Accept Refuse

EUR-Lex Access to European Union law

Back to EUR-Lex homepage

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

Document 32018R1627

Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2018/1627 al Comisiei din 9 octombrie 2018 de modificare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 în ceea ce privește evaluarea prudentă pentru raportarea în scopuri de supraveghere (Text cu relevanță pentru SEE)

C/2018/6492

OJ L 281, 9.11.2018, p. 1–525 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

In force

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2018/1627/oj

9.11.2018   

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

L 281/1


REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2018/1627 AL COMISIEI

din 9 octombrie 2018

de modificare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 în ceea ce privește evaluarea prudentă pentru raportarea în scopuri de supraveghere

(Text cu relevanță pentru SEE)

COMISIA EUROPEANĂ,

având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,

având în vedere Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (1), în special articolul 99 alineatul (5) al patrulea paragraf, articolul 99 alineatul (6) al patrulea paragraf, articolul 394 alineatul (4) al treilea paragraf, articolul 415 alineatul (3) al patrulea paragraf și articolul 430 alineatul (2) al treilea paragraf,

întrucât:

(1)

Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei (2) precizează cerințele pe care trebuie să le respecte instituțiile în materie de raportare a informațiilor privind conformitatea lor cu dispozițiile Regulamentului (UE) nr. 575/2013. Cadrul de reglementare instituit prin Regulamentul (UE) nr. 575/2013 este completat și modificat treptat în elementele sale neesențiale prin adoptarea de standarde tehnice de reglementare suplimentare. Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 trebuie actualizat pentru a reflecta aceste modificări.

(2)

Regulamentul (UE) nr. 575/2013 este completat prin adoptarea Regulamentului delegat (UE) 2016/101 al Comisiei (3), în ceea ce privește evaluarea prudentă, și prin Regulamentul (UE) 2017/2401 al Parlamentului European și al Consiliului (4), în ceea ce privește securitizarea. Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 ar trebui actualizat pentru a reflecta aceste modificări și pentru a aduce mai multă precizie instrucțiunilor și definițiilor utilizate pentru raportarea în scopuri de supraveghere realizată de instituții. De asemenea, ar trebui, să se clarifice anumite referințe și inconsecvențe de formatare care, în cursul punerii în aplicare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014, s-au dovedit a fi înșelătoare.

(3)

Regulamentul delegat (UE) 2016/101 stabilește cerințele referitoare la ajustările aduse pozițiilor evaluate la valoarea justă în scopul evaluării prudente. Acesta prezintă două abordări pentru punerea în aplicare a cerințelor de evaluare prudentă: o abordare de bază și o abordare simplificată. Pentru a monitoriza respectarea de către instituții a cerințelor respective și pentru a evalua impactul regulamentului menționat anterior asupra ajustărilor aduse evaluării, este necesar să se raporteze informații suplimentare privind cerințele de evaluare prudentă.

(4)

Regulamentul (UE) 2017/2401 modifică Regulamentul (UE) nr. 575/2013, astfel încât tratamentul privind cerințele de capital aplicat securitizărilor să fie mai sensibil la riscuri și să poată să reflecte în mod corespunzător caracteristicile specifice ale securitizărilor simple, transparente și standardizate. Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 trebuie modificat pentru a ține seama de raportarea cu privire la pozițiile din securitizare care fac obiectul acestui cadru de securitizare revizuit.

(5)

Modificările aduse Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 sunt, de asemenea, necesare pentru a îmbunătăți capacitatea autorităților competente de a monitoriza și evalua în mod eficient profilul de risc al instituțiilor, precum și de a obține o imagine de ansamblu asupra riscurilor la adresa sectorului financiar, fiind astfel necesar să se aducă modificări minore la cerințele de raportare privind distribuția geografică a expunerilor.

(6)

Prezentul regulament se bazează pe proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare transmis Comisiei de Autoritatea Bancară Europeană (ABE).

(7)

ABE a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament și care se referă la evaluarea prudentă și defalcarea geografică totală, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (5), în legătură cu acest proiect. În conformitate cu articolul 15 alineatul (1) al doilea paragraf din regulamentul menționat anterior, ABE nu a efectuat consultări publice deschise în ceea ce privește acele părți ale proiectului de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament care fie au un caracter editorial, fie introduc doar un număr limitat de elemente în cadrul de raportare în scopuri de supraveghere, deoarece consultarea ar fi disproporționată în raport cu domeniul de aplicare și cu impactul proiectului de standarde tehnice de punere în aplicare în cauză.

(8)

Prin urmare, Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 ar trebui modificat în consecință,

ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:

Articolul 1

Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 se modifică după cum urmează:

1.

Articolul 5 se modifică după cum urmează:

(a)

alineatul (a) se modifică după cum urmează:

(i)

punctul 4 se înlocuiește cu următorul text:

„4.

informațiile privind distribuția geografică a expunerilor pe țări, precum și agregate la nivel total, astfel cum se specifică în formularul 9 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.4 din anexa II. În ceea ce privește informațiile specificate mai ales în formularele 9.1 și 9.2, informațiile privind distribuția geografică a expunerilor pe țări se raportează în cazul în care expunerile inițiale altele decât expunerile interne din toate celelalte țări «altele decât țara proprie» și din toate clasele de expuneri, astfel cum sunt raportate în rândul 850 din formularul 4 din anexa I, sunt egale sau mai mari de 10 % din totalul expunerilor inițiale, atât interne, cât și altele decât interne, astfel cum sunt raportate în rândul 860 din formularul 4 din anexa I. În acest scop, expunerile sunt considerate a fi interne atunci când reprezintă expuneri față de contrapărți situate în statul membru în care este situată instituția. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4;”;

(ii)

se adaugă punctul 12, cu următorul text:

„12.

informațiile privind evaluarea prudentă, specificate în formularul 32 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 6 din anexa II, după cum urmează:

(i)

toate instituțiile raportează informațiile specificate în formularul 32.1 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 6 din anexa II;

(ii)

pe lângă raportarea prevăzută la subpunctul (i), instituțiile care aplică abordarea de bază în temeiul Regulamentului (UE) 2016/101 raportează, de asemenea, informațiile specificate în formularul 32.2 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 6 din anexa II;

(iii)

pe lângă cerințele prevăzute la subpunctele (i) și (ii), instituțiile care aplică abordarea de bază în temeiul Regulamentului (UE) 2016/101 și care depășesc pragul menționat la articolul 4 alineatul (1) din regulamentul respectiv, raportează, de asemenea, informațiile specificate în formularele 32.3 și 32.4 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 6 din anexa II.

În sensul alineatului (a) punctul 12, nu se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4.”;

(b)

alineatul (b) se modifică după cum urmează:

La punctul 3 literele (a), (b) și (c), cuvintele „partea II punctul 6 din anexa II” se înlocuiesc cu cuvintele „partea II punctul 7 din anexa II”.

2.

La articolul 9 alineatul (2), litera (d) se înlocuiește cu următorul text:

„(d)

informațiile specificate în formularul 20 din partea 2 a anexei III, cu o frecvență trimestrială, atunci când instituția depășește pragul definit la articolul 5 alineatul (a) punctul 4 a doua teză. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;”.

3.

Anexa I se înlocuiește cu textul din anexa I la prezentul regulament.

4.

Anexa II se înlocuiește cu textul din anexa II la prezentul regulament.

5.

Anexa V se înlocuiește cu textul din anexa III la prezentul regulament.

6.

Anexa IX se înlocuiește cu textul din anexa IV la prezentul regulament.

7.

Anexa XI se înlocuiește cu textul din anexa V la prezentul regulament.

8.

Anexa XVI se înlocuiește cu anexa VI la prezentul regulament.

9.

Anexa XIX se înlocuiește cu textul din anexa VII la prezentul regulament.

10.

Anexa XXI se înlocuiește cu textul din anexa VIII la prezentul regulament.

11.

Anexa XXII se înlocuiește cu textul din anexa IX la prezentul regulament.

12.

Anexa XXIII se înlocuiește cu textul din anexa X la prezentul regulament.

Articolul 2

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Prezentul regulament se aplică de la 1 decembrie 2018.

Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.

Adoptat la Bruxelles, 9 octombrie 2018.

Pentru Comisie

Președintele

Jean-Claude JUNCKER


(1)  JO L 176, 27.6.2013, p. 1.

(2)  Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (JO L 191, 28.6.2014, p. 1).

(3)  Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei din 26 octombrie 2015 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru evaluarea prudentă prevăzute la articolul 105 alineatul (14) (JO L 21, 28.1.2016, p. 54).

(4)  Regulamentul (UE) 2017/2401 al Parlamentului European și al Consiliului din 12 decembrie 2017 de modificare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții (JO L 347, 28.12.2017, p. 1).

(5)  Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea bancară europeană), de modificare a Deciziei 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/78/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 12).


ANEXA I

„ANEXA I

RAPORTAREA PRIVIND FONDURILE PROPRII ȘI CERINȚELE DE FONDURI PROPRII

FORMULARE COREP

Numărul formularului

Codul formularului

Denumirea formularului/grupului de formulare

Denumirea scurtă

 

 

ADECVAREA CAPITALULUI

CA

1

C 01.00

FONDURI PROPRII

CA1

2

C 02.00

CERINȚE DE FONDURI PROPRII

CA2

3

C 03.00

RATELE CAPITALULUI

CA3

4

C 04.00

ELEMENTE MEMORANDUM:

CA4

 

 

DISPOZIȚII TRANZITORII

CA5

5,1

C 05.01

DISPOZIȚII TRANZITORII

CA5.1

5,2

C 05.02

INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT

CA5.2

 

 

SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP

GS

6,1

C 06.01

SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE – TOTAL

Total GS

6,2

C 06.02

SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE

GS

 

 

RISCUL DE CREDIT

CR

7

C 07.00

RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL

CR SA

 

 

RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL

CR IRB

8,1

C 08.01

RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL

CR IRB 1

8,2

C 08.02

RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (Defalcare pe clase de rating sau grupe de risc ale debitorilor)

CR IRB 2

 

 

REPARTIZARE GEOGRAFICĂ

CR GB

9,1

C 09.01

Tabelul 9.1 – Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului (expuneri din SA)

CR GB 1

9,2

C 09.02

Tabelul 9.2 – Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului (expuneri din IRB)

CR GB 2

9,4

C 09.04

Tabelul 9.4 – Defalcarea expunerilor de credit relevante pentru calculul amortizorului anticiclic în fiecare țară și rata amortizorului anticiclic specific instituției

CCB

 

 

RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL

CR EQU IRB

10,1

C 10.01

RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL

CR EQU IRB 1

10,2

C 10.02

RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL. DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE ÎN CADRUL METODEI PD/LGD PE CLASE DE RATING ALE DEBITORILOR:

CR EQU IRB 2

11

C 11.00

RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE

CR SETT

12

C 12.00

RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI – ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII

CR SEC SA

13

C 13.00

RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI – ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII

CR SEC IRB

14

C 14.00

INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE

CR SEC Details

 

 

RISCUL OPERAȚIONAL

OPR

16

C 16.00

RISCUL OPERAȚIONAL

OPR

 

 

RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI ȘI RECUPERĂRI

 

17,1

C 17.01

RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI ȘI RECUPERĂRI PE LINII DE ACTIVITATE ȘI PE TIPURI DE EVENIMENTE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT

OPR DETAILS 1

17,2

C 17.02

RISCUL OPERAȚIONAL: EVENIMENTE DE PIERDERE MARI

OPR DETAILS 2

 

 

RISCUL DE PIAȚĂ

MKR

18

C 18.00

RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCURILE DE POZIȚIE AFERENTE INSTRUMENTELOR DE DATORIE TRANZACȚIONATE

MKR SA TDI

19

C 19.00

RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC AFERENT SECURITIZĂRILOR

MKR SA SEC

20

C 20.00

RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC ÎN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE

MKR SA CTP

21

C 21.00

RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL

MKR SA EQU

22

C 22.00

RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL VALUTAR

MKR SA FX

23

C 23.00

RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL DE MARFĂ

MKR SA COM

24

C 24.00

MODELE INTERNE DE RISC DE PIAȚĂ

MKR IM

25

C 25.00

RISCUL DE AJUSTARE A VALORII CREDITULUI

CVA

 

 

EVALUAREA PRUDENTĂ

MKR

32,1

C 32.01

EVALUAREA PRUDENTĂ: ACTIVE ȘI DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ

PRUVAL 1

32,2

C 32.02

EVALUAREA PRUDENTĂ: ABORDAREA DE BAZĂ

PRUVAL 2

32,3

C 32.03

EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU RISCUL DE MODEL

PRUVAL 3

32,4

C 32.04

EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU POZIȚII CONCENTRATE

PRUVAL 4

 

 

EXPUNERI FAȚĂ DE ADMINISTRAȚII PUBLICE

MKR

33

C 33.00

EXPUNERI FAȚĂ DE ADMINISTRAȚII PUBLICE DEFALCATE PE ȚĂRILE CONTRAPĂRȚII

GOV


C 01.00 – FONDURI PROPRII (CA1)

Rânduri

ID

Element

Cuantum

010

1

FONDURI PROPRII

 

015

1.1

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

 

020

1.1.1

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

 

030

1.1.1.1

Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

040

1.1.1.1.1

Instrumente de capital plătite

 

045

1.1.1.1.1*

Din care: instrumente de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență

 

050

1.1.1.1.2*

Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile

 

060

1.1.1.1.3

Prima de emisiune

 

070

1.1.1.1.4

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

080

1.1.1.1.4.1

(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

090

1.1.1.1.4.2

(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

091

1.1.1.1.4.3

(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

092

1.1.1.1.5

(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

130

1.1.1.2

Rezultatul reportat

 

140

1.1.1.2.1

Rezultatul reportat din anii anteriori

 

150

1.1.1.2.2

Profitul sau pierderea eligibil(ă)

 

160

1.1.1.2.2.1

Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă

 

170

1.1.1.2.2.2

(-) Partea din profiturile intermediare sau din cele de sfârșit de exercițiu financiar care nu este eligibilă

 

180

1.1.1.3

Alte elemente cumulate ale rezultatului global

 

200

1.1.1.4

Alte rezerve

 

210

1.1.1.5

Fonduri pentru riscuri bancare generale

 

220

1.1.1.6

Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute

 

230

1.1.1.7

Interese minoritare incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază

 

240

1.1.1.8

Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare

 

250

1.1.1.9

Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale

 

260

1.1.1.9.1

(-) Creșteri ale capitalurilor proprii care rezultă din active securitizate

 

270

1.1.1.9.2

Rezerva din operațiuni de acoperire a fluxurilor de numerar

 

280

1.1.1.9.3

Câștiguri și pierderi cumulate datorate unor modificări ale propriului risc de credit pentru datoriile evaluate la valoarea justă

 

285

1.1.1.9.4

Câștigurile și pierderile din evaluarea la valoarea justă a datoriilor care provin din instrumente financiare derivate pe riscul de credit al instituției

 

290

1.1.1.9.5

(-) Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă

 

300

1.1.1.10

(-) Fond comercial

 

310

1.1.1.10.1

(-) Fondul comercial contabilizat drept active necorporale

 

320

1.1.1.10.2

(-) Fondul comercial inclus în evaluarea investițiilor semnificative

 

330

1.1.1.10.3

Datoriile privind impozitul amânat asociate fondului comercial

 

340

1.1.1.11

Alte active necorporale

 

350

1.1.1.11.1

(-) Alte active necorporale înainte de deducerea datoriilor privind impozitul amânat

 

360

1.1.1.11.2

Datoriile privind impozitul amânat asociate altor active necorporale

 

370

1.1.1.12

(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat

 

380

1.1.1.13

(-) Deficitul ajustărilor, în cadrul abordării IRB, pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate

 

390

1.1.1.14

(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

 

400

1.1.1.14.1

(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

 

410

1.1.1.14.2

Datoriile privind impozitul amânat asociate activelor fondului de pensii cu beneficii determinate

 

420

1.1.1.14.3

Activele fondului de pensii cu beneficii determinate pe care instituția are capacitatea de a le utiliza fără restricții

 

430

1.1.1.15

(-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

440

1.1.1.16

(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

 

450

1.1.1.17

(-) Dețineri calificate din afara sectorului financiar care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

 

460

1.1.1.18

(-) Poziții din securitizare care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

 

470

1.1.1.19

(-) Tranzacții incomplete care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

 

471

1.1.1.20

(-) Poziții dintr-un coș de expuneri pentru care o instituție nu poate determina ponderea de risc aplicând abordarea IRB și care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

 

472

1.1.1.21

(-) Expuneri provenind din titluri de capital în cadrul unei abordări bazate pe modele interne care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

 

480

1.1.1.22

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

490

1.1.1.23

(-) Creanțele deductibile privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare

 

500

1.1.1.24

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

510

1.1.1.25

(-) Cuantum care depășește pragul de 17,65 %

 

520

1.1.1.26

Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază

 

524

1.1.1.27

Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 de bază efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

 

529

1.1.1.28

Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri din acestea – altele

 

530

1.1.2

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

 

540

1.1.2.1

Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

 

550

1.1.2.1.1

Instrumente de capital plătite

 

560

1.1.2.1.2*

Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile

 

570

1.1.2.1.3

Prima de emisiune

 

580

1.1.2.1.4

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

 

590

1.1.2.1.4.1

(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

 

620

1.1.2.1.4.2

(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

 

621

1.1.2.1.4.3

(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

 

622

1.1.2.1.5

(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

 

660

1.1.2.2

Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute

 

670

1.1.2.3

Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

 

680

1.1.2.4

Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale

 

690

1.1.2.5

(-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

 

700

1.1.2.6

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

710

1.1.2.7

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

720

1.1.2.8

(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2

 

730

1.1.2.9

Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar

 

740

1.1.2.10

Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază)

 

744

1.1.2.11

(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

 

748

1.1.2.12

Elemente de capital ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri din acestea – altele

 

750

1.2

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

 

760

1.2.1

Instrumente de capital și împrumuturi subordonate eligibile drept fonduri proprii de nivel 2

 

770

1.2.1.1

Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate

 

780

1.2.1.2*

Element memorandum: instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile

 

790

1.2.1.3

Prima de emisiune

 

800

1.2.1.4

(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

 

810

1.2.1.4.1

(-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

 

840

1.2.1.4.2

(-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

 

841

1.2.1.4.3

(-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

 

842

1.2.1.5

(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

 

880

1.2.2

Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturilor subordonate care își păstrează drepturile obținute

 

890

1.2.3

Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2

 

900

1.2.4

Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale

 

910

1.2.5

Excesul provizioanelor, conform abordării IRB, în raport cu pierderile eligibile așteptate

 

920

1.2.6

Ajustările generale pentru riscul de credit prevăzute de abordarea standard

 

930

1.2.7

(-) Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2

 

940

1.2.8

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

950

1.2.9

(-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

960

1.2.10

Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 2

 

970

1.2.11

Elemente care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care depășesc fondurile proprii de nivel 2 (deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar)

 

974

1.2.12

(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 2 efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

 

978

1.2.13

Elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri din acestea – altele

 


C 02.00 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII (CA2)

Rând

Element

Etichetă

Cuantum

010

1

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

 

020

1*

Din care: firme de investiții prevăzute la articolul 95 alineatul (2) și la articolul 98 din CRR

 

030

1**

Din care: firme de investiții prevăzute la articolul 96 alineatul (2) și la articolul 97 din CRR

 

040

1.1

CUANTUMURILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE

 

050

1.1.1

Abordarea standardizată (SA)

 

060

1.1.1.1

Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare

 

070

1.1.1.1.01

Administrații centrale sau bănci centrale

 

080

1.1.1.1.02

Administrații regionale sau autorități locale

 

090

1.1.1.1.03

Entități din sectorul public

 

100

1.1.1.1.04

Bănci multilaterale de dezvoltare

 

110

1.1.1.1.05

Organizații internaționale

 

120

1.1.1.1.06

Instituții

 

130

1.1.1.1.07

Societăți

 

140

1.1.1.1.08

Retail

 

150

1.1.1.1.09

Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile

 

160

1.1.1.1.10

Expuneri în stare de nerambursare

 

170

1.1.1.1.11

Elemente asociate unui risc extrem de ridicat

 

180

1.1.1.1.12

Obligațiuni garantate

 

190

1.1.1.1.13

Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt

 

200

1.1.1.1.14

Organisme de plasament colectiv (OPC)

 

210

1.1.1.1.15

Titluri de capital

 

211

1.1.1.1.16

Alte elemente

 

220

1.1.1.2

Pozițiile din securitizare cuprinse în SA

 

230

1.1.1.2*

Din care: resecuritizare

 

240

1.1.2

Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)

 

250

1.1.2.1

Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie

 

260

1.1.2.1.01

Administrații centrale și bănci centrale

 

270

1.1.2.1.02

Instituții

 

280

1.1.2.1.03

Societăți – IMM-uri

 

290

1.1.2.1.04

Societăți – Finanțări specializate

 

300

1.1.2.1.05

Societăți – Altele

 

310

1.1.2.2

Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie

 

320

1.1.2.2.01

Administrații centrale și bănci centrale

 

330

1.1.2.2.02

Instituții

 

340

1.1.2.2.03

Societăți – IMM-uri

 

350

1.1.2.2.04

Societăți – Finanțări specializate

 

360

1.1.2.2.05

Societăți – Altele

 

370

1.1.2.2.06

Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile

 

380

1.1.2.2.07

Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile

 

390

1.1.2.2.08

Retail – Expuneri eligibile reînnoibile

 

400

1.1.2.2.09

Retail – Alte IMM-uri

 

410

1.1.2.2.10

Retail – Societăți, altele decât IMM-uri

 

420

1.1.2.3

Titlurile de capital din abordarea IRB

 

430

1.1.2.4

Pozițiile din securitizare în abordarea IRB

 

440

1.1.2.4*

Din care: resecuritizare

 

450

1.1.2.5

Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor

 

460

1.1.3

Cuantumul expunerii la risc pentru contribuțiile la fondul de garantare al unei CPC

 

490

1.2

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE

 

500

1.2.1

Riscul de decontare/livrare din afara portofoliului de tranzacționare

 

510

1.2.2

Riscul de decontare/livrare din portofoliul de tranzacționare

 

520

1.3

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR LA RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFA

 

530

1.3.1

Cuantumul expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul de schimb valutar și riscul de marfă în cadrul abordărilor standardizate (SA)

 

540

1.3.1.1

Instrumente de datorie tranzacționate

 

550

1.3.1.2

Titluri de capital

 

555

1.3.1.3

Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor

 

556

1.3.1.3*

Element memorandum: OPC-uri investite exclusiv în instrumente de datorie tranzacționate

 

557

1.3.1.3**

Element memorandum: OPC-uri investite exclusiv în instrumente de capital sau în instrumente mixte

 

560

1.3.1.4

Schimb valutar

 

570

1.3.1.5

Mărfuri

 

580

1.3.2

Cuantumul expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul modelelor interne (IM)

 

590

1.4

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL (OpR)

 

600

1.4.1

Abordarea de bază a riscului operațional (BIA)

 

610

1.4.2

Abordarea standardizată a riscului operațional (STA) / Abordări standardizate alternative (ASA)

 

620

1.4.3

Abordări avansate de evaluare a riscului operațional (AMA)

 

630

1.5

CUANTUMUL SUPLIMENTAR AL EXPUNERII LA RISC DATORATE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE

 

640

1.6

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI

 

650

1.6.1

Metoda avansată

 

660

1.6.2

Metoda standardizată

 

670

1.6.3

Pe baza metodei expunerii inițiale

 

680

1.7

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR LA RISC LEGAT DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE

 

690

1.8

ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC

 

710

1.8.2

Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 458

 

720

1.8.2*

Din care: cerințe privind expunerile mari

 

730

1.8.2**

Din care: cele datorate ponderilor de risc modificate destinate țintirii bulelor activelor în sectorul proprietăților imobile locative și comerciale

 

740

1.8.2***

Din care: cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar

 

750

1.8.3

Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 459

 

760

1.8.4

Din care: cuantumul expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR

 

770

1.8.5

Din care: cuantumurile ponderate la riscul de credit ale expunerilor: poziții din securitizare (cadrul de securitizare revizuit)

 

780

1.8.5.1

Abordarea bazată pe modele interne de rating (SEC-IRBA)

 

790

1.8.5.1.1

Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

800

1.8.5.1.2

Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

810

1.8.5.2

Abordarea standardizată (SEC-SA)

 

820

1.8.5.2.1

Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

830

1.8.5.2.2

Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

840

1.8.5.3

Abordarea bazată pe modele externe de rating (SEC-ERBA)

 

850

1.8.5.3.1

Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

860

1.8.5.3.2

Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

870

1.8.5.4

Abordarea bazată pe evaluări interne (IAA)

 

880

1.8.5.4.1

Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

890

1.8.5.4.2

Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

900

1.8.5.5

Altele (RW = 1 250  %)

 

910

1.8.6

Din care: cuantumul total al expunerii la risc pentru riscul de poziție: instrumente de datorie tranzacționate - riscul specific al instrumentelor care sunt poziții din securitizare (cadrul de securitizare revizuit)

 

920

1.8.6.1

Abordarea bazată pe modele interne de rating (SEC-IRBA)

 

930

1.8.6.1.1

Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

940

1.8.6.1.2

Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

950

1.8.6.2

Abordarea standardizată (SEC-SA)

 

960

1.8.6.2.1

Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

970

1.8.6.2.2

Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

980

1.8.6.3

Abordarea bazată pe modele externe de rating (SEC-ERBA)

 

990

1.8.6.3.1

Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

1000

1.8.6.3.2

Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

1010

1.8.6.4

Abordarea bazată pe evaluări interne (IAA)

 

1020

1.8.6.4.1

Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

1030

1.8.6.4.2

Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

 

1040

1.8.6.5

Altele (RW = 1 250  %)

 


C 03.00 – RATELE CAPITALULUI ȘI NIVELURILE DE CAPITAL (CA3)

Rânduri

ID

Element

Cuantum

010

1

Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază

 

020

2

Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1 de bază

 

030

3

Rata fondurilor proprii de nivel 1

 

040

4

Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1

 

050

5

Rata fondurilor proprii totale

 

060

6

Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii totale

 

Elemente memorandum: Cerința totală de capital SREP (TSCR), cerința globală de capital (OCR) și orientările din cadrul pilonului al doilea (P2G)

130

13

Rata cerinței totale de capital SREP (TSCR)

 

140

13*

TSCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

150

13**

TSCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1

 

160

14

Rata cerinței globale de capital (OCR)

 

170

14*

OCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

180

14**

OCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1

 

190

15

OCR și orientările din cadrul pilonului al doilea (P2G)

 

200

15*

OCR și P2G: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

210

15**

OCR și P2G: va consta în fonduri proprii de nivel 1

 


C 04.00 – ELEMENTE MEMORANDUM (CA4)

Rând

ID

Element

Coloană

Creanțe și datorii privind impozitul amânat

010

010

1

Creanțe totale privind impozitul amânat

 

020

1.1

Creanțe privind impozitul amânat care nu se bazează pe profitabilitatea viitoare

 

030

1.2

Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare

 

040

1.3

Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare

 

050

2

Datorii totale privind impozitul amânat

 

060

2.1

Datorii privind impozitul amânat care nu sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare

 

070

2.2

Datorii privind impozitul amânat care sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare

 

080

2.2.1

Datorii deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare

 

090

2.2.2

Datorii deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare

 

093

2A

Plăți excedentare de impozite și pierderi fiscale reportate la exercițiile financiare anterioare

 

096

2B

Creanțe privind impozitul amânat supuse unei ponderi de risc de 250 %

 

097

2C

Creanțe privind impozitul amânat supuse unei ponderi de risc de 0 %

 

Ajustări pentru riscul de credit și pierderi așteptate

100

3

Excedentul (+) sau deficitul (-), în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit, al ajustărilor de valoare suplimentare și al altor reduceri ale fondurilor proprii în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care nu se află în stare de nerambursare

 

110

3.1

Total ajustări pentru riscul de credit, ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii care sunt eligibile pentru a fi incluse în calculul cuantumului pierderii așteptate

 

120

3.1.1

Ajustări generale pentru riscul de credit

 

130

3.1.2

Ajustări specifice pentru riscul de credit

 

131

3.1.3

Ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii

 

140

3.2

Pierderile eligibile așteptate totale

 

145

4

Excedentul (+) sau deficitul (-), conform abordării IRB, al ajustărilor specifice pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care se află în stare de nerambursare

 

150

4.1

Ajustările specifice pentru riscul de credit și pozițiile tratate în mod similar

 

155

4.2

Pierderile eligibile așteptate totale

 

160

5

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru calculul plafonului aferent excedentului provizioanelor eligibile drept fonduri proprii de nivel 2

 

170

6

Total provizioane brute eligibile pentru a fi incluse în fondurile proprii de nivel 2

 

180

7

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru calculul plafonului în funcție de provizioanele eligibile drept fonduri proprii de nivel 2

 

Praguri pentru deducerile din fondurile proprii de nivel 1 de bază

190

8

Pragul nedeductibil al deținerilor în entitățile din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

200

9

Pragul de 10 % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază

 

210

10

Pragul de 17,65 % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază

 

225

11.1

Capitalul eligibil în scopul deținerilor calificate din afara sectorului financiar

 

226

11.2

Capitalul eligibil în scopul expunerilor mari

 

Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

230

12

Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

 

240

12.1

Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

250

12.1.1

Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

260

12.1.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

 

270

12.2

Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

280

12.2.1

Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

290

12.2.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

 

291

12.3

Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

292

12.3.1

Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

293

12.3.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

 

300

13

Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

 

310

13.1

Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

320

13.1.1

Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

330

13.1.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

 

340

13.2

Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

350

13.2.1

Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

360

13.2.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

 

361

13.3

Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

362

13.3.1

Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

363

13.3.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

 

370

14

Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

 

380

14.1

Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

390

14.1.1

Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

400

14.1.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

 

410

14.2

Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

420

14.2.1

Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

430

14.2.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

 

431

14.3

Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

432

14.3.1

Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

433

14.3.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

 

Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

440

15

Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

 

450

15.1

Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

460

15.1.1

Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

470

15.1.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

 

480

15.2

Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

490

15.2.1

Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

500

15.2.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

 

501

15.3

Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

502

15.3.1

Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

503

15.3.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

 

510

16

Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

 

520

16.1

Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

530

16.1.1

Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

540

16.1.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

 

550

16.2

Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

560

16.2.1

Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

570

16.2.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

 

571

16.3

Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

572

16.3.1

Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

573

16.3.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

 

580

17

Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

 

590

17.1

Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

600

17.1.1

Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

610

17.1.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

 

620

17.2

Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

630

17.2.1

Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

640

17.2.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

 

641

17.3

Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

642

17.3.1

Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

643

17.3.2

(-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

 

Cuantumurile totale ale expunerilor la risc pentru deținerile care nu sunt deduse din categoria de capital corespunzătoare:

650

18

Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 de bază în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază ale instituției

 

660

19

Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale instituției

 

670

20

Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 2 în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 2 ale instituției

 

Derogare temporară de la deducerea din fondurile proprii

680

21

Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

 

690

22

Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

 

700

23

Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

 

710

24

Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

 

720

25

Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

 

730

26

Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

 

Amortizoare de capital

740

27

Cerința privind amortizorul combinat

 

750

 

Amortizorul de conservare a capitalului

 

760

 

Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru

 

770

 

Amortizorul anticiclic de capital specific instituției

 

780

 

Amortizorul de risc sistemic

 

800

 

Amortizorul instituțiilor globale de importanță sistemică

 

810

 

Amortizorul altor instituții de importanță sistemică

 

Amortizorul altor instituții de importanță sistemică Cerințe prevăzute de pilonul II

820

28

Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor prevăzute de pilonul II

 

Informații suplimentare pentru firmele de investiții

830

29

Capital inițial

 

840

30

Fonduri proprii bazate pe cheltuieli generale fixe

 

Informații suplimentare pentru calculul pragurilor de raportare

850

31

Expuneri inițiale, altele decât cele interne

 

860

32

Total expuneri inițiale

 

Prag Basel I

870

 

Ajustări la fondurile proprii totale

 

880

 

Fonduri proprii ajustate complet pentru pragul Basel I

 

890

 

Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I

 

900

 

Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I – alternativa SA

 

910

 

Deficit de capital total în ceea ce privește cerințele minime de fonduri proprii pentru pragul Basel I

 


C 05.01 – DISPOZIȚII TRANZITORII (CA5.1)

 

Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază

Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar

Ajustările fondurilor proprii de nivel 2

Ajustările incluse în activele ponderate la risc

Elemente memorandum

Procentul aplicabil

Cuantumul eligibil fără dispozițiile tranzitorii

Cod

ID

Element

010

020

030

040

050

060

010

1

TOTAL AJUSTĂRI

 

 

 

 

 

 

020

1.1

INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE

legătură către {CA1;r220}

legătură către {CA1;r660}

legătură către {CA1;r880}

 

 

 

030

1.1.1

Instrumente care își păstrează drepturile obținute: instrumente care constituie ajutoare de stat

 

 

 

 

 

 

040

1.1.1.1

Instrumente care s-au calificat drept fonduri proprii în conformitate cu Directiva 2006/48/CE

 

 

 

 

 

 

050

1.1.1.2

Instrumente emise de instituții care sunt înregistrate într-un stat membru care face obiectul unui program de ajustare economică

 

 

 

 

 

 

060

1.1.2

Instrumente care nu constituie ajutoare de stat

legătură către {CA5.2;r010;c060}

legătură către {CA5.2;r020;c060}

legătură către {CA5.2;r090;c060}

 

 

 

070

1.2

INTERESE MINORITARE ȘI ELEMENTE ECHIVALENTE

legătură către {CA1;r240}

legătură către {CA1;r680}

legătură către {CA1;r900}

 

 

 

080

1.2.1

Instrumente de capital și elemente care nu se califică drept interese minoritare

 

 

 

 

 

 

090

1.2.2

Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a intereselor minoritare

 

 

 

 

 

 

091

1.2.3

Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar eligibile

 

 

 

 

 

 

092

1.2.4

Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 2 eligibile

 

 

 

 

 

 

100

1.3

ALTE AJUSTĂRI TRANZITORII

legătură către {CA1;r520}

legătură către {CA1;r730}

legătură către {CA1;r960}

 

 

 

110

1.3.1

Câștiguri și pierderi nerealizate

 

 

 

 

 

 

120

1.3.1.1

Câștiguri nerealizate

 

 

 

 

 

 

130

1.3.1.2

Pierderi nerealizate

 

 

 

 

 

 

133

1.3.1.3.

Câștiguri nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria «Disponibil pentru vânzare» din IAS 39 aprobat de UE

 

 

 

 

 

 

136

1.3.1.4.

Pierderi nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria «Disponibil pentru vânzare» din IAS 39 aprobat de UE

 

 

 

 

 

 

138

1.3.1.5.

Câștigurile și pierderile din evaluarea la valoarea justă a datoriilor care provin din instrumente financiare derivate pe riscul de credit al instituției

 

 

 

 

 

 

140

1.3.2

Deduceri

 

 

 

 

 

 

150

1.3.2.1

Pierderile exercițiului financiar în curs

 

 

 

 

 

 

160

1.3.2.2

Active necorporale

 

 

 

 

 

 

170

1.3.2.3

Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare

 

 

 

 

 

 

180

1.3.2.4

Deficitul provizioanelor în raport cu pierderile așteptate calculat prin metoda IRB

 

 

 

 

 

 

190

1.3.2.5

Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

 

 

 

 

 

 

194

1.3.2.5*

Din care: introducerea modificărilor la IAS 19 – element pozitiv

 

 

 

 

 

 

198

1.3.2.5**

Din care: introducerea modificărilor la IAS 19 – element negativ

 

 

 

 

 

 

200

1.3.2.6

Instrumente proprii

 

 

 

 

 

 

210

1.3.2.6.1

Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

 

 

 

 

 

211

1.3.2.6.1**

Din care: dețineri directe

 

 

 

 

 

 

212

1.3.2.6.1*

Din care: dețineri indirecte

 

 

 

 

 

 

220

1.3.2.6.2

Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

 

 

 

 

 

 

221

1.3.2.6.2**

Din care: dețineri directe

 

 

 

 

 

 

222

1.3.2.6.2*

Din care: dețineri indirecte

 

 

 

 

 

 

230

1.3.2.6.3

Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

 

 

 

 

 

 

231

1.3.2.6.3*

Din care: dețineri directe

 

 

 

 

 

 

232

1.3.2.6.3**

Din care: dețineri indirecte

 

 

 

 

 

 

240

1.3.2.7

Dețineri reciproce

 

 

 

 

 

 

250

1.3.2.7.1

Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază

 

 

 

 

 

 

260

1.3.2.7.1.1

Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

 

 

 

 

 

270

1.3.2.7.1.2

Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

 

 

 

 

 

280

1.3.2.7.2

Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

 

 

 

 

 

 

290

1.3.2.7.2.1

Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

 

 

 

 

 

300

1.3.2.7.2.2

Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

 

 

 

 

 

310

1.3.2.7.3

Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2

 

 

 

 

 

 

320

1.3.2.7.3.1

Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

 

 

 

 

 

330

1.3.2.7.3.2

Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

 

 

 

 

 

340

1.3.2.8

Instrumente proprii de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

 

 

 

 

 

350

1.3.2.8.1

Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

 

 

 

 

 

360

1.3.2.8.2

Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

 

 

 

 

 

370

1.3.2.8.3

Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

 

 

 

 

 

 

380

1.3.2.9

Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare și instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

 

 

 

 

 

385

1.3.2.9a

Creanțele privind impozitul amânat care depind de profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare

 

 

 

 

 

 

390

1.3.2.10

Instrumente de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

 

 

 

 

 

400

1.3.2.10.1

Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

 

 

 

 

 

410

1.3.2.10.2

Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

 

 

 

 

 

420

1.3.2.10.3

Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

 

 

 

 

 

 

425

1.3.2.11

Scutire de la deducerea din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază a deținerilor de capital în societățile de asigurare

 

 

 

 

 

 

430

1.3.3

Deduceri și filtre prudențiale suplimentare

 

 

 

 

 

 

440

1.3.4

Ajustări datorate dispozițiilor tranzitorii legate de IFRS 9

 

 

 

 

 

 


C 05.02 – INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT (CA5.2)

CA 5.2 – Instrumente care își păstrează drepturile obținute: instrumente care nu constituie ajutoare de stat

Cuantumul instrumentelor și al primei de emisiune aferente

Baza pentru calculul limitei

Procentul aplicabil

Limita

(-) Cuantumul care depășește limitele păstrării drepturilor obținute

Cuantumul total al drepturilor păstrate

Cod

ID

Element

010

020

030

040

050

060

010

1.

Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (a) din Directiva 2006/48/CE

 

 

 

 

 

legătură către {CA5.1;r060;c010)

020

2.

Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (ca) și articolul 154 alineatele (8) și (9) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 489

 

 

 

 

 

legătură către {CA5.1;r060;c020)

030

2.1

Totalul instrumentelor fără opțiune de cumpărare sau stimulent pentru răscumpărare

 

 

 

 

 

 

040

2.2.

Instrumente care își păstrează drepturile, cu opțiune de cumpărare și stimulent pentru răscumpărare

 

 

 

 

 

 

050

2.2.1

Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 52 din CRR după data scadenței efective

 

 

 

 

 

 

060

2.2.2

Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 52 din CRR după data scadenței efective

 

 

 

 

 

 

070

2.2.3

Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de 20 iulie 2011 sau la această dată și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 52 din CRR după data scadenței efective

 

 

 

 

 

 

080

2.3

Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care și-au păstrat drepturile obținute

 

 

 

 

 

 

090

3

Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (e), (f), (g) sau (h) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 490

 

 

 

 

 

legătură către {CA5.1;r060;c030)

100

3.1

Totalul elementelor fără stimulent pentru răscumpărare

 

 

 

 

 

 

110

3.2

Elemente cu drepturi păstrate cu stimulent pentru răscumpărare

 

 

 

 

 

 

120

3.2.1

Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective

 

 

 

 

 

 

130

3.2.2

Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective

 

 

 

 

 

 

140

3.2.3

Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de 20 iulie 2011 sau la această dată și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective

 

 

 

 

 

 

150

3.3

Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care și-au păstrat drepturile obținute

 

 

 

 

 

 


C 06.01 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE – TOTAL (GS TOTAL)

 

INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR LA SOLVABILITATEA GRUPULUI

AMORTIZOARE DE CAPITAL

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

 

FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII CONSOLIDATE

 

FONDURI PROPRII CONSOLIDATE

 

CERINȚELE DE AMORTIZOR COMBINAT

 

RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE

RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ

RISCUL OPERAȚIONAL

ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 CONSOLIDATE

 

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 CONSOLIDATE

ELEMENT MEMORANDUM: (-) FOND COMERCIAL/(+) FOND COMERCIAL NEGATIV

DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

DIN CARE: CONTRIBUȚII LA REZULTATUL CONSOLIDAT

DIN CARE: (-) FOND COMERCIAL/(+) FOND COMERCIAL NEGATIV

AMORTIZORUL DE CONSERVARE A CAPITALULUI

AMORTIZORUL ANTICICLIC DE CAPITAL SPECIFIC INSTITUȚIEI

AMORTIZORUL DE CONSERVARE AFERENT RISCULUI MACROPRUDENȚIAL SAU SISTEMIC IDENTIFICAT LA NIVELUL UNUI STAT MEMBRU

AMORTIZORUL DE RISC SISTEMIC

AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR GLOBALE DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ

AMORTIZORUL ALTOR INSTITUȚII DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ

INTERESE MINORITARE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ CONSOLIDATE

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR CONSOLIDATE

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

470

480

010

TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 06.02 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE (GS)

ENTITĂȚI AFLATE ÎN PERIMETRUL DE CONSOLIDARE

INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE CARE SUNT SUPUSE CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII

INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR LA SOLVABILITATEA GRUPULUI

AMORTIZOARE DE CAPITAL

NUME

COD

Codul LEI

INSTITUȚIE SAU ORGANISM ECHIVALENT (DA / NU)

TIPUL DE ENTITATE

CONȚINUTUL DATELOR: DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE PRIN METODA CONSOLIDĂRII GLOBALE (SF) SAU DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE PRIN METODA CONSOLIDĂRII PARȚIALE (SP)

CODUL ȚĂRII

PROCENTAJUL DEȚINERII (%)

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

 

FONDURI PROPRII

 

 

CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

 

FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII CONSOLIDATE

 

FONDURI PROPRII CONSOLIDATE

 

CERINȚA DE AMORTIZOR COMBINAT

 

RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE

RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ

RISCUL OPERAȚIONAL

ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC

 

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

 

 

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

 

RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE

RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ

RISCUL OPERAȚIONAL

ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 CONSOLIDATE

 

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 CONSOLIDATE

ELEMENT MEMORANDUM: (-) FOND COMERCIAL/(+) FOND COMERCIAL NEGATIV

DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

DIN CARE: CONTRIBUȚII LA REZULTATUL CONSOLIDAT

DIN CARE: (-) FOND COMERCIAL/(+) FOND COMERCIAL NEGATIV

AMORTIZORUL DE CONSERVARE A CAPITALULUI

AMORTIZORUL ANTICICLIC DE CAPITAL SPECIFIC INSTITUȚIEI

AMORTIZORUL DE CONSERVARE AFERENT RISCULUI MACROPRUDENȚIAL SAU SISTEMIC IDENTIFICAT LA NIVELUL UNUI STAT MEMBRU

AMORTIZORUL DE RISC SISTEMIC

AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR GLOBALE DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ

AMORTIZORUL ALTOR INSTITUȚII DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ

 

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

 

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

 

INTERESE MINORITARE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ CONSOLIDATE

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR CONSOLIDATE

DIN CARE: FONDURI PROPRII ELIGIBILE

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE ȘI CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE

DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE ȘI CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE

DIN CARE: INTERESE MINORITARE

INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE, CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE ȘI ALTE REZERVE

DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR ELIGIBILE

DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 ELIGIBILE

010

020

025

030

035

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

470

480

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 07.00 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR SA)

Clasele de expuneri din SA

 

 

EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

(–) AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI PROVIZIOANELE ASOCIATE EXPUNERII INIȚIALE

EXPUNEREA FĂRĂ AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI FĂRĂ PROVIZIOANE

TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII

EXPUNERE NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ CUANTUMUL EXPUNERII: PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI. METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE

VALOAREA AJUSTATĂ INTEGRAL A EXPUNERII (E*)

DEFALCAREA, PE FACTORI DE CONVERSIE, A VALORII AJUSTATE INTEGRAL A EXPUNERII AFERENTE ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE

VALOAREA EXPUNERII

 

CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

 

PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)

PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI

SUBSTITUȚIA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

AJUSTAREA DE VOLATILITATE APLICATĂ EXPUNERII

(–) GARANȚII FINANCIARE: VALOAREA AJUSTATĂ (Cvam)

0 %

20 %

50 %

100 %

DIN CARE: DECURGÂND DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII

DIN CARE: CU O EVALUARE A CREDITULUI EFECTUATĂ DE O INSTITUȚIE EXTERNĂ DE EVALUARE A CREDITULUI DESEMNATĂ

DIN CARE: CU O EVALUARE A CREDITULUI DERIVATĂ DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ

(–) GARANȚII

(–) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

(–) GARANȚII FINANCIARE: METODA SIMPLĂ

(–) ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI

(-) TOTAL IEȘIRI

TOTAL INTRĂRI (+)

 

(–) DIN CARE: AJUSTĂRILE DE VOLATILITATE ȘI DE SCADENȚĂ

010

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

215

220

230

240

010

TOTAL EXPUNERI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Celulă legată de CA

 

 

015

Din care: expuneri în stare de nerambursare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

020

Din care: IMM-uri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

Din care: expuneri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

Din care: garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile – bunurilor imobile locative

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

Din care: expuneri aflate sub incidența utilizării parțiale permanente a abordării standardizate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

Din care: expuneri din cadrul abordării standardizate cu permisiunea prealabilă a autorității de supraveghere de a efectua o implementare progresivă a abordării IRB

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE TIPURI DE EXPUNERE:

070

Expuneri bilanțiere supuse riscului de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

Expuneri extrabilanțiere supuse riscului de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri/tranzacții supuse riscului de credit al contrapărții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

090

Tranzacțiile de finanțare prin titluri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

Din care: compensate la nivel central printr-o CPCC

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

Instrumente financiare derivate și tranzacții cu termen lung de decontare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

Din care: compensate la nivel central printr-o CPCC

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

Din compensări contractuale între produse diferite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE PONDERI DE RISC:

140

0%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150

2%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

160

4%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

170

10%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

180

20%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

190

35%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

200

50%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

210

70%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

220

75%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

230

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

240

150%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

250

250%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

260

370%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

270

1250%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

280

Alte ponderi de risc

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ELEMENTE MEMORANDUM

290

Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile comerciale

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

300

Expuneri în stare de nerambursare supuse unei ponderi de risc de 100 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

310

Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

320

Expuneri în stare de nerambursare supuse unei ponderi de risc de 150 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


C 08.01 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR IRB 1)

Clasele de expuneri din IRB:

Estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie:

 

SISTEM DE RATING INTERN

EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII

EXPUNERE DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

 

VALOAREA EXPUNERII

 

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE LGD, EXCLUZÂND TRATAREA EFECTELOR DUBLEI NERAMBURSĂRI

EXPUNERI CARE FAC OBIECTUL TRATĂRII EFECTELOR DUBLEI NERAMBURSĂRI

VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%)

VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%) PENTRU ENTITĂȚILE DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚILE FINANCIARE NEREGLEMENTATE

VALOAREA MEDIE A SCADENȚEI PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI (ZILE)

CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

ELEMENTE MEMORANDUM:

PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI

(–) ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI

SUBSTITUȚIA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

DACĂ SE UTILIZEAZĂ ESTIMĂRILE PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI

PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI

PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI

CUANTUMUL PIERDERILOR AȘTEPTATE

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE

NUMĂRUL DEBITORILOR

PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%)

 

DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE

(–) GARANȚII

(–) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

(-) TOTAL IEȘIRI

TOTAL INTRĂRI (+)

DIN CARE: ELEMENTE EXTRABILANȚIERE

DIN CARE: ELEMENTE EXTRABILANȚIERE

DIN CARE: DECURGÂND DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII

DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE

GARANȚII

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

DACĂ SE UTILIZEAZĂ ESTIMĂRILE PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI

GARANȚII FINANCIARE ELIGIBILE

ALTE GARANȚII REALE ELIGIBILE

 

DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE

BUNURI IMOBILE

ALTE GARANȚII REALE CORPORALE

CREANȚE

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

200

210

220

230

240

250

255

260

270

280

290

300

010

TOTAL EXPUNERI

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Celulă legată de CA

 

 

 

 

015

Din care: expuneri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE TIPURI DE EXPUNERE:

020

Elemente bilanțiere supuse riscului de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

030

Elemente extrabilanțiere supuse riscului de credit

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Expuneri/tranzacții supuse riscului de credit al contrapărții

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

040

Tranzacții de finanțare prin titluri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

050

Instrumente financiare derivate și tranzacții cu termen lung de decontare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

060

Din compensări contractuale între produse diferite

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

070

EXPUNERILE ALOCATE CLASELOR DE RATING SAU GRUPELOR DE RISC ALE DEBITORILOR: TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

080

CRITERII DE ÎNCADRARE A FINANȚĂRILOR SPECIALIZATE: TOTAL

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DEFALCARE PE PONDERI DE RISC A EXPUNERILOR TOTALE ÎN TEMEIUL CRITERIILOR DE ÎNCADRARE A FINANȚĂRILOR SPECIALIZATE:

090

PONDEREA DE RISC: 0%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100

50%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110

70%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120

Din care: în categoria 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

90%