculului investițional (deținute în afara bilanțului), care nu sunt direct legate de societatea cedentă care face raportarea, dar pentru care există drepturi. Printre acestea se numără drepturile împotriva altor contrapărți ale vehiculului investițional, inclusiv garanțiile, contractele de reasigurare și angajamentele derivate în beneficiul vehiculului investițional realizate de sponsorul vehiculului investițional, deținătorii de obligațiuni sau alte părți terțe.
|
|
C0150
|
Totalul maxim posibil al obligațiilor care decurg din vehiculul investițional prin polița de reasigurare
|
Valoarea tuturor obligațiilor posibile maxime care decurg din contractul de reasigurare (specifice societății cedente).
|
|
C0160
|
Deținerea de către vehiculul investițional de fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente pe parcursul întregii perioade de raportare
|
Se identifică dacă protecția oferită de tehnicile de minimizare a riscurilor ar putea fi recunoscută numai parțial în cazul în care contrapartida la un contract de reasigurare încetează să mai fie în măsură să ofere un transfer al riscurilor eficace și continuu. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Vehiculul investițional deține fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente
2 – Vehiculul investițional nu deține fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente
|
|
C0170
|
Cuantumuri recuperabile actuale din vehiculul investițional
|
Valoarea cuantumurilor recuperabile din vehiculul investițional recunoscute în bilanțul Solvabilitate II al societății din sfera supravegherii la nivel de grup (înainte de ajustările cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă). Se calculează în conformitate cu cerințele de la articolul 41 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0180
|
Identificarea investițiilor semnificative deținute de societatea cedentă în vehiculul investițional
|
Se identifică dacă există investiții semnificative deținute de societatea cedentă în vehiculul investițional, în conformitate cu articolul 210 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
2 – Investițiile în vehiculul investițional sunt controlate de societatea cedentă și /sau de sponsor (dacă este diferit de societatea cedentă);
3 – Investițiile în vehiculul investițional sunt deținute de societatea cedentă (acțiuni, obligațiuni sau alte datorii subordonate ale vehiculului investițional);
4 – Societatea cedentă vinde vehiculului investițional reasigurări sau altă protecție pentru minimizarea riscurilor;
5 – Societatea cedentă a oferit vehiculului investițional sau deținătorilor de obligațiuni garanții sau alte forme de îmbunătățire a creditului;
6 – Societatea cedentă reține suficient risc de neadecvare;
Dacă se raportează acest indicator, celulele C0030 și C0040 trebuie să identifice instrumentul.
|
|
C0190
|
Active din securitizare legate de societatea cedentă, deținute în custodie cu alte părți terțe decât societatea cedentă / sponsorul
|
Se identifică dacă există active din securitizare legate de societatea cedentă care sunt deținute în custodie cu alte terțe părți decât societatea cedentă / sponsorul, având în vedere dispozițiile de la articolul 214 alineatul (2) și de la articolul 326 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Sunt deținute în custodie cu alte terțe părți decât societatea cedentă / sponsorul
2 – Nu sunt deținute în custodie cu alte terțe părți decât societatea cedentă / sponsorul
|
|
Informații privind vehiculul investițional
|
|
C0200
|
Codul intern al vehiculului investițional
|
Codul intern atribuit vehiculului investițional de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
Acest cod este unic pentru fiecare vehicul investițional și trebuie să rămână constant în raportările ulterioare.
|
|
C0210
|
Tipul de cod al vehiculului investițional
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul intern al vehiculului investițional”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
|
|
C0220
|
Forma juridică a vehiculului investițional
|
Se identifică natura juridică a securitizării prin vehiculul investițional, în conformitate cu articolul 13 punctul 26 din Directiva 2009/138/CE.
Listă închisă
3 – Societăți cu răspundere limitată
4 – Alte forme de entități juridice care nu sunt menționate mai sus
|
|
C0230
|
Denumirea vehiculului investițional
|
Se identifică denumirea vehiculului investițional
|
|
C0240
|
Numărul de înregistrare al vehiculului investițional
|
Numărul de înregistrare primit la constituirea vehiculului investițional. Pentru vehiculele investiționale neînregistrate, grupul trebuie să raporteze numărul de reglementare sau un număr echivalent obținut de la autoritatea de supraveghere în momentul autorizării.
Dacă vehiculul investițional nu este înregistrat, această celulă nu se aplică.
|
|
C0250
|
Țara care a emis autorizația vehiculului investițional
|
Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care vehiculul investițional este stabilit și a primit autorizarea, dacă se aplică.
|
|
C0260
|
Condiții de autorizare a vehiculului investițional
|
Identificarea condițiilor de autorizare a vehiculului investițional în conformitate cu articolul 211 din Directiva 2009/138/CE sau cu instrumentul juridic echivalent. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – Vehicul investițional autorizat în temeiul articolului 211 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE
2 – Vehicul investițional autorizat în temeiul articolului 211 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE (clauza neretroactivă)
3 – Vehicul investițional reglementat de o autoritate de supraveghere dintr-o țară terță în care vehiculul investițional îndeplinește cerințe echivalente cu cele stabilite la articolul 211 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE
4 – Alte vehicul investițional decât cele menționate mai sus
|
|
C0270
|
Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată
|
►M2
Evaluarea de credit a vehiculului investițional (dacă există) care este luată în considerare de societate și furnizată de o agenție externă de evaluare a creditului.
Dacă evaluarea de credit nu este disponibilă, indicatorul se lasă necompletat, iar vehiculul investițional este identificat ca „9 – Nu este disponibilă nicio evaluare de credit” în coloana C0290 (Nivelul de calitate a creditului).
Acest indicator nu se aplică vehiculelor investiționale pentru care societățile care utilizează modele interne folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat. ◄
►M3
În cazul în care în rândul C0280 se raportează „ECAI multiple”, a se raporta cel mai reprezentativ rating extern. ◄
|
|
C0280
|
ECAI desemnată
|
►M2
Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0270 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”. ◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Altă ECAI desemnată
— ECAI multiple ◄
|
|
C0290
|
Nivelul de calitate a creditului
|
Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit vehiculului investițional. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către grup.
►M1
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
0 – Nivelul calității creditului 0
1 – Nivelul calității creditului 1
2 – Nivelul calității creditului 2
3 – Nivelul calității creditului 3
4 – Nivelul calității creditului 4
5 – Nivelul calității creditului 5
6 – Nivelul calității creditului 6
◄
|
|
C0300
|
Evaluare de credit internă
|
Evaluarea de credit internă a vehiculului investițional pentru grupurile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă un grup care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.
|
S.32.01 – Societăți incluse în sfera grupului
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind grupurile.
Această machetă este relevantă dacă se aplică metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, dacă se aplică metoda 2 definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE și dacă se aplică o combinație a acestor metode. Este vorba de o listă a tuturor societăților care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, inclusiv societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte sau holdingurile mixte de asigurare.
—
Celulele C0010-C0080 de referă la identificarea societății;
—
Celulele C0090-C0170 sunt legate de criteriile de clasificare (în moneda grupului);
—
celulele C0180-C0230 se referă la criteriile de influență;
—
celulele C0240 și C0250 se referă la includerea în sfera supravegherii la nivel de grup;
—
celula C0260 se referă la calcularea solvabilității la nivelul grupului.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Țara
|
Se identifică codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este situat sediul social al fiecărei societăți care poate fi considerat parte a unui grup, în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare a societății”.
|
|
C0040
|
Denumirea juridică a societății
|
Denumirea juridică a societății
|
|
C0050
|
Tipul de societate
|
Identificați tipul de societate care furnizează informații privind tipul de activitate a societății. Acest lucru se aplică atât societăților din SEE, cât și societăților din țările terțe. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
1 – Societate de asigurare de viață
2 – Societate de asigurare generală
3 – Societate de reasigurare
5 – Holding de asigurare, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (f) din Directiva 2009/138/CE
6 – Holding mixt de asigurare, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (g) din Directiva 2009/138/CE
7 – Holding financiar mixt, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (h) din Directiva 2009/138/CE
8 – Instituție de credit, firmă de investiții și instituție financiară
9 – Instituție pentru furnizarea de pensii ocupaționale
10 – Societate prestatoare de servicii auxiliare, astfel cum este definită la articolul 1 punctul (53) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
11 – Societate nereglementată care desfășoară activități financiare, astfel cum este definită la articolul 1 punctul (52) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
12 – Vehicul investițional autorizat în conformitate cu articolul 211 din Directiva 2009/138/CE
13 – Vehicul investițional, altul decât vehiculul investițional autorizat în conformitate cu articolul 211 din Directiva 2009/138/CE
14 – Societate de administrare a OPCVM, astfel cum este definită la articolul 1 punctul (54) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
15 – Administratori de fonduri de investiții alternative, astfel cum sunt definiți la articolul 1 punctul (55) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
|
|
C0060
|
Forma juridică
|
Se identifică forma juridică a societății.
Pentru categoriile 1-4 din celula „Tipul de societate”, forma juridică trebuie să corespundă celei din anexa III la Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0070
|
Categoria (societate mutuală/nemutuală)
|
Se indică informațiile de nivel înalt privind forma juridică, respectiv dacă societatea este sau nu societate mutuală.
Se utilizează următoarea listă închisă:
|
|
C0080
|
Autoritatea de supraveghere
|
Denumirea autorității de supraveghere responsabile de supravegherea societății care intră într-una din categoriile 1-4, 8, 9 și 12 din celula „Tipul de societate”, după caz.
A se indica denumirea completă a autorității.
|
|
Criterii de clasificare (în moneda de raportare a grupului)
|
|
C0090
|
Total bilanț [pentru societățile de (re)asigurare]
|
Pentru societățile de (re)asigurare din SEE, valoarea totală a bilanțului Solvabilitate II, astfel cum este raportată la indicatorul C0010/R0500 din S.02.01. Pentru societățile de (re)asigurare din afara SEE, valoarea totală a bilanțului în conformitate cu regulile sectoriale relevante.
Moneda utilizată trebuie să fie moneda de raportare a grupului.
|
|
C0100
|
Total bilanț (pentru alte societăți reglementate)
|
Pentru alte societăți reglementate, valoarea totală a bilanțului în conformitate cu regulile sectoriale relevante. Moneda utilizată trebuie să fie moneda de raportare a grupului.
|
|
C0110
|
Total bilanț (pentru societățile nereglementate)
|
Pentru societățile nereglementate, valoarea totală a bilanțului utilizată pentru IFRS sau GAAP locale. Moneda utilizată trebuie să fie moneda de raportare a grupului.
|
|
C0120
|
Primele subscrise excluzând reasigurările cedate conform IFRS sau GAAP locale pentru societățile de (re)asigurare
|
Pentru societățile de asigurare sau de reasigurare, primele subscrise excluzând reasigurările cedate conform IFRS sau GAAP locale. Moneda utilizată trebuie să fie moneda grupului.
|
|
C0130
|
Cifra de afaceri definită ca venit brut conform IFRS sau GAAP locale pentru alte tipuri de societăți sau holdinguri de asigurare
|
Pentru alte tipuri de societăți, cifra de afaceri definită ca venit brut conform IFRS sau GAAP locale.
Pentru holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte, dacă este în cazul, cifra de afaceri definită ca venit brut conform IFRS sau GAAP locale va fi utilizată drept criteriu de clasificare.
Moneda utilizată trebuie să fie moneda de raportare a grupului.
|
|
C0140
|
Rezultatele activității de subscriere
|
►M1
Societățile de (re)asigurare raportează rezultatele activității de subscriere în conformitate cu situațiile financiare. Se raportează o valoare monetară. Moneda utilizată este moneda de raportare a grupului. ◄
|
|
C0150
|
Randamentul investițiilor
|
►M1
Societățile de (re)asigurare raportează randamentul investițiilor în conformitate cu situațiile financiare. Se raportează o valoare monetară. Moneda utilizată este moneda de raportare a grupului.
Această valoare nu trebuie să includă valoarea deja raportată în C0140. ◄
|
|
C0160
|
Rezultate totale
|
►M1
Toate societățile afiliate incluse în sfera supravegherii la nivel de grup în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE raportează rezultatele totale în conformitate cu situațiile financiare. Se raportează o valoare monetară. Moneda utilizată este moneda de raportare a grupului. ◄
|
|
C0170
|
Standardul de contabilitate
|
Identificarea standardului de contabilitate utilizat pentru raportarea elementelor din celulele C0100-C0160. Toate elementele trebuie raportate în mod consecvent la același standard de contabilitate. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
|
|
Criterii de influență
|
|
C0180
|
% din cota de capital
|
Partea de capital subscris deținută, direct sau indirect, de către societatea participativă în societate (astfel cum este menționată la articolul 221 din Directiva 2009/138/CE).
Această celulă nu se aplică societății-mamă de cel mai înalt rang.
|
|
C0190
|
% folosit pentru stabilirea conturilor consolidate
|
Procent definit de IFRS sau de GAAP locale pentru integrarea societăților consolidate în consolidarea care poate fi diferită de cea de la indicatorul C0180. Pentru a asigura o integrare completă, la acest indicator trebuie raportate și interesele minoritare.
Această celulă nu se aplică societății-mamă de cel mai înalt rang.
|
|
C0200
|
% din drepturile de vot
|
Proporția din drepturile de vot care este deținută, direct sau indirect, de societatea participativă în societate
Această celulă nu se aplică societății-mamă de cel mai înalt rang.
|
|
C0210
|
Alte criterii
|
Alte criterii, utile pentru a evalua gradul de influență exercitat de societatea participativă, de ex. gestionarea centralizată a riscului.
Această celulă nu se aplică societății-mamă de cel mai înalt rang.
|
|
C0220
|
Nivelul de influență
|
Influența poate fi dominantă sau semnificativă, în funcție de criteriile anterioare menționate; grupul este responsabil de evaluarea nivelului de influență exercitat de societatea participativă asupra oricărei alte societăți, însă, astfel cum se precizează la articolul 212 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, supraveghetorul grupului poate avea o părere diferite de evaluarea grupului și, în acest caz, grupul ține cont de decizia luată de supraveghetorul grupului.
Această celulă nu se aplică societății-mamă de cel mai înalt rang.
Se utilizează următoarea listă închisă:
|
|
C0230
|
Cota proporțională utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup
|
Cota proporțională este procentul utilizat pentru calcularea solvabilității la nivel de grup.
Această celulă nu se aplică societății-mamă de cel mai înalt rang.
|
|
Includerea în sfera supravegherii la nivel de grup
|
|
C0240
|
Includerea în sfera supravegherii la nivel de grup – Da/Nu
|
Se indică dacă societatea este inclusă sau nu în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este menționată la articolul 214 din Directiva 2009/138/CE; dacă o societate nu este inclusă în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum se prevede la articolul 214, atunci se va indica paragraful de la articolul 214 alineatul (2) care justifică o astfel de neincludere.
Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Inclusă în sfera de acoperire
2 – Neinclusă în sfera de acoperire [articolul 214 litera (a)]
3 – Neinclusă în sfera de acoperire [articolul 214 litera (b)]
4 – Neinclusă în sfera de acoperire [articolul 214 litera (c)]
|
|
C0250
|
Includerea în sfera de acoperire a supravegherii la nivel de grup – Data deciziei dacă se aplică articolul 214
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei când a fost luată decizia de excludere.
|
|
Calcularea solvabilității la nivel de grup
|
|
C0260
|
Metoda utilizată și, în cazul aplicării metodei 1, tratamentul aplicat societății
|
Indicatorul culege informații privind metoda utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup și privind tratamentul aplicat fiecărei societăți.
Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Metoda 1: Consolidare deplină
2 – Metoda 1: Consolidare proporțională
3 – Metoda 1: Metoda punerii în echivalență ajustată
4 – Metoda 1: Norme sectoriale
5 – Metoda 2: Solvabilitate II
6 – Metoda 2: Alte norme sectoriale
7 – Metoda 2: Norme locale
8 – Deducerea participației în raport cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE
9 – Neincludere în sfera de acoperire a supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definită la articolul 214 din Directiva 2009/138/CE
|
S.33.01 – Cerințe individuale pentru societățile de asigurare și reasigurare
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind grupurile.
Această machetă este relevantă dacă se aplică metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, dacă se aplică metoda 2 definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE și dacă se aplică o combinație a acestor metode, în modul următor:
—
În prima parte a machetei (celulele C0060-C0230) sunt colectate informații privind toate societățile de asigurare și reasigurare ale grupului din țările SEE și din afara SEE care aplică Directiva 2009/138/CE, raportate în conformitate cu normele prevăzute în directivă, atunci când se utilizează metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau o combinație de metode;
—
În a doua parte a machetei (celulele C0240-C0260) sunt colectate informații privind cerințele de capital locale, cerințele de capital minim locale și fondurile proprii eligibile ale tuturor societăților de asigurare și reasigurare ale grupului din afara SEE, raportate în conformitate cu normele locale, indiferent de metoda utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Denumirea juridică a societății
|
Denumirea juridică a fiecărei societăți
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al codului societății
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare a societății”.
|
|
C0040
|
Nivelul entității / fonduri dedicate sau portofolii aferente primei de echilibrare / partea rămasă
|
Se identifică la care dintre acestea se referă informațiile. Se utilizează următoarea listă închisă:
2 – Fondul dedicat sau portofoliul aferent primei de echilibrare
|
|
C0050
|
Numărul fondului
|
Dacă C0040 = 2, acesta este numărul unic atribuit de grup fiecărui fond dedicat și fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare. Acesta rămâne invariabil în timp Nu trebuie reutilizat pentru alte fonduri sau portofolii. Numărul trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate machetele, dacă este relevant, pentru identificarea fondului/portofoliului.
Dacă C0040=1 sa 3, se raportează „0”.
|
|
Societăți de asigurare și de reasigurare din SEE și din afara SEE (care aplică regulile Solvabilitate II) incluse numai prin metoda deducerii și agregării
|
|
C0060
|
SCR pentru riscul de piață
|
SCR individuală (brută) corespunzătoare riscului de piață pentru fiecare societate.
|
|
C0070
|
SCR pentru riscul de contrapartidă
|
SCR individuală (brută) corespunzătoare riscului de contrapartidă pentru fiecare societate.
|
|
C0080
|
SCR pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață
|
SCR individuală (brută) corespunzătoare riscului de subscriere pentru asigurarea de viață pentru fiecare societate.
|
|
C0090
|
SCR pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate
|
SCR individuală (brută) corespunzătoare riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate pentru fiecare societate.
|
|
C0100
|
SCR pentru riscul de subscriere pentru asigurarea generală
|
SCR individuală (brută) corespunzătoare riscului de subscriere pentru asigurarea generală pentru fiecare societate.
|
|
C0110
|
SCR pentru riscul operațional
|
SCR individuală corespunzătoare riscului operațional pentru fiecare societate.
|
|
C0120
|
SCR la nivel individual
|
SCR individuală pentru fiecare societate (inclusiv orice majorare de capital de solvabilitate).
|
|
C0130
|
MCR la nivel individual
|
MCR individuală pentru fiecare societate.
|
|
C0140
|
Fondurile proprii eligibile la nivel individual pentru acoperirea SCR
|
Fondurile proprii eligibile la nivel individual pentru acoperirea SCR. La acest indicator trebuie raportate fondurile proprii totale. Nu se aplică nicio restricție cu privire la disponibilitatea la nivelul grupului.
|
|
C0150
|
Utilizarea parametrilor specifici societății
|
Atunci când o societate utilizează parametrii specific societății pentru calcularea SCR individuale, se raportează domeniul (domeniile) pentru care sunt utilizați acești parametri. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Risc de subscriere / risc de revizuire în asigurarea de viață
2 – Risc de subscriere / risc de revizuire în asigurarea de sănătate SLT
3 – Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT
4 – Risc de prime și rezerve în asigurarea generală
Se includ oricâte opțiuni sunt necesare, separate prin virgulă.
|
|
C0160
|
Utilizarea simplificărilor
|
Atunci când o societate utilizează simplificări pentru calcularea SCR individuală, se raportează domeniul (domeniile) pentru care sunt utilizate aceste simplificări. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Risc de piață / risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi)
2 – Risc de piață / risc de rată a dobânzii (societăți captive)
3 – Risc de piață / risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) (societăți captive)
4 – Risc de piață / concentrarea riscului de piață (societăți captive)
5 – Risc de contrapartidă
6 – Risc de subscriere / risc de mortalitate în asigurarea de viață
7 – Risc de subscriere / risc de longevitate în asigurarea de viață
8 – Risc de subscriere / risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de viață
9 – Risc de subscriere / risc de reziliere în asigurarea de viață
10 – Risc de subscriere în asigurarea de viață / risc de cheltuieli cu asigurarea de viață
11 – Risc de subscriere în asigurarea de viață / risc de catastrofă în asigurarea de viață
12 – Risc de subscriere / risc de mortalitate în asigurarea de sănătate
13 – Risc de subscriere / risc de longevitate în asigurarea de sănătate
14 – Risc de subscriere / risc de invaliditate-morbiditate (cheltuieli medicale) în asigurarea de sănătate
15 – Risc de subscriere / risc de invaliditate-morbiditate (protecția veniturilor) în asigurarea de sănătate
16 – Risc de subscriere / risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT
17 – Risc de subscriere în asigurarea de sănătate / risc de cheltuieli cu asigurarea de viață
18 – Risc de subscriere / risc de prime și rezerve (societăți captive) în asigurarea generală
Se includ oricâte opțiuni sunt necesare, separate prin virgulă.
|
|
C0170
|
Utilizarea modelului intern parțial
|
Atunci când o societate utilizează un model (modele) intern(e) parțial(e) pentru calcularea SCR individuale, se raportează domeniul (domeniile) pentru care este (sunt) utilizat (utilizate) modelul (modelele).
|
|
C0180
|
Modelul intern la nivel individual sau de grup
|
Atunci când o societate utilizează un model intern pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate individuale, trebuie să se precizeze dacă este vorba de un model intern individual sau de modelul intern al grupului. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Model intern individual
2 – Model intern al grupului
|
|
C0190
|
Data aprobării inițiale a modelului intern
|
Dacă un model intern individual sau al grupului este aprobat de supraveghetorul individual, se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei acestei aprobări.
|
|
C0200
|
Data aprobării ultimei modificări majore a modelului intern
|
Dacă o modificare majoră a modelului individual sau al grupului este aprobată de supraveghetorul individual (articolul 115), se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei acestei aprobări.
|
|
C0210
|
Data deciziei de majorare a capitalului de solvabilitate
|
Dacă se aplică o majorare a capitalului de solvabilitate oricărei societăți enumerate aici (articolul 37 din Directiva 2009/138/CE), se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei acestei decizii.
|
|
C0220
|
Valoarea majorării de capital de solvabilitate
|
Dacă se aplică o majorare a capitalului de solvabilitate oricărei entități enumerate aici (articolul 37 din Directiva 2009/138/CE), se raportează valoarea exactă a acesteia.
|
|
C0230
|
Motivul majorării de capital de solvabilitate
|
Dacă se aplică o majorare a capitalului de solvabilitate oricărei societăți enumerate aici (articolul 37 din Directiva 2009/138/CE), se raportează motivul (motivele) precizate de supraveghetor în decizia sa.
|
|
Societăți de asigurare și de reasigurare din afara SEE (atât cele care aplică regulile Solvabilitate II, cât și cele care nu aplică regulile Solvabilitate II), indiferent de metoda utilizată
|
|
C0240
|
Cerința de capital locală
|
Cerința de capital individuală locală care declanșează prima intervenție a supraveghetorului local.
|
|
C0250
|
Cerința de capital minim locală
|
Cerința de capital minim individuală locală care declanșează intervenția finală – retragerea autorizației – a supraveghetorului local. Această cifră este necesară pentru calcularea SCR minime pe bază consolidată a grupului.
|
|
C0260
|
Fonduri proprii eligibile în conformitate cu normele locale
|
Fondurile proprii individuale eligibile pentru a acoperi cerința de capital locală, calculate în conformitate cu normele locale, fără aplicarea de restricții privind disponibilitatea la nivelul grupului.
|
S.34.01 – Cerințe individuale pentru alte societăți financiare reglementate și nereglementate, inclusiv holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind grupurile.
Această machetă este relevantă atunci când se utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, metoda 2, astfel cum sunt definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE și o combinație de metode și acoperă cerințele individuale ale societăților financiare, altele decât societățile de asigurare și de reasigurare, și ale societăților nereglementate care desfășoară activități financiare, astfel cum sunt definite la articolul 1 alineatul (52) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, cum ar fi instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare de OPCVM, instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale, societățile nereglementate care desfășoară activități financiare, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Denumirea juridică a societății
|
Denumirea juridică a fiecărei societăți
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare a societății”.
|
|
C0040
|
Agregate sau nu
|
Atunci când entitățile din alte sectoare financiare formează un grup cu o cerință de capital specifică, această cerință de capital consolidată poate fi acceptată în locul listei cu fiecare cerință individuală. Se utilizează următoarea listă închisă:
|
|
C0050
|
Tipul de cerință de capital
|
Identificarea tipului cerinței de capital. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Sectorială (pentru instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM, instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale)
2 – Noțională (pentru societăți nereglementate)
3 – Nicio cerință de capital
|
|
C0060
|
SCR noțională sau cerință de capital sectorială
|
Cerința de capital, sectorială sau noțională, care declanșează prima intervenție a supraveghetorului local, în ipoteza în care există o așa-numită scară de intervenție.
|
|
C0070
|
MCR noțională sau cerință de capital minim sectorială
|
Cerința de capital minim, sectorială sau noțională, care declanșează intervenția finală, în ipoteza în care există o așa-numită scară de intervenție.
Acest indicator nu este necesar pentru entitățile pentru care nu s-a stabilit un nivel final de declanșare.
|
|
C0080
|
Fondurile proprii eligibile noționale sau sectoriale
|
Fondurile proprii totale pentru a acoperi cerința de capital (noțională sau sectorială). Nu se aplică nicio restricție cu privire la disponibilitatea la nivelul grupului.
|
S.35.01 – Contribuție la rezervele tehnice ale grupului
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Informațiile care trebuie raportate în celulele C0050-C0210 sunt după aplicarea primei de volatilitate, primei de echilibrare și măsurii tranzitorii pentru rata dobânzii. Deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice se raportează separat în C0220 și C0230.
Această machetă este relevantă dacă se aplică metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, metoda 2 definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE și dacă se aplică o combinație a acestor metode.
Societățile de asigurare și de reasigurare afiliate care nu sunt filiale sunt excluse din sfera de aplicare a acestei machete întrucât sunt evaluate prin metoda punerii în echivalență ajustată.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Denumirea juridică a societății
|
Denumirea juridică a fiecărei societăți
|
|
C0020
|
Codul de identificare al societății
|
Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al societății
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare a societății”.
|
|
C0040
|
Metoda pentru calcularea solvabilității la nivel de grup
|
Se identifică metoda pentru calcularea la nivel de grup. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:
|
|
C0050
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice – Valoarea rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup.
Acest indicator este egal cu suma indicatorilor C0070, C0100, C0130, C0160, C0190 și C0220, cu excepția societăților de (re)asigurare situate în țări echivalente din afara SEE care utilizează metoda 2.
Pentru societățile de (re)asigurare situate în țări echivalente din afara SEE care utilizează metoda 2, numai indicatorul C0050 este obligatoriu.
Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea și tranzacțiile intragrup.
Atunci când se utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE pentru societatea de (re)asigurare, valoarea totală a rezervelor tehnice din celula C0050 reprezintă contribuția acesteia, incluzând reasigurarea cedată în sfera supravegherii la nivel de grup, la rezervele tehnice ale grupului.
Atunci când se utilizează metoda 2 pentru societatea de (re)asigurare, valoarea totală a rezervelor tehnice din celula C0050 nu poate fi reconciliată cu valoarea rezervelor tehnice din bilanțul grupului.
|
|
C0060
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice – Valoarea rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup
|
Valoarea totală a rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup.
Acest indicator este egal cu suma indicatorilor C0080, C0110, C0140, C0170, C0200 și C0230, cu excepția societăților de (re)asigurare situate în țări echivalente din afara SEE care utilizează metoda 2.
Pentru societățile de (re)asigurare situate în țări echivalente din afara SEE care au dreptul de a utiliza regulile locale și sunt incluse prin metoda 2, numai indicatorul C0060 este obligatoriu. Acesta trebuie completat pe baza regimului de solvabilitate local.
Celula trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea, dar excluzând tranzacțiile intragrup, inclusiv reasigurarea intragrup (din marja de risc nu trebuie excluse tranzacțiile intragrup).
Atunci când se utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE pentru societatea de (re)asigurare, valoarea totală a rezervelor tehnice din celula C0060 reprezintă contribuția acestei, excluzând reasigurarea cedată în sfera supravegherii la nivel de grup, la rezervele tehnice ale grupului. Valoarea totală a rezervelor tehnice din celula C0060 pentru toate societățile de (re)asigurare care utilizează metoda 1 poate fi reconciliată cu valoarea rezervelor tehnice din bilanțul grupului.
Atunci când se utilizează metoda 2 pentru societatea de (re)asigurare, valoarea totală a rezervelor tehnice din celula C0060 nu poate fi reconciliată cu valoarea rezervelor tehnice din bilanțul grupului.
|
|
C0070, C0100, C0130, C0160, C0190
|
Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
Valoarea rezervelor tehnice (rezervele tehnice calculate ca întreg sau ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc), defalcată pe categoriile principale (Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked, Asigurare de tip index-linked și unit-linked, Asigurare de sănătate – SLT și NSLT, Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate) ale societăților din SEE sau din afara SEE, calculată în conformitate cu normele Solvabilitate II.
Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea și tranzacțiile intragrup.
Moneda utilizată trebuie să fie moneda grupului.
Acest indicator se raportează pentru societățile de (re)asigurare care utilizează metoda 1 și metoda 2, cu excepția societăților de (re)asigurare situate în țări echivalente din afara SEE.
|
|
C0080, C0110, C0140, C0170, C0200
|
Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup
|
Valoarea rezervelor tehnice (rezervele tehnice calculate ca întreg sau ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc), defalcată pe categoriile principale (Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked, Asigurare de tip index-linked și unit-linked, Asigurare de sănătate – SLT și NSLT, Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate) ale societăților din SEE sau din afara SEE, calculată în conformitate cu normele Solvabilitate II.
Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea, dar excluzând tranzacțiile intragrup, inclusiv reasigurarea intragrup.
Moneda utilizată trebuie să fie moneda grupului.
Acest indicator se raportează pentru societățile de (re)asigurare care utilizează metoda 1 și metoda 2, cu excepția societăților de (re)asigurare situate în țări echivalente din afara SEE.
|
|
C0090, C0120, C0150, C0180, C0210
|
Contribuția netă la rezervele tehnice ale grupului (%)
|
Cota procentuală din rezervele tehnice (rezervele tehnice calculate ca întreg sau ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc), a societății de (re)asigurare la rezervele tehnice ale grupului, utilizând metoda 2, excluzând tranzacțiile intragrup, dar incluzând reasigurarea cedată în afara grupului, defalcată pe categoriile principale (Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked, Asigurare de tip index-linked și unit-linked, Asigurare de sănătate – SLT și NSLT, Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate).
Acest indicator nu se raportează pentru societățile care utilizează metoda 2.
|
|
C0220
|
Măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice – Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice. Această valoare nu este inclusă în indicatorul anterior.
Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea și tranzacțiile intragrup.
Acest indicator trebuie raportat ca valoare negativă.
|
|
C0230
|
Măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice – Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup
|
Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice. Această valoare nu este inclusă în indicatorul anterior.
Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea, dar excluzând tranzacțiile intragrup, inclusiv reasigurarea intragrup.
Acest indicator trebuie raportat ca valoare negativă.
|
|
C0240
|
Măsuri aplicate garanțiilor pe termen lung – Rezervele tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie pentru rata dobânzilor fără risc – Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
Se indică valoarea din Cuantumul total al rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup (C0050) pentru care se aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.
Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea și tranzacțiile intragrup.
|
|
C0250
|
Măsuri aplicate garanțiilor pe termen lung – Rezervele tehnice cărora li se aplică prima de volatilitate – Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
►M3
Se indică valoarea din Cuantumul total al rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup (C0050) pentru care se aplică prima de volatilitate. Rezervele tehnice se raportează după aplicarea măsurii tranzitorii și ținând seama de marja de risc.
Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea și tranzacțiile intragrup, inclusiv reasigurarea intragrup. ◄
|
|
C0260
|
Măsuri aplicate garanțiilor pe termen lung – Rezervele tehnice cărora li se aplică prima de echilibrare – Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup
|
Se indică valoarea din Cuantumul total al rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup (C0050) pentru care se aplică prima de echilibrare.
Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea și tranzacțiile intragrup, inclusiv reasigurarea intragrup.
|
S.36.01 – Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de datorii și de active
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Scopul acestei machete este de a colecta informații cu privire la toate tranzacțiile intragrup (semnificative, foarte semnificative și tranzacțiile care trebuie raportate în toate situațiile) legate de tranzacțiile cu acțiuni, titluri de datorie, finanțare reciprocă și transfer de active în cadrul unui grup identificate în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) literele (a)-(c) din Directiva 2009/138/CE. Acestea includ, dar nu se limitează la:
—
acțiuni și alte elemente de capital, inclusiv participațiile în entități afiliate și acțiunile transferate ale entităților afiliate din cadrul grupului;
—
obligații, inclusiv obligațiuni, împrumuturi, datorii garantate și alte tranzacții de natură similară, de exemplu cu plăți periodice prestabilite de dobânzi, cupoane sau prime pentru o perioadă de timp prestabilită;
—
alte transferuri de active, cum ar fi transferul de proprietăți și transferul de acțiuni ale altor societăți neafiliate (adică din afara grupului) către grup.
▼M1 —————
▼B
Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:
—
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
—
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
—
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.
În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.
Fiecare tranzacție se raportează separat.
Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului ar trebui înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.
În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă se înregistrează valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.
Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Numărul de identificare al tranzacției intragrup
|
Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0020
|
Denumirea investitorului / creditorului
|
Denumirea entității care achiziționează acțiuni sau oferă împrumuturi unei societăți afiliate din cadrul grupului, în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, și anume entitatea care recunoaște tranzacția ca activ în bilanț (debit – bilanț).
|
|
C0030
|
Codul de identificare al investitorului / creditorului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0040
|
Tipul de cod de identificare al codului investitorului / creditorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al investitorului / creditorului”.
|
|
C0050
|
Denumirea emitentului / debitorului
|
Denumirea entității care emite acțiunile/elementele de capital sau care ia bani cu împrumut (emite titluri de datorie). Aceasta este entitatea care recunoaște tranzacția ca obligație sau capital în bilanț (credit – bilanț).
|
|
C0060
|
Codul de identificare al emitentului / debitorului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0070
|
Tipul de cod de identificare al codului emitentului / debitorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al emitentului / debitorului”.
|
|
C0080
|
Codul de identificare al instrumentului
|
Se raportează codul de identificare al instrumentului (capital, datorie etc.) între cele două contrapartide, identificat conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie consecvent în timp.
Acesta poate fi diferit de codul tranzacției intragrup raportat în celula C0010.
|
|
C0090
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
|
|
C0100
|
Tipul tranzacției
|
Se identifică tipul tranzacției. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Obligațiuni / Titluri de datorie – garantate
2 – Obligațiuni / Titluri de datorie – negarantate
3 – Titluri de valoare de tipul acțiunilor – acțiuni / participații
4 – Titluri de valoare de tipul acțiunilor – altele
5 – Alte transferuri de active – proprietăți
6 – Alte transferuri de active – altele
|
|
C0110
|
Data emiterii tranzacției
|
Aceasta este data cea mai apropiată dintre data emiterii tranzacției/datoriei și data de la care tranzacția intragrup produce efecte, dacă este diferită de data emiterii.
Data ar trebui să respecte formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).
|
|
C0120
|
Data scadenței tranzacției
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care tranzacția expiră/ajunge la scadență, dacă se aplică.
— Pentru tranzacțiile intragrup fără dată de scadență, se utilizează „9999-12-31”.
— Pentru titlurile de valoare perpetue, se utilizează „9999-12-31”.
|
|
C0130
|
Moneda tranzacției
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda în care a avut loc tranzacția.
|
|
C0140
|
Valoarea contractuală a tranzacției / Prețul tranzacției
|
Valoarea tranzacției sau prețul conform acordului/contractului, raportată în moneda de raportare a grupului.
|
|
C0150
|
Valoarea garanției reale / activului
|
Valoarea garanției reale pentru datoriile garantate sau valoarea activului pentru tranzacțiile intragrup care implică un transfer de active, raportată în moneda de raportare a grupului.
Dacă oricare dintre contrapărțile implicate în tranzacția intragrup este evaluată în conformitate cu normele Solvabilitate II ca făcând parte din calcularea solvabilității la nivel de grup, trebuie utilizată valoarea Solvabilitate II pentru evaluarea garanției reale. Cel puțin garanțiile reale dintre următoarele entități (lista nu este exhaustivă) trebuie evaluate în conformitate cu principiile de evaluare Solvabilitatea II:
— Societăți de asigurare și de reasigurare din SEE
— Holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte din SEE
— Societăți de asigurare și de reasigurare, holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte din țări terțe incluse în calcularea solvabilității la nivel de grup prin metoda 1
— Societăți de asigurare și de reasigurare, holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte din țări terțe incluse în calcularea solvabilității la nivel de grup prin metoda 2 din regimuri neechivalente
Contracte de garanții reale între alte tipuri de entități, de exemplu tranzacțiile intragrup dintre două instituții de credit din cadrul unui grup pot fi evaluate în conformitate cu normele sectoriale.
|
|
C0160
|
Cuantumul răscumpărărilor / plăților în avans / rambursărilor în cursul perioadei de raportare
|
Cuantumul răscumpărărilor / plăților în avans / rambursărilor totale în cursul perioadei de raportare, dacă se aplică, raportat în moneda de raportare a grupului.
|
|
C0170
|
Cuantumul dividendelor / dobânzilor / cupoanelor și al altor plăți efectuate în cursul perioadei de raportare
|
Această celulă trebuie să includă toate plățile efectuate în ceea ce privește tranzacțiile intragrup înregistrate în prezenta machetă pentru perioada de raportare (12 luni înainte de data raportării).
Acestea includ, dar nu se limitează la:
— Dividendele pentru anul curent, inclusiv dividendele plătite și dividendele declarate, dar neplătite.
— Toate dividendele amânate din anii anteriori care sunt plătite în cursul perioadei de raportare (și anume, orice dividende amânate plătite care au un impact asupra contului de profit și pierdere pentru perioada de raportare).
— Plățile de dobânzi efectuate în legătură cu instrumentele de datorie.
— Orice alte plăți efectuate în legătură cu tranzacțiile intragrup raportate în această machetă, de exemplu taxele pentru transferurile de active.
— Valoarea tuturor majorărilor, dacă se aplică, adică totalul investițiilor suplimentare realizate în cursul perioadei de raportare, cum ar fi plățile suplimentare pentru acțiunile plătite parțial sau creșterea valorii împrumuturilor în cursul perioadei (atunci când majorările sunt raportate ca indicator separat).
Această valoare se raportează în moneda de raportare a grupului.
|
|
C0180
|
Soldul valorii contractuale a tranzacției la data de raportare
|
Suma restantă a tranzacției la data de raportare, dacă se aplică, de exemplu, pentru emiterea de datorie, raportată în moneda de raportare a grupului. Dacă s-a realizat decontarea/plata anticipată integrală, soldul valorii contractuale este zero.
|
|
C0190
|
Rata cuponului / dobânzii
|
Rata cuponului sau dobânzii exprimată în procente, dacă se aplică. Pentru rata variabilă a dobânzii, este inclusă rata de referință și rata dobânzii care depășește rata de referință.
|
S.36.02 – Tranzacții intragrup – Instrumente derivate
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
În această machetă se raportează toate tranzacțiile intragrup incluse în sfera supravegherii la nivel de grup în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) literele (a)-(c) din Directiva 2009/138/CE, indiferent de metoda de calculare aleasă și indiferent dacă s-au utilizat norme de solvabilitate sectoriale pentru calcularea solvabilității la nivel de grup.
▼M1 —————
▼B
Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:
—
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
—
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
—
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.
În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.
Fiecare tranzacție se raportează separat.
Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului ar trebui înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.
În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă ar trebui să se înregistreze valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.
Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Numărul de identificare al tranzacției intragrup
|
Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0020
|
Denumirea investitorului / cumpărătorului
|
Denumirea entității care investește/cumpără instrumentul derivat sau contrapartida care deține poziția lungă. În cazul swapurilor, plătitorul este cel care plătește rata fixă și primește rata variabilă.
|
|
C0030
|
Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0040
|
Tipul de cod de identificare al codului investitorului / cumpărătorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al investitorului / cumpărător”.
|
|
C0050
|
Denumirea emitentului / vânzătorului
|
Denumirea entității care emite/vinde instrumentul derivat sau contrapartida care deține poziția scurtă. În cazul swapurilor, beneficiarul este cel primește rata fixă și plătește rata variabilă.
|
|
C0060
|
Codul de identificare al emitentului / vânzătorului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0070
|
Tipul de cod de identificare al codului emitentului / vânzătorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al emitentului / vânzătorului”.
|
|
C0080
|
Codul de identificare al instrumentului
|
Se raportează codul de identificare al instrumentului (instrumentul derivat) între cele două contrapartide, identificat conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie consecvent în timp.
Acesta poate fi diferit de codul tranzacției intragrup raportat în celula C0010.
|
|
C0090
|
Tipul de cod de identificare al instrumentului
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
|
|
C0100
|
Tipul tranzacției
|
Se identifică tipul tranzacției. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Instrumente derivate – contracte futures
2 – Instrumente derivate – contracte forward
3 – Instrumente derivate – opțiuni
4 – Instrumente derivate – altele
5 – Garanții – protecția creditului
7 – Swapuri – pe riscul de credit
8 – Swapuri – pe rata dobânzii
Un acord de răscumpărare (repo) ar trebui considerat o tranzacție în numerar plus un contract forward.
|
|
C0110
|
Data tranzacționării
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei tranzacționării/comercializării contractului derivat. În cazul contractelor prelungite în mod automat, se utilizează data inițială de tranzacționare.
|
|
C0120
|
Data scadenței
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) definit prin contrat al datei de închidere a contractului derivat, cum ar fi data scadenței, data expirării pentru opțiuni (europene sau americane) etc.
|
|
C0130
|
Moneda
|
Dacă se aplică, se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei instrumentului derivat, adică moneda valorii noționale a instrumentului derivat (de exemplu: opțiune având ca suport o sumă în USD). Acest indicator nu se aplică swapurilor valutare.
|
|
C0140
|
Valoarea noțională la data tranzacției
|
Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat la data tranzacției, raportată în moneda de raportare a grupului.
În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu numărul de contracte În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale.
|
|
C0150
|
Valoarea noțională la data de raportare
|
Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat la data raportării, adică soldul de închidere, raportată în moneda de raportare a grupului.
În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu numărul de contracte În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale. Dacă o tranzacție a ajuns la scadență/a expirat în cursul perioadei de raportare înainte de data raportării, valoarea noțională la data de raportare va fi zero.
|
|
C0160
|
Valoarea garanției reale
|
Valoarea garanției reale constituite la data raportării (zero dacă instrumentul derivat a încetat), dacă se aplică, raportată în moneda de raportare a grupului.
Dacă oricare dintre contrapărțile implicate în tranzacția intragrup este evaluată în conformitate cu normele Solvabilitate II ca făcând parte din calcularea solvabilității la nivel de grup, ar trebui utilizată valoarea Solvabilitate II pentru evaluarea garanției reale. Cel puțin garanțiile reale dintre următoarele entități (lista nu este exhaustivă) trebuie evaluate în conformitate cu principiile de evaluare Solvabilitatea II:
— Societăți de asigurare și de reasigurare din SEE
— Holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte din SEE
— Societăți de asigurare și de reasigurare, holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte din țări terțe incluse în calcularea solvabilității la nivel de grup prin metoda 1
— Societăți de asigurare și de reasigurare, holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte din țări terțe incluse în calcularea solvabilității la nivel de grup prin metoda 2 din regimuri neechivalente
Contracte de garanții reale între alte tipuri de entități, de exemplu tranzacțiile intragrup dintre două instituții de credit din cadrul unui grup pot fi evaluate în conformitate cu normele sectoriale.
|
|
C0170
|
Opțiuni, contracte futures, contracte forward și alte instrumente derivate – Utilizarea instrumentelor derivate (de către cumpărător)
|
Se descrie utilizarea instrumentului derivat (acoperire micro/macro, gestionarea eficientă a portofoliului). Acoperirea micro se referă la instrumentele derivate care acoperă un singur instrument financiar, o singură tranzacție previzionată sau o singură obligație. Acoperirea macro se referă la instrumentele derivate care acoperă un set de instrumente financiare, de tranzacții previzionate sau de obligații. Se utilizează următoarea listă închisă:
3 – Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor
4 – Gestionarea eficientă a portofoliului, altfel decât prin „Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor”.
|
|
C0180
|
Opțiuni, contracte futures, contracte forward și alte instrumente derivate – Codul de identificare al activului / obligației suport pentru instrumentul derivat
|
►M3
Codul de identificare al activului sau al obligației suport pentru contractul derivat. Acest indicator trebuie raportat pentru instrumentele derivate care au ca suport un singur instrument sau indice în portofoliul societății.
Un indice este considerat un instrument unic și trebuie raportat.
Codul de identificare al instrumentului-suport al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate pentru instrumentul-suport atunci când opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; acesta trebuie să fie unic și consecvent în timp pentru instrumentul respectiv;
— „Active/obligații multiple”, dacă există mai multe active sau obligații suport.
Dacă instrumentul-suport este un indice, se raportează codul indicelui. ◄
|
|
C0190
|
Tipul de cod de identificare al activului / obligației suport pentru instrumentul derivat
|
►M3
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate în cazul în care niciuna dintre opțiunile de mai sus nu este disponibilă. Această opțiune se utilizează, de asemenea, pentru „Active/obligații multiple” și pentru indici ◄
|
|
C0200
|
Protecția creditului – Swapuri pe riscul de credit și garanții – Denumirea contrapartidei pentru care se cumpără protecția creditului
|
Denumirea contrapartidei pentru care s-a cumpărat protecția în caz de neplată.
|
|
C0210
|
Swapuri – Rata dobânzii plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător)
|
Rata dobânzii plătită în contractul swap (numai pentru swapurile pe rata dobânzii).
|
|
C0220
|
Swapuri – Rata dobânzii primită în cadrul swapului (pentru cumpărător)
|
Rata dobânzii primită în contractul swap (numai pentru swapurile pe rata dobânzii).
|
|
C0230
|
Swapuri – Moneda plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător)
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimat prețul swapului (numai pentru swapurile valutare).
|
|
C0240
|
Swapuri – Moneda primită în cadrul swapului (pentru cumpărător)
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimată valoarea noțională a swapului (numai pentru swapurile valutare).
|
S.36.03 – Tranzacții intragrup – Reasigurare internă
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Scopul acestei machete este de a colecta informații cu privire la toate tranzacțiile intragrup (semnificative, foarte semnificative și tranzacțiile care trebuie raportate în toate situațiile) legate de reasigurarea internă în cadrul unui grup, identificate în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) literele (a)-(c) din Directiva 2009/138/CE. Acestea includ, dar nu se limitează la:
—
tratatele de reasigurare între societăți afiliate din cadrul unui grup;
—
reasigurarea facultativă între societăți afiliate din cadrul unui grup; și
—
orice altă tranzacție care are drept rezultat transferarea riscului de subscriere (risc de asigurare) între societăți afiliate din cadrul unui grup.
▼M1 —————
▼B
Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:
—
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
—
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
—
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.
În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.
Fiecare tranzacție se raportează separat. Societățile trebuie să raporteze oricâte rânduri sunt necesare pentru identificarea corectă a tranzacției, inclusiv în cazul în care sunt utilizate diferite tipuri de contracte/tratate de reasigurare.
Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului ar trebui înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.
În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă ar trebui să se înregistreze valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.
Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Numărul de identificare al tranzacției intragrup
|
Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0020
|
Denumirea cedentului
|
Denumirea juridică a entității care a transferat riscul de subscriere către un alt asigurător sau reasigurător din sfera grupului, în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.
|
|
C0030
|
Codul de identificare al cedentului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0040
|
Tipul de cod de identificare al codului societății cedente
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății cedente”.
|
|
C0050
|
Denumirea reasigurătorului
|
Denumirea juridică a reasigurătorului căruia i-a fost transferat riscul de subscriere.
Este aceeași denumire ca cea raportată în macheta S.30.02.
|
|
C0060
|
Codul de identificare al reasigurătorului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0070
|
Tipul de cod de identificare al codului reasigurătorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al reasigurătorului”.
|
|
C0080
|
Perioada de valabilitate (data de început)
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul contractului/tratatului de reasigurare avut în vedere.
|
|
C0090
|
Perioada de valabilitate (data de expirare)
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de expirare a contractului/tratatului de reasigurare avut în vedere (și anume, ultima dată la care contractul/tratatul de reasigurare avut în vedere este în vigoare). Acest indicator nu se raportează dacă nu există nicio dată de expirare (de exemplu, contractul este permanent și încetează atunci când una dintre părți transmite un preaviz).
|
|
C0100
|
Moneda contractului / tratatului
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care se efectuează plata contractului/tratatului de reasigurare avut în vedere.
|
|
C0110
|
Tipul de contract / tratat de reasigurare
|
Se identifică tipul de contract / tratat de reasigurare Se utilizează următoarea listă închisă:
4 – excedent de daună (pe eveniment și pe risc)
5 – excedent de daună (pe risc)
6 – excedent de daună (pe eveniment)
7 – excedent de daună post-catastrofă (protecție împotriva evenimentelor ulterioare pe care le pot provoca anumite catastrofe, cum ar fi inundațiile sau incendiile)
8 – excedent de daună cu risc de bază
9 – acoperire reintegrată
10 – excedent de daună agregat
11 – excedent de daună nelimitat
13 – alte tratate proporționale
14 – alte tratate neproporționale
15 – Reasigurare financiară
16 – Facultativă proporțională
17 – Facultativă neproporțională
Alte tratate proporționale (codul 13) și alte tratate neproporționale (codul 14) pot fi utilizate pentru tipurile hibride de tratate de reasigurare.
|
|
C0120
|
Suma maximă acoperită de reasigurător prin contract / tratat
|
Pentru tratatele Cotă-parte sau Excedent de sumă, se raportează aici 100 % din suma maximă care a fost stabilită pentru întregul contract/tratat (de exemplu, 10 milioane de lire sterline). În cazul acoperirii nelimitate, se completează aici „-1”. Pentru tratatele Excedent de daună sau Stop pierdere, se raportează capacitatea inițială.
Acest indicator trebuie raportat în moneda tranzacției.
|
|
C0130
|
Creanțe nete
|
Suma care rezultă din: daunele plătite de asigurător, dar care nu au fost încă rambursate de reasigurător + comisioanele care trebuie plătite de reasigurător + alte creanțe, minus datoriile către reasigurător. Depozitele în numerar sunt excluse și trebuie considerate garanții primite. Suma totală trebuie să fie egală cu suma elementelor din bilanț: Creanțe din reasigurare și Obligații de plată din reasigurare.
Acest indicator trebuie raportat în moneda grupului.
|
|
C0140
|
Total sume recuperabile din reasigurare
|
Cuantumul total datorat de reasigurător la data de raportare în care sunt incluse:
— rezerva de prime pentru partea din primele viitoare din reasigurare care au fost deja plătite reasigurătorului;
— rezerva de daune pentru daunele neplătite pentru asigurător care trebuie plătite de reasigurător; și/sau
— rezervele tehnice pentru cuantumul care reflectă partea reasigurătorului din rezervele tehnice brute.
Acest indicator trebuie raportat în moneda de raportare a grupului.
|
|
C0150
|
Rezultatul activității de reasigurare (pentru entitatea reasigurată)
|
Rezultatul activității de reasigurare pentru entitatea reasigurată ar trebui calculat după cum urmează:
Totalul comisioanelor de reasigurare primite de entitatea reasigurată
minus
Primele de reasigurare brute plătite de entitatea reasigurată
plus
Daunele plătite de reasigurător în cursul perioadei de raportare
plus
Totalul sumelor recuperabile din reasigurare la sfârșitul perioadei de raportare
minus
Totalul sumelor recuperabile din reasigurare la începutul perioadei de raportare
Acest indicator trebuie raportat în moneda de raportare a grupului.
|
|
C0160
|
Linia de afaceri
|
Se identifică linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, care este reasigurată. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 – Asigurare de protecție a veniturilor
3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 – Asigurare de răspundere civilă auto
6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 – Asigurare de răspundere civilă generală
9 – Asigurare de credite și garanții
10 – Asigurare de protecție juridică
12 – Pierderi financiare diverse
13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale
14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor
15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale
16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto
17 – Alte reasigurări proporționale auto
18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport
19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri
20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală
21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții
22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică
23 – Reasigurare proporțională de asistență
24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse
25 – Reasigurare neproporțională de sănătate
26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
28 – Reasigurare neproporțională de bunuri
►M1
29 – Asigurare de sănătate
30 – Asigurare cu participare la profit
31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked
32 – Alte asigurări de viață
33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate
34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate
35 – Reasigurare de sănătate
36 – Reasigurare de viață
◄
Dacă acordul de reasigurare acoperă mai multe linii de afaceri, se alege cea mai importantă linie de afaceri din lista de mai sus.
|
S.36.04 – Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Scopul acestei machete este de a colecta informații cu privire la toate celelalte tranzacții intragrup (semnificative, foarte semnificative și tranzacțiile care trebuie raportate în toate situațiile), care nu au fost acoperite în machetele 36.01 – 36.03, din cadrul unui grup, identificate în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) literele (a)-(c) din Directiva 2009/138/CE. Acestea includ, dar nu se limitează la:
—
partajarea internă a costurilor;
—
obligațiile contingente (altele decât instrumentele derivate);
—
garanțiile extrabilanțiere;
—
orice alte tranzacții între societăți afiliate sau persoane fizice incluse în sfera de acoperire a supravegherii la nivel de grup.
▼M1 —————
▼B
Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:
—
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
—
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
—
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.
În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.
Fiecare tranzacție se raportează separat.
Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului ar trebui înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.
În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă ar trebui să se înregistreze valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.
Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Numărul de identificare al tranzacției intragrup
|
Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.
|
|
C0020
|
Denumirea investitorului / cumpărătorului / beneficiarului
|
Denumirea juridică a entității care achiziționează active / investește sau primește serviciul/garanția.
|
|
C0030
|
Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului / beneficiarului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0040
|
Tipul de cod de identificare al codului investitorului / cumpărătorului / beneficiarului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului / beneficiarului”.
|
|
C0050
|
Denumirea emitentului / vânzătorului / furnizorului
|
Denumirea juridică a entității care vinde/ transferă activul/investiția sau oferă serviciul/garanția.
|
|
C0060
|
Codul de identificare al emitentului / vânzătorului / furnizorului
|
Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0070
|
Tipul de cod de identificare al codului emitentului / vânzătorului / furnizorului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al emitentului / vânzătorului / furnizorului”.
|
|
C0080
|
Tipul tranzacției
|
Se identifică tipul de tranzacție. Se utilizează următoarea listă închisă:
1 – Obligații contingente
2 – Elemente extrabilanțiere
3 – Partajarea internă a costurilor
|
|
C0090
|
Data emiterii tranzacției
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care tranzacția/emisiunea începe să producă efecte.
|
|
C0100
|
Data efectivă a acordului / contractului de la baza tranzacției
|
Dacă se aplică, se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care tranzacția sau contractul care stă la baza tranzacției începe să producă efecte, dacă este diferită de data tranzacției. Dacă este aceeași cu data tranzacției, se raportează data tranzacției.
|
|
C0110
|
Data de expirare a acordului / contractului de la baza tranzacției
|
Dacă se aplică, se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care acordul/contractul încetează. Dacă data de expirare este perpetuă, se utilizează „9999-12-31”.
|
|
C0120
|
Moneda tranzacției
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda în care a avut loc tranzacția.
|
|
C0130
|
Evenimentul de activare
|
Dacă se aplică, o scurtă descriere a evenimentului care ar activa tranzacția/plata/obligația/obligațiunea, de exemplu evenimentul care ar da naștere unei obligații contingente.
|
|
C0140
|
Valoarea tranzacției / garanției reale / garanției
|
Valoarea tranzacției, a garanției constituite sau a obligației contingente recunoscută în bilanțul Solvabilitate II.
Acest indicator trebuie raportat în moneda de raportare a grupului.
Toate elementele se raportează la valoarea Solvabilitate II. Cu toate acestea, atunci când valoarea Solvabilitate II nu este disponibilă (de exemplu, operațiunile din afara SEE cărora li se aplică metoda 2 în regimuri echivalente sau băncile și instituțiile de credit), ar trebui utilizate regulile de evaluare locale sau sectoriale.
|
|
C0150
|
Valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente
|
Valoarea maximă posibilă, dacă acest lucru este posibil, indiferent de probabilitate (adică fluxurile de trezorerie viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II.
|
|
C0160
|
Valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II
|
Se indică valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente, pentru obligațiile contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II, care ar putea fi datorate de furnizor.
Acest indicator trebuie raportat în moneda de raportare a grupului.
|
|
C0170
|
Valoarea maximă a acreditivelor / garanțiilor
|
Suma tuturor fluxurilor de trezorerie posibile în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile oferite de „furnizor” (celula C0050) „beneficiarului” (celula C0020) pentru a garanta plata obligațiilor datorate de societate (inclusiv acreditivele și facilitățile de împrumut neutilizate angajate). Acest indicator nu include sumele deja raportate în C0150 și C0160.
|
|
C0180
|
Valoarea activelor garantate
|
Valoarea activelor garantate pentru care sunt primite garanțiile.
În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.
|
S.37.01 – Concentrarea riscurilor
Observații generale:
Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.
Prezenta machetă include toate concentrările riscurilor semnificative între entități incluse în sfera supravegherii la nivel de grup și părți terțe, indiferent de metoda de calculare aleasă și indiferent dacă s-au utilizat norme de solvabilitate sectoriale pentru calcularea solvabilității la nivel de grup.
Obiectivul este de a se enumera cele mai importante expuneri (ca valoare a expunerii) pe contrapartide și pe tipuri de expunere (grup sau/și entitate) din afara sferei grupului de (re)asigurare (expunerea maximă pentru fiecare contract și, dacă un reasigurător nu își îndeplinește obligațiile, concentrarea riscurilor din afara bilanțului). Poate fi înțeleasă ca expunerea maximă posibilă pe bază contractuală, care nu trebuie neapărat să se reflecte în bilanț, fără a lua în considerare niciun instrument și nicio tehnică de minimizare a riscului. Pragurile pot fi stabilite de supraveghetorul grupului după consultarea grupului și a colegiului.
|
|
INDICATOR
|
INSTRUCȚIUNI
|
|
C0010
|
Denumirea contrapartidei externe
|
Se raportează denumirea contrapărții externe a grupului.
|
|
C0020
|
Codul de identificare al contrapartidei grupului
|
Identificatorul entității juridice (LEI) corespunzător investitorului / cumpărătorului / cesionarului, dacă există.
Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.
|
|
C0030
|
Tipul de cod de identificare al contrapartidei grupului
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al contrapartidei grupului”.
|
|
C0040
|
Țara expunerii
|
Se identifică codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării din care provine expunerea. De exemplu, în cazul unui emitent de obligațiuni, aceasta este țara în care este situat sediul social al entității care emite obligațiunile.
|
|
C0050
|
Natura expunerii
|
Descrierea tipului de expunere. Instrumentele derivate și garanțiile reale trebuie incluse și ca expuneri față de contrapartide suverane. Dacă există mai multe tipuri de expuneri pentru fiecare contrapartidă, trebuie raportate intrări diferite la rânduri separate. Se utilizează următoarea listă închisă:
5 – Obligații – asigurare
6 – Obligații – împrumuturi
9 – Extrabilanțiere (active contingente)
10 – Extrabilanțiere (obligații contingente)
Instrumentele derivate trebuie raportate fără garanțiile reale.
|
|
C0060
|
Codul de identificare al expunerii
|
Codul de identificare al expunerii, conform următoarei ordini de prioritate:
— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil
— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)
— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie consecvent în timp.
Pentru expunerile de tip 3 și 5 din C0050, raportarea ar trebui efectuată pe contrapartide și această celulă nu ar trebui raportată.
|
|
C0070
|
Tipul de cod de identificare al expunerii
|
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 – ISO 6166 pentru codul ISIN
2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 – Codul atribuit de societate
Pentru expunerile de tip 3 și 5 din C0050, raportarea ar trebui efectuată pe contrapartide și această celulă nu ar trebui raportată.
Dacă o expunere constă din mai multe coduri, fiecare cod trebuie prezentat într-un rând separat.
|
|
C0080
|
Evaluare de credit externă
|
Evaluarea de credit a expunerii la data de referință a raportării emisă de instituția de evaluare a creditului desemnată (ECAI).
|
|
C0090
|
ECAI desemnată
|
►M2
Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0080 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”.
►M3
În cazul evaluărilor de credit furnizate de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă [făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit]. ◄
◄
►M4
— Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
— Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
— BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
— Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
— Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
— ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
— GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
— ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
— ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
— AM Best Europe
— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
— DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
— Fitch
— Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
— Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
— Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
— Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
— Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
— Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
— Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
— Moody’s
— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
— Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
— Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
— Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
— Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
— Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
— Standard & Poor’s
— S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
— CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
— Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
— European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
— Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
— Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
— Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
— The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
— Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
— Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
— EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
— HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
— Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
— modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
— INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
— Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
— Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
— Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
— DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
— Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
— Altă ECAI desemnată ◄
|
|
▼M3
|
|
C0091
|
Evaluare de credit internă
|
Evaluarea de credit internă a expunerii pentru societățile care utilizează modelul intern, în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.
|
|
▼B
|
|
C0100
|
Sectorul
|
Se identifică sectorul economic al emitentului pe baza celei mai recente versiuni a codului NACE. Cerința minimă pentru identificarea sectoarelor este utilizarea literei din codul NACE care identifică secțiunea (de exemplu, se acceptă „A” sau „A111”), cu excepția codurilor NACE referitoare la Activități financiare și de asigurări, pentru care ar trebui utilizată litera de identificare a secțiunii, urmată de codul digital din 4 cifre corespunzător clasei (de exemplu „K6411”).
|
|
C0110
|
Entitate din grup care face obiectul expunerii
|
Se enumeră toate entitățile grupului implicate în expunere. Sunt vizate toate entitățile și pentru fiecare entitate trebuie raportată o intrare separată. Dacă sunt implicate mai multe entități ale grupului, este necesar un rând separat pentru fiecare entitate.
|
|
C0120
|
Codul de identificare al entității din grup
|
Codul de identificare unic, astfel cum este raportat în S.32.01.
Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:
— Identificatorul entității juridice (LEI)
Codul specific:
— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;
— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:
— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre
|
|
C0130
|
Tipul de cod de identificare al entității din grup
|
Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al entității din grup”.
|
|
C0140
|
Scadența (active) / Valabilitate (obligații)
|
Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de scadență a activelor și al datei de valabilitate a obligațiilor. Ar trebui să se indice o dată fixă pentru data de scadență a activelor și data de valabilitate a obligațiilor, care ar trebui înțeleasă ca o dată de încetare a contractului sau ca ultimul punct din proiecția fluxului de numerar, în funcție de data care survine mai întâi.
Dacă se aplică mai multe date de scadență, fiecare dată de scadență trebuie prezentată într-un rând separat.
|
|
C0150
|
Valoarea expunerii
|
Valoarea Solvabilitate II a expunerii la data de raportare pentru tipul de expuneri bilanțiere (codurile 1-8 din C0050) și valoarea maximă posibilă, dacă acest lucru este posibil, indiferent de probabilitate pentru elementele extrabilanțiere (codurile 9-10 din C0050).
Se aplică, de asemenea, pentru contractele de reasigurare:
— Pentru cedările în reasigurare, se raportează sumele recuperabile din reasigurare;
— Pentru primirile în reasigurare, se raportează valoarea rezervelor tehnice;
|
|
C0160
|
Moneda
|
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei inițiale a expunerii.
|
|
C0170
|
Suma maximă care trebuie plătită de reasigurător
|
Se aplică numai dacă expunerea este „Active – reasigurare”: Dacă reasigurătorul are o obligație de plată care decurge dintr-un contract de reasigurare, aceasta este suma maximă care trebuie plătită părții contractuale de către reasigurător, ținând seama de particularitățile contractului de reasigurare.
|
ANEXA IV
Categorii de active
|
Categorie
|
Definiție
|
|
1
|
Titluri de stat
|
Obligațiuni emise de autoritățile publice, indiferent dacă sunt administrații centrale, instituții guvernamentale supranaționale, administrații regionale sau autorități locale, și obligațiuni care sunt garantate integral, necondiționat și irevocabil de Banca Centrală Europeană, de administrațiile centrale și de băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a acelei administrații centrale sau bănci centrale, de băncile de dezvoltare multilaterale menționate la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau de organizațiile internaționale menționate la articolul 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în cazul în care garanția îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 215 din Regulamentul delegat 35/2015.
|
|
2
|
Obligațiuni corporative
|
Obligațiuni emise de corporații
|
|
3
|
Acțiuni
|
Acțiuni și alte titluri de valoare echivalente acțiunilor reprezentând capitalul corporațiilor, și anume, reprezentând drept de proprietate într-o corporație
|
|
4
|
Organisme de plasament colectiv
|
Organism de plasament colectiv înseamnă un organism de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM), astfel cum este definit la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului, sau un fond de investiții alternative (FIA), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului.
|
|
5
|
Obligațiuni structurate
|
Instrumente hibride care includ o componentă cu venit fix (rentabilitate sub formă de plăți fixe) și o serie de componente financiare derivate. În această categorie nu intră titlurile cu venit fix emise de guvernele suverane. Sunt vizate titlurile de valoare în care sunt incluse una sau mai multe categorii de instrumente derivate, inclusiv swap pe riscul de credit (CDS), swap cu scadență constantă (CMS), opțiunile pe riscul de nerambursare a unui credit (CDOp). Activele din această categorie nu fac obiectul separării.
|
|
6
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale
|
Titluri de valoare în cazul cărora valoarea și plățile rezultă dintr-un portofoliu de active-suport. Intră aici titlurile de valoare garantate cu active (ABS), titlurile garantate cu ipoteci (MBS), titlurile garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale (CMBS), obligațiunile garantate cu active (CDO), obligațiunile garantate cu împrumuturi colateralizate (CLO), obligațiunile garantate cu ipoteci colateralizate (OCP). Activele din această categorie nu fac obiectul separării.
|
|
7
|
Numerar și depozite
|
►M1
Numerar, echivalent de numerar, depozite bancare și numerar sub alte forme de depozit ◄
|
|
8
|
Credite ipotecare și împrumuturi
|
Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri debitorilor, cu garanție reală sau nu, inclusiv rezerve de lichidități.
|
|
9
|
Bunuri
|
Clădiri, terenuri, alte construcții imobile și echipamente
|
|
0
|
Alte investiții
|
►M1
Alte active raportate la „Alte investiții” ◄
|
|
A
|
Contracte futures
|
Contract tipizat între două părți, având ca obiect cumpărarea sau vânzarea unui anumit activ, într-o cantitate și de o calitate standard, la o dată viitoare specificată, la un preț convenit astăzi
|
|
B
|
Opțiuni de cumpărare
|
Contract între două părți având ca obiect cumpărarea unui activ la un preț de referință în decursul unui interval de timp definit, prin care cumpărătorul opțiunii de cumpărare dobândește dreptul, fără a avea însă obligația, de a cumpăra activul-suport
|
|
C
|
Opțiuni de vânzare
|
Contract între două părți având ca obiect vânzarea unui activ la un preț de referință în decursul unui interval de timp definit, prin care cumpărătorul opțiunii de vânzare dobândește dreptul, fără a avea însă obligația, de a vinde activul-suport
|
|
D
|
Swapuri
|
Contract prin care contrapărțile schimbă anumite beneficii ale unui instrument financiar al unei părți cu cele ale instrumentului financiar al celeilalte părți, iar beneficiile în cauză depind de tipul de instrumente financiare implicate
|
|
E
|
Contracte forward
|
Contract netipizat între două părți, având ca obiect cumpărarea sau vânzarea unui anumit activ, la o dată viitoare specificată, la un preț convenit astăzi
|
|
F
|
Instrumente derivate de credit
|
Instrument derivat a cărui valoare rezultă din riscul de credit aferent unei obligațiuni, împrumut sau oricărui alt activ financiar de bază
|
ANEXA V
Tabel privind codul de identificare complementară (CIC)
|
Primele 2 poziții
|
Activ cotat în
|
Codul de țară ISO 3166-1-alfa-2, XV, XL sau XT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A treia poziție
|
Categorie
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
0
|
|
Titluri de stat
|
Obligațiuni corporative
|
Acțiuni
|
Fonduri de investiții Organisme de plasament colectiv
|
Obligațiuni structurate
|
Titluri de valoare garantate
|
Numerar și depozite
|
Credite ipotecare și împrumuturi
|
Bunuri
|
Alte investiții
|
|
A patra poziție
|
Subcategorie sau risc principal
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
|
|
Obligațiuni emise de administrațiile centrale
|
Obligațiuni corporative
|
Acțiuni comune
|
Fonduri de acțiuni
|
Riscul de devalorizare a acțiunilor
|
Riscul de devalorizare a acțiunilor
|
Numerar
|
Împrumuturi negarantate contractate
|
Bunuri (birouri și clădiri comerciale)
|
|
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
|
|
Obligațiuni emise de instituții supranaționale
|
Obligațiuni convertibile
|
Acțiuni ale societăților de tip societate imobiliară
|
Fonduri de datorii
|
Riscul de rată a dobânzii
|
Riscul de rată a dobânzii
|
Depozite transferabile (echivalente de numerar)
|
Împrumuturi contractate, garantate cu titluri de valoare
|
Bunuri (locative)
|
|
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
3
|
|
3
|
|
|
Obligațiuni emise de administrațiile regionale
|
Titlu comercial de valoare
|
Drepturi acționari
|
Fonduri de piață monetară
|
Riscul de modificare a ratei de schimb valutar
|
Riscul de modificare a ratei de schimb valutar
|
Alte depozite pe termen scurt (cu o durată mai mică sau egală cu un an)
|
|
Bunuri (pentru uz propriu)
|
|
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
4
|
|
|
Obligațiuni emise de autoritățile locale
|
Instrumente ale pieței monetare
|
Acțiuni preferențiale
|
Fonduri de alocare a activelor
|
Risc de credit
|
Risc de credit
|
Alte depozite cu o durată de peste un an
|
Credite ipotecare
|
Bunuri (în construcție, pentru investiții)
|
|
|
5
|
5
|
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
5
|
|
|
Obligațiuni de trezorerie
|
Obligațiuni hibride
|
|
Fonduri imobiliare
|
Risc imobiliar
|
Risc imobiliar
|
Depozite pentru societăți cedente
|
Alte împrumuturi contractate, garantate cu garanții reale
|
Imobilizări corporale (pentru uz propriu)
|
|
|
6
|
6
|
|
6
|
6
|
6
|
|
6
|
6
|
|
|
Obligațiuni garantate
|
Obligațiuni comune garantate
|
|
Fonduri alternative
|
Risc de marfă
|
Risc de marfă
|
|
Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare
|
Bunuri (în construcție, pentru uz propriu)
|
|
|
7
|
7
|
|
7
|
7
|
7
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale naționale
|
Obligațiuni garantate care fac obiectul unei legislații specifice
|
|
Fonduri de investiții în societăți necotate
|
Risc de catastrofă și meteorologic
|
Risc de catastrofă și meteorologic
|
|
|
|
|
|
|
8
|
|
8
|
8
|
8
|
|
|
|
|
|
|
Obligațiuni subordonate
|
|
Fonduri pentru infrastructură
|
Risc de mortalitate
|
Risc de mortalitate
|
|
|
|
|
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
|
Altele
|
Altele
|
Altele
|
Altele
|
Altele
|
Altele
|
Altele
|
Altele
|
Altele
|
Altele
|
|
A treia poziție
|
Categorie
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
F
|
|
Contracte futures
|
Opțiuni de cumpărare
|
Opțiuni de vânzare
|
Swapuri
|
Contracte forward
|
Instrumente derivate de credit
|
|
A patra poziție
|
Subcategorie sau risc principal
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
1
|
|
Contracte futures pe acțiuni și indici bursieri
|
Opțiuni pe acțiuni și indici bursieri
|
Opțiuni pe acțiuni și indici bursieri
|
Swapuri pe rata dobânzii
|
Acord forward pe rata dobânzii
|
Swap pe riscul de credit
|
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
2
|
|
Contracte futures pe rata dobânzii
|
Opțiuni pe obligațiuni
|
Opțiuni pe obligațiuni
|
Swapuri valutare
|
Acord forward pe cursul de schimb
|
Opțiune pe marja de credit
|
|
3
|
3
|
3
|
3
|
|
3
|
|
Contracte futures pe valute
|
Opțiuni pe valute
|
Opțiuni pe valute
|
Swapuri pe rata dobânzii și swapuri valutare
|
|
Swap pe marja de credit
|
|
|
4
|
4
|
4
|
|
4
|
|
|
Certificate cu opțiune
|
Certificate cu opțiune
|
Swap pe randamentul total
|
|
Swap pe randamentul total
|
|
5
|
5
|
5
|
5
|
|
|
|
Contracte futures pe mărfuri
|
Opțiuni pe mărfuri
|
Opțiuni pe mărfuri
|
Swapuri pe titluri de valoare
|
|
|
|
|
6
|
6
|
|
|
|
|
|
Opțiuni swap
|
Opțiuni swap
|
|
|
|
|
7
|
7
|
7
|
7
|
7
|
|
|
Risc de catastrofă și meteorologic
|
Risc de catastrofă și meteorologic
|
Risc de catastrofă și meteorologic
|
Risc de catastrofă și meteorologic
|
Risc de catastrofă și meteorologic
|
|
|
8
|
8
|
8
|
8
|
8
|
|
|
Risc de mortalitate
|
Risc de mortalitate
|
Risc de mortalitate
|
Risc de mortalitate
|
Risc de mortalitate
|
|
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
9
|
|
Altele
|
Altele
|
Altele
|
Altele
|
Altele
|
Altele
|
ANEXA VI
Definiții aferente tabelului CIC
|
▼M1
|
|
Primele 2 poziții – Active cotate în
|
Definiție
|
|
Țara
|
Codul de țară ISO 3166-1-alfa-2
|
Se precizează codul ISO 3166-1-alfa-2 al țării în care este cotat activul. Se consideră că un activ este cotat dacă este negociat pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum sunt definite în Directiva 2014/65/UE. În cazul în care activul este cotat în mai multe țări sau în cazul în care, în vederea evaluării, societatea recurge la o sursă de informare asupra prețului care este una din piețele reglementate sau unul din sistemele multilaterale de tranzacționare pe care este cotat activul, țara este cea a pieței reglementate sau a sistemului multilateral de tranzacționare utilizat drept referință în scopul evaluării.
|
|
XV
|
Active cotate în una sau mai multe țări
|
Se identifică activele care sunt cotate în una sau mai multe țări, dar în cazul cărora, în vederea evaluării, societatea recurge la o sursă de informare asupra prețurilor diferită de piețele reglementate sau sistemele multilaterale de tranzacționare pe care este cotat activul.
|
|
XL
|
Active care nu sunt cotate la bursă
|
Se identifică activele care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum sunt definite în Directiva 2014/65/UE.
|
|
XT
|
Active care nu pot fi tranzacționate la bursă
|
Se identifică activele care prin natura lor nu fac obiectul negocierii pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum sunt definite în Directiva 2014/65/UE.
|
|
▼B
|
|
A treia și a patra poziție – Categoria
|
Definiție
|
|
1
|
Titluri de stat
|
Titluri emise de autoritățile publice, indiferent dacă sunt administrații centrale, instituții guvernamentale supranaționale, administrații regionale sau autorități locale, și titluri care sunt garantate integral, necondiționat și irevocabil de Banca Centrală Europeană, de administrațiile centrale și de băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a acelei administrații centrale și bănci centrale, de băncile de dezvoltare multilaterale menționate la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau de organizațiile internaționale menționate la articolul 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în cazul în care garanția îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 215 din Regulamentul delegat 35/2015.
În ceea ce privește obligațiunile cu garanție eligibilă, a treia și a patra poziție se atribuite prin trimitere la entitatea care emite garanția.
|
|
11
|
Obligațiuni emise de administrațiile centrale
|
Obligațiuni emise de administrațiile centrale.
|
|
12
|
Obligațiuni emise de instituții supranaționale
|
►M3
Obligațiuni emise de instituțiile publice instituite în urma unui angajament între state naționale, de exemplu emise de o bancă de dezvoltare multilaterală, astfel cum este menționată la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sau emise de organizația internațională menționată la articolul 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 ◄
|
|
13
|
Obligațiuni emise de administrațiile regionale
|
Titluri de datorie ale administrațiilor regionale sau ale comunităților autonome oferite publicului în cadrul unei oferte publice pe piața de capital
|
|
14
|
Obligațiuni emise de autoritățile locale
|
Obligațiuni emise de autoritățile locale, inclusiv de autoritățile orășenești, provinciale, districtuale și de alte autorități municipale
|
|
15
|
Obligațiuni de tezaur
|
Titluri de stat pe termen scurt, emise de administrațiile centrale (având scadența de până la 1 an)
|
|
16
|
Obligațiuni garantate
|
Titluri de stat garantate sau „acoperite” printr-un portofoliu de active. Aceste active rămân în bilanțul emitentului.
|
|
17
|
Bănci centrale naționale
|
Obligațiuni emise de băncile centrale naționale.
|
|
19
|
Altele
|
Alte obligațiuni guvernamentale care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.
|
|
2
|
Obligațiuni corporative
|
Obligațiuni emise de corporații
|
|
21
|
Obligațiuni corporative
|
Obligațiuni emise de corporații, cu caracteristici simple, de obicei standard și fără niciuna dintre caracteristicile speciale descrise în categoriile 22-28
|
|
22
|
Obligațiuni convertibile
|
Obligațiuni corporative pe care titularul le poate converti în acțiuni ordinare ale societății emitente sau în numerar de valoare egală, având caracteristici asemănătoare datoriei și capitalului propriu
|
|
23
|
Titlu comercial de valoare
|
Titlu de datorie pe termen scurt, negarantat, emis de o corporație, de regulă pentru finanțarea creanțelor, stocurilor și acoperirea datoriilor pe termen scurt, de obicei cu o scadență inițială mai mică de 270 de zile.
|
|
24
|
Instrumente ale pieței monetare
|
►M3
Titluri de creanță pe termen foarte scurt (de obicei cu scadențe cuprinse între o zi și un an), cuprinzând în principal certificatele de depozit negociabile (CD), acceptele bancare și alte instrumente cu grad de lichiditate foarte mare. Titlul comercial de valoare nu intră în această categorie. ◄
|
|
25
|
Obligațiuni hibride
|
Obligațiuni corporative care au caracteristici asemănătoare datoriei și capitalului propriu, dar care nu sunt convertibile.
|
|
26
|
Obligațiuni comune garantate
|
Obligațiuni corporative garantate sau „acoperite” printr-un portofoliu de active. Aceste active rămân în bilanțul emitentului. Obligațiunile garantate care fac obiectul legislației specifice nu intră în această categorie.
|
|
27
|
Obligațiuni garantate care fac obiectul legislației specifice
|
Obligațiuni corporative garantate sau „acoperite” printr-un portofoliu de active în cazul în care emitentul obligațiunii este insolvabil și care, conform legii, fac obiectul supravegherii publice speciale destinate protejării deținătorilor de obligațiuni, astfel cum este definită la articolul 22 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE.
Un exemplu de obligațiuni din această categorie sunt obligațiunile Pfandbrief: „obligațiuni garantate emise în baza Legii Pfandbrief. Acestea sunt utilizate pentru a refinanța împrumuturile pentru care garanția reală este constituită sub formă de împrumuturi garantate prin ipoteci imobiliare (Legea Pfandbriefe privind ipotecile imobiliare), împrumuturi ale sectorului public (Legea Pfandbriefe privind sectorul public), ipoteci asupra ambarcațiunilor (Legea Pfandbriefe privind ambarcațiunile) sau ipoteci asupra aeronavelor (Legea Pfandbriefe privind aeronavele). Așadar, distincția între aceste tipuri de obligațiuni Pfandbrief se referă la portofoliul de active creat pentru garantarea fiecărui tip de obligațiuni Pfandbrief.”
|
|
28
|
Obligațiuni subordonate
|
Obligațiuni corporative care au o prioritate inferioară altor obligațiuni ale emitentului în cazul în care acesta intră în lichidare.
|
|
29
|
Altele
|
Alte obligațiuni corporative, cu alte caracteristici decât cele identificate în categoriile de mai sus
|
|
3
|
Acțiuni
|
Acțiuni și alte titluri de valoare echivalente acțiunilor reprezentând capitalul corporațiilor, și anume, reprezentând drept de proprietate într-o corporație
|
|
31
|
Acțiuni comune
|
Acțiuni care reprezintă drepturi de proprietate de bază asupra corporațiilor
|
|
32
|
Acțiuni ale corporațiilor afiliate sectorului imobiliar
|
Participații reprezentând capital al corporațiilor afiliate sectorului imobiliar
|
|
33
|
Drepturi acționari
|
Drepturi de a subscrie titluri de participare suplimentare la un preț stabilit
|
|
34
|
Acțiuni preferențiale
|
Titlu de capital prioritar acțiunilor comune, generând un drept mai ridicat asupra activelor și câștigurilor decât acțiunile comune, dar care este subordonat obligațiunilor
|
|
39
|
Altele
|
Alte acțiuni care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus
|
|
4
|
Organisme de plasament colectiv
|
Organism de plasament colectiv înseamnă un organism de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM), astfel cum este definit la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului, sau un fond de investiții alternative (FIA), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului.
|
|
41
|
Fonduri de acțiuni
|
Organisme de plasament colectiv care investesc în principal în acțiuni
|
|
42
|
Fonduri de datorii
|
Organisme de plasament colectiv care investesc în principal în obligațiuni
|
|
43
|
Fonduri de piață monetară
|
Organisme de plasament colectiv conform definiției stabilite de ESMA (CESR/10-049)
|
|
44
|
Fonduri de alocare a activelor
|
Organisme de plasament colectiv care își investesc activele în baza unui obiectiv specific de alocare a activelor, de exemplu, investind în primul rând în titlurile de valoare ale unor societăți din țări în care piețele de valori sunt în fază incipientă sau din economii mici, din anumite sectoare sau grupuri de sectoare, din anumite țări sau în baza unui alt obiectiv de investiții specific
|
|
45
|
Fonduri imobiliare
|
Organisme de plasament colectiv care investesc în principal în sectorul imobiliar
|
|
46
|
Fonduri de investiții alternative
|
Organisme de plasament colectiv ale căror strategii de investiții includ, de exemplu, acoperirea împotriva riscurilor (hedging), investiții în funcție de evenimente, investiții direcționale și în baza valorii relative pentru instrumentele cu venit fix, contracte futures administrate, mărfuri etc.
|
|
47
|
Fonduri de investiții în societăți necotate
|
Organisme de plasament colectiv la care se recurge pentru a investi în titluri de capital în baza unor strategii legate de capitalul privat.
|
|
▼M1
|
|
48
|
Fonduri pentru infrastructură
|
Organisme de plasament colectiv care investesc în active legate de infrastructură, astfel cum sunt definite la articolul 1 alineatul (55a) sau (55b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
|
|
▼B
|
|
49
|
Altele
|
Alte organisme de plasament colectiv care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.
|
|
5
|
Obligațiuni structurate
|
Instrumente hibride, care includ o componentă cu venit fix (rentabilitate sub formă de plăți fixe) și o serie de componente financiare derivate. În această categorie nu intră titlurile cu venit fix emise de guvernele suverane. Sunt vizate titlurile de valoare în care sunt incluse una sau mai multe categorii de instrumente financiare derivate, inclusiv swapuri pe riscul de credit (CDS), swapuri cu scadență constantă (CMS), opțiuni pe riscul de nerambursare a unui credit (CDOp). Activele din această categorie nu fac obiectul separării
|
|
51
|
Riscul de devalorizare a acțiunilor
|
Obligațiuni structurate expuse în principal riscului de devalorizare a acțiunilor
|
|
52
|
Riscul de rată a dobânzii
|
Obligațiuni structurate expuse în principal riscului de rată a dobânzii
|
|
53
|
Riscul de modificare a ratei de schimb valutar
|
Obligațiuni structurate expuse în principal riscului de modificare a ratei de schimb valutar
|
|
54
|
Risc de credit
|
Obligațiuni structurate expuse în principal riscului de credit
|
|
55
|
Risc imobiliar
|
Obligațiuni structurate expuse în principal riscului imobiliar
|
|
56
|
Risc de deteriorare sau de pierdere a mărfii
|
Obligațiuni structurate expuse în principal riscului de deteriorare sau de pierdere a mărfii
|
|
57
|
Risc de catastrofă și meteorologic
|
Obligațiuni structurate expuse în principal riscului de catastrofă și meteorologic
|
|
58
|
Risc de mortalitate
|
Obligațiuni structurate expuse în principal riscului de mortalitate
|
|
59
|
Altele
|
Alte obligațiuni structurate care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus
|
|
6
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale
|
Titluri de valoare în cazul cărora valoarea și plățile rezultă dintr-un portofoliu de active-suport. Intră aici titlurile de valoare garantate cu active (ABS), titlurile garantate cu ipoteci (MBS), titlurile garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale (CMBS), obligațiunile garantate cu active (CDO), obligațiunile garantate cu împrumuturi colateralizate (CLO), obligațiunile garantate cu ipoteci colateralizate (OCP). Activele din această categorie nu fac obiectul separării
|
|
61
|
Riscul de devalorizare a acțiunilor
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului de devalorizare a acțiunilor
|
|
62
|
Riscul de rată a dobânzii
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului de rată a dobânzii
|
|
63
|
Riscul de modificare a ratei de schimb valutar
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului de modificare a ratei de schimb valutar
|
|
64
|
Risc de credit
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului de credit
|
|
65
|
Risc imobiliar
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului imobiliar
|
|
66
|
Risc de deteriorare sau de pierdere a mărfii
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului de deteriorare sau de pierdere a mărfii
|
|
67
|
Risc de catastrofă și meteorologic
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului de catastrofă și meteorologic
|
|
68
|
Risc de mortalitate
|
Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului de mortalitate
|
|
69
|
Altele
|
Alte titluri de valoare garantate cu garanții reale care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus
|
|
7
|
Numerar și depozite
|
Numerar, echivalente de numerar, depozite bancare și numerar sub alte forme de depozit
|
|
71
|
Numerar
|
Bancnote și monede în circulație care sunt în mod obișnuit utilizate ca mijloc de plată
|
|
72
|
Depozite transferabile (echivalente de numerar)
|
Depozite care se pot schimba în numerar, la cerere, la paritate și care sunt direct utilizabile pentru efectuarea de plăți prin cec, ordin, mandat, debitare/creditare directă sau printr-o altă formă de plată directă, fără penalități sau restricții.
|
|
73
|
Alte depozite pe termen scurt (cu o durată mai mică sau egală cu un an)
|
Depozite, altele decât depozitele transferabile, cu scadența rămasă mai mică sau egală cu 1 an, care nu pot fi utilizate în orice moment ca mijloc de plată și care nu pot fi transformate în numerar sau în depozite transferabile fără a le fi impuse restricții sau penalități semnificative
|
|
74
|
Alte depozite cu o durată de peste un an
|
Depozite, altele decât depozitele transferabile, cu scadența rămasă mai mare de 1 an, care nu pot fi utilizate în orice moment ca mijloc de plată și care nu pot fi transformate în numerar sau în depozite transferabile fără a le fi impuse restricții sau penalități semnificative
|
|
75
|
Depozite pentru societăți cedente
|
Depozite legate de reasigurarea acceptată
|
|
79
|
Altele
|
Alte forme de numerar și depozite care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus
|
|
8
|
Împrumuturi și credite ipotecare
|
Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri debitorilor, cu garanție reală sau nu, inclusiv rezerve de lichidități.
|
|
81
|
Împrumuturi contractate negarantate
|
Împrumuturile contractate fără garanții reale
|
|
82
|
Împrumuturi contractate, garantate cu titluri de valoare
|
Împrumuturi contractate, cu garanții reale sub formă de titluri financiare
|
|
84
|
Credite ipotecare
|
Împrumuturi contractate, cu garanții reale sub formă de imobile
|
|
85
|
Alte împrumuturi contractate, garantate cu garanții reale
|
Împrumuturi contractate, cu garanții reale sub orice altă formă
|
|
86
|
Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare
|
Împrumuturi contractate care au fost garantate cu polițe de asigurare
|
|
89
|
Altele
|
Alte credite ipotecare și împrumuturi care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.
|
|
9
|
Bunuri
|
Clădiri, terenuri, alte construcții imobile și echipamente
|
|
91
|
Bunuri (birouri și clădiri comerciale)
|
Birouri și clădiri comerciale utilizate pentru investiții
|
|
92
|
Bunuri (locative)
|
Clădiri rezidențiale utilizate pentru investiții
|
|
93
|
Bunuri (pentru uz propriu)
|
Bunuri imobile pentru uzul propriu al întreprinderii
|
|
94
|
Bunuri (în construcție, pentru investiție)
|
Bunuri imobile în curs de construire care vor fi utilizare în viitor ca investiție
|
|
95
|
Imobilizări corporale (pentru uz propriu)
|
Instalații și echipamente pentru uzul propriu al întreprinderii
|
|
96
|
Bunuri (în construcție, pentru uz propriu)
|
Bunuri imobile în curs de construire care vor fi utilizare în viitor pentru uzul propriu
|
|
99
|
Altele
|
Alte imobile care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus
|
|
0
|
Alte investiții
|
Alte active raportate la „Alte investiții”
|
|
▼M1
|
|
09
|
Alte investiții
|
Alte active raportate la „Alte investiții”
|
|
▼B
|
|
A
|
Contracte futures
|
Contract tipizat între două părți, având ca obiect cumpărarea sau vânzarea unui anumit activ, într-o cantitate și de o calitate standard, la o dată viitoare specificată, la un preț convenit astăzi
|
|
A1
|
Contracte futures pe acțiuni și indici bursieri
|
Contracte futures având ca instrument-suport acțiuni sau indici bursieri
|
|
A2
|
Contracte futures pe rata dobânzii
|
Contracte futures având ca instrument-suport obligațiuni sau alt titlu de valoare care depinde de rata dobânzii
|
|
A3
|
Contracte futures pe valute
|
Contracte futures având ca instrument-suport valute sau alt titlu de valoare care depinde de valute
|
|
A5
|
Contracte futures pe mărfuri
|
Contracte futures având ca instrument-suport mărfuri sau alt titlu de valoare care depinde de mărfuri
|
|
A7
|
Risc de catastrofă și meteorologic
|
Contracte futures expuse în principal riscului de catastrofă și meteorologic
|
|
A8
|
Risc de mortalitate
|
Contracte futures expuse în principal riscului de mortalitate
|
|
A9
|
Altele
|
Alte contracte futures care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.
|
|
B
|
Opțiuni de cumpărare
|
Contract între două părți având ca obiect cumpărarea unui activ la un preț de referință în decursul unui interval de timp definit, prin care cumpărătorul opțiunii de cumpărare dobândește dreptul, fără a avea însă obligația, de a cumpăra activul-suport
|
|
B1
|
Opțiuni pe acțiuni și indici bursieri
|
Opțiuni de cumpărare având ca instrument-suport acțiuni sau indici bursieri
|
|
B2
|
Opțiuni pe obligațiuni
|
Opțiuni de cumpărare având ca instrument-suport obligațiuni sau alt titlu de valoare care depinde de rata dobânzii
|
|
B3
|
Opțiuni pe valute
|
Opțiuni de cumpărare având ca instrument-suport valute sau alt titlu de valoare care depinde de valute
|
|
B4
|
Certificate cu opțiune
|
Opțiuni de cumpărare care conferă titularului dreptul de a cumpăra acțiuni ale societății emitente la un preț specificat
|
|
B5
|
Opțiuni pe mărfuri
|
Opțiuni de cumpărare având ca instrument-suport mărfuri sau alt titlu de valoare care depinde de mărfuri
|
|
B6
|
Opțiuni swap
|
Opțiuni de cumpărare care conferă proprietarului dreptul, dar nu și obligația, de a asuma rolul de cumpărător în cadrul unui swap-suport, și anume, de a încheia un contract swap conform căruia proprietarul plătește pentru componenta fixă și primește componenta variabilă
|
|
B7
|
Risc de catastrofă și meteorologic
|
Opțiuni de cumpărare expuse în principal riscului de catastrofă și meteorologic
|
|
B8
|
Risc de mortalitate
|
Opțiuni de cumpărare expuse în principal riscului de mortalitate
|
|
B9
|
Altele
|
Alte opțiuni de cumpărare care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.
|
|
C
|
Opțiuni de vânzare
|
Contract între două părți având ca obiect vânzarea unui activ la un preț de referință în decursul unui interval de timp definit, prin care cumpărătorul opțiunii de vânzare dobândește dreptul, fără a avea însă obligația, de a vinde activul-suport
|
|
C1
|
Opțiuni pe acțiuni și indici bursieri
|
Opțiuni de vânzare având ca instrument-suport acțiuni sau indici bursieri
|
|
C2
|
Opțiuni pe obligațiuni
|
Opțiuni de vânzare având ca instrument-suport obligațiuni sau alt titlu de valoare care depinde de rata dobânzii
|
|
C3
|
Opțiuni pe valute
|
Opțiuni de vânzare având ca instrument-suport valute sau alt titlu de valoare care depinde de valute
|
|
C4
|
Certificate cu opțiune
|
Opțiuni de vânzare care conferă titularului dreptul de a cumpăra acțiuni ale societății emitente la un preț specificat
|
|
C5
|
Opțiuni pe mărfuri
|
Opțiuni de vânzare având ca instrument-suport mărfuri sau alt titlu de valoare care depinde de mărfuri
|
|
C6
|
Opțiuni swap
|
Opțiuni de vânzare care conferă proprietarului dreptul, dar nu și obligația, de a asuma rolul de vânzător în cadrul unui swap-suport, și anume, de a încheia un contract swap conform căruia proprietarul va primi componenta fixă și va plăti componenta variabilă
|
|
C7
|
Risc de catastrofă și meteorologic
|
Opțiuni de vânzare expuse în principal riscului de catastrofă și meteorologic
|
|
C8
|
Risc de mortalitate
|
Opțiuni de vânzare expuse în principal riscului de mortalitate
|
|
C9
|
Altele
|
Alte opțiuni de vânzare care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.
|
|
D
|
Swapuri
|
Contract prin care contrapărțile schimbă anumite beneficii ale unui instrument financiar al unei părți cu cele ale instrumentului financiar al celeilalte părți, iar beneficiile în cauză depind de tipul de instrumente financiare implicate
|
|
D1
|
Swapuri pe rata dobânzii
|
Swap în care se schimbă fluxurile obținute din dobândă
|
|
D2
|
Swapuri valutare
|
Swap în care se schimbă valute
|
|
D3
|
Swapuri pe rata dobânzii și swapuri valutare
|
Swap în care se schimbă fluxurile obținute din dobândă și din valute
|
|
D4
|
Swap pe randamentul total
|
O tranzacție swap prin care componenta legată de rata nevariabilă are la bază randamentul total al unui instrument de capital sau al unui instrument cu venit fix cu o durată mai mare decât cea a contractului swap
|
|
D5
|
Swapuri pe titluri de valoare
|
Swap în care se schimbă titluri de valoare
|
|
D7
|
Risc de catastrofă și meteorologic
|
Contracte swap expuse în principal riscului de catastrofă și meteorologic
|
|
D8
|
Risc de mortalitate
|
Contracte swap expuse în principal riscului de mortalitate
|
|
D9
|
Altele
|
Alte contracte swap care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.
|
|
E
|
Contracte forward
|
Contract netipizat între două părți, având ca obiect cumpărarea sau vânzarea unui anumit activ, la o dată viitoare specificată, la un preț convenit astăzi
|
|
E1
|
Acord forward pe rata dobânzii
|
Contract forward în care, de regulă, o parte plătește o rată fixă a dobânzii și primește o rată variabilă a dobânzii, de obicei, pe baza ratei indicelui-suport, la data predefinită în acordul forward
|
|
E2
|
Acord forward pe cursul de schimb
|
Contract forward în care una dintre părți plătește o sumă într-o valută și primește o sumă echivalentă într-o altă valută, rezultată din conversia în baza cursului de schimb contractual, predefinit la data acordului forward
|
|
E7
|
Risc de catastrofă și meteorologic
|
Contracte forward expuse în principal riscului de catastrofă și meteorologic
|
|
E8
|
Risc de mortalitate
|
Contracte forward expuse în principal riscului de mortalitate
|
|
E9
|
Altele
|
Alte contracte forward care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.
|
|
F
|
Instrumente derivate de credit
|
Instrument derivat a cărui valoare rezultă din riscul de credit aferent unei obligațiuni, împrumut sau oricărui alt activ financiar de bază
|
|
F1
|
Swap pe riscul de credit
|
Tranzacție cu instrumente derivate de credit prin care două părți încheie un acord în baza căruia o parte plătește celeilalte părți un cupon periodic fix pe durata menționată în acord, iar cealaltă parte nu efectuează nicio plată decât în cazul în care survine un eveniment de credit aferent unui activ de referință asupra căruia s-a convenit în prealabil
|
|
F2
|
Opțiune pe marja de credit
|
Instrument derivat de credit care va genera fluxuri de numerar în cazul în care o anumită marjă de credit între două active specifice sau instrumente de referință variază față de nivelul său actual
|
|
F3
|
Swap pe marja de credit
|
O tranzacție swap prin care o parte plătește celeilalte părți o sumă fixă la data de decontare a contractului swap, iar a doua parte plătește primei părți o sumă calculată pe baza marjei de credit reale
|
|
F4
|
Swap pe randamentul total
|
O tranzacție swap prin care componenta legată de rata nevariabilă are la bază randamentul total al unui instrument de capital sau al unui instrument cu venit fix cu o durată mai mare decât cea a contractului swap
|
|
F9
|
Altele
|
Alte instrumente derivate de credit care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.
|