Back to EUR-Lex homepage

EUR-Lex Access to European Union law

Back to EUR-Lex homepage

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

Use quotation marks to search for an "exact phrase". Append an asterisk (*) to a search term to find variations of it (transp*, 32019R*). Use a question mark (?) instead of a single character in your search term to find variations of it (ca?e finds case, cane, care).
Search tips
Need more search options? Use the Advanced search
You are here

Document 02015R2450-20191230

Consolidated text: Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 al Comisiei din 2 decembrie 2015 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește machetele pentru transmiterea informațiilor către autoritățile de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului (Text cu relevanță pentru SEE)Text cu relevanță pentru SEE

Access initial legal act
(

Legal status of the document No longer in force

)

Access latest version (07/06/2020)

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2015/2450/2019-12-30

02015R2450 — RO — 30.12.2019 — 004.001

Acest document are doar scop informativ și nu produce efecte juridice. Instituțiile Uniunii nu își asumă răspunderea pentru conținutul său. Versiunile autentice ale actelor relevante, inclusiv preambulul acestora, sunt cele publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene și disponibile pe site-ul EUR-Lex. Aceste texte oficiale pot fi consultate accesând linkurile integrate în prezentul document.

►B

REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2015/2450 AL COMISIEI

din 2 decembrie 2015

de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește machetele pentru transmiterea informațiilor către autoritățile de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului

(Text cu relevanță pentru SEE)

(JO L 347 31.12.2015, p. 1)

Astfel cum a fost modificat prin:

 

 

Jurnalul Oficial

  NR.

Pagina

Data

►M1

REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2016/1868 AL COMISIEI din 20 octombrie 2016

  L 286

35

21.10.2016

►M2

REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2017/2189 AL COMISIEI din 24 noiembrie 2017

  L 310

3

25.11.2017

►M3

REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2018/1844 AL COMISIEI din 23 noiembrie 2018

  L 299

5

26.11.2018

►M4

REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2019/2103 AL COMISIEI din 27 noiembrie 2019

  L 318

13

10.12.2019



▼B

REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2015/2450 AL COMISIEI

din 2 decembrie 2015

de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește machetele pentru transmiterea informațiilor către autoritățile de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului

(Text cu relevanță pentru SEE)



CAPITOLUL I

DISPOZIȚII GENERALE ȘI CERINȚE DE RAPORTARE ÎN MATERIE DE SUPRAVEGHERE

Articolul 1

Obiectul

Prezentul regulament stabilește standardele tehnice de punere în aplicare privind raportarea periodică de supraveghere și prevede machetele pentru transmiterea informațiilor către autoritățile de supraveghere menționate la articolul 35 alineatele (1) și (2) din Directiva 2009/138/CE în cazul întreprinderilor individuale de asigurare și de reasigurare, precum și la articolul 244 alineatul (2) și la articolul 245 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE în cazul grupurilor.

Articolul 2

Formatele raportării în scopuri de supraveghere

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit informațiile menționate în prezentul regulament în formatele și reprezentările pentru schimbul de date stabilite de autoritățile de supraveghere sau de către supraveghetorul grupului, conform următoarelor specificații:

(a) 

punctele de date având tipul de date „monetar” se exprimă în unități fără zecimale, cu excepția machetelor S.06.02, S.08.01, S.08.02 și S.11.01, care se exprimă în unități cu două zecimale;

(b) 

punctele de date având tipul de date „procent” se exprimă pe unitate cu patru zecimale;

(c) 

punctele de date având tipul de date „întreg” se exprimă în unități fără zecimale;

▼M3

(d) 

toate punctele de date se exprimă ca valori pozitive, cu excepția următoarelor cazuri:

(i) 

dacă sunt de natură contrară față de valoarea naturală a indicatorului;

(ii) 

dacă natura punctului de date permite raportarea valorilor pozitive și negative;

(iii) 

dacă este necesar un alt format de raportare, în conformitate cu instrucțiunile corespunzătoare prevăzute în anexe.

▼B

Articolul 3

Moneda

1.  În sensul prezentului regulament, cu excepția cazului în care autoritatea de supraveghere prevede altfel, „moneda de raportare” este:

(a) 

în cazul raportării efectuate de întreprinderile individuale, moneda utilizată pentru întocmirea situațiilor financiare ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare;

(b) 

în cazul raportării efectuate de grup, moneda utilizată pentru pregătirea situațiilor financiare consolidate.

2.  Punctele de date având tipul de date „monetar” se raportează în moneda de raportare, ceea ce înseamnă că celelalte monede sunt convertite în moneda de raportare cu excepția cazului în care se prevede altfel în prezentul regulament.

3.  Atunci când se precizează valoarea activelor sau a obligațiilor denominate în altă monedă decât moneda de raportare, valoarea se convertește în moneda de raportare ca și când conversia ar fi avut loc la cursul de închidere din ultima zi pentru care este disponibil cursul adecvat în perioada de raportare la care se referă activul sau obligația.

4.  Atunci când se precizează valoarea unui element de venit sau de cheltuială, valoarea se convertește în moneda de raportare folosind baza de conversie utilizată în scop contabil.

▼M3

4a.  Atunci când se exprimă valorile datelor istorice denominate în altă monedă decât moneda de raportare, aceste valori legate de perioadele de raportare anterioare se convertesc în moneda de raportare pe baza cursului de închidere din ultima zi a perioadei de raportare pentru care este disponibil cursul de schimb.

▼B

5.  Pentru conversia sumelor în moneda de raportare, se aplică cursul de schimb din aceeași sursă ca și cea utilizată pentru întocmirea situațiilor financiare ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare în cazul raportării de către întreprinderi individuale sau pentru întocmirea situațiilor financiare consolidate în cazul raportării la nivel de grup, cu excepția cazului în care autoritatea de supraveghere prevede altfel.

Articolul 4

Retransmiterea datelor

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte retransmit, de îndată ce este posibil, informațiile raportate cu ajutorul machetelor menționate în prezentul regulament, atunci când, după data la care informațiile au fost transmise ultima dată autorităților de supraveghere sau supraveghetorului grupului, au survenit modificări considerabile ale informațiilor raportate inițial în legătură cu aceeași perioadă de raportare.



CAPITOLUL II

MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL ÎNTREPRINDERILOR INDIVIDUALE

Articolul 5

Machete cantitative pentru informațiile de deschidere în cazul întreprinderilor individuale

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit informațiile menționate la articolul 314 alineatul (1) literele (a) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) 

macheta S.01.01.03 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II;

(b) 

macheta S.01.02.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul rapoartelor, în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa II;

(c) 

macheta S.01.03.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.03 din anexa II;

(d) 

macheta S.02.01.02 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament;

(e) 

macheta S.23.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa II;

(f) 

atunci când întreprinderea utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa II;

(g) 

atunci când întreprinderea utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa II;

(h) 

atunci când întreprinderea utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.03.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa II;

(i) 

atunci când întreprinderile de asigurare și de reasigurare desfășoară fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare de viață, fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare generală, macheta S.28.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.01 din anexa II;

(j) 

atunci când întreprinderile de asigurare desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală, macheta S.28.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.02 din anexa II.

Articolul 6

Machete cantitative trimestriale în cazul întreprinderilor individuale

1.  Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit trimestrial, cu excepția cazului în care sfera sau frecvența raportării este limitată în conformitate cu articolul 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, folosind următoarele machete:

(a) 

macheta S.01.01.02 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II;

(b) 

macheta S.01.02.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul raportării, în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa II;

(c) 

macheta S.02.01.02 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament;

(d) 

macheta S.05.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa II la prezentul regulament;

(e) 

macheta S.06.02.01 din anexa I, prezentând o listă a activelor, indicator cu indicator, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa II și utilizând codul de identificare complementară („codul CIC”), astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI la prezentul regulament;

(f) 

atunci când raportul dintre plasamentele colective deținute de întreprindere și investițiile totale este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.01 din anexa I, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de întreprindere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa II;

(g) 

macheta S.08.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor de instrumente derivate deschise în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa II și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI;

(h) 

macheta S.08.02.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a instrumentelor derivate închise în perioada de raportare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.02 din anexa II și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI;

(i) 

macheta S.12.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și al asigurării de sănătate desfășurate pe o bază tehnică similară asigurării de viață („asigurare de sănătate SLT”) pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.01 din anexa II la prezentul regulament;

(j) 

macheta S.17.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării generale pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.01 din anexa II la prezentul regulament;

(k) 

macheta S.23.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa II;

(l) 

atunci când întreprinderile de asigurare și de reasigurare desfășoară fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare de viață, fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare generală, macheta S.28.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.01 din anexa II;

(m) 

atunci când întreprinderile de asigurare desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală, macheta S.28.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.02 din anexa II.

2.  În sensul alineatului (1) litera (f), raportul dintre plasamentele colective deținute de întreprindere și investițiile totale este determinat de suma indicatorilor C0010/R0180, a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0220 și a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0090 din macheta S.02.01.02, împărțită la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01.02.

Articolul 7

Simplificări admise pentru raportarea trimestrială în cazul întreprinderilor individuale

1.  În ceea ce privește informațiile menționate la articolul 6 alineatul (1) litera (c), măsurările trimestriale se pot baza într-o măsură mai mare pe estimări și metode de estimare decât în cazul măsurării datelor financiare anuale. Procedurile de măsurare aplicabile în cazul raportării trimestriale se definesc de așa natură încât să se asigure faptul că informațiile rezultate sunt fiabile și că respectă standardele prevăzute în Directiva 2009/138/CE, precum și că sunt raportate toate informațiile importante care sunt relevante pentru înțelegerea datelor.

2.  Atunci când transmit informațiile menționate la articolul 6 alineatul (1) literele (i) și (j), întreprinderile de asigurare și de reasigurare pot aplica metode simplificate pentru calcularea rezervelor tehnice.

Articolul 8

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații de bază și conținutul raportării

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) 

macheta S.01.01.01 din anexa I, precizând conținutul datelor transmise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II;

(b) 

macheta S.01.02.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul raportării în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa II;

(c) 

macheta S.01.03.01 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.03 din anexa II.

Articolul 9

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Bilanț și alte informații cu caracter general

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) 

macheta S.02.01.01 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE și a evaluării pe baza situațiilor financiare ale întreprinderii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament;

(b) 

macheta S.02.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind activele și obligațiile, defalcate pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.02 din anexa II;

(c) 

macheta S.03.01.01 din anexa I, precizând informațiile generale privind elementele extrabilanțiere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.01 din anexa II;

(d) 

macheta S.03.02.01 din anexa I, prezentând o listă a garanțiilor nelimitate primite, înregistrate în afara bilanțului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.02 din anexa II;

(e) 

macheta S.03.03.01 din anexa I, prezentând o listă a garanțiilor nelimitate acordate, înregistrate în afara bilanțului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.03 din anexa II;

(f) 

macheta S.04.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind activitatea defalcată pe țări, inclusiv țări din cadrul SEE și din afara SEE, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.01 din anexa II la prezentul regulament;

(g) 

macheta S.04.02.01 din anexa I, precizând informațiile referitoare la clasa 10 din anexa I partea A din Directiva 2009/138/CE, mai puțin răspunderea transportatorului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.04.02 din anexa II la prezentul regulament;

(h) 

macheta S.05.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa II la prezentul regulament;

(i) 

macheta S.05.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile, defalcate pe țări, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare ale întreprinderii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.02 din anexa II.

Articolul 10

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind investițiile

Dacă nu beneficiază de derogare în temeiul articolului 35 alineatul (7) din Directiva 2009/138/CE în ceea ce privește o anumită machetă, întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, folosind următoarele machete:

(a) 

atunci când întreprinderea beneficiază de derogare de la transmiterea anuală a informațiilor din machetele S.06.02.01 sau S.08.01.01, conform articolului 35 alineatul (7) din Directiva 2009/138/CE, macheta S.06.01.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând informații sintetice cu privire la active, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.01 din anexa II la prezentul regulament;

(b) 

atunci când întreprinderea beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.06.02.01 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, macheta S.06.02.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a activelor, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa II la prezentul regulament și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI la prezentul regulament;

(c) 

atunci când întreprinderea beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.06.03.01 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când nu a raportat trimestrial macheta deoarece raportul dintre plasamentele colective deținute de întreprindere și investițiile totale, astfel cum se prevede la articolul 6 alineatul (1) litera (f) din prezentul regulament, nu este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de întreprinderi, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa II la prezentul regulament;

(d) 

atunci când valoarea produselor structurate, stabilită ca fiind suma activelor clasificate în categoriile 5 și 6, astfel cum sunt definite în anexa V, reprezintă peste 5 % din totalul investițiilor raportate la indicatorii C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01.01, macheta S.07.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a produselor structurate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.07.01 din anexa II;

(e) 

atunci când întreprinderile beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.08.01.01 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, macheta S.08.01.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor de instrumente derivate deschise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa II la prezentul regulament și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI la prezentul regulament;

(f) 

atunci când întreprinderile beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.08.02.01 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 35 alineatul (6) din Directiva 2009/138/CE, macheta S.08.02.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a instrumentelor derivate închise în perioada de raportare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.02 din anexa II la prezentul regulament și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI la prezentul regulament;

(g) 

macheta S.09.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind veniturile, câștigurile și pierderile aferente perioadei de raportare, pe categorii de active, astfel cum sunt definite în anexa IV, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.09.01 din anexa II;

(h) 

atunci când, în cazul contractelor care au scadența după data de referință a raportării, cuantumul titlurilor de valoare suport din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi sau acorduri de răscumpărare, reprezintă peste 5 % din investițiile totale, astfel cum au fost raportate la indicatorii C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01.01, macheta S.10.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a titlurilor de valoare, din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi și acorduri de răscumpărare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.10.01 din anexa II;

(i) 

macheta S.11.01.01 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a activelor deținute drept garanții reale, constând din toate tipurile de categorii de active extrabilanțiere deținute drept garanții reale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.11.01 din anexa II.

Articolul 11

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind rezervele tehnice

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) 

macheta S.12.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și al asigurării de sănătate SLT pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.01 din anexa II la prezentul regulament;

(b) 

macheta S.12.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și de sănătate SLT, defalcate pe țări, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.02 din anexa II;

(c) 

macheta S.13.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind proiecțiile celor mai bune estimări ale fluxurilor de trezorerie viitoare în cazul asigurării de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.13.01 din anexa II;

(d) 

macheta S.14.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind analizarea obligațiilor de asigurare de viață, inclusiv privind contractele de asigurare și de reasigurare de viață și anuitățile provenind din contractele de asigurare generală, pe produse și pe grupe de riscuri omogene, emise de întreprindere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.14.01 din anexa II;

(e) 

macheta S.15.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind descrierea garanțiilor pentru anuități variabile, pe produs, emise de întreprindere în cadrul activității de asigurare directă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.15.01 din anexa II;

(f) 

macheta S.15.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind acoperirea garanțiilor pentru anuitățile variabile, pe produs, emise de întreprindere prin asigurare directă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.15.02 din anexa II;

(g) 

macheta S.16.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind anuitățile provenind din obligații de asigurare generală emise de întreprindere în cadrul activității de asigurare directă care generează anuități, pentru toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.16.01 din anexa II la prezentul regulament. Informațiile pentru fiecare monedă se raportează numai atunci când cea mai bună estimare a rezervelor de daune actualizate aferente anuităților de la o linie de afaceri de asigurare generală reprezintă peste 3 % din totalul celei mai bune estimări a tuturor rezervelor de daune, defalcate după cum urmează:

(i) 

sumele pentru moneda de raportare;

(ii) 

sumele pentru orice monedă care reprezintă peste 25 % din cea mai bună estimare a rezervelor de daune actualizate aferente anuităților în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurări generale;

(iii) 

sumele pentru orice monedă care reprezintă mai puțin de 25 % din cea mai bună estimare a rezervelor de daune (actualizate) aferente anuităților în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurări generale, dar mai mult de 5 % din totalul celei mai bune estimări a tuturor rezervelor de daune aferente anuităților;

(h) 

macheta S.17.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării generale, pe linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.01 din anexa II la prezentul regulament;

(i) 

macheta S.17.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării generale care se referă la activitatea de asigurare directă, defalcate pe țări, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.02 din anexa II;

(j) 

macheta S.18.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare pe baza celei mai bune estimări în cazul asigurării generale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.18.01 din anexa II;

(k) 

macheta S.19.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind daunele din asigurarea generală și prezentând evoluția acestora în formatul triunghiului de evoluție a daunelor, pentru totalul fiecărei linii de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.19.01 din anexa II la prezentul regulament. Informațiile pentru fiecare monedă se raportează numai atunci când totalul brut al celei mai bune estimări pentru o linie de afaceri de asigurare generală reprezintă peste 3 % din totalul brut al celei mai bune estimări a rezervelor de daune, defalcate după cum urmează:

(i) 

sumele pentru moneda de raportare;

(ii) 

sumele pentru orice monedă care reprezintă peste 25 % din valoarea brută a celei mai bune estimări a rezervelor de daune în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurări generale;

(iii) 

sumele pentru orice monedă care reprezintă mai puțin de 25 % din valoarea brută a celei mai bune estimări a rezervelor de daune în moneda inițială de la acea linie de afaceri de asigurări generale, dar mai mult de 5 % din totalul brut al celei mai bune estimări a rezervelor de daune în moneda inițială;

(l) 

macheta S.20.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind evoluția distribuției daunelor apărute, așa cum se prezintă la încheierea exercițiului financiar, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.20.01 din anexa II la prezentul regulament;

(m) 

macheta S.21.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind profilul de risc al distribuției daunelor în cazul asigurării generale pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.21.01 din anexa II la prezentul regulament;

(n) 

macheta S.21.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscurile de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.21.02 din anexa II;

(o) 

macheta S.21.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscurile de subscriere în cazul asigurării generale, pe sumă asigurată și pe linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.21.03 din anexa II la prezentul regulament.

Articolul 12

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind garanțiile pe termen lung

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) 

macheta S.22.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.01 din anexa II;

(b) 

macheta S.22.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.04 din anexa II;

(c) 

macheta S.22.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.05 din anexa II;

(d) 

macheta S.22.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, pe țări și pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.06 din anexa II.

Articolul 13

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind fondurile proprii și participațiile

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) 

macheta S.23.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa II;

(b) 

macheta S.23.02.01 din anexa I, prezentând informații detaliate privind fondurile proprii pe ranguri, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.02 din anexa II;

(c) 

macheta S.23.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind variațiile anuale ale fondurilor proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.03 din anexa II;

(d) 

macheta S.23.04.01 din anexa I, prezentând o listă a elementelor de fonduri proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.04 din anexa II;

(e) 

macheta S.24.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind participațiile deținute de întreprindere și prezentând o imagine de ansamblu a calculului pentru deducerea din fondurile proprii aferente participațiilor în instituții financiare și de credit, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.24.01 din anexa II.

Articolul 14

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind cerința de capital de solvabilitate

1.  Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) 

atunci când întreprinderea utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa II;

(b) 

atunci când întreprinderea utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa II;

(c) 

atunci când întreprinderea utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.03.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa II;

(d) 

macheta S.26.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa II;

(e) 

macheta S.26.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contrapartidă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa II;

(f) 

macheta S.26.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa II;

(g) 

macheta S.26.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa II;

(h) 

macheta S.26.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa II;

(i) 

macheta S.26.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa II;

(j) 

macheta S.26.07.01 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate în calculul cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa II;

(k) 

macheta S.27.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa II.

2.  În cazul în care există fonduri dedicate sau portofolii aferente primei de echilibrare, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) nu se raportează pentru entitate ca întreg.

3.  Atunci când se folosește un model intern parțial, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) se raportează numai în ceea ce privește riscurile acoperite de formula standard, cu excepția cazului în care se decide altfel în temeiul articolului 19.

4.  Atunci când se folosește un model intern integral, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) nu trebuie raportate.

Articolul 15

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind cerința de capital minim

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) 

atunci când întreprinderile de asigurare și de reasigurare desfășoară fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare de viață, fie exclusiv activitate de asigurare sau reasigurare generală, macheta S.28.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.01 din anexa II;

(b) 

atunci când întreprinderile de asigurare desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală, macheta S.28.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital minim, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.28.02 din anexa II.

Articolul 16

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind analiza variației

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) 

macheta S.29.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind variația excedentului de active față de obligații în cursul anului de raportare, prezentând o sinteză a principalelor cauze ale acestei variații, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.29.01 din anexa II;

(b) 

macheta S.29.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind partea de variație a excedentului de active față de obligații în cursul anului de raportare care se explică prin investiții și obligații financiare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.29.02 din anexa II;

(c) 

machetele S.29.03.01 și S.29.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind partea de variație a excedentului de active față de obligații în cursul anului de raportare care se explică prin rezervele tehnice, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.29.03 și S.29.04 din anexa II.

Articolul 17

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind reasigurarea și vehiculele investiționale

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei, utilizând următoarele machete:

(a) 

macheta S.30.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind acoperirile facultative în următorul an de raportare, incluzând informații privind primele 10 riscuri ca importanță din perspectiva expunerii reasigurate pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se recurge la reasigurarea facultativă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.01 din anexa II la prezentul regulament;

(b) 

macheta S.30.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind părțile reasigurătorilor în acoperirile facultative în următorul an de raportare, incluzând informații privind primele 10 riscuri ca importanță din perspectiva expunerii reasigurate pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.02 din anexa II la prezentul regulament;

(c) 

macheta S.30.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind programul de cedări în reasigurare din următorul an de raportare, incluzând informații prospective privind tratatele de reasigurare a căror perioadă de valabilitate include următorul an de raportare sau se suprapune acestuia, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.03 din anexa II;

(d) 

macheta S.30.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind programul de cedări în reasigurare din următorul an de raportare, incluzând informații prospective privind tratatele de reasigurare a căror perioadă de valabilitate include următorul an de raportare sau se suprapune acestuia, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.30.04 din anexa II;

(e) 

macheta S.31.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind partea reasigurătorilor, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.01 din anexa II;

(f) 

macheta S.31.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind vehiculele investiționale din perspectiva întreprinderii de asigurare sau de reasigurare care transferă riscul vehiculelor investiționale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.02 din anexa II.

Articolul 18

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – fonduri dedicate, portofolii aferente primei de echilibrare semnificative și informații privind partea rămasă

1.  Întreprinderile de asigurare și de reasigurare transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, referitoare la fiecare fond dedicat semnificativ, fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ și la partea rămasă folosind următoarele machete:

(a) 

macheta SR.01.01.01 din anexa I, precizând conținutul raportării, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa II;

(b) 

pentru fiecare fond dedicat semnificativ și pentru partea rămasă, macheta SR.02.01.01 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza atât a evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, cât și a evaluării pe baza situațiilor financiare ale întreprinderii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament;

(c) 

macheta SR.12.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării de viață și al asigurării de sănătate SLT pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.12.01 din anexa II la prezentul regulament;

(d) 

macheta SR.17.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice în cazul asigurării generale pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.17.01 din anexa II la prezentul regulament;

(e) 

macheta SR.22.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare pentru calcularea celei mai bune estimări în cazul fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.02 din anexa II;

(f) 

macheta SR.22.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind portofoliile aferente primei de echilibrare pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.03 din anexa II;

(g) 

atunci când întreprinderea utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa II;

(h) 

atunci când întreprinderea utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa II;

(i) 

atunci când întreprinderea utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.03.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa II;

(j) 

macheta SR.26.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa II;

(k) 

macheta SR.26.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contrapartidă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa II;

(l) 

macheta SR.26.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa II;

(m) 

macheta SR.26.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa II;

(n) 

macheta SR.26.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa II;

(o) 

macheta SR.26.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa II;

(p) 

macheta SR.26.07.01 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa II;

(q) 

macheta SR.27.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa II.

2.  Atunci când se folosește un model intern parțial, machetele menționate la literele (j) (q) se raportează numai în ceea ce privește riscurile acoperite de formula standard, cu excepția cazului în care se decide altfel în temeiul articolului 19.

3.  Atunci când se folosește un model intern integral, machetele menționate la literele (j) – (q) nu trebuie raportate.

Articolul 19

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – utilizatorii modelelor interne

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare care calculează cerința de capital de solvabilitate cu ajutorul unui model intern parțial sau integral aprobat convin cu autoritatea de supraveghere asupra machetelor care vor fi transmise anual în ceea ce privește informațiile privind cerința de capital de solvabilitate.

Articolul 20

Machete cantitative anuale în cazul întreprinderilor individuale – Informații privind tranzacțiile intragrup

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare care nu fac parte dintr-un grup, menționate la articolul 213 alineatul (2) literele (a), (b) sau (c) din Directiva 2009/138/CE și a căror întreprindere-mamă este un holding mixt de asigurare, transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 245 alineatul (2) al doilea paragraf din directiva menționată, coroborat cu articolul 265 din directiva menționată anterior, folosind următoarele machete:

(a) 

macheta S.36.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative care implică tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.01 din anexa II;

(b) 

macheta S.36.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative cu instrumente derivate, inclusiv garanțiile care stau la baza instrumentelor derivate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.02 din anexa II;

(c) 

macheta S.36.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la reasigurare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.03 din anexa II;

(d) 

macheta S.36.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la partajarea internă a costurilor, obligațiile contingente, altele decât instrumentele derivate, și elementele extrabilanțiere și alte tipuri de tranzacții intragrup, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.04 din anexa II.

Articolul 21

Machete cantitative în cazul întreprinderilor individuale – informații privind tranzacțiile intragrup

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare care nu fac parte dintr-un grup, menționate la articolul 213 alineatul (2) literele (a), (b) sau (c) din Directiva 2009/138/CE, și a căror întreprindere-mamă este un holding mixt de asigurare, transmit rapoarte privind tranzacțiile intragrup extrem de importante menționate la articolul 245 alineatul (2) al doilea paragraf din directiva menționată, coroborat cu articolul 265 din directiva menționată, și privind tranzacțiile intragrup care trebuie raportate indiferent de circumstanțe, menționate la articolul 245 alineatul (3) din directiva menționată, coroborat cu articolul 265 din directiva menționată, de îndată ce este posibil, folosind machetele relevante din rândul machetelor S.36.01.01 – S.36.04.01 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunile S.36.01 – S.36.04 din anexa II la prezentul regulament.



CAPITOLUL III

MACHETE DE RAPORTARE CANTITATIVE ÎN CAZUL GRUPURILOR

Articolul 22

Machete cantitative pentru informațiile de deschidere în cazul grupurilor

1.  Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 314 alineatul (1) literele (a) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 375 alineatul (1) din regulamentul delegat menționat anterior, utilizând următoarele machete:

(a) 

macheta S.01.01.06 din anexa I, precizând conținutul raportării, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa III;

(b) 

macheta S.01.02.04 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la grup și conținutul raportării în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa III;

(c) 

macheta S.01.03.04 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.03 din anexa III;

(d) 

macheta S.02.01.02 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa III;

(e) 

macheta S.23.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa III;

(f) 

atunci când grupul utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.01.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa III;

(g) 

atunci când grupul utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.02.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa III;

(h) 

atunci când grupul utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.03.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa III;

(i) 

macheta S.32.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la întreprinderile de asigurare și de reasigurare care intră în sfera grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.32.01 din anexa III;

(j) 

macheta S.33.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la cerințele întreprinderilor de asigurare și de reasigurare care intră în sfera grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.33.01 din anexa III;

(k) 

macheta S.34.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la alte întreprinderi financiare reglementate și alte întreprinderi financiare nereglementate, inclusiv holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.34.01 din anexa III.

2.  Numai întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit machetele prevăzute la alineatul 1 literele (c), (d), (f), (g) și (h).

Articolul 23

Machete cantitative trimestriale în cazul grupurilor

1.  Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit trimestrial, cu excepția cazului în care sfera sau frecvența raportării sunt limitate în conformitate cu articolul 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din regulamentul delegat menționat, folosind următoarele machete:

(a) 

macheta S.01.01.05 din anexa I, precizând conținutul raportării, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa III;

(b) 

macheta S.01.02.04 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la grup și conținutul raportării în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa III;

(c) 

atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, macheta S.02.01.02 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile bilanțiere pe baza evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa III la prezentul regulament;

(d) 

macheta S.05.01.02 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa III la prezentul regulament;

(e) 

macheta S.06.02.04 din anexa I, prezentând o listă a activelor, indicator cu indicator, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa III și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI;

(f) 

atunci când raportul dintre plasamentele colective deținute de grup și investițiile totale este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.04 din anexa I, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de grup, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa III;

(g) 

macheta S.08.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor de instrumente derivate deschise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa III și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI;

(h) 

macheta S.08.02.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a tranzacțiilor cu instrumente derivate în cursul anului de raportare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.02 din anexa III și utilizând codul CIC, astfel cum este prevăzut în anexa V și definit în anexa VI;

(i) 

macheta S.23.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa III.

2.  În sensul alineatului (1) litera (f), atunci când pentru calcularea solvabilității la nivel de grup se utilizează exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, raportul dintre plasamentele colective deținute de grup și investițiile totale se stabilește prin suma indicatorilor C0010/R0180, a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0220 și a organismelor de plasament colectiv incluse la indicatorul C0010/R0090 din macheta S.02.01.02, împărțită la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01.02. Atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, metoda 1 se folosește în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se folosește exclusiv metoda 2, raportul se calculează conform primei teze și se ajustează pentru a cuprinde indicatorii ceruți ai tuturor entităților incluse în sfera machetei S.06.02.04.

Articolul 24

Simplificări admise pentru raportarea trimestrială în cazul grupurilor

În ceea ce privește informațiile menționate la articolul 23 alineatul (1) litera (c), măsurările trimestriale se pot baza într-o măsură mai mare pe estimări și metode de estimare decât în cazul măsurării datelor financiare anuale. Procedurile de măsurare aplicabile în cazul raportării trimestriale se definesc de așa natură încât să se asigure faptul că informațiile rezultate sunt fiabile și că respectă standardele prevăzute în Directiva 2009/138/CE, precum și că sunt raportate toate informațiile importante care sunt relevante pentru înțelegerea datelor.

Articolul 25

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații de bază și conținutul raportării

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:

(a) 

macheta S.01.01.04 din anexa I, precizând conținutul raportării, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa III;

(b) 

macheta S.01.02.04 din anexa I, precizând informațiile de bază cu privire la întreprindere și conținutul raportării în general, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.02 din anexa III;

(c) 

atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, macheta S.01.03.04 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile de bază cu privire la fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.03 din anexa III la prezentul regulament.

Articolul 26

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Bilanț și alte informații cu caracter general

1.  Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:

(a) 

macheta S.02.01.01 din anexa I, precizând informațiile bilanțiere pe baza atât a evaluării efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, cât și a evaluării pe baza situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în S.02.01 din anexa III;

(b) 

macheta S.02.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind activele și obligațiile, pe monede, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.02 din anexa III;

(c) 

macheta S.03.01.04 din anexa I, precizând informațiile generale privind elementele extrabilanțiere, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.01 din anexa III;

(d) 

macheta S.03.02.04 din anexa I, prezentând o listă a garanțiilor nelimitate primite, înregistrate în afara bilanțului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.02 din anexa III;

(e) 

macheta S.03.03.04 din anexa I, prezentând o listă a garanțiilor nelimitate acordate, înregistrate în afara bilanțului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.03.03 din anexa III;

(f) 

macheta S.05.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.01 din anexa III la prezentul regulament;

(g) 

macheta S.05.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind primele, daunele și cheltuielile pe țară, aplicând principiile de evaluare și recunoaștere folosite în cazul situațiilor financiare consolidate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.05.02 din anexa III.

2.  Numai întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit machetele prevăzute la alineatul 1 literele (a) și (b).

Articolul 27

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind investițiile

1.  Dacă nu beneficiază de derogare în temeiul articolului 254 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE în ceea ce privește o anumită machetă, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:

(a) 

atunci când grupul beneficiază de derogare de la transmiterea anuală a informațiilor din machetele S.06.02.04 sau S.08.01.04, conform articolului 254 alineatul (2) al treilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, macheta S.06.01.01 din anexa I la prezentul regulament, prezentând informații sintetice cu privire la active, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.01 din anexa III la prezentul regulament;

(b) 

atunci când grupul beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.06.02.04 pentru ultimul trimestru, conform articolului 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, macheta S.06.02.04 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă a activelor, indicator cu indicator, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.02 din anexa III la prezentul regulament;

(c) 

atunci când grupul beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.06.03.04 în ceea ce privește ultimul trimestru, conform articolului 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când nu a raportat trimestrial macheta deoarece raportul dintre plasamentele colective deținute de grup și investițiile totale, astfel cum se prevede la articolul 23 alineatul (1) litera (f) din prezentul regulament, nu este mai mare de 30 %, macheta S.06.03.04 din anexa I la prezentul regulament, prezentând informații cu privire la transparența tuturor plasamentelor colective deținute de întreprinderi, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.06.03 din anexa III la prezentul regulament;

(d) 

atunci când raportul dintre valoarea produselor structurate deținute de grup și investițiile totale este mai mare de 5 %, macheta S.07.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a produselor structurate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.07.01 din anexa III;

(e) 

atunci când grupul beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.08.01.04 pentru ultimul trimestru, conform articolului 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, macheta S.08.01.04 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a pozițiilor de instrumente derivate deschise, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.01 din anexa III la prezentul regulament;

(f) 

atunci când grupul beneficiază de derogare de la raportarea machetei S.08.02.04 pentru ultimul trimestru, conform articolului 254 alineatul (2) al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, macheta S.08.02.04 din anexa I la prezentul regulament, prezentând o listă, indicator cu indicator, a tranzacțiilor cu instrumente derivate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.08.02 din anexa III la prezentul regulament;

(g) 

macheta S.09.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind veniturile, câștigurile și pierderile aferente perioadei de raportare, pe categorii de active, astfel cum sunt definite în anexa IV, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.09.01 din anexa III;

(h) 

atunci când, în cazul contractelor care au scadența după data de referință a raportării, raportul dintre cuantumul titlurilor de valoare suport din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi sau acorduri de răscumpărare, și totalul investițiilor este mai mare de 5 %, macheta S.10.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a titlurilor de valoare, din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi și acorduri de răscumpărare, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.10.01 din anexa III;

(i) 

macheta S.11.01.04 din anexa I, prezentând o listă, indicator cu indicator, a activelor deținute drept garanții reale, constând din toate tipurile de categorii de active extrabilanțiere deținute drept garanții reale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.11.01 din anexa III.

2.  În sensul alineatului (1) litera (d), atunci când pentru calcularea solvabilității la nivel de grup se utilizează exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, raportul dintre valoarea produselor structurate deținute de grup și investițiile totale este determinată de suma activelor clasificate în categoriile 5 și 6, astfel cum sunt definite în anexa IV la prezentul regulament, împărțită la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01.01. Atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, metoda 1 se folosește în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se folosește exclusiv metoda 2, raportul se calculează conform primei teze și se ajustează pentru a cuprinde indicatorii ceruți ai tuturor entităților incluse în sfera machetei S.06.02.04.

3.  În sensul alineatului 1 litera (h), atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, se folosește exclusiv metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, raportul este determinat de suma titlurilor de valoare suport din bilanț și din afara bilanțului, implicate în împrumuturi sau acorduri de răscumpărare, aferente contractelor care au scadența după data de referință a raportării, împărțită la suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01.01. Atunci când, pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, metoda 1 se folosește în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se folosește exclusiv metoda 2, raportul se calculează conform primei teze și se ajustează pentru a cuprinde indicatorii ceruți ai tuturor entităților incluse în sfera machetei S.06.02.04.

Articolul 28

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind anuitățile variabile

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:

(a) 

macheta S.15.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind descrierea garanțiilor pentru anuități variabile, pe produs, emise în cadrul activității de asigurare directă de întreprinderile care intră în sfera grupului și care sunt stabilite în afara SEE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.15.01 din anexa III;

(b) 

macheta S.15.02.04 din anexa I, precizând informațiile privind acoperirea garanțiilor pentru anuități variabile, pe produs, emise în cadrul activității de asigurare directă de întreprinderile care intră în sfera grupului și care sunt stabilite în afara SEE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.15.02 din anexa III.

Articolul 29

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind garanțiile pe termen lung

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând macheta S.22.01.04 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile cu privire la impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.22.01 din anexa III la prezentul regulament.

Articolul 30

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind fondurile proprii

1.  Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:

(a) 

macheta S.23.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind fondurile proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.01 din anexa III;

(b) 

macheta S.23.02.04 din anexa I, prezentând informații detaliate privind fondurile proprii pe ranguri, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.02 din anexa III;

(c) 

macheta S.23.03.04 din anexa I, precizând informațiile privind variațiile anuale ale fondurilor proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.03 din anexa III;

(d) 

macheta S.23.04.04 din anexa I, prezentând o listă a elementelor de fonduri proprii, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.23.04 din anexa III.

2.  Numai întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit machetele prevăzute la alineatul 1 literele (b) și (c).

Articolul 31

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind cerința de capital de solvabilitate

1.  Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din regulamentul delegat menționat, folosind următoarele machete:

(a) 

atunci când grupul utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.01.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa III;

(b) 

atunci când grupul utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.02.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa III;

(c) 

atunci când grupul utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta S.25.03.04 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa III;

(d) 

macheta S.26.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa III;

(e) 

macheta S.26.02.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contrapartidă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa III;

(f) 

macheta S.26.03.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa III;

(g) 

macheta S.26.04.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa III;

(h) 

macheta S.26.05.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa III;

(i) 

macheta S.26.06.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa III;

(j) 

macheta S.26.07.04 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa III;

(k) 

macheta S.27.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa III.

2.  În cazul în care există fonduri dedicate sau portofolii aferente primei de echilibrare, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) nu se raportează pentru grup ca întreg.

3.  Atunci când se folosește un model intern parțial, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) se raportează numai în ceea ce privește riscurile acoperite de formula standard, cu excepția cazului în care se decide altfel în temeiul articolului 35.

4.  Atunci când se folosește un model intern integral, machetele menționate la alineatul (1) literele (d) – (k) nu trebuie raportate.

Articolul 32

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații privind reasigurătorii și vehiculele investiționale

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:

(a) 

macheta S.31.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind partea reasigurătorilor, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.01 din anexa III;

(b) 

macheta S.31.02.04 din anexa I, precizând informațiile privind vehiculele investiționale din perspectiva întreprinderii de asigurare sau de reasigurare care transferă riscul vehiculelor investiționale, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.31.02 din anexa III.

Articolul 33

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – Informații specifice grupurilor

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând următoarele machete:

(a) 

macheta S.32.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la întreprinderile de asigurare și de reasigurare care intră în sfera grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.32.01 din anexa III;

(b) 

macheta S.33.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la cerințele întreprinderilor de asigurare și de reasigurare care intră în sfera grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.33.01 din anexa III;

(c) 

macheta S.34.01.04 din anexa I, precizând informațiile cu privire la întreprinderile financiare, altele decât întreprinderile de asigurare și reasigurare, precum și cu privire la întreprinderile nereglementate care desfășoară activități financiare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 52 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.34.01 din anexa III;

(d) 

macheta S.35.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind rezervele tehnice ale întreprinderilor din cadrul grupului, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.35.01 din anexa III;

(e) 

macheta S.36.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative care implică tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.01 din anexa III la prezentul regulament;

(f) 

macheta S.36.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative cu instrumente derivate, inclusiv garanțiile care stau la baza instrumentelor derivate, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.02 din anexa III la prezentul regulament;

(g) 

macheta S.36.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la reasigurare, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.03 din anexa III la prezentul regulament;

(h) 

macheta S.36.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind tranzacțiile intragrup semnificative referitoare la partajarea internă a costurilor, obligațiile contingente (altele decât instrumentele derivate) și elementele extrabilanțiere și alte tipuri de tranzacții intragrup, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 245 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.04 din anexa III la prezentul regulament;

(i) 

macheta S.37.01.04 din anexa I, precizând informațiile privind concentrările semnificative de riscuri, peste pragul stabilit de către supraveghetorul grupului în conformitate cu articolul 244 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.37.01 din anexa III la prezentul regulament.

Articolul 34

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – fonduri dedicate, portofolii aferente primei de echilibrare semnificative și informații privind partea rămasă

1.  Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit, în fiecare an, informațiile menționate la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din regulamentul delegat menționat, folosind următoarele machete privind toate fondurile dedicate semnificative și toate portofoliile aferente primei de echilibrare semnificative referitoare la partea care este consolidată conform articolului 335 alineatul (1) literele (a) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și privind partea rămasă:

(a) 

macheta SR.01.01.04 din anexa I, precizând conținutul raportării, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.01.01 din anexa III;

(b) 

atunci când grupul utilizează formula standard pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.01.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.01 din anexa III;

(c) 

atunci când grupul utilizează formula standard și un model intern parțial pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.02.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.02 din anexa III;

(d) 

atunci când grupul utilizează un model intern integral pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, macheta SR.25.03.01 din anexa I, precizând cerința de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.25.03 din anexa III;

(e) 

macheta SR.26.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de piață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.01 din anexa III;

(f) 

macheta SR.26.02.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de contrapartidă, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.02 din anexa III;

(g) 

macheta SR.26.03.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.03 din anexa III;

(h) 

macheta SR.26.04.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.04 din anexa III;

(i) 

macheta SR.26.05.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.05 din anexa III;

(j) 

macheta SR.26.06.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul operațional, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.06 din anexa III;

(k) 

macheta SR.26.07.01 din anexa I, precizând informațiile privind simplificările utilizate pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.26.07 din anexa III;

(l) 

macheta SR.27.01.01 din anexa I, precizând informațiile privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.27.01 din anexa III.

2.  Atunci când se folosește un model intern parțial, machetele menționate la alineatul (1) literele (e) – (l) se raportează numai în ceea ce privește riscurile acoperite de formula standard, cu excepția cazului în care se decide altfel în temeiul articolului 35.

3.  Atunci când se folosește un model intern integral, machetele menționate la alineatul (1) literele (e) – (l) nu trebuie raportate.

4.  Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care pentru calcularea solvabilității la nivel de grup utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din directiva respectivă, transmit, în fiecare an, pe lângă informațiile prezentate utilizând machetele menționate la alineatul (1), informațiile bilanțiere privind toate fondurile dedicate semnificative aferente părții care este consolidată, astfel cum se menționează la articolul 335 alineatul (1) literele (a) sau (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, precum și privind partea rămasă, astfel cum se menționează la articolul 304 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, coroborat cu articolul 372 alineatul (1) din respectivul regulament delegat, utilizând macheta SR.02.01.01 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.02.01 din anexa III la prezentul regulament.

Articolul 35

Machete cantitative anuale în cazul grupurilor – utilizatorii modelelor interne

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte care calculează cerința de capital de solvabilitate cu ajutorul unui model intern parțial sau integral aprobat convin cu supraveghetorul grupului asupra machetelor care vor fi transmise anual în ceea ce privește informațiile privind cerința de capital de solvabilitate.

Articolul 36

Machete cantitative în cazul grupurilor – tranzacții intragrup și concentrarea riscurilor

Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte raportează:

(a) 

tranzacțiile intragrup semnificative și tranzacțiile intragrup extrem de importante, menționate la articolul 245 alineatul (2) primul și al doilea paragraf din Directiva 2009/138/CE, și tranzacțiile intragrup care trebuie raportate în toate circumstanțele, menționate la articolul 245 alineatul (3) din directiva respectivă, utilizând, după caz, machetele S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 și S.36.04.01 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.36.01 – S.36.04 din anexa III la prezentul regulament;

(b) 

concentrările semnificative de riscuri menționate la articolul 244 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE și concentrările riscurilor care trebuie raportate în toate circumstanțele, menționate la articolul 244 alineatul (3) din directiva respectivă, utilizând macheta S.37.01.04 din anexa I la prezentul regulament, în conformitate cu instrucțiunile prevăzute în secțiunea S.37.01 din anexa III la prezentul regulament.



CAPITOLUL IV

DISPOZIȚII FINALE

Articolul 37

Intrarea în vigoare

Prezentul regulament intră în vigoare în ziua următoare datei publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Se aplică de la 1 ianuarie 2016.

Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.



ANEXA I



S.01.01.01

Conținutul raportării

Codul machetei

Denumirea machetei

 

C0010

S.01.02.01

Informații de bază – Generalități

R0010

 

S.01.03.01

Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare

R0020

 

S.02.01.01

Bilanț

R0030

 

S.02.02.01

Active și obligații, pe monede

R0040

 

S.03.01.01

Elemente extrabilanțiere – generalități

R0060

 

S.03.02.01

Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de societate

R0070

 

S.03.03.01

Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de societate

R0080

 

S.04.01.01

Activitate pe țări

R0090

 

S.04.02.01

Informații privind clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II, cu excepția răspunderii transportatorului

R0100

 

S.05.01.01

Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri

R0110

 

S.05.02.01

Prime, daune și cheltuieli pe țări

R0120

 

S.06.01.01

Prezentare sintetică a activelor

R0130

 

S.06.02.01

Lista activelor

R0140

 

S.06.03.01

Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței

R0150

 

S.07.01.01

Produse structurate

R0160

 

S.08.01.01

Contracte deschise cu instrumente derivate

R0170

 

S.08.02.01

Tranzacții cu instrumente derivate

R0180

 

S.09.01.01

Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei

R0190

 

S.10.01.01

Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo

R0200

 

S.11.01.01

Active deținute ca garanții reale

R0210

 

S.12.01.01

Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT

R0220

 

S.12.02.01

Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT – pe țări

R0230

 

S.13.01.01

Proiecții ale fluxurilor de trezorerie brute viitoare

R0240

 

S.14.01.01

Analizarea obligațiilor de asigurare de viață

R0250

 

S.15.01.01

Descrierea garanțiilor pentru anuități variabile

R0260

 

S.15.02.01

Acoperirea garanțiilor pentru anuități variabile

R0270

 

S.16.01.01

Informații privind anuitățile provenite din obligații de asigurare generală

R0280

 

S.17.01.01

Rezerve tehnice pentru asigurarea generală

R0290

 

S.17.02.01

Rezerve tehnice pentru asigurarea generală – pe țări

R0300

 

S.18.01.01

Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare (Cea mai bună estimare – Asigurare generală)

R0310

 

S.19.01.01

Daune din asigurarea generală

R0320

 

S.20.01.01

Evoluția distribuției daunelor apărute

R0330

 

S.21.01.01

Profilul de risc al distribuției daunelor

R0340

 

S.21.02.01

Riscuri de subscriere pentru asigurarea generală

R0350

 

S.21.03.01

Distribuția riscurilor de subscriere pentru asigurarea generală – pe suma asigurată

R0360

 

S.22.01.01

Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii

R0370

 

S.22.04.01

Informații privind aplicarea măsurii tranzitorii pentru calcularea ratelor dobânzii

R0380

 

S.22.05.01

Calcularea globală a rezervelor tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii

R0390

 

S.22.06.01

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, pe țări și pe monede

R0400

 

S.23.01.01

Fonduri proprii

R0410

 

S.23.02.01

Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri

R0420

 

S.23.03.01

Variații anuale ale fondurilor proprii

R0430

 

S.23.04.01

Lista elementelor de fonduri proprii

R0440

 

S.24.01.01

Participații deținute

R0450

 

S.25.01.01

Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard

R0460

 

S.25.02.01

Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard și modelul intern parțial

R0470

 

S.25.03.01

Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale

R0480

 

S.26.01.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață

R0500

 

S.26.02.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă

R0510

 

S.26.03.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață

R0520

 

S.26.04.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate

R0530

 

S.26.05.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală

R0540

 

S.26.06.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional

R0550

 

S.26.07.01

Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări

R0560

 

S.27.01.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate

R0570

 

S.28.01.01

Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală

R0580

 

S.28.02.01

Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală

R0590

 

S.29.01.01

Excedentul de active față de obligații

R0600

 

S.29.02.01

Excedentul de active față de obligații – explicat prin investiții și obligații financiare

R0610

 

S.29.03.01

Excedentul de active față de obligații – explicat prin rezerve tehnice

R0620

 

S.29.04.01

Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice

R0630

 

S.30.01.01

Date de bază referitoare la acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață

R0640

 

S.30.02.01

Date privind părțile din acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață

R0650

 

S.30.03.01

Date de bază referitoare la programul de cedări în reasigurare

R0660

 

S.30.04.01

Date privind părțile din programul de cedări în reasigurare

R0670

 

S.31.01.01

Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)

R0680

 

S.31.02.01

Vehicule investiționale

R0690

 

S.36.01.01

Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active

R0740

 

S.36.02.01

Tranzacții intragrup – Instrumente derivate

R0750

 

S.36.03.01

Tranzacții intragrup – Reasigurare internă

R0760

 

S.36.04.01

Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente

R0770

 



S.01.01.02

Conținutul raportării

Codul machetei

Denumirea machetei

 

C0010

S.01.02.01

Informații de bază – Generalități

R0010

 

S.02.01.02

Bilanț

R0030

 

S.05.01.02

Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri

R0110

 

S.06.02.01

Lista activelor

R0140

 

S.06.03.01

Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței

R0150

 

S.08.01.01

Contracte deschise cu instrumente derivate

R0170

 

S.08.02.01

Tranzacții cu instrumente derivate

R0180

 

S.12.01.02

Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT

R0220

 

S.17.01.02

Rezerve tehnice pentru asigurarea generală

R0290

 

S.23.01.01

Fonduri proprii

R0410

 

S.28.01.01

Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală

R0580

 

S.28.02.01

Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală

R0590

 



S.01.01.03

Conținutul raportării

Codul machetei

Denumirea machetei

 

C0010

S.01.02.01

Informații de bază – Generalități

R0010

 

S.01.03.01

Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare

R0020

 

S.02.01.02

Bilanț

R0030

 

S.23.01.01

Fonduri proprii

R0410

 

S.25.01.01

Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard

R0460

 

S.25.02.01

Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard și modelul intern parțial

R0470

 

S.25.03.01

Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale

R0480

 

S.28.01.01

Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală

R0580

 

S.28.02.01

Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală

R0590

 



S.01.01.04

Conținutul raportării

Codul machetei

Denumirea machetei

 

C0010

S.01.02.04

Informații de bază – Generalități

R0010

 

S.01.03.04

Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare

R0020

 

S.02.01.01

Bilanț

R0030

 

S.02.02.01

Active și obligații, pe monede

R0040

 

S.03.01.04

Elemente extrabilanțiere – generalități

R0060

 

S.03.02.04

Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de grup

R0070

 

S.03.03.04

Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de grup

R0080

 

S.05.01.01

Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri

R0110

 

S.05.02.01

Prime, daune și cheltuieli pe țări

R0120

 

S.06.01.01

Prezentare sintetică a activelor

R0130

 

S.06.02.04

Lista activelor

R0140

 

S.06.03.04

Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței

R0150

 

S.07.01.04

Produse structurate

R0160

 

S.08.01.04

Contracte deschise cu instrumente derivate

R0170

 

S.08.02.04

Tranzacții cu instrumente derivate

R0180

 

S.09.01.04

Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei

R0190

 

S.10.01.04

Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo

R0200

 

S.11.01.04

Active deținute ca garanții reale

R0210

 

S.15.01.04

Descrierea garanțiilor pentru anuități variabile

R0260

 

S.15.02.04

Acoperirea garanțiilor pentru anuități variabile

R0270

 

S.22.01.04

Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii

R0370

 

S.23.01.04

Fonduri proprii

R0410

 

S.23.02.04

Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri

R0420

 

S.23.03.04

Variații anuale ale fondurilor proprii

R0430

 

S.23.04.04

Lista elementelor de fonduri proprii

R0440

 

S.25.01.04

Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard

R0460

 

S.25.02.04

Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard și modelul intern parțial

R0470

 

S.25.03.04

Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale

R0480

 

S.26.01.04

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață

R0500

 

S.26.02.04

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă

R0510

 

S.26.03.04

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață

R0520

 

S.26.04.04

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate

R0530

 

S.26.05.04

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală

R0540

 

S.26.06.04

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional

R0550

 

S.26.07.04

Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări

R0560

 

S.27.01.04

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate

R0570

 

S.31.01.04

Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)

R0680

 

S.31.02.04

Vehicule investiționale

R0690

 

S.32.01.04

Societăți incluse în sfera grupului

R0700

 

S.33.01.04

Cerințe individuale pentru societățile de asigurare și reasigurare

R0710

 

S.34.01.04

Cerințe individuale pentru alte societăți financiare reglementate și nereglementate, inclusiv holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte

R0720

 

S.35.01.04

Contribuție la rezervele tehnice ale grupului

R0730

 

S.36.01.01

Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active

R0740

 

S.36.02.01

Tranzacții intragrup – Instrumente derivate

R0750

 

S.36.03.01

Tranzacții intragrup – Reasigurare internă

R0760

 

S.36.04.01

Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente

R0770

 

S.37.01.04

Concentrarea riscurilor

R0780

 



S.01.01.05

Conținutul raportării

Codul machetei

Denumirea machetei

 

C0010

S.01.02.04

Informații de bază – Generalități

R0010

 

S.02.01.02

Bilanț

R0030

 

S.05.01.02

Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri

R0110

 

S.06.02.04

Lista activelor

R0140

 

S.06.03.04

Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței

R0150

 

S.08.01.04

Contracte deschise cu instrumente derivate

R0170

 

S.08.02.04

Tranzacții cu instrumente derivate

R0180

 

S.23.01.04

Fonduri proprii

R0410

 



S.01.01.06

Conținutul raportării

Codul machetei

Denumirea machetei

 

C0010

S.01.02.04

Informații de bază – Generalități

R0010

 

S.01.03.04

Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare

R0020

 

S.02.01.02

Bilanț

R0030

 

S.23.01.04

Fonduri proprii

R0410

 

S.25.01.04

Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard

R0460

 

S.25.02.04

Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard și modelul intern parțial

R0470

 

S.25.03.04

Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale

R0480

 

S.32.01.04

Entități incluse în sfera grupului

R0700

 

S.33.01.04

Cerințe individuale pentru societățile de asigurare și reasigurare

R0710

 

S.34.01.04

Cerințe individuale pentru alte societăți financiare reglementate și nereglementate, inclusiv holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte

R0720

 

SR.01.01.01

Conținutul raportării



Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă

Z0010

 

Numărul fondului / portofoliului

Z0020

 



Codul machetei

Denumirea machetei

 

C0010

SR.02.01.01

Bilanț

R0790

 

SR.12.01.01

Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT

R0800

 

SR.17.01.01

Rezerve tehnice pentru asigurarea generală

R0810

 

SR.22.02.01

Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare (cea mai bună estimare - portofolii aferente primei de echilibrare)

R0820

 

SR.22.03.01

Informații privind calcularea primei de echilibrare

R0830

 

SR.25.01.01

Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard

R0840

 

SR.25.02.01

Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard și modelul intern parțial

R0850

 

SR.25.03.01

Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale

R0860

 

SR.26.01.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață

R0870

 

SR.26.02.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă

R0880

 

SR.26.03.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață

R0890

 

SR.26.04.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate

R0900

 

SR.26.05.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală

R0910

 

SR.26.06.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional

R0920

 

SR.26.07.01

Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări

R0930

 

SR.27.01.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate

R0940

 

SR.01.01.04

Conținutul raportării



Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă

Z0010

 

Numărul fondului / portofoliului

Z0020

 



Codul machetei

Denumirea machetei

 

C0010

SR.02.01.04

Bilanț

R0790

 

SR.25.01.01

►M1  Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care utilizează formula standard ◄

R0840

 

SR.25.02.01

►M1  Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care utilizează formula standard și un model intern parțial ◄

R0850

 

SR.25.03.01

►M1  Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care utilizează un model intern integral ◄

R0860

 

SR.26.01.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață

R0870

 

SR.26.02.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă

R0880

 

SR.26.03.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață

R0890

 

SR.26.04.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate

R0900

 

SR.26.05.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală

R0910

 

SR.26.06.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional

R0920

 

SR.26.07.01

Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări

R0930

 

SR.27.01.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate

R0940

 



S.01.02.01

Informații de bază – Generalități

 

 

C0010

Denumirea societății

R0010

 

Codul de identificare al societății

R0020

 

Tipul de cod al societății

R0030

 

Tipul de societate

R0040

 

Țara care a emis autorizația

R0050

 

Limba de raportare

R0070

 

Data de transmitere a raportării

R0080

 

▼M2

Sfârșitul exercițiului financiar

R0081

 

▼B

Data de referință a raportării

R0090

 

Raportare periodică/ad-hoc

R0100

 

Moneda utilizată pentru raportare

R0110

 

Standarde de contabilitate

R0120

 

Metoda de calculare a cerinței de capital de solvabilitate

R0130

 

Utilizarea parametrilor specifici societății

R0140

 

Fonduri dedicate

R0150

 

Prima de echilibrare

R0170

 

Prima de volatilitate

R0180

 

Măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc

R0190

 

Măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice

R0200

 

Raportarea inițială sau raportarea ulterioară

R0210

 

▼M3

Scutirea de raportarea informațiilor privind ECAI

R0250

 

▼B



S.01.02.04

Informații de bază – Generalități

 

 

C0010

Denumirea societății participante

R0010

 

Codul de identificare al grupului

R0020

 

Tipul de cod al grupului

R0030

 

Țara supraveghetorului grupului

R0050

 

Informații privind subgrupul

R0060

 

Limba de raportare

R0070

 

Data de transmitere a raportării

R0080

 

▼M2

Sfârșitul exercițiului financiar

R0081

 

▼B

Data de referință a raportării

R0090

 

Raportare periodică/ad-hoc

R0100

 

Moneda utilizată pentru raportare

R0110

 

Standarde de contabilitate

R0120

 

Metoda de calculare a SCR la nivel de grup

R0130

 

Utilizarea parametrilor specifici grupului

R0140

 

Fonduri dedicate

R0150

 

Metoda pentru calcularea solvabilității la nivel de grup

R0160

 

Prima de echilibrare

R0170

 

Prima de volatilitate

R0180

 

Măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc

R0190

 

Măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice

R0200

 

Raportarea inițială sau raportarea ulterioară

R0210

 

▼M3

Scutirea de raportarea informațiilor privind ECAI

R0250

 

▼B

S.01.03.01

Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare



Lista tuturor fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare (se permit suprapuneri)

Numărul fondului/portofoliului

Denumirea fondului dedicat/a portofoliului aferent primei de echilibrare

Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă dintr-un fond

Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare

Semnificativ

Articolul 304

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 



Lista fondurilor dedicate / portofoliilor aferente primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare

Numărul fondului dedicat / portofoliului aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare

Numărul subfondului dedicat/subportofoliului aferent primei de echilibrare

Subfond dedicat/Subportofoliu aferent primei de echilibrare

C0100

C0110

C0120

 

 

 

S.01.03.04

Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare



Lista tuturor fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare (se permit suprapuneri)

Denumirea juridică a societății

Codul de identificare al societății

Tipul de cod de identificare al societății

Numărul fondului/portofoliului

Denumirea fondului dedicat/a portofoliului aferent primei de echilibrare

Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă dintr-un fond

Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare

Semnificativ

Articolul 304

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Lista fondurilor dedicate / portofoliilor aferente primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare

Numărul fondului dedicat / portofoliului aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare

Numărul subfondului dedicat/subportofoliului aferent primei de echilibrare

Subfond dedicat/Subportofoliu aferent primei de echilibrare

C0100

C0110

C0120

 

 

 



S.02.01.01

Bilanț

 

 

Valoare „Solvabilitate II”

Valoarea din conturile statutare

Active

 

C0010

C0020

Fond comercial

R0010

 

 

Costuri de achiziție amânate

R0020

 

 

Imobilizări necorporale

R0030

 

 

Creanțe privind impozitul amânat

R0040

 

 

Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii

R0050

 

 

Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu

R0060

 

 

Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

R0070

 

 

Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu)

R0080

 

 

Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații

R0090

 

 

Acțiuni

R0100

 

 

Acțiuni – cotate

R0110

 

 

Acțiuni – necotate

R0120

 

 

Obligațiuni

R0130

 

 

Titluri de stat

R0140

 

 

Obligațiuni corporative

R0150

 

 

Obligațiuni structurate

R0160

 

 

Titluri de valoare garantate cu garanții reale

R0170

 

 

Organisme de plasament colectiv

R0180

 

 

Instrumente derivate

R0190

 

 

Depozite, altele decât echivalentele de numerar

R0200

 

 

Alte investiții

R0210

 

 

Active deținute pentru contractele index-linkedși unit-linked

R0220

 

 

Împrumuturi și credite ipotecare

R0230

 

 

Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare

R0240

 

 

Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice

R0250

 

 

Alte împrumuturi și credite ipotecare

R0260

 

 

Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru:

R0270

 

 

Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

R0280

 

 

Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate

R0290

 

 

Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

R0300

 

 

Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked

R0310

 

 

Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață

R0320

 

 

Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked

R0330

 

 

Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked

R0340

 

 

Depozite pentru societăți cedente

R0350

 

 

Creanțe de asigurare și de la intermediari

R0360

 

 

Creanțe de reasigurare

R0370

 

 

Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări)

R0380

 

 

Acțiuni proprii (deținute direct)

R0390

 

 

Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate

R0400

 

 

Numerar și echivalente de numerar

R0410

 

 

Alte active care nu figurează în altă parte

R0420

 

 

Total active

R0500

 

 

Obligații

 

C0010

C0020

Rezerve tehnice – asigurare generală

R0510

 

 

Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate)

R0520

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0530

 

 

Cea mai bună estimare

R0540

 

 

Marja de risc

R0550

 

 

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale)

R0560

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0570

 

 

Cea mai bună estimare

R0580

 

 

Marja de risc

R0590

 

 

Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără contractele index-linked și unit-linked)

R0600

 

 

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață)

R0610

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0620

 

 

Cea mai bună estimare

R0630

 

 

Marja de risc

R0640

 

 

Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked)

R0650

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0660

 

 

Cea mai bună estimare

R0670

 

 

Marja de risc

R0680

 

 

Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked

R0690

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0700

 

 

Cea mai bună estimare

R0710

 

 

Marja de risc

R0720

 

 

Alte rezerve tehnice

R0730

 

 

Obligații contingente

R0740

 

 

Rezerve, altele decât rezervele tehnice

R0750

 

 

Obligații pentru beneficii aferente pensiilor

R0760

 

 

Depozite de la reasigurători

R0770

 

 

Obligații privind impozitul amânat

R0780

 

 

Instrumente derivate

R0790

 

 

Datorii către instituții de credit

R0800

 

 

Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit

R0810

 

 

Obligații de plată din asigurare și către intermediari

R0820

 

 

Obligații de plată din reasigurare

R0830

 

 

Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări)

R0840

 

 

Datorii subordonate

R0850

 

 

Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază

R0860

 

 

Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază

R0870

 

 

Alte obligații care nu figurează în altă parte

R0880

 

 

Total obligații

R0900

 

 

Excedentul de active față de obligații

R1000

 

 



S.02.01.02

Bilanț

 

 

Valoare „Solvabilitate II”

Active

 

C0010

Fond comercial

R0010

 

Costuri de achiziție amânate

R0020

 

Imobilizări necorporale

R0030

 

Creanțe privind impozitul amânat

R0040

 

Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii

R0050

 

Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu

R0060

 

Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

R0070

 

Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu)

R0080

 

Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații

R0090

 

Acțiuni

R0100

 

Acțiuni – cotate

R0110

 

Acțiuni – necotate

R0120

 

Obligațiuni

R0130

 

Titluri de stat

R0140

 

Obligațiuni corporative

R0150

 

Obligațiuni structurate

R0160

 

Titluri de valoare garantate cu garanții reale

R0170

 

Organisme de plasament colectiv

R0180

 

Instrumente derivate

R0190

 

Depozite, altele decât echivalentele de numerar

R0200

 

Alte investiții

R0210

 

Active deținute pentru contractele index-linkedși unit-linked

R0220

 

Împrumuturi și credite ipotecare

R0230

 

Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare

R0240

 

Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice

R0250

 

Alte împrumuturi și credite ipotecare

R0260

 

Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru:

R0270

 

Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

R0280

 

Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate

R0290

 

Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

R0300

 

Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked

R0310

 

Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață

R0320

 

Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked

R0330

 

Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked

R0340

 

Depozite pentru societăți cedente

R0350

 

Creanțe de asigurare și de la intermediari

R0360

 

Creanțe de reasigurare

R0370

 

Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări)

R0380

 

Acțiuni proprii (deținute direct)

R0390

 

Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate

R0400

 

Numerar și echivalente de numerar

R0410

 

Alte active care nu figurează în altă parte

R0420

 

Total active

R0500

 

Obligații

 

C0010

Rezerve tehnice – asigurare generală

R0510

 

Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate)

R0520

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0530

 

Cea mai bună estimare

R0540

 

Marja de risc

R0550

 

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale)

R0560

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0570

 

Cea mai bună estimare

R0580

 

Marja de risc

R0590

 

Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de tip index-linked și unit-linked)

R0600

 

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață)

R0610

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0620

 

Cea mai bună estimare

R0630

 

Marja de risc

R0640

 

Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked)

R0650

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0660

 

Cea mai bună estimare

R0670

 

Marja de risc

R0680

 

Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked

R0690

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0700

 

Cea mai bună estimare

R0710

 

Marja de risc

R0720

 

Alte rezerve tehnice

R0730

 

Obligații contingente

R0740

 

Rezerve, altele decât rezervele tehnice

R0750

 

Obligații pentru beneficii aferente pensiilor

R0760

 

Depozite de la reasigurători

R0770

 

Obligații privind impozitul amânat

R0780

 

Instrumente derivate

R0790

 

Datorii către instituții de credit

R0800

 

Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit

R0810

 

Obligații de plată din asigurare și către intermediari

R0820

 

Obligații de plată din reasigurare

R0830

 

Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări)

R0840

 

Datorii subordonate

R0850

 

Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază

R0860

 

Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază

R0870

 

Alte obligații care nu figurează în altă parte

R0880

 

Total obligații

R0900

 

Excedentul de active față de obligații

R1000

 

SR.02.01.01

Bilanț



Fondul dedicat sau partea rămasă

Z0020

 

Numărul fondului

Z0030

 



 

 

Valoare „Solvabilitate II”

Valoarea din conturile statutare

Active

 

C0010

C0020

Fond comercial

R0010

 

 

Costuri de achiziție amânate

R0020

 

 

Imobilizări necorporale

R0030

 

 

Creanțe privind impozitul amânat

R0040

 

 

Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii

R0050

 

 

Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu

R0060

 

 

Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

R0070

 

 

Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu)

R0080

 

 

Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații

R0090

 

 

Acțiuni

R0100

 

 

Acțiuni – cotate

R0110

 

 

Acțiuni – necotate

R0120

 

 

Obligațiuni

R0130

 

 

Titluri de stat

R0140

 

 

Obligațiuni corporative

R0150

 

 

Obligațiuni structurate

R0160

 

 

Titluri de valoare garantate cu garanții reale

R0170

 

 

Organisme de plasament colectiv

R0180

 

 

Instrumente derivate

R0190

 

 

Depozite, altele decât echivalentele de numerar

R0200

 

 

Alte investiții

R0210

 

 

Active deținute pentru contractele index-linkedși unit-linked

R0220

 

 

Împrumuturi și credite ipotecare

R0230

 

 

Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare

R0240

 

 

Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice

R0250

 

 

Alte împrumuturi și credite ipotecare

R0260

 

 

Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru:

R0270

 

 

Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

R0280

 

 

Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate

R0290

 

 

Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

R0300

 

 

Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked

R0310

 

 

Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață

R0320

 

 

Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked

R0330

 

 

Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked

R0340

 

 

Depozite pentru societăți cedente

R0350

 

 

Creanțe de asigurare și de la intermediari

R0360

 

 

Creanțe de reasigurare

R0370

 

 

Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări)

R0380

 

 

Acțiuni proprii (deținute direct)

R0390

 

 

Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate

R0400

 

 

Numerar și echivalente de numerar

R0410

 

 

Alte active care nu figurează în altă parte

R0420

 

 

Total active

R0500

 

 

Obligații

 

C0010

C0020

Rezerve tehnice – asigurare generală

R0510

 

 

Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate)

R0520

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0530

 

 

Cea mai bună estimare

R0540

 

 

Marja de risc

R0550

 

 

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale)

R0560

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0570

 

 

Cea mai bună estimare

R0580

 

 

Marja de risc

R0590

 

 

Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de tip index-linked și unit-linked)

R0600

 

 

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață)

R0610

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0620

 

 

Cea mai bună estimare

R0630

 

 

Marja de risc

R0640

 

 

Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked)

R0650

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0660

 

 

Cea mai bună estimare

R0670

 

 

Marja de risc

R0680

 

 

Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked

R0690

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0700

 

 

Cea mai bună estimare

R0710

 

 

Marja de risc

R0720

 

 

Alte rezerve tehnice

 

 

 

Obligații contingente

R0740

 

 

Rezerve, altele decât rezervele tehnice

R0750

 

 

Obligații pentru beneficii aferente pensiilor

R0760

 

 

Depozite de la reasigurători

R0770

 

 

Obligații privind impozitul amânat

R0780

 

 

Instrumente derivate

R0790

 

 

Datorii către instituții de credit

R0800

 

 

Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit

R0810

 

 

Obligații de plată din asigurare și către intermediari

R0820

 

 

Obligații de plată din reasigurare

R0830

 

 

Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări)

R0840

 

 

Datorii subordonate

R0850

 

 

Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază

R0860

 

 

Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază

R0870

 

 

Alte obligații care nu figurează în altă parte

R0880

 

 

Total obligații

R0900

 

 

Excedentul de active față de obligații

R1000

 

 



S.02.02.01

Active și obligații, pe monede

 

 

 

 

 

 

Monede

 

 

 

 

 

 

C0010

…

Codul monedei

 

 

 

 

R0010

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Valoarea totală a tuturor monedelor

Valoarea în moneda de raportare „Solvabilitate II”

Valoarea celorlalte monede

 

Valoarea monedelor semnificative

 

 

C0020

C0030

C0040

 

C0050

…

Active

 

 

 

 

 

 

 

Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

R0020

 

 

 

 

 

…

Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linkedși unit-linked)

R0030

 

 

 

 

 

…

Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked

R0040

 

 

 

 

 

…

Sume recuperabile din contracte de reasigurare

R0050

 

 

 

 

 

…

Depozite pentru societăți cedente, creanțe de asigurare și de la intermediari și creanțe de reasigurare

R0060

 

 

 

 

 

…

Alte active

R0070

 

 

 

 

 

…

Total active

R0100

 

 

 

 

 

…

Obligații

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice (fără contractele index-linkedși unit-linked)

R0110

 

 

 

 

 

…

Rezerve tehnice – contracte index-linkedși unit-linked

R0120

 

 

 

 

 

…

Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare

R0130

 

 

 

 

 

…

Instrumente derivate

R0140

 

 

 

 

 

…

Obligații financiare

R0150

 

 

 

 

 

…

Obligații contingente

R0160

 

 

 

 

 

…

Alte obligații

R0170

 

 

 

 

 

…

Total obligații

R0200

 

 

 

 

 

…



S.03.01.01

Elemente extrabilanțiere – generalități

 

 

Valoare maximă

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente

Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală

Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

Garanții, inclusiv acreditive, oferite de societate

R0010

 

 

 

 

Din care, garanții, inclusiv acreditive, oferite altor societăți din același grup

R0020

 

 

 

 

Garanții, inclusiv acreditive, primite de societate

R0030

 

 

 

 

Din care, garanții, inclusiv acreditive, primite de la societăți din același grup

R0040

 

 

 

 

Garanții reale deținute

 

 

 

 

 

Garanții reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate

R0100

 

 

 

 

Garanții reale deținute pentru instrumente derivate

R0110

 

 

 

 

Active constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate

R0120

 

 

 

 

Alte garanții reale deținute

R0130

 

 

 

 

Total garanții reale deținute

R0200

 

 

 

 

Garanții reale constituite

 

 

 

 

 

Garanții reale constituite pentru împrumuturile primite și obligațiunile emise

R0210

 

 

 

 

Garanții reale constituite pentru instrumente derivate

R0220

 

 

 

 

Active constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare)

R0230

 

 

 

 

Alte garanții reale constituite

R0240

 

 

 

 

Total garanții reale constituite

R0300

 

 

 

 

Obligații contingente

 

 

 

 

 

Obligații contingente neincluse în bilanțul „Solvabilitate II”

R0310

 

 

 

 

Din care, obligații contingente față de entități din același grup

R0320

 

 

 

 

Obligații contingente incluse în bilanțul „Solvabilitate II”

R0330

 

 

 

 

Total obligații contingente

R0400

 

 

 

 



S.03.01.04

Elemente extrabilanțiere – generalități

 

 

Valoare maximă

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente

Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală

Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

Garanții, inclusiv acreditive, oferite de grup

R0010

 

 

 

 

Garanții, inclusiv acreditive, primite de grup

R0030

 

 

 

 

Garanții reale deținute

 

 

 

 

 

Garanții reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate

R0100

 

 

 

 

Garanții reale deținute pentru instrumente derivate

R0110

 

 

 

 

Active constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate

R0120

 

 

 

 

Alte garanții reale deținute

R0130

 

 

 

 

Total garanții reale deținute

R0200

 

 

 

 

Garanții reale constituite

 

 

 

 

 

Garanții reale constituite pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise

R0210

 

 

 

 

Garanții reale constituite pentru instrumente derivate

R0220

 

 

 

 

Active constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare)

R0230

 

 

 

 

Alte garanții reale constituite

R0240

 

 

 

 

Total garanții reale constituite

R0300

 

 

 

 

Obligații contingente

 

 

 

 

 

Obligații contingente neincluse în bilanțul „Solvabilitate II”

R0310

 

 

 

 

Obligații contingente incluse în bilanțul „Solvabilitate II”

R0330

 

 

 

 

Total obligații contingente

R0400

 

 

 

 



S.03.02.01

Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de societate

Codul garanției

Denumirea furnizorului garanției

Codul furnizorului garanției

Tipul de cod al furnizorului garanției

Furnizorul garanției aparține aceluiași grup

Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției

Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției

Data efectivă a garanției

Fonduri proprii auxiliare

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 



S.03.02.04

Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de grup

Codul garanției

Denumirea furnizorului garanției

Codul furnizorului garanției

Tipul de cod al furnizorului garanției

Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției

Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției

Data efectivă a garanției

Fonduri proprii auxiliare

C0010

C0020

C0030

C0040

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 



S.03.03.01

Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de societate

Codul garanției

Denumirea entității care primește garanția

Codul entității care primește garanția

Tipul de cod al entității care primește garanția

Apartenența entității care primește garanția la același grup

Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției

Estimarea valorii maxime a garanției

Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției

Data efectivă a garanției

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 



S.03.03.04

Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de grup

Codul garanției

Denumirea entității care primește garanția

Codul entității care primește garanția

Tipul de cod al entității care primește garanția

Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției

Estimarea valorii maxime a garanției

Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției

Data efectivă a garanției

C0010

C0020

C0030

C0040

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

S.04.01.01

Activitate pe țări



 

 

Linia de afaceri

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Societate

Toate statele din SEE

Total subscrieri realizate de toate sucursalele din afara SEE

 

 

Subscrieri realizate de societate în țara de origine

Subscrieri în baza libertății de a presta servicii realizate de societate în alte țări din SEE decât țara de origine

Subscrieri în baza libertății de a presta servicii realizate în țara de origine de orice sucursală din SEE

Total subscrieri realizate de toate sucursalele din SEE în țara în care sunt stabilite

Total subscrieri realizate în baza libertății de a presta servicii de toate sucursalele din SEE

Total subscrieri realizate în baza libertății de a presta servicii de societate și de toate sucursalele din SEE

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Țara

R0010

 

 

 

 

 

 

 

Prime subscrise

R0020

 

 

 

 

 

 

 

Daune apărute

R0030

 

 

 

 

 

 

 

Comisioane

R0040

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Pe stat membru SEE

…

Pe stat semnificativ din afara SEE

…

 

 

Subscrieri realizate în țara avută în vedere de sucursala din SEE stabilită în țară respectivă

Subscrieri realizate în baza libertății de a presta servicii de sucursala din SEE stabilită în țară avută în vedere

Subscrieri realizate în țara avută în vedere în baza libertății de a presta servicii de societate sau de orice sucursală din SEE

Subscrieri realizate în țara avută în vedere de sucursala din SEE stabilită în țară respectivă

Subscrieri realizate în baza libertății de a presta servicii de sucursala din SEE stabilită în țară avută în vedere

Subscrieri realizate în țara avută în vedere în baza libertății de a presta servicii de societate sau de orice sucursală din SEE

Subscrieri realizate de sucursale semnificative din afara SEE

…

 

 

C0080

C0090

C0100

…

…

 

C0110

 

Țara

R0010

 

 

 

 

Prime subscrise

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Daune apărute

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

Comisioane

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 



S.04.02.01

Informații privind clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II, cu excepția răspunderii transportatorului

 

 

Societate

Pe stat membru SEE

…

 

 

Libertatea de a presta servicii

Sucursală

Libertatea de a presta servicii

Sucursală

Libertatea de a presta servicii

 

 

C0010

C0020

C0030

…

 

Țara

R0010

 

 

 

 

 

Frecvența daunelor pentru răspunderea civilă auto (cu excepția răspunderii transportatorului)

R0020

 

 

 

 

 

Costul mediu al daunelor pentru răspunderea civilă auto (cu excepția răspunderii transportatorului)

R0030

 

 

 

 

 

S.05.01.01

Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri



 

 

Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare)

 

 

Asigurare pentru cheltuieli medicale

Asigurare de protecție a veniturilor

Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

Asigurare de răspundere civilă auto

Alte asigurări auto

Asigurare maritimă, aviatică și de transport

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

Asigurare de răspundere civilă generală

Asigurare de credite și garanții

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Prime subscrise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurareneproporțională

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prime câștigate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Daune apărute

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variațiile altor rezerve tehnice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Reasigurare neproporțională acceptată

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

▼M1



 

 

Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare)

Linia de afaceri pentru:

primiri în reasigurare neproporțională

Total

 

 

Asigurare de protecție juridică

Asistență

Pierderi financiare diverse

Sănătate

Accidente și răspunderi

Maritimă, aviatică și de transport

Bunuri

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0200

Prime subscrise

 

 

Brut – Asigurare directă

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Prime câștigate

 

 

Brut – Asigurare directă

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

Daune apărute

 

 

Brut – Asigurare directă

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

Variațiile altor rezerve tehnice

 

 

Brut – Asigurare directă

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

▼B



 

 

Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare generală

 

 

Asigurare pentru cheltuieli medicale

Asigurare de protecție a veniturilor

Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

Asigurare de răspundere civilă auto

Alte asigurări auto

Asigurare maritimă, aviatică și de transport

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

Asigurare de răspundere civilă generală

Asigurare de credite și garanții

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Cheltuieli suportate

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli administrative

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli cu managementul investițiilor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0730

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0740

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli de soluționare a daunelor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0810

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0820

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0830

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0840

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli de achiziție

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0910

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0920

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0930

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0940

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli indirecte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte cheltuieli

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total cheltuieli

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare generală

Linia de afaceri pentru: primiri în reasigurare neproporțională

Total

 

 

Asigurare de protecție juridică

Asistență

Pierderi financiare diverse

Sănătate

Accidente și răspunderi

Maritimă, aviatică și de transport

Bunuri

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0200

Cheltuieli suportate

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuielile administrative

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli cu managementul investițiilor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0710

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0720

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0730

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0740

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0800

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli de soluționare a daunelor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0810

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0820

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0830

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0840

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0900

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli de achiziție

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0910

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0920

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0930

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0940

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli indirecte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1100

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte cheltuieli

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

Total cheltuieli

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare de viață

Obligații de reasigurare de viață

Total

 

 

Asigurare de sănătate

Asigurare cu participare la profit

Asigurare de tip index-linked sau unit-linked

Alte asigurări de viață

Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

Reasigurare de sănătate

Reasigurare de viață

 

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0300

Prime subscrise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R1410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R1420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prime câștigate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R1510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R1520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Daune apărute

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R1610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R1620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variațiile altor rezerve tehnice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R1710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R1720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli suportate

R1900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli administrative

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R1910

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R1920

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R2000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli cu managementul investițiilor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R2010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R2100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli de soluționare a daunelor

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R2110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R2120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R2200

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare de viață

Obligații de reasigurare de viață

Total

 

 

Asigurare de sănătate

Asigurare cu participare la profit

Asigurare de tip index-linkedsau unit-linked

Alte asigurări de viață

Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

Reasigurare de sănătate

Reasigurare de viață

 

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0300

Cheltuieli de achiziție

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R2210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R2220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R2300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli indirecte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R2310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R2320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R2400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte cheltuieli

R2500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total cheltuieli

R2600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cuantumul total al răscumpărărilor

R2700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.05.01.02

Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri



 

 

Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare)

 

 

Asigurare pentru cheltuieli medicale

Asigurare de protecție a veniturilor

Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

Asigurare de răspundere civilă auto

Alte asigurări auto

Asigurare maritimă, aviatică și de transport

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

Asigurare de răspundere civilă generală

Asigurare de credite și garanții

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Prime subscrise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prime câștigate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Daune apărute

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variațiile altor rezerve tehnice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Reasigurare neproporțională acceptată

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli în avans

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte cheltuieli

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total cheltuieli

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare)

Linia de afaceri pentru: primiri în reasigurare neproporțională

Total

 

 

Asigurare de protecție juridică

Asistență

Pierderi financiare diverse

Sănătate

Accidente și răspunderi

Maritimă, aviatică și de transport

Bunuri

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0200

Prime subscrise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Prime câștigate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

Daune apărute

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

Variațiile altor rezerve tehnice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Reasigurare neproporțională acceptată

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli în avans

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte cheltuieli

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

Total cheltuieli

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare de viață

Obligații de reasigurare de viață

Total

 

 

Asigurare de sănătate

Asigurare cu participare la profit

Asigurare de tip index-linkedsau unit-linked

Alte asigurări de viață

Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

Reasigurare de sănătate

Reasigurare de viață

 

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0300

Prime subscrise

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R1410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R1420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prime câștigate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R1510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R1520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Daune apărute

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R1610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R1620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Variațiile altor rezerve tehnice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R1710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R1720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli suportate

R1900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Alte cheltuieli

R2500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total cheltuieli

R2600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.05.02.01

Prime, daune și cheltuieli pe țări



 

 

Țara de origine

Primele 5 țări (ca prime subscrise brute) - obligații de asigurare generală

Total primele 5 țări și țara de origine

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

 

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

Prime subscrise

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0140

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Prime câștigate

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0210

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0220

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0230

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0240

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Daune apărute

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0310

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0320

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0340

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0400

 

 

 

 

 

 

 

Variațiile altor rezerve tehnice

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Asigurare directă

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0420

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Reasigurare neproporțională acceptată

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Net

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli în avans

R0550

 

 

 

 

 

 

 

Alte cheltuieli

R1200

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

Total cheltuieli

R1300

 

 

 

 

 

 

 

▼B



 

 

Țara de origine

Primele 5 țări (ca prime subscrise brute) - obligații de asigurare de viață

Total primele 5 țări și țara de origine

 

 

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

 

R1400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

Prime subscrise

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R1410

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R1420

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1500

 

 

 

 

 

 

 

Prime câștigate

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R1510

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R1520

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1600

 

 

 

 

 

 

 

Daune apărute

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R1610

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R1620

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1700

 

 

 

 

 

 

 

Variațiile altor rezerve tehnice

 

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R1710

 

 

 

 

 

 

 

Partea reasigurătorilor

R1720

 

 

 

 

 

 

 

Net

R1800

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli suportate

R1900

 

 

 

 

 

 

 

Alte cheltuieli

R2500

 

 

 

 

 

 

 

Total cheltuieli

R2600

 

 

 

 

 

 

 



S.06.01.01

Prezentare sintetică a activelor

 

 

De viață

Generale

Fonduri dedicate

Alte fonduri interne

Fondurile acționarilor

Generalități

Cotarea activelor

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

Active cotate

R0010

 

 

 

 

 

 

Active care nu sunt cotate la bursă

R0020

 

 

 

 

 

 

Active care nu sunt tranzacționabile la bursă

R0030

 

 

 

 

 

 

Pe categorii

 

 

 

 

 

 

 

Titluri de stat

R0040

 

 

 

 

 

 

Obligațiuni corporative

R0050

 

 

 

 

 

 

Acțiuni

R0060

 

 

 

 

 

 

Organisme de plasament colectiv

R0070

 

 

 

 

 

 

Obligațiuni structurate

R0080

 

 

 

 

 

 

Titluri de valoare garantate cu garanții reale

R0090

 

 

 

 

 

 

Numerar și depozite

R0100

 

 

 

 

 

 

Împrumuturi și credite ipotecare

R0110

 

 

 

 

 

 

Bunuri

R0120

 

 

 

 

 

 

Alte investiții

R0130

 

 

 

 

 

 

Contracte futures

R0140

 

 

 

 

 

 

Opțiuni de cumpărare

R0150

 

 

 

 

 

 

Opțiuni de vânzare

R0160

 

 

 

 

 

 

Swapuri

R0170

 

 

 

 

 

 

Contracte forward

R0180

 

 

 

 

 

 

Instrumente derivate de credit

R0190

 

 

 

 

 

 

S.06.02.01

Lista activelor



Informații privind pozițiile deținute

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Portofoliul

Numărul fondului

Numărul portofoliului aferent primei de echilibrare

Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked

Activ constituit ca garanție reală

Țara de custodie

Custode

Cantitate

Valoarea nominală

Metoda de evaluare

Valoarea de achiziție

Cuantumul total „Solvabilitate II”

Dobânda acumulată

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Informații privind activele

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Denumirea indicatorului

Denumirea emitentului

Codul emitentului

Tipul de cod al emitentului

Sectorul emitentului

Grupul emitentului

Codul grupului emitentului

Tipul de cod al grupului emitentului

Țara emitentului

Moneda

Codul de identificare complementară (CIC)

►M4  Metoda de calculare a SCR pentru OPC-uri  ◄

Investiții în infrastructură

(cont.)

C0040

C0050

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

►M4  C0292  ◄

C0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații

Evaluare de credit externă

ECAI desemnată

Nivelul de calitate a creditului

Evaluare de credit internă

Durata

Preț unitar „Solvabilitate II”

Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”

Data scadenței

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

C0360

C0370

C0380

C0390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.06.02.04

Lista activelor



Informații privind pozițiile deținute

Denumirea juridică a societății

Codul de identificare al societății

Tipul de cod de identificare al societății

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Portofoliul

Numărul fondului

Numărul portofoliului aferent primei de echilibrare

Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked

Activ constituit ca garanție reală

Țara de custodie

Custode

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Cantitate

Valoarea nominală

Metoda de evaluare

Valoarea de achiziție

Cuantumul total „Solvabilitate II”

Dobânda acumulată

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 

 

 



Informații privind activele

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Denumirea indicatorului

Denumirea emitentului

Codul emitentului

Tipul de cod al emitentului

Sectorul emitentului

Grupul emitentului

Codul grupului emitentului

Tipul de cod al grupului emitentului

Țara emitentului

Moneda

(cont.)

C0040

C0050

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Codul de identificare complementară (CIC)

Investiții în infrastructură

Participare

Evaluare de credit externă

ECAI desemnată

Nivelul de calitate a creditului

Evaluare de credit internă

Durata

Preț unitar „Solvabilitate II”

Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”

Data scadenței

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

C0360

C0370

C0380

C0390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



S.06.03.01

Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței

Codul de identificare al organismului de plasament colectiv

Tipul de cod de identificare al organismului de plasament colectiv

Categoria activelor-suport

Țara de emitere

Moneda

Cuantumul total

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

 

 

 

 

 

 



S.06.03.04

Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței

Codul de identificare al organismului de plasament colectiv

Tipul de cod de identificare al organismului de plasament colectiv

Categoria activelor-suport

Țara de emitere

Moneda

Cuantumul total

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

 

 

 

 

 

 



S.07.01.01

Produse structurate

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de garanție reală

Tipul de produs structurat

Protecția capitalului

Titlul de valoare / indicele / portofoliul suport

Cu opțiune de rambursare sau lichidare anticipată

Produs structurat sintetic

Produse structurate care pot fi plătite în avans

Valoarea garanțiilor reale

Portofoliul de garanții reale

Randament anual fix

Randament anual variabil

Pierdere din neîncasarea creanțelor

Plafon de afectare

Plafon de neafectare

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.07.01.04

Produse structurate



Denumirea juridică a societății

Codul de identificare al societății

Tipul de cod de identificare al societății

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de garanție reală

Tipul de produs structurat

Protecția capitalului

Titlul de valoare / indicele / portofoliul suport

Cu opțiune de răscumpărare sau lichidare înainte de scadență

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Produs structurat sintetic

Produse structurate care pot fi plătite în avans

Valoarea garanțiilor reale

Portofoliul de garanții reale

Randament anual fix

Randament anual variabil

Pierdere din neîncasarea creanțelor

Plafon de afectare

Plafon de neafectare

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.08.01.01

Contracte deschise cu instrumente derivate



Informații privind pozițiile deținute

Codul de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Portofoliu

Numărul fondului

Instrumente derivate deținute în contracte index-linkedși unit-linked

Instrumentul-suport al instrumentului derivat

Tipul de cod al activului sau obligației suport a instrumentului derivat

Utilizarea instrumentului derivat

Delta

Valoarea noțională a instrumentului derivat

Cumpărător / vânzător

(cont.)

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Primele plătite la zi

Primele primite la zi

Numărul de contracte

Dimensiunea contractului

Pierderea maximă în cazul producerii unui eveniment care determină încetarea contractului

Cuantumul ieșirilor în cadrul contractelor swap

Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap

Data inițială

Durata

Valoare „Solvabilitate II”

Metoda de evaluare

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Informații privind instrumentele derivate

Codul de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Denumirea contrapartidei

Codul contrapartidei

Tipul de cod al contrapartidei

Evaluare de credit externă

ECAI desemnată

Nivelul de calitate a creditului

Evaluare de credit internă

Grupul contrapartidei

Codul grupului contrapartidei

(cont.)

C0040

C0050

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Tipul de cod al grupului contrapartidei

Denumirea contractului

Moneda

Codul de identificare complementară (CIC)

Valoarea de activare

Evenimentul care determină încetarea contractului

Moneda plătită în cadrul swapului

Moneda primită în cadrul swapului

Data scadenței

C0350

C0360

C0370

C0380

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.08.01.04

Contracte deschise cu instrumente derivate



Informații privind pozițiile deținute

Denumirea juridică a societății

Codul de identificare al societății

Tipul de cod de identificare al societății

Codul de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Portofoliu

Numărul fondului

Instrumente derivate deținute în contracte index-linkedși unit-linked

Instrumentul-suport al instrumentului derivat

Tipul de cod al activului sau obligației suport a instrumentului derivat

Utilizarea instrumentului derivat

Delta

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Valoarea noțională a instrumentului derivat

Cumpărător / vânzător

Primele plătite la zi

Primele primite la zi

Numărul de contracte

Dimensiunea contractului

Pierderea maximă în cazul producerii unui eveniment care determină încetarea contractului

Cuantumul ieșirilor în cadrul contratelor swap

Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap

Data inițială

Durata

Valoare „Solvabilitate II”

Metoda de evaluare

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Informații privind instrumentele derivate

Codul de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Denumirea contrapartidei

Codul contrapartidei

Tipul de cod al contrapartidei

Evaluare de credit externă

ECAI desemnată

Nivelul de calitate a creditului

Evaluare de credit internă

Grupul contrapartidei

Codul grupului contrapartidei

(cont.)

C0040

C0050

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Tipul de cod al grupului contrapartidei

Denumirea contractului

Moneda

Codul de identificare complementară (CIC)

Valoarea de activare

Evenimentul care determină încetarea contractului

Moneda plătită în cadrul swapului

Moneda primită în cadrul swapului

Data scadenței

C0350

C0360

C0370

C0380

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.08.02.01

Tranzacții cu instrumente derivate



Informații privind pozițiile deținute

Codul de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Portofoliu

Numărul fondului

Instrumente derivate deținute în contracte index-linked și unit-linked

Instrumentul-suport al instrumentului derivat

Tipul de cod al activului sau obligației suport a instrumentului derivat

Utilizarea instrumentului derivat

Valoarea noțională a instrumentului derivat

Cumpărător / vânzător

Primele plătite la zi

(cont.)

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Primele primite la zi

Profitul și pierderea la zi

Numărul de contracte

Dimensiunea contractului

Pierderea maximă în cazul producerii unui eveniment care determină încetarea contractului

Cuantumul ieșirilor în cadrul contratelor swap

Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap

Data inițială

Valoare „Solvabilitate II”

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Informații privind instrumentele derivate

Codul de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Denumirea contrapartidei

Codul contrapartidei

Tipul de cod al contrapartidei

Grupul contrapartidei

Codul grupului contrapartidei

Tipul de cod al grupului contrapartidei

Denumirea contractului

Moneda

Codul de identificare complementară (CIC)

(cont.)

C0040

C0050

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Valoarea de activare

Evenimentul care determină încetarea contractului

Moneda plătită în cadrul swapului

Moneda primită în cadrul swapului

Data scadenței

C0330

C0340

C0350

C0360

C0370

 

 

 

 

 

S.08.02.04

Tranzacții cu instrumente derivate



Informații privind pozițiile deținute

Denumirea juridică a societății

Codul de identificare al societății

Tipul de cod de identificare al societății

Codul de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Portofoliu

Numărul fondului

Instrumente derivate deținute în contracte index-linkedși unit-linked

Instrumentul-suport al instrumentului derivat

Tipul de cod al activului sau obligației suport a instrumentului derivat

Utilizarea instrumentului derivat

(cont.)

0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Valoarea noțională a instrumentului derivat

Cumpărător / vânzător

Primele plătite la zi

Primele primite la zi

Profitul și pierderea la zi

Numărul de contracte

Dimensiunea contractului

Pierderea maximă în cazul producerii unui eveniment care determină încetarea contractului

Cuantumul ieșirilor în cadrul contratelor swap

Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap

Data inițială

Valoare „Solvabilitate II”

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Informații privind instrumentele derivate

Codul de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Denumirea contrapartidei

Codul contrapartidei

Tipul de cod al contrapartidei

Grupul contrapartidei

Codul grupului contrapartidei

Tipul de cod al grupului contrapartidei

Denumirea contractului

Moneda

Codul de identificare complementară (CIC)

(cont.)

C0040

C0050

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Valoarea de activare

Evenimentul care determină încetarea contractului

Moneda plătită în cadrul swapului

Moneda primită în cadrul swapului

Data scadenței

C0330

C0340

C0350

C0360

C0370

 

 

 

 

 



S.09.01.01

Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei

Categoria activului

Portofoliu

Activ deținut în contracte index-linked și unit-linked

Dividende

Dobânzi

Chirii

Câștiguri și pierderi nete

Câștiguri și pierderi nerealizate

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 



S.09.01.04

Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei

Denumirea juridică a societății

Codul de identificare al societății

Tipul de cod de identificare al societății

Categoria activului

Portofoliu

Activ deținut în contracte index-linked și unit-linked

Dividende

Dobânzi

Chirii

Câștiguri și pierderi nete

Câștiguri și pierderi nerealizate

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



S.10.01.01

Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo

Portofoliu

Numărul fondului

Categoria activului

Denumirea contrapartidei

Codul contrapartidei

Tipul de cod al contrapartidei

Categoria activelor contrapartidei

Active deținute în contracte index-linked și unit-linked

Poziția în contract

Valoarea de la data încheierii contractului

Valoarea de la data scadenței contractului

Data de începere

Data scadenței

Valoare „Solvabilitate II”

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.10.01.04

Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo



Denumirea juridică a societății

Codul de identificare al societății

Tipul de cod de identificare al societății

Portofoliu

Numărul fondului

Categoria activului

Denumirea contrapartidei

Codul contrapartidei

Tipul de cod al contrapartidei

Categoria activelor contrapartidei

Active deținute în contracte index-linked și unit-linked

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Poziția în contract

Valoarea de la data încheierii contractului

Valoarea de la data scadenței contractului

Data de începere

Data scadenței

Valoare „Solvabilitate II”

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

 

 

 

 

 

 

S.11.01.01

Active deținute ca garanții reale



Informații privind pozițiile deținute

Informații privind activele deținute

Informații privind activul pentru care se deține o garanție reală

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală

Denumirea grupului contrapartidei care constituie garanția reală

Țara de custodie

Cantitate

Valoarea nominală

Metoda de evaluare

Cuantumul total

Dobânda acumulată

Tipul activului pentru care se deține o garanție reală

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Informații privind activele

Informații privind activele deținute

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Denumirea indicatorului

Denumirea emitentului

Codul emitentului

Tipul de cod al emitentului

Sectorul emitentului

Denumirea grupului emitentului

Codul grupului emitentului

Tipul de cod al grupului emitentului

Țara emitentului

Moneda

Codul de identificare complementară (CIC)

Preț unitar

Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”

Data scadenței

C0040

C0050

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.11.01.04

Active deținute ca garanții reale



Informații privind pozițiile deținute

 

 

 

Informații privind activele deținute

Informații privind activul pentru care se deține o garanție reală

Denumirea juridică a societății

Codul de identificare al societății

Tipul de cod de identificare al societății

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală

Denumirea grupului contrapartidei care constituie garanția reală

Țara de custodie

Cantitate

Valoarea nominală

Metoda de evaluare

Cuantumul total

Dobânda acumulată

Tipul activului pentru care se deține o garanție reală

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Informații privind activele

Informații privind activele deținute

 

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Denumirea indicatorului

Denumirea emitentului

Codul emitentului

Tipul de cod al emitentului

Sectorul emitentului

Denumirea grupului emitentului

Codul grupului emitentului

Tipul de cod al grupului emitentului

Țara emitentului

Moneda

Codul de identificare complementară (CIC)

(cont.)

C0040

C0050

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Informații privind activele deținute

Preț unitar

Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”

Data scadenței

C0260

C0270

C0280

 

 

 

S.12.01.01

Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT



 

 

Asigurare cu participare la profit

Asigurare de tip index-linkedsau unit-linked

 

 

 

Contracte fără opțiuni și garanții

Contracte cu opțiuni sau garanții

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0020

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare brută

R0030

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0040

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0050

 

 

 

 

Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0060

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0070

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0080

 

 

 

 

Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite

R0090

 

 

 

 

Marja de risc

R0100

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0110

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0120

 

 

 

 

Marja de risc

R0130

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0200

 

 

 

Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0210

 

 

 

▼M3

Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare

R0220

 

 

 

 

▼B

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de numerar

 

 

 

 

 

Ieșiri de numerar

 

 

 

 

 

▼M3

Beneficii garantate și discreționare viitoare

R0230

 

 

 

 

Beneficii garantate viitoare

R0240

 

 

 

 

Beneficii discreționare viitoare

R0250

 

 

 

 

▼B

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

R0260

 

 

 

Intrări de numerar

 

 

 

 

 

Prime viitoare

R0270

 

 

 

Alte intrări de numerar

R0280

 

 

 

Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări

R0290

 

 

 

Valoarea de răscumpărare

R0300

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii

R0310

 

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii

R0320

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate

R0330

 

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii

R0340

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare

R0350

 

 

 

Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri

R0360

 

 

 



 

 

Alte asigurări de viață

Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

 

 

 

Contracte fără opțiuni și garanții

Contracte cu opțiuni sau garanții

 

 

C0060

C0070

C0080

C0090

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0020

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare brută

R0030

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0040

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0050

 

 

 

 

Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0060

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0070

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0080

 

 

 

 

Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite

R0090

 

 

 

 

Marja de risc

R0100

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0110

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0120

 

 

 

 

Marja de risc

R0130

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0200

 

 

 

Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0210

 

 

 

▼M3

Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare

R0220

 

 

 

 

▼B

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de numerar

 

 

 

 

 

Ieșiri de numerar

 

 

 

 

 

▼M3

Beneficii garantate și discreționare viitoare

R0230

 

 

 

 

Beneficii garantate viitoare

R0240

 

 

 

 

Beneficii discreționare viitoare

R0250

 

 

 

 

▼B

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

R0260

 

 

 

Intrări de numerar

 

 

 

 

 

Prime viitoare

R0270

 

 

 

Alte intrări de numerar

R0280

 

 

 

Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări

R0290

 

 

 

Valoarea de răscumpărare

R0300

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii

R0310

 

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii

R0320

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate

R0330

 

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii

R0340

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare

R0350

 

 

 

Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri

R0360

 

 

 



 

 

Primiri în reasigurare

 

 

 

Asigurare cu participare la profit

Asigurare de tip index-linkedsau unit-linked

Alte asigurări de viață

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0020

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare brută

R0030

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0040

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0050

 

 

 

 

Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0060

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0070

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0080

 

 

 

 

Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite

R0090

 

 

 

 

Marja de risc

R0100

 

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0110

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0120

 

 

 

 

Marja de risc

R0130

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0200

 

 

 

 

Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0210

 

 

 

 

▼M3

Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare

R0220

 

 

 

 

▼B

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de numerar

 

 

 

 

 

Ieșiri de numerar

 

 

 

 

 

▼M3

Beneficii garantate și discreționare viitoare

R0230

 

 

 

 

Beneficii garantate viitoare

R0240

 

 

 

 

Beneficii discreționare viitoare

R0250

 

 

 

 

▼B

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

R0260

 

 

 

 

Intrări de numerar

 

 

 

 

 

Prime viitoare

R0270

 

 

 

 

Alte intrări de numerar

R0280

 

 

 

 

Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări

R0290

 

 

 

 

Valoarea de răscumpărare

R0300

 

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii

R0310

 

 

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii

R0320

 

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate

R0330

 

 

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii

R0340

 

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare

R0350

 

 

 

 

Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri

R0360

 

 

 

 



 

 

Primiri în reasigurare

Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

 

 

Anuități provenind din contracte de asigurare generală acceptate și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

 

 

C0140

C0150

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0020

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

Cea mai bună estimare brută

R0030

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0040

 

 

Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0050

 

 

Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0060

 

 

Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0070

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0080

 

 

Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite

R0090

 

 

Marja de risc

R0100

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0110

 

 

Cea mai bună estimare

R0120

 

 

Marja de risc

R0130

 

 

Rezerve tehnice – total

R0200

 

 

Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0210

 

 

▼M3

Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare

R0220

 

 

▼B

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de numerar

 

 

 

Ieșiri de numerar

 

 

 

▼M3

Beneficii garantate și discreționare viitoare

R0230

 

 

Beneficii garantate viitoare

R0240

 

 

Beneficii discreționare viitoare

R0250

 

 

▼B

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

R0260

 

 

Intrări de numerar

 

 

 

Prime viitoare

R0270

 

 

Alte intrări de numerar

R0280

 

 

Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări

R0290

 

 

Valoarea de răscumpărare

R0300

 

 

Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii

R0310

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii

R0320

 

 

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate

R0330

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii

R0340

 

 

Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare

R0350

 

 

Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri

R0360

 

 



 

 

Asigurare de sănătate (asigurare directă)

Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

 

 

 

Contracte fără opțiuni și garanții

Contracte cu opțiuni sau garanții

 

 

C0160

C0170

C0180

C0190

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0020

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare brută

R0030

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0040

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0050

 

 

 

 

Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0060

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0070

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0080

 

 

 

 

Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite

R0090

 

 

 

 

Marja de risc

R0100

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0110

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0120

 

 

 

 

Marja de risc

R0130

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0200

 

 

 

Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0210

 

 

 

▼M3

Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare

R0220

 

 

 

 

▼B

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de numerar

 

 

 

 

 

Ieșiri de numerar

 

 

 

 

 

▼M3

Beneficii garantate și discreționare viitoare

R0230

 

 

 

 

Beneficii garantate viitoare

R0240

 

 

 

 

Beneficii discreționare viitoare

R0250

 

 

 

 

▼B

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

R0260

 

 

 

Intrări de numerar

 

 

 

 

 

Prime viitoare

R0270

 

 

 

Alte intrări de numerar

R0280

 

 

 

Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări

R0290

 

 

 

Valoarea de răscumpărare

R0300

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii

R0310

 

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii

R0320

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate

R0330

 

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii

R0340

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare

R0350

 

 

 

Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri

R0360

 

 

 



 

 

Reasigurare de sănătate (primiri în reasigurare)

Total (asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

 

 

 

 

C0200

C0210

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0020

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

Cea mai bună estimare brută

R0030

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0040

 

 

Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0050

 

 

Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0060

 

 

Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0070

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0080

 

 

Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite

R0090

 

 

Marja de risc

R0100

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0110

 

 

Cea mai bună estimare

R0120

 

 

Marja de risc

R0130

 

 

Rezerve tehnice – total

R0200

 

 

Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0210

 

 

▼M3

Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare

R0220

 

 

▼B

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de numerar

 

 

 

Ieșiri de numerar

 

 

 

▼M3

Beneficii garantate și discreționare viitoare

R0230

 

 

Beneficii garantate viitoare

R0240

 

 

Beneficii discreționare viitoare

R0250

 

 

▼B

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

R0260

 

 

Intrări de numerar

 

 

 

Prime viitoare

R0270

 

 

Alte intrări de numerar

R0280

 

 

Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări

R0290

 

 

Valoarea de răscumpărare

R0300

 

 

Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii

R0310

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii

R0320

 

 

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate

R0330

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii

R0340

 

 

Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare

R0350

 

 

Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri

R0360

 

 

S.12.01.02

Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT



 

 

Asigurare cu participare la profit

Asigurare de tip index-linkedsau unit-linked

Alte asigurări de viață

Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

 

 

 

 

Contracte fără opțiuni și garanții

Contracte cu opțiuni sau garanții

 

Contracte fără opțiuni și garanții

Contracte cu opțiuni sau garanții

(cont.)

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare brută

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0200

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Primiri în reasigurare

Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Asigurare de sănătate (asigurare directă)

Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

Reasigurare de sănătate (primiri în reasigurare)

Total (asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

 

 

 

Contracte fără opțiuni și garanții

Contracte cu opțiuni sau garanții

 

 

C0100

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare brută

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0200

 

 

 

 

 

 

 

SR.12.01.01

Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT



Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Z0020

 

Numărul fondului / portofoliului

Z0030

 



 

 

Asigurare cu participare la profit

Asigurare de tip index-linkedsau unit-linked

Alte asigurări de viață

Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

 

 

 

 

Contracte fără opțiuni și garanții

Contracte cu opțiuni sau garanții

 

Contracte fără opțiuni și garanții

Contracte cu opțiuni sau garanții

(cont.)

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare brută

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0200

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Primiri în reasigurare

Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked)

Asigurare de sănătate (asigurare directă)

Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

Reasigurare de sănătate (primiri în reasigurare)

Total (asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

 

 

 

Contracte fără opțiuni și garanții

Contracte cu opțiuni sau garanții

 

 

C0100

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare brută

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

S.12.02.01

Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT – pe țări



Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări

Zonă geografică

 

 

Asigurare cu participare la profit

Asigurare de tip index-linkedsau unit-linked

Alte asigurări de viață

Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

Primiri în reasigurare

Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked)

(cont.)

 

 

 

C0020

C0030

C0060

C0090

C0100

C0150

 

Țara de origine

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Țări SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Țări din afara SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pe țări

 

C0010

 

 

 

 

 

 

 

Țara 1

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

…

…

 

 

 

 

 

 

 

 



Zonă geografică

 

 

Asigurare de sănătate (asigurare directă)

Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

Reasigurare de sănătate (primiri în reasigurare)

Total (asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

 

 

 

C0160

C0190

C0200

C0210

Țara de origine

R0010

 

 

 

 

 

Țări SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări

R0020

 

 

 

 

 

Țări din afara SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pe țări

 

C0010

 

 

 

 

Țara 1

R0040

 

 

 

 

 

…

…

 

 

 

 

 

S.13.01.01

Proiecții ale fluxurilor de trezorerie brute viitoare



 

 

Asigurare cu participare la profit

Asigurare de tip index-linked sau unit-linked

 

 

Ieșiri de numerar

Intrări de numerar

Ieșiri de numerar

Intrări de numerar

 

 

Beneficii viitoare

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Prime viitoare

Alte intrări de numerar

Beneficii viitoare

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Prime viitoare

Alte intrări de numerar

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

An (proiecțiile fluxurilor de trezorerie estimate neactualizate)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

31-40

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

41-50

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

51 & ulterior

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Alte asigurări de viață

Anuități provenind din contracte de asigurare generală

 

 

Ieșiri de numerar

Intrări de numerar

Ieșiri de numerar

Intrări de numerar

 

 

Beneficii viitoare

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Prime viitoare

Alte intrări de numerar

Beneficii viitoare

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Prime viitoare

Alte intrări de numerar

 

 

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

An (proiecțiile fluxurilor de trezorerie estimate neactualizate)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

31-40

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

41-50

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

51 & ulterior

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Primiri în reasigurare

Asigurare de sănătate

 

 

Ieșiri de numerar

Intrări de numerar

Ieșiri de numerar

Intrări de numerar

 

 

Beneficii viitoare

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Prime viitoare

Alte intrări de numerar

Beneficii viitoare

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Prime viitoare

Alte intrări de numerar

 

 

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

An (proiecțiile fluxurilor de trezorerie estimate neactualizate)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

31-40

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

41-50

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

51 & ulterior

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Reasigurare de sănătate

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare (după ajustare)

 

 

Ieșiri de numerar

Intrări de numerar

 

 

Beneficii viitoare

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Prime viitoare

Alte intrări de numerar

 

 

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

An (proiecțiile fluxurilor de trezorerie estimate neactualizate)

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

31-40

R0310

 

 

 

 

 

41-50

R0320

 

 

 

 

 

51 & ulterior

R0330

 

 

 

 

 

S.14.01.01

Analizarea obligațiilor de asigurare de viață



Portofoliu

Codul de identificare al produsului

Numărul fondului

Linia de afaceri

Numărul de contracte la sfârșitul anului

Numărul de contracte noi în cursul anului

Cuantumul total al primelor subscrise

Cuantumul total al daunelor plătite în cursul anului

Țara

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

 

 

 

 

 

 

 

 



Caracteristicile produsului

Codul de identificare al produsului

Clasificarea produsului

Tipul de produs

Denumirea produsului

Produsul este comercializat în continuare?

Tipul de primă

Se utilizează instrumentul financiar pentru replicare?

Numărul de grupe de riscuri omogene în produse

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

 

 

 

 

 

 

 

 



Informații privind grupele de riscuri omogene

Codul grupelor de riscuri omogene

►M1  Cea mai bună estimare și rezervele tehnice ca întreg  ◄

Capitalul la risc

Valoarea de răscumpărare

Rata garantată exprimată pe bază anuală (pe durata medie a garanției)

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

 

 

 

 

 



Informații privind produsele și grupele de riscuri omogene

Codul de identificare al produsului

Codul grupelor de riscuri omogene

C0220

C0230

 

 



S.15.01.01

Descrierea garanțiilor pentru anuitățile variabile

Codul de identificare al produsului

Denumirea produsului

Descrierea produsului

Data de începere a garanției

Data de încetare a garanției

Tipul garanției

Nivelul garantat

Descrierea garanției

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 



S.15.01.04

Descrierea garanțiilor pentru anuități variabile

Denumirea juridică a societății

Codul de identificare al societății

Tipul de cod de identificare al societății

Codul de identificare al produsului

Denumirea produsului

Descrierea produsului

Data de începere a garanției

Data de încetare a garanției

Tipul garanției

Nivelul garantat

Descrierea garanției

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

A1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



S.15.02.01

Acoperirea garanțiilor pentru anuitățile variabile

Codul de identificare al produsului

Denumirea produsului

Tipul de acoperire

Acoperire Delta

Acoperire Rho

Acoperire Gamma

Acoperire Vega

Acoperirea cursului de schimb valutar

Alte riscuri acoperite

Rezultatul economic fără acoperire

Rezultatul economic cu acoperire

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.15.02.04

Acoperirea garanțiilor pentru anuități variabile



Denumirea juridică a societății

Codul de identificare al societății

Tipul de cod de identificare al societății

Codul de identificare al produsului

Denumirea produsului

Tipul de acoperire

Acoperire Delta

Acoperire Rho

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Acoperire Gamma

Acoperire Vega

Acoperirea cursului de schimb valutar

Alte riscuri acoperite

Rezultatul economic fără acoperire

Rezultatul economic cu acoperire

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

S.16.01.01

Informații privind anuitățile provenind din obligații de asigurare generală



Linia de afaceri de asigurare generală aferentă

Z0010

 

Anul de accident / anul de subscriere

Z0020

 

Moneda

Z0030

 

Conversie valutară

Z0040

 

 

 

 

Informații privind anul N:

 

C0010

Rata medie a dobânzii

R0010

 

Durata medie a obligațiilor

R0020

 

Media ponderată a vârstei beneficiarilor

R0030

 



Informații privind anuitățile

Anul

 

Rezervele de daune neactualizate aferente anuităților la începutul anului N

Rezervele de daune neactualizate aferente anuităților constituite în cursul anului N

Plățile aferente anuităților plătite în cursul anului N

Rezervele de daune neactualizate aferente anuităților la sfârșitul anului N

Numărul de obligații aferente anuităților la sfârșitul anului N

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune aferente anuităților la sfârșitul anului N (pe bază de actualizare)

Rezultatul neactualizat al anului de evoluție

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Ani anteriori

R0040

 

 

 

 

 

 

 

N-14

R0050

 

 

 

 

 

 

 

N-13

R0060

 

 

 

 

 

 

 

N-12

R0070

 

 

 

 

 

 

 

N-11

R0080

 

 

 

 

 

 

 

N-10

R0090

 

 

 

 

 

 

 

N-9

R0100

 

 

 

 

 

 

 

N-8

R0110

 

 

 

 

 

 

 

N-7

R0120

 

 

 

 

 

 

 

N-6

R0130

 

 

 

 

 

 

 

N-5

R0140

 

 

 

 

 

 

 

N-4

R0150

 

 

 

 

 

 

 

N-3

R0160

 

 

 

 

 

 

 

N-2

R0170

 

 

 

 

 

 

 

N-1

R0180

 

 

 

 

 

 

 

N

R0190

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0200

 

 

 

 

 

 

 

S.17.01.01

Rezerve tehnice pentru asigurări generale



 

 

Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională

 

 

Asigurare pentru cheltuieli medicale

Asigurare de protecție a veniturilor

Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

Asigurare de răspundere civilă auto

Alte asigurări auto

Asigurare maritimă, aviatică și de transport

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

 

 

 

Asigurare directă

R0020

 

 

 

 

 

 

Primiri în reasigurare proporțională

R0030

 

 

 

 

 

 

Primiri în reasigurare neproporțională

R0040

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0050

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve de prime

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Total

R0060

 

 

 

 

 

 

Brut – asigurare directă

R0070

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0080

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0090

 

 

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0100

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0110

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0120

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0130

 

 

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0140

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime

R0150

 

 

 

 

 

 

Rezerve de daune

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Total

R0160

 

 

 

 

 

 

Brut – asigurare directă

R0170

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0180

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0190

 

 

 

 

 

 



 

 

Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională

 

 

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

Asigurare de răspundere civilă generală

Asigurare de credite și garanții

Asigurare de protecție juridică

Asistență

Pierderi financiare diverse

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

 

 

 

Asigurare directă

R0020

 

 

 

 

 

 

Primiri în reasigurare proporțională

R0030

 

 

 

 

 

 

Primiri în reasigurare neproporțională

R0040

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0050

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve de prime

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Total

R0060

 

 

 

 

 

 

Brut – asigurare directă

R0070

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0080

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0090

 

 

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0100

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0110

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0120

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0130

 

 

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0140

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime

R0150

 

 

 

 

 

 

Rezerve de daune

 

 

 

 

 

 

 

Brut – Total

R0160

 

 

 

 

 

 

Brut – asigurare directă

R0170

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0180

 

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0190

 

 

 

 

 

 



 

 

Primiri în reasigurare neproporțională

Total obligații de asigurare generală

 

 

Reasigurare neproporțională de sănătate

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

Reasigurare neproporțională de bunuri

 

 

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

 

 

Asigurare directă

R0020

 

 

 

 

 

Primiri în reasigurare proporțională

R0030

 

 

 

 

 

Primiri în reasigurare neproporțională

R0040

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0050

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

 

Rezerve de prime

 

 

 

 

 

 

Brut – Total

R0060

 

 

 

 

 

Brut – asigurare directă

R0070

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0080

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0090

 

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0100

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0110

 

 

 

 

 

Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0120

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0130

 

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0140

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime

R0150

 

 

 

 

 

Rezerve de daune

 

 

 

 

 

 

Brut – Total

R0160

 

 

 

 

 

Brut – asigurare directă

R0170

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare proporțională

R0180

 

 

 

 

 

Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

R0190

 

 

 

 

 



 

 

Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională

 

 

Asigurare pentru cheltuieli medicale

Asigurare de protecție a veniturilor

Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

Asigurare de răspundere civilă auto

Alte asigurări auto

Asigurare maritimă, aviatică și de transport

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0200

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0210

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0220

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0230

 

 

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0240

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune

R0250

 

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – brut

R0260

 

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – net

R0270

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0280

 

 

 

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice ca întreg

R0290

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0300

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0310

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0320

 

 

 

 

 

 

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total

R0330

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0340

 

 

 

 

 

 

Linia de afaceri: segmentare mai detaliată (grupe de riscuri omogene)

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve de prime – Numărul total de grupe de riscuri omogene

R0350

 

 

 

 

 

 

Rezerve de daune – Numărul total de grupe de riscuri omogene

R0360

 

 

 

 

 

 

Fluxuri de trezorerie pentru cea mai bună estimare a rezervelor de prime (brut)

 

 

 

 

 

 

 

Ieșiri de numerar

 

 

 

 

 

 

 

Beneficii și daune viitoare

R0370

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

R0380

 

 

 

 

 

 

Intrări de numerar

 

 

 

 

 

 

 

Prime viitoare

R0390

 

 

 

 

 

 

Alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese)

R0400

 

 

 

 

 

 



 

 

Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională

 

 

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

Asigurare de răspundere civilă generală

Asigurare de credite și de garanții

Asigurare de protecție juridică

Asistență

Pierderi financiare diverse

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0200

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0210

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0220

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea pentru pierderile probabile

R0230

 

 

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0240

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune

R0250

 

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – brut

R0260

 

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – net

R0270

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0280

 

 

 

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice ca întreg

R0290

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0300

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0310

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0320

 

 

 

 

 

 

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total

R0330

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite

R0340

 

 

 

 

 

 

Linia de afaceri: segmentare mai detaliată (grupe de riscuri omogene)

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve de prime – Numărul total de grupe de riscuri omogene

R0350

 

 

 

 

 

 

Rezerve de daune – Numărul total de grupe de riscuri omogene

R0360

 

 

 

 

 

 

Fluxuri de trezorerie pentru cea mai bună estimare a rezervelor de prime (brut)

 

 

 

 

 

 

 

Ieșiri de numerar

 

 

 

 

 

 

 

Beneficii și daune viitoare

R0370

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

R0380

 

 

 

 

 

 

Intrări de numerar

 

 

 

 

 

 

 

Prime viitoare

R0390

 

 

 

 

 

 

Alte intrări de numerar (inclusiv sumele recuperabile din recuperări și regrese)

R0400

 

 

 

 

 

 



 

 

Primiri în reasigurare neproporțională

Total obligații de asigurare generală

 

 

Reasigurare neproporțională de sănătate

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

Reasigurare neproporțională de bunuri

 

 

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0200

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0210

 

 

 

 

 

Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0220

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile probabile

R0230

 

 

 

 

 

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0240

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune

R0250

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – brut

R0260

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – net

R0270

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0280

 

 

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice ca întreg

R0290

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0300

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0310

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0320

 

 

 

 

 

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total

R0330

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite

R0340

 

 

 

 

 

Linia de afaceri: segmentare mai detaliată (grupe de riscuri omogene)

 

 

 

 

 

 

Rezerve de prime – Numărul total de grupe de riscuri omogene

R0350

 

 

 

 

 

Rezerve de daune – Numărul total de grupe de riscuri omogene

R0360

 

 

 

 

 

Fluxuri de trezorerie pentru cea mai bună estimare a rezervelor de prime (brut)

 

 

 

 

 

 

Ieșiri de numerar

 

 

 

 

 

 

Beneficii și daune viitoare

R0370

 

 

 

 

 

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

R0380

 

 

 

 

 

Intrări de numerar

 

 

 

 

 

 

Prime viitoare

R0390

 

 

 

 

 

Alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese)

R0400

 

 

 

 

 



 

 

Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională

 

 

Asigurare pentru cheltuieli medicale

Asigurare de protecție a veniturilor

Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

Asigurare de răspundere civilă auto

Alte asigurări auto

Asigurare maritimă, aviatică și de transport

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Fluxuri de trezorerie pentru cea mai bună estimare a rezervelor de daune (brut)

 

 

 

 

 

 

 

Ieșiri de numerar

 

 

 

 

 

 

 

Beneficii și daune viitoare

R0410

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

R0420

 

 

 

 

 

 

Intrări de numerar

 

 

 

 

 

 

 

Prime viitoare

R0430

 

 

 

 

 

 

Alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese)

R0440

 

 

 

 

 

 

Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări

R0450

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii

R0460

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii

R0470

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate

R0480

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii

R0490

 

 

 

 

 

 



 

 

Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională

 

 

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

Asigurare de răspundere civilă generală

Asigurare de credite și de garanții

Asigurare de protecție juridică

Asistență

Pierderi financiare diverse

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Fluxuri de trezorerie pentru cea mai bună estimare a rezervelor de daune (brut)

 

 

 

 

 

 

 

Ieșiri de numerar

 

 

 

 

 

 

 

Beneficii și daune viitoare

R0410

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

R0420

 

 

 

 

 

 

Intrări de numerar

 

 

 

 

 

 

 

Prime viitoare

R0430

 

 

 

 

 

 

Alte intrări de numerar (inclusiv sumele recuperabile din recuperări și regrese)

R0440

 

 

 

 

 

 

Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări

R0450

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii

R0460

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii

R0470

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate

R0480

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii

R0490

 

 

 

 

 

 



 

 

Primiri în reasigurare neproporțională

Total obligații de asigurare generală

 

 

Reasigurare neproporțională de sănătate

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

Reasigurare neproporțională de bunuri

 

 

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Fluxuri de trezorerie pentru cea mai bună estimare a rezervelor de daune (brut)

 

 

 

 

 

 

Ieșiri de numerar

 

 

 

 

 

 

Beneficii și daune viitoare

R0410

 

 

 

 

 

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

R0420

 

 

 

 

 

Intrări de numerar

 

 

 

 

 

 

Prime viitoare

R0430

 

 

 

 

 

Alte intrări de numerar (inclusiv sumele recuperabile din recuperări și regrese)

R0440

 

 

 

 

 

Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări

R0450

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii

R0460

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii

R0470

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate

R0480

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii

R0490

 

 

 

 

 

S.17.01.02

Rezerve tehnice pentru asigurări generale



 

 

Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională

 

 

Asigurare pentru cheltuieli medicale

Asigurare de protecție a veniturilor

Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

Asigurare de răspundere civilă auto

Alte asigurări auto

Asigurare maritimă, aviatică și de transport

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0050

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve de prime

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R0060

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0140

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime

R0150

 

 

 

 

 

 

Rezerve de daune

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R0160

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0240

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune

R0250

 

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – brut

R0260

 

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – net

R0270

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0280

 

 

 

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0290

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0300

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0310

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0320

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total

R0330

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0340

 

 

 

 

 

 



 

 

Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională

 

 

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

Asigurare de răspundere civilă generală

Asigurare de credite și garanții

Asigurare de protecție juridică

Asistență

Pierderi financiare diverse

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0050

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve de prime

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R0060

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0140

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime

R0150

 

 

 

 

 

 

Rezerve de daune

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R0160

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0240

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune

R0250

 

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – brut

R0260

 

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – net

R0270

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0280

 

 

 

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0290

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0300

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0310

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0320

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total

R0330

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0340

 

 

 

 

 

 



 

 

Primiri în reasigurare neproporțională

Total obligații de asigurare generală

 

 

Reasigurare neproporțională de sănătate

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

Reasigurare neproporțională de bunuri

 

 

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0050

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

 

Rezerve de prime

 

 

 

 

 

 

Brut

R0060

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0140

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime

R0150

 

 

 

 

 

Rezerve de daune

 

 

 

 

 

 

Brut

R0160

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0240

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune

R0250

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – brut

R0260

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – net

R0270

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0280

 

 

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0290

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0300

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0310

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0320

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total

R0330

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0340

 

 

 

 

 

S.17.01.01

Rezerve tehnice pentru asigurări generale



Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Z0020

 

Numărul fondului / portofoliului

Z0030

 



 

 

Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională

 

 

Asigurare pentru cheltuieli medicale

Asigurare de protecție a veniturilor

Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

Asigurare de răspundere civilă auto

Alte asigurări auto

Asigurare maritimă, aviatică și de transport

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0050

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve de prime

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R0060

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0140

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime

R0150

 

 

 

 

 

 

Rezerve de daune

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R0160

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0240

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune

R0250

 

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – brut

R0260

 

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – net

R0270

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0280

 

 

 

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0290

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0300

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0310

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0320

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total

R0330

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0340

 

 

 

 

 

 



 

 

Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională

 

 

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

Asigurare de răspundere civilă generală

Asigurare de credite și garanții

Asigurare de protecție juridică

Asistență

Pierderi financiare diverse

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0050

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve de prime

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R0060

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0140

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime

R0150

 

 

 

 

 

 

Rezerve de daune

 

 

 

 

 

 

 

Brut

R0160

 

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0240

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune

R0250

 

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – brut

R0260

 

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – net

R0270

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0280

 

 

 

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0290

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0300

 

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0310

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

 

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0320

 

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total

R0330

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0340

 

 

 

 

 

 



 

 

Primiri în reasigurare neproporțională

Total obligații de asigurare generală

 

 

Reasigurare neproporțională de sănătate

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

Reasigurare neproporțională de bunuri

 

 

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0010

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

R0050

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

 

 

 

 

 

 

Rezerve de prime

 

 

 

 

 

 

Brut

R0060

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0140

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime

R0150

 

 

 

 

 

Rezerve de daune

 

 

 

 

 

 

Brut

R0160

 

 

 

 

 

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

R0240

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune

R0250

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – brut

R0260

 

 

 

 

 

Total cea mai bună estimare – net

R0270

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0280

 

 

 

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0290

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

R0300

 

 

 

 

 

Marja de risc

R0310

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

 

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice – total

R0320

 

 

 

 

 

Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total

R0330

 

 

 

 

 

Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

R0340

 

 

 

 

 

S.17.02.01

Rezerve tehnice pentru asigurarea generală – pe țări

Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări



 

 

 

Asigurare directă

Zonă geografică

 

 

Asigurare pentru cheltuieli medicale

Asigurare de protecție a veniturilor

Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

Asigurare de răspundere civilă auto

Alte asigurări auto

Asigurare maritimă, aviatică și de transport

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Țara de origine

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Țări SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Țări din afara SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pe țări

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Țara 1

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

 

Asigurare directă

Zonă geografică

 

 

Asigurare de răspundere civilă generală

Asigurare de credite și garanții

Asigurare de protecție juridică

Asistență

Pierderi financiare diverse

 

 

C0010

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Țara de origine

R0010

 

 

 

 

 

 

Țări SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări

R0020

 

 

 

 

 

 

Țări din afara SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pe țări

 

C0010

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Țara 1

R0040

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 



S.18.01.01

Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare (Cea mai bună estimare – Asigurare generală)

 

 

Cea mai bună estimare a rezervei de prime

(Brut)

Cea mai bună estimare a rezervei de daune

(Brut)

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare

(după ajustare)

 

 

Ieșiri de numerar

Intrări de numerar

Ieșiri de numerar

Intrări de numerar

 

 

Beneficii viitoare

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Prime viitoare

Alte intrări de numerar

Beneficii viitoare

Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Prime viitoare

Alte intrări de numerar

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Anul

(proiecțiile fluxurilor de trezorerie estimate neactualizate)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31 & ulterior

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.19.01.01

Daune din asigurarea generală



Linia de afaceri

Z0010

 

Anul de accident/ anul de subscriere

Z0020

 

Moneda

Z0030

 

Conversie valutară

Z0040

 



Daune plătite brute (necumulativ)

(valoare absolută)

Anul de evoluție

Anul

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

În anul curent

 

Suma anilor (cumulativ)

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

 

 

C0170

 

C0180

Anterior

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0100

 

 

 

N-14

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0110

 

 

 

N-13

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0120

 

 

 

N-12

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0130

 

 

 

N-11

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0140

 

 

 

N-10

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0150

 

 

 

N-9

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0160

 

 

 

N-8

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0170

 

 

 

N-7

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0180

 

 

 

N-6

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0190

 

 

 

N-5

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0200

 

 

 

N-4

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0210

 

 

 

N-3

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0220

 

 

 

N-2

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0230

 

 

 

N-1

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0240

 

 

 

N

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0260

 

 

 



Recuperări din reasigurare primite (necumulativ)

(valoare absolută)

Anul de evoluție

Anul

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

În anul curent

 

Suma anilor (cumulativ)

 

 

C0600

C0610

C0620

C0630

C0640

C0650

C0660

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

C0720

C0730

C0740

C0750

 

 

C0760

 

C0770

Anterior

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0300

 

 

 

N-14

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0310

 

 

 

N-13

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0320

 

 

 

N-12

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0330

 

 

 

N-11

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0340

 

 

 

N-10

R0350

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0350

 

 

 

N-9

R0360

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0360

 

 

 

N-8

R0370

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0370

 

 

 

N-7

R0380

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0380

 

 

 

N-6

R0390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0390

 

 

 

N-5

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0400

 

 

 

N-4

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0410

 

 

 

N-3

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0420

 

 

 

N-2

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0430

 

 

 

N-1

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0440

 

 

 

N

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0460

 

 

 



Daune plătite nete (necumulativ)

(valoare absolută)

Anul de evoluție

Anul

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

În anul curent

 

Suma anilor (cumulativ)

 

 

C1200

C1210

C1220

C1230

C1240

C1250

C1260

C1270

C1280

C1290

C1300

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

 

 

C1360

 

C1370

Anterior

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0500

 

 

 

N-14

R0510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0510

 

 

 

N-13

R0520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0520

 

 

 

N-12

R0530

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0530

 

 

 

N-11

R0540

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0540

 

 

 

N-10

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0550

 

 

 

N-9

R0560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0560

 

 

 

N-8

R0570

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0570

 

 

 

N-7

R0580

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0580

 

 

 

N-6

R0590

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0590

 

 

 

N-5

R0600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0600

 

 

 

N-4

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0610

 

 

 

N-3

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0620

 

 

 

N-2

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0630

 

 

 

N-1

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0640

 

 

 

N

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0660

 

 

 



Cea mai bună estimare neactualizată brută a rezervelor de daune

(valoare absolută)

Anul de evoluție

Anul

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

Sfârșitul anului (date actualizate)

 

 

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

 

 

C0360

Anterior

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0100

 

N-14

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0110

 

N-13

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0120

 

N-12

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0130

 

N-11

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0140

 

N-10

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0150

 

N-9

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0160

 

N-8

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0170

 

N-7

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0180

 

N-6

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0190

 

N-5

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0200

 

N-4

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0210

 

N-3

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0220

 

N-2

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0230

 

N-1

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0240

 

N

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0260

 



Cea mai bună estimare neactualizată a rezervelor de daune – Recuperări din reasigurare

(valoare absolută)

Anul de evoluție

Anul

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

Sfârșitul anului (date actualizate)

 

 

C0800

C0810

C0820

C0830

C0840

C0850

C0860

C0870

C0880

C0890

C0900

C0910

C0920

C0930

C0940

C0950

 

 

C0960

Anterior

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0300

 

N-14

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0310

 

N-13

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0320

 

N-12

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0330

 

N-11

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0340

 

N-10

R0350

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0350

 

N-9

R0360

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0360

 

N-8

R0370

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0370

 

N-7

R0380

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0380

 

N-6

R0390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0390

 

N-5

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0400

 

N-4

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0410

 

N-3

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0420

 

N-2

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0430

 

N-1

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0440

 

N

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0460

 



Cea mai bună estimare neactualizată netă a rezervelor de daune

(valoare absolută)

Anul de evoluție

Anul

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

Sfârșitul anului (date actualizate)

 

 

C1400

C1410

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

C1550

 

 

C1560

Anterior

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0500

 

N-14

R0510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0510

 

N-13

R0520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0520

 

N-12

R0530

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0530

 

N-11

R0540

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0540

 

N-10

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0550

 

N-9

R0560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0560

 

N-8

R0570

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0570

 

N-7

R0580

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0580

 

N-6

R0590

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0590

 

N-5

R0600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0600

 

N-4

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0610

 

N-3

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0620

 

N-2

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0630

 

N-1

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0640

 

N

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0660

 



Valoarea brută a daunelor avizate (RBNS)

(valoare absolută)

Anul de evoluție

Anul

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

►M2  Sfârșitul anului (date actualizate)  ◄

 

 

C0400

C0410

C0420

C0430

C0440

C0450

C0460

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

C0520

C0530

C0540

C0550

 

 

C0560

Anterior

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0100

 

N-14

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0110

 

N-13

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0120

 

N-12

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0130

 

N-11

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0140

 

N-10

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0150

 

N-9

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0160

 

N-8

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0170

 

N-7

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0180

 

N-6

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0190

 

N-5

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0200

 

N-4

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0210

 

N-3

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0220

 

N-2

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0230

 

N-1

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0240

 

N

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0260

 



Daune avizate din reasigurare

(valoare absolută)

Anul de evoluție

Anul

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

►M2  Sfârșitul anului (date actualizate)  ◄

 

 

C1000

C1010

C1020

C1030

C1040

C1050

C1060

C1070

C1080

C1090

C1100

C1110

C1120

C1130

C1140

C1150

 

 

C1160

Anterior

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0300

 

N-14

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0310

 

N-13

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0320

 

N-12

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0330

 

N-11

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0340

 

N-10

R0350

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0350

 

N-9

R0360

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0360

 

N-8

R0370

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0370

 

N-7

R0380

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0380

 

N-6

R0390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0390

 

N-5

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0400

 

N-4

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0410

 

N-3

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0420

 

N-2

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0430

 

N-1

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0440

 

N

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0460

 



Valoarea netă a daunelor avizate

(valoare absolută)

Anul de evoluție

Anul

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15 & +

 

 

►M2  Sfârșitul anului (date actualizate)  ◄

 

 

C1600

C1610

C1620

C1630

C1640

C1650

C1660

C1670

C1680

C1690

C1700

C1710

C1720

C1730

C1740

C1750

 

 

C1760

Anterior

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0500

 

N-14

R0510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0510

 

N-13

R0520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0520

 

N-12

R0530

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0530

 

N-11

R0540

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0540

 

N-10

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0550

 

N-9

R0560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0560

 

N-8

R0570

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0570

 

N-7

R0580

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0580

 

N-6

R0590

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0590

 

N-5

R0600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0600

 

N-4

R0610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0610

 

N-3

R0620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0620

 

N-2

R0630

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0630

 

N-1

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0640

 

N

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0660

 



Ratele inflației (numai în cazul utilizării unor metode care țin cont de inflație pentru ajustarea datelor)

 

 

N-14

N-13

N-12

N-11

N-10

N-9

N-8

N-7

N-6

N-5

N-4

N-3

N-2

N-1

N

 

 

C1800

C1810

C1820

C1830

C1840

C1850

C1860

C1870

C1880

C1890

C1900

C1910

C1920

C1930

C1940

Rata istorică a inflației – total

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rata istorică a inflației: inflația externă

R0710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rata istorică a inflației: inflația internă

R0720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C2000

C2010

C2020

C2030

C2040

C2050

C2060

C2070

C2080

C2090

C2100

C2110

C2120

C2130

C2140

 

 

N+1

N+2

N+3

N+4

N+5

N+6

N+7

N+8

N+9

N+10

N+11

N+12

N+13

N+14

N+15

Rata preconizată a inflației – total

R0730

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rata preconizată a inflației: inflația externă

R0740

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rata preconizată a inflației: inflația internă

R0750

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C2200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Descrierea ratei inflației utilizate:

R0760

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.20.01.01

Evoluția distribuției daunelor apărute



Linia de afaceri:

Z0010

 

Anul de accident/ anul de subscriere

Z0020

 



Valoarea brută a daunelor avizate

 

 

Daune avizate Daune deschise la începutul anului

 

 

Daune deschise la sfârșitul anului

Daune închise la sfârșitul anului:

 

 

 

soluționate cu plată

soluționate fără nicio plată

 

 

Numărul de daune

Valoarea brută a daunelor avizate, la începutul anului

Plăți brute efectuate în anul curent

Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei

Numărul de daune închise cu plăți

Valoarea brută a daunelor avizate, la începutul anului

Plăți brute efectuate în anul curent

Numărul de daune închise fără nicio plată

Valoarea brută a daunelor avizate, la începutul anului, aferente daunelor soluționate fără nicio plată

Anul

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

Anterior

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-14

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-13

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-12

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-11

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-10

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-9

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-7

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-6

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-5

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-4

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-3

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-2

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-1

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total anii anteriori

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Valoarea brută a daunelor avizate

 

 

Daune raportate în cursul anului

Daune redeschise în cursul anului

 

 

Daune deschise la sfârșitul anului

Daune închise la sfârșitul anului:

Daune deschise la sfârșitul anului

Daune închise la sfârșitul anului:

 

 

 

soluționate cu plată

soluționate fără nicio plată

 

 

Numărul de daune

Plăți brute efectuate în anul curent

Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei

Numărul de daune închise cu plăți

Plăți brute efectuate în anul curent

Numărul de daune închise fără nicio plată

Numărul de daune

Plăți brute efectuate în anul curent

Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei

Numărul de daune închise cu plăți

Plăți brute efectuate în anul curent

Anul

 

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

Anterior

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-14

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-13

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-12

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-11

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-10

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-9

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-7

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-6

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-5

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-4

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-3

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-2

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-1

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total anii anteriori

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.21.01.01

Profilul de risc al distribuției daunelor



Linia de afaceri

Z0010

 

Anul de accident/ anul de subscriere

Z0020

 



 

 

Valoarea de început al tranșei daunelor apărute

Valoarea de sfârșit al tranșei daunelor apărute

Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N

Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N

Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-1

Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-1

Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-2

Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-2

Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-3

Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-3

Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-4

Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-4

Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-5

Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-5

 

 

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

Tranșa 1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Valoarea de început al tranșei daunelor apărute

Valoarea de sfârșit al tranșei daunelor apărute

Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-6

Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-6

Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-7

Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-7

Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-8

Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-8

Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-9

Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-9

Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-10

Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-10

Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-11

Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-11

 

 

C0030

C0040

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

Tranșa 1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Valoarea de început al tranșei daunelor apărute

Valoarea de sfârșit al tranșei daunelor apărute

Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-12

Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-12

Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-13

Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-13

Numărul de daune în anul de accident/anul de subscriere – anul N-14

Total daune apărute în anul de accident/anul de subscriere – anul N-14

 

 

C0030

C0040

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

Tranșa 1

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 2

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 3

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 4

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 5

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 6

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 7

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 8

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 9

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 10

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 11

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 12

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 13

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 14

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 15

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 16

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 17

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 18

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 19

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 20

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Tranșa 21

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

S.21.02.01

Riscuri de subscriere pentru asigurarea generală



Codul de identificare al riscului

Identificarea societății / persoanei fizice la care se referă riscul

Descrierea riscului

Linia de afaceri

Descrierea categoriei de risc acoperite

Perioada de valabilitate (data de început)

Perioada de valabilitate (data de expirare)

Moneda

Suma asigurată

Franșiza inițială a deținătorului poliței

Tipul de model de subscriere

(continuare)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Cuantumul din modelul de subscriere

Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii

Suma reasigurată, alta decât cea reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii

Retenția netă a asigurătorului

C0120

C0130

C0140

C0150

 

 

 

 

S.21.03.01

Distribuția riscurilor de subscriere pentru asigurarea generală – pe sumă asigurată



Linia de afaceri

Z0010

 



 

 

Suma asigurată la început

Suma asigurată la sfârșit

Numărul de riscuri de subscriere

Suma asigurată totală

Total prime subscrise anual

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

Tranșa 1

R0010

 

 

 

 

 

Tranșa 2

R0020

 

 

 

 

 

Tranșa 3

R0030

 

 

 

 

 

Tranșa 4

R0040

 

 

 

 

 

Tranșa 5

R0050

 

 

 

 

 

Tranșa 6

R0060

 

 

 

 

 

Tranșa 7

R0070

 

 

 

 

 

Tranșa 8

R0080

 

 

 

 

 

Tranșa 9

R0090

 

 

 

 

 

Tranșa 10

R0100

 

 

 

 

 

Tranșa 11

R0110

 

 

 

 

 

Tranșa 12

R0120

 

 

 

 

 

Tranșa 13

R0130

 

 

 

 

 

Tranșa 14

R0140

 

 

 

 

 

Tranșa 15

R0150

 

 

 

 

 

Tranșa 16

R0160

 

 

 

 

 

Tranșa 17

R0170

 

 

 

 

 

Tranșa 18

R0180

 

 

 

 

 

Tranșa 19

R0190

 

 

 

 

 

Tranșa 20

R0200

 

 

 

 

 

Tranșa 21

R0210

 

 

 

 

 

Total

R0220

 

 

 

 

 



S.22.01.01

Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii

Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii (abordarea pas cu pas)

 

 

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri tranzitorii

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

Rezerve tehnice

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fonduri proprii de bază

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Excedentul de active față de obligații

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 1

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 3

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital minim

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cerința de capital minim

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



S.22.01.04

Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii

 

 

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii

Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii (abordarea pas cu pas)

 

 

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri tranzitorii

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

Rezerve tehnice

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fonduri proprii de bază

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Excedentul de active față de obligații

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

R0040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 1

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 3

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SR.22.02.01

Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare (cea mai bună estimare – portofolii aferente primei de echilibrare)



Portofoliul aferent primei de echilibrare

Z0010

 



 

 

Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare la sfârșitul perioadei de raportare

Neconcordanță în cursul perioadei de raportare

 

 

Ieșiri de numerar corespunzătoare obligațiilor de longevitate, de mortalitate și de revizuire

Ieșiri de numerar corespunzătoare cheltuielilor

Fluxuri de trezorerie corespunzătoare activelor considerate fără risc

Neconcordanță neactualizată pozitivă (intrări > ieșiri)

Neconcordanță neactualizată negativă (intrări < ieșiri)

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

An (proiecțiile fluxurilor de trezorerie estimate neactualizate)

 

 

 

 

 

 

1

R0010

 

 

 

 

 

2

R0020

 

 

 

 

 

3

R0030

 

 

 

 

 

4

R0040

 

 

 

 

 

5

R0050

 

 

 

 

 

6

R0060

 

 

 

 

 

7

R0070

 

 

 

 

 

8

R0080

 

 

 

 

 

9

R0090

 

 

 

 

 

10

R0100

 

 

 

 

 

11

R0110

 

 

 

 

 

12

R0120

 

 

 

 

 

13

R0130

 

 

 

 

 

14

R0140

 

 

 

 

 

15

R0150

 

 

 

 

 

16

R0160

 

 

 

 

 

17

R0170

 

 

 

 

 

18

R0180

 

 

 

 

 

19

R0190

 

 

 

 

 

20

R0200

 

 

 

 

 

21

R0210

 

 

 

 

 

22

R0220

 

 

 

 

 

23

R0230

 

 

 

 

 

24

R0240

 

 

 

 

 

25

R0250

 

 

 

 

 

26

R0260

 

 

 

 

 

27

R0270

 

 

 

 

 

28

R0280

 

 

 

 

 

29

R0290

 

 

 

 

 

30

R0300

 

 

 

 

 

31

R0310

 

 

 

 

 

32

R0320

 

 

 

 

 

33

R0330

 

 

 

 

 

34

R0340

 

 

 

 

 

35

R0350

 

 

 

 

 

36

R0360

 

 

 

 

 

37

R0370

 

 

 

 

 

38

R0380

 

 

 

 

 

39

R0390

 

 

 

 

 

40

R0400

 

 

 

 

 

41-45

R0410

 

 

 

 

 

46-50

R0420

 

 

 

 

 

51-60

R0430

 

 

 

 

 

61-70

R0440

 

 

 

 

 

71 & ulterior

R0450

 

 

 

 

 

SR.22.03.01

Informații privind calcularea primei de echilibrare



Portofoliul aferent primei de echilibrare

Z0010

 



 

 

C0010

Calcularea globală a primei de echilibrare

 

 

Rata anuală efectivă aplicată fluxului de trezorerie al obligațiilor

R0010

 

Rata anuală efectivă a celei mai bune estimări

R0020

 

Probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată utilizată pentru eliminarea riscurilor legate de fluxurile de trezorerie ale activelor

R0030

 

Proporția din marja de credit istorică ce nu a fost reflectată atunci când s-au eliminat riscurile legate de fluxurile de trezorerie ale activelor

R0040

 

Creșterea marjei de credit istorice pentru activele cu o calitate a creditului clasificată ca inferioară

R0050

 

Prima de echilibrare la rata fără risc

R0060

 

SCR

 

 

Șocul riscului de mortalitate în scopul calculării primei de echilibrare

R0070

 

Portofoliu

 

 

Valoarea de piață a activelor din portofoliu

R0080

 

Valoarea de piață a activelor corelată cu inflația

R0090

 

Cea mai bună estimare corelată cu inflația

R0100

 

Valoarea de piață a activelor în cazul în care părți terțe pot modifica fluxurile de trezorerie

R0110

 

Randamentul activelor – activele din portofoliu

R0120

 

Valoarea de piață a contractelor răscumpărate

R0130

 

Numărul opțiunilor de răscumpărare exercitate

R0140

 

Valoarea de piață a activelor aplicate

R0150

 

Drepturi de răscumpărare satisfăcute pentru deținătorii de polițe

R0160

 

Obligații

 

 

Durata

R0170

 

S.22.04.01

Informații privind aplicarea măsurii tranzitorii pentru calcularea ratelor dobânzii



Calcularea globală a ajustării aferente măsurilor tranzitorii

Moneda

Z0010

 

 

 

 

 

 

C0010

Rata dobânzii Solvabilitate I

R0010

 

Rata anuală efectivă

R0020

 

Proporția din diferența aplicată la data de raportare

R0030

 

Ajustarea la rata fără risc

R0040

 



Rata dobânzii Solvabilitate I

Moneda

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare

Durata medie a obligațiilor de asigurare și de reasigurare

 

 

C0020

C0030

Până la 0,5 %

R0100

 

 

Peste 0,5 %, până la 1,0 %

R0110

 

 

Peste 1,0 %, până la 1,5 %

R0120

 

 

Peste 1,5 %, până la 2,0 %

R0130

 

 

Peste 2,0 %, până la 2,5 %

R0140

 

 

Peste 2,5 %, până la 3,0 %

R0150

 

 

Peste 3,0 %, până la 4,0 %

R0160

 

 

Peste 4,0 %, până la 5,0 %

R0170

 

 

Peste 5,0 %, până la 6,0 %

R0180

 

 

Peste 6,0 %, până la 7,0 %

R0190

 

 

Peste 7,0 %, până la 8,0 %

R0200

 

 

Peste 8,0 %

R0210

 

 



S.22.05.01

Calcularea globală a rezervelor tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii

 

 

C0010

Rezerve tehnice Solvabilitate II corespunzătoare zilei 1

R0010

 

Rezerve tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice

 

 

Rezerve tehnice calculate ca întreg

R0020

 

Cea mai bună estimare

R0030

 

Marja de risc

R0040

 

Rezerve tehnice Solvabilitate I

R0050

 

Partea din diferența ajustată

R0060

 

Limitarea aplicată în conformitate cu articolul 308d alineatul (4)

R0070

 

Rezerva tehnică după aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice

R0080

 

S.22.06.01



Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, pe țări și pe monede

 

 

Linia de afaceri

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pe monede

 

 

 

 

 

 

C0010

…

 

 

 

 

 

R0010

 

 



Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate pentru țări și monede – Valoarea totală și valoarea pentru țara de origine, defalcate pe monede

 

 

 

Valoarea totală a celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate (pentru toate monedele)

Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în moneda de raportare

 

Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în monede

 

 

 

C0030

C0040

 

C0050

…

Valoarea totală a celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate în toate țările

R0020

 

 

 

 

 

 

Valoarea totală a celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate în țara de origine

R0030

 

 

 

 

 

 



Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate pentru țări și monede – Pe țări și monede

 

 

Țări

Valoarea totală a celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate (pentru toate monedele)

Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în moneda de raportare

 

Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în monede

 

 

C0020

C0030

C0040

 

C0050

…

Țara 1

R0040

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

S.23.01.01

Fonduri proprii



 

 

Total

Rangul 1 – nerestricționat

Rangul 1 – restricționat

Rangul 2

Rangul 3

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

 

 

 

 

 

 

Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii)

R0010

 

 

 

 

 

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar

R0030

 

 

 

 

 

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual

R0040

 

 

 

 

 

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale

R0050

 

 

 

 

 

Fonduri surplus

R0070

 

 

 

 

 

Acțiuni preferențiale

R0090

 

 

 

 

 

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale

R0110

 

 

 

 

 

Rezerva de reconciliere

R0130

 

 

 

 

 

Datorii subordonate

R0140

 

 

 

 

 

O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat

R0160

 

 

 

 

 

Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

R0180

 

 

 

 

 

Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II

 

 

 

 

 

 

Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II

R0220

 

 

 

 

 

Deduceri

 

 

 

 

 

 

▼M1

Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit

R0230

 

 

 

 

 

▼B

Total fonduri proprii de bază după deducere

R0290

 

 

 

 

 

Fonduri proprii auxiliare

 

 

 

 

 

 

Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere

R0300

 

 

 

 

 

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere

R0310

 

 

 

 

 

Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere

R0320

 

 

 

 

 

Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere

R0330

 

 

 

 

 

Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE

R0340

 

 

 

 

 

Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE

R0350

 

 

 

 

 

Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE

R0360

 

 

 

 

 

Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE

R0370

 

 

 

 

 

Alte fonduri proprii auxiliare

R0390

 

 

 

 

 

Total fonduri proprii auxiliare

R0400

 

 

 

 

 

Fonduri proprii disponibile și eligibile

 

 

 

 

 

 

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR

R0500

 

 

 

 

 

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR

R0510

 

 

 

 

 

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

R0540

 

 

 

 

 

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

R0550

 

 

 

 

 

SCR

R0580

 

 

 

 

 

MCR

R0600

 

 

 

 

 

Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR

R0620

 

 

 

 

 

Raportul dintre fondurile proprii eligibile și MCR

R0640

 

 

 

 

 



 

 

C0060

 

Rezerva de reconciliere

 

 

 

Excedentul de active față de obligații

R0700

 

 

Acțiuni proprii (deținute direct și indirect)

R0710

 

 

Dividendele, distribuirile și cheltuielile previzibile

R0720

 

 

Alte elemente de fonduri proprii de bază

R0730

 

 

Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate

R0740

 

 

Rezerva de reconciliere

R0760

 

 

Profiturile estimate

 

 

 

Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață

R0770

 

 

Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală

R0780

 

 

Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP)

R0790

 

 

S.23.01.04

Fonduri proprii



 

 

Total

Rangul 1 – nerestricționat

Rangul 1 – restricționat

Rangul 2

Rangul 3

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare

 

 

 

 

 

 

Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii)

R0010

 

 

 

 

 

Capitalul social ordinar apelat, dar încă nevărsat, indisponibil la nivel de grup

R0020

 

 

 

 

 

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar

R0030

 

 

 

 

 

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual

R0040

 

 

 

 

 

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale

R0050

 

 

 

 

 

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale indisponibile la nivel de grup

R0060

 

 

 

 

 

Fonduri surplus

R0070

 

 

 

 

 

Fonduri surplus indisponibile la nivel de grup

R0080

 

 

 

 

 

Acțiuni preferențiale

R0090

 

 

 

 

 

Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup

R0100

 

 

 

 

 

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale

R0110

 

 

 

 

 

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale indisponibil la nivel de grup

R0120

 

 

 

 

 

Rezerva de reconciliere

R0130

 

 

 

 

 

Datorii subordonate

R0140

 

 

 

 

 

Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup

R0150

 

 

 

 

 

O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat

R0160

 

 

 

 

 

Suma egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibilă la nivel de grup

R0170

 

 

 

 

 

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

R0180

 

 

 

 

 

Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere

R0190

 

 

 

 

 

Interese minoritate (dacă nu sunt raportate ca parte a unui element de fonduri proprii specific)

R0200

 

 

 

 

 

Interese minoritate indisponibile la nivel de grup

R0210

 

 

 

 

 

Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II

 

 

 

 

 

 

▼M1

Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II

R0220

 

 

 

 

 

▼B

Deduceri

 

 

 

 

 

 

▼M1

Deduceri pentru participațiile în alte societăți financiare, inclusiv societăți nereglementate care desfășoară activități financiare

R0230

 

 

 

 

 

▼B

din care, deduceri în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE

R0240

 

 

 

 

 

Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229)

R0250

 

 

 

 

 

Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode

R0260

 

 

 

 

 

Total elemente de fonduri proprii indisponibile

R0270

 

 

 

 

 

Total deduceri

R0280

 

 

 

 

 

Total fonduri proprii de bază după deducere

R0290

 

 

 

 

 

Fonduri proprii auxiliare

 

 

 

 

 

 

Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere

R0300

 

 

 

 

 

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere

R0310

 

 

 

 

 

Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere

R0320

 

 

 

 

 

Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere

R0330

 

 

 

 

 

Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE

R0340

 

 

 

 

 

Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE

R0350

 

 

 

 

 

Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE

R0360

 

 

 

 

 

Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE

R0370

 

 

 

 

 

Fonduri proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup

R0380

 

 

 

 

 

Alte fonduri proprii auxiliare

R0390

 

 

 

 

 

Total fonduri proprii auxiliare

R0400

 

 

 

 

 

Fondurile proprii ale altor entități din sectorul financiar

 

 

 

 

 

 

▼M3

Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – total

R0410

 

 

 

 

 

▼B

Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale

R0420

 

 

 

 

 

Entități nereglementate care desfășoară activități financiare

R0430

 

 

 

 

 

▼M2

Total fonduri proprii ale altor entități din sectorul financiar

R0440

 

 

 

 

 

▼B

Fonduri proprii în cazul utilizării metodei deducerii și agregării în mod exclusiv sau în combinație cu metoda 1

 

 

 

 

 

 

Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor

R0450

 

 

 

 

 

Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup

R0460

 

 

 

 

 

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată a grupului (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării)

R0520

 

 

 

 

 

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată a grupului

R0530

 

 

 

 

 

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată a grupului (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării)

R0560

 

 

 

 

 

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată a grupului

R0570

 

 

 

 

 

SCR pe bază consolidată a grupului

R0590

 

 

 

 

 

SCR minimă pe bază consolidată a grupului

R0610

 

 

 

 

 

Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR pe bază consolidată a grupului (excluzând alt sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării)

R0630

 

 

 

 

 

Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR minimă pe bază consolidată a grupului

R0650

 

 

 

 

 

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării)

R0660

 

 

 

 

 

SCR pentru entitățile incluse prin metoda deducerii și agregării

R0670

 

 

 

 

 

SCR a grupului

R0680

 

 

 

 

 

Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR a grupului, incluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării

R0690

 

 

 

 

 



 

 

C0060

 

Rezerva de reconciliere

 

 

 

Excedentul de active față de obligații

R0700

 

 

Acțiuni proprii (deținute direct și indirect)

R0710

 

 

Dividende, distribuiri și costuri previzibile

R0720

 

 

Alte elemente de fonduri proprii de bază

R0730

 

 

Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate

R0740

 

 

Alte fonduri proprii indisponibile

R0750

 

 

Rezerva de reconciliere

R0760

 

 

Profiturile estimate

 

 

 

Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață

R0770

 

 

Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală

R0780

 

 

Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP)

R0790

 

 

S.23.02.01

Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri



 

 

Total

Rangul 1

Rangul 2

Rangul 3

 

 

 

Total rangul 1

Din care, elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Rangul 2

Din care, elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

 

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

Capital social ordinar

 

 

 

 

 

 

 

Vărsat

R0010

 

 

 

 

 

 

Apelat, dar încă nevărsat

R0020

 

 

 

 

 

 

Acțiuni proprii deținute

R0030

 

 

 

 

 

 

Total capital social ordinar

R0100

 

 

 

 

 

 

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual

 

 

 

 

 

 

 

Vărsat

R0110

 

 

 

 

 

 

Apelat, dar încă nevărsat

R0120

 

 

 

 

 

 

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual

R0200

 

 

 

 

 

 

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale

 

 

 

 

 

 

 

Subordonate cu scadență

R0210

 

 

 

 

 

 

Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare

R0220

 

 

 

 

 

 

Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare

R0230

 

 

 

 

 

 

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale

R0300

 

 

 

 

 

 

Acțiuni preferențiale

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni preferențiale cu scadență

R0310

 

 

 

 

 

 

Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare

R0320

 

 

 

 

 

 

Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare

R0330

 

 

 

 

 

 

Total acțiuni preferențiale

R0400

 

 

 

 

 

 

Datorii subordonate

 

 

 

 

 

 

 

Datorii subordonate cu scadență

R0410

 

 

 

 

 

 

Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare

R0420

 

 

 

 

 

 

Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare

R0430

 

 

 

 

 

 

Total datorii subordonate

R0500

 

 

 

 

 

 



 

 

 

 

 

Rangul 2

Rangul 3

 

 

 

 

 

Cuantumuri inițiale aprobate

Cuantumuri actuale

Cuantumuri inițiale aprobate

Cuantumuri actuale

Fonduri proprii auxiliare

 

 

 

 

C0070

C0080

C0090

C0100

Elemente pentru care a fost aprobat un cuantum

R0510

 

 

 

 

 

 

 

Elemente pentru care a fost aprobată o metodă

R0520

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Total

Explicație

 

 

C0110

C0120

Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare

 

 

 

Diferență rezultată din evaluarea activelor

R0600

 

 

Diferență rezultată din evaluarea rezervelor tehnice

R0610

 

 

Diferență rezultată din evaluarea altor obligații

R0620

 

 

Totalul rezervelor și al rezultatului reportat din situațiile financiare

R0630

 

 

Altele, vă rugăm să explicați de ce aveți nevoie să utilizați acest rând.

R0640

 

 

Rezervele din situațiile financiare ajustate pentru diferențele de evaluare Solvabilitate II

R0650

 

 

Excedentul de active față de obligații care poate fi atribuit elementelor de fonduri proprii de bază (cu excepția rezervei de reconciliere)

R0660

 

 

Excedentul de active față de obligații

R0700

 

 

S.23.02.04

Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri



 

 

Total

Rangul 1

Rangul 2

Rangul 3

 

 

 

Total rangul 1

Din care, elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Rangul 2

Din care, elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

 

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

Capital social ordinar

 

 

 

 

 

 

 

Vărsat

R0010

 

 

 

 

 

 

Apelat, dar încă nevărsat

R0020

 

 

 

 

 

 

Acțiuni proprii deținute

R0030

 

 

 

 

 

 

Total capital social ordinar

R0100

 

 

 

 

 

 

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual

 

 

 

 

 

 

 

Vărsat

R0110

 

 

 

 

 

 

Apelat, dar încă nevărsat

R0120

 

 

 

 

 

 

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual

R0200

 

 

 

 

 

 

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale

 

 

 

 

 

 

 

Subordonate cu scadență

R0210

 

 

 

 

 

 

Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare

R0220

 

 

 

 

 

 

Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare

R0230

 

 

 

 

 

 

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale

R0300

 

 

 

 

 

 

Acțiuni preferențiale

 

 

 

 

 

 

 

Acțiuni preferențiale cu scadență

R0310

 

 

 

 

 

 

Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare

R0320

 

 

 

 

 

 

Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare

R0330

 

 

 

 

 

 

Total acțiuni preferențiale

R0400

 

 

 

 

 

 

Datorii subordonate

 

 

 

 

 

 

 

Datorii subordonate cu scadență

R0410

 

 

 

 

 

 

Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare

R0420

 

 

 

 

 

 

Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare

R0430

 

 

 

 

 

 

Total datorii subordonate

R0500

 

 

 

 

 

 



 

 

 

 

 

Rangul 2

Rangul 3

 

 

 

 

 

Cuantumuri inițiale aprobate

Cuantumuri actuale

Cuantumuri inițiale aprobate

Cuantumuri actuale

Fonduri proprii auxiliare

 

 

 

 

C0070

C0080

C0090

C0100

Elemente pentru care a fost aprobat un cuantum

R0510

 

 

 

 

 

 

 

Elemente pentru care a fost aprobată o metodă

R0520

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Total

Explicație

 

 

C0110

C0120

Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare

 

 

 

Diferență rezultată din evaluarea activelor

R0600

 

 

Diferență rezultată din evaluarea rezervelor tehnice

R0610

 

 

Diferență rezultată din evaluarea altor obligații

R0620

 

 

Totalul rezervelor și al rezultatului reportat din situațiile financiare

R0630

 

 

Altele, vă rugăm să explicați de ce aveți nevoie să utilizați acest rând.

R0640

 

 

Rezervele din situațiile financiare ajustate pentru diferențele de evaluare Solvabilitate II

R0650

 

 

Excedentul de active față de obligații care poate fi atribuit elementelor de fonduri proprii de bază (cu excepția rezervei de reconciliere)

R0660

 

 

Excedentul de active față de obligații

R0700

 

 



S.23.03.01

Variații anuale ale fondurilor proprii

 

 

Soldul reportat

Majorare

Reducere

 

 

Soldul de reportat

 

 

C0010

C0020

C0030

 

 

C0060

Capital social ordinar – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Vărsat

R0010

 

 

 

 

 

 

Apelat, dar încă nevărsat

R0020

 

 

 

 

 

 

Acțiuni proprii deținute

R0030

 

 

 

 

 

 

Total capital social ordinar

R0100

 

 

 

 

 

 

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 1

R0110

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R0120

 

 

 

 

 

 

Total

R0200

 

 

 

 

 

 

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Vărsat

R0210

 

 

 

 

 

 

Apelat, dar încă nevărsat

R0220

 

 

 

 

 

 

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soldul reportat

Emise

Răscumpărate

Variații de evaluare

Măsuri de reglementare

Soldul de reportat

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

C0100

C0060

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 1

R0310

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R0320

 

 

 

 

 

 

Rangul 3

R0330

 

 

 

 

 

 

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soldul reportat

 

 

 

 

Soldul de reportat

 

 

C0010

 

 

 

 

C0060

Fonduri surplus

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soldul reportat

Majorare

Reducere

 

 

Soldul de reportat

 

 

C0010

C0020

C0030

 

 

 

Acțiuni preferențiale – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 1

R0510

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R0520

 

 

 

 

 

 

Rangul 3

R0530

 

 

 

 

 

 

Total acțiuni preferențiale

R0600

 

 

 

 

 

 

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 1

R0610

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R0620

 

 

 

 

 

 

Rangul 3

R0630

 

 

 

 

 

 

Total

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soldul reportat

Emise

Răscumpărate

Variații de evaluare

Măsuri de reglementare

Soldul de reportat

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

C0100

C0060

Datorii subordonate – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 1

R0710

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R0720

 

 

 

 

 

 

Rangul 3

R0730

 

 

 

 

 

 

Total datorii subordonate

R0800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soldul reportat

 

 

 

 

Soldul de reportat

 

 

C0010

 

 

 

 

C0060

O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat

R0900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soldul reportat

Emise

Răscumpărate

Variații de evaluare

 

Soldul de reportat

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

 

C0060

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 1 care trebuie tratat ca nerestricționat

R1000

 

 

 

 

 

 

Rangul 1 care trebuie tratat ca restricționat

R1010

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R1020

 

 

 

 

 

 

Rangul 3

R1030

 

 

 

 

 

 

Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

R1100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soldul reportat

Noul cuantum pus la dispoziție

Reducerea cuantumului disponibil

Apelat la fondurile proprii de bază

 

Soldul de reportat

 

 

C0010

C0110

C0120

C0130

 

C0060

Fonduri proprii auxiliare – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R1110

 

 

 

 

 

 

Rangul 3

R1120

 

 

 

 

 

 

Total fonduri proprii auxiliare

R1200

 

 

 

 

 

 



S.23.03.04

Variații anuale ale fondurilor proprii

 

 

Soldul reportat

Majorare

Reducere

 

 

Soldul de reportat

 

 

C0010

C0020

C0030

 

 

C0060

Capital social ordinar – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Vărsat

R0010

 

 

 

 

 

 

Apelat, dar încă nevărsat

R0020

 

 

 

 

 

 

Acțiuni proprii deținute

R0030

 

 

 

 

 

 

Total capital social ordinar

R0100

 

 

 

 

 

 

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 1

R0110

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R0120

 

 

 

 

 

 

Total

R0200

 

 

 

 

 

 

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Vărsat

R0210

 

 

 

 

 

 

Apelat, dar încă nevărsat

R0220

 

 

 

 

 

 

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soldul reportat

Emise

Răscumpărate

Variații de evaluare

Măsuri de reglementare

Soldul de reportat

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

C0100

C0060

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 1

R0310

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R0320

 

 

 

 

 

 

Rangul 3

R0330

 

 

 

 

 

 

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soldul reportat

 

 

 

 

Soldul de reportat

 

 

C0010

 

 

 

 

C0060

Fonduri surplus

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soldul reportat

Majorare

Reducere

 

 

Soldul de reportat

 

 

C0010

C0020

C0030

 

 

 

Acțiuni preferențiale – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 1

R0510

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R0520

 

 

 

 

 

 

Rangul 3

R0530

 

 

 

 

 

 

Total acțiuni preferențiale

R0600

 

 

 

 

 

 

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 1

R0610

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R0620

 

 

 

 

 

 

Rangul 3

R0630

 

 

 

 

 

 

Total

R0700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soldul reportat

Emise

Răscumpărate

Variații de evaluare

Măsuri de reglementare

Soldul de reportat

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

C0100

C0060

Datorii subordonate – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 1

R0710

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R0720

 

 

 

 

 

 

Rangul 3

R0730

 

 

 

 

 

 

Total datorii subordonate

R0800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soldul reportat

 

 

 

 

Soldul de reportat

 

 

C0010

 

 

 

 

C0060

O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat

R0900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soldul reportat

Emise

Răscumpărate

Variații de evaluare

 

Soldul de reportat

 

 

C0010

C0070

C0080

C0090

 

C0060

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 1 care trebuie tratat ca nerestricționat

R1000

 

 

 

 

 

 

Rangul 1 care trebuie tratat ca restricționat

R1010

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R1020

 

 

 

 

 

 

Rangul 3

R1030

 

 

 

 

 

 

Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

R1100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Soldul reportat

Noul cuantum pus la dispoziție

Reducerea cuantumului disponibil

Apelat la fondurile proprii de bază

 

Soldul de reportat

 

 

C0010

C0110

C0120

C0130

 

C0060

Fonduri proprii auxiliare – variații în perioada de raportare

 

 

 

 

 

 

 

Rangul 2

R1110

 

 

 

 

 

 

Rangul 3

R1120

 

 

 

 

 

 

Total fonduri proprii auxiliare

R1200

 

 

 

 

 

 

S.23.04.01

Lista elementelor de fonduri proprii



Descrierea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale

Cuantum

Rang

Codul monedei

Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?

Contrapartida (dacă este specifică)

Data emiterii

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Data scadenței

Data primei apelări

Detalii privind datele apelărilor ulterioare

Detalii privind stimulentele de răscumpărare

Perioada de preaviz

Răscumpărarea în cursul anului

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0160

 

 

 

 

 

 



Descrierea acțiunilor preferențiale

Cuantum

Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?

Contrapartida (dacă este specifică)

Data emiterii

Data primei apelări

Detalii privind datele apelărilor ulterioare

Detalii privind stimulentele de răscumpărare

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

 

 

 

 

 

 

 



Descrierea datoriilor subordonate

Cuantum

Rang

Codul monedei

Creditor (dacă este specific)

Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?

Data emiterii

(cont.)

C0270

C0280

C0290

C0300

C0320

C0330

C0350

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Data scadenței

Data primei apelări

Datele apelărilor ulterioare

Detalii privind stimulentele de răscumpărare

Perioada de preaviz

C0360

C0370

C0380

C0390

C0400

 

 

 

 

 



Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

Cuantum

Codul monedei

Rangul 1

Rangul 2

Rangul 3

Data autorizării

C0450

C0460

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

 

 

 

 

 

 

 



Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II

Descrierea elementului

Total

C0570

C0580

 

 



Descrierea fondurilor proprii auxiliare

Cuantum

Contrapartidă

Data emiterii

Data autorizării

C0590

C0600

C0610

C0620

C0630

 

 

 

 

 



Ajustarea fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare

Numărul de fonduri dedicate/portofolii aferente primei de echilibrare

 

SCR noțională

SCR noțională (rezultate negative stabilite la zero)

Excedentul de active față de obligații

Transferuri viitoare care pot fi atribuite acționarilor

Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate

C0660

 

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate

R0010

 

 

 

 

 

 

R0020

 

 

 

 

 

S.23.04.04

Lista elementelor de fonduri proprii



Descrierea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale

Cuantum

Rang

Codul monedei

Entitatea emitentă

Creditor (dacă este specific)

Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Contrapartida (dacă este specifică)

Data emiterii

Data scadenței

Data primei apelări

Detalii privind datele apelărilor ulterioare

Detalii privind stimulentele de răscumpărare

Perioada de preaviz

(cont.)

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Denumirea autorității de supraveghere care acordă autorizarea

Răscumpărarea în cursul anului

% din emisiune deținut de entitățile din cadrul grupului

Contribuția la conturile subordonate ale membrilor societății mutuale din cadrul grupului

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 



Descrierea acțiunilor preferențiale

Cuantum

Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?

Contrapartida (dacă este specifică)

Data emiterii

Data primei apelări

Detalii privind datele apelărilor ulterioare

Detalii privind stimulentele de răscumpărare

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

 

 

 

 

 

 

 



Descrierea datoriilor subordonate

Cuantum

Rang

Codul monedei

Entitatea emitentă

Creditor (dacă este specific)

Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?

(cont.)

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Contrapartida (dacă este specifică)

Data emiterii

Data scadenței

Data primei apelări

Datele apelărilor ulterioare

Detalii privind stimulentele de răscumpărare

Perioada de preaviz

(cont.)

C0340

C0350

C0360

C0370

C0380

C0390

C0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Denumirea autorității de supraveghere care acordă autorizarea

Răscumpărarea în cursul anului

% din emisiune deținut de entitățile din cadrul grupului

Contribuția la datoriile subordonate ale grupului

C0410

C0420

C0430

C0440

 

 

 

 



Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

Cuantum

Codul monedei

Rangul 1

Rangul 2

Rangul 3

Data autorizării

(cont.)

C0450

C0460

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Denumirea autorității de supraveghere care acordă autorizarea

Denumirea entității vizate

Răscumpărarea în cursul anului

% din emisiune deținut de entitățile din cadrul grupului

Contribuția la alte fonduri proprii de bază ale grupului

C0520

C0530

C0540

C0550

C0560

 

 

 

 

 



Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II

Descrierea elementului

Total

C0570

C0580

 

 



Descrierea fondurilor proprii auxiliare

Cuantum

Contrapartidă

Data emiterii

Data autorizării

Denumirea autorității de supraveghere care acordă autorizarea

Denumirea entității vizate

(cont.)

C0590

C0600

C0610

C0620

C0630

C0640

C0650

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Ajustarea fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare

Numărul de fonduri dedicate/portofolii aferente primei de echilibrare

 

SCR noțională

SCR noțională (rezultate negative stabilite la zero)

Excedentul de active față de obligații

Transferuri viitoare care pot fi atribuite acționarilor

Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate

C0660

 

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate

R0010

 

 

 

 

 

 

R0020

 

 

 

 

 



Calcularea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup (această calculare trebuie efectuată pentru fiecare entitate)

Fonduri proprii indisponibile la nivel de grup – care depășesc contribuția SCR individuală la SCR a grupului

Societăți de (re)asigurare, holding de asigurare, holding financiar mixt, entități auxiliare și vehicule investiționale incluse în sfera calculării la nivel de grup

Țara

Contribuția SCR individuală la SCR a grupului

Interese minoritare indisponibile

Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere

Fonduri surplus indisponibile

Capital apelat, dar încă nevărsat, indisponibil

(cont.)

C0720

C0730

C0740

C0750

C0760

C0770

C0780

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Fonduri proprii auxiliare indisponibile

Conturi subordonate ale membrilor societății mutuale indisponibile

Acțiuni preferențiale indisponibile

Datorii subordonate indisponibile

Suma egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibilă la nivel de grup

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale indisponibil la nivel de grup

Surplusul de fonduri proprii total indisponibil

C0790

C0800

C0810

C0820

C0830

C0840

C0850

 

 

 

 

 

 

 



Societăți de (re)asigurare, holding de asigurare, holding financiar mixt, entități auxiliare și vehicule investiționale incluse în sfera calculării la nivel de grup

Țara

Contribuția SCR individuală la SCR a grupului

Interese minoritare indisponibile

Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere

Fonduri surplus indisponibile

Capital apelat, dar încă nevărsat, indisponibil

Fonduri proprii auxiliare indisponibile

 

 

 

C0860

C0870

C0880

C0890

C0900

Total

 

 

 

 

 

 

 



Societăți de (re)asigurare, holding de asigurare, holding financiar mixt, entități auxiliare și vehicule investiționale incluse în sfera calculării la nivel de grup

Conturi subordonate ale membrilor societății mutuale indisponibile

Acțiuni preferențiale indisponibile

Datorii subordonate indisponibile

Suma egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibilă la nivel de grup

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale indisponibil la nivel de grup

Surplusul de fonduri proprii total indisponibil

 

C0910

C0920

C0930

C0940

C0950

C0960

Total

 

 

 

 

 

 

S.24.01.01

Participații deținute

Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, deduse (integral sau parțial) în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul (UE) 2015/35



Tabelul 1 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care depășesc, pe bază individuală, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi), fără a include participațiile strategice consolidate în scopul deducerilor prevăzute la articolul 68 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2015/35

Denumirea societății afiliate

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Total

Acțiuni comune de rangul 1

Instrumente de rangul 1 auxiliare

Rangul 2

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 



Tabelul 2 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care depășesc, pe o bază agregată, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi), fără a include participațiile strategice consolidate în scopul deducerilor prevăzute la articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2015/35

Denumirea societății afiliate

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Total

Acțiuni comune de rangul 1

Instrumente de rangul 1 auxiliare

Rangul 2

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 



 

 

 

Total

Acțiuni comune de rangul 1

Instrumente de rangul 1 auxiliare

Rangul 2

 

 

 

C0150

C0160

C0170

C0180

Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit (care sunt deduse din fondurile proprii)

 

 

 

 

 

 



Deduceri din fondurile proprii

 

 

Total

Rangul 1 – nerestricționat

Rangul 1 – restricționat

Rangul 2

 

 

C0190

C0200

C0210

C0220

R0010

Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (1)

 

 

 

 

R0020

Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (2)

 

 

 

 

R0030

Total

 

 

 

 

Tratamentul SCR

Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit nededuse (integral) în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul (UE) 2015/35



Tabelul 3 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care sunt considerate strategice, astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul (UE) 2015/35, și care sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1 [nu sunt deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 68 alineatul (3)].

Denumirea societății afiliate

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Total

Acțiuni de tip 1

Acțiuni de tip 2

Datorii subordonate

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

 

 

 

 

 

 

 



Tabelul 4 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care sunt strategice [astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul (UE) 2015/35], care nu sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1 și care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) [ar trebui să includă partea rămasă în urma deducerii parțiale în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]

Denumirea societății afiliate

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Total

Acțiuni de tip 1

Acțiuni de tip 2

Datorii subordonate

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

C0360

 

 

 

 

 

 

 



Tabelul 5 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care nu sunt strategice și care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

[ar trebui să includă partea rămasă în urma deducerii parțiale în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]

Denumirea societății afiliate

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Total

Acțiuni de tip 1

Acțiuni de tip 2

Datorii subordonate

C0370

C0380

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

 

 

 

 

 

 

 

Participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit



Tabelul 6 – Alte participații strategice care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit

Denumirea societății afiliate

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Total

Acțiuni de tip 1

Acțiuni de tip 2

Datorii subordonate

C0440

C0450

C0460

C0470

C0480

C0490

C0500

 

 

 

 

 

 

 



Tabelul 7 – Alte participații nestrategice care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit

Denumirea societății afiliate

Codul de identificare al activului

Tipul de cod de identificare al activului

Total

Acțiuni de tip 1

Acțiuni de tip 2

Datorii subordonate

C0510

C0520

C0530

C0540

C0550

C0560

C0570

 

 

 

 

 

 

 



Total pentru calcularea SCR

 

 

Total

Acțiuni de tip 1

Acțiuni de tip 2

Datorii subordonate

 

 

C0580

C0590

C0600

C0610

R0040

Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit

 

 

 

 

R0050

din care, strategice (metoda nr. 1 sau, pentru mai puțin de 10 %, nu se aplică metoda nr. 1)

 

 

 

 

R0060

din care, nestrategice (mai puțin de 10 %)

 

 

 

 

R0070

Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit

 

 

 

 

R0080

din care, strategice

 

 

 

 

R0090

din care nestrategice

 

 

 

 



Total toate participațiile

 

 

Total

 

 

C0620

 

Totalul tuturor participațiilor

 

S.25.01.01

Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard



Articolul 112

Z0010

A001



 

 

Cerința de capital de solvabilitate netă

Cerința de capital de solvabilitate brută

Alocarea din ajustările generate de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare

 

 

C0030

C0040

C0050

Risc de piață

R0010

 

 

 

Risc de contrapartidă

R0020

 

 

 

Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

R0030

 

 

 

Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

R0040

 

 

 

Risc de subscriere pentru asigurarea generală

R0050

 

 

 

Diversificare

R0060

 

 

 

Risc aferent imobilizărilor necorporale

R0070

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate de bază

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

 

C0100

 

 

Ajustare generată de fondurile dedicate și de portofoliile aferente primei de echilibrare agregare nSCR

R0120

 

 

 

Risc operațional

R0130

 

 

 

Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

R0140

 

 

 

Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile

R0150

 

 

 

Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

R0160

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

R0200

 

 

 

Majorarea de capital de solvabilitate deja impusă

R0210

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate

R0220

 

 

 

Alte informații privind SCR

 

 

 

 

Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

R0400

 

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

R0410

 

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

R0420

 

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

R0430

 

 

 

Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304

R0440

 

 

 

Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de fondurile dedicate/portofoliul aferent primei de echilibrare agregare nSCR

R0450

 

 

 

Beneficiile discreționare viitoare nete

R0460

 

 

 

▼M4



Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare

 

 

Da/Nu

 

 

C0109

Abordare bazată pe rata medie de impozitare

R0590

 



Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)

 

 

Înainte de șoc

După șoc

LAC DT

 

 

C0110

C0120

C0130

DTA

R0600

 

 

 

DTA care se datorează reportării

R0610

 

 

 

DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile

R0620

 

 

 

DTL

R0630

 

 

 

LAC DT

R0640

 

 

 

LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat

R0650

 

 

 

LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor

R0660

 

 

 

LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs

R0670

 

 

 

LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare

R0680

 

 

 

LAC DT maximă

R0690

 

 

 

▼B

S.25.01.04

Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard



Articolul 112

Z0010

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate netă

Cerința de capital de solvabilitate brută

Alocarea din ajustările generate de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare

 

 

C0030

C0040

C0050

Risc de piață

R0010

 

 

 

Risc de contrapartidă

R0020

 

 

 

Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

R0030

 

 

 

Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

R0040

 

 

 

Risc de subscriere pentru asigurarea generală

R0050

 

 

 

Diversificare

R0060

 

 

 

Risc aferent imobilizărilor necorporale

R0070

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate de bază

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

 

C0100

 

 

Ajustare generată de fondurile dedicate și de portofoliile aferente primei de echilibrare agregare nSCR

R0120

 

 

 

Risc operațional

R0130

 

 

 

Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

R0140

 

 

 

Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile

R0150

 

 

 

Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

R0160

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

R0200

 

 

 

Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

R0210

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate pentru societățile care aplică metoda consolidată

R0220

 

 

 

Alte informații privind SCR

 

 

 

 

Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

R0400

 

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noțională pentru partea rămasă

R0410

 

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

R0420

 

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

R0430

 

 

 

Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304

R0440

 

 

 

Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de fondurile dedicate/portofoliul aferent primei de echilibrare agregare nSCR

R0450

 

 

 

Beneficiile discreționare viitoare nete

R0460

 

 

 

Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului

R0470

 

 

 

Informații privind alte entități

 

 

 

 

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)

R0500

 

 

 

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM

R0510

 

 

 

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale

R0520

 

 

 

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare

R0530

 

 

 

Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate

R0540

 

 

 

Cerințe de capital pentru restul societăților

R0550

 

 

 

Total SCR

 

 

 

 

SCR pentru societățile incluse prin metoda deducerii și agregării

R0560

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate

R0570

 

 

 

SR.25.01.01

Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard



Articolul 112

Z0010

 

Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Z0020

 

Numărul fondului / portofoliului

Z0030

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate netă

Cerința de capital de solvabilitate brută

 

 

C0030

C0040

Risc de piață

R0010

 

 

Risc de contrapartidă

R0020

 

 

Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

R0030

 

 

Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

R0040

 

 

Risc de subscriere pentru asigurarea generală

R0050

 

 

Diversificare

R0060

 

 

Risc aferent imobilizărilor necorporale

R0070

 

 

Cerința de capital de solvabilitate de bază

R0100

 

 

 

 

 

 

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

 

C0100

 

Risc operațional

R0130

 

 

Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

R0140

 

 

Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile

R0150

 

 

Cerința de capital de solvabilitate

R0200

 

 

Beneficiile discreționare viitoare nete

R0460

 

 

▼M4



Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare

 

 

Da/Nu

 

 

C0109

Abordare bazată pe rata medie de impozitare

R0590

 



Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)

 

 

Înainte de șoc

După șoc

LAC DT

 

 

C0110

C0120

C0130

DTA

R0600

 

 

 

DTA care se datorează reportării

R0610

 

 

 

DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile

R0620

 

 

 

DTL

R0630

 

 

 

LAC DT

R0640

 

 

 

LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat

R0650

 

 

 

LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor

R0660

 

 

 

LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs

R0670

 

 

 

LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare

R0680

 

 

 

LAC DT maximă

R0690

 

 

 

▼B



S.25.02.01

Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard și modelul intern parțial

Numărul unic al componentei

Descrierea componentelor

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

Alocarea din ajustările generate de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare

Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate

Valoarea modelată

C0010

C0020

C0030

C0050

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

 

C0100

 

 

 

Total componente nediversificate

R0110

 

 

 

 

Diversificare

R0060

 

 

 

 

Ajustare generată de fondurile dedicate și de portofoliile aferente primei de echilibrare agregare nSCR

R0120

 

 

 

 

Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

R0160

 

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

R0200

 

 

 

 

Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

R0210

 

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate

R0220

 

 

 

 

Alte informații privind SCR

 

 

 

 

 

Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

R0300

 

 

 

 

Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile

R0310

 

 

 

 

Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

R0400

 

 

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

R0410

 

 

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

R0420

 

 

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

R0430

 

 

 

 

Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304

R0440

 

 

 

 

Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de fondurile dedicate/portofoliul aferent primei de echilibrare agregare nSCR

R0450

 

 

 

 

Beneficiile discreționare viitoare nete

R0460

 

 

 

 

▼M4



Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare

 

 

Da/Nu

 

 

C0109

Abordare bazată pe rata medie de impozitare

R0590

 



Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)

 

 

Înainte de șoc

După șoc

LAC DT

 

 

C0110

C0120

C0130

DTA

R0600

 

 

 

DTA care se datorează reportării

R0610

 

 

 

DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile

R0620

 

 

 

DTL

R0630

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT

R0640

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat

R0650

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor

R0660

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs

R0670

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare

R0680

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT maxime

R0690

 

 

 

▼B



S.25.02.04

Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard și modelul intern parțial

Numărul unic al componentei

Descrierea componentelor

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

Alocarea din ajustările generate de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare

Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate

Valoarea modelată

C0010

C0020

C0030

C0050

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

 

C0100

 

 

 

Total componente nediversificate

R0110

 

 

 

 

Diversificare

R0060

 

 

 

 

Ajustare generată de fondurile dedicate și de portofoliile aferente primei de echilibrare agregare nSCR

R0120

 

 

 

 

Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

R0160

 

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

R0200

 

 

 

 

Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

R0210

 

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate pentru societățile care aplică metoda consolidată

R0220

 

 

 

 

Alte informații privind SCR

 

 

 

 

 

Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

R0300

 

 

 

 

Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile

R0310

 

 

 

 

Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

R0400

 

 

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

R0410

 

 

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

R0420

 

 

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

R0430

 

 

 

 

Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304

R0440

 

 

 

 

Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de fondurile dedicate/portofoliul aferent primei de echilibrare agregare nSCR

R0450

 

 

 

 

Beneficiile discreționare viitoare nete

R0460

 

 

 

 

Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului

R0470

 

 

 

 

Informații privind alte entități

 

 

 

 

 

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)

R0500

 

 

 

 

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM

R0510

 

 

 

 

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale

R0520

 

 

 

 

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare

R0530

 

 

 

 

Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate

R0540

 

 

 

 

Cerințe de capital pentru restul societăților

R0550

 

 

 

 

Total SCR

 

 

 

 

 

SCR pentru societățile incluse prin metoda deducerii și agregării

R0560

 

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate

R0570

 

 

 

 

SR.25.02.01

Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard și modelul intern parțial



Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Z0020

 

Numărul fondului / portofoliului

Z0030

 



Numărul unic al componentei

Descrierea componentelor

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate

Valoarea modelată

C0010

C0020

C0030

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

 

C0100

 

 

Total componente nediversificate

R0110

 

 

 

Diversificare

R0060

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

R0200

 

 

 

Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

R0210

 

 

 

Cerința de capital de solvabilitate

R0220

 

 

 

Alte informații privind SCR

 

 

 

 

Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

R0300

 

 

 

Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile

R0310

 

 

 

Beneficiile discreționare viitoare nete

R0460

 

 

 

▼M4



Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare

 

 

Da/Nu

 

 

C0109

Abordare bazată pe rata medie de impozitare

R0590

 



Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)

 

 

Înainte de șoc

După șoc

LAC DT

 

 

C0110

C0120

C0130

DTA

R0600

 

 

 

DTA care se datorează reportării

R0610

 

 

 

DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile

R0620

 

 

 

DTL

R0630

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT

R0640

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat

R0650

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor

R0660

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs

R0670

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare

R0680

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT maxime

R0690

 

 

 

▼B



S.25.03.01

Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale

Numărul unic al componentei

Descrierea componentelor

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate

C0010

C0020

C0030

C0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

 

C0100

 

Total componente nediversificate

R0110

 

 

Diversificare

R0060

 

 

Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsură tranzitorie)

R0160

 

 

Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

R0200

 

 

Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

R0210

 

 

Cerința de capital de solvabilitate

R0220

 

 

Alte informații privind SCR

 

 

 

Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

R0300

 

 

Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile

R0310

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

R0410

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

R0420

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

R0430

 

 

Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304

R0440

 

 

Beneficiile discreționare viitoare nete

R0460

 

 

▼M4



Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare

 

 

Da/Nu

 

 

C0109

Abordare bazată pe rata medie de impozitare

R0590

 



Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)

 

 

Înainte de șoc

După șoc

LAC DT

 

 

C0110

C0120

C0130

DTA

R0600

 

 

 

DTA care se datorează reportării

R0610

 

 

 

DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile

R0620

 

 

 

DTL

R0630

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT

R0640

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat

R0650

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor

R0660

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs

R0670

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare

R0680

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT maxime

R0690

 

 

 

▼B



S.25.03.04

Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale

Numărul unic al componentei

Descrierea componentelor

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate

C0010

C0020

C0030

C0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

 

C0100

 

Total componente nediversificate

R0110

 

 

Diversificare

R0060

 

 

Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

R0160

 

 

Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

R0200

 

 

Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

R0210

 

 

Cerința de capital de solvabilitate

R0220

 

 

Alte informații privind SCR

 

 

 

Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

R0300

 

 

Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile

R0310

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

R0410

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

R0420

 

 

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

R0430

 

 

Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304

R0440

 

 

Beneficiile discreționare viitoare nete

R0460

 

 

Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului

R0470

 

 

Informații privind alte entități

 

 

 

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)

R0500

 

 

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM

R0510

 

 

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale

R0520

 

 

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare

R0530

 

 

Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate

R0540

 

 

Cerințe de capital pentru restul societăților

R0550

 

 

SR.25.03.01

Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale



Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Z0020

 

Numărul fondului / portofoliului

Z0030

 



Numărul unic al componentei

Descrierea componentelor

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate

C0010

C0020

C0030

C0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

 

C0100

 

Total componente nediversificate

R0110

 

 

Diversificare

R0060

 

 

Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

R0200

 

 

Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

R0210

 

 

Cerința de capital de solvabilitate

R0220

 

 

Alte informații privind SCR

 

 

 

Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

R0300

 

 

Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile

R0310

 

 

Beneficiile discreționare viitoare nete

R0460

 

 

▼M4



Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare

 

 

Da/Nu

 

 

C0109

Abordare bazată pe rata medie de impozitare

R0590

 



Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)

 

 

Înainte de șoc

După șoc

LAC DT

 

 

C0110

C0120

C0130

DTA

R0600

 

 

 

DTA care se datorează reportării

R0610

 

 

 

DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile

R0620

 

 

 

DTL

R0630

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT

R0640

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat

R0650

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor

R0660

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs

R0670

 

 

 

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare

R0680

 

 

 

LAC DT maximă

R0690

 

 

 

▼M1

S.26.01.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață



Articolul 112

Z0010

 

 

 

 

Simplificări utilizate

 

C0010

▼M4 —————

▼M4

Simplificări – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

R0012

 

Simplificări – concentrări ale riscului de piață – simplificări utilizate

R0014

 

▼M1

Simplificări pentru societățile captive – riscul de rată a dobânzii

R0020

 

Simplificări pentru societățile captive – riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor

R0030

 

Simplificări pentru societățile captive – concentrarea riscului de piață

R0040

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate netă

Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate brută

Riscul de piață – informații de bază

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Riscul de rată a dobânzii

R0100

 

 

 

 

 

 

 

șocul scăderii ratei dobânzii

R0110

 

 

 

 

 

 

 

șocul creșterii ratei dobânzii

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Riscul de devalorizare a acțiunilor

R0200

 

 

 

 

 

 

 

acțiuni de tip 1

R0210

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Acțiuni de tip 1, altele decât cele pe termen lung

R0221

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

participații strategice (acțiuni de tip 1)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de tip 1)

R0231

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

în funcție de durată (acțiuni de tip 1)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

acțiuni de tip 2

R0250

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Acțiuni de tip 2, altele decât cele pe termen lung

R0261

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

participații strategice (acțiuni de tip 2)

R0270

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de tip 2)

R0271

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

în funcție de durată (acțiuni de tip 2)

R0280

 

 

 

 

 

 

 

▼M3 —————

▼M3

acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

R0291

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură, altele decât cele strategice și pe termen lung

R0293

 

 

 

 

 

 

 

participații strategice (acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură)

R0294

 

 

 

 

 

 

 

Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură)

R0295

 

 

 

 

 

 

 

▼M3

acțiuni în infrastructură eligibile, altele decât ale societăților

R0292

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților, altele decât cele strategice și pe termen lung

R0296

 

 

 

 

 

 

 

participații strategice (acțiuni de infrastructură eligibile, altele decât acțiunile societăților)

R0297

 

 

 

 

 

 

 

Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de infrastructură eligibile, altele decât acțiunile societăților)

R0298

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

Riscul de bunuri imobiliare

R0300

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate netă

Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate brută

Riscul de piață – informații de bază

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Riscul de marjă de credit

R0400

 

 

 

 

 

 

 

obligațiuni și împrumuturi

R0410

 

 

 

 

 

 

 

▼M3 —————

▼M3

împrumuturi și obligațiuni (altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile)

R0412

 

 

 

 

 

 

 

▼M3

împrumuturi și obligațiuni (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

R0414

 

 

 

 

 

 

 

împrumuturi și obligațiuni (investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură)

R0413

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

instrumente derivate de credit

R0420

 

 

 

 

 

 

 

șocul scăderii pentru instrumentele derivate de credit

R0430

 

 

 

 

 

 

 

șocul creșterii pentru instrumentele derivate de credit

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Poziții din securitizare

R0450

 

 

 

 

 

 

 

▼M4 —————

▼M4

Securitizări STS de rang superior

R0461

 

 

 

 

 

 

 

Alte securitizări STS decât cele de rang superior

R0462

 

 

 

 

 

 

 

▼M4 —————

▼M1

resecuritizări

R0480

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Alte securitizări

R0481

 

 

 

 

 

 

 

Securitizări de tip 1 tranzitorii

R0482

 

 

 

 

 

 

 

Securitizări STS garantate

R0483

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

Concentrarea riscului de piață

R0500

 

 

 

 

 

 

 

▼M2

Riscul de modificare a ratei de schimb valutar

R0600

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

creșterea valorii valutei

R0610

 

 

 

 

 

 

 

scăderea valorii valutei

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață”

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de piață

R0800

 

 

 

 

 

 

 

S.26.01.04

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață



Articolul 112

Z0010

 

 

 

 

Simplificări utilizate

 

C0010

▼M4 —————

▼M4

Simplificări – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

R0012

 

Simplificări – concentrări ale riscului de piață – simplificări utilizate

R0014

 

▼M1

Simplificări pentru societățile captive – riscul de rată a dobânzii

R0020

 

Simplificări pentru societățile captive – riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor

R0030

 

Simplificări pentru societățile captive – concentrarea riscului de piață

R0040

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate netă

Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate brută

Riscul de piață – informații de bază

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Riscul de rată a dobânzii

R0100

 

 

 

 

 

 

 

șocul scăderii ratei dobânzii

R0110

 

 

 

 

 

 

 

șocul creșterii ratei dobânzii

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Riscul de devalorizare a acțiunilor

R0200

 

 

 

 

 

 

 

acțiuni de tip 1

R0210

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Acțiuni de tip 1, altele decât cele pe termen lung

R0221

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

participații strategice (acțiuni de tip 1)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de tip 1)

R0231

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

în funcție de durată (acțiuni de tip 1)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

acțiuni de tip 2

R0250

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Acțiuni de tip 2, altele decât cele pe termen lung

R0261

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

participații strategice (acțiuni de tip 2)

R0270

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de tip 2)

R0271

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

în funcție de durată (acțiuni de tip 2)

R0280

 

 

 

 

 

 

 

▼M3 —————

▼M3

acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

R0291

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură, altele decât cele strategice și pe termen lung

R0293

 

 

 

 

 

 

 

participații strategice (acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură)

R0294

 

 

 

 

 

 

 

Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură)

R0295

 

 

 

 

 

 

 

▼M3

acțiuni în infrastructură eligibile, altele decât ale societăților

R0292

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților, altele decât cele strategice și pe termen lung

R0296

 

 

 

 

 

 

 

participații strategice (acțiuni de infrastructură eligibile, altele decât acțiunile societăților)

R0297

 

 

 

 

 

 

 

Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de infrastructură eligibile, altele decât acțiunile societăților)

R0298

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

Riscul de bunuri imobiliare

R0300

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate netă

Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate brută

Riscul de piață – informații de bază

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Riscul de marjă de credit

R0400

 

 

 

 

 

 

 

obligațiuni și împrumuturi

R0410

 

 

 

 

 

 

 

▼M3 —————

▼M3

împrumuturi și obligațiuni (altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile)

R0412

 

 

 

 

 

 

 

▼M3

împrumuturi și obligațiuni (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

R0414

 

 

 

 

 

 

 

împrumuturi și obligațiuni (investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură)

R0413

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

instrumente derivate de credit

R0420

 

 

 

 

 

 

 

șocul scăderii pentru instrumentele derivate de credit

R0430

 

 

 

 

 

 

 

șocul creșterii pentru instrumentele derivate de credit

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Poziții din securitizare

R0450

 

 

 

 

 

 

 

▼M4 —————

▼M4

Securitizări STS de rang superior

R0461

 

 

 

 

 

 

 

Alte securitizări STS decât cele de rang superior

R0462

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

resecuritizări

R0480

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Alte securitizări

R0481

 

 

 

 

 

 

 

Securitizări de tip 1 tranzitorii

R0482

 

 

 

 

 

 

 

Securitizări STS garantate

R0483

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

Concentrarea riscului de piață

R0500

 

 

 

 

 

 

 

▼M2

Riscul de modificare a ratei de schimb valutar

R0600

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

creșterea valorii valutei

R0610

 

 

 

 

 

 

 

scăderea valorii valutei

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață”

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de piață

R0800

 

 

 

 

 

 

 

▼M4



Moneda utilizată ca referință pentru calcularea riscului valutar

 

 

C0090

Moneda utilizată ca referință pentru calcularea riscului valutar

R0810

 

▼M1

SR.26.01.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață



Articolul 112

Z0010

 

Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Z0020

 

Numărul fondului/portofoliului

Z0030

 

 

 

 

Simplificări utilizate

 

C0010

▼M4 —————

▼M4

Simplificări – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

R0012

 

Simplificări – concentrări ale riscului de piață – simplificări utilizate

R0014

 

▼M1

Simplificări pentru societățile captive – riscul de rată a dobânzii

R0020

 

Simplificări pentru societățile captive – riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor

R0030

 

Simplificări pentru societățile captive – concentrarea riscului de piață

R0040

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate netă

Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate brută

Riscul de piață – informații de bază

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Riscul de rată a dobânzii

R0100

 

 

 

 

 

 

 

șocul scăderii ratei dobânzii

R0110

 

 

 

 

 

 

 

șocul creșterii ratei dobânzii

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Riscul de devalorizare a acțiunilor

R0200

 

 

 

 

 

 

 

acțiuni de tip 1

R0210

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Acțiuni de tip 1, altele decât cele pe termen lung

R0221

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

participații strategice (acțiuni de tip 1)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de tip 1)

R0231

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

în funcție de durată (acțiuni de tip 1)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

acțiuni de tip 2

R0250

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Acțiuni de tip 2, altele decât cele pe termen lung

R0261

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

participații strategice (acțiuni de tip 2)

R0270

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de tip 2)

R0271

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

în funcție de durată (acțiuni de tip 2)

R0280

 

 

 

 

 

 

 

▼M3 —————

▼M3

acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

R0291

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură, altele decât cele strategice și pe termen lung

R0293

 

 

 

 

 

 

 

participații strategice (acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură)

R0294

 

 

 

 

 

 

 

Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură)

R0295

 

 

 

 

 

 

 

▼M3

acțiuni în infrastructură eligibile, altele decât ale societăților

R0292

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților, altele decât cele strategice și pe termen lung

R0296

 

 

 

 

 

 

 

participații strategice (acțiuni de infrastructură eligibile, altele decât acțiunile societăților)

R0297

 

 

 

 

 

 

 

Investiții în acțiuni pe termen lung (acțiuni de infrastructură eligibile, altele decât acțiunile societăților)

R0298

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

Riscul de bunuri imobiliare

R0300

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate netă

Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate brută

Riscul de piață – informații de bază

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Riscul de marjă de credit

R0400

 

 

 

 

 

 

 

obligațiuni și împrumuturi

R0410

 

 

 

 

 

 

 

▼M3 —————

▼M3

împrumuturi și obligațiuni (altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile)

R0412

 

 

 

 

 

 

 

▼M3

împrumuturi și obligațiuni (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

R0414

 

 

 

 

 

 

 

împrumuturi și obligațiuni (investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură)

R0413

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

instrumente derivate de credit

R0420

 

 

 

 

 

 

 

șocul scăderii pentru instrumentele derivate de credit

R0430

 

 

 

 

 

 

 

șocul creșterii pentru instrumentele derivate de credit

R0440

 

 

 

 

 

 

 

Poziții din securitizare

R0450

 

 

 

 

 

 

 

securitizări de tip 1

R0460

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Securitizări STS de rang superior

R0461

 

 

 

 

 

 

 

Alte securitizări STS decât cele de rang superior

R0462

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

securitizări de tip 2

R0470

 

 

 

 

 

 

 

resecuritizări

R0480

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Alte securitizări

R0481

 

 

 

 

 

 

 

Securitizări de tip 1 tranzitorii

R0482

 

 

 

 

 

 

 

Securitizări STS garantate

R0483

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

Concentrarea riscului de piață

R0500

 

 

 

 

 

 

 

▼M2

Riscul de modificare a ratei de schimb valutar

R0600

 

 

 

 

 

 

 

▼M1

creșterea valorii valutei

R0610

 

 

 

 

 

 

 

scăderea valorii valutei

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață”

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de piață

R0800

 

 

 

 

 

 

 

▼B

S.26.02.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă



Articolul 112

Z0010

 

 

 

 

Simplificări utilizate

 

C0010

Simplificări

R0010

 



 

 

Denumirea expunerii pe un singur debitor

Codul expunerii pe un singur debitor

Tipul de cod al expunerii pe un singur debitor

Pierdere din neîncasarea creanțelor

Probabilitatea de neîncasare a creanțelor

Cerința de capital de solvabilitate netă

Cerința de capital de solvabilitate brută

Riscul de contrapartidă – informații de bază

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Expunerile de tip 1

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 1

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 2

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 3

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 4

R0140

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 5

R0150

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 6

R0160

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 7

R0170

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 8

R0180

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 9

R0190

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 10

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Expunerile de tip 2

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe de la intermediari, restante de mai mult de 3 luni

R0310

 

 

 

 

 

 

 

Toate expunerile de tip 2, altele decât creanțele de la intermediari restante de mai mult de 3 luni

R0320

 

 

 

 

 

 

 

Diversificarea în cadrul modulului „risc de contrapartidă”

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de contrapartidă

R0400

 

 

 

 

 

 

 



Detalii suplimentare privind creditele ipotecare

 

C0090

Pierderile care decurg din împrumuturi ipotecare de tip 2

R0500

 

Pierderile totale care decurg din împrumuturi ipotecare

R0510

 

S.26.02.04

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă



Articolul 112

Z0010

 

 

 

 

Simplificări utilizate

 

C0010

Simplificări

R0010

 



 

 

Denumirea expunerii pe un singur debitor

Codul expunerii pe un singur debitor

Tipul de cod al expunerii pe un singur debitor

Pierdere din neîncasarea creanțelor

Probabilitatea de neîncasare a creanțelor

Cerința de capital de solvabilitate netă

Cerința de capital de solvabilitate brută

Riscul de contrapartidă – informații de bază

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Expunerile de tip 1

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 1

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 2

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 3

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 4

R0140

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 5

R0150

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 6

R0160

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 7

R0170

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 8

R0180

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 9

R0190

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 10

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Expunerile de tip 2

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe de la intermediari, restante de mai mult de 3 luni

R0310

 

 

 

 

 

 

 

Toate expunerile de tip 2, altele decât creanțele de la intermediari restante de mai mult de 3 luni

R0320

 

 

 

 

 

 

 

Diversificarea în cadrul modulului „risc de contrapartidă”

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de contrapartidă

R0400

 

 

 

 

 

 

 



Detalii suplimentare privind creditele ipotecare

 

C0090

Pierderile care decurg din împrumuturi ipotecare de tip 2

R0500

 

Pierderile totale care decurg din împrumuturi ipotecare

R0510

 

SR.26.02.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă



Articolul 112

Z0010

 

Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Z0020

 

Numărul fondului / portofoliului

Z0030

 

 

 

 

Simplificări utilizate

 

C0010

Simplificări

R0010

 



 

 

Denumirea expunerii pe un singur debitor

Codul expunerii pe un singur debitor

Tipul de cod al expunerii pe un singur debitor

Pierdere din neîncasarea creanțelor

Probabilitatea de neîncasare a creanțelor

Cerința de capital de solvabilitate netă

Cerința de capital de solvabilitate brută

Riscul de contrapartidă – informații de bază

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Expunerile de tip 1

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 1

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 2

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 3

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 4

R0140

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 5

R0150

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 6

R0160

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 7

R0170

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 8

R0180

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 9

R0190

 

 

 

 

 

 

 

Expunerea pe un singur debitor 10

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Expunerile de tip 2

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Creanțe de la intermediari, restante de mai mult de 3 luni

R0310

 

 

 

 

 

 

 

Toate expunerile de tip 2, altele decât creanțele de la intermediari restante de mai mult de 3 luni

R0320

 

 

 

 

 

 

 

Diversificarea în cadrul modulului „risc de contrapartidă”

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de contrapartidă

R0400

 

 

 

 

 

 

 

S.26.03.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață



Articolul 112

Z0010

 

 

 

 

Simplificări utilizate

 

C0010

Simplificări – risc de mortalitate

R0010

 

Simplificări – risc de longevitate

R0020

 

Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate

R0030

 

Simplificări – risc de reziliere

R0040

 

Simplificări – risc de cheltuieli cu asigurarea de viață

R0050

 

Simplificări – risc de catastrofă în asigurarea de viață

R0060

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate netă

Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate brută

Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Risc de mortalitate

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Risc de longevitate

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Risc de invaliditate-morbiditate

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere

R0400

 

 

 

 

 

 

 

risc de creștere a ratelor de reziliere

R0410

 

 

 

 

 

 

 

risc de scădere a ratelor de reziliere

R0420

 

 

 

 

 

 

 

risc de reziliere în masă

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Risc de revizuire

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Risc de catastrofă în asigurarea de viață

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață”

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea de viață

R0900

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Parametri specifici societății

Detalii suplimentare privind riscul de revizuire

 

C0090

Factorul aplicat pentru șocul revizuirii

R1000

 

S.26.03.04

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață



Articolul 112

Z0010

 

 

 

 

Simplificări utilizate

 

C0010

Simplificări – risc de mortalitate

R0010

 

Simplificări – risc de longevitate

R0020

 

Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate

R0030

 

Simplificări – risc de reziliere

R0040

 

Simplificări – risc de cheltuieli cu asigurarea de viață

R0050

 

Simplificări – risc de catastrofă în asigurarea de viață

R0060

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate netă

Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate brută

Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Risc de mortalitate

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Risc de longevitate

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Risc de invaliditate-morbiditate

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere

R0400

 

 

 

 

 

 

 

risc de creștere a ratelor de reziliere

R0410

 

 

 

 

 

 

 

risc de scădere a ratelor de reziliere

R0420

 

 

 

 

 

 

 

risc de reziliere în masă

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Risc de revizuire

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Risc de catastrofă în asigurarea de viață

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață”

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea de viață

R0900

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Parametri specifici societății

Detalii suplimentare privind riscul de revizuire

 

C0090

Factorul aplicat pentru șocul revizuirii

R1000

 

SR.26.03.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață



Articolul 112

Z0010

 

Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Z0020

 

Numărul fondului / portofoliului

Z0030

 

 

 

 

Simplificări utilizate

 

C0010

Simplificări – risc de mortalitate

R0010

 

Simplificări – risc de longevitate

R0020

 

Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate

R0030

 

Simplificări – risc de reziliere

R0040

 

Simplificări – risc de cheltuieli cu asigurarea de viață

R0050

 

Simplificări – risc de catastrofă în asigurarea de viață

R0060

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate netă

Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate brută

Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Risc de mortalitate

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Risc de longevitate

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Risc de invaliditate-morbiditate

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere

R0400

 

 

 

 

 

 

 

risc de creștere a ratelor de reziliere

R0410

 

 

 

 

 

 

 

risc de scădere a ratelor de reziliere

R0420

 

 

 

 

 

 

 

risc de reziliere în masă

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Risc de revizuire

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Risc de catastrofă în asigurarea de viață

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață”

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea de viață

R0900

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Parametri specifici societății

Detalii suplimentare privind riscul de revizuire

 

C0090

Factorul aplicat pentru șocul revizuirii

R1000

 

S.26.04.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate



Articolul 112

Z0010

 

 

 

 

Simplificări utilizate

 

C0010

Simplificări – risc de mortalitate în asigurarea de sănătate

R0010

 

Simplificări – risc de longevitate în asigurarea de sănătate

R0020

 

Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate – cheltuieli medicale

R0030

 

Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate – protecția veniturilor

R0040

 

Simplificări – risc de reziliere pentru asigurarea de sănătate SLT

R0050

 

▼M4

Simplificări – risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT

R0051

 

▼B

Simplificări – risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

R0060

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate netă

Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate brută

Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Risc de longevitate în asigurarea de sănătate

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli medicale

R0310

 

 

 

 

 

 

 

creșterea plăților medicale

R0320

 

 

 

 

 

 

 

scăderea plăților medicale

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Protecția veniturilor

R0340

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT

R0400

 

 

 

 

 

 

 

risc de creștere a ratelor de reziliere

R0410

 

 

 

 

 

 

 

risc de scădere a ratelor de reziliere

R0420

 

 

 

 

 

 

 

risc de reziliere în masă

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Risc de revizuire în asigurarea de sănătate

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT

R0800

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Parametri specifici societății

Detalii suplimentare privind riscul de revizuire

 

C0090

Factorul aplicat pentru șocul revizuirii

R0900

 



 

 

Abaterea standard pentru riscul de prime

Abaterea standard pentru riscul de rezerve

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve

 

 

Parametri specifici societății

Abaterea standard

Parametri specifici societății

Abaterea standard brută/netă

Parametri specifici societății

Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională

Parametri specifici societății

Vprem

Vres

Diversificarea geografică

V

Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională de sănătate

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

Total măsura de volum

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

Abaterea standard combinată

R1050

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate

 

 

C0180

Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT

R1100

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații

Cerința de capital de solvabilitate

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT

 

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT

R1200

 

 

 

 

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate

 

 

C0240

Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT

R1300

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT

R1400

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate netă

Cerința de capital de solvabilitate brută

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

 

C0250

C0260

Risc de accident în masă

R1500

 

 

Risc de concentrare a accidentelor

R1510

 

 

Risc de pandemie

R1520

 

 

Diversificarea în cadrul riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate

R1530

 

 

Total risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

R1540

 

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate netă

Cerința de capital de solvabilitate brută

Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

 

C0270

C0280

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”

R1600

 

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

R1700

 

 

S.26.04.04

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate



Articolul 112

Z0010

 

 

 

 

Simplificări utilizate

 

C0010

Simplificări – risc de mortalitate în asigurarea de sănătate

R0010

 

Simplificări – risc de longevitate în asigurarea de sănătate

R0020

 

Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate – cheltuieli medicale

R0030

 

Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate – protecția veniturilor

R0040

 

Simplificări – risc de reziliere pentru asigurarea de sănătate SLT

R0050

 

▼M4

Simplificări – risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT

R0051

 

▼B

Simplificări – risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

R0060

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate netă

Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate brută

Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Risc de longevitate în asigurarea de sănătate

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli medicale

R0310

 

 

 

 

 

 

 

creșterea plăților medicale

R0320

 

 

 

 

 

 

 

scăderea plăților medicale

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Protecția veniturilor

R0340

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT

R0400

 

 

 

 

 

 

 

risc de creștere a ratelor de reziliere

R0410

 

 

 

 

 

 

 

risc de scădere a ratelor de reziliere

R0420

 

 

 

 

 

 

 

risc de reziliere în masă

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Risc de revizuire în asigurarea de sănătate

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT

R0800

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Parametri specifici societății

Detalii suplimentare privind riscul de revizuire

 

C0090

Factorul aplicat pentru șocul revizuirii

R0900

 



 

 

Abaterea standard pentru riscul de prime

Abaterea standard pentru riscul de rezerve

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve

 

 

Parametri specifici societății

Abaterea standard

Parametri specifici societății

Abaterea standard brută/netă

Parametri specifici societății

Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională

Parametri specifici societății

Vprem

Vres

Diversificarea geografică

V

Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională de sănătate

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

Total măsura de volum

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

Abaterea standard combinată

R1050

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate

 

 

C0180

Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT

R1100

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații

Cerința de capital de solvabilitate

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT

 

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT

R1200

 

 

 

 

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate

 

 

C0240

Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT

R1300

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT

R1400

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate netă

Cerința de capital de solvabilitate brută

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

 

C0250

C0260

Risc de accident în masă

R1500

 

 

Risc de concentrare a accidentelor

R1510

 

 

Risc de pandemie

R1520

 

 

Diversificarea în cadrul riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate

R1530

 

 

Total risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

R1540

 

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate netă

Cerința de capital de solvabilitate brută

Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

 

C0270

C0280

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”

R1600

 

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

R1700

 

 

SR.26.04.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate



Articolul 112

Z0010

 

Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Z0020

 

Numărul fondului / portofoliului

Z0030

 

 

 

 

Simplificări utilizate

 

C0010

Simplificări – risc de mortalitate în asigurarea de sănătate

R0010

 

Simplificări – risc de longevitate în asigurarea de sănătate

R0020

 

Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate – cheltuieli medicale

R0030

 

Simplificări – risc de invaliditate-morbiditate – protecția veniturilor

R0040

 

Simplificări – risc de reziliere pentru asigurarea de sănătate SLT

R0050

 

▼M4

Simplificări – risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT

R0051

 

▼B

Simplificări – risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

R0060

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate netă

Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

Cerința de capital de solvabilitate brută

Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate

R0100

 

 

 

 

 

 

 

Risc de longevitate în asigurarea de sănătate

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Cheltuieli medicale

R0310

 

 

 

 

 

 

 

creșterea plăților medicale

R0320

 

 

 

 

 

 

 

scăderea plăților medicale

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Protecția veniturilor

R0340

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT

R0400

 

 

 

 

 

 

 

risc de creștere a ratelor de reziliere

R0410

 

 

 

 

 

 

 

risc de scădere a ratelor de reziliere

R0420

 

 

 

 

 

 

 

risc de reziliere în masă

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Risc de revizuire în asigurarea de sănătate

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT

R0700

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT

R0800

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Parametri specifici societății

Detalii suplimentare privind riscul de revizuire

 

C0090

Factorul aplicat pentru șocul revizuirii

R0900

 



 

 

Abaterea standard pentru riscul de prime

Abaterea standard pentru riscul de rezerve

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve

 

 

Parametri specifici societății

Abaterea standard

Parametri specifici societății

Abaterea standard brută/netă

Parametri specifici societății

Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională

Parametri specifici societății

Vprem

Vres

Diversificarea geografică

V

Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale

R1000

 

 

 

 

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor

R1010

 

 

 

 

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale

R1020

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională de sănătate

R1030

 

 

 

 

 

 

 

 

Total măsura de volum

R1040

 

 

 

 

 

 

 

 

Abaterea standard combinată

R1050

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate

 

 

C0180

Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT

R1100

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații

Cerința de capital de solvabilitate

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT

 

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT

R1200

 

 

 

 

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate

 

 

C0240

Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT

R1300

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT

R1400

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate netă

Cerința de capital de solvabilitate brută

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

 

C0250

C0260

Risc de accident în masă

R1500

 

 

Risc de concentrare a accidentelor

R1510

 

 

Risc de pandemie

R1520

 

 

Diversificarea în cadrul riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate

R1530

 

 

Total risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

R1540

 

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate netă

Cerința de capital de solvabilitate brută

Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

 

C0270

C0280

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”

R1600

 

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

R1700

 

 

S.26.05.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală



Articolul 112

Z0010

 

 

 

 

Simplificări utilizate

 

C0010

Simplificări pentru societățile captive – riscul de prime și rezerve

R0010

 

▼M4

Simplificări utilizate – risc de reziliere în asigurarea generală

R0011

 

▼B



 

 

Abaterea standard pentru riscul de prime

Abaterea standard pentru riscul de rezerve

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve

 

 

Parametri specifici societății

Abaterea standard

Parametri specifici societății

Abaterea standard brută/netă

Parametri specifici societății

Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională

Parametri specifici societății

Vprem

Vres

Diversificarea geografică

V

Risc de prime și rezerve în asigurarea generală

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Răspundere civilă auto

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Asigurări auto, alte clase

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Maritimă, aviatică și de transport (MAT)

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Incendii și alte bunuri

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Răspundere civilă pentru prejudicii produse terților

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și garanții

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

Protecție juridică

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

Asistență

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

Diverse

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională – bunuri

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională – accidente și răspunderi

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională – Maritimă, aviatică și de transport

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Total măsura de volum

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Abaterea standard combinată

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate

 

 

C0100

Risc de prime și rezerve în asigurarea generală

R0300

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații

Cerința de capital de solvabilitate

Risc de reziliere în asigurarea generală

 

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

Risc de reziliere în asigurarea generală

R0400

 

 

 

 

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate

Risc de catastrofă în asigurarea generală

 

C0160

Risc de catastrofă în asigurarea generală

R0500

 

 

 

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea generală

 

 

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea generală”

R0600

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea generală

R0700

 

S.26.05.04

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală



Articolul 112

Z0010

 

 

 

 

Simplificări utilizate

 

C0010

Simplificări pentru societățile captive – riscul de prime și rezerve

R0010

 

▼M4

Simplificări utilizate – risc de reziliere în asigurarea generală

R0011

 

▼B



 

 

Abaterea standard pentru riscul de prime

Abaterea standard pentru riscul de rezerve

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve

 

 

Parametri specifici societății

Abaterea standard

Parametri specifici societății

Abaterea standard brută/netă

Parametri specifici societății

Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională

Parametri specifici societății

Vprem

Vres

Diversificarea geografică

V

Risc de prime și rezerve în asigurarea generală

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Răspundere civilă auto

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Asigurări auto, alte clase

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Maritimă, aviatică și de transport (MAT)

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Incendii și alte bunuri

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Răspundere civilă pentru prejudicii produse terților

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și garanții

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

Protecție juridică

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

Asistență

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

Diverse

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională – bunuri

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională – accidente și răspunderi

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională – Maritimă, aviatică și de transport

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Total măsura de volum

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Abaterea standard combinată

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate

 

 

C0100

Risc de prime și rezerve în asigurarea generală

R0300

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații

Cerința de capital de solvabilitate

Risc de reziliere în asigurarea generală

 

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

Risc de reziliere în asigurarea generală

R0400

 

 

 

 

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate

Risc de catastrofă în asigurarea generală

 

C0160

Risc de catastrofă în asigurarea generală

R0500

 

 

 

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea generală

 

 

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea generală”

R0600

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea generală

R0700

 

SR.26.05.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală



Articolul 112

Z0010

 

Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Z0020

 

Numărul fondului / portofoliului

Z0030

 

 

 

 

Simplificări utilizate

 

C0010

Simplificări pentru societățile captive – riscul de prime și rezerve

R0010

 

▼M4

Simplificări utilizate – risc de reziliere în asigurarea generală

R0011

 

▼B



 

 

Abaterea standard pentru riscul de prime

Abaterea standard pentru riscul de rezerve

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve

 

 

Parametri specifici societății

Abaterea standard

Parametri specifici societății

Abaterea standard brută/netă

Parametri specifici societății

Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională

Parametri specifici societății

Vprem

Vres

Diversificarea geografică

V

Risc de prime și rezerve în asigurarea generală

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Răspundere civilă auto

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Asigurări auto, alte clase

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Maritimă, aviatică și de transport (MAT)

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Incendii și alte bunuri

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Răspundere civilă pentru prejudicii produse terților

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Credite și garanții

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

Protecție juridică

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

Asistență

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

Diverse

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională – bunuri

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională – accidente și răspunderi

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională – Maritimă, aviatică și de transport

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Total măsura de volum

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Abaterea standard combinată

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate

 

 

C0100

Risc de prime și rezerve în asigurarea generală

R0300

 



 

 

Valorile absolute inițiale înainte de șoc

Valorile absolute după șoc

 

 

Active

Obligații

Active

Obligații

Cerința de capital de solvabilitate

Risc de reziliere în asigurarea generală

 

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

Risc de reziliere în asigurarea generală

R0400

 

 

 

 

 



 

 

Cerința de capital de solvabilitate

Risc de catastrofă în asigurarea generală

 

C0160

Risc de catastrofă în asigurarea generală

R0500

 

 

 

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea generală

 

 

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea generală”

R0600

 

Total risc de subscriere pentru asigurarea generală

R0700

 



S.26.06.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional

Articolul 112

Z0010

 

 

 

 

 

 

Cerința de capital

Risc operațional – Informații privind rezervele tehnice

 

C0020

Rezerve tehnice brute în asigurarea de viață (fără marja de risc)

R0100

 

Rezerve tehnice brute pentru contractele unit-linked în asigurarea de viață (fără marja de risc)

R0110

 

Rezerve tehnice brute în asigurarea generală (fără marja de risc)

R0120

 

Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe rezervele tehnice

R0130

 

Risc operațional – Informații privind primele câștigate

 

 

Primele brute câștigate din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)

R0200

 

Primele brute câștigate pentru contractele unit-linked din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)

R0210

 

Primele brute câștigate din asigurarea generală (ultimele 12 luni)

R0220

 

Primele brute câștigate din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )

R0230

 

Primele brute câștigate pentru contractele unit-linked din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )

R0240

 

Primele brute câștigate din asigurarea generală (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )

R0250

 

Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe primele câștigate

R0260

 

Risc operațional – calcularea SCR

 

 

Cerința de capital aferentă riscului operațional înainte de plafonare

R0300

 

Procent din cerința de capital de solvabilitate de bază

R0310

 

Cerința de capital aferentă riscului operațional după plafonare

R0320

 

Cheltuielile suportate în raport cu activitatea de tip unit-linked (ultimele 12 luni)

R0330

 

Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului operațional

R0340

 



S.26.06.04

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional

Articolul 112

Z0010

 

 

 

 

 

 

Cerința de capital

Risc operațional – Informații privind rezervele tehnice

 

C0020

Rezerve tehnice brute în asigurarea de viață (fără marja de risc)

R0100

 

Rezerve tehnice brute pentru contractele unit-linked în asigurarea de viață (fără marja de risc)

R0110

 

Rezerve tehnice brute în asigurarea generală (fără marja de risc)

R0120

 

Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe rezervele tehnice

R0130

 

Risc operațional – Informații privind primele câștigate

 

 

Primele brute câștigate din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)

R0200

 

Primele brute câștigate pentru contractele unit-linked din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)

R0210

 

Primele brute câștigate din asigurarea generală (ultimele 12 luni)

R0220

 

Primele brute câștigate din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )

R0230

 

Primele brute câștigate pentru contractele unit-linked din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )

R0240

 

Primele brute câștigate din asigurarea generală (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )

R0250

 

Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe primele câștigate

R0260

 

Risc operațional – calcularea SCR

 

 

Cerința de capital aferentă riscului operațional înainte de plafonare

R0300

 

Procent din cerința de capital de solvabilitate de bază

R0310

 

Cerința de capital aferentă riscului operațional după plafonare

R0320

 

Cheltuielile suportate în raport cu activitatea de tip unit-linked (ultimele 12 luni)

R0330

 

Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului operațional

R0340

 

SR.26.06.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional



Articolul 112

Z0010

 

Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Z0020

 

Numărul fondului / portofoliului

Z0030

 



 

 

Cerința de capital

Risc operațional – Informații privind rezervele tehnice

 

C0020

Rezerve tehnice brute în asigurarea de viață (fără marja de risc)

R0100

 

Rezerve tehnice brute pentru contractele unit-linked în asigurarea de viață (fără marja de risc)

R0110

 

Rezerve tehnice brute în asigurarea generală (fără marja de risc)

R0120

 

Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe rezervele tehnice

R0130

 

Risc operațional – Informații privind primele câștigate

 

 

Primele brute câștigate din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)

R0200

 

Primele brute câștigate pentru contractele unit-linked din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)

R0210

 

Primele brute câștigate din asigurarea generală (ultimele 12 luni)

R0220

 

Primele brute câștigate din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )

R0230

 

Primele brute câștigate pentru contractele unit-linked din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )

R0240

 

Primele brute câștigate din asigurarea generală (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )

R0250

 

Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe primele câștigate

R0260

 

Risc operațional – calcularea SCR

 

 

Cerința de capital aferentă riscului operațional înainte de plafonare

R0300

 

Procent din cerința de capital de solvabilitate de bază

R0310

 

Cerința de capital aferentă riscului operațional după plafonare

R0320

 

Cheltuielile suportate în raport cu activitatea de tip unit-linked (ultimele 12 luni)

R0330

 

Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului operațional

R0340

 

S.26.07.01

Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări



Articolul 112

Z0010

 

Moneda utilizată pentru riscul de rată a dobânzii (societăți captive)

Z0040

 



Risc de piață

 

Nivelul de calitate a creditului

Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) (inclusiv societăți captive)

 

0

1

2

3

4

5

6

Nu este disponibilă nicio evaluare a creditului

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Valoarea de piață

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Durata modificată

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

C0090

Creșterea rezervelor tehnice aferente unit-linkedși index-linked

R0030

 



 

 

Cerința de capital

Risc de rată a dobânzii (societăți captive)

 

Creșterea ratei dobânzii

Scăderea ratei dobânzii

 

 

C0100

C0110

Moneda

R0040

 

 



 

 

Capitalul la risc

Capitalul la risc t+1

Costul de răscumpărare

Cea mai bună estimare

Rata medie t+1

Rata medie t+2

Durata modificată

Perioada medie de lichidare voluntară a portofoliului

Rata de denunțare

Plăți

Rata medie a inflației

Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

 

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

Risc de mortalitate

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de longevitate

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de invaliditate-morbiditate

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere (creștere)

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere (scădere)

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de catastrofă în asigurarea de viață

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de longevitate în asigurarea de sănătate

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale)

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere (creștere)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere (scădere)

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

▼M4



Risc de piață - concentrarea riscului de piață

 

 

C0300

Partea din portofoliul de datorii

R0300

 



Simplificări pentru riscul de catastrofă naturală

 

 

Ponderea de risc aleasă

Suma expunerii

 

 

C0320

C0330

Furtună

R0400

 

 

Grindină

R0410

 

 

Cutremur

R0420

 

 

Inundații

R0430

 

 

Tasare și alunecări de teren

R0440

 

 

▼B

S.26.07.04

Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări



Articolul 112

Z0010

 

Moneda utilizată pentru riscul de rată a dobânzii (societăți captive)

Z0040

 



Risc de piață

 

Nivelul de calitate a creditului

Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) (inclusiv societăți captive)

 

0

1

2

3

4

5

6

Nu este disponibilă nicio evaluare a creditului

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Valoarea de piață

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Durata modificată

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

C0090

Creșterea rezervelor tehnice aferente unit-linkedși index-linked

R0030

 



 

 

Cerința de capital

Risc de rată a dobânzii (societăți captive)

 

Creșterea ratei dobânzii

Scăderea ratei dobânzii

 

 

C0100

C0110

Moneda 1

R0040

 

 



 

 

Capitalul la risc

Capitalul la risc t+1

Costul de răscumpărare

Cea mai bună estimare

Rata medie t+1

Rata medie t+2

Durata modificată

Perioada medie de lichidare voluntară a portofoliului

Rata de denunțare

Plăți

Rata medie a inflației

Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

 

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

Risc de mortalitate

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de longevitate

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de invaliditate-morbiditate

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere (creștere)

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere (scădere)

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de catastrofă în asigurarea de viață

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de longevitate în asigurarea de sănătate

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale)

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere (creștere)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere (scădere)

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

▼M4



Risc de piață - concentrarea riscului de piață

 

 

C0300

Partea din portofoliul de datorii

R0300

 



Simplificări pentru riscul de catastrofă naturală

 

 

Ponderea de risc aleasă

Suma expunerii

 

 

C0320

C0330

Furtună

R0400

 

 

Grindină

R0410

 

 

Cutremur

R0420

 

 

Inundații

R0430

 

 

Tasare și alunecări de teren

R0440

 

 

▼B

SR.26.07.01

Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări



Articolul 112

Z0010

 

Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Z0020

 

Numărul fondului / portofoliului

Z0030

 

Moneda utilizată pentru riscul de rată a dobânzii (societăți captive)

Z0040

 



Risc de piață

 

Nivelul de calitate a creditului

Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) (inclusiv societăți captive)

 

0

1

2

3

4

5

6

Nu este disponibilă nicio evaluare a creditului

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

Valoarea de piață

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Durata modificată

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

C0090

Creșterea rezervelor tehnice aferente unit-linkedși index-linked

R0030

 



 

 

Cerința de capital

Risc de rată a dobânzii (societăți captive)

 

Creșterea ratei dobânzii

Scăderea ratei dobânzii

 

 

C0100

C0110

Moneda

R0040

 

 



 

 

Capitalul la risc

Capitalul la risc t+1

Costul de răscumpărare

Cea mai bună estimare

Rata medie t+1

Rata medie t+2

Durata modificată

Perioada medie de lichidare voluntară a portofoliului

Rata de denunțare

Plăți

Rata medie a inflației

Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

 

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

Risc de mortalitate

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de longevitate

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de invaliditate-morbiditate

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere (creștere)

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere (scădere)

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de catastrofă în asigurarea de viață

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de longevitate în asigurarea de sănătate

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale)

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor)

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere (creștere)

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de reziliere (scădere)

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

▼M4



Risc de piață - concentrarea riscului de piață

 

 

C0300

Partea din portofoliul de datorii

R0300

 



Simplificări pentru riscul de catastrofă naturală

 

 

Ponderea de risc aleasă

Suma expunerii

 

 

C0320

C0330

Furtună

R0400

 

 

Grindină

R0410

 

 

Cutremur

R0420

 

 

Inundații

R0430

 

 

Tasare și alunecări de teren

R0440

 

 

▼B

S.27.01.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate

▼M4



Simplificări utilizate

 

 

Simplificări utilizate

 

 

C0001

Simplificări utilizate – riscul de incendiu

R0001

 

Simplificări utilizate – riscul de catastrofă naturală

R0002

 

▼B



Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate – Rezumat

 

SCR înainte de minimizarea riscurilor

Total minimizarea riscurilor

SCR după minimizarea riscurilor

 

 

C0010

C0020

C0030

Risc de catastrofă în asigurarea generală – Rezumat

 

 

 

 

Risc de catastrofă naturală

R0010

 

 

 

Furtună

R0020

 

 

 

Cutremur

R0030

 

 

 

Inundații

R0040

 

 

 

Grindină

R0050

 

 

 

Tasare și alunecări de teren

R0060

 

 

 

Diversificare între pericole

R0070

 

 

 

Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri

R0080

 

 

 

Risc de catastrofă antropică

R0090

 

 

 

Răspundere civilă auto

R0100

 

 

 

Maritimă

R0110

 

 

 

Aviatică

R0120

 

 

 

Incendiu

R0130

 

 

 

Răspundere civilă

R0140

 

 

 

Credite și garanții

R0150

 

 

 

Diversificare între pericole

R0160

 

 

 

Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală

R0170

 

 

 

Diversificare între pericole

R0180

 

 

 

Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare

R0190

 

 

 

Diversificare între submodule

R0200

 

 

 

Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare

R0210

 

 

 

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Rezumat

 

 

 

 

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

R0300

 

 

 

Accident în masă

R0310

 

 

 

Concentrarea accidentelor

R0320

 

 

 

Pandemie

R0330

 

 

 

Diversificare între submodule

R0340

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Furtună

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Scenariul A sau B

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Republica Austria

R0400

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R0420

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R0440

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Republica Slovenia

R0441

 

 

 

 

 

 

 

▼B

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion]; Principatul Monaco; Principatul Andorra

R0450

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R0460

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Ungaria

R0461

 

 

 

 

 

 

 

▼B

Republica Islanda

R0470

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R0480

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R0490

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R0510

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R0520

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Republica Finlanda

R0521

 

 

 

 

 

 

 

▼B

Regatul Spaniei

R0530

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R0540

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R0550

 

 

 

 

 

 

 

Guadelupa

R0560

 

 

 

 

 

 

 

Martinica

R0570

 

 

 

 

 

 

 

Colectivitatea Saint Martin

R0580

 

 

 

 

 

 

 

Réunion

R0590

 

 

 

 

 

 

 

►M1  Total furtună în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Nord

R0610

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Vest

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Est

R0630

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Sud

R0640

 

 

 

 

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R0650

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Est

R0660

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R0670

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R0680

 

 

 

 

 

 

 

Africa de Nord

R0690

 

 

 

 

 

 

 

Africa Meridională

R0700

 

 

 

 

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R0710

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Furtună

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0100

C0110

C0120

Republica Austria

R0400

 

 

 

Regatul Belgiei

R0410

 

 

 

Republica Cehă

R0420

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R0430

 

 

 

Regatul Danemarcei

R0440

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R0450

 

 

 

Republica Federală Germania

R0460

 

 

 

Republica Islanda

R0470

 

 

 

Irlanda

R0480

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R0490

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R0500

 

 

 

Regatul Norvegiei

R0510

 

 

 

Republica Polonă

R0520

 

 

 

Regatul Spaniei

R0530

 

 

 

Regatul Suediei

R0540

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R0550

 

 

 

Guadelupa

R0560

 

 

 

Martinica

R0570

 

 

 

Colectivitatea Saint Martin

R0580

 

 

 

Réunion

R0590

 

 

 

►M1  Total furtună în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R0600

 

 

 

Europa de Nord

R0610

 

 

 

Europa de Vest

R0620

 

 

 

Europa de Est

R0630

 

 

 

Europa de Sud

R0640

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R0650

 

 

 

Asia de Est

R0660

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R0670

 

 

 

Oceania

R0680

 

 

 

Africa de Nord

R0690

 

 

 

Africa Meridională

R0700

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R0710

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Furtună

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Scenariul A sau B

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R0720

 

 

 

 

 

 

 

Estul Americii de Sud

R0730

 

 

 

 

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R0740

 

 

 

 

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R0750

 

 

 

 

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R0760

 

 

 

 

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R0770

 

 

 

 

 

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R0780

 

 

 

 

 

 

 

Total furtună în alte regiuni înainte de diversificare

R0790

 

 

 

 

 

 

 

Total furtună în toate regiunile înainte de diversificare

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R0810

 

 

 

 

 

 

 

Total furtună după diversificare

R0820

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Furtună

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0100

C0110

C0120

Insulele Caraibilor și America Centrală

R0720

 

 

 

Estul Americii de Sud

R0730

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R0740

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R0750

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R0760

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R0770

 

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R0780

 

 

 

Total furtună în alte regiuni înainte de diversificare

R0790

 

 

 

Total furtună în toate regiunile înainte de diversificare

R0800

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R0810

 

 

 

Total furtună după diversificare

R0820

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Cutremur

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

(cont.)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Republica Austria

R0830

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R0840

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R0850

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R0860

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R0870

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R0880

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R0890

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R0900

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R0910

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R0920

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R0930

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R0940

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R0950

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R0960

 

 

 

 

 

 

 

România

R0970

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R0980

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R0990

 

 

 

 

 

 

 

Guadelupa

R1000

 

 

 

 

 

 

 

Martinica

R1010

 

 

 

 

 

 

 

Colectivitatea Saint Martin

R1020

 

 

 

 

 

 

 

►M1  Total cutremur în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1030

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Nord

R1040

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Vest

R1050

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Est

R1060

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Sud

R1070

 

 

 

 

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1080

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Est

R1090

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1100

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1110

 

 

 

 

 

 

 

Africa de Nord

R1120

 

 

 

 

 

 

 

Africa Meridională

R1130

 

 

 

 

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1140

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Cutremur

 

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0190

C0200

Republica Austria

R0830

 

 

Regatul Belgiei

R0840

 

 

Republica Bulgaria

R0850

 

 

Republica Croația

R0860

 

 

Republica Cipru

R0870

 

 

Republica Cehă

R0880

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R0890

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R0900

 

 

Republica Federală Germania

R0910

 

 

Republica Elenă

R0920

 

 

Ungaria

R0930

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R0940

 

 

Republica Malta

R0950

 

 

Republica Portugheză

R0960

 

 

România

R0970

 

 

Republica Slovacă

R0980

 

 

Republica Slovenia

R0990

 

 

Guadelupa

R1000

 

 

Martinica

R1010

 

 

Colectivitatea Saint Martin

R1020

 

 

►M1  Total cutremur în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1030

 

 

Europa de Nord

R1040

 

 

Europa de Vest

R1050

 

 

Europa de Est

R1060

 

 

Europa de Sud

R1070

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1080

 

 

Asia de Est

R1090

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1100

 

 

Oceania

R1110

 

 

Africa de Nord

R1120

 

 

Africa Meridională

R1130

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1140

 

 



Risc de catastrofă naturală – Cutremur

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

(cont.)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1150

 

 

 

 

 

 

 

Estul Americii de Sud

R1160

 

 

 

 

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1170

 

 

 

 

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1180

 

 

 

 

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1190

 

 

 

 

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1200

 

 

 

 

 

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1210

 

 

 

 

 

 

 

Total cutremur în alte regiuni înainte de diversificare

R1220

 

 

 

 

 

 

 

Total cutremur în toate regiunile înainte de diversificare

R1230

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1240

 

 

 

 

 

 

 

Total cutremur după diversificare

R1250

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Cutremur

 

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0190

C0200

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1150

 

 

Estul Americii de Sud

R1160

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1170

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1180

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1190

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1200

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1210

 

 

Total cutremur în alte regiuni înainte de diversificare

R1220

 

 

Total cutremur în toate regiunile înainte de diversificare

R1230

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1240

 

 

Total cutremur după diversificare

R1250

 

 



Risc de catastrofă naturală – Inundații

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Scenariul A sau B

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Republica Austria

R1260

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R1270

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R1280

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R1290

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R1300

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R1310

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R1320

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R1330

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R1340

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R1350

 

 

 

 

 

 

 

România

R1360

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R1370

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R1380

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R1390

 

 

 

 

 

 

 

►M1  Total inundații în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1400

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Nord

R1410

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Vest

R1420

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Est

R1430

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Sud

R1440

 

 

 

 

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1450

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Est

R1460

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1470

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1480

 

 

 

 

 

 

 

Africa de Nord

R1490

 

 

 

 

 

 

 

Africa Meridională

R1500

 

 

 

 

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1510

 

 

 

 

 

 

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1520

 

 

 

 

 

 

 

Estul Americii de Sud

R1530

 

 

 

 

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1540

 

 

 

 

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1550

 

 

 

 

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1560

 

 

 

 

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1570

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Inundații

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0270

C0280

C0290

Republica Austria

R1260

 

 

 

Regatul Belgiei

R1270

 

 

 

Republica Bulgaria

R1280

 

 

 

Republica Cehă

R1290

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R1300

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R1310

 

 

 

Republica Federală Germania

R1320

 

 

 

Ungaria

R1330

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R1340

 

 

 

Republica Polonă

R1350

 

 

 

România

R1360

 

 

 

Republica Slovacă

R1370

 

 

 

Republica Slovenia

R1380

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R1390

 

 

 

►M1  Total inundații în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1400

 

 

 

Europa de Nord

R1410

 

 

 

Europa de Vest

R1420

 

 

 

Europa de Est

R1430

 

 

 

Europa de Sud

R1440

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1450

 

 

 

Asia de Est

R1460

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1470

 

 

 

Oceania

R1480

 

 

 

Africa de Nord

R1490

 

 

 

Africa Meridională

R1500

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1510

 

 

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1520

 

 

 

Estul Americii de Sud

R1530

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1540

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1550

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1560

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1570

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Inundații

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Scenariul A sau B

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1580

 

 

 

 

 

 

 

Total inundații în alte regiuni înainte de diversificare

R1590

 

 

 

 

 

 

 

Total inundații în toate regiunile înainte de diversificare

R1600

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1610

 

 

 

 

 

 

 

Total inundații după diversificare

R1620

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Inundații

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0270

C0280

C0290

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1580

 

 

 

Total inundații în alte regiuni înainte de diversificare

R1590

 

 

 

Total inundații în toate regiunile înainte de diversificare

R1600

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1610

 

 

 

Total inundații după diversificare

R1620

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Grindină

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Scenariul A sau B

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

 

Republica Austria

R1630

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R1640

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Republica Cehă

R1641

 

 

 

 

 

 

 

▼B

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R1650

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R1660

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R1670

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R1680

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R1690

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R1700

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Republica Slovenia

R1701

 

 

 

 

 

 

 

▼B

Regatul Spaniei

R1710

 

 

 

 

 

 

 

►M1  Total grindină în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1720

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Nord

R1730

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Vest

R1740

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Est

R1750

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Sud

R1760

 

 

 

 

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1770

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Est

R1780

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1790

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1800

 

 

 

 

 

 

 

Africa de Nord

R1810

 

 

 

 

 

 

 

Africa Meridională

R1820

 

 

 

 

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1830

 

 

 

 

 

 

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1840

 

 

 

 

 

 

 

Estul Americii de Sud

R1850

 

 

 

 

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1860

 

 

 

 

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1870

 

 

 

 

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1880

 

 

 

 

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1890

 

 

 

 

 

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1900

 

 

 

 

 

 

 

Total grindină în alte regiuni înainte de diversificare

R1910

 

 

 

 

 

 

 

Total grindină în toate regiunile înainte de diversificare

R1920

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1930

 

 

 

 

 

 

 

Total grindină după diversificare

R1940

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Grindină

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0360

C0370

C0380

Republica Austria

R1630

 

 

 

Regatul Belgiei

R1640

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R1650

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R1660

 

 

 

Republica Federală Germania

R1670

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R1680

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R1690

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R1700

 

 

 

Regatul Spaniei

R1710

 

 

 

►M1  Total grindină în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1720

 

 

 

Europa de Nord

R1730

 

 

 

Europa de Vest

R1740

 

 

 

Europa de Est

R1750

 

 

 

Europa de Sud

R1760

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1770

 

 

 

Asia de Est

R1780

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1790

 

 

 

Oceania

R1800

 

 

 

Africa de Nord

R1810

 

 

 

Africa Meridională

R1820

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1830

 

 

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1840

 

 

 

Estul Americii de Sud

R1850

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1860

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1870

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1880

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1890

 

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1900

 

 

 

Total grindină în alte regiuni înainte de diversificare

R1910

 

 

 

Total grindină în toate regiunile înainte de diversificare

R1920

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1930

 

 

 

Total grindină după diversificare

R1940

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

 

 

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

C0440

Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

R1950

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între zone

R1960

 

 

 

 

 

 

Total tasare și alunecări de teren după diversificare

R1970

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren

 

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0450

C0460

Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

R1950

 

 

Efectul diversificării între zone

R1960

 

 

Total tasare și alunecări de teren după diversificare

R1970

 

 



Riscul de catastrofă – Reasigurare neproporțională de bunuri

 

Estimarea primelor care urmează să fie câștigate

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

Reasigurare neproporțională de bunuri

R2000

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă auto

 

Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mare de 24 de milioane EUR

Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mică sau egală cu 24 de milioane EUR

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto după minimizarea riscurilor

 

 

C0520

C0530

C0540

C0550

C0560

C0570

Răspundere civilă auto

R2100

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime

 

Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării corpului tancului t înainte de minimizarea riscurilor

Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării de răspundere civilă maritimă pentru tancul t înainte de minimizarea riscurilor

Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării tancului t în caz de poluare cu hidrocarburi înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

(cont.)

 

 

C0580

C0590

C0600

C0610

C0620

C0630

 

Coliziunea tancurilor petroliere maritime

R2200

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime după minimizarea riscurilor

Denumirea navei

 

 

C0640

C0650

Coliziunea tancurilor petroliere maritime

R2200

 

 



Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent bunurilor înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent înlăturării epavei înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent pierderii veniturilor din producție înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent acoperirii sau securizării puțului înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent obligațiilor de asigurare și reasigurare de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0660

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

 

Explozia platformelor maritime

R2300

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime după minimizarea riscurilor

Denumirea platformei

 

 

C0720

C0730

C0740

C0750

Explozia platformelor maritime

R2300

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Maritimă

 

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea totală estimată a riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor

 

 

C0760

C0770

C0780

Total înainte de diversificare

R2400

 

 

 

Diversificare între tipurile de evenimente

R2410

 

 

 

▼M1

Total după diversificare

R2420

 

 

 

▼M4



Numărul de nave

 

 

Număr

 

 

C0781

Numărul de nave sub pragul de 250 000 EUR

R2421

 

▼B



Risc de catastrofă antropică – Aviatică

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent corpului aeronavei înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile a aeronavei înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică după minimizarea riscurilor

 

 

C0790

C0800

C0810

C0820

C0830

C0840

Cerința brută pentru riscul de catastrofă aviatică

R2500

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Incendiu

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor după minimizarea riscurilor

 

 

C0850

C0860

C0870

C0880

Incendiu

R2600

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă

 

Primele câștigate în următoarele 12 luni

Limita cea mai ridicată a indemnizației de răspundere civilă prevăzută

Numărul de daune

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor

 

 

C0890

C0900

C0910

C0920

C0930

C0940

C0950

Răspundere civilă profesională

R2700

 

 

 

 

 

 

 

Răspundere civilă a angajatorului

R2710

 

 

 

 

 

 

 

Răspundere civilă pentru directori executivi și administratori

R2720

 

 

 

 

 

 

 

Alte forme de răspundere civilă

R2730

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională

R2740

 

 

 

 

 

 

 

Total

R2750

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea totală estimată a riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor

 

 

C0960

C0970

C0980

Total înainte de diversificare

R2800

 

 

 

Diversificare între tipurile de acoperire

R2810

 

 

 

▼M1

Total după diversificare

R2820

 

 

 

▼B



Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții – Riscul de nerambursare majoră a creditului

 

Expunere (la nivel individual sau la nivel de grup)

Proporția daunelor provocate pe scenarii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului

 

 

C0990

C1000

C1010

C1020

C1030

C1040

Cea mai mare expunere 1

R2900

 

 

 

 

 

 

Cea mai mare expunere 2

R2910

 

 

 

 

 

 

Total

R2920

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții – Riscul de recesiune

 

Primele câștigate în următoarele 12 luni

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune

 

 

C1050

C1060

C1070

C1080

C1090

Total

R3000

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea totală estimată a riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor

 

 

C1100

C1110

C1120

Total înainte de diversificare

R3100

 

 

 

Diversificare între tipurile de evenimente

R3110

 

 

 

▼M1

Total după diversificare

R3120

 

 

 

▼B



Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea totală estimată a riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor

 

 

C1130

C1140

C1150

C1160

MAT, alta decât maritimă și aviatică

R3200

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională MAT, alta decât maritimă și aviatică

R3210

 

 

 

 

Pierderi financiare diverse

R3220

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi, altele decât răspunderea civilă generală

R3230

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională pentru credite și garanții

R3240

 

 

 

 

Total înainte de diversificare

R3250

 

 

 

 

▼M1

Diversificare între grupe de obligații

R3260

 

 

 

 

Total după diversificare

R3270

 

 

 

 

▼B



 

 

Deces cauzat de un accident

Invaliditate permanentă

►M4   ◄

 

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă

 

# Deținători de polițe

Valoarea totală a beneficiilor de plătit

# Deținători de polițe

Valoarea totală a beneficiilor de plătit

►M4   ◄

►M4   ◄

(cont.)

 

 

C1170

C1180

C1190

C1200

►M4   ◄

►M4   ◄

 

Republica Austria

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republica Estonia

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republica Finlanda

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republica Islanda

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republica Letonia

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republica Lituania

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R3530

 

 

 

 

 

 

 

România

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între țări

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Total accident în masă pentru toate țările după diversificare

R3630

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Invaliditate timp de 12 luni

Tratament medical

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

 

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă

 

# Deținători de polițe

Valoarea totală a beneficiilor de plătit

# Deținători de polițe

Valoarea totală a beneficiilor de plătit

(cont.)

 

 

C1230

C1240

C1250

C1260

C1270

C1280

 

Republica Austria

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republica Estonia

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republica Finlanda

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republica Islanda

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republica Letonia

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republica Lituania

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R3530

 

 

 

 

 

 

 

România

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între țări

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Total accident în masă pentru toate țările după diversificare

R3630

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă

 

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C1290

C1300

Republica Austria

R3300

 

 

Regatul Belgiei

R3310

 

 

Republica Bulgaria

R3320

 

 

Republica Croația

R3330

 

 

Republica Cipru

R3340

 

 

Republica Cehă

R3350

 

 

Regatul Danemarcei

R3360

 

 

Republica Estonia

R3370

 

 

Republica Finlanda

R3380

 

 

Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra

R3390

 

 

Republica Elenă

R3400

 

 

Republica Federală Germania

R3410

 

 

Ungaria

R3420

 

 

Republica Islanda

R3430

 

 

Irlanda

R3440

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R3450

 

 

Republica Letonia

R3460

 

 

Republica Lituania

R3470

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R3480

 

 

Republica Malta

R3490

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R3500

 

 

Regatul Norvegiei

R3510

 

 

Republica Polonă

R3520

 

 

Republica Portugheză

R3530

 

 

România

R3540

 

 

Republica Slovacă

R3550

 

 

Republica Slovenia

R3560

 

 

Regatul Spaniei

R3570

 

 

Regatul Suediei

R3580

 

 

Confederația Elvețiană

R3590

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R3600

 

 

Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

R3610

 

 

Efectul diversificării între țări

R3620

 

 

Total accident în masă pentru toate țările după diversificare

R3630

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut

Deces cauzat de un accident

Invaliditate permanentă

►M4   ◄

Invaliditate timp de 12 luni

Tratament medical

 

 

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

►M4   ◄

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

(cont.)

 

 

C1310

C1320

C1330

►M4   ◄

C1350

C1360

 

Republica Austria

R3700

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R3710

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R3720

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R3730

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R3740

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R3750

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R3760

 

 

 

 

 

 

 

Republica Estonia

R3770

 

 

 

 

 

 

 

Republica Finlanda

R3780

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză

R3790

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R3800

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R3810

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R3820

 

 

 

 

 

 

 

Republica Islanda

R3830

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R3840

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană

R3850

 

 

 

 

 

 

 

Republica Letonia

R3860

 

 

 

 

 

 

 

Republica Lituania

R3870

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R3880

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R3890

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R3900

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R3910

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R3920

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R3930

 

 

 

 

 

 

 

România

R3940

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R3950

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R3960

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R3970

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R3980

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R3990

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R4000

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Republica Austria

R3700

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R3710

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R3720

 

 

 

 

Republica Croația

R3730

 

 

 

 

Republica Cipru

R3740

 

 

 

 

Republica Cehă

R3750

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R3760

 

 

 

 

Republica Estonia

R3770

 

 

 

 

Republica Finlanda

R3780

 

 

 

 

Republica Franceză

R3790

 

 

 

 

Republica Elenă

R3800

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R3810

 

 

 

 

Ungaria

R3820

 

 

 

 

Republica Islanda

R3830

 

 

 

 

Irlanda

R3840

 

 

 

 

Republica Italiană

R3850

 

 

 

 

Republica Letonia

R3860

 

 

 

 

Republica Lituania

R3870

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R3880

 

 

 

 

Republica Malta

R3890

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R3900

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R3910

 

 

 

 

Republica Polonă

R3920

 

 

 

 

Republica Portugheză

R3930

 

 

 

 

România

R3940

 

 

 

 

Republica Slovacă

R3950

 

 

 

 

Republica Slovenia

R3960

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R3970

 

 

 

 

Regatul Suediei

R3980

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R3990

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R4000

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut

Deces cauzat de un accident

Invaliditate permanentă

►M4   ◄

Invaliditate timp de 12 luni

Tratament medical

 

 

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

►M4   ◄

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

(cont.)

 

 

C1310

C1320

C1330

►M4   ◄

C1350

C1360

 

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor

 

 

 

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

 

 

 

Țara 1

R4010

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

Țara 1

R4010

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut

Deces cauzat de un accident

Invaliditate permanentă

Invaliditate timp de 10 ani

Invaliditate timp de 12 luni

Tratament medical

 

 

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

(cont.)

 

 

C1310

C1320

C1330

C1340

C1350

C1360

 

Total concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare

R4020

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între țări

R4030

 

 

 

 

 

 

 

Total concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare

R4040

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Total concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare

R4020

 

 

 

 

Efectul diversificării între țări

R4030

 

 

 

 

Total concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare

R4040

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie

 

Protecția veniturilor

Cheltuieli medicale

 

Numărul de persoane asigurate

Expunerea totală la riscul de pandemie

Numărul de persoane asigurate

Costul unitar al daunelor pentru spitalizare

Rata persoanelor asigurate care beneficiază de spitalizare

Costul unitar al daunelor pentru consultații medicale

(cont.)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Republica Austria

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republica Estonia

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republica Finlanda

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republica Islanda

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republica Letonia

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republica Lituania

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R4330

 

 

 

 

 

 

 

România

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R4400

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie

 

Cheltuieli medicale

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

Rata persoanelor asigurate care beneficiază de consultații medicale

Costul unitar al daunelor – fără asistență medicală formală

Rata persoanelor asigurate care nu beneficiază de asistență medicală formală

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Republica Austria

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republica Estonia

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republica Finlanda

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republica Islanda

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republica Letonia

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republica Lituania

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R4330

 

 

 

 

 

 

 

România

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R4400

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Protecția veniturilor

Cheltuieli medicale

 

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie

 

Numărul de persoane asigurate

Expunerea totală la riscul de pandemie

Numărul de persoane asigurate

Costul unitar al daunelor pentru spitalizare

Rata persoanelor asigurate care beneficiază de spitalizare

Costul unitar al daunelor pentru consultații medicale

(cont.)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Țara 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de pandemie pentru toate țările

R4420

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Cheltuieli medicale

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie

 

Rata persoanelor asigurate care beneficiază de consultații medicale

Costul unitar al daunelor – fără asistență medicală formală

Rata persoanelor asigurate care nu beneficiază de asistență medicală formală

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Țara 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de pandemie pentru toate țările

R4420

 

 

 

 

 

 

 

S.27.01.04

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate

▼M4



Simplificări utilizate

 

 

Simplificări utilizate

 

 

C0001

Simplificări utilizate – riscul de incendiu

R0001

 

Simplificări utilizate – riscul de catastrofă naturală

R0002

 

▼B



Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate – Rezumat

 

SCR înainte de minimizarea riscurilor

Total minimizarea riscurilor

SCR după minimizarea riscurilor

 

 

C0010

C0020

C0030

Risc de catastrofă în asigurarea generală – Rezumat

 

 

 

 

Risc de catastrofă naturală

R0010

 

 

 

Furtună

R0020

 

 

 

Cutremur

R0030

 

 

 

Inundații

R0040

 

 

 

Grindină

R0050

 

 

 

Tasare și alunecări de teren

R0060

 

 

 

Diversificare între pericole

R0070

 

 

 

Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri

R0080

 

 

 

Risc de catastrofă antropică

R0090

 

 

 

Răspundere civilă auto

R0100

 

 

 

Maritimă

R0110

 

 

 

Aviatică

R0120

 

 

 

Incendiu

R0130

 

 

 

Răspundere civilă

R0140

 

 

 

Credite și garanții

R0150

 

 

 

Diversificare între pericole

R0160

 

 

 

Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală

R0170

 

 

 

Diversificare între pericole

R0180

 

 

 

Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare

R0190

 

 

 

Diversificare între submodule

R0200

 

 

 

Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare

R0210

 

 

 

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Rezumat

 

 

 

 

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

R0300

 

 

 

Accident în masă

R0310

 

 

 

Concentrarea accidentelor

R0320

 

 

 

Pandemie

R0330

 

 

 

Diversificare între submodule

R0340

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Furtună

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Scenariul A sau B

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Republica Austria

R0400

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R0420

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R0440

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Republica Slovenia

R0441

 

 

 

 

 

 

 

▼B

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion]; Principatul Monaco; Principatul Andorra

R0450

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R0460

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Ungaria

R0461

 

 

 

 

 

 

 

▼B

Republica Islanda

R0470

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R0480

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R0490

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R0510

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R0520

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Republica Finlanda

R0521

 

 

 

 

 

 

 

▼B

Regatul Spaniei

R0530

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R0540

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R0550

 

 

 

 

 

 

 

Guadelupa

R0560

 

 

 

 

 

 

 

Martinica

R0570

 

 

 

 

 

 

 

Colectivitatea Saint Martin

R0580

 

 

 

 

 

 

 

Réunion

R0590

 

 

 

 

 

 

 

►M1  Total furtună în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Nord

R0610

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Vest

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Est

R0630

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Sud

R0640

 

 

 

 

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R0650

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Est

R0660

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R0670

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R0680

 

 

 

 

 

 

 

Africa de Nord

R0690

 

 

 

 

 

 

 

Africa Meridională

R0700

 

 

 

 

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R0710

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Furtună

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0100

C0110

C0120

Republica Austria

R0400

 

 

 

Regatul Belgiei

R0410

 

 

 

Republica Cehă

R0420

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R0430

 

 

 

Regatul Danemarcei

R0440

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R0450

 

 

 

Republica Federală Germania

R0460

 

 

 

Republica Islanda

R0470

 

 

 

Irlanda

R0480

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R0490

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R0500

 

 

 

Regatul Norvegiei

R0510

 

 

 

Republica Polonă

R0520

 

 

 

Regatul Spaniei

R0530

 

 

 

Regatul Suediei

R0540

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R0550

 

 

 

Guadelupa

R0560

 

 

 

Martinica

R0570

 

 

 

Colectivitatea Saint Martin

R0580

 

 

 

Réunion

R0590

 

 

 

►M1  Total furtună în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R0600

 

 

 

Europa de Nord

R0610

 

 

 

Europa de Vest

R0620

 

 

 

Europa de Est

R0630

 

 

 

Europa de Sud

R0640

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R0650

 

 

 

Asia de Est

R0660

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R0670

 

 

 

Oceania

R0680

 

 

 

Africa de Nord

R0690

 

 

 

Africa Meridională

R0700

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R0710

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Furtună

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Scenariul A sau B

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R0720

 

 

 

 

 

 

 

Estul Americii de Sud

R0730

 

 

 

 

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R0740

 

 

 

 

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R0750

 

 

 

 

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R0760

 

 

 

 

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R0770

 

 

 

 

 

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R0780

 

 

 

 

 

 

 

Total furtună în alte regiuni înainte de diversificare

R0790

 

 

 

 

 

 

 

Total furtună în toate regiunile înainte de diversificare

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R0810

 

 

 

 

 

 

 

Total furtună după diversificare

R0820

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Furtună

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0100

C0110

C0120

Insulele Caraibilor și America Centrală

R0720

 

 

 

Estul Americii de Sud

R0730

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R0740

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R0750

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R0760

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R0770

 

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R0780

 

 

 

Total furtună în alte regiuni înainte de diversificare

R0790

 

 

 

Total furtună în toate regiunile înainte de diversificare

R0800

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R0810

 

 

 

Total furtună după diversificare

R0820

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Cutremur

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

(cont.)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Republica Austria

R0830

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R0840

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R0850

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R0860

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R0870

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R0880

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R0890

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R0900

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R0910

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R0920

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R0930

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R0940

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R0950

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R0960

 

 

 

 

 

 

 

România

R0970

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R0980

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R0990

 

 

 

 

 

 

 

Guadelupa

R1000

 

 

 

 

 

 

 

Martinica

R1010

 

 

 

 

 

 

 

Colectivitatea Saint Martin

R1020

 

 

 

 

 

 

 

►M1  Total cutremur în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1030

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Nord

R1040

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Vest

R1050

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Est

R1060

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Sud

R1070

 

 

 

 

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1080

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Est

R1090

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1100

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1110

 

 

 

 

 

 

 

Africa de Nord

R1120

 

 

 

 

 

 

 

Africa Meridională

R1130

 

 

 

 

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1140

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Cutremur

 

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0190

C0200

Republica Austria

R0830

 

 

Regatul Belgiei

R0840

 

 

Republica Bulgaria

R0850

 

 

Republica Croația

R0860

 

 

Republica Cipru

R0870

 

 

Republica Cehă

R0880

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R0890

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R0900

 

 

Republica Federală Germania

R0910

 

 

Republica Elenă

R0920

 

 

Ungaria

R0930

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R0940

 

 

Republica Malta

R0950

 

 

Republica Portugheză

R0960

 

 

România

R0970

 

 

Republica Slovacă

R0980

 

 

Republica Slovenia

R0990

 

 

Guadelupa

R1000

 

 

Martinica

R1010

 

 

Colectivitatea Saint Martin

R1020

 

 

►M1  Total cutremur în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1030

 

 

Europa de Nord

R1040

 

 

Europa de Vest

R1050

 

 

Europa de Est

R1060

 

 

Europa de Sud

R1070

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1080

 

 

Asia de Est

R1090

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1100

 

 

Oceania

R1110

 

 

Africa de Nord

R1120

 

 

Africa Meridională

R1130

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1140

 

 



Risc de catastrofă naturală – Cutremur

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

(cont.)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1150

 

 

 

 

 

 

 

Estul Americii de Sud

R1160

 

 

 

 

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1170

 

 

 

 

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1180

 

 

 

 

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1190

 

 

 

 

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1200

 

 

 

 

 

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1210

 

 

 

 

 

 

 

Total cutremur în alte regiuni înainte de diversificare

R1220

 

 

 

 

 

 

 

Total cutremur în toate regiunile înainte de diversificare

R1230

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1240

 

 

 

 

 

 

 

Total cutremur după diversificare

R1250

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Cutremur

 

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0190

C0200

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1150

 

 

Estul Americii de Sud

R1160

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1170

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1180

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1190

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1200

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1210

 

 

Total cutremur în alte regiuni înainte de diversificare

R1220

 

 

Total cutremur în toate regiunile înainte de diversificare

R1230

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1240

 

 

Total cutremur după diversificare

R1250

 

 



Risc de catastrofă naturală – Inundații

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Scenariul A sau B

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Republica Austria

R1260

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R1270

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R1280

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R1290

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R1300

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R1310

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R1320

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R1330

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R1340

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R1350

 

 

 

 

 

 

 

România

R1360

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R1370

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R1380

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R1390

 

 

 

 

 

 

 

►M1  Total inundații în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1400

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Nord

R1410

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Vest

R1420

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Est

R1430

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Sud

R1440

 

 

 

 

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1450

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Est

R1460

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1470

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1480

 

 

 

 

 

 

 

Africa de Nord

R1490

 

 

 

 

 

 

 

Africa Meridională

R1500

 

 

 

 

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1510

 

 

 

 

 

 

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1520

 

 

 

 

 

 

 

Estul Americii de Sud

R1530

 

 

 

 

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1540

 

 

 

 

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1550

 

 

 

 

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1560

 

 

 

 

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1570

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Inundații

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0270

C0280

C0290

Republica Austria

R1260

 

 

 

Regatul Belgiei

R1270

 

 

 

Republica Bulgaria

R1280

 

 

 

Republica Cehă

R1290

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R1300

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R1310

 

 

 

Republica Federală Germania

R1320

 

 

 

Ungaria

R1330

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R1340

 

 

 

Republica Polonă

R1350

 

 

 

România

R1360

 

 

 

Republica Slovacă

R1370

 

 

 

Republica Slovenia

R1380

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R1390

 

 

 

►M1  Total inundații în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1400

 

 

 

Europa de Nord

R1410

 

 

 

Europa de Vest

R1420

 

 

 

Europa de Est

R1430

 

 

 

Europa de Sud

R1440

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1450

 

 

 

Asia de Est

R1460

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1470

 

 

 

Oceania

R1480

 

 

 

Africa de Nord

R1490

 

 

 

Africa Meridională

R1500

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1510

 

 

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1520

 

 

 

Estul Americii de Sud

R1530

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1540

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1550

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1560

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1570

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Inundații

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Scenariul A sau B

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1580

 

 

 

 

 

 

 

Total inundații în alte regiuni înainte de diversificare

R1590

 

 

 

 

 

 

 

Total inundații în toate regiunile înainte de diversificare

R1600

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1610

 

 

 

 

 

 

 

Total inundații după diversificare

R1620

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Inundații

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0270

C0280

C0290

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1580

 

 

 

Total inundații în alte regiuni înainte de diversificare

R1590

 

 

 

Total inundații în toate regiunile înainte de diversificare

R1600

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1610

 

 

 

Total inundații după diversificare

R1620

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Grindină

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Scenariul A sau B

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

 

Republica Austria

R1630

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R1640

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Republica Cehă

R01641

 

 

 

 

 

 

 

▼B

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R1650

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R1660

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R1670

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R1680

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R1690

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R1700

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Republica Slovenia

R01701

 

 

 

 

 

 

 

▼B

Regatul Spaniei

R1710

 

 

 

 

 

 

 

►M1  Total grindină în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1720

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Nord

R1730

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Vest

R1740

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Est

R1750

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Sud

R1760

 

 

 

 

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1770

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Est

R1780

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1790

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1800

 

 

 

 

 

 

 

Africa de Nord

R1810

 

 

 

 

 

 

 

Africa Meridională

R1820

 

 

 

 

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1830

 

 

 

 

 

 

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1840

 

 

 

 

 

 

 

Estul Americii de Sud

R1850

 

 

 

 

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1860

 

 

 

 

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1870

 

 

 

 

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1880

 

 

 

 

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1890

 

 

 

 

 

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1900

 

 

 

 

 

 

 

Total grindină în alte regiuni înainte de diversificare

R1910

 

 

 

 

 

 

 

Total grindină în toate regiunile înainte de diversificare

R1920

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1930

 

 

 

 

 

 

 

Total grindină după diversificare

R1940

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Grindină

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0360

C0370

C0380

Republica Austria

R1630

 

 

 

Regatul Belgiei

R1640

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R1650

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R1660

 

 

 

Republica Federală Germania

R1670

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R1680

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R1690

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R1700

 

 

 

Regatul Spaniei

R1710

 

 

 

►M1  Total grindină în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1720

 

 

 

Europa de Nord

R1730

 

 

 

Europa de Vest

R1740

 

 

 

Europa de Est

R1750

 

 

 

Europa de Sud

R1760

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1770

 

 

 

Asia de Est

R1780

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1790

 

 

 

Oceania

R1800

 

 

 

Africa de Nord

R1810

 

 

 

Africa Meridională

R1820

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1830

 

 

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1840

 

 

 

Estul Americii de Sud

R1850

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1860

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1870

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1880

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1890

 

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1900

 

 

 

Total grindină în alte regiuni înainte de diversificare

R1910

 

 

 

Total grindină în toate regiunile înainte de diversificare

R1920

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1930

 

 

 

Total grindină după diversificare

R1940

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

 

 

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

C0440

Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

R1950

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între zone

R1960

 

 

 

 

 

 

Total tasare și alunecări de teren după diversificare

R1970

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren

 

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0450

C0460

Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

R1950

 

 

Efectul diversificării între zone

R1960

 

 

Total tasare și alunecări de teren după diversificare

R1970

 

 



Riscul de catastrofă – Reasigurare neproporțională de bunuri

 

Estimarea primelor care urmează să fie câștigate

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

Reasigurare neproporțională de bunuri

R2000

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă auto

 

Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mare de 24 de milioane EUR

Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mică sau egală cu 24 de milioane EUR

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto după minimizarea riscurilor

 

 

C0520

C0530

C0540

C0550

C0560

C0570

Răspundere civilă auto

R2100

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime

 

Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării corpului tancului t înainte de minimizarea riscurilor

Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării de răspundere civilă maritimă pentru tancul t înainte de minimizarea riscurilor

Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării tancului t în caz de poluare cu hidrocarburi înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

(cont.)

 

 

C0580

C0590

C0600

C0610

C0620

C0630

 

Coliziunea tancurilor petroliere maritime

R2200

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime după minimizarea riscurilor

Denumirea navei

 

 

C0640

C0650

Coliziunea tancurilor petroliere maritime

R2200

 

 



Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent bunurilor înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent înlăturării epavei înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent pierderii veniturilor din producție înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent acoperirii sau securizării puțului înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent obligațiilor de asigurare și reasigurare de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0660

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

 

Explozia platformelor maritime

R2300

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime după minimizarea riscurilor

Denumirea platformei

 

 

C0720

C0730

C0740

C0750

Explozia platformelor maritime

R2300

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Maritimă

 

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea totală estimată a riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor

 

 

C0760

C0770

C0780

Total înainte de diversificare

R2400

 

 

 

Diversificare între tipurile de evenimente

R2410

 

 

 

▼M1

Total după diversificare

R2420

 

 

 

▼M4



Numărul de nave

 

 

Număr

 

 

C0781

Numărul de nave sub pragul de 250 000 EUR

R2421

 

▼B



Risc de catastrofă antropică – Aviatică

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent corpului aeronavei înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile a aeronavei înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică după minimizarea riscurilor

 

 

C0790

C0800

C0810

C0820

C0830

C0840

Cerința brută pentru riscul de catastrofă aviatică

R2500

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Incendiu

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor după minimizarea riscurilor

 

 

C0850

C0860

C0870

C0880

Incendiu

R2600

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă

 

Primele câștigate în următoarele 12 luni

Limita cea mai ridicată a indemnizației de răspundere civilă prevăzută

Numărul de daune

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor

 

 

C0890

C0900

C0910

C0920

C0930

C0940

C0950

Răspundere civilă profesională

R2700

 

 

 

 

 

 

 

Răspundere civilă a angajatorului

R2710

 

 

 

 

 

 

 

Răspundere civilă pentru directori executivi și administratori

R2720

 

 

 

 

 

 

 

Alte forme de răspundere civilă

R2730

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională

R2740

 

 

 

 

 

 

 

Total

R2750

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea totală estimată a riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor

 

 

C0960

C0970

C0980

Total înainte de diversificare

R2800

 

 

 

Diversificare între tipurile de acoperire

R2810

 

 

 

▼M1

Total după diversificare

R2820

 

 

 

▼B



Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții – Riscul de nerambursare majoră a creditului

 

Expunere (la nivel individual sau la nivel de grup)

Proporția daunelor provocate pe scenarii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului

 

 

C0990

C1000

C1010

C1020

C1030

C1040

Cea mai mare expunere 1

R2900

 

 

 

 

 

 

Cea mai mare expunere 2

R2910

 

 

 

 

 

 

Total

R2920

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții – Riscul de recesiune

 

Primele câștigate în următoarele 12 luni

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune

 

 

C1050

C1060

C1070

C1080

C1090

Total

R3000

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea totală estimată a riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor

 

 

C1100

C1110

C1120

Total înainte de diversificare

R3100

 

 

 

Diversificare între tipurile de evenimente

R3110

 

 

 

▼M1

Total după diversificare

R3120

 

 

 

▼B



Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea totală estimată a riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor

 

 

C1130

C1140

C1150

C1160

MAT, alta decât maritimă și aviatică

R3200

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională MAT, alta decât maritimă și aviatică

R3210

 

 

 

 

Pierderi financiare diverse

R3220

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi, altele decât răspunderea civilă generală

R3230

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională pentru credite și garanții

R3240

 

 

 

 

Total înainte de diversificare

R3250

 

 

 

 

▼M1

Diversificare între grupe de obligații

R3260

 

 

 

 

Total după diversificare

R3270

 

 

 

 

▼B



 

 

Deces cauzat de un accident

Invaliditate permanentă

►M4   ◄

 

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă

 

# Deținători de polițe

Valoarea totală a beneficiilor de plătit

# Deținători de polițe

Valoarea totală a beneficiilor de plătit

►M4   ◄

►M4   ◄

(cont.)

 

 

C1170

C1180

C1190

C1200

►M4   ◄

►M4   ◄

 

Republica Austria

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republica Estonia

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republica Finlanda

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republica Islanda

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republica Letonia

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republica Lituania

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R3530

 

 

 

 

 

 

 

România

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între țări

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Total accident în masă pentru toate țările după diversificare

R3630

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Invaliditate timp de 12 luni

Tratament medical

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

 

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă

 

# Deținători de polițe

Valoarea totală a beneficiilor de plătit

# Deținători de polițe

Valoarea totală a beneficiilor de plătit

(cont.)

 

 

C1230

C1240

C1250

C1260

C1270

C1280

 

Republica Austria

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republica Estonia

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republica Finlanda

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republica Islanda

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republica Letonia

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republica Lituania

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R3530

 

 

 

 

 

 

 

România

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între țări

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Total accident în masă pentru toate țările după diversificare

R3630

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă

 

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C1290

C1300

Republica Austria

R3300

 

 

Regatul Belgiei

R3310

 

 

Republica Bulgaria

R3320

 

 

Republica Croația

R3330

 

 

Republica Cipru

R3340

 

 

Republica Cehă

R3350

 

 

Regatul Danemarcei

R3360

 

 

Republica Estonia

R3370

 

 

Republica Finlanda

R3380

 

 

Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra

R3390

 

 

Republica Elenă

R3400

 

 

Republica Federală Germania

R3410

 

 

Ungaria

R3420

 

 

Republica Islanda

R3430

 

 

Irlanda

R3440

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R3450

 

 

Republica Letonia

R3460

 

 

Republica Lituania

R3470

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R3480

 

 

Republica Malta

R3490

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R3500

 

 

Regatul Norvegiei

R3510

 

 

Republica Polonă

R3520

 

 

Republica Portugheză

R3530

 

 

România

R3540

 

 

Republica Slovacă

R3550

 

 

Republica Slovenia

R3560

 

 

Regatul Spaniei

R3570

 

 

Regatul Suediei

R3580

 

 

Confederația Elvețiană

R3590

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R3600

 

 

Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

R3610

 

 

Efectul diversificării între țări

R3620

 

 

Total accident în masă pentru toate țările după diversificare

R3630

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut

Deces cauzat de un accident

Invaliditate permanentă

►M4   ◄

Invaliditate timp de 12 luni

Tratament medical

 

 

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

►M4   ◄

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

(cont.)

 

 

C1310

C1320

C1330

►M4   ◄

C1350

C1360

 

Republica Austria

R3700

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R3710

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R3720

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R3730

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R3740

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R3750

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R3760

 

 

 

 

 

 

 

Republica Estonia

R3770

 

 

 

 

 

 

 

Republica Finlanda

R3780

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză

R3790

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R3800

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R3810

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R3820

 

 

 

 

 

 

 

Republica Islanda

R3830

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R3840

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană

R3850

 

 

 

 

 

 

 

Republica Letonia

R3860

 

 

 

 

 

 

 

Republica Lituania

R3870

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R3880

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R3890

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R3900

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R3910

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R3920

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R3930

 

 

 

 

 

 

 

România

R3940

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R3950

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R3960

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R3970

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R3980

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R3990

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R4000

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Republica Austria

R3700

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R3710

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R3720

 

 

 

 

Republica Croația

R3730

 

 

 

 

Republica Cipru

R3740

 

 

 

 

Republica Cehă

R3750

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R3760

 

 

 

 

Republica Estonia

R3770

 

 

 

 

Republica Finlanda

R3780

 

 

 

 

Republica Franceză

R3790

 

 

 

 

Republica Elenă

R3800

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R3810

 

 

 

 

Ungaria

R3820

 

 

 

 

Republica Islanda

R3830

 

 

 

 

Irlanda

R3840

 

 

 

 

Republica Italiană

R3850

 

 

 

 

Republica Letonia

R3860

 

 

 

 

Republica Lituania

R3870

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R3880

 

 

 

 

Republica Malta

R3890

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R3900

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R3910

 

 

 

 

Republica Polonă

R3920

 

 

 

 

Republica Portugheză

R3930

 

 

 

 

România

R3940

 

 

 

 

Republica Slovacă

R3950

 

 

 

 

Republica Slovenia

R3960

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R3970

 

 

 

 

Regatul Suediei

R3980

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R3990

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R4000

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut

Deces cauzat de un accident

Invaliditate permanentă

►M4   ◄

Invaliditate timp de 12 luni

Tratament medical

 

 

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

►M4   ◄

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

(cont.)

 

 

C1310

C1320

C1330

►M4   ◄

C1350

C1360

 

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor

 

 

 

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

 

 

 

Țara 1

R4010

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

Țara 1

R4010

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut

Deces cauzat de un accident

Invaliditate permanentă

►M4   ◄

Invaliditate timp de 12 luni

Tratament medical

 

 

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

►M4   ◄

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

(cont.)

 

 

C1310

C1320

C1330

►M4   ◄

C1350

C1360

 

Total concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare

R4020

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între țări

R4030

 

 

 

 

 

 

 

Total concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare

R4040

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Total concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare

R4020

 

 

 

 

Efectul diversificării între țări

R4030

 

 

 

 

Total concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare

R4040

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie

 

Protecția veniturilor

Cheltuieli medicale

 

Numărul de persoane asigurate

Expunerea totală la riscul de pandemie

Numărul de persoane asigurate

Costul unitar al daunelor pentru spitalizare

Rata persoanelor asigurate care beneficiază de spitalizare

Costul unitar al daunelor pentru consultații medicale

(cont.)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Republica Austria

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republica Estonia

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republica Finlanda

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republica Islanda

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republica Letonia

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republica Lituania

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R4330

 

 

 

 

 

 

 

România

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R4400

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie

 

Cheltuieli medicale

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

Rata persoanelor asigurate care beneficiază de consultații medicale

Costul unitar al daunelor – fără asistență medicală formală

Rata persoanelor asigurate care nu beneficiază de asistență medicală formală

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Republica Austria

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republica Estonia

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republica Finlanda

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republica Islanda

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republica Letonia

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republica Lituania

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R4330

 

 

 

 

 

 

 

România

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R4400

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Protecția veniturilor

Cheltuieli medicale

 

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie

 

Numărul de persoane asigurate

Expunerea totală la riscul de pandemie

Numărul de persoane asigurate

Costul unitar al daunelor pentru spitalizare

Rata persoanelor asigurate care beneficiază de spitalizare

Costul unitar al daunelor pentru consultații medicale

(cont.)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Țara 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de pandemie pentru toate țările

R4420

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Cheltuieli medicale

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie

 

Rata persoanelor asigurate care beneficiază de consultații medicale

Costul unitar al daunelor – fără asistență medicală formală

Rata persoanelor asigurate care nu beneficiază de asistență medicală formală

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Țara 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de pandemie pentru toate țările

R4420

 

 

 

 

 

 

 

SR.27.01.01

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate



▼M1 —————

▼B

Fondul dedicat / Portofoliul aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Z0020

 

Numărul fondului / portofoliului

Z0030

 

▼M4



Simplificări utilizate

 

 

Simplificări utilizate

 

 

C0001

Simplificări utilizate – riscul de incendiu

R0001

 

Simplificări utilizate – riscul de catastrofă naturală

R0002

 

▼B



Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate – Rezumat

 

SCR înainte de minimizarea riscurilor

Total minimizarea riscurilor

SCR după minimizarea riscurilor

 

 

C0010

C0020

C0030

Risc de catastrofă în asigurarea generală – Rezumat

 

 

 

 

Risc de catastrofă naturală

R0010

 

 

 

Furtună

R0020

 

 

 

Cutremur

R0030

 

 

 

Inundații

R0040

 

 

 

Grindină

R0050

 

 

 

Tasare și alunecări de teren

R0060

 

 

 

Diversificare între pericole

R0070

 

 

 

Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri

R0080

 

 

 

Risc de catastrofă antropică

R0090

 

 

 

Răspundere civilă auto

R0100

 

 

 

Maritimă

R0110

 

 

 

Aviatică

R0120

 

 

 

Incendiu

R0130

 

 

 

Răspundere civilă

R0140

 

 

 

Credite și garanții

R0150

 

 

 

Diversificare între pericole

R0160

 

 

 

Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală

R0170

 

 

 

Diversificare între pericole

R0180

 

 

 

Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare

R0190

 

 

 

Diversificare între submodule

R0200

 

 

 

Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare

R0210

 

 

 

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Rezumat

 

 

 

 

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

R0300

 

 

 

Accident în masă

R0310

 

 

 

Concentrarea accidentelor

R0320

 

 

 

Pandemie

R0330

 

 

 

Diversificare între submodule

R0340

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Furtună

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Scenariul A sau B

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Republica Austria

R0400

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R0410

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R0420

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R0430

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R0440

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Republica Slovenia

R0441

 

 

 

 

 

 

 

▼B

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion]; Principatul Monaco; Principatul Andorra

R0450

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R0460

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Ungaria

R0461

 

 

 

 

 

 

 

▼B

Republica Islanda

R0470

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R0480

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R0490

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R0510

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R0520

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Republica Finlanda

R0521

 

 

 

 

 

 

 

▼B

Regatul Spaniei

R0530

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R0540

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R0550

 

 

 

 

 

 

 

Guadelupa

R0560

 

 

 

 

 

 

 

Martinica

R0570

 

 

 

 

 

 

 

Colectivitatea Saint Martin

R0580

 

 

 

 

 

 

 

Réunion

R0590

 

 

 

 

 

 

 

►M1  Total furtună în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R0600

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Nord

R0610

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Vest

R0620

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Est

R0630

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Sud

R0640

 

 

 

 

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R0650

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Est

R0660

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R0670

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R0680

 

 

 

 

 

 

 

Africa de Nord

R0690

 

 

 

 

 

 

 

Africa Meridională

R0700

 

 

 

 

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R0710

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Furtună

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0100

C0110

C0120

Republica Austria

R0400

 

 

 

Regatul Belgiei

R0410

 

 

 

Republica Cehă

R0420

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R0430

 

 

 

Regatul Danemarcei

R0440

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R0450

 

 

 

Republica Federală Germania

R0460

 

 

 

Republica Islanda

R0470

 

 

 

Irlanda

R0480

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R0490

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R0500

 

 

 

Regatul Norvegiei

R0510

 

 

 

Republica Polonă

R0520

 

 

 

Regatul Spaniei

R0530

 

 

 

Regatul Suediei

R0540

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R0550

 

 

 

Guadelupa

R0560

 

 

 

Martinica

R0570

 

 

 

Colectivitatea Saint Martin

R0580

 

 

 

Réunion

R0590

 

 

 

►M1  Total furtună în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R0600

 

 

 

Europa de Nord

R0610

 

 

 

Europa de Vest

R0620

 

 

 

Europa de Est

R0630

 

 

 

Europa de Sud

R0640

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R0650

 

 

 

Asia de Est

R0660

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R0670

 

 

 

Oceania

R0680

 

 

 

Africa de Nord

R0690

 

 

 

Africa Meridională

R0700

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R0710

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Furtună

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Scenariul A sau B

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R0720

 

 

 

 

 

 

 

Estul Americii de Sud

R0730

 

 

 

 

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R0740

 

 

 

 

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R0750

 

 

 

 

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R0760

 

 

 

 

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R0770

 

 

 

 

 

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R0780

 

 

 

 

 

 

 

Total furtună în alte regiuni înainte de diversificare

R0790

 

 

 

 

 

 

 

Total furtună în toate regiunile înainte de diversificare

R0800

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R0810

 

 

 

 

 

 

 

Total furtună după diversificare

R0820

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Furtună

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0100

C0110

C0120

Insulele Caraibilor și America Centrală

R0720

 

 

 

Estul Americii de Sud

R0730

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R0740

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R0750

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R0760

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R0770

 

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R0780

 

 

 

Total furtună în alte regiuni înainte de diversificare

R0790

 

 

 

Total furtună în toate regiunile înainte de diversificare

R0800

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R0810

 

 

 

Total furtună după diversificare

R0820

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Cutremur

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

(cont.)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Republica Austria

R0830

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R0840

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R0850

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R0860

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R0870

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R0880

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R0890

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R0900

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R0910

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R0920

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R0930

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R0940

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R0950

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R0960

 

 

 

 

 

 

 

România

R0970

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R0980

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R0990

 

 

 

 

 

 

 

Guadelupa

R1000

 

 

 

 

 

 

 

Martinica

R1010

 

 

 

 

 

 

 

Colectivitatea Saint Martin

R1020

 

 

 

 

 

 

 

►M1  Total cutremur în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1030

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Nord

R1040

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Vest

R1050

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Est

R1060

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Sud

R1070

 

 

 

 

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1080

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Est

R1090

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1100

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1110

 

 

 

 

 

 

 

Africa de Nord

R1120

 

 

 

 

 

 

 

Africa Meridională

R1130

 

 

 

 

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1140

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Cutremur

 

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0190

C0200

Republica Austria

R0830

 

 

Regatul Belgiei

R0840

 

 

Republica Bulgaria

R0850

 

 

Republica Croația

R0860

 

 

Republica Cipru

R0870

 

 

Republica Cehă

R0880

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R0890

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R0900

 

 

Republica Federală Germania

R0910

 

 

Republica Elenă

R0920

 

 

Ungaria

R0930

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R0940

 

 

Republica Malta

R0950

 

 

Republica Portugheză

R0960

 

 

România

R0970

 

 

Republica Slovacă

R0980

 

 

Republica Slovenia

R0990

 

 

Guadelupa

R1000

 

 

Martinica

R1010

 

 

Colectivitatea Saint Martin

R1020

 

 

►M1  Total cutremur în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1030

 

 

Europa de Nord

R1040

 

 

Europa de Vest

R1050

 

 

Europa de Est

R1060

 

 

Europa de Sud

R1070

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1080

 

 

Asia de Est

R1090

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1100

 

 

Oceania

R1110

 

 

Africa de Nord

R1120

 

 

Africa Meridională

R1130

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1140

 

 



Risc de catastrofă naturală – Cutremur

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

(cont.)

 

 

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1150

 

 

 

 

 

 

 

Estul Americii de Sud

R1160

 

 

 

 

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1170

 

 

 

 

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1180

 

 

 

 

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1190

 

 

 

 

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1200

 

 

 

 

 

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1210

 

 

 

 

 

 

 

Total cutremur în alte regiuni înainte de diversificare

R1220

 

 

 

 

 

 

 

Total cutremur în toate regiunile înainte de diversificare

R1230

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1240

 

 

 

 

 

 

 

Total cutremur după diversificare

R1250

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Cutremur

 

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0190

C0200

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1150

 

 

Estul Americii de Sud

R1160

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1170

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1180

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1190

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1200

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1210

 

 

Total cutremur în alte regiuni înainte de diversificare

R1220

 

 

Total cutremur în toate regiunile înainte de diversificare

R1230

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1240

 

 

Total cutremur după diversificare

R1250

 

 



Risc de catastrofă naturală – Inundații

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Scenariul A sau B

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Republica Austria

R1260

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R1270

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R1280

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R1290

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R1300

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R1310

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R1320

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R1330

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R1340

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R1350

 

 

 

 

 

 

 

România

R1360

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R1370

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R1380

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R1390

 

 

 

 

 

 

 

►M1  Total inundații în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1400

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Nord

R1410

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Vest

R1420

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Est

R1430

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Sud

R1440

 

 

 

 

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1450

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Est

R1460

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1470

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1480

 

 

 

 

 

 

 

Africa de Nord

R1490

 

 

 

 

 

 

 

Africa Meridională

R1500

 

 

 

 

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1510

 

 

 

 

 

 

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1520

 

 

 

 

 

 

 

Estul Americii de Sud

R1530

 

 

 

 

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1540

 

 

 

 

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1550

 

 

 

 

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1560

 

 

 

 

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1570

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Inundații

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0270

C0280

C0290

Republica Austria

R1260

 

 

 

Regatul Belgiei

R1270

 

 

 

Republica Bulgaria

R1280

 

 

 

Republica Cehă

R1290

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R1300

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R1310

 

 

 

Republica Federală Germania

R1320

 

 

 

Ungaria

R1330

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R1340

 

 

 

Republica Polonă

R1350

 

 

 

România

R1360

 

 

 

Republica Slovacă

R1370

 

 

 

Republica Slovenia

R1380

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R1390

 

 

 

►M1  Total inundații în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1400

 

 

 

Europa de Nord

R1410

 

 

 

Europa de Vest

R1420

 

 

 

Europa de Est

R1430

 

 

 

Europa de Sud

R1440

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1450

 

 

 

Asia de Est

R1460

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1470

 

 

 

Oceania

R1480

 

 

 

Africa de Nord

R1490

 

 

 

Africa Meridională

R1500

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1510

 

 

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1520

 

 

 

Estul Americii de Sud

R1530

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1540

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1550

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1560

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1570

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Inundații

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Scenariul A sau B

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1580

 

 

 

 

 

 

 

Total inundații în alte regiuni înainte de diversificare

R1590

 

 

 

 

 

 

 

Total inundații în toate regiunile înainte de diversificare

R1600

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1610

 

 

 

 

 

 

 

Total inundații după diversificare

R1620

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Inundații

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0270

C0280

C0290

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1580

 

 

 

Total inundații în alte regiuni înainte de diversificare

R1590

 

 

 

Total inundații în toate regiunile înainte de diversificare

R1600

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1610

 

 

 

Total inundații după diversificare

R1620

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Grindină

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Scenariul A sau B

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

 

Republica Austria

R1630

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R1640

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Republica Cehă

R01641

 

 

 

 

 

 

 

▼B

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R1650

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R1660

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R1670

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R1680

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R1690

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R1700

 

 

 

 

 

 

 

▼M4

Republica Slovenia

R01701

 

 

 

 

 

 

 

▼B

Regatul Spaniei

R1710

 

 

 

 

 

 

 

►M1  Total grindină în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1720

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Nord

R1730

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Vest

R1740

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Est

R1750

 

 

 

 

 

 

 

Europa de Sud

R1760

 

 

 

 

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1770

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Est

R1780

 

 

 

 

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1790

 

 

 

 

 

 

 

Oceania

R1800

 

 

 

 

 

 

 

Africa de Nord

R1810

 

 

 

 

 

 

 

Africa Meridională

R1820

 

 

 

 

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1830

 

 

 

 

 

 

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1840

 

 

 

 

 

 

 

Estul Americii de Sud

R1850

 

 

 

 

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1860

 

 

 

 

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1870

 

 

 

 

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1880

 

 

 

 

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1890

 

 

 

 

 

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1900

 

 

 

 

 

 

 

Total grindină în alte regiuni înainte de diversificare

R1910

 

 

 

 

 

 

 

Total grindină în toate regiunile înainte de diversificare

R1920

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1930

 

 

 

 

 

 

 

Total grindină după diversificare

R1940

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Grindină

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0360

C0370

C0380

Republica Austria

R1630

 

 

 

Regatul Belgiei

R1640

 

 

 

Confederația Elvețiană Principatul Liechtenstein

R1650

 

 

 

Republica Franceză [exceptând Guadelupa, Martinica, Colectivitatea Saint Martin și Réunion] Principatul Monaco; Principatul Andorra

R1660

 

 

 

Republica Federală Germania

R1670

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R1680

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R1690

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R1700

 

 

 

Regatul Spaniei

R1710

 

 

 

►M1  Total grindină în regiunile specificate înainte de diversificare  ◄

R1720

 

 

 

Europa de Nord

R1730

 

 

 

Europa de Vest

R1740

 

 

 

Europa de Est

R1750

 

 

 

Europa de Sud

R1760

 

 

 

Asia Centrală și de Vest

R1770

 

 

 

Asia de Est

R1780

 

 

 

Asia de Sud și de Sud-Est

R1790

 

 

 

Oceania

R1800

 

 

 

Africa de Nord

R1810

 

 

 

Africa Meridională

R1820

 

 

 

America de Nord, exceptând Statele Unite ale Americii

R1830

 

 

 

Insulele Caraibilor și America Centrală

R1840

 

 

 

Estul Americii de Sud

R1850

 

 

 

Nordul, sudul și vestul Americii de Sud

R1860

 

 

 

Nord-estul Statelor Unite ale Americii

R1870

 

 

 

Sud-estul Statelor Unite ale Americii

R1880

 

 

 

Vestul mijlociu al Statelor Unite ale Americii

R1890

 

 

 

Vestul Statelor Unite ale Americii

R1900

 

 

 

Total grindină în alte regiuni înainte de diversificare

R1910

 

 

 

Total grindină în toate regiunile înainte de diversificare

R1920

 

 

 

Efectul diversificării între regiuni

R1930

 

 

 

Total grindină după diversificare

R1940

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Expunere

Pierdere brută specificată

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

 

 

C0390

C0400

C0410

C0420

C0430

C0440

Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

R1950

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între zone

R1960

 

 

 

 

 

 

Total tasare și alunecări de teren după diversificare

R1970

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren

 

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0450

C0460

Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

R1950

 

 

Efectul diversificării între zone

R1960

 

 

Total tasare și alunecări de teren după diversificare

R1970

 

 



Riscul de catastrofă – Reasigurare neproporțională de bunuri

 

Estimarea primelor care urmează să fie câștigate

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C0470

C0480

C0490

C0500

C0510

Reasigurare neproporțională de bunuri

R2000

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă auto

 

Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mare de 24 de milioane EUR

Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mică sau egală cu 24 de milioane EUR

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto după minimizarea riscurilor

 

 

C0520

C0530

C0540

C0550

C0560

C0570

Răspundere civilă auto

R2100

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime

 

Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării corpului tancului t înainte de minimizarea riscurilor

Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării de răspundere civilă maritimă pentru tancul t înainte de minimizarea riscurilor

Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării tancului t în caz de poluare cu hidrocarburi înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

(cont.)

 

 

C0580

C0590

C0600

C0610

C0620

C0630

 

Coliziunea tancurilor petroliere maritime

R2200

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime după minimizarea riscurilor

Denumirea navei

 

 

C0640

C0650

Coliziunea tancurilor petroliere maritime

R2200

 

 



Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent bunurilor înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent înlăturării epavei înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent pierderii veniturilor din producție înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent acoperirii sau securizării puțului înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent obligațiilor de asigurare și reasigurare de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime înainte de minimizarea riscurilor

(cont.)

 

 

C0660

C0670

C0680

C0690

C0700

C0710

 

Explozia platformelor maritime

R2300

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime

 

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime după minimizarea riscurilor

Denumirea platformei

 

 

C0720

C0730

C0740

C0750

Explozia platformelor maritime

R2300

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Maritimă

 

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea totală estimată a riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor

 

 

C0760

C0770

C0780

Total înainte de diversificare

R2400

 

 

 

Diversificare între tipurile de evenimente

R2410

 

 

 

▼M1

Total după diversificare

R2420

 

 

 

▼M4



Numărul de nave

 

 

Număr

 

 

C0781

Numărul de nave sub pragul de 250 000 EUR

R2421

 

▼B



Risc de catastrofă antropică – Aviatică

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent corpului aeronavei înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile a aeronavei înainte de minimizarea riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică după minimizarea riscurilor

 

 

C0790

C0800

C0810

C0820

C0830

C0840

Cerința brută pentru riscul de catastrofă aviatică

R2500

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Incendiu

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor după minimizarea riscurilor

 

 

C0850

C0860

C0870

C0880

Incendiu

R2600

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă

 

Primele câștigate în următoarele 12 luni

Limita cea mai ridicată a indemnizației de răspundere civilă prevăzută

Numărul de daune

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor

 

 

C0890

C0900

C0910

C0920

C0930

C0940

C0950

Răspundere civilă profesională

R2700

 

 

 

 

 

 

 

Răspundere civilă a angajatorului

R2710

 

 

 

 

 

 

 

Răspundere civilă pentru directori executivi și administratori

R2720

 

 

 

 

 

 

 

Alte forme de răspundere civilă

R2730

 

 

 

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională

R2740

 

 

 

 

 

 

 

Total

R2750

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea totală estimată a riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor

 

 

C0960

C0970

C0980

Total înainte de diversificare

R2800

 

 

 

Diversificare între tipurile de acoperire

R2810

 

 

 

▼M1

Total după diversificare

R2820

 

 

 

▼B



Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții – Riscul de nerambursare majoră a creditului

 

Expunere (la nivel individual sau la nivel de grup)

Proporția daunelor provocate pe scenarii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului

 

 

C0990

C1000

C1010

C1020

C1030

C1040

Cea mai mare expunere 1

R2900

 

 

 

 

 

 

Cea mai mare expunere 2

R2910

 

 

 

 

 

 

Total

R2920

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții – Riscul de recesiune

 

Primele câștigate în următoarele 12 luni

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune

 

 

C1050

C1060

C1070

C1080

C1090

Total

R3000

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții

 

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea totală estimată a riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor

 

 

C1100

C1110

C1120

Total înainte de diversificare

R3100

 

 

 

Diversificare între tipurile de evenimente

R3110

 

 

 

▼M1

Total după diversificare

R3120

 

 

 

▼B



Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală

 

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea totală estimată a riscurilor

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor

 

 

C1130

C1140

C1150

C1160

MAT, alta decât maritimă și aviatică

R3200

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională MAT, alta decât maritimă și aviatică

R3210

 

 

 

 

Pierderi financiare diverse

R3220

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi, altele decât răspunderea civilă generală

R3230

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională pentru credite și garanții

R3240

 

 

 

 

Total înainte de diversificare

R3250

 

 

 

 

▼M1

Diversificare între grupe de obligații

R3260

 

 

 

 

Total după diversificare

R3270

 

 

 

 

▼B



 

 

Deces cauzat de un accident

Invaliditate permanentă

►M4   ◄

 

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă

 

# Deținători de polițe

Valoarea totală a beneficiilor de plătit

# Deținători de polițe

Valoarea totală a beneficiilor de plătit

►M4   ◄

►M4   ◄

(cont.)

 

 

C1170

C1180

C1190

C1200

►M4   ◄

►M4   ◄

 

Republica Austria

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republica Estonia

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republica Finlanda

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republica Islanda

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republica Letonia

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republica Lituania

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R3530

 

 

 

 

 

 

 

România

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între țări

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Total accident în masă pentru toate țările după diversificare

R3630

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Invaliditate timp de 12 luni

Tratament medical

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

 

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă

 

# Deținători de polițe

Valoarea totală a beneficiilor de plătit

# Deținători de polițe

Valoarea totală a beneficiilor de plătit

(cont.)

 

 

C1230

C1240

C1250

C1260

C1270

C1280

 

Republica Austria

R3300

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R3310

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R3320

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R3330

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R3340

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R3350

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R3360

 

 

 

 

 

 

 

Republica Estonia

R3370

 

 

 

 

 

 

 

Republica Finlanda

R3380

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra

R3390

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R3400

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R3410

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R3420

 

 

 

 

 

 

 

Republica Islanda

R3430

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R3440

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R3450

 

 

 

 

 

 

 

Republica Letonia

R3460

 

 

 

 

 

 

 

Republica Lituania

R3470

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R3480

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R3490

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R3500

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R3510

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R3520

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R3530

 

 

 

 

 

 

 

România

R3540

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R3550

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R3560

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R3570

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R3580

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R3590

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R3600

 

 

 

 

 

 

 

Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

R3610

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între țări

R3620

 

 

 

 

 

 

 

Total accident în masă pentru toate țările după diversificare

R3630

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă

 

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C1290

C1300

Republica Austria

R3300

 

 

Regatul Belgiei

R3310

 

 

Republica Bulgaria

R3320

 

 

Republica Croația

R3330

 

 

Republica Cipru

R3340

 

 

Republica Cehă

R3350

 

 

Regatul Danemarcei

R3360

 

 

Republica Estonia

R3370

 

 

Republica Finlanda

R3380

 

 

Republica Franceză; Principatul Monaco; Principatul Andorra

R3390

 

 

Republica Elenă

R3400

 

 

Republica Federală Germania

R3410

 

 

Ungaria

R3420

 

 

Republica Islanda

R3430

 

 

Irlanda

R3440

 

 

Republica Italiană; Republica San Marino; Statul Cetății Vaticanului

R3450

 

 

Republica Letonia

R3460

 

 

Republica Lituania

R3470

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R3480

 

 

Republica Malta

R3490

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R3500

 

 

Regatul Norvegiei

R3510

 

 

Republica Polonă

R3520

 

 

Republica Portugheză

R3530

 

 

România

R3540

 

 

Republica Slovacă

R3550

 

 

Republica Slovenia

R3560

 

 

Regatul Spaniei

R3570

 

 

Regatul Suediei

R3580

 

 

Confederația Elvețiană

R3590

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R3600

 

 

Total accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

R3610

 

 

Efectul diversificării între țări

R3620

 

 

Total accident în masă pentru toate țările după diversificare

R3630

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut

Deces cauzat de un accident

Invaliditate permanentă

►M4   ◄

Invaliditate timp de 12 luni

Tratament medical

 

 

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

►M4   ◄

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

(cont.)

 

 

C1310

C1320

C1330

►M4   ◄

C1350

C1360

 

Republica Austria

R3700

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R3710

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R3720

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R3730

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R3740

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R3750

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R3760

 

 

 

 

 

 

 

Republica Estonia

R3770

 

 

 

 

 

 

 

Republica Finlanda

R3780

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză

R3790

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R3800

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R3810

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R3820

 

 

 

 

 

 

 

Republica Islanda

R3830

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R3840

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană

R3850

 

 

 

 

 

 

 

Republica Letonia

R3860

 

 

 

 

 

 

 

Republica Lituania

R3870

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R3880

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R3890

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R3900

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R3910

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R3920

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R3930

 

 

 

 

 

 

 

România

R3940

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R3950

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R3960

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R3970

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R3980

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R3990

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R4000

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Republica Austria

R3700

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R3710

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R3720

 

 

 

 

Republica Croația

R3730

 

 

 

 

Republica Cipru

R3740

 

 

 

 

Republica Cehă

R3750

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R3760

 

 

 

 

Republica Estonia

R3770

 

 

 

 

Republica Finlanda

R3780

 

 

 

 

Republica Franceză

R3790

 

 

 

 

Republica Elenă

R3800

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R3810

 

 

 

 

Ungaria

R3820

 

 

 

 

Republica Islanda

R3830

 

 

 

 

Irlanda

R3840

 

 

 

 

Republica Italiană

R3850

 

 

 

 

Republica Letonia

R3860

 

 

 

 

Republica Lituania

R3870

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R3880

 

 

 

 

Republica Malta

R3890

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R3900

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R3910

 

 

 

 

Republica Polonă

R3920

 

 

 

 

Republica Portugheză

R3930

 

 

 

 

România

R3940

 

 

 

 

Republica Slovacă

R3950

 

 

 

 

Republica Slovenia

R3960

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R3970

 

 

 

 

Regatul Suediei

R3980

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R3990

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R4000

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut

Deces cauzat de un accident

Invaliditate permanentă

►M4   ◄

Invaliditate timp de 12 luni

Tratament medical

 

 

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

►M4   ◄

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

(cont.)

 

 

C1310

C1320

C1330

►M4   ◄

C1350

C1360

 

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor

 

 

 

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

 

 

 

Țara 1

R4010

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor

 

 

 

 

 

C1410

 

 

 

 

 

Țara 1

R4010

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut

Deces cauzat de un accident

Invaliditate permanentă

►M4   ◄

Invaliditate timp de 12 luni

Tratament medical

 

 

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

►M4   ◄

Suma asigurată medie

Suma asigurată medie

(cont.)

 

 

C1310

C1320

C1330

►M4   ◄

C1350

C1360

 

Total concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare

R4020

 

 

 

 

 

 

 

Efectul diversificării între țări

R4030

 

 

 

 

 

 

 

Total concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare

R4040

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

 

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

 

 

 

C1370

C1380

C1390

C1400

Total concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare

R4020

 

 

 

 

Efectul diversificării între țări

R4030

 

 

 

 

Total concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare

R4040

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie

 

Protecția veniturilor

Cheltuieli medicale

 

Numărul de persoane asigurate

Expunerea totală la riscul de pandemie

Numărul de persoane asigurate

Costul unitar al daunelor pentru spitalizare

Rata persoanelor asigurate care beneficiază de spitalizare

Costul unitar al daunelor pentru consultații medicale

(cont.)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Republica Austria

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republica Estonia

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republica Finlanda

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republica Islanda

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republica Letonia

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republica Lituania

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R4330

 

 

 

 

 

 

 

România

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R4400

 

 

 

 

 

 

 



Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie

 

Cheltuieli medicale

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

Rata persoanelor asigurate care beneficiază de consultații medicale

Costul unitar al daunelor – fără asistență medicală formală

Rata persoanelor asigurate care nu beneficiază de asistență medicală formală

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Republica Austria

R4100

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Belgiei

R4110

 

 

 

 

 

 

 

Republica Bulgaria

R4120

 

 

 

 

 

 

 

Republica Croația

R4130

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cipru

R4140

 

 

 

 

 

 

 

Republica Cehă

R4150

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Danemarcei

R4160

 

 

 

 

 

 

 

Republica Estonia

R4170

 

 

 

 

 

 

 

Republica Finlanda

R4180

 

 

 

 

 

 

 

Republica Franceză

R4190

 

 

 

 

 

 

 

Republica Elenă

R4200

 

 

 

 

 

 

 

Republica Federală Germania

R4210

 

 

 

 

 

 

 

Ungaria

R4220

 

 

 

 

 

 

 

Republica Islanda

R4230

 

 

 

 

 

 

 

Irlanda

R4240

 

 

 

 

 

 

 

Republica Italiană

R4250

 

 

 

 

 

 

 

Republica Letonia

R4260

 

 

 

 

 

 

 

Republica Lituania

R4270

 

 

 

 

 

 

 

Marele Ducat al Luxemburgului

R4280

 

 

 

 

 

 

 

Republica Malta

R4290

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Țărilor de Jos

R4300

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Norvegiei

R4310

 

 

 

 

 

 

 

Republica Polonă

R4320

 

 

 

 

 

 

 

Republica Portugheză

R4330

 

 

 

 

 

 

 

România

R4340

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovacă

R4350

 

 

 

 

 

 

 

Republica Slovenia

R4360

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Spaniei

R4370

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Suediei

R4380

 

 

 

 

 

 

 

Confederația Elvețiană

R4390

 

 

 

 

 

 

 

Regatul Unit al Marii Britanii și Irlandei de Nord

R4400

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Protecția veniturilor

Cheltuieli medicale

 

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie

 

Numărul de persoane asigurate

Expunerea totală la riscul de pandemie

Numărul de persoane asigurate

Costul unitar al daunelor pentru spitalizare

Rata persoanelor asigurate care beneficiază de spitalizare

Costul unitar al daunelor pentru consultații medicale

(cont.)

 

 

C1420

C1430

C1440

C1450

C1460

C1470

 

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Țara 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de pandemie pentru toate țările

R4420

 

 

 

 

 

 

 



 

 

Cheltuieli medicale

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Minimizarea estimată a riscurilor

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie

 

Rata persoanelor asigurate care beneficiază de consultații medicale

Costul unitar al daunelor – fără asistență medicală formală

Rata persoanelor asigurate care nu beneficiază de asistență medicală formală

 

 

C1480

C1490

C1500

C1510

C1520

C1530

C1540

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie

 

 

 

 

 

 

 

 

C1550

 

 

 

 

 

 

 

 

Țara 1

R4410

 

 

 

 

 

 

 

…

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total risc de pandemie pentru toate țările

R4420

 

 

 

 

 

 

 

S.28.01.01

Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală



Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale

 

 

C0010

MCRNL Rezultat

R0010

 



 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

 

 

 

 

C0020

C0030

Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale

R0020

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor

R0030

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale

R0040

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto

R0050

 

 

Alte asigurări și reasigurări proporționale auto

R0060

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport

R0070

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări de bunuri

R0080

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală

R0090

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții

R0100

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică

R0110

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de asistență

R0120

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse

R0130

 

 

Reasigurare neproporțională de sănătate

R0140

 

 

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

R0150

 

 

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

R0160

 

 

Reasigurare neproporțională de bunuri

R0170

 

 



Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare de viață

 

 

C0040

MCRL Rezultat

R0200

 



 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Valoarea totală netă a capitalului la risc (fără reasigurare/vehicule investiționale)

 

 

 

 

C0050

C0060

Obligații cu participare la profit – beneficiile garantate

R0210

 

 

Obligații cu participare la profit – beneficiile discreționare viitoare

R0220

 

 

Obligații de asigurare de tip index-linked sau unit-linked

R0230

 

 

Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate

R0240

 

 

Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață

R0250

 

 



Calcularea MCR totală

 

 

C0070

MCR liniară

R0300

 

SCR

R0310

 

Plafonul MCR

R0320

 

Pragul MCR

R0330

 

MCR combinată

R0340

 

Pragul absolut al MCR

R0350

 

 

 

C0070

Cerința de capital minim

R0400

 

S.28.02.01

Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală



 

 

Generale

De viață

 

Generale

De viață

 

 

MCR(NL,NL) Rezultat

MCR(NL,L)Rezultat

 

 

 

 

 

 

 

C0010

C0020

 

 

 

 

 

Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

 

 

 

 

 

C0030

C0040

C0050

C0060

Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale

R0020

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor

R0030

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale

R0040

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto

R0050

 

 

 

 

Alte asigurări și reasigurări proporționale auto

R0060

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport

R0070

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări de bunuri

R0080

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală

R0090

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții

R0100

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică

R0110

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de asistență

R0120

 

 

 

 

Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse

R0130

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională de sănătate

R0140

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

R0150

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

R0160

 

 

 

 

Reasigurare neproporțională de bunuri

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Generale

De viață

 

Generale

De viață

 

 

MCR(L,NL) Rezultat

MCR(L,L) Rezultat

 

 

 

 

 

 

 

C0070

C0080

 

 

 

 

 

Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare de viață

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Valoarea totală netă a capitalului la risc (fără reasigurare/vehicule investiționale)

Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Valoarea totală netă a capitalului la risc (fără reasigurare/vehicule investiționale)

 

 

 

 

 

C0090

C0100

C0110

C0120

Obligații cu participare la profit – beneficiile garantate

R0210

 

 

 

 

Obligații cu participare la profit – beneficiile discreționare viitoare

R0220

 

 

 

 

Obligații de asigurare de tip index-linked sau unit-linked

R0230

 

 

 

 

Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate

R0240

 

 

 

 

Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață

R0250

 

 

 

 



Calcularea MCR totală

 

 

C0130

MCR liniară

R0300

 

SCR

R0310

 

Plafonul MCR

R0320

 

Pragul MCR

R0330

 

MCR combinată

R0340

 

Pragul absolut al MCR

R0350

 

 

 

C0130

Cerința de capital minim

R0400

 



Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și de viață

 

Generale

De viață

 

 

C0140

C0150

MCR noțională liniară

R0500

 

 

SCR noțională fără majorarea de capital de solvabilitate (calculul anual sau cel mai recent)

R0510

 

 

Plafonul MCR noțională

R0520

 

 

Pragul MCR noțională

R0530

 

 

MCR noțională combinată

R0540

 

 

Pragul absolut al MCR noțională

R0550

 

 

MCR noțională

R0560

 

 



S.29.01.01

Excedentul de active față de obligații

 

 

Anul N

Anul N-1

Variație

Fondurile proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

 

C0010

C0020

C0030

Capitalul social ordinar (incluzând acțiunile proprii)

R0010

 

 

 

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar

R0020

 

 

 

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual

R0030

 

 

 

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale

R0040

 

 

 

Fonduri surplus

R0050

 

 

 

Acțiuni preferențiale

R0060

 

 

 

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale

R0070

 

 

 

Rezerva de reconciliere înainte de deducerea pentru participații

R0080

 

 

 

Datorii subordonate

R0090

 

 

 

O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat

R0100

 

 

 

Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

R0110

 

 

 

Variația totală a elementelor de fonduri proprii de bază înainte de ajustări

R0120

 

 

 

Variația componentelor rezervei de reconciliere – Elemente raportate în „fonduri proprii”

 

 

 

 

Excedentul de active față de obligații (variațiile fondurilor proprii de bază explicate în machetele de analiză a variației)

R0130

 

 

 

Acțiuni proprii

R0140

 

 

 

Dividende, distribuiri și costuri previzibile

R0150

 

 

 

Alte elemente de fonduri proprii de bază

R0160

 

 

 

Elementele restricționate de fonduri proprii aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

R0170

 

 

 

Variația totală a rezervei de reconciliere

R0180

 

 

 

Analiza succintă a variației excedentului de active față de obligații

 

 

 

 

Variații generate de investiții și de obligații financiare

R0190

 

 

 

►M1  Variații generate de rezervele tehnice nete ◄

R0200

 

 

 

Variații ale elementelor de fonduri proprii de bază corespunzătoare capitalului și ale altor elemente aprobate

R0210

 

 

 

Variația poziției aferente impozitelor amânate

R0220

 

 

 

Impozitul pe venit din perioada de raportare

R0230

 

 

 

Distribuirea dividendelor

R0240

 

 

 

Alte variații ale excedentului de active față de obligații

R0250

 

 

 



S.29.02.01

Excedentul de active față de obligații – explicat prin investiții și obligații financiare

Analiza variațiilor care afectează excedentul de active față de obligații

 

 

Din care, variații de evaluare cu impact asupra excedentului de active față de obligații

 

C0010

Variații de evaluare pentru investiții

R0010

 

Variații de evaluare pentru acțiuni proprii

R0020

 

Variații de evaluare pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate

R0030

 

Din care, venituri și cheltuieli rezultate din investiții cu impact asupra excedentului de active față de obligații

 

 

Venituri din investiții

R0040

 

Cheltuieli cu investițiile, inclusiv cheltuieli cu dobânzile pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate

R0050

 

Variația excedentului de active față de obligații explicată prin managementul investițiilor și al obligațiilor financiare

R0060

 

Detalii privind veniturile din investiții

 

 

Dividende

R0070

 

Dobânzi

R0080

 

Chirii

R0090

 

Altele

R0100

 

S.29.03.01

Excedentul de active față de obligații – explicat prin rezerve tehnice



Din care, următoarea defalcare a variației celei mai bune estimări – analiza pentru fiecare an de subscriere, dacă se aplică

 

DE VIAȚĂ

GENERALE

 

 

Incluzând reasigurarea

Incluzând reasigurarea

 

 

C0010

C0020

Cea mai bună estimare de deschidere

R0010

 

 

Elemente excepționale care determină redefinirea celei mai bune estimări de deschidere

R0020

 

 

Variații ale perimetrului

R0030

 

 

Variația cursului de schimb valutar

R0040

 

 

Cea mai bună estimare privind riscul acceptat în cursul perioadei

R0050

 

 

Variația celei mai bune estimări generată de rectificarea ratei de actualizare – riscuri acceptate înainte de perioadă

R0060

 

 

Variația celei mai bune estimări generată de intrările și de ieșirile de numerar proiectate pentru anul N – riscuri acceptate înainte de perioadă

R0070

 

 

Variația celei mai bune estimări generată de experiență – riscuri acceptate înainte de perioadă

R0080

 

 

Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale ipotezelor neeconomice – riscuri acceptate înainte de perioadă

R0090

 

 

Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale mediului economic – riscuri acceptate înainte de perioadă

R0100

 

 

Alte modificări care nu sunt explicate în alt loc

R0110

 

 

Cea mai bună estimare de închidere

R0120

 

 



 

 

DE VIAȚĂ

GENERALE

 

 

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare

 

 

C0030

C0040

Cea mai bună estimare de deschidere

R0130

 

 

Cea mai bună estimare de închidere

R0140

 

 



Din care, următoarea defalcare a variației celei mai bune estimări – analiza pentru fiecare an de accident, dacă se aplică

 

 

DE VIAȚĂ

GENERALE

 

 

Incluzând reasigurarea

Incluzând reasigurarea

 

 

C0050

C0060

Cea mai bună estimare de deschidere

R0150

 

 

Elemente excepționale care determină redefinirea celei mai bune estimări de deschidere

R0160

 

 

Variații ale perimetrului

R0170

 

 

Variația cursului de schimb valutar

R0180

 

 

Variația celei mai bune estimări privind riscul acoperit după perioadă

R0190

 

 

Variația celei mai bune estimări privind riscul acoperit în cursul perioadei

R0200

 

 

Variația celei mai bune estimări generată de rectificarea ratei de actualizare – riscuri acoperite înainte de perioadă

R0210

 

 

Variația celei mai bune estimări generată de intrările și de ieșirile de numerar proiectate pentru anul N – riscuri acoperite înainte de perioadă

R0220

 

 

Variația celei mai bune estimări generată de experiență și alte surse – riscuri acoperite înainte de perioadă

R0230

 

 

Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale ipotezelor neeconomice – riscuri acoperite înainte de perioadă

R0240

 

 

Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale mediului economic – riscuri acoperite înainte de perioadă

R0250

 

 

Alte modificări care nu sunt explicate în alt loc

R0260

 

 

Cea mai bună estimare de închidere

R0270

 

 



 

 

DE VIAȚĂ

GENERALE

 

 

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare

 

 

C0070

C0080

Cea mai bună estimare de deschidere

R0280

 

 

Cea mai bună estimare de închidere

R0290

 

 



Din care, ajustări ale rezervelor tehnice legate de evaluarea contractelor unit-linked, care au teoretic un impact de neutralizare asupra excedentului de active față de obligații

 

 

DE VIAȚĂ

 

 

C0090

▼M3

Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked

R0300

 

▼B



Fluxuri tehnice care afectează rezervele tehnice

 

 

DE VIAȚĂ

GENERALE

 

 

C0100

C0110

Prime subscrise în cursul perioadei

R0310

 

 

Daune și beneficii în cursul perioadei, excluzând recuperările și regresele

R0320

 

 

Cheltuieli (fără cheltuielile cu investiții)

R0330

 

 

Total fluxuri tehnice care afectează rezervele tehnice brute

R0340

 

 

Fluxurile tehnice legate de reasigurare în cursul perioadei (cuantumuri recuperabile excluzând primele plătite)

R0350

 

 



Variația excedentului de active față de obligații explicată prin rezervele tehnice

 

 

DE VIAȚĂ

GENERALE

 

 

C0120

C0130

Rezerve tehnice brute

R0360

 

 

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare

R0370

 

 

S.29.04.01

Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice



Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice – anul de subscriere

 

 

Linia de afaceri

 

 

 

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Riscuri acceptate în cursul perioadei

Riscuri acceptate înainte de perioadă

 

 

C0010

C0020

Prime subscrise în cursul perioadei

R0010

 

 

Daune și beneficii – excluzând recuperările și regresele

R0020

 

 

Cheltuieli (legate de obligațiile de asigurare și de reasigurare)

R0030

 

 

Variația celei mai bune estimări

R0040

 

 

Variația rezervelor tehnice ca întreg

R0050

 

 

▼M3

Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked

R0060

 

 

▼B

Total

R0070

 

 



Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice – anul de accident

 

 

Riscuri acoperite după perioadă

Riscuri acoperite în cursul perioadei

Riscuri acoperite înainte de perioadă

 

 

C0030

C0040

C0050

▼M3

Prime subscrise

R0080

 

 

 

▼B

Daune și beneficii – excluzând recuperările și regresele

R0090

 

 

 

Cheltuieli (legate de obligațiile de asigurare și de reasigurare)

R0100

 

 

 

Variația celei mai bune estimări

R0110

 

 

 

Variația rezervelor tehnice ca întreg

R0120

 

 

 

▼M3

Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked

R0130

 

 

 

▼B

Total

R0140

 

 

 

S.30.01.01

Date de bază referitoare la acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață



Acoperiri facultative în asigurarea generală (cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată)

Linia de afaceri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Codul programului de reasigurare

Codul de identificare al riscului

Codul de identificare al plasamentului de reasigurare facultativă

Reasigurare finită sau acorduri similare

Proporțională

Identificarea societății / persoanei fizice la care se referă riscul

Descrierea riscului

Descrierea categoriei de risc acoperite

Perioada de valabilitate (data de început)

Perioada de valabilitate (data de expirare)

(continuare)

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Moneda

Suma asigurată

Tipul de model de subscriere

Cuantumul din modelul de subscriere

Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii

Prime de reasigurare facultativă cedate tuturor reasigurătorilor pentru 100 % din plasamentul de reasigurare

Comision de reasigurare facultativă

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 

 

 

 



Acoperiri facultative în asigurarea de viață (cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată)

Linia de afaceri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

►M2  Z0020  ◄

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Codul programului de reasigurare

Codul de identificare al riscului

Codul de identificare al plasamentului de reasigurare facultativă

Reasigurare finită sau acorduri similare

Proporțională

Identificarea societății / persoanei fizice la care se referă riscul

Descrierea categoriei de risc acoperite

Perioada de valabilitate (data de început)

Perioada de valabilitate (data de expirare)

Moneda

(cont.)

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Suma asigurată

Capitalul la risc

Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii

Prime de reasigurare facultativă cedate tuturor reasigurătorilor pentru 100 % din plasamentul de reasigurare

Comision de reasigurare facultativă

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

 

 

 

 

 

S.30.02.01

Date privind părțile din acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață



Acoperiri facultative în asigurarea generală (cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată)

Linia de afaceri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Z0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Codul programului de reasigurare

Codul de identificare al riscului

Codul de identificare al plasamentului de reasigurare facultativă

Codul reasigurătorului

Tipul de cod al reasigurătorului

Codul brokerului

Tipul de cod al brokerului

Codul de activitate al brokerului

Partea reasigurătorului (%)

Moneda

Suma reasigurată prin reasigurarea facultativă

Prime de reasigurare facultativă cedate

Adnotări

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Acoperiri facultative în asigurarea de viață (cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată)

Linia de afaceri

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

►M2  Z0020  ◄

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Codul programului de reasigurare

Codul de identificare al riscului

Codul de identificare al plasamentului de reasigurare facultativă

Codul reasigurătorului

Tipul de cod al reasigurătorului

Codul brokerului

Tipul de cod al brokerului

Codul de activitate al brokerului

Partea reasigurătorului (%)

Moneda

Suma reasigurată prin reasigurarea facultativă

Prime de reasigurare facultativă cedate

Adnotări

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Informații privind reasigurătorii și brokerii

Codul reasigurătorului

Tipul de cod al reasigurătorului

Denumirea juridică a reasigurătorului

Tipul de reasigurător

Țara de reședință

Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată

ECAI desemnată

Nivelul de calitate a creditului

Evaluare de credit internă

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

C0360

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Codul brokerului

Tipul de cod al brokerului

Denumirea juridică a brokerului

C0370

C0380

C0390

 

 

 

S.30.03.01

Date de bază referitoare la programul de cedări în reasigurare



Codul programului de reasigurare

Codul de identificare al tratatului

Numărul progresiv al secțiunii din tratat

Numărul progresiv al excedentului de sumă/retenției proprii din program

Cantitatea excedentului de sumă/retenției proprii în program

Reasigurare finită sau acorduri similare

Linia de afaceri

Descrierea categoriei de risc acoperite

Tipul de tratat de reasigurare

Includerea acoperirii riscului de catastrofă în reasigurare

Perioada de valabilitate (data de început)

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Perioada de valabilitate (data de expirare)

Moneda

Tipul de model de subscriere

Venitul estimat din primele de bază (XL-ESPI)

Venitul estimat brut din primele tratatului (proporționale și neproporționale)

Franșiza agregată (valoare)

Franșiza agregată (%)

Retenție sau prioritate (valoare)

Retenție sau prioritate (%)

Limită (valoare)

Limită (%)

(cont.)

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Acoperirea maximă pentru fiecare risc sau eveniment

Acoperirea maximă pentru fiecare tratat

Numărul de reintegrări ale acoperirii

Descrierile reintegrărilor acoperirii

Comisionul de reasigurare maxim

Comisionul de reasigurare minim

Comisionul de reasigurare estimat

Comisionul suplimentar maxim

Comisionul suplimentar minim

Comisionul suplimentar estimat

Comisionul maxim de participare la profit

(cont.)

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

C0310

C0320

C0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Comisionul minim de participare la profit

Comisionul estimat de participare la profit

Rata excedentului de daună 1

Rata excedentului de daună 2

Primă fixă pentru excedentul de daună

C0340

C0350

C0360

C0370

C0380

 

 

 

 

 

S.30.04.01

Date privind părțile din programul de cedări în reasigurare



Codul programului de reasigurare

Codul de identificare al tratatului

Numărul progresiv al secțiunii din tratat

Numărul progresiv al excedentului de sumă/retenției proprii din program

Codul reasigurătorului

Tipul de cod al reasigurătorului

Codul brokerului

Tipul de cod al brokerului

Codul de activitate al brokerului

Partea reasigurătorului (%)

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Expunerea cedată pentru partea reasigurătorului

(valoare)

Tipul de garanție reală (dacă se aplică)

Descrierea limitei garantate a reasigurătorilor

Codul furnizorului garanției reale (dacă se aplică)

Tipul de cod al furnizorului garanției reale

Prime de reasigurare estimate cedate reasigurătorilor pentru partea reasigurătorului

Adnotări

►M3  Denumirea furnizorului garanției reale (dacă se aplică)  ◄

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

►M3  C0320  ◄

 

 

 

 

 

 

 

 



Informații privind reasigurătorii și brokerii

Codul reasigurătorului

Tipul de cod al reasigurătorului

Denumirea juridică a reasigurătorului

Tipul de reasigurător

Țara de reședință

Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată

ECAI desemnată

Nivelul de calitate a creditului

Evaluare de credit internă

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Codul brokerului

Tipul de cod al brokerului

Denumirea juridică a brokerului

C0270

C0280

C0290

 

 

 



Codul furnizorului garanției reale (dacă se aplică)

Tipul de cod al furnizorului garanției reale (dacă se aplică)

►M3   ◄

C0300

C0310

►M3   ◄

 

 

 

S.31.01.01



Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)

Codul reasigurătorului

Tipul de cod al reasigurătorului

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: rezerve de prime pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: rezerve de daune pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: rezerve tehnice pentru asigurarea de viață, inclusiv asigurarea de sănătate SLT

Ajustare cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: Total sume recuperabile din reasigurare

Creanțe nete

Active constituite drept garanții de reasigurător

Garanții financiare

Depozit în numerar

Total garanții primite

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Informații privind reasigurătorii

Codul reasigurătorului

Tipul de cod al reasigurătorului

Denumirea juridică a reasigurătorului

Tipul de reasigurător

Țara de reședință

Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată

ECAI desemnată

Nivelul de calitate a creditului

Evaluare de credit internă

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.31.01.04

Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)



Denumirea juridică a societății reasigurate

Codul de identificare al societății

Tipul de cod de identificare al societății

Codul reasigurătorului

Tipul de cod al reasigurătorului

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: rezerve de prime pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: rezerve de daune pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: rezerve tehnice pentru asigurarea de viață, inclusiv asigurarea de sănătate SLT

Ajustare cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Sume recuperabile din contracte de reasigurare: Total sume recuperabile din reasigurare

Creanțe nete

Active constituite drept garanții de reasigurător

Garanții financiare

Depozit în numerar

Total garanții primite

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

 

 

 

 

 

 



Informații privind reasigurătorii

Codul reasigurătorului

Tipul de cod al reasigurătorului

Denumirea juridică a reasigurătorului

Tipul de reasigurător

Țara de reședință

Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată

ECAI desemnată

Nivelul de calitate a creditului

Evaluare de credit internă

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.31.02.01

Vehicule investiționale

▼M1



Codul intern al vehiculului investițional

Tipul de cod al vehiculului investițional

Codul de identificare al titlurilor vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis

Tipul de cod de identificare al titlurilor vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis

Liniile de afaceri la care se referă securitizarea prin vehiculul investițional

Tipul de eveniment(e) de activare în cadrul vehiculului investițional

Evenimentul de activare contractual

Același eveniment de activare ca cel din portofoliul suport al societății cedente?

Riscul de neadecvare care decurge din structura de transfer al riscurilor

Riscul de neadecvare care decurge din termenii contractuali

(cont.)

C0030

C0210

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

▼B



Activele vehiculului investițional dedicate pentru onorarea obligațiilor specifice societății cedente

Alte active ale vehiculului investițional care nu sunt specifice societății cedente pentru care ar putea exista drepturi

Alte drepturi care decurg din securitizare

Totalul maxim posibil al obligațiilor care decurg din vehiculul investițional prin polița de reasigurare

Deținerea de către vehiculul investițional de fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente pe parcursul întregii perioade de raportare

Cuantumuri recuperabile actuale din vehiculul investițional

Identificarea investițiilor semnificative deținute de societatea cedentă în vehiculul investițional

Active din securitizare legate de societatea cedentă, deținute în custodie cu alte părți terțe decât societatea cedentă / sponsorul?

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

 

 

 

 

 

 

 

 



Informații privind vehiculul investițional

Codul intern al vehiculului investițional

Tipul de cod al vehiculului investițional

Forma juridică a vehiculului investițional

Denumirea vehiculului investițional

Numărul de înregistrare al vehiculului investițional

Țara care a emis autorizația vehiculului investițional

Condiții de autorizare a vehiculului investițional

Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată

ECAI desemnată

Nivelul de calitate a creditului

Evaluare de credit internă

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.31.02.04

Vehicule investiționale

▼M1



Denumirea juridică a societății reasigurate

Codul de identificare al societății

Codul intern al vehiculului investițional

Tipul de cod al vehiculului investițional

Codul de identificare al titlurilor vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis

Tipul de cod de identificare al titlurilor vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis

Liniile de afaceri la care se referă securitizarea prin vehiculul investițional

Tipul de eveniment(e) de activare în cadrul vehiculului investițional

Evenimentul de activare contractual

Același eveniment de activare ca cel din portofoliul suport al societății cedente?

Riscul de neadecvare care decurge din structura de transfer al riscurilor

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0210

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

▼B



Riscul de neadecvare care decurge din termenii contractuali

Activele vehiculului investițional dedicate pentru onorarea obligațiilor specifice societății cedente

Alte active ale vehiculului investițional care nu sunt specifice societății cedente pentru care ar putea exista drepturi

Alte drepturi care decurg din securitizare

Totalul maxim posibil al obligațiilor care decurg din vehiculul investițional prin polița de reasigurare

Deținerea de către vehiculul investițional de fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente pe parcursul întregii perioade de raportare

Cuantumuri recuperabile actuale din vehiculul investițional

Identificarea investițiilor semnificative deținute de societatea cedentă în vehiculul investițional

Active din securitizare legate de societatea cedentă, deținute în custodie cu alte părți terțe decât societatea cedentă / sponsorul?

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Informații privind vehiculul investițional

Codul intern al vehiculului investițional

Tipul de cod al vehiculului investițional

Forma juridică a vehiculului investițional

Denumirea vehiculului investițional

Numărul de înregistrare al vehiculului investițional

Țara care a emis autorizația vehiculului investițional

Condiții de autorizare a vehiculului investițional

Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată

ECAI desemnată

Nivelul de calitate a creditului

Evaluare de credit internă

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.32.01.04

Societăți incluse în sfera grupului



Țara

Codul de identificare al societății

Tipul de cod de identificare al societății

Denumirea juridică a societății

Tipul de societate

Forma juridică

Categoria (societate mutuală/nemutuală)

Autoritatea de supraveghere

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Criterii de clasificare (în moneda grupului)

 

 

Total bilanț [pentru societățile de (re)asigurare]

Total bilanț (pentru alte societăți reglementate)

Total bilanț (pentru societățile nereglementate)

Primele subscrise excluzând reasigurările cedate conform IFRS sau GAAP locale pentru societățile de (re)asigurare

Cifra de afaceri definită ca venit brut conform IFRS sau GAAP locale pentru alte tipuri de societăți sau holdinguri de asigurare

Rezultatele activității de subscriere

Randamentul investițiilor

Rezultate totale

Standardul de contabilitate

(cont.)

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Criterii de influență

Includerea în sfera supravegherii la nivel de grup

Calcularea solvabilității la nivel de grup

% din cota de capital

% folosit pentru întocmirea conturilor contabile consolidate

% din drepturile de vot

Alte criterii

Nivelul de influență

Cota proporțională utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup

Da/Nu

Data deciziei dacă se aplică articolul 214

Metoda utilizată și, pentru metoda nr. 1, tratamentul aplicat societății

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.33.01.04

Cerințe individuale pentru societățile de asigurare și reasigurare



 

 

 

 

 

Societăți de asigurare și de reasigurare din SEE și din afara SEE (care aplică regulile Solvabilitate II) incluse numai prin metoda deducerii și agregării

 

 

 

 

 

 

SCR

pentru riscul de piață

SCR

pentru riscul de contrapartidă

SCR

pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață

SCR

pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate

SCR

pentru riscul de subscriere pentru asigurarea generală

SCR

Risc operațional

SCR la nivel individual

 

Denumirea juridică a societății

Codul de identificare al societății

Tipul de cod de identificare al societății

Nivelul entității / fonduri dedicate sau portofolii aferente primei de echilibrare / partea rămasă

Numărul fondului

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Societăți de asigurare și de reasigurare din SEE și din afara SEE (care aplică regulile Solvabilitate II) incluse numai prin metoda deducerii și agregării

 

MCR la nivel individual

Fondurile proprii eligibile la nivel individual pentru acoperirea SCR

Formula standard utilizată

Modelul intern utilizat la nivel individual sau de grup

Majorarea de capital de solvabilitate la nivel individual

 

Utilizarea parametrilor specifici societății

Utilizarea simplificărilor

Utilizarea modelului intern parțial

Modelul intern la nivel individual sau de grup

Data aprobării inițiale a modelului intern

Data aprobării ultimei modificări majore a modelului intern

Data deciziei de majorare a capitalului de solvabilitate

Valoarea majorării de capital de solvabilitate

Motivul majorării de capital de solvabilitate

(cont.)

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Societăți de asigurare și de reasigurare din afara SEE (atât cele care aplică regulile SII, cât și cele care nu aplică regulile Solvabilitate II), indiferent de metoda utilizată

Cerința de capital locală

Cerința de capital minim locală

Fonduri proprii eligibile în conformitate cu normele locale

C0240

C0250

C0260

 

 

 



S.34.01.04

Cerințe individuale pentru alte societăți financiare reglementate și nereglementate, inclusiv holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte

Denumirea juridică a societății

Codul de identificare al societății

Tipul de cod de identificare al societății

Agregate sau nu

Tipul de cerință de capital

SCR noțională sau cerință de capital sectorială

MCR noțională sau cerință de capital minim sectorială

Fondurile proprii eligibile noționale sau sectoriale

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

 

 

 

 

 

 

 

 

S.35.01.04

Contribuție la rezervele tehnice ale grupului



 

 

 

 

Cuantumul total al rezervelor tehnice

Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate)

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale)

 

Denumirea juridică a fiecărei societăți

Codul de identificare al societății

Tipul de cod de identificare al societății

Metoda folosită pentru calcularea solvabilității la nivel de grup

Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup

Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup

Contribuția netă la rezervele tehnice ale grupului (%)

Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup

Contribuția netă la rezervele tehnice ale grupului (%)

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked)

Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked

Măsura tranzitorie pentru rezervele tehnice

 

Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup

Contribuția netă la rezervele tehnice ale grupului (%)

Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup

Contribuția netă la rezervele tehnice ale grupului (%)

Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup

Contribuția netă la rezervele tehnice ale grupului (%)

Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup

(cont.)

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Măsuri și măsuri tranzitorii aplicate pentru garanțiile pe termen lung – Rezervele tehnice pentru care se aplică măsura tranzitorie la rata fără risc

Măsuri și măsuri tranzitorii aplicate pentru garanțiile pe termen lung – Rezervele tehnice pentru care se aplică prima de volatilitate

Măsuri și măsuri tranzitorii aplicate pentru garanțiile pe termen lung – Rezervele tehnice pentru care se aplică prima de echilibrare

Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

C0240

C0250

C0260

 

 

 

S.36.01.01

Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de obligații și de active



Numărul de identificare al tranzacției intragrup

Denumirea investitorului / creditorului

Codul de identificare al investitorului / creditorului

Tipul de cod de identificare al investitorului / creditorului

Denumirea emitentului / debitorului

Codul de identificare al emitentului / debitorului

Tipul de cod de identificare al emitentului / debitorului

Codul de identificare al instrumentului

Tipul de cod de identificare al instrumentului

Tipul tranzacției

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Data emiterii tranzacției

Data scadenței tranzacției

Moneda tranzacției

Valoarea contractuală a tranzacției / Prețul tranzacției

Valoarea garanției reale / activului

Cuantumul răscumpărărilor / plăților în avans / rambursărilor în cursul perioadei de raportare

Cuantumul dividendelor / dobânzilor / cupoanelor și al altor plăți efectuate în cursul perioadei de raportare

Soldul valorii contractuale a tranzacției la data de raportare

Rata cuponului / dobânzii

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.36.02.01

Tranzacții intragrup – Instrumente derivate



Numărul de identificare al tranzacției intragrup

Investitor / cumpărător

Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului

Tipul de cod de identificare al investitorului / cumpărătorului

Denumirea emitentului / vânzătorului

Codul de identificare al emitentului / vânzătorului

Tipul de cod de identificare al emitentului / vânzătorului

Codul de identificare al instrumentului

Tipul de cod de identificare al instrumentului

Tipul tranzacției

Data tranzacționării

Data scadenței

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



 

 

 

 

Opțiuni, contracte futures, contracte forward și alte instrumente derivate

Protecția creditului – swapuri pe riscul de credit și garanții

Swapuri

Moneda

Valoarea noțională la data tranzacției

Valoarea noțională la data de raportare

Valoarea garanției reale

Utilizarea instrumentelor derivate (de către cumpărător)

Codul de identificare al activului / obligației suport pentru instrumentul derivat

Tipul de cod de identificare al activului / obligației suport pentru instrumentul derivat

Denumirea contrapartidei pentru care se cumpără protecția creditului

Rata dobânzii plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

Rata dobânzii primită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

Moneda plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

Moneda primită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.36.03.01

Tranzacții intragrup – Reasigurare internă



Numărul de identificare al tranzacției intragrup

Denumirea cedentului

Codul de identificare al cedentului

Tipul de cod de identificare al cedentului

Denumirea reasigurătorului

Codul de identificare al reasigurătorului

Tipul de cod de identificare al reasigurătorului

Perioada de valabilitate (data de început)

Perioada de valabilitate (data de expirare)

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Moneda contractului / tratatului

Tipul de contract / tratat de reasigurare

Suma maximă acoperită de reasigurător prin contract / tratat

Creanțe nete

Total sume recuperabile din reasigurare

Rezultatul activității de reasigurare (pentru entitatea reasigurată)

Linia de afaceri

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

 

 

 

 

 

 

 

S.36.04.01

Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente



Numărul de identificare al tranzacției intragrup

Denumirea investitorului / cumpărătorului / beneficiarului

Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului / beneficiarului

Tipul de cod de identificare al investitorului / cumpărătorului / beneficiarului

Denumirea emitentului / vânzătorului / furnizorului

Codul de identificare al emitentului / vânzătorului / furnizorului

Tipul de cod de identificare al emitentului / vânzătorului / furnizorului

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Tipul tranzacției

Data emiterii tranzacției

Data efectivă a acordului / contractului de la baza tranzacției

Data de expirare a acordului / contractului de la baza tranzacției

Moneda tranzacției

Evenimentul de activare

Valoarea tranzacției / garanției reale / garanției

(cont.)

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente

Valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II

Valoarea maximă a acreditivelor / garanțiilor

Valoarea activelor garantate

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 

S.37.01.04

Concentrarea riscurilor



Denumirea contrapartidei externe

Codul de identificare al contrapartidei grupului

Tipul de cod de identificare al contrapartidei grupului

Țara expunerii

Natura expunerii

Codul de identificare al expunerii

Tipul de cod de identificare al expunerii

Evaluare de credit externă

ECAI desemnată

►M3  Evaluare de credit internă  ◄

Sectorul

(cont.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

►M3  C0091  ◄

C0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



Entitate din grup care face obiectul expunerii

Codul de identificare al entității din grup

Tipul de cod de identificare al entității din grup

Scadența (active) / Valabilitate (obligații)

Valoarea expunerii

Moneda

Suma maximă care trebuie plătită de reasigurător

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

 

 

 

 

 

 

 



ANEXA II

Instrucțiuni privind raportarea machetelor pentru societățile individuale

Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare în legătură cu machetele incluse în anexa I la prezentul regulament. Prima coloană din tabel identifică indicatorii care trebuie raportați prin identificarea coloanelor și rândurilor, astfel cum figurează în macheta din anexa I.

În textul anexei, mențiunea „prezenta machetă” face trimitere la machetele care se completează în conformitate cu instrucțiunile din diferitele secțiuni ale prezentei anexe.

S.01.01 – Conținutul raportării

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Atunci când este nevoie de o justificare specială, explicația nu trebuie prezentată în macheta de raportare, ci trebuie să facă parte din dialogul dintre societăți și autoritățile naționale competente.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0020

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0010 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0010 = 2, se raportează 0  ◄

C0010/R0010

S.01.02 – Informații de bază – Generalități

Această machetă trebuie raportată întotdeauna. Singura opțiune posibilă este:

1 – Raportat

C0010/R0020

S.01.03 – Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există niciun fond dedicat sau portofoliu aferent primei de echilibrare

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0030

S.02.01 – Bilanț

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0040

S.02.02 – Active și obligații, pe monede

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0060

S.03.01 – Elemente extrabilanțiere – Generalități

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există elemente extrabilanțiere

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0070

S.03.02 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de societate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există garanții nelimitate primite

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0080

S.03.03 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de societate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există garanții nelimitate furnizate

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0090

S.04.01 – Activitate pe țări

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există nicio activitate în afara țării de origine

0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0100

S.04.02 – Informații privind clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II, cu excepția răspunderii transportatorului

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există nicio activitate în afara țării de origine în legătură cu clasa specifică

►M2  18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄

0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0110

S.05.01 – Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)

0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0120

S.05.02 – Prime, daune și cheltuieli pe țări

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta

0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0130

S.06.01 – Prezentare sintetică a activelor

►M2  Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

4 – Nu trebuie raportat deoarece S.06.02 și S.08.01 sunt raportate trimestrial

5 – Nu trebuie raportat deoarece S.06.02 și S.08.01 sunt raportate anual

0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială) ◄

C0010/R0140

S.06.02 – Lista activelor

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)

►M2  7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄

0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0150

S.06.03 – Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței

 ►M1

 

Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există organisme de plasament colectiv

3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta

6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)-(8)

►M2  7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄

0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)

 ◄

C0010/R0160

S.07.01 – Produse structurate

 ►M1

 

Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există produse structurate

3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta

6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)-(8)

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

 ◄

C0010/R0170

S.08.01 – Contracte deschise cu instrumente derivate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții cu instrumente derivate

6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)

►M2  7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0180

S.08.02 – Tranzacții cu instrumente derivate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții cu instrumente derivate

6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)

►M2  7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0190

S.09.01 – Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0200

S.10.01 – Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo

 ►M1

 

Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există titluri de valoare date cu împrumut și contracte repo

3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta

6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)-(8)

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

 ◄

C0010/R0210

S.11.01 – Active deținute ca garanții reale

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există active deținute ca garanții reale

6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)-(8)

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0220

S.12.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare de viață și de sănătate SLT

6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0230

S.12.02 – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT – pe țări

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare de viață și de sănătate SLT

3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0240

S.13.01 – Proiecții ale fluxurilor de trezorerie brute viitoare

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare de viață și de sănătate SLT

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0250

S.14.01 – Analizarea obligațiilor de asigurare de viață

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare de viață și de sănătate SLT

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0260

S.15.01 – Descrierea garanțiilor pentru anuitățile variabile

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există anuități variabile

►M2  18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0270

S.15.02 – Acoperirea garanțiilor pentru anuitățile variabile

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există anuități variabile

►M2  18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0280

S.16.01 – Informații privind anuitățile provenind din obligații de asigurare generală

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există anuități provenind din obligații de asigurare generală

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0290

S.17.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea generală

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală

6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0300

S.17.02 – Rezerve tehnice pentru asigurarea generală – pe țări

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală

3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta

►M2  18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0310

S.18.01 – Proiecții ale fluxurilor de trezorerie viitoare (Cea mai bună estimare – Asigurare generală)

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0320

S.19.01 – Daune din asigurarea generală

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0330

S.20.01 – Evoluția distribuției daunelor apărute

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală

►M2  18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0340

S.21.01 – Profilul de risc al distribuției daunelor

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală

►M2  18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0350

S.21.02 – Riscuri de subscriere pentru asigurarea generală

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală

►M2  18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0360

S.21.03 – Distribuția riscurilor de subscriere pentru asigurarea generală – pe sumă asigurată

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există activități de asigurare generală

►M2  18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0370

S.22.01 – Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu se aplică măsuri pentru garanțiile pe termen lung sau măsuri tranzitorii

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0380

S.22.04 – Informații privind aplicarea măsurii tranzitorii pentru calcularea ratelor dobânzii

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu se aplică nicio astfel de măsură tranzitorie

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0390

S.22.05 – Calcularea globală a rezervelor tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu se aplică nicio astfel de măsură tranzitorie

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0400

S.22.06 – Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, pe țări și pe monede

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu se aplică nicio primă de volatilitate

0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0410

S.23.01 – Fonduri proprii

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)(8)

0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0420

S.23.02 – Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0430

S.23.03 – Variații anuale ale fondurilor proprii

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0440

S.23.04 – Lista elementelor de fonduri proprii

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0450

S.24.01 – Participații deținute

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există participații deținute

0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0460

S.25.01 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat deoarece se utilizează formula standard

►M2  2 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 ◄

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0470)

S.25.02 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care folosesc formula standard și modelul intern parțial

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0480

S.25.03 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0500

S.26.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0510

S.26.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0520

S.26.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0530

S.26.04 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0540

S.26.05 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0550

S.26.06 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0560

S.26.07 – Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu se utilizează calcule simplificate

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0570

S.27.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Risc inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0580

S.28.01 – Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece există atât activitate de asigurare sau reasigurare de viață, cât și activitate de asigurare sau reasigurare generală

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0590

S.28.02 – Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece există numai activitate de asigurare sau reasigurare de viață ori numai activitate de asigurare sau reasigurare generală ori numai activitate de reasigurare

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0600

S.29.01 – Excedentul de active față de obligații

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0610

S.29.02 – Excedentul de active față de obligații – explicat prin investiții și obligații financiare

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0620

S.29.03 – Excedentul de active față de obligații – explicat prin rezerve tehnice

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0630

S.29.04 – Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0640

S.30.01 – Date de bază referitoare la acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat întrucât nu există acoperiri facultative

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0650

S.30.02 – Date privind părțile din acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat întrucât nu există acoperiri facultative

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0660

S.30.03 – Date de bază referitoare la programul de cedări în reasigurare

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există reasigurări

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0670

S.30.04 – Date privind părțile din programul de cedări în reasigurare

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există reasigurări

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0680

S.31.01 – Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există reasigurări

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0690

S.31.02 – Vehicule investiționale

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există vehicule investiționale

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0740

S.36.01 – Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de datorii și de active

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu titluri de valoare de tipul acțiunilor sau sub formă de transfer de datorii și de active

12 – Neraportat deoarece nicio societate-mamă nu este un holding mixt de asigurare atunci când nu face parte dintr-un grup, astfel cum este definit la articolul 213 alineatul (2) literele (a), (b) și (c) din Directiva Solvabilitate II

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0750

S.36.02 – Tranzacții intragrup – Instrumente derivate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu instrumente derivate

12 – Neraportat deoarece nicio societate-mamă nu este un holding mixt de asigurare atunci când nu face parte dintr-un grup, astfel cum este definit la articolul 213 alineatul (2) literele (a), (b) și (c) din Directiva Solvabilitate II

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0760

S.36.03 – Tranzacții intragrup – Reasigurare internă

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu reasigurare internă

12 – Neraportat deoarece nicio societate-mamă nu este un holding mixt de asigurare atunci când nu face parte dintr-un grup, astfel cum este definit la articolul 213 alineatul (2) literele (a), (b) și (c) din Directiva Solvabilitate II

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0770

S.36.04 – Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente

12 – Neraportat deoarece nicio societate-mamă nu este un holding mixt de asigurare atunci când nu face parte dintr-un grup, astfel cum este definit la articolul 213 alineatul (2) literele (a), (b) și (c) din Directiva Solvabilitate II

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0790

SR.02.01 – Bilanț

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există niciun fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare

14 – Neraportat deoarece se referă la un fond din portofoliul aferent primei de echilibrare

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0800

SR.12.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există niciun fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare sau nicio activitate de asigurare de viață și de sănătate SLT

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0810

SR.17.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea generală

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există niciun fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare sau nicio activitate de asigurare generală

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0820

SR.22.02 – Proiecții ale fluxurilor de trezorerie viitoare (cea mai bună estimare – portofolii aferente primei de echilibrare)

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu se aplică nicio primă de echilibrare

15 – Neraportat deoarece se referă la fondul dedicat sau la partea rămasă

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0830

SR.22.03 – Informații privind calcularea primei de echilibrare

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu se aplică nicio primă de echilibrare

15 – Neraportat deoarece se referă la fondul dedicat sau la partea rămasă

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0840

SR.25.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Numai formula standard

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat deoarece se utilizează formula standard

►M2  2 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 ◄

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0850

SR.25.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Formula standard și modelul intern parțial

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0860

SR.25.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Modelul intern

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0870

SR.26.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Risc inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0880

SR.26.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Risc inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0890

SR.26.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Risc inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0900

SR.26.04 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Risc inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0910

SR.26.05 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Risc inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0920

SR.26.06 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0930

SR.26.07 – Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu se utilizează calcule simplificate

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0940

SR.27.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă pentru asigurarea generală

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Risc inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

S.01.02 – Informații de bază

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010

Denumirea societății

Denumirea juridică a societății. Trebuie să fie consecventă în cadrul diferitelor raportări

C0010/R0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare al societății, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea de supraveghere

C0010/R0030

Tipul de cod al societății

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0010/R0040

Tipul de societate

 ►M2

 

Se identifică tipul entității care face raportarea. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni pentru identificarea activității societății:

2 – Societăți cu activitate de asigurare de viață

3 – Societăți cu activitate de asigurare generală

4 – Societăți care desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală – articolul 73 alineatul (2)

5 – Societăți care desfășoară atât activitate de asigurare de viață, cât și activitate de asigurare generală – articolul 73 alineatul (5)

6 – Societăți de reasigurare

 ◄

C0010/R0050

Țara care a emis autorizația

Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care a fost autorizată societatea (țara de origine).

C0010/R0070

Limba de raportare

Se identifică codul de 2 litere din codul ISO 639-1 al limbii utilizate în raportarea informațiilor.

C0010/R0080

Data de transmitere a raportării

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care se transmite raportul către entitatea de supraveghere.

▼M2

C0010/R0081

Sfârșitul exercițiului financiar

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează sfârșitul exercițiului financiar al societății, de exemplu 2017-12-31.

▼B

C0010/R0090

Data de referință a raportării

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care indică ultima zi a perioadei de raportare.

C0010/R0100

Raportare periodică/ad-hoc

Se identifică dacă raportarea de informații se referă la raportarea de informații periodică sau ad-hoc. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Raportare periodică

2 – Raportare ad-hoc

►M2  3 – Retransmiterea machetelor S.30 în conformitate cu instrucțiunile machetei

4 – Transmitere fără conținut ◄

C0010/R0110

Moneda utilizată pentru raportare

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei utilizate pentru valorile monetare din fiecare raport.

C0010/R0120

Standarde de contabilitate

Identificarea standardelor de contabilitate utilizate pentru raportarea indicatorilor în S.02.01, evaluarea situațiilor financiare. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Societate utilizează Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS)

2 – Societate utilizează principiile contabile locale general acceptate (GAAP) (altele decât IFRS)

C0010/R0130

Metoda de calculare a cerinței de capital de solvabilitate

Se identifică metoda utilizată pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Formula standard

2 – Modelul intern parțial

3 – Modelul intern integral

C0010/R0140

Utilizarea parametrilor specifici societății

Se identifică dacă societatea raportează cifre utilizând parametrii specifici societății. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Se utilizează parametrii specifici societății

2 – Nu se utilizează parametrii specifici societății

C0010/R0150

Fonduri dedicate

Se identifică dacă societatea raportează activitatea pe fonduri dedicate. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Se raportează activitatea pe fonduri dedicate.

2 – Nu se raportează activitatea pe fonduri dedicate

C0010/R0170

Prima de echilibrare

Se identifică dacă societatea raportează cifre utilizând prima de echilibrare. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Se utilizează prima de echilibrare

2 – Nu se utilizează prima de echilibrare

C0010/R0180

Prima de volatilitate

Se identifică dacă societatea raportează cifre utilizând prima de volatilitate. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Se utilizează prima de volatilitate

2 – Nu se utilizează prima de volatilitate

C0010/R0190

Măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc

Se identifică dacă societatea raportează cifre utilizând ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Se utilizează măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc

2 – Nu se utilizează măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc

C0010/R0200

Măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice

Se identifică dacă societatea raportează cifre utilizând deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Se utilizează măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice

2 – Nu se utilizează măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice

C0010/R0210

Raportarea inițială sau raportarea ulterioară

Se identifică dacă este vorba de o raportare inițială de informații sau de o retransmitere de informații în legătură cu o dată de referință a raportării care a fost deja raportată. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Raportare inițială

2 – Retransmitere a raportării

▼M3

R0250

Scutirea de raportarea informațiilor privind ECAI

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 –  Scutirea activelor [pe baza articolului 35 alineatele (6) și (7)]

2 –  Scutirea activelor (pe baza externalizării)

3 –  Scutirea instrumentelor derivate [pe baza articolului 35 alineatele (6) și (7)]

4 –  Scutirea instrumentelor derivate (pe baza externalizării)

5 –  Scutirea activelor și a instrumentelor derivate [pe baza articolului 35 alineatele (6) și (7)]

6 –  Scutirea activelor și a instrumentelor derivate (pe baza externalizării)

0 –  Fără scutire

▼B

S.01.03 – Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Ar trebui identificate toate fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, indiferent dacă sunt sau nu semnificative pentru raportarea informațiilor.

În primul tabel trebuie raportate toate fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare. În cazul în care un fond dedicat are un portofoliu aferent primei de echilibrare care nu acoperă integral fondul dedicat, trebuie identificate trei fonduri, și anume unul pentru fondul dedicat, unul pentru portofoliul aferent primei de echilibrare din cadrul fondului dedicat și unul pentru partea rămasă din fond (vice-versa pentru situațiile în care un portofoliu aferent primei de echilibrare are un fond dedicat).

În al doilea tabel sunt explicate legăturile dintre fonduri, astfel cum au fost explicate în paragraful de mai sus. Numai fondurile între care există astfel de legături trebuie raportate în al doilea tabel.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Lista tuturor fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare (se permit suprapuneri)

C0040

Numărul fondului/portofoliului

Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond dedicat și fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și ar trebui să fie utilizat pentru a identifica numărul fondurilor dedicate și al portofoliilor aferente primei de echilibrare în alte machete.

C0050

Denumirea fondului dedicat/a portofoliului aferent primei de echilibrare

Se indică denumirea fondului dedicat și a portofoliului aferent primei de echilibrare.

Atunci când este posibil (dacă se referă la un produs comercial), trebuie utilizată denumirea comercială. În caz contrar, de exemplu dacă fondul este legat de mai multe produse comerciale, se utilizează o denumire diferită.

Denumirea trebuie să fie unică și trebuie să fie consecventă în timp.

C0060

Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă dintr-un fond

Se indică dacă este vorba de un fond dedicat sau de un portofoliu aferent primei de echilibrare. În cazurile în care alte fonduri sunt incluse în cadrul unui singur fond, această celulă trebuie să identifice tipul fiecărui fond sau subfond. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat

2 – Portofoliu aferent primei de echilibrare

3 – Partea rămasă dintr-un fond

C0070

Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare

Se identifică dacă fondul identificat are alte subfonduri. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond cu alte subfonduri

2 – Nu este un fond cu alte subfonduri

Numai „fondul-mamă” trebuie identificat cu opțiunea 1.

C0080

Semnificativ

Se indică dacă fondul dedicat sau un portofoliu aferent primei de echilibrare este semnificativ în scopul transmiterii de informații detaliate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Semnificativ

2 – Nesemnificativ

În cazul unui fond care conține alte subfonduri, acest indicator trebuie raportat numai pentru „fondul-mamă”.

C0090

Articolul 304

Se indică dacă fondul dedicat face obiectul articolului 304 din Directiva Solvabilitate II. Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:

1 – Fond dedicat care face obiectul articolului 304 – cu opțiunea de a aplica submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor”

2 – Fond dedicat care face obiectul articolului 304 – fără opțiunea de a aplica submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor”

3 – Fond dedicat care nu face obiectul articolului 304

Lista fondurilor dedicate / portofoliilor aferente primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare

C0100

Numărul fondului dedicat / portofoliului aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare

Pentru fondurile care conțin alte subfonduri (opțiunea 1 raportată la indicatorul C0070) se identifică numărul, astfel cum este definit la indicatorul C0040.

Fondul trebuie repetat de atâtea ori câte rânduri sunt necesare pentru raportarea subfondurilor.

C0110

Numărul subfondului dedicat/subportofoliului aferent primei de echilibrare

Se identifică numărul subfondurilor încorporate în alte fonduri, astfel cum este definit la indicatorul C0040.

C0120

Subfond dedicat/Subportofoliu aferent primei de echilibrare

Se identifică natura subfondului încorporat în alte fonduri. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat

2 – Portofoliu aferent primei de echilibrare

S.02.01 – Bilanț

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate și partea rămasă.

Coloana „Valoare Solvabilitate II” (C0010) trebuie completată utilizând principiile de evaluare stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), metodele de recunoaștere și de evaluare sunt cele utilizate de societăți în conturile lor statutare în conformitate cu GAAP locale sau cu IFRS dacă sunt acceptate ca GAAP locale. În macheta SR.02.01 această coloană se aplică numai dacă legislația națională impune întocmirea de situații financiare pentru fondurile dedicate.

Instrucțiunea implicită este că fiecare indicator trebuie raportat separat în coloana „Valoarea din conturile statutare”. Cu toate acestea, în coloana „Valoarea din conturile statutare”, liniile punctate au fost introduse pentru a permite raportarea cifrelor agregate dacă nu sunt disponibile cifre defalcate.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Active

Z0020

Fondul dedicat sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, acesta este un număr unic, astfel cum a fost atribuit de societate. Acesta rămâne invariabil în timp și nu trebuie reutilizat pentru niciun alt fond.

►M2  Numărul trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate machetele, dacă este relevant, pentru identificarea fondului în cauză. ◄

Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează „0”

C0020/R0010

Fond comercial

Imobilizări necorporale care iau naștere ca urmare a unei combinări de societăți și care reprezintă valoarea economică a activelor care nu pot fi identificate individual sau recunoscute separat în cadrul unei combinări de societăți.

C0020/R0020

Costuri de achiziție amânate

Costurile de achiziție pentru riscurile neexpirate aferente contractelor în vigoare la data bilanțului care sunt reportate dintr-o perioadă de raportare în următoarea. În ceea ce privește activitatea de asigurare de viață, costurile de achiziție sunt amânate atunci când este probabil că vor fi recuperate.

C0010–C0020/R0030

Imobilizări necorporale

Imobilizări necorporale, altele decât fondul comercial. Un activ nemonetar identificabil fără substanță fizică.

C0010–C0020/R0040

Creanțe privind impozitul amânat

Creanțele privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit recuperabile în perioadele contabile viitoare care sunt legate de:

(a)  diferențe temporare deductibile;

(b)  reportarea pierderilor fiscale neutilizate; și/sau

(c)  reportarea creditelor fiscale neutilizate.

C0010–C0020/R0050

Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii

Acesta este totalul surplusului net legat de sistemul de pensii al angajaților.

C0010–C0020/R0060

Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu

Active corporale care sunt destinate uzului permanent și bunuri deținute de societate pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile pentru uz propriu în construcție.

C0010–C0020/R0070

Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

Aceasta este valoarea totală a investițiilor, excluzând activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked.

C0010–C0020/R0080

Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu)

Valoarea bunurilor, altele decât cele pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile în construcție, altele decât cele pentru uz propriu.

C0010–C0020/R0090

Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații

Participații, astfel cum sunt definite la articolul 13 alineatul (20) și la articolul 212 alineatul (2), și dețineri în societăți afiliate, astfel cum sunt definite la articolul 212 alineatul (1) litera (b) din Directiva 2009/138/CE.

În cazul în care o parte din activele legate de participație și de societățile afiliate se referă la contractele index-linked și unit-linked, aceste părți se raportează la „Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked” în C0010C0020/R0220.

C0010–C0020/R0100

Acțiuni

Aceasta este valoarea totală a acțiunilor, cotate și necotate.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între acțiunile cotate și acțiunile necotate, acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0110

Acțiuni – cotate

Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate, negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.

Sunt excluse deținerile în societăți afiliate, inclusiv participațiile.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între acțiunile cotate și acțiunile necotate, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0120

Acțiuni – necotate

Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate și care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.

Sunt excluse deținerile în societăți afiliate, inclusiv participațiile.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între acțiunile cotate și acțiunile necotate, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0130

Obligațiuni

Aceasta este valoarea totală a titlurilor de stat, a obligațiunilor corporative, a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0140

Titluri de stat

Obligațiuni emise de autoritățile publice, indiferent dacă este vorba de administrații centrale, instituții publice supranaționale, administrații regionale sau autorități locale, și obligațiunile care sunt garantate integral, necondiționat și irevocabil de Banca Centrală Europeană, de administrațiile centrale și de băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a respectivei administrații centrale și bănci centrale, de băncile multilaterale de dezvoltare, astfel cum sunt menționate la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sau de organizații internaționale, astfel cum sunt menționate la articolul 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu condiția ca garanția să îndeplinească cerințele stabilite la articolul 215 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0150

Obligațiuni corporative

Obligațiuni emise de societăți.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0160

Obligațiuni structurate

Instrumente hibride, care combină un instrument cu venit fix (randament sub formă de plăți fixe) cu o serie de componente derivate. Sunt excluse din această categorie titlurile de valoare cu venit fix care sunt emise de administrațiile publice. Sunt vizate titlurile de valoare în care sunt încorporate orice categorii de instrumente derivate, inclusiv swapurile pe riscul de credit (CDS), swapurile cu scadență constantă (CMS), opțiunile pe riscul de credit (CDOp). Activele din această categorie nu fac obiectul separării.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0170

Titluri de valoare garantate cu garanții reale

Titluri de valoare a căror valoare și ale căror plăți sunt derivate dintr-un portofoliu de active-suport. Sunt incluse titlurile garantate cu active (ABS), titlurile garantate cu ipoteci (MBS), titlurile garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale (CMBS), obligațiunile garantate cu active (CDO), obligațiunile garantate cu împrumuturi colateralizate (CLO), obligațiunile garantate cu ipoteci colateralizate (CMO).

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0180

Organisme de plasament colectiv

„Organism de plasament colectiv” înseamnă un organism de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) astfel cum este definit la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului sau un fond de investiții alternative (FIA), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului.

C0010–C0020/R0190

Instrumente derivate

Un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:

(a)  Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).

(b)  Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.

(c)  Este decontat la o dată viitoare.

Se raportează aici valoarea Solvabilitate II, numai dacă este pozitivă, a instrumentului derivat de la data de raportare (în cazul unei valori negative, a se vedea R0790).

C0010–C0020/R0200

Depozite, altele decât echivalentele de numerar

Depozite, altele decât echivalentele de numerar, care nu pot fi utilizate pentru efectuarea de plăți decât înainte de o scadență specifică și care nu se pot schimba în altă monedă sau în depozite transferabile fără nicio restricție sau penalizare semnificativă.

C0010–C0020/R0210

Alte investiții

Alte investiții care nu sunt deja incluse în investițiile raportate mai sus.

C0010–C0020/R0220

Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked

Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked [clasificate la linia de afaceri 31, astfel cum sunt definite în Anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35].

C0010–C0020/R0230

Împrumuturi și credite ipotecare

Aceasta este valoarea totală a împrumuturilor și a ipotecilor, adică a activelor financiare create atunci când societățile dau fonduri cu împrumut, cu sau fără garanții, inclusiv rezervele de lichidități.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturi și ipoteci, acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0240

Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare

Împrumuturi acordate deținătorilor de polițe, garantate cu polițele de asigurare (rezervele tehnice specifice).

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturile garantate cu polițele de asigurare, împrumuturile garantate cu ipoteci acordate persoanelor fizice și alte împrumuturi și credite ipotecare, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0250

Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice

Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri debitorilor persoane fizice, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturile garantate cu polițele de asigurare, împrumuturile garantate cu ipoteci acordate persoanelor fizice și alte împrumuturi și credite ipotecare, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0260

Alte împrumuturi și credite ipotecare

Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri altor tipuri de debitori, care nu pot fi clasificați la indicatorul R0240 sau R0250, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturile garantate cu polițele de asigurare, împrumuturile garantate cu ipoteci acordate persoanelor fizice și alte împrumuturi și credite ipotecare, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0270

Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru:

Aceasta este valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurare. Corespunde valorii părții reasigurătorilor din rezervele tehnice (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale).

C0010–C0020/R0280

Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între asigurare generală fără asigurarea de sănătate și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale, acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0290

Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate

Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.

C0010–C0020/R0300

Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.

C0010–C0020/R0310

Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked

Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, excluzând asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între asigurarea de viață fără asigurarea de sănătate, contractele index-linked și unit-linked și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0320

Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață

Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0010–C0020/R0330

Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked

Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață și rezervele tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.

C0010–C0020/R0340

Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked

Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață de tip index-linked și unit-linked.

C0010–C0020/R0350

Depozite pentru societăți cedente

Depozite legate de primirile în reasigurare.

C0010–C0020/R0360

Creanțe de asigurare și de la intermediari

►M2  Sume datorate de deținătorii de polițe și de asigurători și alte sume legate de asigurare care nu sunt incluse în rezervele tehnice.

Sunt incluse creanțele din primirile în reasigurare.

Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄

C0010–C0020/R0370

Creanțe de reasigurare

►M2  Sume datorate de reasigurători și legate de activitatea de reasigurare care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare.

Pot fi incluse: sumele din creanțele de încasat de la reasigurători care se referă la daunele soluționate ale deținătorilor de polițe sau ale beneficiarilor; creanțele de la reasigurători legate de alte aspecte decât evenimentele de asigurare și daunele soluționate, de exemplu comisioane.

Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄

C0010–C0020/R0380

Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări)

Sunt incluse sumele de încasat de la angajați sau de la diverși parteneri de afaceri (nelegate de asigurări), inclusiv de la entitățile publice.

C0010–C0020/R0390

Acțiuni proprii (deținute direct)

Aceasta este valoarea totală a acțiunilor proprii deținute direct de societate.

C0010–C0020/R0400

Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate

Valoarea sumelor datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate

C0010–C0020/R0410

Numerar și echivalente de numerar

Bancnote și monede în circulație care sunt utilizate în mod obișnuit ca mijloc de plată, precum și depozitele care se pot schimba în altă monedă, la cerere, la paritate, și care sunt direct utilizabile pentru efectuarea de plăți prin cec, ordin, mandat, debitare/creditare directă sau printr-o altă formă de plată directă, fără penalități sau restricții.

Conturile bancare nu pot fi compensate. Prin urmare, numai conturile pozitive trebuie recunoscute la acest indicator, iar descoperitul de cont trebuie prezentat în cadrul obligațiilor, cu excepția cazului în care există atât dreptul legal de a face compensări, cât și intenția demonstrabilă de a deconta valoarea netă.

C0010–C0020/R0420

Alte active care nu figurează în altă parte

Aceasta este valoarea altor active care nu au fost deja incluse ca elemente bilanțiere.

C0010–C0020/R0500

Total active

Aceasta este valoarea globală totală a tuturor activelor.

Obligații

C0010–C0020/R0510

Rezerve tehnice – asigurare generală

Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea generală.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării cerinței de capital minim (MCR).

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția în cadrul rezervelor tehnice pentru asigurarea generală între asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate) și asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale), acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0520

Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate)

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0530

Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Rezerve tehnice calculate ca întreg

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0540

Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Cea mai bună estimare

Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).

Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0550

Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Marja de risc

Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010–C0020/R0560

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale)

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0570

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Rezerve tehnice calculate ca întreg

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0580

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Cea mai bună estimare

Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).

Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0590

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Marja de risc

Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010–C0020/R0600

Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără contractele index-linked și unit-linked)

Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (excluzând contractele index-linked și unit-linked).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția în cadrul rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (excluzând contractele index-linked și unit-linked) între asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) și asigurarea de viață (excluzând contractele index-linked și unit-linked), acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0610

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0620

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Rezerve tehnice calculate ca întreg

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0630

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Cea mai bună estimare

Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).

Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0640

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Marja de risc

Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010–C0020/R0650

Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked)

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0660

Rezerve tehnice – asigurare de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Rezerve tehnice calculate ca întreg

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0670

Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Cea mai bună estimare

Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).

Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0680

Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Marja de risc

Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010–C0020/R0690

Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0700

Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked – Rezerve tehnice calculate ca întreg

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru contractele index-linked și unit-linked).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0710

Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare

Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.

Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0720

Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked – Marja de risc

Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0020/R0730

Alte rezerve tehnice

Alte rezerve tehnice, astfel cum sunt recunoscute de societăți în conturile lor statutare în conformitate cu GAAP locale sau cu IFRS.

C0010–C0020/R0740

Obligații contingente

O obligație contingentă este definită după cum urmează:

a)  o obligație potențială apărută ca urmare a unor evenimente trecute și a cărei existență va fi confirmată doar de apariția sau neapariția unuia sau mai multor evenimente viitoare incerte, care nu sunt în totalitate controlate de entitate; sau

b)  o obligație curentă apărută ca urmare a unor evenimente trecute, chiar dacă:

(i)  este improbabil că pentru decontarea acestei obligații vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice; sau

(ii)  valoarea obligației nu poate fi evaluată suficient de fiabil.

Valoarea obligațiilor contingente recunoscute în bilanț trebuie să respecte criteriile prevăzute la articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.

C0010–C0020/R0750

Rezerve, altele decât rezervele tehnice

Obligații cu exigibilitate sau valoare incertă, excluzând obligațiile raportate ca „Obligații pentru beneficii aferente pensiilor”.

Rezervele sunt recunoscute ca obligații (presupunând că se poate face o estimare fiabilă) atunci când reprezintă obligații și este probabil că pentru decontarea obligațiilor vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice.

C0010–C0020/R0760

Obligații pentru beneficii aferente pensiilor

Acestea sunt obligațiile totale nete în legătură cu sistemul de pensii al angajaților.

C0010–C0020/R0770

Depozite de la reasigurători

Sume (de exemplu numerar) primite de la reasigurător sau deduse de reasigurător conform contractului de reasigurare.

C0010–C0020/R0780

Obligații privind impozitul amânat

Obligațiile privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit care trebuie plătite în perioadele contabile viitoare în legătură cu diferențele temporare deductibile.

C0010–C0020/R0790

Instrumente derivate

Un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:

(a)  Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).

(b)  Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.

(c)  Este decontat la o dată viitoare.

Numai datoriile derivate trebuie raportate la această linie (adică instrumentele derivate cu valori negative la data raportării). Activele derivate trebuie raportate la C0010C0020/R0190.

Societățile care nu își evaluează instrumentele derivate în GAAP locale nu sunt obligate să raporteze o valoare din situațiile financiare.

C0010–C0020/R0800

Datorii către instituții de credit

Datorii, precum împrumuturi și credite ipotecare, către instituțiile de credit, excluzând obligațiunile deținute de instituțiile de credit (societatea nu poate identifica toți deținătorii obligațiunilor pe care le emite) și datoriile subordonate. Este inclus, de asemenea, descoperitul de cont.

C0010–C0020/R0810 ►M2   (L20) ◄

Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit

Obligații financiare, inclusiv obligațiunile emise de societate (deținute sau nu de instituțiile de credit), obligațiunile structurate emise de societate și creditele ipotecare și împrumuturile datorate altor entități decât instituțiile de credit.

Nu sunt incluse aici datoriile subordonate.

C0010–C0020/R0820

Obligații de plată din asigurare și către intermediari

►M2  Sume datorate deținătorilor de polițe și asigurătorilor și alte sume legate de asigurare care nu sunt incluse în rezervele tehnice.

Sunt incluse sumele datorate intermediarilor din domeniul (re)asigurărilor (de exemplu comisioanele datorate intermediarilor care nu au fost încă plătite de societate).

Sunt excluse împrumuturile și creditele ipotecare datorate altor societăți de asigurare, dacă acestea se referă numai la finanțare și nu sunt legate de activitatea de asigurare (astfel de împrumuturi și credite ipotecare trebuie raportate ca obligații financiare).

Sunt incluse obligațiile de plată din primirile în reasigurare.

Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄

C0010–C0020/R0830

Obligații de plată din reasigurare

►M2  Sume plătibile datorate reasigurătorilor (în special conturi curente), altele decât depozitele legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare.

Sunt incluse sumele de plătit datorate reasigurătorilor care se referă la primele cedate.

Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄

C0010–C0020/R0840

Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări)

Aceasta este valoarea totală a obligațiilor de plată comerciale, inclusiv sumele datorate angajaților, furnizorilor etc. și care nu sunt legate de asigurare, în paralel cu creanțele (comerciale, nelegate de asigurare) pe partea de active; sunt incluse entitățile publice.

C0010–C0020/R0850

Datorii subordonate

Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării societății. Acesta este totalul datoriilor subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază și al celor care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între datoriile subordonate incluse în fondurile proprii de bază și datoriile subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază, acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0860

Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază

Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării societății. Alte datorii pot avea un grad și mai mare de subordonare. Numai datoriile subordonate care nu sunt clasificate în fondurile proprii de bază trebuie să fie raportate aici.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între datoriile subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază și datoriile subordonate incluse în fondurile proprii de bază, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0870

Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază

Datorii subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între datoriile subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază și datoriile subordonate incluse în fondurile proprii de bază, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0880

Orice alte obligații care nu figurează în altă parte

Aceasta este valoarea totală a oricăror alte obligații care nu au fost deja incluse în alte elemente bilanțiere.

C0010–C0020/R0900

Total obligații

Aceasta este valoarea globală totală a tuturor obligațiilor.

C0010/R1000

Excedentul de active față de obligații

Acesta este totalul excedentului de active față de obligații înregistrat de societate, evaluat în conformitate cu baza de evaluare din Directiva Solvabilitate II. Valoarea activelor minus obligațiile.

C0020/R1000

Excedentul de active față de obligații

(valoarea din conturile statutare)

Acesta este totalul excedentului de active față de obligații din coloana „Valoarea din conturile statutare”.

S.02.02 – Active și obligații, pe monede

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă trebuie completată în conformitate cu bilanțul (S.02.01). Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.

Nu este necesar ca această machetă să fie transmisă dacă o singură monedă reprezintă peste 90 % atât din valoarea activelor, cât și din valoarea obligațiilor.

Dacă sunt transmise, informațiile privind moneda de raportare trebuie să fie întotdeauna raportate, indiferent de valoarea activelor și a obligațiilor. Informațiile raportate pe monede trebuie să reprezinte cel puțin 90 % din activele totale și din obligațiile totale. Restul de 10 % trebuie agregat. Dacă o anumită monedă trebuie raportată fie pentru active, fie pentru obligații, astfel încât să se respecte regula de 90 %, atunci moneda respectivă trebuie raportată atât pentru active, cât și pentru obligații.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010

Monede

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru fiecare monedă care trebuie raportată.

C0020/R0020

Valoarea totală pentru toate monedele – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea totală a investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru toate monedele.

C0030/R0020

Valoarea pentru moneda de raportare – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru moneda de raportare.

C0040/R0020

Valoarea pentru restul de alte monede – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0020) și în monedele semnificative raportate pe monede (C0050/R0020).

C0050/R0020

Valoarea pentru monedele semnificative – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0030

Valoarea totală pentru toate monedele – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea totală a altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru toate monedele.

C0030/R0030

Valoarea pentru moneda de raportare – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru moneda de raportare.

C0040/R0030

Valoarea pentru restul de alte monede – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea totală a altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru restul monedelor care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0030) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0030).

C0050/R0030

Valoarea pentru monedele semnificative – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0040

Valoarea totală pentru toate monedele – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea totală a activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru toate monedele.

C0030/R0040

Valoarea pentru moneda de raportare – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru moneda de raportare.

C0040/R0040

Valoarea pentru moneda de raportare – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea totală a activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0040) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0040).

C0050/R0040

Valoarea pentru monedele semnificative – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru toate monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0050

Valoarea totală pentru toate monedele – Sume recuperabile din reasigurare

Se raportează valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurare pentru toate monedele.

C0030/R0050

Valoarea pentru moneda de raportare – Sume recuperabile din reasigurare

Se raportează valoarea sumelor recuperabile din reasigurare pentru moneda de raportare

C0040/R0050

Valoarea pentru restul de alte monede – Sume recuperabile din reasigurare

Se raportează valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurare pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0050) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0050).

C0050/R0050

Valoarea pentru monedele semnificative – Sume recuperabile din reasigurare

Se raportează valoarea sumelor recuperabile din reasigurare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0060

Valoarea totală pentru toate monedele – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare

Se raportează valoarea totală a depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru toate monedele.

C0030/R0060

Valoarea pentru moneda de raportare – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare

Se raportează valoarea depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru moneda de raportare.

C0040/R0060

Valoarea pentru restul de alte monede – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare

Se raportează valoarea depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru restul monedelor care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0060) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0060).

C0050/R0060

Valoarea pentru monedele semnificative – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare

Se raportează valoarea depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0070

Valoarea totală pentru toate monedele – Alte active

Se raportează valoarea totală a altor active pentru toate monedele.

C0030/R0070

Valoarea pentru moneda de raportare – Alte active

Se raportează valoarea altor active pentru moneda de raportare.

C0040/R0070

Valoarea pentru restul de alte monede – Alte active

Se raportează valoarea altor active pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0070) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0070).

C0050/R0070

Valoarea pentru monedele semnificative – Alte active

Se raportează valoarea altor active pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0100

Valoarea totală pentru toate monedele – Total active

Se raportează valoarea totală a tuturor activelor pentru toate monedele.

C0030/R0100

Valoarea pentru moneda de raportare – Total active

Se raportează valoarea tuturor activelor pentru moneda de raportare.

C0040/R0100

Valoarea pentru restul de alte monede – Total active

Se raportează valoarea tuturor activelor pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0100) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0100).

C0050/R0100

Valoarea pentru monedele semnificative – Total active

Se raportează valoarea tuturor activelor pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0110

Valoarea totală pentru toate monedele – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru toate monedele.

C0030/R0110

Valoarea pentru moneda de raportare – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru moneda de raportare.

C0040/R0110

Valoarea pentru restul de alte monede – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0110) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0110).

C0050/R0110

Valoarea pentru monedele semnificative – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0120

Valoarea totală pentru toate monedele – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru toate monedele.

C0030/R0120

Valoarea pentru moneda de raportare – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru moneda de raportare.

C0040/R0120

Valoarea pentru restul de alte monede – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0120) și în monedele raportate pe monede (C0030/R0120).

C0050/R0120

Valoarea pentru monedele semnificative – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0130

Valoarea totală pentru toate monedele – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare

►M1  Se raportează valoarea totală a depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru toate monedele. ◄

C0030/R0130

Valoarea pentru moneda de raportare – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare

►M1  Se raportează valoarea depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru moneda de raportare. ◄

C0040/R0130

Valoarea pentru restul de alte monede – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare

►M1  
Se raportează valoarea depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru restul monedelor care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0130) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0130).  ◄

C0050/R0130

Valoarea pentru monedele semnificative – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare

►M1  Se raportează valoarea depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat. ◄

C0020/R0140

Valoarea totală pentru toate monedele – Instrumente derivate

Se raportează valoarea totală a instrumentelor derivate pentru toate monedele.

C0030/R0140

Valoarea pentru moneda de raportare – Instrumente derivate

Se raportează valoarea instrumentelor derivate pentru moneda de raportare.

C0040/R0140

Valoarea pentru restul de alte monede – Instrumente derivate

Se raportează valoarea totală a instrumentelor derivate pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0140) și în monedele raportate pe monede (C0030/R0140).

C0050/R0140

Valoarea pentru monedele semnificative – Instrumente derivate

Se raportează valoarea instrumentelor derivate pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0150

Valoarea totală pentru toate monedele – Obligații financiare

Se raportează valoarea totală a obligațiilor financiare pentru toate monedele.

C0030/R0150

Valoarea pentru moneda de raportare – Obligații financiare

Se raportează valoarea obligațiilor financiare pentru moneda de raportare.

C0040/R0150

Valoarea pentru restul de alte monede – Obligații financiare

Se raportează valoarea totală a obligațiilor financiare pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0150) și în monedele raportate pe monede (C0030/R0150).

C0050/R0150

Valoarea pentru monedele semnificative – Obligații financiare

Se raportează valoarea obligațiilor financiare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0160

Valoarea totală pentru toate monedele – Obligații contingente

Se raportează valoarea totală a obligațiilor contingente pentru toate monedele.

C0030/R0160

Valoarea pentru moneda de raportare – Obligații contingente

Se raportează valoarea obligațiilor contingente pentru moneda de raportare.

C0040/R0160

Valoarea pentru restul de alte monede – Obligații contingente

Se raportează valoarea totală a obligațiilor contingente pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0160) și în monedele raportate pe monede (C0030/R0160).

C0050/R0160

Valoarea pentru monedele semnificative – Obligații contingente

Se raportează valoarea obligațiilor contingente pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0170

Valoarea totală pentru toate monedele – Orice alte obligații

Se raportează valoarea totală a altor obligații pentru toate monedele.

C0030/R0170

Valoarea pentru moneda de raportare – Orice alte obligații

Se raportează valoarea oricăror alte obligații pentru moneda de raportare.

C0040/R0170

Valoarea pentru restul de alte monede – Orice alte obligații

Se raportează valoarea totală a oricăror alte obligații pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0170) și în monedele raportate pe monede (C0030/R0170).

C0050/R0170

Valoarea pentru monedele semnificative – Orice alte obligații

Se raportează valoarea oricăror alte obligații pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0200

Valoarea totală pentru toate monedele – Total obligații

Se raportează valoarea totală a tuturor obligațiilor pentru toate monedele.

C0030/R0200

Valoarea pentru moneda de raportare – Total obligații

Se raportează valoarea tuturor obligațiilor pentru moneda de raportare.

C0040/R0200

Valoarea pentru restul de alte monede – Total obligații

Se raportează valoarea totală a tuturor obligațiilor pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0200) și în monedele raportate pe monede (C0030/R0200).

C0050/R0200

Valoarea pentru monedele semnificative – Total obligații

Se raportează valoarea tuturor obligațiilor pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

S.03.01 – Elemente extrabilanțiere – Generalități

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această secțiune conține informațiile privind elementele extrabilanțiere și valoarea maximă și valoarea Solvabilitate II a obligațiilor contingente în bilanțul Solvabilitate II.

În ceea ce privește valoarea Solvabilitate II, instrucțiunile definesc indicatorii din perspectiva recunoașterii acestora. Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.

Garanțiile impun emitentului să efectueze plăți specificate pentru a rambursa titularului o pierdere pe care acesta o suportă în cazul în care un debitor specificat nu efectuează plata la scadență în conformitate cu termenii inițiali sau modificați ai unui titlu de valoare. Aceste garanții pot avea diverse forme juridice, cum ar fi garanțiile financiare, acreditivele sau contractele pe risc de credit. Aceste elemente nu trebuie să includă garanțiile provenind din contractele de asigurare, care sunt recunoscute în rezervele tehnice.

O obligație contingentă este definită după cum urmează:

a) 

o obligație potențială apărută ca urmare a unor evenimente trecute și a cărei existență va fi confirmată doar de apariția sau neapariția unuia sau mai multor evenimente viitoare incerte, care nu sunt în totalitate controlate de entitate; sau

b) 

o obligație curentă apărută ca urmare a unor evenimente trecute, chiar dacă:

i. 

este improbabil că pentru decontarea acestei obligații vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice; sau

ii. 

valoarea obligației nu poate fi evaluată suficient de fiabil.

Garanția reală este un activ cu o valoare monetară sau cu un angajament care îi conferă creditorului o garanție în cazul în care debitorul nu își respectă obligațiile de plată.

Garanțiile care figurează în prezenta machetă nu sunt raportate în S.03.02 și S.03.03. Acest lucru înseamnă că numai garanțiile limitate trebuie raportate în prezenta machetă.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010

Valoarea maximă – Garanții oferite de societate, inclusiv acreditive

Suma tuturor ieșirilor de numerar posibile legate de garanții în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile oferite de societate unei alte părți. Sunt incluse fluxurile de trezorerie legate de acreditive.

În cazul în care o garanție este identificată și ca obligație contingentă în R0310, valoarea maximă trebuie inclusă și la acest rând.

C0010/R0020

Valoarea maximă – Garanții oferite de societate, inclusiv acreditive, din care garanții, inclusiv acreditive, oferite altor societăți din același grup

Partea din C0010/R0010 care are legătură cu garanțiile, inclusiv acreditivele, oferite altor societăți din același grup.

C0020/R0010

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții, inclusiv acreditive, oferite de societate

Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor, inclusiv a acreditivelor, oferite de societate.

C0020/R0020

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții oferite de societate, inclusiv acreditive, din care garanții, inclusiv acreditive, oferite altor societăți din același grup

Partea din C0020/R0010 care are legătură cu garanțiile, inclusiv acreditive, oferite altor societăți din același grup.

C0010/R0030

Valoarea maximă – Garanții, inclusiv acreditive, primite de societate

Suma tuturor ieșirilor de numerar posibile legate de garanții în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile primite de societate de la o altă parte pentru a garanta plata obligațiilor datorate de societate (inclusiv acreditivele și facilitățile de împrumut neutilizate angajate).

C0010/R0040

Valoarea maximă – Garanții primite de societate, inclusiv acreditive, din care garanții, inclusiv acreditive, primite de la alte societăți din același grup

Partea din C0010/R0030 care are legătură cu garanțiile, inclusiv acreditivele, primite de la alte societăți din același grup.

C0020/R0030

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții, inclusiv acreditive, primite de societate

Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor, inclusiv a acreditivelor, primite de societate.

C0020/R0040

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții primite de societate, inclusiv acreditive, din care garanții, inclusiv acreditive, primite de la alte societăți din același grup

Partea din C0020/R0030 care are legătură cu garanțiile, inclusiv acreditivele, primite de la alte societăți din același grup.

C0020/R0100

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate

Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate.

C0020/R0110

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale deținute pentru instrumente derivate

Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale deținute pentru instrumente derivate.

C0020/R0120

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Active constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate

Valoarea Solvabilitate II a activelor constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate.

C0020/R0130

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Alte garanții reale deținute

Valoarea Solvabilitate II a altor garanții reale deținute.

C0020/R0200

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Total garanții reale deținute

Valoarea Solvabilitate II totală a garanțiilor reale deținute.

C0030/R0100

Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Garanții reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate

Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin garanții reale pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate.

C0030/R0110

Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Garanții reale deținute pentru instrumente derivate

Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin garanții reale pentru instrumentele derivate.

C0030/R0120

Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Active constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate

Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin garanții reale pentru activele constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate.

C0030/R0130

Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Alte garanții reale deținute

Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin alte garanții reale.

C0030/R0200

Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Total garanții reale deținute

Valoarea Solvabilitate II totală a activelor pentru care se dețin toate garanțiile reale.

C0020/R0210

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale constituite pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise

Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale constituite pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise.

C0020/R0220

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale constituite pentru instrumente derivate

Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale constituite pentru instrumente derivate.

C0020/R0230

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Active constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare)

Valoarea Solvabilitate II a activelor constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare).

C0020/R0240

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Alte garanții reale constituite

Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale constituite pentru alte garanții reale.

C0020/R0300

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Total garanții reale constituite

Valoarea Solvabilitate II totală a garanțiilor reale constituite.

C0040/R0210

Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Garanții reale constituite pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise

Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care se constituie garanții reale pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise.

C0040/R0220

Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Garanții reale constituite pentru instrumente derivate

Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care se constituie garanții reale pentru instrumentele derivate.

C0040/R0230

Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Active constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare)

Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care activele sunt constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare).

C0040/R0240

Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Alte garanții reale constituite

Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care se constituie alte garanții reale.

C0040/R0300

Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Total garanții reale constituite

Valoarea Solvabilitate II totală a obligațiilor pentru care se constituie garanțiile reale.

C0010/R0310

Valoarea maximă – Obligații contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II

Valoarea maximă posibilă, indiferent de probabilitate (adică ieșirile de numerar viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente care nu sunt incluse în cele evaluate în bilanțul Solvabilitate II (indicatorul C0010/R0740 din S.02.01).

Se referă la obligațiile contingente care nu sunt semnificative.

Această sumă include garanțiile raportate la R0010 dacă sunt considerate obligații contingente.

C0010/R0320

Valoarea maximă – Obligații contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II, din care obligații contingente față de entități din același grup

Partea din C0010/R0310 care are legătură cu obligațiile contingente față de entități din același grup.

C0010/R0330

Valoarea maximă – Obligații contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II

Valoarea maximă posibilă, indiferent de probabilitate (adică ieșirile de numerar viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente care sunt evaluate în bilanțul Solvabilitate II, astfel cum sunt definite la articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0010/R0400

Valoarea maximă – Total obligații contingente

Valoarea maximă totală posibilă, indiferent de probabilitate (adică fluxurile de trezorerie viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente.

C0020/R0310

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Obligații contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II

Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II.

C0020/R0330

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Obligații contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II

Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II. Această valoare se raportează numai pentru obligațiile contingente pentru care s-a raportat o valoare la indicatorul C0010/R0330 din S.03.01.

Dacă această valoare este mai mică decât cea de la C0010/R0740 din S.02.01, trebuie să se ofere o explicație în nota explicativă.

S.03.02 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

În ceea ce privește valoarea Solvabilitate II, instrucțiunile definesc indicatorii din perspectiva recunoașterii acestora. Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.

Garanțiile nelimitate se referă la garanțiile cu valoare nelimitată, indiferent dacă data lor este limitată sau nelimitată.

Garanțiile care figurează în prezenta machetă nu sunt raportate în S.03.01.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Codul garanției

Codul garanției primite. Acest număr, atribuit de societate, trebuie să fie unic și consecvent în timp. Nu trebuie reutilizat pentru alte garanții.

C0020

Denumirea furnizorului garanției

Identificarea denumirii furnizorului garanției.

C0030

Codul furnizorului garanției

Codul de identificare al furnizorului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0040

Tipul de cod al furnizorului garanției

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul furnizorului garanției”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

C0050

Apartenența furnizorului garanției la același grup

Se identifică dacă furnizorul garanției aparține aceluiași grup ca societatea.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Aparține aceluiași grup

2 – Nu aparține aceluiași grup

C0060

Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției

Identificarea evenimentului de activare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Eveniment de credit al Asociației Internaționale pentru Swapuri și Instrumente Derivate (ISDA) de declarare a falimentului

2 – Retrogradare de către o agenție de evaluare a creditului

3 – Scăderea SCR sub un prag, dar peste 100 %

4 – Scăderea MCR sub un prag, dar peste 100 %

5 – Nerespectarea SCR

6 – Nerespectarea MCR

7 – Neplata unei obligații contractuale

8 – Fraudă

9 – Nerespectarea obligației contractuale legate de cesiunea activelor

10 – Nerespectarea obligației contractuale legate de achiziționarea activelor

0 – Altele

C0070

Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției

Descrierea evenimentului de activare în cazul în care societățile selecționează „0 – Altele” la indicatorul C0060 „Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției”.

C0080

Data efectivă a garanției

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul acoperirii contractului.

C0090

Fonduri proprii auxiliare

Se indică dacă garanția este clasificată ca fonduri proprii auxiliare și se prezintă la următorii indicatori din S.23.01:

— acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE (C0010/R0340)

— acreditivele și garanțiile, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE (C0010/R0350)

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fonduri proprii auxiliare

2 – Nu face parte din fondurile proprii auxiliare

S.03.03 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de societate

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

În ceea ce privește valoarea Solvabilitate II, instrucțiunile definesc indicatorii din perspectiva recunoașterii acestora. Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.

Garanțiile nelimitate se referă la garanțiile cu valoare nelimitată, indiferent dacă data lor este limitată sau nelimitată.

Garanțiile care figurează în prezenta machetă nu sunt raportate în S.03.01.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Codul garanției

Codul garanției furnizate. Acest număr, atribuit de societate, trebuie să fie unic și consecvent în timp. Nu trebuie reutilizat pentru alte garanții.

C0020

Denumirea entității care primește garanția

Identificarea denumirii entității care primește garanția.

C0030

Codul entității care primește garanția

Codul de identificare al entității care primește garanția, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0040

Tipul de cod al entității care primește garanția

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul entității care primește garanția”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

C0050

Apartenența entității care primește garanția la același grup

Se identifică dacă entitatea care primește garanția aparține aceluiași grup ca societatea.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Aparține aceluiași grup

2 – Nu aparține aceluiași grup

C0060

Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției

Lista evenimentelor de activare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Eveniment de credit ISDA de declarare a falimentului

2 – Retrogradare de către o agenție de evaluare a creditului

3 – Scăderea SCR sub un prag, dar peste 100 %

4 – Scăderea MCR sub un prag, dar peste 100 %

5 – Nerespectarea SCR

6 – Nerespectarea MCR

7 – Neplata unei obligații contractuale

8 – Fraudă

9 – Nerespectarea obligației contractuale legate de cesiunea activelor

10 – Nerespectarea obligației contractuale legate de achiziționarea activelor

0 – Altele

C0070

Estimarea valorii maxime a garanției

Suma tuturor fluxurilor de trezorerie posibile în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile oferite de societate unei alte părți.

C0080

Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției

Descrierea evenimentului de activare în cazul în care societățile selecționează „0 – Altele” la indicatorul C0060 „Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției”.

C0090

Data efectivă a garanției

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul perioadei de valabilitate a garanției.

S.04.01 – Activitate pe țări

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

▼M2

Această machetă trebuie raportată din punct de vedere contabil, adică: GAAP locale sau IFRS, dacă sunt acceptate ca GAAP locale. Cu toate acestea, trebuie completată utilizând denumirea liniei de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Societățile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate; nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare, cu excepția clasificării în contracte de investiții și contracte de asigurare, în cazul în care aceasta este aplicabilă în situațiile financiare. Această machetă include toate întreprinderile de asigurare, indiferent de eventualele diferențe în materie de clasificare în contracte de investiții și contracte de asigurare aplicabile în situațiile financiare.

▼B

Atunci când societatea de asigurare și reasigurare desfășoară activități în afara țării de origine, informațiile trebuie rapoarte făcându-se distincția între țara de origine, fiecare dintre celelalte țări din cadrul Spațiului Economic European și țările semnificative din afara SEE;

a) 

Informațiile privind țările din SEE acoperă următoarele aspecte:

i. 

subscrieri realizate de societate în țara în care este stabilită;

ii. 

subscrieri realizate de societate în baza libertății de a presta servicii în alte țări din SEE;

iii. 

subscrieri realizate de fiecare sucursală din SEE în țara în care este stabilită;

iv. 

subscrieri realizate de fiecare sucursală din SEE în baza libertății de a presta servicii în alte țări din SEE;

v. 

primele subscrise în țară în baza libertății de a presta servicii de societate sau de oricare dintre sucursalele din SEE ale societății;

b) 

Informațiile privind țările semnificative din afara SEE se raportează atunci când sunt necesare pentru a raporta cel puțin 90 % din primele subscrise brute sau atunci când primele subscrise brute într-o țară din afara SEE reprezintă mai mult de 5 % din totalul primelor brute subscrise;

c) 

Informațiile care nu sunt raportate pe țări din afara SEE se raportează ca sumă. Localizarea activității pe țări depinde de locul în care activitatea este subscrisă, ceea ce înseamnă că activitatea desfășurată de o sucursală în baza libertății de a presta servicii trebuie raportată la rubrica țării în care este stabilită sucursala.

Informațiile includ asigurarea directă și primirile în reasigurare și trebuie prezentate ca valori brute, fără deducerea reasigurării cedate.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Linia de afaceri

Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale

2 – Asigurare de protecție a veniturilor

3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

4 – Asigurare de răspundere civilă auto

5 – Alte asigurări auto

6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport

7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

8 – Asigurare de răspundere civilă generală

9 – Asigurare de credite și garanții

10 – Asigurare de protecție juridică

11 – Asistență

12 – Pierderi financiare diverse

13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale

14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor

15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale

16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto

17- Alte reasigurări proporționale auto

18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport

19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri

20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală

21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții

22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică

23 – Reasigurare proporțională de asistență

24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse

25 – Reasigurare neproporțională de sănătate

26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

28 – Reasigurare neproporțională de bunuri

29 – Asigurare de sănătate

30 – Asigurare cu participare la profit

31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked

32 – Alte asigurări de viață

33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

35 – Reasigurare de sănătate

36 – Reasigurare de viață

C0010

Societate – Subscrieri realizate de societate în țara de origine

Valoarea subscrierilor realizate de societate în țara de origine.

►M3  Sunt excluse subscrierile realizate de sucursale și subscrierile realizate de societate în baza libertății de a presta servicii în țările din SEE. ◄

C0020

Societate – Subscrieri în baza libertății de a presta servicii realizate de societate în alte țări din SEE decât țara de origine

Subscrierile în baza libertății de a presta servicii realizate de societate în alte țări din SEE decât țara de origine.

Sunt excluse subscrierile realizate de sucursale.

C0030

Societate – Subscrieri în baza libertății de a presta servicii realizate în țara de origine de orice sucursală din SEE

Subscrierile în baza libertății de a presta servicii realizate în țara de origine de orice sucursală din SEE.

C0040

Toate statele din SEE – Total subscrieri realizate de toate sucursalele din SEE în țara în care sunt stabilite

Totalul subscrierilor realizate de sucursalele din SEE în țara în care sunt stabilite.

Aceasta este suma C0080 pentru toate sucursalele.

C0050

Toate statele din SEE – Total subscrieri în baza libertății de a presta servicii realizate de toate sucursalele din SEE

Totalul subscrierilor în baza libertății de a presta servicii realizate de sucursalele din SEE în țările din SEE în care nu sunt stabilite.

Aceasta este suma C0090 pentru toate sucursalele.

C0060

Toate statele din SEE – Total subscrieri în baza libertății de a presta servicii realizate de societate și de toate sucursalele din SEE

►M2  Totalul subscrierilor în baza libertății de a presta servicii realizate de societate și de toate sucursalele din SEE în țările din SEE în care nu sunt stabilite, cu excepția subscrierilor în baza libertății de a presta servicii realizate de sucursale în țara de origine a societății. ◄

►M3  Aceasta este suma C0100 pentru societate și pentru toate sucursalele. ◄

C0070

Total subscrieri realizate de toate sucursalele din afara SEE

Valoarea subscrierilor realizate de toate sucursalele din afara SEE.

C0080

Pe stat membru SEE – Subscrieri realizate în țara avută în vedere de sucursala din SEE stabilită în țară respectivă

Valoarea subscrierilor realizate în țara avută în vedere de sucursala din SEE stabilită în țară respectivă

C0090

Pe stat membru SEE – Subscrieri în baza libertății de a presta servicii realizate de sucursala din SEE stabilită în țară avută în vedere

Valoarea subscrierilor în baza libertății de a presta servicii realizate de sucursala din SEE în țările din SEE în care nu este stabilită.

C0100

Pe stat membru SEE – Subscrieri realizate în țara avută în vedere în baza libertății de a presta servicii de societate sau de orice sucursală din SEE

Valoarea subscrierilor realizate în baza libertății de a presta servicii de societate sau de orice sucursală din SEE în țara avută în vedere.

Această coloană se raportează în legătură cu toate țările din SEE în care societatea sau orice sucursală își desfășoară activitatea în baza libertății de a presta servicii, cu excepția țării de origine. Pentru țara de origine, valoarea relevantă se raportează în C0030.

C0110

Pe stat semnificativ din afara SEE – Subscrieri realizate de sucursale semnificative din afara SEE

Valoarea subscrierilor realizate de sucursalele semnificative din afara SEE în țara în care sunt stabilite.

R0010/C0080

Țara

Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării din SEE în care este stabilită sucursala.

R0010/C0090

Pe stat membru SEE – Țară

Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării din SEE în care este stabilită sucursala.

R0010/C0100

Pe stat membru SEE – Țară

Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării din SEE în care se exercită libertatea de a presta servicii.

R0010/C0110

Pe stat membru semnificativ din afara SEE – Țară

Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării din afara SEE în care este stabilită sucursala.

R0020

Prime subscrise

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

R0030

Daune apărute

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor.

R0040

Comisioane

Cheltuielile de achiziție suportate, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate.

Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.

S.04.02 – Informații privind clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II, cu excepția răspunderii transportatorului

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Prezenta anexă trebuie raportată în conformitate cu articolul 159 din Directiva 2009/138/CE și se referă numai la asigurările directe.

Informațiile sunt raportate în ceea ce privește libertatea de a presta servicii exercitată de societate și defalcate pe țările din SEE, identificând separat activitățile desfășurate pe sucursale și în baza libertății de a presta servicii.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010

…

Țara

Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării din SEE în care se află sucursala.

C0010/R0020

Societate – Libertatea de a presta servicii – Frecvența daunelor pentru răspunderea civilă auto (fără răspunderea transportatorului)

Numărul de daune, în legătură cu activitatea desfășurată de societate în baza libertății de a presta servicii în ceea ce privește clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II (fără răspunderea transportatorului), în raport cu media vehiculelor asigurate în perioada de raportare. Media vehiculelor asigurate corespunde mediei dintre numărul de vehicule asigurate la sfârșitul anului de raportare și numărul de vehicule asigurate la sfârșitul anului care precedă anul de raportare. Daunele pentru care nu au fost suportate cheltuieli nu sunt luate în considerare.

C0010/R0030

Societate – Libertatea de a presta servicii – Costul mediu al daunelor pentru răspunderea civilă auto (fără răspunderea transportatorului)

Media daunelor apărute, în legătură cu activitatea desfășurată de societate în baza libertății de a presta servicii în ceea ce privește clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II (fără răspunderea transportatorului), calculată ca valoarea daunelor apărute împărțită la numărul de daune apărute. Daunele pentru care nu au fost suportate cheltuieli nu sunt luate în considerare.

C0020/R0020

…

Sucursală – Frecvența daunelor pentru răspunderea civilă auto (fără răspunderea transportatorului)

Numărul de daune, pentru fiecare sucursală, în legătură cu activitatea desfășurată în țara în care este stabilită sucursala, în ceea ce privește clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II (fără răspunderea transportatorului), în raport cu media vehiculelor asigurate în perioada de raportare. Media vehiculelor asigurate corespunde mediei dintre numărul de vehicule asigurate la sfârșitul anului de raportare și numărul de vehicule asigurate la sfârșitul anului care precedă anul de raportare. Daunele pentru care nu au fost suportate cheltuieli nu sunt luate în considerare.

C0030/R0020

…

Libertatea de a presta servicii – Frecvența daunelor pentru răspunderea civilă auto (fără răspunderea transportatorului)

Numărul de daune, pentru fiecare sucursală, în legătură cu activitatea desfășurată în baza libertății de a presta servicii, în ceea ce privește clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II (fără răspunderea transportatorului), în raport cu media vehiculelor asigurate în perioada de raportare. Media vehiculelor asigurate corespunde mediei dintre numărul de vehicule asigurate la sfârșitul anului de raportare și numărul de vehicule asigurate la sfârșitul anului care precedă anul de raportare. Daunele pentru care nu au fost suportate cheltuieli nu sunt luate în considerare.

C0020/R0030

…

Sucursală – Costul mediu al daunelor pentru răspunderea civilă auto (fără răspunderea transportatorului)

Media daunelor apărute, pentru fiecare sucursală, în legătură cu activitatea desfășurată în țara în care este stabilită sucursala, în ceea ce privește clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II (fără răspunderea transportatorului), calculată ca valoarea daunelor apărute împărțită la numărul de daune apărute. Daunele pentru care nu au fost suportate cheltuieli nu sunt luate în considerare.

C0030/R0030

…

Libertatea de a presta servicii – Costul mediu al daunelor pentru răspunderea civilă auto (fără răspunderea transportatorului)

Media daunelor apărute, pentru fiecare sucursală, în legătură cu activitatea desfășurată în baza libertății de a presta servicii, în ceea ce privește clasa 10 din partea A a anexei I la Directiva Solvabilitate II (fără răspunderea transportatorului), calculată ca valoarea daunelor apărute împărțită la numărul de daune apărute. Daunele pentru care nu au fost suportate cheltuieli nu sunt luate în considerare.

S.05.01 – Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri

Observații generale

Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă trebuie raportată din punct de vedere contabil, adică: GAAP locale sau IFRS dacă sunt acceptate ca GAAP locale, dar utilizând liniile de afaceri Solvabilitate II, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Societățile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare. Prezenta machetă se bazează pe o perioadă de la începutul anului până la data evaluării. ►M2  , cu excepția clasificării în contracte de investiții și contracte de asigurare, în cazul în care aceasta este aplicabilă în situațiile financiare. Această machetă include toate întreprinderile de asigurare, indiferent de eventualele diferențe în materie de clasificare în contracte de investiții și contracte de asigurare aplicabile în situațiile financiare. ◄

▼M3

Pentru raportarea trimestrială, cheltuielile administrative, cheltuielile cu managementul investițiilor, cheltuielile de achiziție, cheltuielile de soluționare a daunelor și cheltuielile indirecte trebuie prezentate agregat.

▼B



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală

C0010 – C0120/R0110

Prime subscrise – Brut – Asigurare directă

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0010 – C0120/R0120

Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0130 – C0160/R0130

Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0010 – C0160/R0140

Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0010 – C0160/R0200

Prime subscrise – Net

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0010 – C0120/R0210

Prime câștigate – Brut – Asigurare directă

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă.

C0010 – C0120/R0220

Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională.

C0130 – C0160/R0230

Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională.

C0010 – C0160/R0240

Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma părții reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

C0010 – C0160/R0300

Prime câștigate – Net

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0010 – C0120/R0310

Daune apărute – Brut – Asigurare directă

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0010 – C0120/R0320

Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare proporțională.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0130 – C0160/R0330

Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare neproporțională.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0010 – C0160/R0340

Daune apărute – Partea reasigurătorilor

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ .

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0010 – C0160/R0400

Daune apărute – Net

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0010 – C0120/R0410

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0010 – C0120/R0420

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0130 – C0160/R0430

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0010 – C0160/R0440

Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄

C0010 – C0160/R0500

Variațiile altor rezerve tehnice – Net

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0010 – C0160/R0550

Cheltuieli în avans

Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de societate în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

C0010 – C0120/R0610

Cheltuieli administrative – Brut – Asigurare directă

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ , pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Suma se referă la asigurarea directă brută.

C0010 – C0120/R0620

Cheltuieli administrative – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.

C0130 – C0160/R0630

Cheltuieli administrative – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.

C0010 – C0160/R0640

Cheltuieli administrative – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0010 – C0160/R0700

Cheltuieli administrative – Net

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Cheltuielile administrative nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0010 – C0120/R0710

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut – Asigurare directă

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Suma se referă la asigurarea directă brută.

C0010 – C0120/R0720

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.

C0130 – C0160/R0730

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.

C0010 – C0160/R0740

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0010 – C0160/R0800

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Net

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Suma se referă la cheltuielile nete cu managementul investițiilor.

Cheltuielile nete cu managementul investițiilor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0010 – C0120/R0810

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut – Asigurare directă

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Suma se referă la asigurarea directă brută.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0010 – C0120/R0820

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0130 – C0160/R0830

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0010 – C0160/R0840

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0010 – C0160/R0900

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Net

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Cheltuielile nete de soluționare a daunelor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0010 – C0120/R0910

Cheltuieli de achiziție – Brut – Asigurare directă

Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.

Suma se referă la asigurarea directă brută.

C0010 – C0120/R0920

Cheltuieli de achiziție – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.

C0130 – C0160/R0930

Cheltuieli de achiziție – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.

Cuantumul se referă la primirile în reasigurare neproporțională.

C0010 – C0160/R0940

Cheltuieli de achiziție – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0010 – C0160/R1000

Cheltuielile de achiziție – Net

►M1  
Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care sunt înregistrate pentru că societatea a emis contractul respectiv. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Cheltuielile nete de achiziție reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.  ◄

C0010 – C0120/R1010

Cheltuieli indirecte – Brut – Asigurare directă

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Suma se referă la asigurarea directă brută.

C0010 – C0120/R1020

Cheltuieli indirecte – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.

C0130 – C0160/R1030

Cheltuieli indirecte – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.

C0010 – C0160/R1040

Cheltuieli indirecte – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0010 – C0160/R1100

Cheltuieli indirecte – Net

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Cheltuielile indirecte nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0200/R0110–R1100

Total

Totalul diferiților indicatori pentru toate liniile de afaceri.

C0200/R1200

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.

Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

C0200/R1300

Total cheltuieli

Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice.

Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață

C0210 – C0280/R1410

Prime subscrise – Brut

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

Sunt incluse atât activitatea de asigurare directă, cât și activitatea de reasigurare.

C0210 – C0280/R1420

Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0210 – C0280/R1500

Prime subscrise – Net

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0210 – C0280/R1510

Prime câștigate – Brut

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de asigurarea directă și de primirile în reasigurare.

C0210 – C0280/R1520

Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

C0210 – C0280/R1600

Prime câștigate – Net

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0210 – C0280/R1610

Daune apărute – Brut

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile de asigurare directă și de reasigurare.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0210 – C0280/R1620

Daune apărute – Partea reasigurătorilor

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ .

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0210 – C0280/R1700

Daune apărute – Net

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0210 – C0280/R1710

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut

Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0210 – C0280/R1720

Variația altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄

C0210 – C0280/R1800

Variația altor rezerve tehnice – Net

Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile nete ale altor rezerve tehnice aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0210 – C0280/R1900

Cheltuieli în avans

Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de societate în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

C0210 – C0280/R1910

Cheltuieli administrative – Brut

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ , pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

C0210 – C0280/R1920

Cheltuieli administrative – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0210 – C0280/R2000

Cheltuieli administrative – Net

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de societate în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Suma se referă la cheltuielile administrative nete.

Cheltuielile administrative nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0210 – C0280/R2010

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

C0210 – C0280/R2020

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0210 – C0280/R2100

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Net

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Suma se referă la cheltuielile nete cu managementul investițiilor.

Cheltuielile nete cu managementul investițiilor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0210 – C0280/R2110

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0210 – C0280/R2120

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0210 – C0280/R2200

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Net

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Cheltuielile nete de soluționare a daunelor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0210 – C0280/R2210

Cheltuieli de achiziție – Brut

Cheltuielile de achiziție includ cheltuielile care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.

Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

C0210 – C0280/R2220

Cheltuieli de achiziție – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile de achiziție includ cheltuielile care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0210 – C0280/R2300

Cheltuielile de achiziție – Net

Cheltuielile de achiziție includ cheltuielile care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că societatea a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.

Cheltuielile nete de achiziție reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0210 – C0280/R2310

Cheltuieli indirecte – Brut

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

C0210 – C0280/R2320

Cheltuieli indirecte – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0210 – C0280/R2400

Cheltuieli indirecte – Net

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Cheltuielile indirecte nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0300/R1410–R2400

Total

Totalul pentru diferitele elemente pentru toate liniile de afaceri din asigurarea de viață, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0300/R2500

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.

Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

C0300/R2600

Total cheltuieli

Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice.

C0210 – C0280/R2700

Cuantumul total al răscumpărărilor

Această sumă reprezintă valoarea totală a răscumpărărilor care au avut loc în cursul anului.

Această sumă se raportează, de asemenea, la „Daune apărute” (indicatorul R1610).

S.05.02 – Prime, daune și cheltuieli pe țări

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale. ►M2  Macheta nu trebuie raportată atunci când pragurile de raportare pe țară descrise mai jos nu sunt aplicabile, și anume țara de origine reprezintă cel puțin 90 % din cuantumul total al primelor subscrise brute. ◄

Această machetă trebuie raportată din punct de vedere contabil, adică: GAAP locale sau IFRS dacă sunt acceptate ca GAAP locale. Prezenta machetă se bazează pe o perioadă de la începutul anului până la data evaluării. Societățile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare. ►M2  , cu excepția clasificării în contracte de investiții și contracte de asigurare, în cazul în care aceasta este aplicabilă în situațiile financiare. Această machetă include toate întreprinderile de asigurare, indiferent de eventualele diferențe în materie de clasificare în contracte de investiții și contracte de asigurare aplicabile în situațiile financiare. ◄

Trebuie utilizate următoarele criterii de clasificare pe țări:

— 
informațiile, prezentate pe țări, se completează pentru cele cinci țări cu cele mai mari valori ale primelor subscrise brute, în plus față de țara de origine, sau până când se ajunge la 90 % din totalul primelor brute subscrise;
— 
în ceea ce privește asigurările directe pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, „Cheltuieli medicale”, „Protecția veniturilor”, „Accidente de muncă și boli profesionale”, „Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri” și „Credite și garanții”, informațiile se raportează pe țările în care este situat riscul, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 13 din Directiva 2009/138/CE;
— 
în ceea ce privește asigurările directe pentru toate celelalte linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, informațiile se raportează pe țările în care a fost încheiat contractul;
— 
în ceea ce privește reasigurarea proporțională și neproporțională, informațiile se raportează pe țările în care se află societatea cedentă.

În sensul prezentei machete, „țară în care a fost încheiat contractul” înseamnă:

a. 

țara în care este stabilită societatea de asigurare (țara de origine) atunci când contractul nu a fost vândut printr-o sucursală sau în baza libertății de a presta servicii;

b. 

țara în care se află sucursala (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut printr-o sucursală;

c. 

țara în care a fost notificată libertatea de a presta servicii (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut în baza libertății de a presta servicii.

d. 

în cazul în care se recurge la un intermediar sau în orice altă situație, se alege (a), (b) sau (c), în funcție de cine a vândut contractul.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală

C0020 – C0060/R0010

Primele 5 țări (ca prime subscrise brute) – Obligații de asigurare generală

Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țărilor care sunt raportate pentru obligațiile de asigurare generală.

C0080 – C0140/R0110

Prime subscrise – Brut – Asigurare directă

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0080 – C0140/R0120

Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0080 – C0140/R0130

Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0080 – C0140/R0140

Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0080 – C0140/R0200

Prime subscrise – Net

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0080 – C0140/R0210

Prime câștigate – Brut – Asigurare directă

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă.

C0080 – C0140/R0220

Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională.

C0080 – C0140/R0230

Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională.

C0080 – C0140/R0240

Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma părții reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

C0080 – C0140/R0300

Prime câștigate – Net

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0080 – C0140/R0310

Daune apărute – Brut – Asigurare directă

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0080 – C0140/R0320

Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul:

daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0080 – C0140/R0330

Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0080 – C0140/R0340

Daune apărute – Partea reasigurătorilor

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ .

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0080 – C0140/R0400

Daune apărute – Net

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0080 – C0140/R0410

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0080 – C0140/R0420

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0080 – C0140/R0430

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0080 – C0140/R0440

Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄

C0080 – C0140/R0500

Variațiile altor rezerve tehnice – Net

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0080 – C0140/R0550

Cheltuieli în avans

Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de societate în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

C0140/R1200

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.

Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

C0140/R1300

Total cheltuieli

Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor acoperite de prezenta machetă.

Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață

C0160 – C0200/R1400

Primele 5 țări (ca prime subscrise brute) – Obligații de viață

Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țărilor care sunt raportate pentru obligațiile de viață.

C0220 – C0280/R1410

Prime subscrise – Brut

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0220 – C0280/R1420

Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0220 – C0280/R1500

Prime subscrise – Net

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0220 – C0280/R1510

Prime câștigate – Brut

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activităților de asigurare directă și de primirile brute în reasigurare.

C0220 – C0280/R1520

Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

C0220 – C0280/R1600

Prime câștigate – Net

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0220 – C0280/R1610

Daune apărute – Brut

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0220 – C0280/R1620

Daune apărute – Partea reasigurătorilor

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ .

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0220 – C0280/R1700

Daune apărute – Net

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0220 – C0280/R1710

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut

Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0220 – C0280/R1720

Variația altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄

C0220 – C0280/R1800

Variația altor rezerve tehnice – Net

Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0220 – C0280/R1900

Cheltuieli în avans

Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de societate în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

C0280/R2500

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.

Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

C0280/R2600

Total cheltuieli

Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor acoperite de prezenta machetă.

S.06.01 – Prezentare sintetică a activelor

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale. Prezenta machetă este relevantă numai pentru societățile de asigurare și de reasigurare scutite de obligația raportării anuale de informații în macheta S.06.02 sau S.08.01, în conformitate cu articolul 35 alineatul (7) din Directiva 2009/138/CE.

Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament.

Prezenta machetă conține un rezumat al informațiilor privind activele și instrumentele derivate referitoare la societate în ansamblul său, inclusiv activele și instrumentele derivate în contractele unit-linked și index-linked.

Indicatorii trebuie raportați cu valori pozitive, cu excepția cazului în care valoarea Solvabilitate II este negativă (de exemplu, în cazul instrumentelor derivate care reprezintă o obligație pentru societate).



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010 – C0060/R0010

Active cotate

Valoarea activelor cotate pe portofolii.

În scopul prezentei machete, se consideră că un activ este cotat dacă este negociat pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0020

Active care nu sunt cotate la bursă

Valoarea activelor care nu sunt cotate la bursă, pe portofolii.

În scopul prezentei machete, activele necotate sunt cele care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0030

Active care nu sunt tranzacționabile la bursă

Valoarea activelor care nu sunt tranzacționabile la bursă, pe portofolii.

În scopul prezentei machete, activele netranzacționabile la bursă sunt cele care prin natura lor nu fac obiectul negocierii pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0040

Titluri de stat

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 1 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0050

Obligațiuni corporative

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 2 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0060

Acțiuni

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 3 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0070

Organisme de plasament colectiv

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 4 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0080

Obligațiuni structurate

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 5 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0090

Titluri de valoare garantate cu garanții reale

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 6 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0100

Numerar și depozite

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 7 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0110

Împrumuturi și credite ipotecare

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 8 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0120

Bunuri imobiliare

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 9 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0130

Alte investiții

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 0 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0140

Contracte futures

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria A din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0150

Opțiuni de cumpărare

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria B din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0160

Opțiuni de vânzare

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria C din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0170

Swapuri

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria D din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0180

Contracte forward

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria E din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0190

Instrumente derivate de credit

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria F din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

S.06.02 – Lista activelor

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile Codul de identificare complementară (CIC) se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.

Prezenta machetă trebuie să reflecte lista tuturor activelor incluse în bilanț care pot fi clasificate în categoriile 09 din Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament. În special în cazul acordurilor de dare cu împrumut sau de răscumpărare de titluri de valoare, titlurile de valoare suport care sunt păstrate în bilanț trebuie raportate în prezenta machetă.

Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru activele deținute direct de societate (și anume, nu prin metoda transparenței), care pot fi clasificate în categoriile de active 0-9 (în cazul produselor de tip index-linked și unit-linked gestionate de societățile de (re)asigurare, activele care trebuie raportate sunt, de asemenea, numai cele incluse în categoriile de active 0-9, de exemplu sumele recuperabile și obligațiile aferente acestor produse nu trebuie raportate), cu următoarele excepții:

a) 

numerarul trebuie raportat la un singur rând pentru fiecare monedă, pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080 și C0090;

b) 

depozitele transferabile (echivalentele de numerar) și alte depozite cu scadență mai mică de un an trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare pereche bancă-monedă, pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290;

c) 

împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, inclusiv împrumuturile garantate de polițele de asigurare, trebuie raportate la două rânduri, un rând pentru împrumuturile acordate organului administrativ, de conducere sau de supraveghere pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290 și un alt rând pentru împrumuturile acordate altor persoane fizice pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290;

d) 

depozitele pentru societățile cedente trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080 și C0090;

e) 

imobilizările corporale pentru uzul propriu al societății trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080 și C0090;

Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind activele.

▼M1

În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare activ se raportează separat în atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele nemonetare, cu excepția indicatorului „Cantitate”, solicitate în respectivul tabel. Dacă pentru același activ pot fi atribuite două valori unei singure variabile, activul respectiv trebuie raportat în mai multe rânduri.

▼B

În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare activ trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare activ și completând toate variabilele aplicabile solicitate în tabel.

Informațiile referitoare la evaluarea de credit externă (C0320) și instituția de evaluare a creditului (ECAI) desemnată (C0330) pot fi limitate (neraportate) în următoarele circumstanțe:

a) 

printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în temeiul articolului 35 alineatele (6) și (7) din Directiva 2009/138/CE; sau

b) 

printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în cazurile în care societățile de asigurare și de reasigurare au acorduri de externalizare în domeniul investițiilor care fac ca această informație specifică să nu fie direct disponibilă pentru societate.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Informații privind pozițiile deținute

C0040

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0050

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

►M1

 

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.

 ◄

C0060

Portofoliul

Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, alte fonduri interne, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Asigurare de viață

2 – Asigurare generală

3 – Fonduri dedicate

4 – Alte fonduri interne

5 – Capitalurile proprii

6 – General

Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, se utilizează indicatorul „general”.

C0070

Numărul fondului

Se aplică activelor deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).

Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.

C0080

Numărul portofoliului aferent primei de echilibrare

Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare, astfel cum este prevăzut la articolul 77b alineatul (1) litera (a) din Directiva 2009/138/CE. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru a identifica portofoliul aferent primei de echilibrare în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt portofoliu aferent primei de echilibrare.

C0090

Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked

Se identifică activele care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Unit-linked sau index-linked

2 – Nici unit-linked, nici index-linked

C0100

Activ constituit ca garanție reală

Se identifică activele păstrate în bilanțul societății care sunt constituite ca garanții reale. În ceea ce privește activele constituite parțial ca garanții reale, trebuie raportate două rândui pentru fiecare activ, un rând pentru valoarea constituită ca garanție reală și un alt rând pentru partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă pentru partea din activ care este constituită ca garanție reală:

1 – Active din bilanț care sunt garanții reale constituite

2 – Garanții reale pentru primirile în reasigurare

3 – Garanții reale pentru titlurile de valoare luate cu împrumut

4 – Contracte repo

9 – Nu reprezintă garanții reale

C0110

Țara de custodie

►M1  
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care activele societății sunt păstrate în custodie. Pentru identificarea custozilor internaționali, cum ar fi Euroclear, țara de custodie este cea în care serviciul de custodie a fost definit prin contract.  ◄
În cazul în care același activ este păstrat în custodie în mai multe țări, activul trebuie raportat separat la câte rânduri sunt necesare pentru a identifica în mod corespunzător toate țările de custodie.
►M3  Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare și nici pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 95 – Imobilizări corporale. ◄
În ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), țară emitentă este evaluată pe baza adresei bunului.

C0120

Custode

Denumirea instituției financiare care este custode.

În cazul în care același activ este păstrat în custodie la mai mulți custozi, fiecare activ trebuie raportat separat la câte rânduri sunt necesare pentru a identifica în mod corespunzător toți custozii.

Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

►M3  Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare și nici pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9 – Bunuri. ◄

C0130

Cantitate

Numărul de active, pentru activele relevante.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Valoarea nominală (C0140).

►M3  Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71 și 9. ◄

C0140

Valoarea nominală

►M1  Suma restantă evaluată la valoarea nominală pentru toate activele pentru care acest indicator este relevant și la valoarea nominală pentru CIC = 72, 73, 74, 75, 79 și 8. Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71 și 9. Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Cantitate (C0130). ◄

C0150

Metoda de evaluare

Se identifică metoda de evaluare utilizată pentru evaluarea activelor. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru aceleași active

2 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru active similare

3 – metodele de evaluare alternative

4 – metodele ajustate ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)

5 – metodele IFRS ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)

6 – evaluarea la prețul pieței în conformitate cu articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

C0160

Valoarea de achiziție

Valoarea totală de achiziție a activelor deținute, valoarea de bază fără dobânzile acumulate. Nu se aplică pentru categoriile CIC 7 și 8.

C0170

Cuantumul total „Solvabilitate II”

 ►M1

 

Valoarea calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, care corespunde:

— multiplicării „Valorii nominale” [valoarea nominală măsurată la valoarea nominală (par amount sau nominal amount)] cu „Prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente” plus „Dobânda acumulată”, în cazul activelor pentru care primii doi indicatori sunt relevanți;

—  ►M2  multiplicării „Cantității” cu „Prețul unitar Solvabilitate II”, în cazul activelor pentru care acești doi indicatori sunt relevanți (plus „Dobânda acumulată”, dacă este relevant); ◄

— valorii Solvabilitate II a activului, în cazul activelor clasificate în categoriile 71 și 9.

 ◄

C0180

Dobânda acumulată

Se cuantifică valoarea dobânzilor acumulate de la data ultimului cupon pentru ►M2  activele ◄ purtătoare de dobânzi. Această valoare face parte, de asemenea, din „Cuantumul total Solvabilitate II”.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Informații privind activele

C0040

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0050

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

►M2  7 – Reuters RIC (Reuters instrument code) ◄

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 9 și la opțiunea pentru Codul de identificare al activului inițial, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN+moneda: ►M2  „99/1” ◄ .

C0190

Denumirea indicatorului

Se identifică indicatorul raportat prin completarea denumirii activului (sau a adresei acestuia, în cazul bunurilor), la nivelul de detaliu stabilit de societate.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate. Împrumuturile acordate altor entități decât persoanele fizice trebuie raportate pentru fiecare linie;

— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate, și nici pentru categoriile CIC 71 și CIC 75.

C0200

Denumirea emitentului

Denumirea emitentului, definit ca entitatea care emite activele pentru investitori.

Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, denumirea emitentului este numele administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), denumirea emitentului este denumirea depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0210

Codul emitentului

Identificarea codului emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, codul emitentului este codul administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), codul emitentului este codul depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

C0220

Tipul de cod al emitentului

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0230

Sectorul emitentului

Se identifică sectorul economic al emitentului pe baza celei mai recente versiuni a codului din nomenclatorul statistic al activităților economice din Uniunea Europeană (NACE) (astfel cum este publicat într-un Regulament CE). Cerința minimă pentru identificarea sectoarelor este utilizarea literei din codul NACE care identifică secțiunea (de exemplu, se acceptă „A” sau „A0111”), cu excepția codurilor NACE referitoare la Activități financiare și de asigurări, pentru care trebuie utilizată litera de identificare a secțiunii, urmată de codul digital din 4 cifre corespunzător clasei (de exemplu „K6411”).

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, sectorul emitentului este sectorul administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), sectorul emitentului este sectorul depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

C0240

Grupul emitentului

Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a emitentului. În cazul organismelor de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului.

Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;

— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).

— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0250

Codul grupului emitentului

Identificarea grupului emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;

— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).

— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0260

Tipul de cod al grupului emitentului

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0270

Țara emitentului

Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care se află emitentul.

Localizarea emitentului este evaluată prin adresa entității care emite activul.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, țara emitentului se referă la țara administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), țara emitentului este țara depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri;

— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:

— codul ISO 3166-1 alfa-2

— XA: emitenți supranaționali

— UE: instituțiile Uniunii Europene

C0280

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda de emitere.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, întrucât activele respective nu trebuie individualizate), și nici pentru categoriile CIC 75 și CIC 95- Imobilizări corporale (pentru uz propriu), din același motiv;

— în ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), moneda corespunde monedei în care s-a făcut investiția.

C0290

Codul de identificare complementară (CIC)

Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un activ utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus activul.

▼M4

C0292

Metoda de calculare a SCR pentru OPC-uri

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1–  OPC-uri pentru care s-a aplicat abordarea transparentă de tip „look-through” completă în scopul calculării SCR în conformitate cu articolul 84 alineatul (1) din Regulamentul delegat 2015/35;

2–  OPC-uri pentru care s-a aplicat abordarea transparentă de tip „look-through” simplificată pe baza obiectivului de alocare a activelor-suport sau a ultimei alocări raportate a activelor și pentru care sunt utilizate grupări de date în conformitate cu articolul 84 alineatul (3) din Regulamentul delegat 2015/35;

3–  OPC-uri pentru care s-a aplicat abordarea transparentă de tip „look-through” simplificată pe baza obiectivului de alocare a activelor-suport sau a ultimei alocări raportate a activelor și pentru care nu se utilizează nicio grupare de date în conformitate cu articolul 84 alineatul (3) din Regulamentul delegat 2015/35;

4–  OPC-uri pentru care s-a aplicat „riscul de devalorizare a acțiunilor de tip 2” în conformitate cu articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat 2015/35;

9–  Nu se aplică

Pentru acest element, opțiunile referitoare la abordarea transparentă de tip „look-through” trebuie să reflecte abordarea aplicată pentru calcularea SCR. În scopul raportării informațiilor privind abordarea transparentă de tip „look-through” solicitate în macheta S.06.03, informațiile respective sunt solicitate ținând seama de pragurile definite în observațiile generale ale machetei în cauză.

Acest indicator se aplică numai pentru categoria CIC 4.

▼M1

C0300

Investiții în infrastructură

Se identifică dacă activul este o investiție în infrastructură, astfel cum se definește la articolul 1 alineatele (55a) și (55b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei.

Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Nu este o investiție în infrastructură

2 – Investiție în infrastructură neeligibilă: garantare guvernamentală (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

3 – Investiție în infrastructură neeligibilă: susținere guvernamentală, inclusiv inițiativă de finanțare publică (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

4 – Investiție în infrastructură neeligibilă: garantare/susținere supranațională (BCE, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale)

9 – Investiție în infrastructură neeligibilă: alte împrumuturi pentru infrastructură sau investiții în infrastructură neeligibile, care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus

12 – Investiție în infrastructură eligibilă: garantare guvernamentală (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

13 – Investiție în infrastructură eligibilă: susținere guvernamentală, inclusiv inițiativă de finanțare publică (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

14 – Investiție în infrastructură eligibilă: garantare/susținere supranațională (BCE, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale)

19 – Investiție în infrastructură eligibilă: alte investiții în infrastructură eligibile, care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.

20 – Fond european de investiții pe termen lung (ELTIF care investește în active legate de infrastructură și ELTIF care investește în alte active – nelegate de infrastructură)

▼B

C0310

Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații

Se aplică numai pentru categoriile de active 3 și 4.
Se identifică dacă un capital propriu sau o altă acțiune este o participație. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: ►M4  
1 –  Nu este o participație
2 –  Este o participație pentru care se aplică abordarea transparentă de tip „look-through” în conformitate cu articolul 84 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
3 –  Este o participație pentru care nu se aplică abordarea transparentă de tip „look-through” în conformitate cu articolul 84 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35  ◄

C0320

Evaluare de credit externă

►M2  Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile.

Aceasta este evaluarea de credit la emiterea activului de la data de referință a raportării, astfel cum a fost comunicată de instituția de evaluare a creditului desemnată (ECAI).

Dacă nu este disponibilă o evaluare de credit la emitere, indicatorul se lasă necompletat. ◄

C0330

ECAI desemnată

►M2  Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzută la indicatorul C0320 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”.
Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile. ◄ ►M4  
—  Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
—  Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
—  BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
—  Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
—  Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
—  ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
—  GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
—  ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
—  ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
—  AM Best Europe
—  A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
—  AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
—  DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
—  Fitch

— Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

— Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

— Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

— Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

— Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)

— Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

— Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)


—  Moody’s

— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

— Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

— Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

— Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

— Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

— Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)


—  Standard & Poor’s
—  S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
—  CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
—  Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
—  European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
—  Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
—  Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
—  Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
—  The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
—  Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
—  Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
—  EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
—  HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
—  Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
—  modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
—  INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
—  Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
—  Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
—  Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
—  DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
—  Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
—  Altă ECAI desemnată
—  Nu a fost desemnată nicio ECAI și se utilizează o simplificare pentru calcularea SCR  ◄
►M4  Acest indicator trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Evaluare de credit externă (C0320). În cazul în care „Nu a fost desemnată nicio ECAI și se utilizează o simplificare pentru calcularea SCR”, câmpul Evaluare de credit externă (C0320) este lăsat necompletat, iar în câmpul Nivelul de calitate a creditului (C0340) se utilizează una dintre următoarele opțiuni: 2a; 3a sau 3b. ◄

C0340

Nivelul de calitate a creditului

►M2  Se aplică oricărui activ pentru care trebuie atribuit un nivel de calitate a creditului în scopul calculării SCR. ◄
Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit activului, astfel cum este definit la articolul 109a alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE.
Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte în special orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societățile care utilizează formula standard.
Acest indicator nu se aplică activelor pentru care societățile care utilizează modelul intern folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: ►M4  
0 –  Nivelul de calitate a creditului 0
1 –  Nivelul de calitate a creditului 1
2 –  Nivelul de calitate a creditului 2
2a –  Nivelul de calitate a creditului 2 datorită aplicării articolului 176a din Regulamentul delegat 2015/35 pentru obligațiunile și împrumuturile fără rating
3 –  Nivelul de calitate a creditului 3
3a –  Nivelul de calitate a creditului 3 datorită aplicării calculului simplificat în temeiul articolului 105a din Regulamentul delegat 2015/35
3b –  Nivelul de calitate a creditului 3 datorită aplicării articolului 176a din Regulamentul delegat 2015/35 pentru obligațiunile și împrumuturile fără rating
4 –  Nivelul de calitate a creditului 4
5 –  Nivelul de calitate a creditului 5
6 –  Nivelul de calitate a creditului 6
9 –  Rating indisponibil  ◄

C0350

Evaluare de credit internă

►M2  Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 5 și 6. ◄

►M2  Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile. ◄

C0360

Durata

Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 4 (dacă este cazul, de exemplu pentru organismele de plasament colectiv care investesc, în principal, în obligațiuni), 5 și 6.

Durata activului, definită ca „durata reziduală modificată” (durata modificată calculată pe baza perioadei rămase până la scadența titlului de valoare începând de la data de referință a raportării). În cazul activelor fără scadență fixă, se utilizează data primei apelări. Durata se calculează pe baza valorii economice.

C0370

Preț unitar „Solvabilitate II”

Valoarea activului în moneda de raportare, dacă este relevantă.

Acest indicator trebuie raportat dacă se raportează o „Cantitate” (C0130) în prima parte a machetei („Informații privind pozițiile deținute”).

Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Procentul unitar din valoarea nominală a prețului Solvabilitate II (C0380).

C0380

Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”

►M1  
Valoarea nominală exprimată în procente, prețul net fără dobânda acumulată, pentru activ, dacă este relevant.
Acest indicator se raportează dacă sunt furnizate informații despre „Valoarea nominală” (C0140) în prima parte a machetei („Informații privind pozițiile deținute”), cu excepția categoriilor CIC 71 și 9.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Prețul unitar Solvabilitate II (C0370).  ◄

C0390

Data scadenței

Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 5, 6 și 8, precum și pentru CIC 74 și CIC 79.

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de scadență.

Corespunde întotdeauna datei de scadență, chiar și pentru titlurile de valoare cu opțiune de rambursare anticipată.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— pentru titlurile de valoare perpetue, se utilizează „9999-12-31”

— pentru categoria CIC 8, în ceea ce privește împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, trebuie raportată scadența reziduală ponderată (pe baza valorii împrumutului).

S.06.03 – Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Prezenta machetă conține informații privind transparența organismelor de plasament colectiv sau a investițiilor structurate ca fonduri, inclusiv atunci când sunt participații, defalcate pe categoriile activelor-suport, țările de emitere și monede. ►M2  Ținând cont de proporționalitate și de instrucțiunile specifice ale machetei, se aplică metoda transparenței până când sunt identificate categoriile de active, țările și monedele. În cazul fondurilor de fonduri, metoda transparenței trebuie să urmeze aceeași abordare. ◄

▼M3

Macheta include informații care corespund în proporție de 100 % valorii investite în organisme de plasament colectiv. Cu toate acestea, pentru identificarea țărilor se pune în aplicare metoda transparenței pentru a identifica expunerile de 90 % din valoarea totală a fondurilor minus sumele aferente CIC 8 și 9, iar pentru identificarea monedelor se pune în aplicare metoda transparenței pentru a identifica expunerile de 90 % din valoarea totală a fondurilor. Societățile se asigură că procentul de 10 % care nu a fost identificat pe țări este diversificat în funcție de zonele geografice, de exemplu că unei singure țări nu îi corespunde mai mult de 5 %. Metoda transparenței se aplică pe societăți, începând cu cea mai importantă, luând în considerare suma investită, și până la fondul unic cel mai mic, iar abordarea trebuie să rămână consecventă de-a lungul timpului.

▼B

Informațiile trimestriale trebuie raportate numai dacă ponderea organismelor de plasament colectiv deținute de societate din investițiile totale, calculată ca raportul dintre indicatorul C0010/R0180 din macheta S.02.01, plus organismele de plasament colectiv incluse în indicatorul C0010/R0220 din macheta S.02.01 și organismele de plasament colectiv incluse în indicatorul C0010/R0090, pe de o parte, și suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01, pe de altă parte, este mai mare de 30 %.

Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile corespunzătoare.

Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Codul de identificare al organismului de plasament colectiv

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

C0020

Tipul de cod de identificare al organismului de plasament colectiv

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

C0030

Categoria activelor-suport

Se identifică categoriile de active, creanțele și instrumentele derivate în cadrul organismului de plasament colectiv. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Titluri de stat

2 – Obligațiuni corporative

3L – Acțiuni cotate

3X – Acțiuni necotate

4 – Organisme de plasament colectiv

5 – Obligațiuni structurate

6 – Titluri de valoare garantate cu garanții reale

7 – Numerar și depozite

8 – Împrumuturi și credite ipotecare

9 – Bunuri imobiliare

0 – Alte investiții (inclusiv creanțe)

A – Contracte futures

B-Opțiuni de cumpărare

C – Opțiuni de vânzare

D – Swapuri

E – Contracte forward

F – Instrumente derivate de credit

L – Obligații

►M2  Categoria „4 – Organisme de plasament colectiv” se utilizează numai pentru valorile reziduale nesemnificative ale fondurilor de fonduri și ale oricărui alt fond. ◄

C0040

Țara de emitere

Defalcarea fiecărei categorii de active identificate în C0030 pe țările de emitere. Se identifică țara în care se află emitentul.

Localizarea emitentului este evaluată prin adresa entității care emite activul.

Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:

— codul ISO 3166-1 alfa-2

— XA: emitenți supranaționali

— UE: instituțiile Uniunii Europene

— AA: țări agregate ca urmare a aplicării plafonului

Acest indicator nu se aplică pentru categoriile 8 și 9, astfel cum sunt raportate în C0030.

C0050

Moneda

►M3  Se identifică dacă moneda categoriei de active este moneda de raportare sau o monedă străină. Toate celelalte monede în afară de moneda de raportare sunt considerate monede străine. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 –  Moneda de raportare

2 –  Monedă străină

3 –  Monede agregate ca urmare a aplicării plafonului ◄

C0060

Cuantumul total

Valoarea totală investită pe categorii de active, țări și monede prin intermediul organismelor de plasament colectiv.

►M2  Pentru obligații se raportează o valoare pozitivă, cu excepția cazului în care indicatorul este o datorie derivată. ◄

Pentru instrumentele derivate Cuantumul total poate fi pozitiv (în cazul unui activ) sau negativ (în cazul unei obligații).

S.07.01 – Produse structurate

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.

Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru produsele structurate deținute direct de societate în portofoliul său (și anume, nu prin metoda transparenței). Produsele structurate sunt definite ca active clasificate în categoriile de active 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale).

Prezenta machetă trebuie raportată numai dacă valoarea produselor structurate, măsurată ca raportul dintre activele clasificate în categoriile de active 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale), astfel cum sunt definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, și suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01, este mai mare de 5 %.

În unele cazuri, tipurile de produse structurate (C0070) identifică instrumentul derivat încorporat în produsele structurate. În acest caz, această clasificare se utilizează atunci când produsul structurat conține respectivul instrument derivat încorporat.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0040

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al produsului structurat, astfel cum este raportat în S.06.02, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Codul utilizat trebuie să fie consecvent în timp și nu poate fi reutilizat pentru alte produse.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0050

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 9 și la opțiunea pentru Codul de identificare al activului inițial, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN+moneda: „9/1”.

C0060

Tipul de garanție reală

Se identifică tipul de garanție reală, utilizând categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Titluri de stat

2 – Obligațiuni corporative

3 – Acțiuni

4 – Organisme de plasament colectiv

5 – Obligațiuni structurate

6 – Titluri de valoare garantate cu garanții reale

7 – Numerar și depozite

8 – Împrumuturi și credite ipotecare

9 – Bunuri imobiliare

0 – Alte investiții

10 – Nu există garanții reale

În cazul în care există mai multe categorii de garanții reale pentru un singur produs structurat, trebuie raportată categoria cea mai reprezentativă.

C0070

Tipul de produs structurat

Se identifică tipul de structură a produsului. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Instrumente de tip „credit linked note”

Titlu de valoare sau depozit cu un instrument derivat de credit încorporat (de exemplu swapurile pe riscul de credit sau opțiunile pe riscul de credit)

2 – Swapuri cu scadență constantă

(titlu de valoare cu un swap pe rata dobânzii încorporat, în care partea variabilă a dobânzii este revizuită periodic în conformitate cu o rată de piață cu scadență fixă)

3 – Titluri garantate cu active

(titlu de valoare care are drept garanție reală un activ)

4 – Titluri garantate cu ipoteci

(titlu de valoare care are drept garanție reală proprietăți imobiliare)

5 – Titluri garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale

(titlu de valoare care are drept garanție reală proprietăți imobiliare precum proprietățile cu destinație comercială, proprietățile construite ca birouri, proprietățile industriale, locuințele multifamiliale și hotelurile)

6 – Obligațiuni garantate cu active

(titlu de datorii structurate garantat cu un portofoliu format din obligațiuni garantate sau negarantate emise de obligatari corporativi sau suverani sau din împrumuturi garantate sau negarantate acordate clienților persoane juridice care au împrumuturi comerciale și industriale la băncile creditoare)

7 – Obligațiuni garantate cu împrumuturi

(titlu de valoare care are ca suport custodia unui portofoliu de împrumuturi în care fluxurile de trezorerie ale titlului sunt derivate din portofoliu)

8 – Obligațiuni garantate cu ipoteci

(titlu de valoare cu ratingul corespunzător investițiilor cu risc, garantate de un portofoliu de obligațiuni, împrumuturi și alte active.)

9 – Obligațiuni și depozite legate de rata dobânzii

10 – Obligațiuni și depozite legate de acțiuni sau de indicele unor acțiuni

11 – Obligațiuni și depozite legate de cursuri valutare și de mărfuri

12 – Obligațiuni și depozite legate de instrumente hibride

(sunt incluse proprietățile imobiliare și titlurile de capital)

13 – Obligațiuni și depozite legate de piață

14 – Obligațiuni și depozite legate de asigurări, inclusiv obligațiuni care acoperă riscul de catastrofă și riscul climatic, precum și riscul de mortalitate

99 – Altele, neacoperite de opțiunile anterioare

C0080

Protecția capitalului

Se identifică dacă produsul are o protecție a capitalului. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Protecție integrală a capitalului

2 – Protecție parțială a capitalului

3 – Nicio protecție a capitalului

C0090

Titlul de valoare / indexul / portofoliul suport

Se descrie tipul de instrument-suport. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Titluri de capital și fonduri (un grup selectat sau un coș de titluri de capital)

2 – Moneda (un grup selectat sau un coș de monede)

3 – Rata dobândii și randamente (indicii obligațiunilor, curbele randamentelor, diferențele între ratele uzuale ale dobânzii pentru scadențe mai scurte sau mai lungi, spreadurile de credit, ratele inflației și alte rate ale dobânzii sau randamente de referință)

4 – Mărfuri (un bun de bază sau un grup de bunuri de bază selectat)

5 – Indici (performanța unui indice selectat)

6 – Multi (este permisă o combinație a tipurilor posibile enumerate mai sus)

9 – Altele, neacoperite de opțiunile anterioare (de exemplu, alți indicatori economici)

C0100

Cu opțiune de răscumpărare sau lichidare înainte de scadență

Se identifică dacă produsul are o caracteristică de cumpărare și/sau de vânzare sau ambele, dacă este cazul. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Opțiune de cumpărare exercitată de cumpărător

2 – Opțiune de cumpărare exercitată de vânzător

3 – Opțiune de vânzare exercitată de cumpărător

4 – Opțiune de vânzare exercitată de vânzător

5 – Orice combinație a opțiunilor de mai sus

►M3  6 – Nu se aplică ◄

C0110

Produs structurat sintetic

Se identifică dacă este vorba de un produs structurat fără niciun transfer de active (de exemplu, produse care nu vor da naștere niciunei livrări de active, cu excepția numerarului, în cazul în care survine un eveniment favorabil/nefavorabil). Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Produs structurat fără niciun transfer de active

2 – Produs structurat cu transfer de active

C0120

Produse structurate care pot fi plătite în avans

Se identifică dacă este vorba de un produs structurat care oferă posibilitatea plății în avans, considerată ca o rambursare anticipată neplanificată a principalului. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Produs structurat care poate fi plătit în avans

2 – Nu este un produs structurat care poate fi plătit în avans

C0130

Valoarea garanțiilor reale

Valoarea totală a garanțiilor reale aferente produsului structurat, indiferent de natura garanțiilor reale.

În cazul în care garanția reală se referă la un portofoliu, trebuie raportată numai valoarea corespunzătoare unui singur contract, nu valoarea totală.

C0140

Portofoliul de garanții reale

Acest indicator precizează dacă garanția reală a produsului structurat acoperă numai un singur produs structurat sau mai multe produse structurate care sunt deținute de societate. Pozițiile nete se referă la pozițiile deținute pe produse structurate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Garanție reală calculată pe baza pozițiilor nete care decurg dintr-un set de contracte

2 – Garanție reală calculată pe baza unui singur contract

10 – Nu există garanții reale

C0150

Randament anual fix

Se identifică cuponul (raportat ca număr zecimal), dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale).

C0160

Randament anual variabil

Se identifică rata de rentabilitate, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale). Aceasta este cel mai frecvent identificată ca o rată de referință a pieței plus o marjă de referință ori în funcție de performanța unui portofoliu sau a unui indice (dependență de un instrument-suport) ori în funcție de randamente mai complexe determinate de traiectoria prețului activului-suport (dependență de o traiectorie), printre altele. ►M2  Dacă este necesar, acest indicator poate fi raportat ca șir de caractere pentru a reflecta modul de calcul al randamentului. ◄

C0170

Pierdere din neîncasarea creanțelor

Procentul (raportat ca număr zecimal, ►M2  de exemplu, 5 % se raportează ca 0,05 ◄ ) din suma investită care nu va fi recuperat în urma nerespectării clauzelor contractuale, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale).

Dacă informațiile nu sunt definite în contract, acest indicator nu trebuie raportat. Acest indicator nu se aplică produselor structurate non-credit.

C0180

Plafon de afectare

Procentajul pierderii definit în contract (raportat ca număr zecimal) peste care pierderile afectează produsul structurat, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale). Acest indicator nu se aplică produselor structurate non-credit.

C0190

Plafon de neafectare

Procentajul pierderii definit în contract (raportat ca număr zecimal) peste care pierderile încetează să mai afecteze produsul structurat, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale). Acest indicator nu se aplică produselor structurate non-credit.

S.08.01 – Contracte deschise cu instrumente derivate

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Categoriile de instrumente derivate la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru instrumentele derivate deținute direct de societate (și anume, nu prin metoda transparenței), care pot fi clasificate în categoriile de active A-F.

▼M1

Instrumentele derivate sunt considerate active în cazul în care valoarea Solvabilitate II a acestora este pozitivă sau egală cu zero. Acestea sunt considerate obligații în cazul în care valoarea Solvabilitate II este negativă. Se includ atât instrumentele derivate considerate active, cât și instrumentele derivate considerate obligații.

▼B

Informațiile trebuie să includă toate contractele cu instrumente derivate care au existat în cursul perioadei de raportare și nu au fost închise înainte de data de referință a raportării.

În cazul în care există tranzacții frecvente cu același instrument derivat, care au drept rezultat numeroase poziții deschise, instrumentul derivat respectiv poate fi raportat pe o bază agregată sau netă, în măsura în care toate caracteristicile relevante sunt comune și se respectă instrucțiunea specifică fiecărui indicator.

Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.

Un instrument derivat este un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:

a) 

Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).

b) 

Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.

c) 

Este decontat la o dată viitoare.

Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind instrumentele derivate.

▼M3

În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat la atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele nemonetare solicitate în tabel. În cazul în care pentru același instrument derivat se pot atribui două valori unei singure variabile, instrumentul derivat respectiv trebuie raportat la mai multe rânduri.

▼B

În special, instrumentele derivate care au mai multe perechi de monede sunt împărțite în componentele perechilor și raportate la rânduri diferite.

În tabelul Informații privind instrumentele derivate, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare instrument derivat și completând toate variabilele solicitate în tabel.

Informațiile referitoare la Evaluarea de credit externă (C0290) și ECAI desemnată (C0300) pot fi limitate (neraportate) în următoarele circumstanțe:

c) 

printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în temeiul articolului 35 alineatele (6) și (7) din Directiva 2009/138/CE; sau

d) 

printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în cazurile în care societățile de asigurare și de reasigurare au acorduri de externalizare în domeniul investițiilor care fac ca această informație specifică să nu fie direct disponibilă pentru societate.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Informații privind pozițiile deținute

C0040

Codul de identificare al instrumentului derivat

Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

C0050

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

C0060

Portofoliul

Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Asigurare de viață

2 – Asigurare generală

3 – Fonduri dedicate

4 – Alte fonduri interne

5 – Capitalurile proprii

6 – General

Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, se utilizează indicatorul „general”.

C0070

Numărul fondului

Se aplică instrumentelor derivate deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).

Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.

C0080

Instrument derivat deținut în contracte unit-linked și index-linked

Se identifică instrumentele derivate care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Unit-linked sau index-linked

2 – Nici unit-linked, nici index-linked

C0090

Instrumentul-suport al instrumentului derivat

►M3  Codul de identificare al instrumentului (activ sau obligație) suport pentru contractul derivat. Acest indicator trebuie raportat numai pentru instrumentele derivate care au un instrument-suport unic sau instrumente-suport multiple în portofoliul societății. Un indice este considerat un instrument unic și trebuie raportat. Codul de identificare al instrumentului-suport al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate pentru instrumentul-suport atunci când opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; acesta trebuie să fie unic și consecvent în timp pentru instrumentul respectiv;

— „Active/obligații multiple”, dacă există mai multe active sau obligații suport.

Dacă instrumentul-suport este un indice, se raportează codul indicelui. ◄

C0100

Tipul de cod al activului sau obligației suport pentru instrumentul derivat.

►M3  Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Instrumentul-suport al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 –  ISO 6166 pentru ISIN

2 –  CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 –  SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 –  WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 –  Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 –  BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 –  Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 –  FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 –  Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 –  Codul atribuit de societate în cazul în care niciuna dintre opțiunile de mai sus nu este disponibilă. Această opțiune se utilizează, de asemenea, pentru „Active/obligații multiple” și pentru indici. ◄

C0110

Utilizarea instrumentului derivat

Se descrie utilizarea instrumentului derivat (acoperire micro/macro, gestionarea eficientă a portofoliului).

Acoperirea micro se referă la instrumentele derivate care acoperă un singur instrument financiar (activ sau obligație), o singură tranzacție previzionată sau o altă obligație.

Acoperirea macro se referă la instrumentele derivate care acoperă un set de instrumente financiare (active sau obligații), de tranzacții previzionate sau de alte obligații.

Gestionarea eficientă a portofoliului se referă de obicei la operațiunile prin care administratorul portofoliului dorește să îmbunătățească venitul portofoliului înlocuind un grafic al fluxurilor de trezorerie (mai redus) cu un alt grafic cu o valoare mai ridicată, prin utilizarea unui instrument derivat sau a unui set de instrumente derivate, fără a modifica structura portofoliului de active, cu o valoare a investiților mai mică și cu mai puține costuri de tranzacționare.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Acoperire micro

2 – Acoperire macro

3 – Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare

4 – Gestionarea eficientă a portofoliului, altfel decât prin „Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare”

C0120

Delta

Se aplică numai categoriilor CIC B și C (Opțiuni de cumpărare și de vânzare), cu trimitere la data de raportare.

Măsoară rata de variație a valorii opțiunii în legătură cu variațiile prețului activului-suport.

Acest indicator trebuie raportat ca număr zecimal.

C0130

Valoarea noțională a instrumentului derivat

Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat.

În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu valoarea de activare și cu numărul de contracte raportate la rândul respectiv. În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale a contractelor raportate la rândul respectiv. Atunci când valoarea de activare corespunde unui interval, se utilizează valoarea medie a intervalului.

Valoarea noțională se referă la valoarea care este acoperită/investită (atunci când nu sunt acoperite riscurile). Dacă au loc mai multe tranzacționări, se utilizează valoarea netă la data de raportare.

C0140

Cumpărător / vânzător

Numai pentru contracte futures și opțiuni, swapuri și contracte derivate de credit ►M2  (swapuri valutare, swapuri pe riscul de credit și swapuri pe titluri de valoare) ◄ .

Se identifică dacă contractul derivat a fost cumpărat sau vândut.

În cazul swapurilor, poziția de cumpărare și de vânzare este definită în raport cu valoarea titlului de valoare sau valoarea noțională și cu fluxurile swapului.

Vânzătorul unui swap deține titlul de valoare sau valoarea noțională la începutul contractului și este de acord să livreze în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte ieșiri aferente contractului, dacă este cazul.

Cumpărătorul unui swap va deține titlul de valoare sau valoarea noțională la sfârșitul contractului derivat și va primi în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte intrări aferente contractului, dacă este cazul.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă, cu excepția swapurilor pe rata dobânzii:

1 – Cumpărător

2 – Vânzător

Pentru swapurile pe rata dobânzii trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

3 – FX–FL: rată fixă în schimbul unei rate variabile

4 – FX–FX: rată fixă în schimbul unei alte rate fixe

5 – FL–FX: rată variabilă în schimbul unei rate fixe

6 – FL–FL: rată variabilă în schimbul unei alte rate variabile

C0150

Primele plătite la zi

►M2  Plata efectuată (în cazul cumpărării) pentru opțiuni, precum și sumele plătite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄

C0160

Primele primite la zi

►M2  Plata primită (în cazul vânzării) pentru opțiuni, precum și sumele primite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄

C0170

Numărul de contracte

Numărul de contracte derivate similare raportate la rândul respectiv. Acesta este numărul de contracte încheiate. Pentru instrumentele derivate extrabursiere: de exemplu, pentru un contract swap se raportează „1”, pentru zece swapuri cu aceleași caracteristici se raportează „10”.

Numărul de contracte trebuie să corespundă contractelor în curs la data de raportare.

C0180

Dimensiunea contractului

Numărul de active-suport din contract (de exemplu, pentru contractele futures pe acțiuni se raportează numărul de acțiuni care trebuie livrate pentru fiecare contract derivat la scadență, pentru contractele futures pe obligațiuni se raportează valoarea de referință de la baza fiecărui contract).

Modul în care este definită dimensiunea contractului variază în funcție de tipul de instrument. Pentru contracte futures pe acțiuni, dimensiunea contractului este definită de obicei în funcție de numărul de acțiuni care stau la baza contractului.

Pentru contracte futures pe obligațiuni, definiția este în funcție de valoarea nominală a obligațiunilor care stau la baza contractului.

Se aplică numai pentru contracte futures și opțiuni.

C0190

Pierderea maximă în cazul unui eveniment care determină încetarea contractului

Valoarea maximă a pierderii în cazul în care are loc un eveniment care determină încetarea contractului. Se aplică pentru categoria CIC F.

Dacă un instrument derivat de credit este garantat în proporție de 100 %, pierderea maximă în cazul unui eveniment care determină încetarea contractului este zero.

C0200

Cuantumul ieșirilor în cadrul contratelor swap

Suma livrată într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii plătite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor livrate pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.

În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.

C0210

Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap

Valoarea primită într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii primite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor primite pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.

În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.

C0220

Data inițială

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care obligațiile din contract încep să producă efecte.

Atunci când există mai multe date pentru același instrument derivat, se raportează numai data care corespunde primei tranzacționări a instrumentului derivat și numai un singur rând pentru fiecare instrument derivat (nu se utilizează rânduri diferite pentru fiecare tranzacționare) care reflectă suma totală investită în instrumentul derivat respectiv, ținând seama de diversele date de tranzacționare.

În cazul novației, data novației devine data tranzacționării pentru respectivul instrument derivat.

C0230

Durata

Durata instrumentului derivat, definită ca durata reziduală modificată, pentru instrumentele derivate pentru care se aplică o măsurare a duratei.

Se calculează ca durata netă dintre intrările și ieșirile aferente instrumentului derivat, dacă este cazul.

C0240

Valoare „Solvabilitate II”

Valoarea instrumentului derivat la data raportării, calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE. Poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.

C0250

Metoda de evaluare

Se identifică metoda de evaluare utilizată pentru evaluarea instrumentelor derivate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru aceleași active sau obligații

2 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru active sau obligații similare

3 – metode de evaluare alternative

6 – evaluarea la prețul pieței în conformitate cu articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Informații privind instrumentele derivate

C0040

Codul de identificare al instrumentului derivat

Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

C0050

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

C0260

Denumirea contrapartidei

Denumirea contrapartidei instrumentului derivat. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— denumirea pieței bursiere pentru instrumentele derivate tranzacționate la bursă; sau

— denumirea contrapartidei centrale (CPC) pentru instrumentele derivate extrabursiere care sunt compensate printr-o CPC; sau

— denumirea contrapartidei contractuale pentru celelalte instrumente derivate extrabursiere.

C0270

Codul contrapartidei

►M4  Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC). ◄

Codul de identificare al contrapartidei, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0280

Tipul de cod al contrapartidei

►M4  Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere. ◄

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

C0290

Evaluare de credit externă

Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere.

►M2  Evaluarea de credit a contrapartidei instrumentului derivat la data de referință a raportării, astfel cum a fost comunicată de instituția de evaluare a creditului desemnată (ECAI). ◄

Acest indicator nu se aplică instrumentelor derivate pentru care societățile care utilizează modelul intern folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.

►M2  Dacă nu este disponibilă o evaluare de credit al emitentului, indicatorul se lasă necompletat. ◄

C0300

ECAI desemnată

►M2  Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0290 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”.
►M3  Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile. ◄ ►M4  
—  Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
—  Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
—  BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
—  Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
—  Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
—  ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
—  GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
—  ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
—  ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
—  AM Best Europe
—  A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
—  AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
—  DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
—  Fitch
—  Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
—  Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
—  Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
—  Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
—  Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
—  Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
—  Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
—  Moody’s
—  Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
—  Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
—  Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
—  Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
—  Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
—  Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
—  Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
—  Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
—  Standard & Poor’s
—  S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
—  CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
—  Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
—  European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
—  Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
—  Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
—  Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
—  The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
—  Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
—  Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
—  EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
—  HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
—  Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
—  modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
—  INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
—  Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
—  Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
—  Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
—  DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
—  Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
—  Altă ECAI desemnată  ◄
Acest indicator trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Evaluare de credit externă (C0290). ◄

C0310

Nivelul de calitate a creditului

Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit contrapartidei instrumentului derivat, astfel cum este definit la articolul 109a alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societățile care utilizează formula standard.

Acest indicator nu se aplică instrumentelor derivate pentru care societățile care utilizează modelul intern folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

0 – Nivelul de calitate a creditului 0

1 – Nivelul de calitate a creditului 1

2 – Nivelul de calitate a creditului 2

3 – Nivelul de calitate a creditului 3

4 – Nivelul de calitate a creditului 4

5 – Nivelul de calitate a creditului 5

6 – Nivelul de calitate a creditului 6

9 – Nu este disponibilă nicio evaluare a creditului

C0320

Evaluare de credit internă

Evaluarea de credit internă a activelor pentru societățile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.

C0330

Grupul contrapartidei

Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).

Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a contrapartidei. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

C0340

Codul grupului contrapartidei

Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).

Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0350

Tipul de cod al grupului contrapartidei

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

C0360

Denumirea contractului

Denumirea contractului derivat.

C0370

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei instrumentului derivat, adică moneda valorii noționale a instrumentului derivat (de exemplu: opțiune având drept suport o sumă în USD, moneda în care valoarea noțională este exprimată în contract pentru un swap valutar etc.).

C0380

Codul de identificare complementară (CIC)

Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un instrument derivat utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus instrumentul derivat.

C0390

Valoarea de activare

Prețul de referință pentru contractele futures, prețul de exercitare pentru opțiuni (pentru obligațiuni, prețul trebuie să fie un anumit procent din valoarea noțională), cursul de schimb valutar sau rata dobânzii pentru contractele forward etc.

Nu se aplică pentru categoria CIC D3 – Swapuri pe rata dobânzii și swapuri valutare. Pentru categoria CIC F1 – Swapurile pe riscul de credit, acest indicator nu trebuie completat dacă acest lucru nu este posibil.

În cazul în care există mai multe evenimente de activare în timp, se raportează următorul eveniment de activare care va avea loc.

În cazul în care instrumentul derivat are un interval de valori de activare, dacă intervalul nu este continuu, se raportează setul de valori separate prin virgulă „,”, iar dacă intervalul este continuu, acesta se raportează separat prin cratimă „-”.

C0400

Evenimentul care determină încetarea contractului

Se identifică evenimentul care determină încetarea contractului, în afara expirării normale sau a condițiilor privind termenul. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Falimentul entității suport sau de referință

2 – Scădere negativă a valorii activului-suport de referință

3 – Modificare negativă a evaluării de credit a activelor sau entității suport

4 – Novație, adică actul prin care se înlocuiește o obligație din contractul derivat cu o nouă obligație sau prin care se înlocuiește o parte la contractul derivat cu o nouă parte

5 – Evenimente multiple sau o combinație de evenimente

6 – Alte evenimente care nu sunt acoperite de opțiunile de mai sus

9 – Nu există niciun eveniment de activare a lichidării

C0410

Moneda plătită în cadrul swapului

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimat prețul swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile valutare și pe rata dobânzii).

C0420

Moneda primită în cadrul swapului

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimată valoarea noțională a swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile pe rata dobânzii).

C0430

Data scadenței

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) definit prin contrat al datei de închidere a contractului derivat, cum ar fi data scadenței, data expirării pentru opțiuni (europene sau americane) etc.

S.08.02 – Tranzacții cu instrumente derivate

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Categoriile de instrumente derivate la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa V – Tabelul CIC la prezentul regulament.

Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru instrumentele derivate închise deținute direct de societate (și anume, nu prin metoda transparenței), care pot fi clasificate în categoriile de active A-F. Atunci când un contract este încă deschis, dar a fost redus ca dimensiune, trebuie raportată partea închisă.

Instrumentele derivate sunt considerate active în cazul în care valoarea lor Solvabilitate II este pozitivă sau egală cu zero. ►M2  Acestea sunt considerate obligații în cazul în care valoarea Solvabilitate II este negativă. ◄ Trebuie incluse atât instrumentele derivate considerate active, cât și instrumentele derivate considerate obligații.

Contractele derivate închise sunt cele care au fost deschise la un anumit moment din perioada de referință (adică trimestrul anterior dacă macheta este transmisă trimestrial sau anul trecut dacă macheta este transmisă doar anual), dar au fost închise înainte de finalul perioadei de raportare.

În cazul în care există tranzacții frecvente cu același instrument derivat, instrumentul derivat respectiv poate fi raportat pe o bază agregată sau netă (precizând doar prima și ultima dată de tranzacționare), în măsura în care toate caracteristicile relevante sunt comune și se respectă instrucțiunea specifică fiecărui indicator.

Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.

Un instrument derivat este un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:

d) 

Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).

e) 

Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.

f) 

Este decontat la o dată viitoare.

Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind instrumentele derivate.

►M3  În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat la atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele nemonetare solicitate în tabel. ◄ În cazul în care pentru același instrument derivat se pot atribui două valori unei singure variabile, instrumentul derivat respectiv trebuie raportat la mai multe rânduri.

În special, instrumentele derivate care au mai multe perechi de monede sunt împărțite în componentele perechilor și raportate la rânduri diferite.

În tabelul Informații privind instrumentele derivate, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare instrument derivat și completând toate variabilele solicitate în tabel.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Informații privind pozițiile deținute

C0040

Codul de identificare al instrumentului derivat

Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

C0050

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

C0060

Portofoliul

Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Asigurare de viață

2 – Asigurare generală

3 – Fonduri dedicate

4 – Alte fonduri interne

5 – Capitalurile proprii

6 – General

Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, se utilizează indicatorul „general”.

C0070

Numărul fondului

Se aplică instrumentelor derivate deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).

Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.

C0080

Instrument derivat deținut în contracte unit-linked și index-linked

Se identifică instrumentele derivate care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Unit-linked sau index-linked

2 – Nici unit-linked, nici index-linked

C0090

Instrumentul-suport al instrumentului derivat

►M3  Codul de identificare al instrumentului (activ sau obligație) suport pentru contractul derivat. Acest indicator trebuie raportat numai pentru instrumentele derivate care au un instrument-suport unic sau instrumente-suport multiple în portofoliul societății. Un indice este considerat un instrument unic și trebuie raportat. Codul de identificare al instrumentului-suport al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil;

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate pentru instrumentul-suport atunci când opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; acesta trebuie să fie unic și consecvent în timp pentru instrumentul respectiv;

— „Active/obligații multiple”, dacă există mai multe active sau obligații suport.

Dacă instrumentul-suport este un indice, se raportează codul indicelui. ◄

C0100

Tipul de cod al activului sau obligației suport pentru instrumentul derivat.

►M3  Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Instrumentul-suport al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 –  ISO 6166 pentru ISIN

2 –  CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 –  SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 –  WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 –  Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 –  BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 –  Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 –  FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 –  Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 –  Codul atribuit de societate în cazul în care niciuna dintre opțiunile de mai sus nu este disponibilă. Această opțiune se utilizează, de asemenea, pentru „Active/obligații multiple” și pentru indici. ◄

Acest indicator nu trebuie raportat pentru instrumentele derivate care au ca suport mai multe active sau obligații.

C0110

Utilizarea instrumentului derivat

Se descrie utilizarea instrumentului derivat (acoperire micro/macro, gestionarea eficientă a portofoliului).

Acoperirea micro se referă la instrumentele derivate care acoperă un singur instrument financiar (activ sau obligație), o singură tranzacție previzionată sau o altă obligație.

Acoperirea macro se referă la instrumentele derivate care acoperă un set de instrumente financiare (active sau obligații), de tranzacții previzionate sau de alte obligații.

Gestionarea eficientă a portofoliului se referă de obicei la operațiunile prin care administratorul portofoliului dorește să îmbunătățească venitul portofoliului înlocuind un grafic al fluxurilor de trezorerie (mai redus) cu un alt grafic cu o valoare mai ridicată, prin utilizarea unui instrument derivat sau a unui set de instrumente derivate, fără a modifica structura portofoliului de active, cu o valoare a investiților mai mică și cu mai puține costuri de tranzacționare.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Acoperire micro

2 – Acoperire macro

3 – Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare

4 – Gestionarea eficientă a portofoliului, altfel decât prin „Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare”

C0120

Valoarea noțională a instrumentului derivat

Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat.

În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu valoarea de activare și cu numărul de contracte raportate la rândul respectiv. În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale a contractelor raportate la rândul respectiv.

Valoarea noțională se referă la valoarea care este acoperită/investită (atunci când nu sunt acoperite riscurile). Dacă au loc mai multe tranzacționări, se utilizează valoarea netă la data de raportare.

C0130

Cumpărător / vânzător

Numai pentru contracte futures și opțiuni, swapuri și contracte derivate de credit (swapuri valutare, swapuri pe riscul de credit și swapuri pe titluri de valoare).

Se identifică dacă contractul derivat a fost cumpărat sau vândut.

În cazul swapurilor, poziția de cumpărare și de vânzare este definită în raport cu valoarea titlului de valoare sau valoarea noțională și cu fluxurile swapului.

Vânzătorul unui swap deține titlul de valoare sau valoarea noțională la începutul contractului și este de acord să livreze în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte ieșiri aferente contractului, dacă este cazul.

Cumpărătorul unui swap va deține titlul de valoare sau valoarea noțională la sfârșitul contractului derivat și va primi în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte intrări aferente contractului, dacă este cazul.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă, cu excepția swapurilor pe rata dobânzii:

1 – Cumpărător

2 – Vânzător

Pentru swapurile pe rata dobânzii trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

3 – FX–FL: rată fixă în schimbul unei rate variabile

4 – FX–FX: rată fixă în schimbul unei alte rate fixe

5 – FL–FX: rată variabilă în schimbul unei rate fixe

6 – FL–FL: rată variabilă în schimbul unei alte rate variabile

C0140

Primele plătite la zi

►M2  Plata efectuată (în cazul cumpărării) pentru opțiuni, precum și sumele plătite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄

C0150

Primele primite la zi

►M2  Plata primită (în cazul vânzării) pentru opțiuni, precum și sumele primite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄

C0160

Profitul și pierderea la zi

►M2  Valoarea profitului sau a pierderii rezultate din instrumentul derivat din momentul în care societatea a semnat un contract derivat, realizată la data de închidere/scadență. Corespunde diferenței dintre valoarea (prețul) la data vânzării și valoarea (prețul) la data achiziției. ◄

Această valoare poate fi pozitivă (profit) sau negativă (pierdere).

C0170

Numărul de contracte

Numărul de contracte derivate similare raportate la rândul respectiv. Pentru instrumentele derivate extrabursiere: de exemplu, pentru un contract swap se raportează „1”, pentru zece swapuri cu aceleași caracteristici se raportează „10”.

Numărul de contracte trebuie să corespundă contractelor care au fost încheiate și care erau închise la data de raportare.

C0180

Dimensiunea contractului

Numărul de active-suport din contract (de exemplu, pentru contractele futures pe acțiuni se raportează numărul de acțiuni care trebuie livrate pentru fiecare contract derivat la scadență, pentru contractele futures pe obligațiuni se raportează valoarea de referință de la baza fiecărui contract).

Modul în care este definită dimensiunea contractului variază în funcție de tipul de instrument. Pentru contracte futures pe acțiuni, dimensiunea contractului este definită de obicei în funcție de numărul de acțiuni care stau la baza contractului.

Pentru contracte futures pe obligațiuni, definiția este în funcție de valoarea nominală a obligațiunilor care stau la baza contractului.

Se aplică numai pentru contracte futures și opțiuni.

C0190

Pierderea maximă în cazul unui eveniment care determină încetarea contractului

Valoarea maximă a pierderii în cazul în care are loc un eveniment care determină încetarea contractului. Se aplică pentru categoria CIC F.

C0200

Cuantumul ieșirilor în cadrul contratelor swap

Suma livrată într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii plătite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor livrate pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.

În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.

C0210

Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap

Valoarea primită într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii primite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor primite pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.

În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.

C0220

Data inițială

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care obligațiile din contract încep să producă efecte.

Atunci când există mai multe tranzacționări pentru același instrument derivat, se raportează numai data care corespunde primei tranzacționări a instrumentului derivat și numai un singur rând pentru fiecare instrument derivat (nu se utilizează rânduri diferite pentru fiecare tranzacționare) care reflectă suma totală investită în instrumentul derivat respectiv, ținând seama de diversele date de tranzacționare.

În cazul novației, data novației devine data tranzacționării pentru respectivul instrument derivat.

C0230

Valoare „Solvabilitate II”

►M1  Valoarea instrumentului derivat calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE la data tranzacționării (la închidere sau la vânzare) sau la data scadenței. Aceasta poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero. ◄



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Informații privind instrumentele derivate

C0040

Codul de identificare al instrumentului derivat

Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

C0050

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

C0240

Denumirea contrapartidei

Denumirea contrapartidei instrumentului derivat. Corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— denumirea pieței bursiere pentru instrumentele derivate tranzacționate la bursă; sau

— denumirea contrapartidei centrale (CPC) pentru instrumentele derivate extrabursiere care sunt compensate printr-o CPC; sau

— denumirea contrapartidei contractuale pentru celelalte instrumente derivate extrabursiere.

C0250

Codul contrapartidei

►M4  Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC). ◄

Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0260

Tipul de cod al contrapartidei

►M4  Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere. ◄

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

C0270

Grupul contrapartidei

Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).

Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a contrapartidei. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

C0280

Codul grupului contrapartidei

Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).

Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0290

Tipul de cod al grupului contrapartidei

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

C0300

Denumirea contractului

Denumirea contractului derivat.

C0310

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei instrumentului derivat, adică moneda valorii noționale a instrumentului derivat (de exemplu: opțiune având drept suport o sumă în USD, moneda în care valoarea noțională este exprimată în contract pentru un swap valutar etc.).

C0320

Codul de identificare complementară (CIC)

Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un instrument derivat utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus instrumentul derivat.

C0330

Valoarea de activare

Prețul de referință pentru contractele futures, prețul de exercitare pentru opțiuni (pentru obligațiuni, prețul trebuie să fie un anumit procent din valoarea noțională), cursul de schimb valutar sau rata dobânzii pentru contractele forward etc.

Nu se aplică pentru categoria CIC D3 – Swapuri pe rata dobânzii și swapuri valutare.

Pentru categoria CIC F1 – Swapurile pe riscul de credit, acest indicator nu trebuie completat dacă acest lucru nu este posibil.

În cazul în care există mai multe evenimente de activare în timp, se raportează următorul eveniment de activare care va avea loc.

În cazul în care instrumentul derivat are un interval de valori de activare, dacă intervalul nu este continuu, se raportează setul de valori separate prin virgulă „,”, iar dacă intervalul este continuu, acesta se raportează separat prin cratimă „-”.

C0340

Evenimentul care determină încetarea contractului

Se identifică evenimentul care determină încetarea contractului, în afara expirării normale sau a condițiilor privind termenul. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Falimentul entității suport sau de referință

2 – Scădere negativă a valorii activului-suport de referință

3 – Modificare negativă a evaluării de credit a activelor sau entității suport

4 – Novație, adică actul prin care se înlocuiește o obligație din contractul derivat cu o nouă obligație sau prin care se înlocuiește o parte la contractul derivat cu o nouă parte

5 – Evenimente multiple sau o combinație de evenimente

6 – Alte evenimente care nu sunt acoperite de opțiunile de mai sus

9 – Nu există niciun eveniment de activare a lichidării

C0350

Moneda plătită în cadrul swapului

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimat prețul swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile valutare și pe rata dobânzii).

C0360

Moneda primită în cadrul swapului

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimată valoarea noțională a swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile pe rata dobânzii).

C0370

Data scadenței

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) definit prin contrat al datei de închidere a contractului derivat, cum ar fi data scadenței, data expirării pentru opțiuni (europene sau americane) etc.

S.09.01 – Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Prezenta machetă conține informații referitoare la câștiguri/venituri și pierderi pe categorii de active (inclusiv instrumente derivate), adică nu este necesară o raportare a fiecărui indicator. Categoriile de active avute în vedere în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active.

Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0040

Categoria activului

Se identifică categoriile de active care fac parte din portofoliu.

Se utilizează categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active.

C0050

Portofoliul

Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, alte fonduri interne, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Asigurare de viață

2 – Asigurare generală

3 – Fonduri dedicate

4 – Alte fonduri interne

5 – Capitalurile proprii

6 – General

Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, trebuie utilizat indicatorul „general”.

C0060

Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked

Se identifică activele care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Unit-linked sau index-linked

2 – Nici unit-linked, nici index-linked

C0070

Dividende

Valoarea dividendelor câștigate în cursul perioadei de raportare, adică dividendele primite minus dreptul de a primi un dividend deja recunoscut la începutul perioadei de raportare, plus dreptul de a primi un dividend recunoscut la sfârșitul perioadei de raportare. Se aplică activelor care dau naștere plății unor dividende, cum ar fi titlurile de capital, titlurile de valoare preferențiale și organismele de plasament colectiv.

Sunt incluse, de asemenea, dividendele primite de la active care au fost vândute sau au ajuns la scadență.

C0080

Dobânzi

Valoarea dobânzii câștigate, adică dobânda primită minus dobânda acumulată la începutul perioadei, plus dobânda acumulată la sfârșitul perioadei de raportare.

Sunt incluse dobânzile primite atunci când activul este vândut sau ajunge la scadență sau când se primește cuponul.

Se aplică activelor pentru care se plătesc cupoane sau dobânzi cum ar fi obligațiunile, împrumuturile și depozitele.

C0090

Chirii

Valoarea chiriei câștigate, adică chiria primită minus chiria acumulată la începutul perioadei, plus chiria acumulată la sfârșitul perioadei de raportare. Sunt incluse, de asemenea, chiriile primite atunci când activul este vândut sau ajunge la scadență.

Se aplică numai proprietăților, indiferent de funcția acestora.

C0100

Câștiguri și pierderi nete

Câștigurile și pierderile nete rezultate din activele vândute sau ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.

Câștigurile și pierderile sunt calculate ca diferența dintre valoarea de vânzare sau valoarea la scadență și valoarea conform articolului 75 din Directiva 2009/138/CE la sfârșitul anului anterior de raportare (sau, în cazul activelor dobândite în cursul perioadei de raportare, valoarea de achiziție).

Valoarea netă poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.

►M2  Calculul se efectuează fără dobânda acumulată. ◄

C0110

Câștiguri și pierderi nerealizate

Câștigurile sau pierderile nerealizate rezultate din activele care nu au fost vândute și nu au ajuns la scadență în cursul perioadei de raportare.

Câștigurile și pierderile nerealizate sunt calculate ca diferența dintre valoarea conform articolului 75 din Directiva 2009/138/CE la sfârșitul anului de raportare și valoarea conform articolului 75 din Directiva 2009/138/CE la sfârșitul anului anterior de raportare (sau, în cazul activelor dobândite în cursul perioadei de raportare, valoarea de achiziție).

Valoarea netă poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.

►M2  Calculul se efectuează fără dobânda acumulată. ◄

S.10.01 – Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru tranzacțiile de dare cu împrumut de titluri de valoare și contractele de răscumpărare (cumpărare și vânzare) deținute direct de societate (și anume, nu prin metoda transparenței), care includ, de asemenea, swapurile de lichiditate menționate la articolul 309 alineatul (2) litera (f) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.

Se raportează numai dacă valoarea titlurilor-suport bilanțiere și extrabilanțiere implicate în acordurile de împrumut sau de răscumpărare, cu scadența după data de referință a raportării, reprezintă peste 5 % din investițiile totale, astfel cum au fost raportate în C0010/R0070 și C0010/R0220 din formularul S.02.01.

Trebuie raportate toate contractele care sunt incluse în bilanț sau care sunt în afara bilanțului. Informațiile includ toate contractele din perioada de raportare, indiferent dacă sunt deschise sau închise la data de raportare. Pentru contractele care fac parte dintr-o strategie de reînnoire, în care reprezintă în mod substanțial aceeași tranzacție, trebuie raportate numai pozițiile deschise.

Un acord de răscumpărare (repo) este definit ca vânzarea unor titluri de valoare împreună cu un acord prin care vânzătorul se angajează să răscumpere titlurile la o dată ulterioară. Darea cu împrumut de titluri de valoare este definită ca darea cu împrumut a unor titluri de valoare de către o parte în beneficiul altei părți, care presupune că debitorul îi oferă creditorului garanții reale.

Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.

Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.

Fiecare contract repo și fiecare contract de dare cu împrumut de titluri de valoare se raportează în atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a prezenta informațiile solicitate. Dacă pentru un indicator o opțiune se potrivește unei părți din instrumentul raportat și o altă opțiune se potrivește unei alte părți, contractul trebuie să fie separat, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiuni.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0040

Portofoliu

Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Asigurare de viață

2 – Asigurare generală

3 – Fonduri dedicate

4 – Alte fonduri interne

5 – Capitalurile proprii

6 – General

Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, trebuie utilizat indicatorul „general”.

Pentru activele deținute în afara bilanțului, acest indicator nu trebuie raportat.

C0050

Numărul fondului

Se aplică activelor deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).

Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.

C0060

Categoria activului

Se identifică categoria de active date cu împrumut/oferite în cadrul unor tranzacții de dare cu împrumut de titluri de valoare sau al unor acorduri de răscumpărare.

Se utilizează categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament.

C0070

Denumirea contrapartidei

Denumirea contrapartidei contractului.

Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

C0080

Codul contrapartidei

Codul de identificare al contrapartidei, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0090

Tipul de cod al contrapartidei

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

C0100

Categoria activelor contrapartidei

Se identifică cea mai semnificativă categorie de active luate cu împrumut/primite în cadrul unor tranzacții de dare cu împrumut de titluri de valoare sau al unor acorduri de răscumpărare.

Se utilizează categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament.

C0110

Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked

Se identifică dacă activul-suport identificat în C0060 este deținut în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Unit-linked sau index-linked

2 – Nici unit-linked, nici index-linked

C0120

Poziția în contract

Se identifică dacă societatea este cumpărător sau vânzător în contractul repo ori creditor sau debitor în tranzacția de dare cu împrumut de titluri de valoare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Cumpărător într-un contract repo

2 – Vânzător într-un contract repo

3 – Creditor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare

4 – Debitor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare

C0130

Valoarea de la data încheierii contractului

Reprezintă următoarele sume:

— Cumpărător într-un contract repo: suma primită la începutul contractului

— Vânzător într-un contract repo: suma cedată la începutul contractului

— Creditor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare: suma primită drept garanție la începutul contractului

— Debitor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare: suma sau valoarea de piață a titlurilor de valoare primite la începutul contractului

C0140

Valoarea de la data scadenței contractului

Acest indicator se aplică numai contractelor repo și reprezintă următoarele sume:

— Cumpărător într-un contract repo: suma cedată la scadența contractului

— Vânzător într-un contract repo: suma primită la scadența contractului

C0150

Data de începere

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de începere a contractului. Data de începere a contractului se referă la data la care obligațiile din contract încep să producă efecte.

C0160

Data scadenței

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de încetare a contractului. Chiar și atunci când contractul are o opțiune de cumpărare, există în general o dată la care contractul expiră. În aceste cazuri, trebuie raportată data de expirare dacă nu se produce nicio rambursare anticipată înainte de această dată.

Se consideră că un contract a încetat atunci când a ajuns la scadență, când s-a produs o rambursare anticipată sau când contractul este anulat.

Pentru contractele care nu au o dată de scadență definită, se raportează „9999-12-31”.

C0170

Valoare „Solvabilitate II”

Acest indicator se aplică numai contractelor care sunt încă deschise la data de raportare.

Valoarea contractului repo sau al contractului de dare cu împrumut de titluri de valoare conform regulilor prevăzute la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE pentru evaluarea contractelor.

Această valoare poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.

S.11.01 – Active deținute ca garanții reale

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru activele extrabilanțiere deținute ca garanții reale pentru a acoperi activele bilanțiere deținute direct de societate (și anume, nu prin metoda transparenței).

Aceasta cuprinde informații detaliate din perspectiva activelor deținute ca garanții reale, și nu din perspectiva contractului de garanție reală.

În cazul unui portofoliu de garanții reale sau al unui contract de garanție reală care cuprinde mai multe active, trebuie raportate atâtea rânduri câte active sunt incluse în cadrul portofoliului sau al contractului.

Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind activele.

În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare activ deținut ca garanție reală se raportează separat în atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele solicitate în tabel. Dacă pentru același activ pot fi atribuite două valori unei singure variabile, activul respectiv trebuie raportat la mai multe rânduri. ►M3  Bunurile imobile deținute ca garanții reale pentru creditele ipotecare acordate persoanelor fizice trebuie raportate într-un singur rând. ◄

În tabelul Informații privind activele, fiecare activ deținut ca garanție reală trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare activ și completând toate variabilele solicitate în tabel.

Toți indicatorii, cu excepția indicatorilor „Tipul activului pentru care se deține o garanție reală” (C0140), „Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală” (C0060) și „Denumirea grupului contrapartidei care constituie garanția reală” (C0070), se referă la informațiile privind activele deținute ca garanții reale. Indicatorul C0140 se referă la activul din bilanț pentru care este deținută garanția reală, în timp ce indicatorii C0060 și C0070 se referă la contrapartida care constituie garanția.

Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Informații privind pozițiile deținute

C0040

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

.C0050

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 9 și la opțiunea pentru Codul de identificare al activului inițial, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN+moneda: „9/1”.

C0060

Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală

Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Atunci când activele din bilanț pentru care este deținută garanția reală sunt împrumuturi garantate de polițele de asigurare, se raportează „Deținătorul poliței”.

C0070

Denumirea grupului contrapartidei care constituie garanția reală

Se identifică grupul economic al contrapartidei care constituie garanția reală. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Acest indicator nu se aplică în cazul în care activele din bilanț pentru care este deținută garanția reală sunt împrumuturi garantate de polițele de asigurare.

C0080

Țara de custodie

►M1  
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care activele societății sunt păstrate în custodie. Pentru identificarea custozilor internaționali, cum ar fi Euroclear, țara de custodie este cea în care serviciul de custodie a fost definit prin contract.  ◄
În cazul în care același activ este păstrat în custodie în mai multe țări, activul trebuie raportat separat la câte rânduri sunt necesare pentru a identifica în mod corespunzător toate țările de custodie.
►M3  Acest indicator nu se aplică pentru garanțiile reale din categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare și nici pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 95 – Imobilizări corporale. ◄
În ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), țară emitentă este evaluată pe baza adresei bunului.

C0090

Cantitate

Numărul de active, pentru toate activele relevante.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Valoarea nominală (C0100).

C0100

Valoarea nominală

►M1  Suma restantă evaluată la valoarea nominală, pentru toate activele pentru care acest indicator este relevant, și la valoarea nominală pentru CIC = 72, 73, 74, 75, 79 și 8. Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71 și 9. Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Cantitate (C0090). ◄

C0110

Metoda de evaluare

Se identifică metoda de evaluare utilizată pentru evaluarea activelor. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru aceleași active

2 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru active similare

3 – metodele de evaluare alternative

4 – metodele ajustate ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)

5 – metodele IFRS ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)

6 – evaluarea la prețul pieței în conformitate cu articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

C0120

Cuantumul total

 ►M1

 

Valoarea calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, care corespunde:

— multiplicării „Valorii nominale” [valoarea nominală măsurată la valoarea nominală (par amount sau nominal amount)] cu „Prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente” plus „Dobânda acumulată”, în cazul activelor pentru care primii doi indicatori sunt relevanți;

— multiplicării „Cantității” cu „Prețul unitar Solvabilitate II”, în cazul activelor pentru care acești doi indicatori sunt relevanți;

— valorii Solvabilitate II a activului, în cazul activelor clasificate în categoriile 71 și 9.

 ◄

C0130

Dobânda acumulată

Se cuantifică valoarea dobânzilor acumulate de la data ultimului cupon pentru titlurile de valoare purtătoare de dobânzi. Această valoare face parte, de asemenea, din „Cuantumul total”.

C0140

Tipul activului pentru care se deține o garanție reală

Se identifică tipul activului pentru care se deține garanția reală.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Titluri de stat

2 – Obligațiuni corporative

3 – Acțiuni

4 – Organisme de plasament colectiv

5 – Obligațiuni structurate

6 – Titluri de valoare garantate cu garanții reale

7 – Numerar și depozite

8 – Împrumuturi și credite ipotecare

9 – Bunuri imobiliare

0 – Alte investiții (inclusiv creanțe)

X – Instrumente derivate



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Informații privind activele

C0040

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0050

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 9 și la opțiunea pentru Codul de identificare al activului inițial, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN+moneda: „9/1”.

C0150

Denumirea indicatorului

Se identifică indicatorul raportat prin completarea denumirii activului (sau a adresei acestuia, în cazul bunurilor), la nivelul de detaliu stabilit de societate.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate. Împrumuturile acordate altor entități decât persoanele fizice trebuie raportate pentru fiecare linie;

— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate, și nici pentru categoriile CIC 71 și CIC 75.

— Atunci când garanția reală cuprinde polițe de asigurare (în ceea ce privește împrumuturile garantate de polițele de asigurare), nu este necesar ca polițele respective să fie individualizate, iar acest indicator nu se aplică.

C0160

Denumirea emitentului

Denumirea emitentului, definit ca entitatea care emite activele pentru investitori, acestea reprezentând o parte din capitalul său, o parte din datoriile sale, instrumente derivate etc.

Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, denumirea emitentului este numele administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), denumirea emitentului este denumirea depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9 – Bunuri;

C0170

Codul emitentului

Codul de identificare al emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, codul emitentului este codul administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), codul emitentului este codul depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9 – Bunuri;

acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

C0180

Tipul de cod al emitentului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0190

Sectorul emitentului

Se identifică sectorul economic al emitentului pe baza celei mai recente versiuni a codului NACE (astfel cum este publicat într-un Regulament CE). Cerința minimă pentru identificarea sectoarelor este utilizarea literei din codul NACE care identifică secțiunea (de exemplu, se acceptă „A” sau „A111”), cu excepția codurilor NACE referitoare la Activități financiare și de asigurări, pentru care trebuie utilizată litera de identificare a secțiunii, urmată de codul digital din 4 cifre corespunzător clasei (de exemplu „K6411”).

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, sectorul emitentului este sectorul administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), sectorul emitentului este sectorul depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9 – Bunuri;

— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

C0200

Denumirea grupului emitentului

Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a emitentului.

Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;

— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).

— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0210

Codul grupului emitentului

Codul de identificare a grupului emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;

— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).

Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0220

Tipul de cod al grupului emitentului

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0230

Țara emitentului

Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care se află emitentul.

Localizarea emitentului este evaluată prin adresa entității care emite activul.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, țara emitentului se referă la țara administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), țara emitentului este țara depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9 – Bunuri;

acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:

— codul ISO 3166-1 alfa-2

— XA: emitenți supranaționali

— UE: instituțiile Uniunii Europene

C0240

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda de emitere.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, întrucât activele respective nu trebuie individualizate), și nici pentru categoriile CIC 75 și CIC 95- Imobilizări corporale (pentru uz propriu), din același motiv.

— În ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), moneda corespunde monedei în care s-a făcut investiția.

C0250

Codul de identificare complementară (CIC)

Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un activ utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus activul.

C0260

Preț unitar

Prețul unitar al activului, dacă este relevant.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Procentul unitar din valoarea nominală a prețului Solvabilitate II (C0270).

C0270

Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”

►M1  
Valoarea nominală exprimată în procente, prețul net fără dobânda acumulată, pentru activ, dacă este relevant.
Acest indicator trebuie raportat dacă sunt furnizate informații despre „Valoarea nominală” (C0100) în prima parte a machetei („Informații privind pozițiile deținute”), cu excepția categoriilor CIC 71 și 9.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Prețul unitar Solvabilitate II (C0260).  ◄

C0280

Data scadenței

Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 5, 6 și 8, precum și pentru CIC 74 și CIC 79.

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de scadență.

Corespunde întotdeauna datei de scadență, chiar și pentru titlurile de valoare cu opțiune de rambursare anticipată. Trebuie avute în vedere următoarele:

— pentru titlurile de valoare perpetue, se utilizează „9999-12-31”

— pentru categoria CIC 8, în ceea ce privește împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, trebuie raportată scadența reziduală ponderată (pe baza valorii împrumutului).

S.12.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Societățile pot aplica aproximări adecvate pentru calcularea rezervelor tehnice, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35. În plus, articolul 59 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 poate fi aplicat pentru calcularea marjei de risc în timpul exercițiului financiar.

Linia de afaceri pentru obligațiile de asigurare de viață: Liniile de afaceri menționate la articolul 80 din Directiva 2009/138/CE, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Segmentarea trebuie să reflecte mai degrabă natura riscurilor pe care le acoperă contractul (substanța) decât forma juridică a contractului (forma). În mod implicit, dacă un contract de asigurare sau reasigurare acoperă riscuri din mai multe linii de afaceri, societățile trebuie, dacă este posibil, să separe obligațiile pe liniile de afaceri corespunzătoare [articolul 55 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35].

Liniile de afaceri „Asigurare de tip index-linked sau unit-linked”, „Alte asigurări de viață” și „Asigurare de sănătate” sunt separate în „Contracte fără opțiuni și garanții” și „Contracte cu opțiuni sau garanții”. Pentru această separare trebuie luate în considerare următoarele aspecte:

— 
„Contracte fără opțiuni și garanții” trebuie să includă sumele aferente contractelor fără niciun fel de garanții financiare sau opțiuni contractuale, ceea ce înseamnă că în calcularea rezervelor tehnice nu este reflectată valoarea niciunei garanții financiare și opțiuni contractuale. Contractele cu opțiuni contractuale sau garanții financiare nesemnificative care nu sunt reflectate în calcularea rezervelor tehnice trebuie să fie, de asemenea, raportate în această coloană;
— 
„Contracte cu opțiuni sau garanții” trebuie să includă contractele care au fie garanții financiare, fie opțiuni contractuale, fie ambele, în măsura în care calcularea rezervelor tehnice reflectă existența acestor garanții financiare sau opțiuni contractuale.

Informațiile raportate trebuie să nu includă reasigurarea deoarece informațiile privind sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite sunt solicitate în rânduri specifice.

Informațiile care trebuie raportate în rândurile R0010 – R0100 sunt după aplicarea primei de volatilitate, primei de echilibrare și ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dacă este aplicată, dar nu includ deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice. Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice este solicitat separat în rândurile R0110 – R0130.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0020

Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Numărul de identificare al unui fond dedicat sau al unui portofoliu aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0. ◄

Rezerve tehnice calculate ca întreg

►M3  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/R0010 ◄

Rezerve tehnice calculate ca întreg

Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0150/R0010

Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0010

Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 – C0140, C0160, C0190, C0200/R0020

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

Valoarea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0150/R0020

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0020

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 – C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc, Cea mai bună estimare brută

Valoarea celei mai bune estimări brute [fără deducerea sumelor recuperabile din reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite conform articolului 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE] pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0150/R0030

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc, Cea mai bună estimare brută – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a celei mai bune estimări brute [fără deducerea sumelor recuperabile din reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite conform articolului 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE] pentru asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0030

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc, Cea mai bună estimare brută – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a celei mai bune estimări brute [fără deducerea sumelor recuperabile din reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite conform articolului 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE] pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

Valoarea sumelor recuperabile înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0150/R0040

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a sumelor recuperabile înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0040

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0050

Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate

Valoarea sumelor recuperabile (înainte de ajustarea cu pierderile estimate) din reasigurarea „tradițională”, adică fără vehicule investiționale și fără reasigurarea finită, calculată în conformitate cu limitele contractelor la care se referă, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0150/R0050

Total sume recuperabile din reasigurare (cu excepția vehiculelor investiționale și a reasigurărilor finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a sumelor recuperabile (înainte de ajustarea cu pierderile estimate) din reasigurarea „tradițională”, adică fără vehicule investiționale și fără reasigurarea finită, calculată în conformitate cu limitele contractelor la care se referă, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unitlinked.

C0210/R0050

Total sume recuperabile din reasigurare (cu excepția vehiculelor investiționale și a reasigurărilor finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurare (cu excepția vehiculelor investiționale și a reasigurărilor finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate, calculată în conformitate cu limitele contractelor la care se referă, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0060

Sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate

Valoarea sumelor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată în conformitate cu limitele contractelor la care se referă, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru fiecare linie de afaceri.

C0150/R0060

Total sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a sumelor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate, calculată în conformitate cu limitele contractelor la care se referă, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0060

Total sume recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a sumelor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0070

Sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate

Valoarea sumelor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată în conformitate cu limitele contractelor la care se referă.

C0150/R0070

Total sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate, calculată în conformitate cu limitele contractelor la care se referă, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0070

Total sume recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 – C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0080

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

Valoarea sumelor recuperabile după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0150/R0080

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a sumelor recuperabile după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0080

Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a sumelor recuperabile după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090

Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite

Valoarea celei mai bune estimări minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, pentru fiecare linie de afaceri.

C0150/R0090

Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a celei mai bune estimări minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0090

Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a celei mai bune estimări minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de eventuala nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 – C0140, C0160, C0190, C0200/R0100

Marja de risc

Valoarea marjei de risc, astfel cum este definită la articolului 77 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0150/R0100

Marja de risc – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a marjei de risc pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0100

Marja de risc – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a marjei de risc pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110

Rezerve tehnice calculate ca întreg

Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg, pentru fiecare linie de afaceri. ►M1  
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.  ◄

C0150/R0110

Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked. ►M1  
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.  ◄

C0210/R0110

Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. ►M1  
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.  ◄

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120

Cea mai bună estimare

Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat celei mai bune estimări, pentru fiecare linie de afaceri. ►M1  
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.  ◄

C0150/R0120

Cea mai bună estimare – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Cuantumul total aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat celei mai bune estimări pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked. ►M1  
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.  ◄

C0210/R0120

Cea mai bună estimare – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Cuantumul total aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat celei mai bune estimări pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. ►M1  
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.  ◄

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130

Marja de risc

Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat marjei de risc, pentru fiecare linie de afaceri. ►M1  
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.  ◄

C0150/R0130

Marja de risc – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Cuantumul total aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat celei marjei de risc pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked. ►M1  
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.  ◄

C0210/R0130

Marja de risc – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Cuantumul total aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat marjei de risc pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață. ►M1  
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.  ◄

Rezerve tehnice – Total

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200

Rezerve tehnice – Total

Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.

C0150/R0200

Rezerve tehnice – Total – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a rezervelor tehnice pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.

C0210/R0200

Rezerve tehnice – Total – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a rezervelor tehnice pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/R0210

Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total

Valoarea totală a rezervelor tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.

C0150/R0210

Rezervele tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a rezervelor tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.

C0210/R0210

Rezervele tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a rezervelor tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.

Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare

▼M3

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190/R0220

Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare

Valoarea celei mai bune estimări brute a produselor cu opțiune de răscumpărare pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Această valoare trebuie să fie inclusă, de asemenea, în R0030 – R0090.

▼B

C0150/R0220

Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a celei mai bune estimări brute a produselor cu opțiune de răscumpărare pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

Această valoare trebuie să fie inclusă, de asemenea, în R0030 – R0090.

C0210/R0220

Cea mai bună estimare a produselor cu opțiune de răscumpărare – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a celei mai bune estimări brute a produselor cu opțiune de răscumpărare pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

Această valoare trebuie să fie inclusă, de asemenea, în R0030 – R0090.

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie

C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, C0200/R0230

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii garantate și discreționare viitoare

Valoarea ieșirilor de numerar actualizate (plăți către deținătorii de polițe și beneficiari) pentru beneficiile garantate viitoare și pentru beneficiile discreționare viitoare, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Beneficiile discreționare viitoare înseamnă beneficiile viitoare, altele decât beneficiile de tip index-linked sau unit-linked din contractele de asigurare sau de reasigurare, care au una dintre următoarele caracteristici:

a)  beneficiile se bazează, din punct de vedere juridic sau contractual, pe unul sau mai multe dintre următoarele rezultate:

i.  randamentul unui grup specific de contracte sau al unui tip specific de contracte sau al unui singur contract;

ii.  randamentul investiției, realizat sau nerealizat, aferent unui anumit portofoliu de active deținut de societatea de asigurare sau de reasigurare;

iii.  profitul sau pierderea, aferentă contractului, a societății de asigurare sau de reasigurare sau a fondului;

b)  beneficiile se bazează pe o declarație a societății de asigurare sau de reasigurare, iar data efectuării plății sau cuantumul beneficiilor este la discreția acesteia, parțial sau integral;

▼M3

C0150/R0230

Cea mai bună estimare brută pentru Fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii garantate și discreționare viitoare – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked).

Valoarea totală a Ieșirilor de numerar actualizate (plăți către deținătorii de polițe și beneficiari) pentru beneficiile garantate viitoare și pentru beneficiile discreționare viitoare pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0230

Cea mai bună estimare brută pentru Fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii garantate și discreționare viitoare – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață).

Valoarea totală a Ieșirilor de numerar actualizate (plăți către deținătorii de polițe și beneficiari) pentru beneficiile garantate viitoare și pentru beneficiile discreționare viitoare pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

▼B

C0020, C0100/R0240

►M2  Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii garantate viitoare ◄

►M2  Valoarea ieșirilor de numerar actualizate (plăți către deținătorii de polițe și beneficiari) pentru beneficiile garantate viitoare. În ceea ce privește C0020/R0240, linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, se raportează „Asigurarea cu participare la profit”. În ceea ce privește C0100/R0240, se raportează toate beneficiile garantate viitoare legate de primirile în reasigurare, indiferent de linia de afaceri. ◄

▼M3

C0150/R0240

Cea mai bună estimare brută pentru Fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii garantate viitoare – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a celei mai bune estimări brute pentru Fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii garantate viitoare, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked).

▼B

C0020, C0100/R0250

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii discreționare viitoare – Asigurare cu participare la profit

Valoarea ieșirilor de numerar actualizate (plăți către deținătorii de polițe și beneficiari) pentru beneficiile discreționare viitoare, pentru linia de afaceri „Asigurare cu participare la profit”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Beneficiile discreționare viitoare înseamnă beneficiile viitoare, altele decât beneficiile de tip index-linked sau unit-linked din contractele de asigurare sau de reasigurare, care au una dintre următoarele caracteristici:

a)  beneficiile se bazează, din punct de vedere juridic sau contractual, pe unul sau mai multe dintre următoarele rezultate:

i.  randamentul unui grup specific de contracte sau al unui tip specific de contracte sau al unui singur contract;

ii.  randamentul investiției, realizat sau nerealizat, aferent unui anumit portofoliu de active deținut de societatea de asigurare sau de reasigurare;

iii.  profitul sau pierderea, aferentă contractului, a societății de asigurare sau de reasigurare sau a fondului;

b)  beneficiile se bazează pe o declarație a societății de asigurare sau de reasigurare, iar data efectuării plății sau cuantumul beneficiilor este la discreția acesteia, parțial sau integral;

▼M3

C0150/R0250

Cea mai bună estimare brută pentru Fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii discreționare viitoare – Asigurare cu participare la profit – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a celei mai bune estimări brute pentru Fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Beneficii discreționare viitoare – Asigurare cu participare la profit, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

▼B

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0260

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Valoarea ieșirilor de numerar actualizate pentru Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Trebuie să reflecte cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare sau de reasigurare.

C0150 /R0260

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a ieșirilor de numerar actualizate pentru Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

Trebuie să reflecte cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare sau de reasigurare.

C0210/R0260

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Ieșiri de numerar, Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a ieșirilor de numerar actualizate pentru Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

Trebuie să reflecte cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare sau de reasigurare.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0270

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Intrări de numerar, Prime viitoare

Valoarea intrărilor de numerar actualizate provenite din primele viitoare și orice fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, inclusiv primele pentru primirile în reasigurare, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0150/R0270

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Intrări de numerar, Prime viitoare – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea intrărilor de numerar actualizate provenite din primele viitoare și orice fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, inclusiv primele pentru primirile în reasigurare, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0270

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Intrări de numerar, Prime viitoare – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea intrărilor de numerar actualizate provenite din primele viitoare și orice fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, inclusiv primele pentru primirile în reasigurare, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0280

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Intrări de numerar, Alte intrări de numerar

Valoarea oricăror alte intrări de numerar actualizate care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0150 /R0280

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Intrări de numerar, Alte intrări de numerar – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea oricăror alte intrări de numerar actualizate care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0280

Cea mai bună estimare brută pentru fluxul de trezorerie, Intrări de numerar, Alte intrări de numerar – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea oricăror alte intrări de numerar actualizate care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0290

Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări

Se indică procentul din cea mai bună estimare brută inclus în Cea mai bună estimare brută (R0030), calculat pe bază de aproximări, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35, pentru fiecare linie de afaceri.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0300

Valoarea de răscumpărare

Se precizează cuantumul aferent valorii de răscumpărare, pentru fiecare linie de afaceri, definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum se menționează la articolul 185 alineatul (3) litera (f) din Directiva 2009/138/CE, fără taxe.

Trebuie să reflecte cuantumul, definit prin contract, care trebuie plătit deținătorului poliței în cazul încetării anticipate a contractului (adică înainte de a deveni plătibil la scadență sau prin producerea evenimentului asigurat, cum ar fi decesul), după deducerea taxelor și a împrumuturilor garantate cu polițe. Sunt incluse valorile de răscumpărare garantate și negarantate.

C0150/R0300

Valoarea de răscumpărare – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea de răscumpărare totală pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0300

Valoarea de răscumpărare, Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea de răscumpărare totală pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0310

Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii

Se indică valoarea celei mai bune estimări brute (R0030) care aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0150/R0310

Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a celei mai bune estimări brute (R0030) care aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0310

Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a celei mai bune estimări brute (R0030) care aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0320

Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii pentru rata dobânzii

Valoarea rezervelor tehnice pentru care s-a aplicat ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, calculată fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

În cazurile în care pentru aceeași cea mai bună estimare s-a aplicat și prima de volatilitate, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar cu prima de volatilitate.

C0150/R0320

►M2  Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked) ◄

Valoarea totală a rezervelor tehnice ►M2  pentru care s-a aplicat ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc ◄ , calculată fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

În cazurile în care pentru aceeași cea mai bună estimare s-a aplicat și prima de volatilitate, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar cu prima de volatilitate.

C0210/R0320

►M2  Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked) ◄

Valoarea totală a rezervelor tehnice ►M2  pentru care s-a aplicat ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc ◄ , calculată fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

În cazurile în care pentru aceeași cea mai bună estimare s-a aplicat și prima de volatilitate, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar cu prima de volatilitate.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0330

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate

Se indică valoarea celei mai bune estimări brute (R0030) care aplică prima de volatilitate, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0150/R0330

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a celei mai bune estimări (R0030) care face obiectul primei de volatilitate pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0330

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a celei mai bune estimări brute (R0030) care face obiectul primei de volatilitate, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

►M1  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340 ◄

Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii

Valoarea rezervelor tehnice ►M2  cărora li s-a aplicat prima de volatilitate ◄ , calculată fără prima de volatilitate, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

În cazurile în care pentru aceleași rezerve tehnice s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără prima de volatilitate și fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

C0150/R0340

Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a rezervelor tehnice ►M2  cărora li s-a aplicat prima de volatilitate ◄ , calculată fără prima de volatilitate, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

În cazurile în care pentru aceleași rezerve tehnice s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără prima de volatilitate și fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

C0210/R0340

Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a rezervelor tehnice ►M2  cărora li s-a aplicat prima de volatilitate ◄ , calculată fără prima de volatilitate, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

În cazurile în care pentru aceleași rezerve tehnice s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără prima de volatilitate și fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0350

Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare

Se indică valoarea celei mai bune estimări brute (R0030) care aplică prima de echilibrare, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0150/R0350

Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a celei mai bune estimări (R0030) care face obiectul primei de echilibrare pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

C0210/R0350

Cea mai bună estimare care aplică prima de echilibrare – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a celei mai bune estimări brute (R0030) care face obiectul primei de echilibrare, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0360

Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri

Valoarea rezervelor tehnice ►M2  cărora li s-a aplicat prima de echilibrare ◄ , calculată fără prima de echilibrare, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

În cazurile în care pentru aceleași rezerve tehnice s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără prima de echilibrare și fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.

C0150/R0360

Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

Valoarea totală a rezervelor tehnice ►M2  cărora li s-a aplicat prima de echilibrare ◄ , calculată fără prima de echilibrare, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked.

În cazurile în care pentru aceleași rezerve tehnice s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără prima de echilibrare și fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.

C0210/R0360

Rezerve tehnice fără prima de echilibrare și fără toate celelalte – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Valoarea totală a rezervelor tehnice ►M2  cărora li s-a aplicat prima de echilibrare ◄ , calculată fără prima de echilibrare, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

În cazurile în care pentru aceleași rezerve tehnice s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără prima de echilibrare și fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.

S.12.02 – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT – pe țări

Observații generale:

▼M2

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale. Macheta nu trebuie raportată atunci când pragurile de raportare pe țară descrise mai jos nu sunt aplicabile, și anume țara de origine reprezintă 100 % din suma rezervelor tehnice calculate ca întreg și a celei mai bune estimări brute. Atunci când această valoare este mai mare de 90 %, dar mai mică de 100 %, trebuie raportate doar R0010, R0020 și R0030.

▼B

Societățile trebuie să ia în considerare toate obligațiile în monede diferite și să le transforme în moneda de raportare.

Informațiile pe țări trebuie raportate conform următoarelor specificații:

►M2  a ◄ . 

informațiile privind țara de origine trebuie întotdeauna raportate, indiferent de valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg și a celei mai bune estimări brute;

►M2  b ◄ . 

informațiile raportate pe țări trebuie să reprezinte cel puțin 90 % din suma rezervelor tehnice calculate ca întreg și a celei mai bune estimări brute pentru orice linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

►M2  c ◄ . 

dacă o anumită țară trebuie să fie raportată pentru o anumită linie de afaceri pentru a îndeplini cerințele de la litera (b), țara în cauză trebuie raportată pentru toate liniile de afaceri;

►M2  d ◄ . 

celelalte țări trebuie raportate agregat în „Alte țări SEE” sau „Alte țări din afara SEE”;

►M2  e ◄ . 

în ceea ce privește asigurările directe, informațiile se raportează pe țările în care a fost încheiat contractul;

►M2  f ◄ . 

în ceea ce privește reasigurarea proporțională și neproporțională, informațiile se raportează pe țările în care se află societatea cedentă.

În sensul prezentei machete, „țară în care a fost încheiat contractul” înseamnă:

►M2  a ◄ . 

țara în care este stabilită societatea de asigurare (țara de origine) atunci când contractul nu a fost vândut printr-o sucursală sau în baza libertății de a presta servicii;

►M2  b ◄ . 

țara în care se află sucursala (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut printr-o sucursală;

►M2  c ◄ . 

țara în care a fost notificată libertatea de a presta servicii (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut în baza libertății de a presta servicii.

►M2  d ◄ . 

în cazul în care se recurge la un intermediar sau în orice altă situație, se alege (a), (b) sau (c), în funcție de cine a vândut contractul.

Informațiile care trebuie raportate trebuie să includă prima de volatilitate, prima de echilibrare, ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.



Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări

 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0040, ...

Zonă geografică/Țara

Se raportează codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării pentru identificarea țărilor care ating pragul de semnificație.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0010

Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țara de origine

Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută în funcție de țara în care a fost încheiat contractul sau țara de localizare a societății cedente, atunci când țara respectivă este țara de origine, pentru fiecare linie de afaceri și totalurile pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked și Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0020

Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țări SEE care nu ating pragul semnificație – neraportate pe țări

Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută pentru țările SEE care nu ating pragul de semnificație (adică cele care nu sunt raportate separat pe țări), cu excepția țării de origine, pentru fiecare linie de afaceri și totalurile pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked și Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0030

Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țări din afara SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări

Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută pentru țările SEE care nu ating pragul de semnificație (adică cele care nu sunt raportate separat pe țări), cu excepția țării de origine, pentru fiecare linie de afaceri și totalurile pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked și Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0150, C0160, C0190, C0200, C0210/R0040, …

Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țara 1 [câte un rând pentru fiecare țară care atinge pragul de semnificație]

Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută în funcție de țara în care a fost încheiat contractul sau țara de localizare a societății cedente, pentru fiecare țară care atinge pragul de semnificație, cu excepția țării de origine, pentru fiecare linie de afaceri și totalurile pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked și Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

S.13.01 – Proiecții ale fluxurilor de trezorerie brute viitoare (Cea mai bună estimare – asigurarea de viață)

Observații generale:

Această parte din anexa II se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Prezenta machetă include numai informații privind cele mai bune estimări. Fluxurile de trezorerie care trebuie raportate includ reasigurarea și sunt neactualizate.

Se pot utiliza proiecții ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi scenariile centrale, întrucât nu este necesară o reconciliere perfectă cu calculul celei mai bune estimări. Dacă este greu să se previzioneze anumite fluxuri de trezorerie viitoare, cum ar fi beneficiile discreționare viitoare colective, societatea trebuie să raporteze fluxurile de trezorerie pe care le utilizează efectiv pentru calcularea celei mai bune estimări.

Trebuie luate în considerare toate fluxurile de trezorerie exprimate în diferite monede și trebuie convertite în moneda de raportare, utilizând cursul de schimb valutar de la data raportării.

În cazul în care societatea utilizează simplificări pentru calcularea rezervelor tehnice, prin care nu se calculează o estimare a fluxurilor de trezorerie viitoare estimate generate de contracte, informațiile trebuie raportate numai în acele cazuri în care peste 10 % din rezervele tehnice totale au o perioadă de decontare mai lungă de 24 de luni.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare cu participare la profit (brut), Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din beneficiile viitoare pentru linia de afaceri „Asigurare cu participare la profit”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0020/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare cu participare la profit (brut), Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele legate de cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare, pentru linia de afaceri Asigurare cu participare la profit, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care se vor schimba în Anuități, dar care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și care sunt tratate în cadrul aceleiași societăți trebuie, de asemenea, incluse.

C0030/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare cu participare la profit (brut), Intrări de numerar – Prime viitoare

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din primele viitoare și orice alte fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, pentru linia de afaceri Asigurare cu participare la profit, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0040/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare cu participare la profit (brut), Intrări de numerar – Alte intrări de numerar

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru linia de afaceri Asigurare cu participare la profit, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0050/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de tip index-linked și unit-linked (brut), Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din beneficiile viitoare pentru linia de afaceri „Asigurare de tip index-linked și unit-linked”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0060/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de tip index-linked și unit-linked (brut), Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele legate de cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare, pentru linia de afaceri Asigurare de tip index-linked și unit-linked, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care se vor schimba în Anuități, dar care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și care sunt tratate în cadrul aceleiași societăți trebuie, de asemenea, incluse.

C0070/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de tip index-linked și unit-linked (brut), Intrări de numerar – Prime viitoare

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din primele viitoare și orice alte fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, pentru linia de afaceri Asigurare de tip index-linked și unit-linked, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0080/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de tip index-linked și unit-linked (brut), Intrări de numerar – Alte intrări de numerar

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru linia de afaceri Asigurare de tip index-linked și unit-linked, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0090/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Alte asigurări de viață (brut), Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din beneficiile viitoare pentru linia de afaceri „Alte asigurări de viață”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0100/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Alte asigurări de viață (brut), Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele legate de cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare, pentru linia de afaceri Alte asigurări de viață, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care se vor schimba în Anuități, dar care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și care sunt tratate în cadrul aceleiași societăți trebuie, de asemenea, incluse.

C0110/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Alte asigurări de viață (brut), Intrări de numerar – Prime viitoare

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din primele viitoare și orice alte fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, pentru linia de afaceri Alte asigurări de viață, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0120/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Alte asigurări de viață (brut), Intrări de numerar – Alte intrări de numerar

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru linia de afaceri Alte asigurări de viață, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0130/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Anuități provenind din contracte de asigurare generală (brut), Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din beneficiile viitoare pentru linia de afaceri Anuități provenind din contracte de asigurare generală în legătură cu obligații de asigurare, inclusiv obligații de asigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care se vor schimba în Anuități, dar care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități trebuie, de asemenea, incluse.

C0140/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Anuități provenind din contracte de asigurare generală (brut), Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele legate de cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare, pentru linia de afaceri Anuități provenind din contracte de asigurare generală în legătură cu obligații de asigurare, inclusiv obligații de asigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și se vor schimba în Anuități și care sunt tratate în cadrul aceleiași societăți nu trebuie incluse.

C0150/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Anuități provenind din contracte de asigurare generală (brut), Intrări de numerar – Prime viitoare

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din primele viitoare și orice alte fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, pentru linia de afaceri Anuități provenind din contracte de asigurare generală în legătură cu obligații de asigurare, inclusiv obligații de asigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și se vor schimba în Anuități nu trebuie incluse.

C0160/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Anuități provenind din contracte de asigurare generală (brut), Intrări de numerar – Alte intrări de numerar

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru linia de afaceri Anuități provenind din contracte de asigurare generală în legătură cu obligații de asigurare, inclusiv obligații de asigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și se vor schimba în Anuități nu trebuie incluse.

C0170/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Primiri în reasigurare (brut), Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din beneficiile viitoare pentru linia de afaceri „Reasigurare de viață”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0180/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Primiri în reasigurare (brut), Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele legate de cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare, pentru linia de afaceri Reasigurare de viață, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care se vor schimba în Anuități, dar care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și care sunt tratate în cadrul aceleiași societăți trebuie, de asemenea, incluse.

C0190/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Primiri în reasigurare (brut), Intrări de numerar – Prime viitoare

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din primele viitoare și orice alte fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, pentru linia de afaceri Reasigurare de viață, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0200/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Primiri în reasigurare (brut), Intrări de numerar – Alte intrări de numerar

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru linia de afaceri Reasigurare de viață, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0210/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de sănătate (brut), Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din beneficiile viitoare pentru linia de afaceri „Asigurare de sănătate”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0220/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de sănătate (brut), Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele legate de cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare, pentru linia de afaceri Asigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0230/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de sănătate (brut), Intrări de numerar – Prime viitoare

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din primele viitoare și orice alte fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, pentru linia de afaceri Asigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0240/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Asigurare de sănătate (brut), Intrări de numerar – Alte intrări de numerar

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru linia de afaceri Asigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0250/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Reasigurare de sănătate (brut), Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din beneficiile viitoare pentru linia de afaceri „Reasigurare de sănătate”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0260/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Reasigurare de sănătate (brut), Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele legate de cheltuielile aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor și alte elemente ale fluxurilor de trezorerie, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt sau urmează să fie percepute de la deținătorii de polițe sau care sunt necesare pentru îndeplinirea obligațiilor de asigurare, pentru linia de afaceri Reasigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Ieșirile de numerar din contractele de asigurare generală care se vor schimba în Anuități, dar care nu sunt încă decontate oficial ca Anuități și care sunt tratate în cadrul aceleiași societăți trebuie, de asemenea, incluse.

C0270/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Reasigurare de sănătate (brut), Intrări de numerar – Prime viitoare

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care decurg din primele viitoare și orice alte fluxuri de trezorerie suplimentare care rezultă din aceste prime, pentru linia de afaceri Reasigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0280/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Reasigurare de sănătate (brut), Intrări de numerar – Alte intrări de numerar

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie sunt cele care nu sunt incluse în primele viitoare și care nu includ randamentele investițiilor, pentru linia de afaceri Reasigurare de sănătate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0290/R0010–R0330

Fluxurile de trezorerie viitoare utilizate pentru Cea mai bună estimare, Total sume recuperabile din contracte de reasigurare (după ajustare)

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an începând din anul 1 până în anul 30, valoarea agregată pentru intervalul de ani 31-40, valoarea agregată pentru intervalul de ani 41-50 și valoarea agregată pentru toți anii după anul 50.

Fluxurile de trezorerie viitoare neactualizate care decurg din sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, inclusiv primele de reasigurare viitoare. Valoarea trebuie raportată fără ajustarea pentru riscul de contrapartidă.

S.14.01 – Analizarea obligațiilor de asigurare de viață

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Prezenta machetă include informații privind contractele de asigurare de viață (asigurare directă și primiri în reasigurare), precum și anuitățile provenind din contracte de asigurare generală (care sunt analizate și în S.16.01). Toate contractele de asigurare trebuie raportate, chiar dacă sunt clasificate drept contracte de investiții pe o bază contabilă. În cazul produselor separate, diferitele părți ale produsului trebuie raportate la rânduri diferite, utilizând coduri de identificare diferite.

Coloanele C0010 – C0080 trebuie raportate pe produse.

Coloanele C0090 – C0160 caracterizează produsul.

Coloanele C0170 – C0210 trebuie să fie raportate pe grupe de riscuri omogene.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Portofoliu

C0010

Codul de identificare al produsului

Codul de identificare intern al produsului utilizat de către societate pentru produsul în cauză. Dacă un cod este deja în folosință sau este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizat codul respectiv.

Produsele diferite sunt caracterizate în conformitate cu celulele C0090 – C0160.

Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp.

►M2  În cazurile în care același produs trebuie raportat în mai multe rânduri, conținutul indicatorului C0010 (și C0090) urmează modelul specific:

{codul de identificare al produsului}/+/{numărul versiunii}. De exemplu, „AB222/+/3”. ◄

C0020

Numărul fondului

Se aplică produselor care fac parte din fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale). Acest număr este atribuit de societate, trebuie să fie consecvent în timp și nu trebuie reutilizat pentru alte fonduri.

Numărul trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate machetele, dacă este relevant, pentru identificarea fondului.

C0030

Linia de afaceri

Linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa 1 la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:

29 – Asigurare de sănătate

30 – Asigurare cu participare la profit

31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked

32 – Alte asigurări de viață

33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

35 – Reasigurare de sănătate

36 – Reasigurare de viață

C0040

Numărul de contracte la sfârșitul anului

Numărul de contracte aferente fiecărui produs raportat. Contractele cu mai mulți deținători de polițe sunt luate în considerare ca un singur contract.

În cazul deținătorilor de polițe inactivi (nu se plătește nicio primă), contractele trebuie oricum raportate, cu excepția cazului în care contractul este anulat.

Pentru anuitățile provenind din contracte de asigurare generală, se folosește numărul obligațiilor aferente anuităților.

►M2  Pentru produsele care sunt separate pe mai multe rânduri, se raportează numărul contractului în toate rândurile raportate. ◄

C0050

Numărul de contracte noi în cursul anului

Numărul de contracte noi în cursul anului de raportare (se aplică pentru toate contractele noi). În caz contrar, se folosesc aceleași instrucțiuni ca pentru celula C0040.

Pentru anuitățile provenind din contracte de asigurare generală, se folosește numărul obligațiilor aferente anuităților.

C0060

Cuantumul total al primelor subscrise

Cuantumul total al primelor subscrise brute, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.

Pentru anuitățile provenind din contracte de asigurare generală, această celulă nu se aplică.

C0070

Cuantumul total al daunelor plătite în cursul anului

Cuantumul total al daunelor brute plătite în cursul anului, inclusiv cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0080

Țara

Codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării sau o listă de coduri în conformitate cu următoarele instrucțiuni:

— Codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care a fost încheiat contractul, pentru țările care reprezintă mai mult de 10 % din rezervele tehnice sau primele subscrise pentru un anumit produs.

— În cazul reasigurării, se referă la țara în care se află societatea cedentă.

— Pentru țările care reprezintă mai puțin de 10 % din rezervele tehnice sau primele subscrise pentru un anumit produs, se raportează o listă a codurilor ISO 3166–1 alfa–2 ale țărilor în cauză.

►M3  În cazul unei liste, se raportează codurile separate prin virgulă (,). ◄

Caracteristicile produsului

C0090

Codul de identificare al produsului

Același cod ca cel utilizat în C0010.

Codul de identificare intern al produsului utilizat de către societate pentru produsul în cauză. Dacă un cod este deja în folosință sau este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizat codul respectiv.

Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp.

C0100

Clasificarea produsului

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – asigurare de viață individuală

2 – asigurare de viață comună

3 – asigurare colectivă

4 – drepturi de pensie

5 – altele

Dacă se aplică mai mult de o caracteristică, se utilizează „5 – altele”.

Pentru anuitățile provenind din contracte de asigurare generală, se utilizează „5 – altele”.

C0110

Tipul de produs

Descriere generală calitativă a tipului de produs. Dacă un cod de produs este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizată descrierea tipului de produs pentru codul respectiv.

C0120

Denumirea produsului

Denumirea comercială a produsului (specifică societății).

C0130

Produsul este comercializat în continuare?

Se precizează dacă produsul este comercializat în continuare sau dacă este în lichidare. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Se comercializează în continuare

2 – În lichidare

C0140

Tipul de primă

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Prime periodice, primele pe care deținătorul poliței trebuie să le plătească la date prestabilite și în cuantumuri prestabilite sau variabile pentru a beneficia de efectele integrale ale garanției, inclusiv contractele care conferă deținătorului poliței dreptul de a schimba datele și cuantumurile primelor

2 – Primă unică oferind posibilitatea de a plăti prime suplimentare care acordă garanții suplimentare în funcție de suma plătită

3 – Primă unică fără posibilitatea de a plăti prime suplimentare în viitor

4 – Altele, orice alt caz care nu este menționat în opțiunile de mai sus sau o combinație a acestora

Pentru anuitățile provenind din contracte de asigurare generală, se utilizează „4 – altele”.

C0150

Se utilizează instrumentul financiar pentru replicare?

Se precizează dacă se consideră că produsul poate fi replicat de un instrument financiar (adică dacă poate fi acoperit, cu rezerve tehnice calculate ca întreg). Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Poate fi replicat de un instrument financiar;

2 – Nu poate fi replicat de un instrument financiar;

3 – Poate fi replicat parțial de un instrument financiar.

C0160

Numărul de grupe de riscuri omogene în produse

Dacă grupele de riscuri omogene din cadrul produsului sunt comune pentru alte produse, se precizează numărul de grupe de riscuri omogene din cadrul produsului care sunt comune pentru alte produse.

Informații privind grupele de riscuri omogene

C0170

Codul grupelor de riscuri omogene

Codul de identificare intern al grupei de riscuri omogene utilizat de societate pentru fiecare grupă de riscuri omogene, astfel cum este menționată la menționate la articolul 80 din Directiva 2009/138/CE.

Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp.

C0180

►M1  Cea mai bună estimare și rezervele tehnice ca întreg ◄

►M1  Valoarea celei mai bune estimări brute și a rezervelor tehnice ca întreg calculată pe grupe de riscuri omogene. ◄

C0190

Capitalul la risc

Capitalul la risc, astfel cum este definit în Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.

Pentru anuitățile provenind din contracte de asigurare generală, această celulă trebuie să fie completată cu zero, cu excepția cazului în care anuitățile au risc pozitiv.

C0200

Valoarea de răscumpărare

Valoarea de răscumpărare (dacă se aplică), astfel cum se menționează la articolul 185 alineatul (3) litera (f) din Directiva 2009/138/CE, fără taxe: cuantumul care trebuie plătit deținătorului poliței în cazul încetării anticipate a contractului (adică înainte de a deveni plătibil la scadență sau prin producerea evenimentului asigurat, cum ar fi decesul), după deducerea taxelor și a împrumuturilor garantate cu polițe; nu se aplică în cazul contractelor fără opțiuni, dat fiind că valoarea de răscumpărare este o opțiune.

▼M3

C0260

Rata garantată exprimată pe bază anuală (pe durata medie a garanției)

Rata garantată medie oferită deținătorului poliței pe perioada rămasă din durata de viață a contractului, exprimată ca procent. Se aplică numai atunci când o rată garantată este prevăzută în contract.

Nu se aplică în cazul contractelor unit-linked.

▼M3 —————

▼B

Informații privind produsele și grupele de riscuri omogene

C0220

Codul de identificare al produsului

Același cod ca cel utilizat în C0010.

Codul de identificare intern al produsului utilizat de către societate pentru produsul în cauză. Dacă un cod este deja în folosință sau este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizat codul respectiv.

Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp.

Dacă un produs corespunde mai multor grupe de riscuri omogene, se identifică aceste grupe pe rânduri, prin repetarea codului de identificare al produsului.

Dacă produse diferite corespund unei singure grupe de riscuri omogene, se raportează fiecare produs prin identificarea codului de identificare al grupei de riscuri omogene.

C0230

Codul de identificare al grupei de riscuri omogene

Același cod ca cel utilizat în C0170.

Codul de identificare intern al grupei de riscuri omogene utilizat de societate pentru fiecare grupă de riscuri omogene, astfel cum este menționată la menționate la articolul 80 din Directiva 2009/138/CE.

Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp.

Se identifică grupa de riscuri omogene pentru fiecare produs care este luată în considerare pentru calcularea rezervelor tehnice.

S.15.01 – Descrierea garanțiilor pentru anuitățile variabile

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Prezenta machetă trebuie raportată numai în ceea ce privește activitățile directe ale societăților de asigurare care au portofolii de anuități variabile.

Anuitățile variabile sunt contractele de asigurare de viață de tip unit-linked cu garanții investiționale care, în schimbul unei prime unice sau al unor prime periodice, permit deținătorului poliței să beneficieze de creșterile unității, dar și de o protecție parțială sau totală atunci când unitatea își pierde valoarea.

Dacă polițele de anuități variabile sunt împărțite între două societăți de asigurare, de exemplu o societate de asigurare de viață și o societate de asigurare generală pentru garantarea anuităților variabile, societatea care deține garanția trebuie să raporteze prezenta machetă. Trebuie raportat numai un singur rând pentru fiecare produs.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0040

Codul de identificare al produsului

Codul de identificare intern al produsului utilizat de către societate pentru produsul în cauză. Dacă un cod este deja în folosință sau este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizat codul respectiv.

C0050

Denumirea produsului

Denumirea comercială a produsului (specifică societății).

C0060

Descrierea produsului

Descriere generală calitativă a produsului. Dacă un cod de produs este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizată descrierea tipului de produs pentru codul respectiv.

C0070

Data de începere a garanției

Codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul acoperirii.

C0080

Data de încetare a garanției

Codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează sfârșitul acoperirii.

C0090

Tipul garanției

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Beneficiu minim garantat în caz de deces

2 – Beneficiu minim garantat pentru perioada de acumulare

3 – Beneficiu minim garantat pe viață după pensionare

4 – Beneficiu minim garantat pentru retragerea anuală

9 – Altele

C0100

Nivelul garantat

►M3  Indică nivelul beneficiului garantat. ◄

C0110

Descrierea garanției

Descrierea generală a garanțiilor.

Aceasta trebuie să cuprindă cel puțin mecanismele de acumulare a capitalului [de exemplu, liniar (roll-up), în trepte (ratchet, step-up, reset)], frecvența de acumulare a capitalului (infraanual, anual, la fiecare x ani), baza de calcul a nivelurilor garantate [de exemplu, primele plătite, primele plătite din se scad cheltuielile și/sau retragerile și/sau asigurările suplimentare plătite din dividendele poliței (paid-ups) primele majorate prin mecanismele de acumulare a capitalului], factorul de conversie garantat, alte informații generale despre modul în care funcționează garanția.

S.15.02 – Acoperirea garanțiilor pentru anuitățile variabile

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Prezenta machetă trebuie raportată numai în ceea ce privește activitățile directe ale societăților de asigurare care au portofolii de anuități variabile.

Anuitățile variabile sunt contractele de asigurare de viață de tip unit-linked cu garanții investiționale care, în schimbul unei prime unice sau al unor prime periodice, permit deținătorului poliței să beneficieze de creșterile unității, dar și de o protecție parțială sau totală atunci când unitatea își pierde valoarea.

Dacă polițele de anuități variabile sunt împărțite între două societăți de asigurare, de exemplu o societate de asigurare de viață și o societate de asigurare generală pentru garantarea anuităților variabile, societatea care deține garanția trebuie să raporteze prezenta machetă. Trebuie raportat numai un singur rând pentru fiecare produs.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0040

Codul de identificare al produsului

Codul de identificare intern al produsului utilizat de către societate pentru produsul în cauză. Dacă un cod este deja în folosință sau este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizat codul respectiv.

Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp și, pentru raportarea individuală, corespunde codului de identificare raportat în S.14.01 (C0010) și S.15.01 (C0020).

C0050

Denumirea produsului

Denumirea comercială a produsului (specifică societății).

C0060

Tipul de acoperire

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Nu există nicio acoperire

2 – Acoperire dinamică

3 – Acoperire statică

4 – Acoperire ad hoc

Acoperirea dinamică este reechilibrată frecvent; acoperirea statică este alcătuită din instrumente derivate „standard”, dar nu este reechilibrată frecvent; acoperirea ad hoc este alcătuită din produse financiare structurate cu scopul specific de a acoperi obligațiile respective.

C0070

Acoperire Delta

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Acoperire Delta

2 – Nu există acoperire Delta

3 – Acoperire Delta parțială

4 – Garanția nu este senzitivă la Delta

Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.

C0080

Acoperire Rho

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Acoperire Rho

2 – Nu există acoperire Rho

3 – Acoperire Rho parțială

4 – Garanția nu este senzitivă la Rho

Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.

C0090

Acoperire Gamma

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Acoperire Gamma

2 – Nu există acoperire Gamma

3 – Acoperire Gamma parțială

4 – Garanția nu este senzitivă la Gamma

Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.

C0100

Acoperire Vega

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Acoperire Vega

2 – Nu există acoperire Vega

3 – Acoperire Vega parțială

4 – Garanția nu este senzitivă la Vega

Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.

C0110

Acoperirea cursului de schimb valutar

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Acoperirea cursului de schimb valutar

2 – Nu există acoperire a cursului de schimb valutar

3 – Acoperire parțială a cursului de schimb valutar

4 – Garanția nu este senzitivă la cursul de schimb valutar

Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.

C0120

Alte riscuri acoperite

Dacă sunt acoperite alte riscuri, se specifică denumirea acestora.

C0130

Rezultatul economic fără acoperire

„Rezultatul economic” pe care garanția poliței l-a generat în cursul anului de raportare dacă nu există nicio strategie de acoperire a riscului sau pe care l-ar fi generat în lipsa unei astfel de strategii, dacă aceasta există.

Este egal cu: primele subscrise/taxele aferente garanției, minus cheltuielile suportate cu garanția, minus daunele datorate în raport cu garanția, minus variația rezervelor tehnice aferente garanției.

C0140

Rezultatul economic cu acoperire

►M3  „Rezultatul economic” pe care garanția polițelor l-a generat în cursul anului de raportare ținând seama de rezultatul strategiei de acoperire. Atunci când acoperirea vizează un portofoliu de produse, de exemplu atunci când instrumentele de acoperire împotriva riscurilor nu pot fi alocate unor produse specifice, societatea trebuie să aloce efectul acoperirii diferitelor produse prin utilizarea ponderii pe care o are fiecare produs în „Rezultatul economic fără acoperire” (C0110). Acest rezultat nu trebuie raportat în cazul în care societatea nu are ea însăși un program de acoperire, ci doar reasigură componenta aferentă garanției. ◄

S.16.01. – Informații privind anuitățile provenind din obligații de asigurare generală

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind societățile individuale.

Prezenta machetă trebuie raportată numai pentru anuitățile decontate oficial care decurg din contracte de asigurare generală în legătură cu obligații de asigurare de sănătate și cu alte obligații de asigurare decât obligațiile de asigurare de sănătate.

Societățile au obligația de a raporta datele pe baza anului de producere a accidentului sau a anului de subscriere, în conformitate cu eventualele cerințe ale autorității naționale de supraveghere. Dacă autoritatea națională de supraveghere nu prevede ce an să se utilizeze, societatea poate utiliza anul de accident sau anul de subscriere în funcție de modul în care își gestionează fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, cu condiția să utilizeze același an în mod consecvent de la un an la altul.

Prezenta machetă trebuie raportată pe liniile de asigurare generală, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, care stau la baza anuității și pe monede, ținând seama de următoarele specificații:

i. 

În cazul în care cea mai bună estimare a rezervelor de daune aferente anuității pe bază de actualizare de la o linie de asigurare generală reprezintă mai mult de 3 % din totalul celei mai bune estimări pentru toate rezervele de daune aferente anuităților, informațiile trebuie raportate cu următoarea defalcare pe monede, în plus față de totalul pentru linia de afaceri respectivă:

a) 

sumele în moneda de raportare;

▼M2

b) 

sumele în orice monedă care reprezintă mai mult de 25 % din cea mai bună estimare a rezervelor de daune aferente anuității pe bază de actualizare de la linia de asigurare generală respectivă; sau

c) 

sumele în orice monedă care reprezintă mai puțin de 25 % din cea mai bună estimare a rezervelor de daune aferente anuității (pe bază de actualizare) de la linia de asigurare generală respectivă, dar mai mult de 5 % din totalul celei mai bune estimări pentru toate rezervele de daune aferente anuităților.

▼B

ii. 

În cazul în care cea mai bună estimare a rezervelor de daune aferente anuității pe bază de actualizare de la o linie de asigurare generală reprezintă mai puțin de 3 % din totalul celei mai bune estimări pentru toate rezervele de daune aferente anuităților, nu este necesară nicio defalcare pe monede și trebuie raportat numai totalul pentru linia de afaceri respectivă;

iii. 

Informațiile se raportează în moneda inițială a contractelor, în lipsa unor dispoziții contrare.

Prezenta machetă are legătură cu macheta S.19.01 referitoare la asigurarea generală. Suma rezervelor tehnice din machetele S.16.01 și S.19.01 pentru o anumită linie de asigurare generală, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, reprezintă cea mai bună estimare a daunelor totale provenite de la linia de afaceri respectivă (a se face trimitere și la macheta S.19.01). O obligație este transferată, parțial sau total, din macheta S.19.01 către macheta S.16.01 atunci când sunt îndeplinite ambele condiții de mai jos:

i. 

obligația a fost decontată oficial, parțial sau total, ca anuitate; și

ii. 

se poate stabili cea mai bună estimare a obligației decontate oficial ca anuitate utilizând tehnici de asigurare de viață.

Faptul de a fi stabilită oficial ca anuitate înseamnă, de regulă, că s-a dispus în instanță că beneficiarul trebuie să primească plăți sub forma unei anuități.

În cazul în care, după ce o obligație a fost decontată oficial ca anuitate, o parte din obligația respectivă este decontată ulterior prin plata unei sume forfetare care nu au fost inițial prevăzută în ordinul de plată al anuității, această sumă forfetară ar trebui să fie înregistrată ca o plată în macheta S.16.01. Cu alte cuvinte, nu există niciun transfer al informațiilor privind daunele din macheta S.16.01 către macheta S.19.01.

▼M1 —————

▼B

Anul N este anul de raportare.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Linia de afaceri de asigurare generală corespunzătoare

Denumirea liniei de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
Originea obligației (cheltuieli medicale, protecția veniturilor, accidente de muncă și boli profesionale, răspundere auto etc.). Toate cifrele din machetă provin de la linia de afaceri corespunzătoare.
Se utilizează următoarea listă închisă: ►M3  
1 –  1 și 13 Asigurare pentru cheltuieli medicale
2 –  2 și 14 Asigurare de protecție a veniturilor
3 –  3 și 15 Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale
4 –  4 și 16 Asigurare de răspundere civilă auto
5 –  5 și 17 Alte asigurări auto
6 –  6 și 18 Asigurare maritimă, aviatică și de transport
7 –  7 și 19 Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri
8 –  8 și 20 Asigurare de răspundere civilă generală
9 –  9 și 21 Asigurare de credite și garanții
10 –  10 și 22 Asigurare de protecție juridică
11 –  11 și 23 Asistență
12 –  12 și 24 Pierderi financiare diverse
25 –  Reasigurare neproporțională de sănătate
26 –  Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi
27 –  Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
28 –  Reasigurare neproporțională de bunuri  ◄

Z0020

Anul de accident / anul de subscriere

Se raportează standardul utilizat de societăți pentru raportarea evoluției daunelor.

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Anul de accident

2 – Anul de subscriere

Z0030

Moneda

►M1  
Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este decontată obligația. Toate sumele care nu sunt raportate pe monede sunt raportate în moneda de raportare a societății.  ◄
Acest indicator se completează cu „Total” atunci când se raportează suma totală pentru linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Z0040

Conversie valutară

Se identifică dacă informația raportată pe monede este raportată în moneda inițială (implicit) sau în moneda de raportare (dacă se specifică altfel). Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Moneda inițială

2 – Moneda de raportare

Nu se aplică decât atunci când se face raportarea pe monede.

Informații privind anul N:

C0010/R0010

Rata medie a dobânzii

Rata medie a dobânzii utilizate, în procent (ca număr zecimal), pentru sfârșitul anului N

C0010/R0020

Durata medie a obligațiilor

Durata medie, în ani, pe baza tuturor obligațiilor pentru sfârșitul anului N

C0010/R0030

Media ponderată a vârstei beneficiarilor

Ponderea este cea mai bună estimare a rezervelor de daune aferente anuităților la sfârșitul anului N. Vârsta beneficiarilor este calculată pe o bază medie ponderată pentru obligațiile totale.
Beneficiarul este persoana căreia îi revin plățile în urma producerii unei daune (care afectează persoana asigurată) care generează acest tip de plăți. ►M1  
Informațiile ar trebui luate în considerare incluzând reasigurarea.  ◄

Informații privind anuitățile:

C0020/R0040–R0190

Rezervele de daune neactualizate aferente anuităților la începutul anului N

Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de daune aferente anuităților care decurg din obligațiile de asigurare generală la începutul anului N.

►M2  Aceasta este o parte a rezervelor tehnice constituite în cursul anului N (Transferuri nete între rezervele noi în cursul anului N/Eliberarea de rezerve în cursul anului N) ◄

C0030/R0040–R0190

Rezervele de daune neactualizate aferente anuităților constituite în cursul anului N

Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de daune aferente anuităților care decurg din obligațiile de asigurare generală constituite în cursul anului N, astfel cum se prezintă în momentul în care au fost constituite pentru prima dată (adică atunci când ipotezele utilizate s-au bazat pentru prima dată pe tehnici de asigurare de viață).

►M2  Aceasta este o parte a rezervelor tehnice constituite în cursul anului N (Transferuri nete între rezervele noi în cursul anului N/Eliberarea de rezerve în cursul anului N). ◄

C0040/R0040–R0190

Plățile aferente anuităților plătite în cursul anului N

Valoarea totală a plăților aferente anuităților care decurg din obligațiile de asigurare generală efectuate în cursul anului calendaristic N.

C0050/R0040–R0190

Rezervele de daune neactualizate aferente anuităților la sfârșitul anului N

Valoarea totală a rezervelor de daune aferente anuităților care decurg din obligațiile de asigurare generală la sfârșitul anului N.

C0060/R0040–R0190

Numărul de obligații aferente anuităților la sfârșitul anului N

Numărul de obligații aferente anuităților care decurg din asigurarea generală.

C0070/R0040–R0190

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune aferente anuităților la sfârșitul anului N (pe bază de actualizare)

Cea mai bună estimare a anuităților care decurg din obligațiile de asigurare generală la sfârșitul anului calendaristic N. ►M1  
Informațiile ar trebui luate în considerare incluzând reasigurarea.  ◄

C0080/R0040–R0190

Rezultatul neactualizat al anului de evoluție

►M1  Rezultatul neactualizat al anului de evoluție calculat ca rezervele de daune neactualizate aferente anuităților la începutul anului N, minus plățile aferente anuităților efectuate în cursul anului N și minus rezervele de daune neactualizate aferente anuităților la sfârșitul anului N. ◄

C0020–C0080/R0200

Total

Valoarea totală a rezultatului neactualizat al anului de evoluție pentru toți anii de accident/de subscriere.

S.17.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea generală

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Societățile pot aplica aproximări adecvate pentru calcularea rezervelor tehnice, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35. În plus, articolul 59 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 poate fi aplicat pentru calcularea marjei de risc în timpul exercițiului financiar.

Linia de afaceri pentru obligațiile de asigurare generală: liniile de afaceri menționate la articolul 80 din Directiva 2009/138/CE, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35 se referă la asigurarea directă/primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională. Segmentarea trebuie să reflecte mai degrabă natura riscurilor pe care le acoperă contractul (substanța) decât forma juridică a contractului (forma).

Activitatea directă de asigurare de sănătate desfășurată pe baze tehnice care nu sunt similare cu cele ale asigurării de viață trebuie segmentată în liniile de afaceri 1-3 corespunzătoare asigurării generale.

Primirile în reasigurare proporțională sunt luate în considerare împreună cu activitatea directă în C0020-C0130.

Informațiile care trebuie raportate în rândurile R0010 – R0280 sunt după aplicarea primei de volatilitate, primei de echilibrare și ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dacă este aplicată, dar nu includ deducerea tranzitorie pentru rezervele tehnice. Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice este solicitat separat în rândurile R0290 – R0310.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0020

Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Numărul de identificare al unui fond dedicat sau al unui portofoliu aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete. ►M2   ◄

Rezerve tehnice calculate ca întreg

C0020 – C0170/R0010

Rezerve tehnice calculate ca întreg

Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în legătură cu asigurarea directă și primirile în reasigurare.

Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.

C0180/R0010

Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total obligații de asigurare generală

Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg legate de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.

C0020 – C0130/R0020

Rezerve tehnice calculate ca întreg – asigurare directă

Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în legătură cu asigurarea directă.

Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.

C0180/R0020

Total obligații de asigurare generală, Rezerve tehnice calculate ca întreg, total asigurare directă

Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru asigurarea directă.

Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.

C0020 – C0130/R0030

Rezerve tehnice calculate ca întreg – primiri în reasigurare proporțională

Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în legătură cu primirile în reasigurare proporțională.

Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.

C0180/R0030

Total obligații de asigurare generală, Rezerve tehnice calculate ca întreg, total primiri în reasigurare proporțională

Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru primirile în reasigurare proporțională.

Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.

C0140 – C0170/R0040

Rezerve tehnice calculate ca întreg – primiri în reasigurare neproporțională

Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în legătură cu primirile în reasigurare neproporțională.

Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.

C0180/R0040

Total obligații de asigurare generală, Rezerve tehnice calculate ca întreg, total primiri în reasigurare neproporțională

Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru primirile în reasigurare neproporțională.

Valoarea nu ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.

C0020 – C0170/R0050

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

Valoarea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0180/R0050

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

Valoarea totală, pentru toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri.

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc – Cea mai bună estimare

C0020 – C0170/R0060

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total

Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de prime fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

C0180/R0060

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total

Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de prime fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare.

C0020 – C0130/R0070

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut – asigurare directă

Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de prime, pentru asigurarea directă, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0180/R0070

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total asigurare directă

Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de prime, pentru asigurarea directă, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite.

C0020 – C0130/R0080

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut – primiri în reasigurare proporțională

Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de prime, pentru primirile în reasigurare proporțională, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0180/R0080

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total primiri în reasigurare proporțională

Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de prime, pentru primirile în reasigurare proporțională, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite.

C0140 – C0170/R0090

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut – primiri în reasigurare neproporțională

Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de prime, pentru primirile în reasigurare neproporțională, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0180/R0090

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total primiri în reasigurare neproporțională

Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de prime, pentru primirile în reasigurare neproporțională, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite.

C0020 – C0170/R0100

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, Asigurare directă și primiri în reasigurare

Totalul cuantumurilor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0180/R0100

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

Totalul cuantumurilor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime.

C0020 – C0170/R0110

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Asigurare directă și Primiri în reasigurare

Valoarea sumelor recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

C0180/R0110

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate

Totalul sumelor recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime.

C0020 – C0170/R0120

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Cuantumuri recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Valoarea cuantumurilor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

C0180/R0120

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Cuantumuri recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate

Totalul cuantumurilor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime.

C0020 – C0170/R0130

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Cuantumuri recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Valoarea cuantumurilor recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

C0180/R0130

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Cuantumuri recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate

Totalul cuantumurilor recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime.

C0020 – C0170/R0140

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Valoarea sumelor recuperabile din reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare

C0180/R0140

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

Totalul cuantumurilor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime.

C0020 – C0170/R0150

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Valoarea celei mai bune estimări nete a rezervelor de prime, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0180/R0150

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime

Valoarea totală a celei mai bune estimări nete a rezervelor de prime.

C0020 – C0170/R0160

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut, Total

Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de daune fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

C0180/R0160

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut, Total

Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de daune fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite.

C0020 – C0130/R0170

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut – asigurare directă

Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de daune fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă.

C0180/R0170

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut, total asigurare directă

Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de daune, pentru asigurarea directă, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite.

C0020 – C0130/R0180

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut – primiri în reasigurare proporțională

Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de daune fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de primirile în reasigurare proporțională.

C0180/R0180

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut, total primiri în reasigurare proporțională

Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de daune, primirile în reasigurare proporțională, fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite.

C0140 – C0170/R0190

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut – primiri în reasigurare neproporțională

Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de daune fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de primirile în reasigurare neproporțională.

C0180/R0190

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut – primiri în reasigurare neproporțională

Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de daune fără a ține cont de cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite.

C0020 – C0170/R0200

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

Totalul cuantumurilor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

C0180/R0200

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

Totalul cuantumurilor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune.

C0020 – C0170/R0210

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Valoarea sumelor recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

C0180/R0210

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Total sume recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Totalul sumelor recuperabile din reasigurare (fără vehiculele investiționale și reasigurările finite) înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune.

C0020 – C0170/R0220

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Cuantumuri recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Valoarea cuantumurilor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

C0180/R0220

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Cuantumuri recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate

Totalul cuantumurilor recuperabile de la vehicule investiționale înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune.

C0020 – C0170/R0230

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Cuantumuri recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Valoarea cuantumurilor recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

C0180/R0230

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Cuantumuri recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate

Totalul cuantumurilor recuperabile din reasigurări finite înainte de ajustarea cu pierderile estimate, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune.

C0020 – C0170/R0240

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Valoarea sumelor recuperabile din reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare

C0180/R0240

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

Totalul cuantumurilor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune.

C0020 – C0170/R0250

Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Valoarea celei mai bune estimări nete a rezervelor de daune, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

C0180/R0250

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune

Valoarea totală a celei mai bune estimări nete a rezervelor de daune.

C0020 – C0170/R0260

Cea mai bună estimare totală, Brut – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Valoarea celei mai bune estimări brute totale, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

C0180/R0260

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare totală, Brut

Valoarea totală a celei mai bune estimări brute (suma dintre rezervele de prime și rezervele de daune).

C0020 – C0170/R0270

Cea mai bună estimare totală, Net – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Valoarea celei mai bune estimări nete totale, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

C0180/R0270

Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare totală, Net

Valoarea totală a celei mai bune estimări nete (suma dintre rezervele de prime și rezervele de daune).

C0020 – C0170/R0280

Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc – Marja de risc

Valoarea marjei de risc, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE [articolul 77 alineatul (3)]. Marja de risc este calculată pentru întregul portofoliu de obligații de (re)asigurare și este alocată apoi fiecărei linii de afaceri individuale, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

C0180/R0280

Total obligații de asigurare generală, Total marjă de risc

Valoarea totală a marjei de risc, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE [articolul 77 alineatul (3)].

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

C0020 – C0170/R0290

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Rezerve tehnice calculate ca întreg

Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. ►M1  
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.  ◄

C0180/R0290

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Rezerve tehnice calculate ca întreg

Cuantumul total, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg. ►M1  
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.  ◄

C0020 – C0170/R0300

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Cea mai bună estimare

Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat celei mai bune estimări, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. ►M1  
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.  ◄

C0180/R0300

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Cea mai bună estimare

Cuantumul total, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat celei mai bune estimări. ►M1  
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.  ◄

C0020 – C0170/R0310

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Marja de risc

Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat marjei de risc, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. ►M1  
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.  ◄

C0180/R0310

Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Marja de risc

Cuantumul total, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice, alocat marjei de risc. ►M1  
Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.  ◄

Rezerve tehnice – Total

C0020 – C0170/R0320

Rezerve tehnice, Total – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Valoarea totală a rezervelor tehnice brute, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice.

C0180/R0320

Total obligații de asigurare generală, Rezerve tehnice – total

Valoarea totală a rezervelor tehnice brute pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice.

C0020 – C0170/R0330

Rezerve tehnice, Total – Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare

C0180/R0330

Total obligații de asigurare generală, Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Totalul cuantumurilor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare

C0020 – C0170/R0340

Rezerve tehnice, Total – Rezervele tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Valoarea totală a rezervelor tehnice nete, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice.

C0180/R0340

Total obligații de asigurare generală, Rezervele tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Asigurare directă și primiri în reasigurare

Valoarea totală a rezervelor tehnice nete pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice.

Linia de afaceri: segmentare mai detaliată (grupe de riscuri omogene)

C0020 – C0170/R0350

Linia de afaceri, segmentare mai detaliată (grupe de riscuri omogene) – Rezerve de prime – Numărul total de grupe de riscuri omogene

Informații privind numărul de grupe de riscuri omogene din segmentare, în cazul în care societatea de (re)asigurare segmentează mai detaliat liniile de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în grupe de riscuri omogene în funcție de natura riscurilor care stau la baza contractului, pentru fiecare linie de afaceri care a făcut obiectul acestei segmentări, în ceea ce privește asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, în legătură cu rezervele de prime.

C0020 – C0170/R0360

Linia de afaceri, segmentare mai detaliată (grupe de riscuri omogene) – Rezerve de daune – Numărul total de grupe de riscuri omogene

Informații privind numărul de grupe de riscuri omogene din segmentare, în cazul în care societatea de (re)asigurare segmentează mai detaliat liniile de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în grupe de riscuri omogene în funcție de natura riscurilor care stau la baza contractului, pentru fiecare linie de afaceri care a făcut obiectul acestei segmentări, în ceea ce privește asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, în legătură cu rezervele de daune.

C0020 – C0170/R0370

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Ieșiri de numerar, Beneficii și daune viitoare

Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru beneficiile și daunele viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime, adică media ieșirilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.

C0180/R0370

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Ieșiri de numerar, Beneficii și daune viitoare – Total

Valoarea totală a fluxurilor de trezorerie pentru beneficiile și daunele viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime.

C0020 – C0170/R0380

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Ieșiri de numerar, Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime, adică media ieșirilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.

C0180/R0380

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Ieșiri de numerar, Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar – Total

Valoarea totală a cheltuielilor viitoare și a altor ieșiri de numerar care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime.

C0020 – C0170/R0390

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Intrări de numerar, prime viitoare

Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru primele viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime, adică media intrărilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.

C0180/R0390

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Intrări de numerar, prime viitoare – Total

Valoarea totală a primelor viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime.

C0020 – C0170/R0400

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Intrări de numerar, Alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese)

Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru alte intrări de numerar, inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese, care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime, adică media intrărilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.

C0180/R0400

Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Intrări de numerar, Alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese) – Total

Valoarea totală a altor intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese) care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de prime.

C0020 – C0170/R0410

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Ieșiri de numerar, Beneficii și daune viitoare

Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru beneficiile și daunele viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune, adică media ieșirilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.

C0180/R0410

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Ieșiri de numerar, Beneficii și daune viitoare – Total

Valoarea totală a ieșirilor de numerar pentru beneficiile și daunele viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune.

C0020 – C0170/R0420

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Ieșiri de numerar, Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune, adică media ieșirilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.

C0180/R0420

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Ieșiri de numerar, Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar – Total

Valoarea totală a ieșirilor de numerar pentru cheltuielile viitoare și alte ieșiri de numerar care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune.

C0020 – C0170/R0430

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Intrări de numerar, prime viitoare

Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru primele viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune, adică media intrărilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.

C0180/R0430

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Intrări de numerar, prime viitoare – Total

Valoarea totală a intrărilor de numerar pentru primele viitoare care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune.

C0020 – C0170/R0440

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Intrări de numerar, Alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese)

Valoarea segmentării, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, legată de asigurarea directă, primirile în reasigurare proporțională și primirile în reasigurare neproporțională, corespunzătoare fluxurilor de trezorerie pentru alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese) care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune, adică media intrărilor de numerar viitoare ponderată cu probabilități, actualizată pentru a ține seama de valoarea în timp a banilor (valoarea actualizată estimată a fluxurilor de trezorerie viitoare). În cazul în care se utilizează o metodologie stocastică pentru proiecțiile fluxurilor de trezorerie, trebuie raportat scenariul mediu.

C0180/R0440

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Intrări de numerar, Alte intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese) – Total

Valoarea totală a altor intrări de numerar (inclusiv cuantumurile recuperabile din recuperări și regrese) care au fost utilizate pentru determinarea celei mai bune estimări brute a rezervelor de daune.

C0020 – C0170/R0450

Utilizarea metodelor și tehnicilor simplificate de calcul al rezervelor tehnice – Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări

Se indică procentul din cea mai bună estimare brută inclus în Cea mai bună estimare totală, brut (R0260), calculat pe bază de aproximări, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru fiecare linie de afaceri.

C0180/R0450

Utilizarea metodelor și tehnicilor simplificate de calcul al rezervelor tehnice – Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări – Total

Se indică procentul din cea mai bună estimare brută totală inclus în Cea mai bună estimare totală, brut (R0260), calculat pe bază de aproximări, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă, primiri în reasigurare proporțională și primiri în reasigurare neproporțională.

C0020 – C0170/R0460

Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii

Se indică valoarea celei mai bune estimări raportate în R0260 care aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0180/R0460

Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii – Total obligații de asigurare generală

Se indică valoarea totală, pentru toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, a celei mai bune estimări raportate în R0260 care aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

C0020 – C0170/R0470

Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii

Se indică valoarea rezervelor tehnice ►M2  pentru care s-a aplicat ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc ◄ , calculată fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

În cazurile în care pentru aceeași cea mai bună estimare s-a aplicat și prima de volatilitate, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar cu prima de volatilitate.

C0180/R0470

Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Total obligații de asigurare generală

Se indică valoarea totală, pentru toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, a rezervelor tehnice ►M2  pentru care s-a aplicat ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc ◄ , calculată fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

În cazurile în care pentru aceeași cea mai bună estimare s-a aplicat și prima de volatilitate, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar cu prima de volatilitate.

C0020 – C0170/R0480

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate

Se indică valoarea celei mai bune estimări raportată la R0260 care face obiectul primei de volatilitate, pentru fiecare linie de afaceri.

C0180/R0480

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate – Total obligații de asigurare generală

Se indică valoarea totală, pentru toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, a celei mai bune estimări raportate în R0260 care aplică prima de volatilitate.

C0020 – C0170/R0490

Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii

Se indică valoarea rezervelor tehnice fără aplicarea primei de volatilitate, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

În cazurile în care pentru aceeași cea mai bună estimare s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fără prima de volatilitate.

C0180/R0490

Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Total obligații de asigurare generală

Se indică valoarea totală, pentru toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, a rezervelor tehnice fără prima de volatilitate.

În cazurile în care pentru aceeași cea mai bună estimare s-a aplicat și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice/ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, cuantumul raportat la acest indicator trebuie să reflecte valoarea fără ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fără prima de volatilitate.

S.17.02 – Rezerve tehnice pentru asigurarea generală – pe țări

Observații generale:

▼M2

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale. Macheta nu trebuie raportată atunci când pragurile de raportare pe țară descrise mai jos nu sunt aplicabile, și anume țara de origine reprezintă 100 % din suma rezervelor tehnice calculate ca întreg și a celei mai bune estimări brute. Atunci când această valoare este mai mare de 90 %, dar mai mică de 100 %, trebuie raportate doar R0010, R0020 și R0030.

▼B

Activitatea directă de asigurare de sănătate desfășurată pe baze tehnice care nu sunt similare cu cele ale asigurării de viață trebuie segmentată în liniile de afaceri 1-3 corespunzătoare asigurării generale.

Societățile trebuie să ia în considerare toate obligațiile în monede diferite și să le transforme în moneda de raportare.

Informațiile pe țări trebuie raportate conform următoarelor specificații:

a) 

informațiile privind țara de origine trebuie întotdeauna raportate, indiferent de valoarea rezervelor tehnice ca întreg și a celei mai bune estimări brute (în legătură cu asigurarea directă);

b) 

informațiile raportate pe țări trebuie să reprezinte cel puțin 90 % din rezervele tehnice ca întreg și cea mai bună estimare brută (în legătură cu asigurarea directă), pentru orice linie de afaceri;

c) 

dacă o anumită țară trebuie să fie raportată pentru o anumită linie de afaceri pentru a îndeplini cerințele de la litera (b), țara în cauză trebuie raportată pentru toate liniile de afaceri;

d) 

celelalte țări trebuie raportate agregat în „Alte țări SEE” sau „Alte țări din afara SEE”;

e) 

în ceea ce privește asigurările directe pentru liniile de afaceri „Cheltuieli medicale”, „Protecția veniturilor”, „Accidente de muncă și boli profesionale”, „Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri” și „Credite și garanții”, informațiile se raportează pe țările în care este situat riscul, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 13 din Directiva 2009/138/CE;

f) 

în ceea ce privește asigurările directe pentru toate celelalte linii de afaceri care nu sunt menționate la litera (e), informațiile se raportează pe țările în care a fost încheiat contractul;

În sensul prezentei machete, „țară în care a fost încheiat contractul” înseamnă:

o. 

țara în care este stabilită societatea de asigurare (țara de origine) atunci când contractul nu a fost vândut printr-o sucursală sau în baza libertății de a presta servicii;

p. 

țara în care se află sucursala (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut printr-o sucursală;

q. 

țara în care a fost notificată libertatea de a presta servicii (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut în baza libertății de a presta servicii.

r. 

în cazul în care se recurge la un intermediar sau în orice altă situație, se alege (a), (b) sau (c), în funcție de cine a vândut contractul.

Informațiile care trebuie raportate trebuie să includă prima de volatilitate, prima de echilibrare, ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0040

Țara 1

…

Se raportează codul de țară ISO 3166-1 alfa-2 pentru fiecare țară cerută, pe rânduri.

C0020 – C0130/R0010

Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țara de origine

Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută în funcție de țara în care este situat riscul sau de țara în care a fost încheiat contractul, atunci când țara respectivă este țara de origine, pentru fiecare linie de afaceri, legată numai de asigurarea directă (fără primirile în reasigurare).

În anumite cazuri, este posibil ca societățile să trebuiască să își utilizeze propriile raționamente/aproximări pentru a transmite datele corecte, în conformitate cu ipotezele utilizate pentru calcularea rezervelor tehnice.

C0020 – C0130/R0020

Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țări SEE care nu ating pragul semnificație – neraportate pe țări

Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută pentru țările SEE care nu ating pragul de semnificație (adică cele care nu sunt raportate separat pe țări), cu excepția țării de origine, pentru fiecare linie de afaceri legată numai de asigurarea directă (fără primirile în reasigurare).

În anumite cazuri, este posibil ca societățile să trebuiască să își utilizeze propriile raționamente/aproximări pentru a transmite datele corecte, în conformitate cu ipotezele utilizate pentru calcularea rezervelor tehnice.

C0020 – C0130/R0030

Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țări din afara SEE care nu ating pragul de semnificație – neraportate pe țări

Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută pentru țările din afara SEE care nu ating pragul de semnificație (adică cele care nu sunt raportate separat pe țări), pentru fiecare linie de afaceri legată numai de asigurarea directă (fără primirile în reasigurare).

În anumite cazuri, este posibil ca societățile să trebuiască să își utilizeze propriile raționamente/aproximări pentru a transmite datele corecte, în conformitate cu ipotezele utilizate pentru calcularea rezervelor tehnice.

C0020 – C0130/R0040

Rezervele tehnice brute calculate ca întreg și Cea mai bună estimare brută pentru diferitele țări – Țara 1 [câte un rând pentru fiecare țară care atinge pragul de semnificație]

Valoarea rezervelor tehnice brute calculate ca întreg și cea mai bună estimare brută în funcție de țara în care este situat riscul sau de țara în care a fost încheiat contractul, pentru fiecare linie de afaceri legată numai de asigurarea directă (fără primirile în reasigurare).

În anumite cazuri, este posibil ca societățile să trebuiască să își utilizeze propriile raționamente/aproximări pentru a transmite datele corecte, în conformitate cu ipotezele utilizate pentru calcularea rezervelor tehnice.

S.18.01 – Proiecții ale fluxurilor de trezorerie viitoare (Cea mai bună estimare – Asigurare generală)

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind societățile individuale.

Prezenta machetă se aplică numai celei mai bune estimări și trebuie luate în considerare următoarele:

— 
Trebuie luate în considerare toate fluxurile de trezorerie exprimate în diferite monede și trebuie convertite în moneda de raportare, utilizând cursul de schimb valutar de la data raportării.
— 
Fluxurile de trezorerie care trebuie raportate includ reasigurarea și sunt neactualizate.
— 
În cazul în care societatea utilizează simplificări pentru calcularea rezervelor tehnice, prin care nu se calculează o estimare a fluxurilor de trezorerie viitoare estimate generate de contracte, informațiile trebuie raportate numai în acele cazuri în care peste 10 % din rezervele tehnice au o perioadă de decontare mai lungă de 24 de luni.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010 – R0310

Cea mai bună estimare a rezervei de prime (Brut) – Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare

Cuantumurile tuturor plăților estimate către deținătorii și beneficiarii polițelor prevăzute la articolul 78 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală care se încadrează în limitele contractuale, utilizate la calcularea rezervelor de prime, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada care începe cu anul 31.

C0020/R0010 – R0310

Cea mai bună estimare a rezervei de prime (Brut) – Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Valoarea cheltuielilor aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor prevăzute la articolul 78 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE și la articolul 31 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și a altor elemente ale ieșirilor de numerar, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt percepute de la deținătorii de polițe, utilizate la calcularea rezervelor de prime, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.

C0030/R0010 – R0310

Cea mai bună estimare a rezervei de prime (Brut) – Intrări de numerar – Prime viitoare

Valoarea tuturor primelor viitoare care decurg din polițele existente, cu excepția primelor restante, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală, utilizate la calcularea rezervelor de prime, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.

C0040/R0010 – R0310

Cea mai bună estimare a rezervei de prime (Brut) – Intrări de numerar – Alte intrări de numerar

Valoarea cuantumurilor recuperabile din recuperări și regrese și a altor intrări de numerar (fără a include randamentul investițiilor), utilizate la calcularea rezervelor de prime, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.

C0050/R0010 – R0310

Cea mai bună estimare a rezervei de daune (Brut) – Ieșiri de numerar – Beneficii viitoare

Cuantumurile tuturor plăților estimate către deținătorii și beneficiarii de polițe prevăzute la articolul 78 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală și cu contractele existente aferente acestuia, utilizate la calcularea rezervelor de prime, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.

C0060/R0010 – R0310

Cea mai bună estimare a rezervei de daune (Brut) – Ieșiri de numerar – Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar

Valoarea cheltuielilor aferente îndeplinirii obligațiilor de administrare a asigurărilor și reasigurărilor prevăzute la articolul 78 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE și a altor elemente ale ieșirilor de numerar, cum ar fi plățile impozitelor, care sunt percepute de la deținătorii de polițe, utilizate la calcularea rezervelor de daune, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.

C0070/R0010 – R0310

Cea mai bună estimare a rezervei de daune (Brut) – Intrări de numerar – Prime viitoare

Valoarea tuturor primelor viitoare care decurg din polițele existente, cu excepția primelor restante, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală, utilizate la calcularea rezervelor de daune, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.

C0080/R0010 – R0310

Cea mai bună estimare a rezervei de daune (Brut) – Intrări de numerar – Alte intrări de numerar

Valoarea cuantumurilor recuperabile din recuperări și regrese și a altor intrări de numerar (fără a include randamentul investițiilor), utilizate la calcularea rezervelor de daune, în legătură cu întregul portofoliu de obligații de asigurare generală și cu contractele existente aferente acestuia, din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.

C0090/R0010 – R0310

Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare (după ajustare)

Valoarea fluxurilor de trezorerie neactualizate estimate pentru fiecare an din anul 1 până în anul 30 și pentru perioada de după anul 31.

Fluxurile de trezorerie viitoare neactualizate care decurg din sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, inclusiv primele de reasigurare viitoare. Valoarea trebuie raportată fără ajustarea pentru riscul de contrapartidă.

S.19.01 – Daune din asigurarea generală

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Triunghiurile de evoluție a daunelor arată estimarea realizată de asigurător cu privire la costul daunelor (daunele plătite și rezervele de daune în conformitate cu principiul de evaluare Solvabilitate II), precum și modul în care această estimare evoluează în timp.

Sunt necesare trei seturi de triunghiuri cu privire la daunele plătite, cea mai bună estimare a rezervelor de daune și daunele avizate.

Prezenta machetă trebuie raportată pentru fiecare dintre liniile de afaceri definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și materiale, ținând seama de următoarele specificații:

i. 

raportare pe linii de afaceri: trebuie raportate liniile de afaceri 1-12 (astfel cum sunt raportate în S.17.01) atât pentru asigurarea directă, cât și pentru primirile în reasigurare proporțională (se raportează împreună) și liniile de afaceri 25-28 pentru primirile în reasigurare neproporțională;

ii. 

În cazul în care cea mai bună estimare brută totală pentru o linie de asigurare generală reprezintă mai mult de 3 % din totalul celei mai bune estimări brute a rezervei de daune, informațiile trebuie raportate cu următoarea defalcare pe monede, în plus față de totalul pentru linia de afaceri respectivă:

a) 

sumele în moneda de raportare;

▼M2

b) 

sumele în orice monedă care reprezintă mai mult de 25 % din cea mai bună estimare brută a rezervelor de daune pentru linia de asigurare generală respectivă; sau

c) 

sumele în orice monedă care reprezintă mai puțin de 25 % din cea mai bună estimare brută a rezervelor de daune pentru linia de asigurare generală respectivă, dar mai mult de 5 % din cea mai bună estimare brută totală a rezervelor de daune.

▼B

iii. 

În cazul în care cea mai bună estimare brută totală pentru o linie de asigurare generală reprezintă mai puțin de 3 % din cea mai bună estimare brută totală a rezervelor de daune, nu este necesară nicio defalcare pe monede și trebuie raportat numai totalul pentru linia de afaceri respectivă.

iv. 

Informațiile pe monede se raportează în moneda inițială a contractelor, în lipsa unor dispoziții contrare.

Societățile au obligația de a raporta datele pe baza anului de producere a accidentului sau a anului de subscriere, în conformitate cu eventualele cerințe ale autorității naționale de supraveghere. Dacă autoritatea națională de supraveghere nu prevede ce an să se utilizeze, societatea poate utiliza anul de accident sau anul de subscriere în funcție de modul în care își gestionează fiecare linie de afaceri, cu condiția să utilizeze același an în mod consecvent de la un an la altul.

Lungimea standard a triunghiului de evoluție este de 15+1 ani pentru toate liniile de afaceri, dar cerința de raportare se bazează pe evoluția daunelor proprie societății (dacă durata ciclului de soluționare a daunelor este mai mică de 15 ani, societățile trebuie să efectueze raportarea în conformitate cu ciclul de evoluție intern mai scurt).

Trebuie prezentate date istorice, începând cu aplicarea pentru prima dată a normelor Solvabilitate II, pentru daunele plătite și pentru daunele avizate, însă aceste date nu trebuie prezentate pentru cea mai bună estimare a rezervei de daune. Pentru compilarea datelor istorice privind daunele plătite și daunele avizate se aplică aceeași abordare ca și pentru lungimea triunghiului aferent raportării în curs (adică cea mai scurtă dintre durata de 15+1 ani și durata ciclului de soluționare a daunelor propriu societății).

O obligație este transferată, parțial sau total, din macheta S.19.01 către macheta S.16.01 atunci când sunt îndeplinite ambele condiții de mai jos:

iii. 

obligația a fost decontată oficial, parțial sau total, ca anuitate; și

iv. 

se poate stabili cea mai bună estimare a obligației decontate oficial ca anuitate utilizând tehnici de asigurare de viață.

Faptul de a fi stabilită oficial ca anuitate înseamnă, de regulă, că s-a dispus în instanță că beneficiarul trebuie să primească plăți sub forma unei anuități.

Suma rezervelor din machetele S.16.01 și S.19.01 pentru o anumită linie de asigurare generală, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, reprezintă rezervele de daune totale provenite de la linia de afaceri respectivă.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Linia de afaceri

Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – 1 și 13 Asigurare pentru cheltuieli medicale

2 – 2 și 14 Asigurare de protecție a veniturilor

3 – 3 și 15 Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

4 – 4 și 16 Asigurare de răspundere civilă auto

5 – 5 și 17 Alte asigurări auto

6 – 6 și 18 Asigurare maritimă, aviatică și de transport

7 – 7 și 19 Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

8 – 8 și 20 Asigurare de răspundere civilă generală

9 – 9 și 21 Asigurare de credite și garanții

10 – 10 și 22 Asigurare de protecție juridică

11 – 11 și 23 Asistență

12 – 12 și 24 Pierderi financiare diverse

25 – Reasigurare neproporțională de sănătate

26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

28 – Reasigurare neproporțională de bunuri

Z0020

Anul de accident sau anul de subscriere

Se raportează standardul utilizat de societăți pentru raportarea evoluției daunelor. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Anul de accident

2 – Anul de subscriere

Z0030

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda în care este denominată obligația.

Acest indicator se completează cu „Total” atunci când se raportează suma totală pentru linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Z0040

Conversie valutară

Se identifică dacă informația raportată pe monede este raportată în moneda inițială (implicit) sau în moneda de raportare (dacă se specifică altfel). Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Moneda inițială

2 – Moneda de raportare

Nu se aplică decât atunci când se face raportarea pe monede.

C0010 – C0160/ R0100 – R0250

Daune brute plătite (necumulativ) – Triunghi

Daunele brute plătite, fără recuperări și regrese și excluzând cheltuielile, într-un triunghi care prezintă evoluțiile plăților aferente daunelor brute deja efectuate: pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv, se raportează plățile deja efectuate corespunzătoare fiecărui an de evoluție (care reprezintă intervalul de timp dintre data accidentului/subscrierii și data plății).

Datele reprezintă cuantumul absolut, necumulat și neactualizat.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli.

C0170/ R0100 – R0260

Daune brute plătite (necumulativ) — În anul curent

Totalul pentru „Anul curent” reflectă ultima diagonală (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la ►M2  R0100 ◄ la R0250.

R0260 este totalul pentru rândurile ►M2  R0100 ◄ -R0250.

C0180/ R0100 – R0260

Daune brute plătite — Suma anilor (cumulativ)

►M1  Totalul pentru „Suma tuturor anilor” conține suma tuturor datelor înscrise în rânduri (suma tuturor plăților care se referă la anul de accident/subscriere), inclusiv totalul. ◄

C0200 – C0350/ R0100 – R0250

Cea mai bună estimare neactualizată brută a rezervelor de daune – Triunghi

Triunghiurile corespunzătoare celei mai bune estimări neactualizate a rezervelor de daune, incluzând reasigurarea pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv. Cea mai bună estimare a rezervei de daune se referă la evenimentele de daune care s-au produs înainte de data de evaluare sau la data respectivă, indiferent dacă daunele generate de aceste evenimente au fost sau nu raportate.

Datele reprezintă cuantumul absolut, necumulat și neactualizat.

C0360/ R0100 – R0260

Cea mai bună estimare brută a rezervelor de daune – Sfârșitul anului (date actualizate)

Totalul pentru „Sfârșitul anului” reflectă ultima diagonală, dar pe bază de actualizare (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la ►M2  R0100 ◄ la R0250.

R0260 este totalul pentru rândurile ►M2  R0100 ◄ -R0250.

C0400 – C0550/ R0100 – R0250

Valoarea brută a daunelor avizate (RBNS) – Triunghi

Triunghiurile pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv, care corespund rezervelor aferente evenimentelor de daune care au avut loc și au fost raportate către asigurător, dar nu au fost încă soluționate, excluzând daunele apărute, dar neraportate (IBNR). Acestea pot fi rezerve constituite de la caz la caz și estimate de persoanele care gestionează daunele și nu este nevoie să se bazeze pe cea mai bună estimare Solvabilitate II. Daunele avizate (RBNS) trebuie evaluate utilizând o metodologie adecvată consecventă în timp.

Datele reprezintă cuantumul absolut, necumulat și neactualizat.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli.

C0560/ R0100 – R0260

Valoarea brută a daunelor avizate (RBNS) – Sfârșitul anului (date actualizate)

►M2  Totalul pentru „Sfârșitul anului” reflectă ultima diagonală, dar pe bază de actualizare (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la R0100 la R0250. ◄

R0260 este totalul pentru rândurile ►M2  R0100 ◄ -R0250.

C0600 – C0750/ R0300 – R0450

►M2  Recuperări din reasigurare (necumulativ) – Triunghi ◄

►M2  Triunghiurile pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv, corespunzătoare plăților (daunele plătite de reasigurător plus sumele recuperabile din reasigurare) raportate în „Daune brute plătite (necumulativ)”, care sunt prevăzute într-un contract de reasigurare.

Cuantumurile sumelor recuperabile din reasigurare sunt luate în considerare după ajustarea pentru riscul de contrapartidă. ◄

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli.

C0760/ R0300 – R0460

Recuperări din reasigurare primite (necumulativ) – În anul curent

Totalul pentru „Anul curent” reflectă ultima diagonală (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la ►M2  R0300 ◄ la R0450.

R0460 este totalul pentru rândurile ►M2  R0300 ◄ -R0450.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli.

C0770/ R0300 – R0450

Recuperări din reasigurare primite — Suma anilor (cumulativ)

Totalul pentru „Suma anilor” conține suma tuturor datelor înscrise în rânduri (suma tuturor plăților care se referă la anul de accident/subscriere), inclusiv totalul.

C0800 – C0950/ R0300 – R0450

Cea mai bună estimare neactualizată a rezervelor de daune – Recuperări din reasigurare – Triunghi

Rezervele referitoare la sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale. În triunghi trebuie raportate date neactualizate, în timp ce coloana „Sfârșitul anului” conține date pe bază de actualizare.

Cuantumurile sunt luate în considerare după ajustarea pentru riscul de contrapartidă.

C0960/ R0300 – R0460

Cea mai bună estimare a rezervelor de daune – Recuperări din reasigurare – Sfârșitul anului (date actualizate)

Totalul pentru „Sfârșitul anului” reflectă ultima diagonală, dar pe bază de actualizare (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la ►M2  R0300 ◄ la R0450.

R0460 este totalul pentru rândurile ►M2  R0300 ◄ -R0450.

C1000 – C1150/ R0300 – R0450

Daune avizate din reasigurare – Triunghi

Triunghiurile pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv, care se referă la partea din rezerve corespunzătoare reasigurării, raportate în „Valoarea brută a daunelor avizate (RBNS)”, care sunt prevăzute într-un contract de reasigurare.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli.

C1160/ R0300 – R0460

►M2  Daune avizate din reasigurare – Sfârșitul anului (date actualizate) ◄

►M2  Totalul pentru „Sfârșitul anului” reflectă ultima diagonală, dar pe bază de actualizare (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la R0300 la R0450. ◄

R0460 este totalul pentru rândurile ►M2  R0300 ◄ -R0450.

C1200 – C1350/ R0500 – R0650

Daune plătite nete (necumulativ) – Triunghi

Triunghiurile pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv, corespunzătoare daunelor plătite fără recuperări și regrese și reasigurării.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli.

C1360/ R0500 – R0660

Daune plătite nete (necumulativ) — În anul curent

Totalul pentru „Anul curent” reflectă ultima diagonală (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la ►M2  R0500 ◄ la R0650.

R0660 este totalul pentru rândurile ►M2  R0500 ◄ -R0650.

C1370/ R0500 – R0660

Daune plătite nete — Suma anilor (cumulativ)

Totalul pentru „Suma anilor” conține toate datele înscrise în rânduri (suma tuturor plăților care se referă la anul de accident/subscriere), inclusiv totalul.

C1400 – C1550/ R0500 – R0650

Cea mai bună estimare neactualizată netă a rezervelor de daune – Triunghi

Triunghiurile pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv, corespunzătoare celei mai bune estimări a rezervelor de daune, fără reasigurare.

C1560/ R0500 – R0660

Cea mai bună estimare neactualizată netă a rezervelor de daune – Sfârșitul anului (date actualizate)

►M2  Totalul pentru „Sfârșitul anului” reflectă ultima diagonală, dar pe bază de actualizare (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la R0500 la R0650. ◄

R0660 este totalul pentru rândurile ►M2  R0500 ◄ -R0650.

C1600 – C1750/ R0500 – R0650

Valoarea netă a daunelor avizate – Triunghi

Triunghiurile pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-14 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv, corespunzătoare daunelor neplătite fără recuperări și regrese și reasigurării.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli.

C1760/ R0500 – R0660

►M2  Valoarea netă a daunelor avizate – Sfârșitul anului (date actualizate) ◄

►M2  Totalul pentru „Sfârșitul anului” reflectă ultima diagonală, dar pe bază de actualizare (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la R0500 la R0650. ◄

R0660 este totalul pentru rândurile ►M2  R0500 ◄ -R0650.

Ratele inflației (numai în cazul utilizării unor metode care țin cont de inflație pentru ajustarea datelor)

C1800 – C1940/ R0700

Rata istorică a inflației – total

În cazul utilizării unor tehnici cu triunghiuri de evoluție care iau în considerare inflația în mod explicit pentru ajustarea datelor raportate pe an și pentru cei 15 ani, rata istorică a inflației utilizată pentru triunghiurile daunelor plătite istorice ajustate.

C1800 – C1940/ R0710

Rata istorică a inflației – inflația externă

În cazul utilizării unor tehnici cu triunghiuri de evoluție care iau în considerare inflația în mod explicit pentru ajustarea datelor raportate pe an și pentru cei 15 ani, inflația externă istorică. Aceasta reprezintă inflația „economică” sau „generală”, adică creșterea prețurilor bunurilor și serviciilor într-o anumită economie (de exemplu, indicele prețurilor de consum, indicele prețurilor de producție etc.).

C1800 – C1940/ R0720

Rata istorică a inflației – inflația internă

În cazul utilizării unor tehnici cu triunghiuri de evoluție care iau în considerare inflația în mod explicit pentru ajustarea datelor raportate pe an și pentru cei 15 ani, inflația internă istorică. Aceasta reprezintă o creștere a costurilor daunelor care este specifică pentru linia de afaceri avută în vedere, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C2000 – C2140/ R0730

Rata preconizată a inflației – total

În cazul utilizării unor tehnici cu triunghiuri de evoluție care iau în considerare inflația în mod explicit pentru ajustarea datelor, se raportează pe an, pentru cei 15 ani, rata preconizată a inflației utilizată pentru triunghiurile corespunzătoare daunelor plătite istorice ajustate.

C2000 – C2140/ R0740

Rata preconizată a inflației – inflația externă

În cazul utilizării unor tehnici cu triunghiuri de evoluție care iau în considerare inflația în mod explicit pentru ajustarea datelor, se raportează pe an, pentru cei 15 ani, inflația externă preconizată. Aceasta reprezintă inflația „economică” sau „generală”, adică creșterea prețurilor bunurilor și serviciilor într-o anumită economie (de exemplu, indicele prețurilor de consum, indicele prețurilor de producție etc.).

C2000 – C2140/ R0750

Rata preconizată a inflației – inflația internă

În cazul utilizării unor tehnici cu triunghiuri de evoluție care iau în considerare inflația în mod explicit pentru ajustarea datelor, se raportează pe an, pentru cei 15 ani, inflația internă preconizată. Aceasta reprezintă o creștere a costurilor daunelor care este specifică pentru linia de afaceri avută în vedere, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C2200/ R0760

Descrierea ratei inflației utilizate

În cazul utilizării unor tehnici cu triunghiuri de evoluție care iau în considerare inflația în mod explicit pentru ajustarea datelor, se raportează o descriere narativă a ratei inflației utilizate.

S.20.01 – Evoluția distribuției daunelor apărute

Observații generale:

Această secțiune prezintă o imagine de ansamblu cu privire la evoluția/variația portofoliilor de daune pentru asigurarea generală în ceea ce privește atât daunele plătite (defalcate în funcție de diferitele tipuri de daune), cât și daunele avizate (astfel cum sunt definite în S.19.01).

Această machetă trebuie completată pentru fiecare linie de afaceri [în total 12 linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35] în ceea ce privește asigurarea directă brută (adică societățile nu sunt obligate să raporteze primirile în reasigurare proporțională și neproporțională). În cazul daunelor avizate denominate în alte monede, trebuie să se raporteze numai totalul în moneda de raportare.

În ceea ce privește numărul de daune care trebuie raportate, societățile folosesc definiția lor specifică sau, dacă există, specificațiile de la nivel național (de exemplu, cerința prevăzută de autoritatea națională de supraveghere). Cu toate acestea, fiecare daună trebuie să fie raportată o singură dată ►M2  pe linii de afaceri ◄ . În cazul în care o daună este închisă și redeschisă în cursul anului, aceasta nu trebuie raportată în coloana „Daune redeschise în cursul anului”, ci trebuie raportată în coloana relevantă referitoare la „Daune deschise la începutul anului” sau „Daune raportate în cursul anului”.

Societățile au obligația de a raporta datele pe baza anului de producere a accidentului sau a anului de subscriere, în conformitate cu eventualele cerințe ale autorității naționale de supraveghere. Dacă autoritatea națională de supraveghere nu prevede ce an să se utilizeze, societatea poate utiliza anul de accident sau anul de subscriere în funcție de modul în care își gestionează fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, cu condiția să utilizeze același an în mod consecvent de la un an la altul.

În ceea ce privește numărul de ani care trebuie raportați, se aplică aceeași cerință de raportare introdusă în S.19.01.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Linia de afaceri

Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale

2 – Asigurare de protecție a veniturilor

3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

4 – Asigurare de răspundere civilă auto

5 – Alte asigurări auto

6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport

7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

8 – Asigurare de răspundere civilă generală

9 – Asigurare de credite și garanții

10 – Asigurare de protecție juridică

11 – Asistență

12 – Pierderi financiare diverse

Z0020

Anul de accident / anul de subscriere

Se raportează standardul utilizat de societăți pentru raportarea evoluției daunelor. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Anul de accident

2 – Anul de subscriere

C0020/ R0010 – R0160

Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Numărul de daune

Numărul de daune deschise la începutul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

C0030/ R0010 – R0160

Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Valoarea brută a daunelor avizate, la începutul anului

Cuantumul daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, la începutul anului în legătură cu daunele care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0040/ R0010 – R0160

Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Plăți brute efectuate în anul curent

Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0050/ R0010 – R0160

Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei

Cuantumul daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, la sfârșitul perioadei de raportare în legătură cu daunele care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0060/ R0010 – R0160

Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Numărul de daune închise cu plăți

Numărul de daune deschise la începutul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate cu plăți, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

C0070/ R0010 – R0160

Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Valoarea brută a daunelor avizate, la începutul anului

Cuantumul daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, deschise la începutul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate cu plăți, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0080/ R0010 – R0160

Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Plăți brute efectuate în anul curent

Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele închise la sfârșitul anului de raportare și soluționate cu plăți, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0090/ R0010 – R0160

Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate fără nicio plată – Numărul de daune închise fără nicio plată

Numărul de daune deschise la începutul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate fără nicio plată, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toțianii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

C0100/ R0010 – R0160

Daune avizate. Daune deschise la începutul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate fără nicio plată – Valoarea brută a daunelor avizate, la începutul anului, aferente daunelor soluționate fără nicio plată

Cuantumul daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, deschise la începutul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate fără nicio plată, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0110/ R0010 – R0160

Daune raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Numărul de daune

Numărul de daune raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

C0120/ R0010 – R0160

Daune raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Plăți brute efectuate în anul curent

Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0130/ R0010 – R0160

Daune raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei

Cuantumul daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, la sfârșitul perioadei de raportare în legătură cu daunele raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0140/ R0010 –R0160

Daune raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Numărul de daune închise cu plăți

Numărul de daune raportate în cursul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate cu plăți, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

C0150/ R0010 – R0160

Daune raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Plăți brute efectuate în anul curent

Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele raportate în cursul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate cu plăți, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0160/ R0010 – R0160

Daune raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate fără nicio plată – Numărul de daune închise fără nicio plată

Numărul de daune raportate în cursul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate fără nicio plată, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

C0170/ R0010 – R0160

Daune redeschise în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Numărul de daune

Numărul de daune redeschise în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

C0180/ R0010 – R0160

Daune redeschise în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Plăți brute efectuate în anul curent

Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele redeschise în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0190/ R0010 – R0160

Daune redeschise în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei

Cuantumul daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, la sfârșitul perioadei de raportare în legătură cu daunele redeschise în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0200/ R0010 – R0160

Daune redeschise în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului – Numărul de daune închise cu plăți

Numărul de daune redeschise în cursul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate cu plăți, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

C0210/ R0010 – R0160

Daune redeschise în cursul anului, Daune închise la sfârșitul perioadei – Plăți brute efectuate în anul curent

Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele redeschise în cursul anului care sunt închise cu plăți la sfârșitul anului, pe ani de accident/subscriere, de la anul N-1 (anul care precedă anul de raportare) până la anul N-14, cuantumul aferent tuturor perioadelor dinainte de anul N-14 și totalul pentru toți anii de la N-1 până la perioadele dinainte de N-14.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0110/ R0170

Daune raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Numărul de daune

Numărul de daune raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului, pentru anul de accident/subscriere, în ceea ce privește anul de raportare N.

C0120/ R0170

Daune raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Plăți brute efectuate în anul curent

Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pentru anul de accident/subscriere, în ceea ce privește anul de raportare N.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0130/ R0170

Daune raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei

Cuantumul daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, la sfârșitul perioadei în legătură cu daunele raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului de raportare, pentru anul de accident/subscriere, în ceea ce privește anul de raportare N.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0140/ R0170

Daune raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Numărul de daune închise cu plăți

Numărul de daune raportate în cursul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate cu plăți, pentru anul de accident/subscriere, în ceea ce privește anul de raportare N.

C0150/ R0170

Daune raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Plăți brute efectuate în anul curent

Cuantumul plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele raportate în cursul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate cu plăți, pentru anul de accident/subscriere, în ceea ce privește anul de raportare N.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0160/ R0170

Daune raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate fără nicio plată – Numărul de daune închise fără nicio plată

Numărul de daune raportate în cursul anului care sunt închise la sfârșitul anului și soluționate fără nicio plată, pentru anul de accident/subscriere, în ceea ce privește anul de raportare N.

C0110/ R0180

Totalul daunelor raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Numărul de daune

Numărul total de daune raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului.

C0120/ R0180

Totalul daunelor raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Plăți brute efectuate în anul curent

Cuantumul total al plăților brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu toate daunele raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0130/ R0180

Totalul daunelor raportate în cursul anului, Daune deschise la sfârșitul anului – Valoarea brută a daunelor avizate, la sfârșitul perioadei

Cuantumul total al daunelor avizate brute, fără recuperări și regrese, la sfârșitul perioadei în legătură cu toate daunele raportate în cursul anului care sunt încă deschise la sfârșitul anului.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0140/ R0180

Totalul daunelor raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Numărul de daune închise cu plăți

Număr total de daune raportate în cursul anului care sunt soluționate cu plăți.

C0150/ R0180

Totalul daunelor raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate cu plăți – Plăți brute efectuate în anul curent

Plățile brute, fără recuperări și regrese, efectuate în anul curent în legătură cu daunele raportate în cursul anului care sunt soluționate cu plăți.

Cuantumul include toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclude orice cheltuieli, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice.

C0160/ R0180

Totalul daunelor raportate în cursul anului, Daune închise la sfârșitul anului, soluționate fără nicio plată – Numărul de daune închise fără nicio plată

Număr total de daune raportate în cursul anului care sunt soluționate fără nicio plată.

S.21.01 – Profilul de risc al distribuției daunelor

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind societățile individuale.

Informațiile trebuie completate în ceea ce privește asigurarea generală [inclusiv asigurarea de sănătate, alta decât cea cu baze tehnice similare asigurării de viață (asigurarea de sănătate NSLT)], numai pentru asigurarea directă. Trebuie completată o machetă separată pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

▼M2

Profilul de distribuție a daunelor pentru asigurarea generală prezintă distribuția, în tranșe (predefinite), a daunelor cumulate apărute la sfârșitul anului de raportare.

Daunele cumulate apărute înseamnă suma daunelor brute plătite și a daunelor brute avizate (RBNS), realizată de la caz la caz pentru fiecare daună, indiferent dacă este deschisă sau închisă, care aparține unui anumit an de accident/subscriere. Cuantumurile daunelor apărute includ toate elementele componente ale daunei în sine, dar exclud toate cheltuielile, cu excepția celor care pot fi atribuite daunelor specifice. Datele privind daunele trebuie raportate fără recuperări și regrese. Trebuie prezentate date istorice, începând cu aplicarea pentru prima dată a normelor Solvabilitate II.

▼B

Societățile au obligația de a raporta datele pe baza anului de producere a accidentului sau a anului de subscriere, în conformitate cu eventualele cerințe ale autorității naționale de supraveghere. Dacă autoritatea națională de supraveghere nu prevede ce an să se utilizeze, societatea poate utiliza anul de accident sau anul de subscriere în funcție de modul în care își gestionează fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, cu condiția să utilizeze același an în mod consecvent de la un an la altul.

Tranșele predefinite care trebuie utilizate sunt definite în euro. Pentru monedele de raportare diferite, fiecare autoritate de supraveghere relevantă trebuie să definească opțiunile echivalente cuantumurilor care trebuie utilizate în cele 20 de tranșe.

Societatea poate utiliza tranșe specifice societății, în special atunci când daunele apărute sunt mai mici de 100 000 EUR. Tranșele alese trebuie utilizate în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care distribuția daunelor se schimbă semnificativ. În acest caz, societatea trebuie să informeze autoritatea de supraveghere în prealabil, cu excepția cazului în care acest lucru este deja precizat de către autoritatea de supraveghere.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Linia de afaceri

Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale

2 – Asigurare de protecție a veniturilor

3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

4 – Asigurare de răspundere civilă auto

5 – Alte asigurări auto

6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport

7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

8 – Asigurare de răspundere civilă generală

9 – Asigurare de credite și garanții

10 – Asigurare de protecție juridică

11 – Asistență

12 – Pierderi financiare diverse

Z0020

Anul de accident / anul de subscriere

Se raportează standardul utilizat de societăți pentru raportarea machetei S.19.01. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Anul de accident

2 – Anul de subscriere

C0030/R0010 – R0210

Valoarea de început al tranșei daunelor apărute

Valoarea de început a intervalului aferent tranșei corespunzătoare.

►M2  Dacă moneda de raportare este euro, se poate utiliza una dintre următoarele 5 opțiuni de bază care se bazează pe distribuția normală a daunelor:

1 – 20 de tranșe de 5 000 plus încă o tranșă deschisă pentru daunele apărute cumulate > 100 000 .

2 – 20 de tranșe de 50 000 plus încă o tranșă deschisă pentru daunele apărute cumulate > 1 milion.

3 – 20 de tranșe de 250 000 plus încă o tranșă deschisă pentru daunele apărute cumulate > 5 milioane.

4 – 20 de tranșe de 1 milion plus încă o tranșă deschisă pentru daunele apărute cumulate > 20 de milioane.

5 – 20 de tranșe de 5 milioane plus încă o tranșă deschisă pentru daunele apărute cumulate > 100 de milioane.

Cu toate acestea, societatea trebuie să utilizeze tranșe specifice societății, în special atunci când daunele cumulate apărute sunt < 100 000 , astfel încât să se asigure că nivelul de detaliu este suficient pentru a oferi o imagine adecvată a distribuției daunelor apărute cumulate, cu excepția cazului în care acest lucru este deja precizat de către autoritatea de supraveghere. ◄

Opțiunea aleasă trebuie utilizată în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care distribuția daunelor se schimbă semnificativ.

Pentru monedele de raportare diferite, autoritățile de supraveghere naționale trebuie să definească opțiunile echivalente cuantumurilor care trebuie utilizate în cele 20 de tranșe.

C0040/R0010 – R0200

Valoarea de sfârșit a tranșei daunelor apărute

Valoarea de sfârșit a intervalului aferent tranșei corespunzătoare.

C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330 /R0010 – R0210

Numărul de daune în anul de accident/subscriere pentru anii N:N-14

►M2  Numărul de daune atribuite fiecărui an de accident/subscriere cuprins între anii N și N14, pentru care daunele cumulate apărute la sfârșitul anului de raportare se încadrează în intervalul cuprins între valoarea de început și valoarea de sfârșit a tranșei aplicabile. ◄ Numărul de daune este suma dintre numărul cumulat de daune deschise la sfârșitul perioadei și numărul cumulat de daune închise cu plăți.

C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340 /R0010 – R0210

Total daune apărute în anul de accident/subscriere pentru anii N:N-14

►M2  Valoarea cumulată și agregată a daunelor apărute pentru toate daunele individuale, atribuită fiecărui an de accident/subscriere cuprins între anii N și N-14, pentru care daunele cumulate apărute la sfârșitul anului de raportare se încadrează în intervalul cuprins între valoarea de început și valoarea de sfârșit a tranșei aplicabile. ◄

Pentru daunele mai mici, se permite utilizarea estimărilor (de exemplu, valoarea standard), cu condiția ca acestea să fie conforme cu valorile luate în considerare în triunghiurile de evoluție raportate în Informații privind daunele din asigurarea generală (macheta S.19.01).

►M2  Daunele cumulate apărute înseamnă suma daunelor brute plătite și a daunelor brute avizate (RBNS), realizată de la caz la caz pentru fiecare daună, indiferent dacă este deschisă sau închisă, care aparține unui anumit an de accident/subscriere. ◄

C0050, C0070, C0090, C0110, C0130, C0150, C0170, C0190, C0210, C0230, C0250, C0270, C0290, C0310, C0330/ R0300

Numărul de daune în anul de accident/subscriere pentru anii N:N-14 – Total

Totalul aferent numărului cumulat și agregat de daune pentru toate tranșele pentru fiecare dintre anii cuprinși între anul N și anul N14.

C0060, C0080, C0100, C0120, C0140, C0160, C0180, C0200, C0220, C0240, C0260, C0280, C0300, C0320, C0340 /R0300

Total daune apărute în anul de accident/subscriere pentru anii N:N-14 – Total

Totalul aferent valorii cumulate și agregate a daunelor apărute pentru toate tranșele pentru fiecare dintre anii cuprinși între anul N și anul N-14.

S.21.02 – Riscuri de subscriere pentru asigurarea generală

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind societățile individuale.

Macheta trebuie completată în raport cu asigurările generale (inclusiv asigurarea de sănătate NSLT), numai pentru asigurarea directă.

În această machetă trebuie raportate cele mai mari 20 de riscuri de subscriere individuale, pe baza retenției nete, din toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Dacă cele mai mari 2 riscuri de subscriere individuale din oricare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, nu sunt acoperite prin metodologia de mai sus, acestea ar trebui raportate în plus. Dacă un risc de subscriere individual dintr-o anumită linie de afaceri face parte din cele mai mari 20 de riscuri, același risc din linia de afaceri afectată trebuie completat doar o singură dată.

Retenția netă a riscului de subscriere individual înseamnă cea mai mare obligație posibilă a societății după ce se iau în considerare cuantumurile recuperabile de la reasigurători (inclusiv vehiculele investiționale și reasigurările finite) și franșiza inițială a deținătorului poliței. Dacă retenția netă este egală pentru prea multe riscuri, poliția cu cea mai mare sumă asigurată trebuie utilizată ca un al doilea criteriu. Dacă și suma asigurată este aceeași, riscul cel mai adecvat având în vedere profilul de risc al societății trebuie utilizat drept criteriu final.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Codul de identificare al riscului

Codul este un număr de identificare unic atribuit de societate care identifică riscul și care trebuie să rămână neschimbat pentru raportările anuale ulterioare.

C0020

Identificarea societății / persoanei fizice la care se referă riscul

Dacă riscul se referă la o societate, se identifică denumirea societății la care se referă riscul.

Dacă riscul se referă la o persoană fizică, se utilizează un pseudonim pentru numărul poliței inițiale și se raportează informațiile sub pseudonim. Date sub pseudonim înseamnă date care nu pot fi atribuite unei anumite persoane fără a se utiliza informații suplimentare, în măsura în care aceste informații suplimentare sunt stocate separat. Trebuie asigurată consecvența în timp, ceea ce înseamnă că dacă un risc de subscriere individual apare de la un an la altul, trebuie să i se atribuie același format pseudonimizat.

C0030

Descrierea riscului

Descrierea riscului. În funcție de linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, se raportează tipul de societate, de clădire sau de ocupație corespunzător riscului specific asigurat.

C0040

Linia de afaceri

Identificarea liniei de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale

2 – Asigurare de protecție a veniturilor

3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

4 – Asigurare de răspundere civilă auto

5 – Alte asigurări auto

6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport

7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

8 – Asigurare de răspundere civilă generală

9 – Asigurare de credite și garanții

10 – Asigurare de protecție juridică

11 – Asistență

12 – Pierderi financiare diverse

C0050

Descrierea categoriei de risc acoperite

Descrierea categoriei de risc acoperite este specifică fiecărei entități și nu este obligatorie. De asemenea, termenul „categorie de risc” nu se bazează pe terminologia de la nivelul 1 și 2, ci poate fi considerat o posibilitate suplimentară de a transmite informații suplimentare privind riscul (riscurile) de subscriere.

C0060

Perioada de valabilitate (data de început)

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de începere a acoperirii respective, adică data la care acoperirea a început să producă efecte.

C0070

Perioada de valabilitate (data de expirare)

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei finale de expirare a acoperiri respective.

C0080

Moneda

►M1  Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei inițiale. ◄

C0090

Suma asigurată

Cea mai mare sumă pe care asigurătorul poate fi obligat să o plătească în cadrul poliței. Suma asigurată se referă la riscul de subscriere.

În cazul în care polița acoperă mai multe expuneri/riscuri din toată țara, trebuie specificat riscul de subscriere individual cu cea mai mare retenție netă. Dacă riscul a fost acceptat pe bază de coasigurare, suma asigurată indică obligația maximă a asigurătorului care desfășoară activități de asigurare generală și face raportarea. În caz de răspundere solidară, trebuie inclusă și partea care aparține coasigurătorului care nu își respectă obligațiile de plată.

C0100

Franșiza inițială a deținătorului poliței

Partea din suma asigurată care este reținută de deținătorul poliței.

C0110

Tipul de model de subscriere

Tipul de model de subscriere care este utilizat pentru a estima expunerea la riscul de subscriere și necesitatea protecției de reasigurare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Suma asigurată:

cea mai mare sumă pe care asigurătorul poate fi obligat să o plătească în conformitate cu polița inițială. Suma asigurată trebuie completată și atunci când tipul de model de subscriere nu se aplică.

2 – Pierderea maximă posibilă:

pierderea care poate apărea atunci când, dacă cele mai nefavorabile condiții sunt în mod excepțional combinate mai mult sau mai puțin, propagarea incendiului nu poate fi oprită decât de obstacole de nestrăbătut sau de lipsa sursei de alimentare.

3 – Pierderea maximă probabilă:

definită drept estimarea celei mai mari pierderi generată de un potențial unic incendiu sau eveniment, presupunând că cea mai mare deficiență se înregistrează la sistemele primare private de protecție împotriva incendiilor, dar că sistemele sau organizațiile de protecție secundare (cum ar fi reacția organismului pentru situații de urgență și a serviciilor private și/sau publice de pompieri) funcționează în mod corespunzător. Condițiile catastrofice, cum ar fi exploziile generate de degajarea masivă de gaze inflamabile, care ar putea afecta suprafețe mari ale instalației, detonarea de explozivi de mare putere, perturbările seismice, tsunami sau inundații, căderea de aeronave și incendierea cu intenție a mai multor zone, sunt excluse din această estimare. Această definiție este o formă hibridă între pierderea maximă posibilă și pierderea maximă estimată, care este general acceptată și utilizată în mod frecvent de către asigurători, reasigurători și brokeri de reasigurare.

4 – Pierderea maximă estimată:

pierderea care ar putea fi susținută în mod rezonabil de situațiile neprevăzute avute în vedere, ca urmare a unui singur incident considerat a se înscrie în sfera de probabilitate, ținând seama de toți factorii de natură să majoreze sau să diminueze amploarea pierderii, dar excluzând coincidențele și catastrofele care sunt posibile, dar rămân puțin probabile.

5 – Altele:

definite drept alte modele de subscriere posibile utilizate. Tipul de „alt” model de subscriere aplicat trebuie explicat în raportarea periodică de supraveghere.

Deși definițiile de mai sus sunt utilizate pentru linia de afaceri „Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pot exista definiții similare pentru alte linii de afaceri.

C0120

Cuantumul din modelul de subscriere

Cuantumul pierderii maxime pentru un risc de subscriere individual care este rezultatul modelului de subscriere aplicat. În cazul în care nu se utilizează niciun tip specific de model de subscriere, acest cuantum trebuie să fie egal cu suma asigurată raportată în C0090 minus franșiza inițială raportată în C0100.

C0130

Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii

Partea din suma asigurată pe care asigurătorul a reasigurat-o pe bază facultativă (printr-un tratat și/sau printr-o acoperire individuală) cu reasigurători. Atunci când acoperirea facultativă nu se aplică pentru 100 %, ci numai pentru 80 %, restul de 20 % care nu este acoperit trebuie considerat drept retenție.

C0140

Suma reasigurată, alta decât cea reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii

Partea din suma asigurată pe care asigurătorul a reasigurat-o prin tratate de reasigurare convenționale sau pe o altă bază (inclusiv prin vehicule investiționale și reasigurări finite) decât reasigurarea facultativă.

C0150

Retenția netă a asigurătorului

Valoarea netă pentru care asigurătorul acționează în calitate de purtător de risc, adică partea din suma asigurată care depășește franșiza inițială asigurată a deținătorului poliței și care nu este reasigurată.

S.21.03 – Distribuția riscurilor de subscriere pentru asigurarea generală – pe sumă asigurată

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind societățile individuale.

Macheta este retroactivă și trebuie completată în raport cu asigurările generale (inclusiv asigurarea de sănătate NSLT), numai pentru asigurarea directă și numai pentru liniile de afaceri corespunzătoare asigurărilor generale (linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35).

Portofoliul de riscuri de subscriere este distribuția, în tranșe (predefinite), a sumei asigurate corespunzătoare fiecărui risc de subscriere individual care a fost acceptat de societate. Portofoliul de riscuri de subscriere este defalcat pe linii de afaceri. Cu toate acestea, în timp ce unele linii de afaceri trebuie raportate în mod obligatoriu pentru toate statele membre, fiecare stat membru poate impune raportarea obligatorie și pentru alte linii de afaceri dacă aceste lucru este considerat relevant. Pentru anumite linii de afaceri, această machetă nu ar fi aplicabilă. (A se vedea, de asemenea, indicatorul Linia de afaceri).

Parantezele predefinite care trebuie utilizate sunt definite în euro. Pentru monedele de raportare diferite, fiecare autoritate de supraveghere relevantă trebuie să definească opțiunile echivalente cuantumurilor care trebuie utilizate în cele 20 de tranșe.

Societatea poate utiliza tranșe specifice societății, în special atunci când suma asigurată este mai mică de 100 000 EUR. Parantezele alese trebuie utilizate în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care distribuția daunelor se schimbă semnificativ. În acest caz, societatea trebuie să informeze autoritatea de supraveghere în prealabil, cu excepția cazului în care acest lucru este deja precizat de către autoritatea de supraveghere.

În principiu, data de referință trebuie să fie sfârșitul anului de raportare. Cu toate acestea, dacă justifică în mod corespunzător, societatea poate alege ca data de referință să fie data de colectare a informațiilor pentru administrarea polițelor. Aceasta înseamnă că portofoliul de riscuri de subscriere se poate baza, de exemplu, pe aceeași dată de referință care este utilizată pentru a colecta informații similare pentru reînnoirea tratatelor de reasigurare și a acoperirii facultative.

Suma asigurată se referă la fiecare risc de subscriere individual, având în vedere numai acoperirea principală a poliței pe linii de afaceri, și înseamnă cea mai mare sumă pe care asigurătorul poate fi obligat să o plătească. Acest lucru înseamnă:

— 
Dacă suma asigurată prin acoperirea suplimentară pentru „Furt” este mai mică decât suma asigurată prin acoperirea principală pentru „Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri” (ambele aparținând aceleiași linii de afaceri), trebuie reținută cea mai mare sumă.
— 
O poliță care acoperă o serie de clădiri din întreaga țară/un parc auto etc. trebuie defalcată.
— 
Dacă riscul a fost acceptat pe bază de coasigurare, suma asigurată indică obligația maximă a asigurătorului care desfășoară activități de asigurare generală și face raportarea.
— 
În caz de răspundere solidară prin coasigurare, trebuie inclusă în suma asigurată și partea care aparține coasigurătorului care nu își respectă obligațiile de plată.



 

INDICATORI

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Linia de afaceri

Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Prima categorie: Linii de afaceri care sunt obligatorii pentru toate statele membre:

— Alte asigurări auto;

— Asigurare maritimă, aviatică și de transport;

— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri;

— Asigurare de credite și garanții;

A doua categorie: Linii de afaceri care sunt obligatorii la alegerea fiecărei autorități naționale de supraveghere:

— Asigurare de răspundere civilă auto;

— Asigurare de răspundere civilă generală;

— Asigurare pentru cheltuieli medicale;

— Asigurare de protecție a veniturilor;

— Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale;

— Pierderi financiare diverse;

— Asigurare de protecție juridică;

— Asistență.

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale

2 – Asigurare de protecție a veniturilor

3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

4 – Asigurare de răspundere civilă auto

5 – Alte asigurări auto

6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport

7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

8 – Asigurare de răspundere civilă generală

9 – Asigurare de credite și garanții

10 – Asigurare de protecție juridică

11 – Asistență

12 – Pierderi financiare diverse

C0020/R0010–R0210

Suma asigurată la început

Valoarea de început a intervalului în care intră și trebuie agregată suma asigurată aferentă riscului de subscriere individual.

Dacă moneda de raportare este euro, se poate utiliza una dintre următoarele 5 opțiuni de bază pentru distribuția riscurilor de subscriere:

1 – 20 de tranșe de 25 000 plus încă o tranșă pentru suma asigurată > 500 000 .

2 – 20 de tranșe de 50 000 plus încă o tranșă pentru suma asigurată > 1 milion.

3 – 20 de tranșe de 250 000 plus încă o tranșă pentru suma asigurată > 5 milioane.

4 – 20 de tranșe de 1 milioane plus încă o tranșă pentru suma asigurată > 20 de milioane.

5 – 20 de tranșe de 5 milioane plus încă o tranșă pentru suma asigurată > 100 de milioane.

Cu toate acestea, societatea trebuie să utilizeze tranșe specifice societății, în special atunci când suma asigurată este < 100 000 , astfel încât să se asigure că nivelul de detaliu este suficient pentru a oferi o imagine adecvată a distribuției daunelor apărute, cu excepția cazului în care acest lucru este deja precizat de către autoritatea de supraveghere.

Pentru polițele în cazul cărora suma asigurată nu este definită în cadrul poliței, societatea trebuie să facă propriile estimări sau să utilizeze valori standard.

Opțiunea aleasă trebuie utilizată în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care distribuția daunelor se schimbă semnificativ.

Pentru monedele de raportare diferite, autoritățile de supraveghere naționale trebuie să definească opțiunile echivalente cuantumurilor care trebuie utilizate în cele 20 de tranșe.

C0030/R0010–R0200

Suma asigurată la sfârșit

Valoarea de sfârșit a intervalului în care intră și trebuie agregată suma asigurată aferentă riscului de subscriere individual.

C0040/R0010–R0210

Numărul de riscuri de subscriere

Numărul de riscuri de subscriere a căror sumă asigurată se încadrează în intervalul cuprins între valoarea de început și valoarea de sfârșit a tranșei aplicabile.

C0040/R0220

Numărul de riscuri de subscriere – Total

Numărul total de riscuri de subscriere raportate în toate tranșele.

C0050/R0010–R0210

Suma asigurată totală

Valoarea agregată a sumei asigurate, pe baza valorii brute și utilizând moneda de raportare, pentru toate riscurile de subscriere individuale a căror sumă asigurată se încadrează în intervalul cuprins între valoarea de început și valoarea de sfârșit a tranșei aplicabile.

C0050/R0220

Suma asigurată totală – Total

Totalul valorii agregate a sumei asigurate, pe baza valorii brute și utilizând moneda de raportare, pentru toate riscurile de subscriere individuale raportate în toate tranșele.

C0060/R0010–R0210

Total prime subscrise anual

Valoarea agregată a primelor subscrise, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, corespunzătoare riscurilor de subscriere.

C0060/R0220

Total prime subscrise anual – Total

Totalul valorilor agregate ale primelor subscrise anual raportate în toate tranșele.

S.22.01 – Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă este relevantă atunci când societatea aplică cel puțin o măsură pentru garanțiile pe termen lung sau o măsură tranzitorie.

Această machetă trebuie să reflecte impactul asupra poziției financiare atunci când nu se aplică nicio măsură tranzitorie și fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung sau măsură tranzitorie este stabilită la zero. ►M2  În acest scop, se urmează o abordare pe etape cumulativă, prin care se exclude rând pe rând fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung și fiecare măsură tranzitorie, fără a se recalcula impactul măsurilor rămase după fiecare etapă. ◄

Impacturile trebuie raportate ca valori pozitive dacă majorează valoarea aferentă indicatorului raportat și ca valori negative dacă diminuează valoarea aferentă indicatorului (de exemplu, dacă crește valoarea SCR sau valoarea fondurilor proprii, trebuie raportate valori pozitive).



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ , incluzând măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0010

Fără aplicarea măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0010

Impactul aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice.

Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice și rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0040/R0010

Fără aplicarea măsurii tranzitorii pentru rata dobânzii – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0010

Impactul aplicării măsurii tranzitorii pentru rata dobânzii – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0060/R0010

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare, dacă există.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0010

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre valorile rezervelor tehnice raportate în C0010, C0020 și C0040.

C0080/R0010

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0010

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre valorile rezervelor tehnice raportate în C0010, C0020, C0040 și C0060.

C0100/R0010

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0020

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază

Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0020

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază

Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0020

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază

Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0020

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază

Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0020

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază

Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0020

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fonduri proprii de bază

Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0020

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază

Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0020

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fonduri proprii de bază

Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0020

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază

Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0020

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază

Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0030

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0030

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0030

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0030

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0030

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0030

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0030

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0030

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0030

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0030

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0040

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0040

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0040

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0040

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0040

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0040

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0040

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0040

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0040

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0040

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0050

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0050

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0050

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0050

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0050

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0050

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0050

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0050

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0050

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0050

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0060

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0060

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0060

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 1 calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0060

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0060

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0060

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0060

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0060

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0060

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0060

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0070

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0070

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0070

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 2 calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0070

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0070

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0070

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0070

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCRrangul 2 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0070

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0070

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0070

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0080

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0080

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0080

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 3 calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0080

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0080

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0080

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0080

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0080

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0080

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0080

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0090

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – SCR

Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0090

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – SCR

Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0090

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – SCR

Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și SCR calculată cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0090

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – SCR

Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0090

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – SCR

Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și SCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0090

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – SCR

Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0090

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – SCR

Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și SCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0090

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – SCR

Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0090

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – SCR

Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și SCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0090

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – SCR

Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0100

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0100

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0100

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0100

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0100

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0100

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0100

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0100

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0100

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0100

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0110

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Cerința de capital minim

Valoarea totală a MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0110

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Cerința de capital minim

Valoarea totală a MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0110

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Cerința de capital minim

Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și MCR calculată cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0110

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Cerința de capital minim

Valoarea totală a MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0110

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Cerința de capital minim

Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și MCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0110

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Cerința de capital minim

Valoarea totală a MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0110

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Cerința de capital minim

Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și MCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0110

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – MCR

Valoarea totală a MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0110

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Cerința de capital minim

Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și MCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0110

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Cerința de capital minim

Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

S.22.02 – Proiecții ale fluxurilor de trezorerie viitoare (cea mai bună estimare – portofolii aferente primei de echilibrare)

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă trebuie raportată de fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare aprobat de autoritatea de supraveghere.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Portofoliul aferent primei de echilibrare

Se indică numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare.

Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru a identifica numărul portofoliului aferent primei de echilibrare în alte machete.

C0020/R0010 – R0450

Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare la sfârșitul perioadei de raportare – Ieșiri de numerar corespunzătoare obligațiilor de longevitate, de mortalitate și de revizuire

Ieșirile de numerar viitoare legate de beneficiile de longevitate, de mortalitate și de revizuire corespunzătoare obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare, defalcate în funcție de anul în care trebuie să se efectueze plata fluxurilor de trezorerie, luând în considerare perioadele de 12 luni de la data de referință a raportării.

C0030/ R0010 – R0450

Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare la sfârșitul perioadei de raportare – Ieșiri de numerar corespunzătoare cheltuielilor

Ieșirile de numerar viitoare legate de cheltuielile corespunzătoare obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare, defalcate în funcție de anul în care trebuie să se efectueze plata fluxurilor de trezorerie, luând în considerare perioadele de 12 luni de la data de referință a raportării.

C0040/ R0010 – R0450

Proiecțiile fluxurilor de trezorerie viitoare la sfârșitul perioadei de raportare – Fluxuri de trezorerie corespunzătoare activelor în legătură cu care s-au eliminat riscurile

Fluxurile de trezorerie (intrările și ieșirile de numerar) ale activelor legate de fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare, defalcate în funcție de anul în care trebuie să se plătească sau să se primească fluxurile de trezorerie. Aceste fluxuri trebuie corectate în mod corespunzător, astfel încât să se țină seama de probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată sau de proporțiile din media pe termen lung a marjei peste rata dobânzilor fără risc, astfel cum este prevăzut la articolul 53 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0050/ R0010 – R0450

Neconcordanță în cursul perioadei de raportare – Neconcordanță neactualizată pozitivă (intrări > ieșiri)

În cazul în care frecvența este mai mică decât anuală, se raportează suma neconcordanțelor neactualizate pozitive (intrări > ieșiri) din cursul anului pentru fiecare rând.

Neconcordanțele pozitive pentru anumite perioade nu trebuie compensate cu neconcordanțele negative.

C0060/ R0010 – R0450

Neconcordanță în cursul perioadei de raportare – Neconcordanță neactualizată negativă (intrări < ieșiri)

În cazul în care frecvența este mai mică decât anuală, se raportează suma neconcordanțelor neactualizate negative (intrări < ieșiri) din cursul anului pentru fiecare rând.

Neconcordanțele negative pentru anumite perioade nu trebuie compensate cu neconcordanțele pozitive.

S.22.03 – Informații privind calcularea primei de echilibrare

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă trebuie raportată de fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare aprobat de autoritatea de supraveghere.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Portofoliul aferent primei de echilibrare

Se indică numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare.

Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru a identifica numărul portofoliului aferent primei de echilibrare în alte machete.

Calcularea globală a primei de echilibrare

C0010/R0010

Rata anuală efectivă aplicată fluxului de trezorerie al obligațiilor

Rata anuală efectivă, calculată ca rata unică de actualizare care, atunci când se aplică fluxurilor de trezorerie ale portofoliului de obligații de asigurare sau reasigurare, are drept rezultat o valoare egală cu valoarea în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE a portofoliului de active alocat.

C0010/R0020

Rata anuală efectivă a celei mai bune estimări

Rata anuală efectivă, calculată ca rata unică de actualizare care, atunci când se aplică fluxurilor de trezorerie ale portofoliului de obligații de asigurare sau reasigurare, are drept rezultat o valoare egală cu valoarea celei mai bune estimări a portofoliului de obligații de asigurare sau reasigurare atunci când se ține cont de valoarea în timp a banilor utilizând structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.

C0010/R0030

Probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată utilizată pentru eliminarea riscurilor legate de fluxurile de trezorerie ale activelor

Probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată corespunde cuantumului exprimat ca procent financiar (același format ca pentru rândurile R0010 și R0020) utilizat pentru ajustarea fluxurilor de trezorerie ale activelor din portofoliul de active alocat în conformitate cu articolul 53 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

„Fluxurile de trezorerie corespunzătoare activelor în legătură cu care s-au eliminat riscurile” înseamnă „fluxurile de trezorerie preconizate”, astfel cum sunt menționate la articolul 53 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Această sumă nu include creșterea raportată la rândul R0050.

C0010/R0040

Proporția din marja de credit istorică ce nu a fost reflectată atunci când s-au eliminat riscurile legate de fluxurile de trezorerie ale activelor

Proporția din marja de credit istorică ce nu a fost reflectată în ajustarea fluxurilor de trezorerie ale portofoliului de active alocat, astfel cum se prevede la articolul 53 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Această sumă trebuie să fie exprimată ca procent financiar (același format ca pentru rândurile R0010 și R0020). Această sumă nu include creșterea raportată la rândul R0050.

C0010/R0050

Creșterea marjei de credit istorice pentru activele cu o calitate a creditului clasificată ca inferioară

Creșterea marjei de credit istorice pentru activele cu o calitate a creditului clasificată ca inferioară exprimată ca procent financiar (același format ca pentru rândurile R0010, R0020 și R0120). Creșterea probabilității de neîndeplinire a obligațiilor de plată pentru activele cu o calitate a creditului clasificată ca inferioară trebuie avută în vedere în eliminarea riscurilor legate de fluxurile de trezorerie.

C0010/R0060

Prima de echilibrare la rata fără risc

►M3  Prima de echilibrare la rata fără risc pentru portofoliul raportat, raportată în puncte de bază utilizând notația zecimală, de exemplu 100pb raportate ca 0,01. ◄

Criterii de eligibilitate utilizând șocul riscului de mortalitate pentru SCR

C0010/R0070

Șocul riscului de mortalitate în scopul calculării primei de echilibrare

Majorarea celei mai bune estimări brute calculate cu structura de bază a ratei fără risc ca urmare a unui șoc al riscului de mortalitate în comparație cu cea mai bună estimare brută calculată cu structura de bază a ratei fără risc, astfel cum este prevăzut la articolul 77b alineatul (1) litera (f) din Directiva 2009/138/CE și la articolul 52 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Portofoliul

C0010/R0080

Valoarea de piață a activelor din portofoliu.

Valoarea Solvabilitate II a activelor din portofoliu.

C0010/R0090

Valoarea de piață a activelor corelată cu inflația

Valoarea Solvabilitate II a activelor al căror randament depinde de inflație [articolul 77b alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE].

C0010/R0100

Cea mai bună estimare corelată cu inflația

Cea mai bună estimare a fluxurilor de trezorerie corespunzătoare obligațiilor de asigurare sau reasigurare care depind de inflație.

C0010/R0110

Valoarea de piață a activelor în cazul în care părți terțe pot modifica fluxurile de trezorerie

Valoarea activelor în cazul în care părți terțe pot modifica fluxurile de trezorerie [articolul 77b alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE].

C0010/R0120

Randamentul activelor – activele din portofoliu

Se identifică rata internă de rentabilitate (RIR) considerată fără risc a activelor legate de portofoliile aferente primei de echilibrare, măsurată ca rata de actualizare pentru care valoarea actualizată a fluxurilor de trezorerie ale unui activ este egală cu valoarea actualizată a intrărilor de numerar ale activului respectiv considerate fără risc.

C0010/R0130

Valoarea de piață a contractelor răscumpărate

Valoarea celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și reasigurare provenite din contractele care stau la baza fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare care au fost răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

C0010/R0140

Numărul opțiunilor de răscumpărare exercitate

Numărul de opțiuni de răscumpărare exercitate în cursul perioadei de raportare în legătură cu obligațiile de asigurare și reasigurare corespunzătoare fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare.

C0010/R0150

Valoarea de piață a activelor care acoperă contractele răscumpărate

Valoarea, evaluată în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, a activelor care acoperă obligațiile de asigurare și reasigurare răscumpărate în momentul în care au fost exercitate opțiunile de răscumpărare.

C0010/R0160

Suma plătită deținătorilor de polițe

Valoarea sumei plătite deținătorilor de polițe în conformitate cu drepturile lor de răscumpărare.

Această sumă este diferită de cea de la rândurile R0130 și R0150 atunci când clauza de răscumpărare prevăzută în contract nu conferă deținătorului poliței dreptul de a primi suma integrală înscrisă la rândurile respective.

Obligații

C0010/R0170

Durata

Măsură echivalentă cu durata Macaulay pentru obligații, ținând seama de toate fluxurile de trezorerie ale obligațiilor de asigurare sau reasigurare care decurg din portofoliile pentru care a fost utilizată prima de echilibrare.

S.22.04 – Informații privind aplicarea măsurii tranzitorii pentru calcularea ratelor dobânzii

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă trebuie raportată pentru fiecare monedă pentru care se aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc. La completarea C0020 trebuie luată în considerare numai cea mai bună estimare garantată a obligațiilor care decurg din produsele cu o rată garantată. Beneficiile discreționare viitoare nu trebuie să fie luate în considerare.

Evaluarea menită să facă distincția între intervalele de rată a dobânzii Solvabilitate I poate fi efectuată pe grupe de riscuri omogene.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Calcularea globală a ajustării tranzitorii

Z0010

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru fiecare monedă pentru care se aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

C0010/R0010

Rata dobânzii Solvabilitate I

Rata dobânzii (ca număr zecimal) astfel cum este determinată de societatea de asigurare sau de reasigurare în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 20 din Directiva2002/83/CE la ultima dată de aplicare a directivei respective.

C0010/R0020

Rata anuală efectivă

Rata anuală efectivă, calculată ca rata unică de actualizare care, atunci când se aplică fluxurilor de trezorerie ale portofoliului de obligații de asigurare sau reasigurare admisibile, are drept rezultat o valoare egală cu valoarea celei mai bune estimări a portofoliului de obligații de asigurare sau reasigurare admisibile atunci când se ține cont de valoarea în timp a banilor utilizând structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc menționată la articolul 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

C0010/R0030

Proporția din diferența aplicată la data de raportare

Procentul (ca număr zecimal) din diferența dintre rata dobânzii Solvabilitate I (R0010) și rata anuală efectivă (R0020) (de exemplu, 1,00 la începutul perioadei de tranziție și 0,00 la sfârșit).

C0010/R0040

Ajustarea la rata fără risc

Ajustarea tranzitorie la rata fără risc exprimată ca procent (ca număr zecimal).

Rata dobânzii Solvabilitate I

C0020/R0100

Cea mai bună estimare – Până la 0,5 %

Valoarea celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru care rata dobânzii astfel cum este determinată de societatea de asigurare sau de reasigurare în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 20 din Directiva 2002/83/CE la ultima dată de aplicare a directivei respective a fost de până la 0,5 % (inclusiv).

Trebuie luată în considerare numai cea mai bună estimare garantată a obligațiilor care decurg din produsele cu o rată garantată. Beneficiile discreționare viitoare nu trebuie să fie luate în considerare.

C0020/R0110 – R0200

Cea mai bună estimare – Cea mai bună estimare

Valoarea celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru care rata dobânzii astfel cum este determinată de societatea de asigurare sau de reasigurare în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 20 din Directiva 2002/83/CE la ultima dată de aplicare a directivei respective a fost cuprinsă în intervalul corespunzător.

Referința inferioară este exclusivă, iar referința superioară este incluzivă.

Trebuie luată în considerare numai cea mai bună estimare garantată a obligațiilor care decurg din produsele cu o rată garantată. Beneficiile discreționare viitoare nu trebuie să fie luate în considerare.

C0020/R0210

Cea mai bună estimare – Peste 8,0 %

Valoarea celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru care rata dobânzii astfel cum este determinată de societatea de asigurare sau de reasigurare în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 20 din Directiva 2002/83/CE la ultima dată de aplicare a directivei respective a fost peste 8,0 % (exclusiv).

Trebuie luată în considerare numai cea mai bună estimare garantată a obligațiilor care decurg din produsele cu o rată garantată. Beneficiile discreționare viitoare nu trebuie să fie luate în considerare.

C0030/R0100

Durata medie a obligațiilor de asigurare și de reasigurare – Până la 0,5 %

Durata Macaulay reziduală a obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru care rata dobânzii astfel cum este determinată de societatea de asigurare sau de reasigurare în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 20 din Directiva 2002/83/CE la ultima dată de aplicare a directivei respective a fost de până la 0,5 % (inclusiv).

C0030/R0110 – R0200

Durata medie a obligațiilor de asigurare și de reasigurare – Durata medie a obligațiilor de asigurare și de reasigurare

Durata Macaulay reziduală a obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru care rata dobânzii astfel cum este determinată de societatea de asigurare sau de reasigurare în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 20 din Directiva 2002/83/CE la ultima dată de aplicare a directivei respective a fost cuprinsă în intervalul corespunzător.

Referința inferioară este exclusivă, iar referința superioară este incluzivă.

C0030/R0210

Durata medie a obligațiilor de asigurare și de reasigurare – Peste 8,0 %

Durata Macaulay reziduală a obligațiilor de asigurare și reasigurare pentru care rata dobânzii astfel cum este determinată de societatea de asigurare sau de reasigurare în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 20 din Directiva 2002/83/CE la ultima dată de aplicare a directivei respective a fost peste 8,0 % (exclusiv).

S.22.05 – Calcularea globală a rezervelor tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010

Rezerve tehnice Solvabilitate II corespunzătoare zilei 1

Valoarea rezervelor tehnice, pentru care s-a aplicat deducerea tranzitorie la rezervele tehnice, după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, calculată în conformitate cu articolul 76 din Directiva 2009/138/CE la prima dată de aplicare a Directivei 2009/138/CE. Acest calcul trebuie să ia în considerare toate obligațiile de asigurare și de reasigurare existente la prima dată de aplicare a Directivei 2009/138/CE.

►M2  Dacă se impune o recalculare în temeiul articolului 308d alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, acest calcul trebuie să ia în considerare numai obligațiile de asigurare și de reasigurare pentru care s-a aplicat măsura tranzitorie și care continuă să existe la data de referință a recalculării, evaluate la data raportării (valoarea Solvabilitate II din care se scad contractele care nu mai există). ◄

C0010/R0020

Rezerve tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Rezerve tehnice calculate ca întreg

Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg, pentru care s-a aplicat deducerea tranzitorie la rezervele tehnice, după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, calculată în conformitate cu articolul 76 din Directiva 2009/138/CE la data de raportare, înainte de aplicarea măsurii tranzitorii.

►M2  Dacă se impune o recalculare în temeiul articolului 308d alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, acest calcul trebuie să ia în considerare numai obligațiile de asigurare și de reasigurare pentru care s-a aplicat măsura tranzitorie și care continuă să existe la data raportării, evaluate la data raportării (valoarea Solvabilitate II din care se scad contractele care nu mai există). ◄

C0010/R0030

Rezerve tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Cea mai bună estimare

Valoarea celei mai bune estimări, pentru care s-a aplicat deducerea tranzitorie la rezervele tehnice, după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, calculată în conformitate cu articolul 76 din Directiva 2009/138/CE la data de raportare, înainte de aplicarea măsurii tranzitorii.

►M2  Dacă se impune o recalculare în temeiul articolului 308d alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, acest calcul trebuie să ia în considerare numai obligațiile de asigurare și de reasigurare pentru care s-a aplicat măsura tranzitorie și care continuă să existe la data de referință a recalculării, evaluate la data raportării (valoarea Solvabilitate II minus contractele care nu mai există). ◄

C0010/R0040

Rezerve tehnice cu aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Marja de risc

Valoarea marjei de risc, pentru care s-a aplicat deducerea tranzitorie la rezervele tehnice, după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, calculată în conformitate cu articolul 76 din Directiva 2009/138/CE la data de raportare, înainte de aplicarea măsurii tranzitorii.

►M2  Dacă se impune o recalculare în temeiul articolului 308d alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, acest calcul trebuie să ia în considerare numai obligațiile de asigurare și de reasigurare pentru care s-a aplicat măsura tranzitorie și care continuă să existe la data de referință a recalculării, evaluate la data raportării (valoarea Solvabilitate II minus contractele care nu mai există). ◄

C0010/R0050

Rezerve tehnice Solvabilitate I

►M2  Valoarea rezervelor tehnice pentru care s-a aplicat deducerea tranzitorie la rezervele tehnice, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare calculate în conformitate cu actele cu putere de lege și actele administrative adoptate în temeiul articolului 15 din Directiva 73/239/CEE, al articolului 20 din Directiva 2002/83/CE și al articolului 32 din Directiva 2005/68/CE în ziua precedentă datei de la care directivele menționate sunt abrogate în temeiul articolului 310 din Directiva 2009/138/CE.

Dacă se impune o recalculare în temeiul articolului 308d alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, acest calcul trebuie să ia în considerare numai obligațiile de asigurare și de reasigurare care există la data de referință a recalculării. ◄

C0010/R0060

Partea din diferența ajustată

Procentul (cu zecimale) din partea din diferența ajustată.

Partea maximă deductibilă scade liniar la sfârșitul fiecărui an începând de la 1 în anul care începe la 1 ianuarie 2016 până la 0 la 1 ianuarie 2032.

C0010/R0070

Limitarea aplicată în conformitate cu articolul 308d alineatul (4)

►M2  Valoarea ajustării rezervelor tehnice după aplicarea oricărei limitări în conformitate cu articolul 308d alineatul (4) din Directiva 2009/138/CE, dacă este aplicabilă. ◄

►M3  Dacă nu s-a aplicat nicio limitare, se raportează valoarea calculată ca R0060* (R0010R0050). ◄

C0010/R0080

Rezerva tehnică după măsura tranzitorie referitoare la rezervele tehnice

Valoarea rezervelor tehnice, pentru care s-a aplicat deducerea tranzitorie la rezervele tehnice, după deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice.

S.22.06 – Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, pe țări și pe monede

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă trebuie raportată numai de societățile de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate în conformitate cu articolul 77d din Directiva 2009/138/CE.

Această machetă trebuie să reflecte cea mai bună estimare brută a obligațiilor de asigurare și reasigurare de viață care aplică prima de volatilitate, defalcată în funcție de moneda obligațiilor și de țara în care a fost încheiat contractul. Cea mai bună estimare raportată trebuie să țină seama de prima de volatilitate. Cea mai bună estimare care aplică prime de echilibrare nu trebuie raportată în această machetă.

▼M3

Trebuie să se raporteze informații în legătură cu obligațiile semnificative în țările și monedele pentru care se aplică o primă de volatilitate specifică monedei și o majorare specifică țării, dacă este cazul, până când se raportează 90 % din totalul celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate, pe monede și pe țări.

▼B



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Linia de afaceri

Se identifică dacă informațiile raportate se referă la activitatea de asigurare de viață sau de asigurare generală. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurare de viață și asigurare de sănătate SLT

2 – Asigurare generală și asigurare de sănătate, alta decât cea cu baze tehnice similare asigurării de viață

C0010/R0010

Pe monede

Se raportează codul alfabetic ISO 4217 pentru fiecare monedă raportată.

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate pentru țări și monede – Valoarea totală și valoarea pentru țara de origine, defalcate pe monede

C0030/R0020

Valoarea totală a celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate (pentru toate monedele) / Valoarea totală pentru toate țările

Valoarea totală, pentru toate monedele și toate țările, a celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate.

C0040/R0020

Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în moneda de raportare / Valoarea totală pentru toate țările

Valoarea totală pentru toate țările a celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate pentru moneda de raportare.

C0050/R0020

Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în monede / Valoarea totală pentru toate țările

Valoarea totală pentru toate țările a celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate defalcată pe monede.

C0030/R0030

Valoarea totală a celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate (pentru toate monedele) / Țara de origine

Valoarea totală, pentru toate monedele pentru țara de origine, a celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate.

C0040/R0030

Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în moneda de raportare / Țara de origine

Valoarea totală pentru țara de origine a celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate pentru moneda de raportare.

C0050/R0030

Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în monede / Țara de origine

Valoarea celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate defalcată pe monede pentru țara de origine.

Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate pentru țări și monede – Pe țări și monede

C0020/R0040

Țări

Se raportează codul ISO 3166-1 alfa-2 pentru fiecare țară raportată.

C0030/R0040

Valoarea totală a celei mai bune estimări care aplică prima de volatilitate (pentru toate monedele) – pe țări

Valoarea totală, pentru toate monedele pe țări, a celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate.

C0040/R0040

Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în moneda de raportare – pe țări

Valoarea celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate pentru moneda de raportare defalcată pe țări.

C0050/R0040

Partea din cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate, emisă în monede – pe țări

Valoarea celei mai bune estimări a obligațiilor de asigurare și de reasigurare care aplică prima de volatilitate defalcată pe monede și pe țări.

S.23.01 – Fonduri proprii

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală pentru entitățile individuale.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

R0010/C0010

Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – total

Se raportează capitalul social ordinar total, deținut atât direct, cât și indirect (înainte de deducerea acțiunilor proprii). Se raportează capitalul social ordinar total al societății care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. Capitalul social ordinar care nu îndeplinește pe deplin criteriile trebuie să fie tratat drept acțiuni preferențiale și trebuie clasificat în consecință, indiferent de descrierea sau destinația acestuia.

R0010/C0020

Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea capitalului social ordinar vărsat care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

R0010/C0040

Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 2

Se raportează valoarea capitalului social ordinar apelat care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0030/C0010

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – total

Contul de prime de emisiune total aferent capitalului social ordinar al societății care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2.

R0030/C0020

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept element de rangul 1 nerestricționat.

R0030/C0040

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 2

Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2 întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept element de rangul 2.

R0040/C0010

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – total

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2.

R0040/C0020

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

R0040/C0040

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 2

Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0050/C0010

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – total

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3.

R0050/C0030

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

R0050/C0040

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2

Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0050/C0050

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 3

Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0070/C0010

Fonduri surplus – total

Se raportează valoarea totală a fondurilor surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0070/C0020

Fonduri surplus – rangul 1 nerestricționat

Se raportează fondurile surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

R0090/C0010

Acțiuni preferențiale – total

Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale emise de societate care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3.

R0090/C0030

Acțiuni preferențiale – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

R0090/C0040

Acțiuni preferențiale – rangul 2

Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0090/C0050

Acțiuni preferențiale – rangul 3

Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0110/C0010

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – total

Contul de prime de emisiune total aferent acțiunilor preferențiale al societății care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3.

R0110/C0030

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 1 restricționate.

R0110/C0040

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 2

Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 2.

R0110/C0050

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 3

Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 3 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 3.

R0130/C0010

Rezerva de reconciliere – total

Rezerva de reconciliere totală reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile restricționate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE.

R0130/C0020

Rezerva de reconciliere – rangul 1 nerestricționat

Rezerva de reconciliere reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile restricționate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu Directiva 2009/138/CE.

R0140/C0010

Datorii subordonate – total

Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate emise de societate.

R0140/C0030

Datorii subordonate – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea datoriilor subordonate emise de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

R0140/C0040

Datorii subordonate – rangul 2

Se raportează valoarea datoriilor subordonate emise de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0140/C0050

Datorii subordonate – rangul 3

Se raportează valoarea datoriilor subordonate emise de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0160/C0010

O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – total

Se raportează valoarea totală a creanțelor nete privind impozitul amânat ale societății.

R0160/C0050

O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – rangul 3

Se raportează valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat ale societății care îndeplinesc criteriile de clasificare pentru rangul 3.

R0180/C0010

Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază care nu sunt identificate mai sus și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

R0180/C0020

Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

R0180/C0030

Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

R0180/C0040

Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 2

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

R0180/C0050

Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 3

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II

R0220/C0010

Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – total

Se raportează valoarea totală a fondurilor proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II.

Aceste fonduri proprii sunt:

i)  elemente care apar pe lista elementelor de fonduri proprii, dar care nu îndeplinesc criteriile de clasificare sau dispozițiile tranzitorii; sau

ii)  elemente menite să joace rolul de fonduri proprii care nu apar pe lista elementelor de fonduri proprii și nu au fost aprobate de autoritatea de supraveghere și care nu apar în bilanț ca obligații.

Datoriile subordonate care nu sunt luate în considerare ca fonduri proprii de bază nu trebuie raportate aici, ci în bilanț (macheta S.02.01) drept datorii subordonate care nu sunt luate în considerare ca fonduri proprii de bază.

Deduceri

R0230/C0010

Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – total

Se raportează deducerea totală pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit, în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0230/C0020

Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din elementele de rangul 1 nerestricționate în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0230/C0030

Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din elementele de rangul 1 restricționate în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0230/C0040

Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 2

Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din elementele de rangul 2 în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

▼M1

R0230/C0050

Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 3

Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din elementele de rangul 3 în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

▼B

Total fonduri proprii de bază după deducere

R0290/C0010

Total fonduri proprii de bază după deducere

Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea deducerilor.

R0290/C0020

Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

R0290/C0030

Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 1 restricționat

►M1  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. ◄

R0290/C0040

Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 2

►M1  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. ◄

R0290/C0050

Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 3

►M1  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. ◄

Fonduri proprii auxiliare

R0300/C0010

Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – total

Se raportează valoarea totală a capitalului social ordinar care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere.

R0300/C0040

Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – rangul 2

Se raportează valoarea totală a capitalului social ordinar care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere și care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0310/C0010

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total

Se raportează valoarea totală a fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere.

R0310/C0040

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2

Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0320/C0010

Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total

Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere.

R0320/C0040

Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2

Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0320/C0050

Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 3

Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0330/C0010

Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – total

Se raportează valoarea totală a angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere.

R0330/C0040

Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 2

Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0330/C0050

Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 3

Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0340/C0010

Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total

Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

R0340/C0040

Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0350/C0010

Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total

Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 sau 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

R0350/C0040

Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

R0350/C0050

Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 3

Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

R0360/C0010

Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – total

Se raportează valoarea totală a oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni.

R0360/C0040

Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni.

R0370/C0010

Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE

Se raportează valoarea totală a oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE.

R0370/C0040

Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0370/C0050

Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 3

Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva-cadru 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0390/C0010

Alte fonduri proprii auxiliare – total

Se raportează valoarea totală a altor fonduri proprii auxiliare.

R0390/C0040

Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 2

Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0390/C0050

Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 3

Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0400/C0010

Total fonduri proprii auxiliare

Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii auxiliare.

R0400/C0040

Total fonduri proprii auxiliare – rangul 2

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0400/C0050

Total fonduri proprii auxiliare – rangul 3

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

Fonduri proprii disponibile și eligibile

R0500/C0010

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR

►M1  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, și a elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1, de rangul 2 și de rangul 3 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. ◄

R0500/C0020

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 nerestricționat

►M1  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. ◄

R0500/C0030

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 restricționat

►M1  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. ◄

R0500/C0040

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2

►M1  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, și a elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. ◄

R0500/C0050

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3

►M1  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, și a elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 3 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR. ◄

R0510/C0010

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR

►M1  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 și de rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. ◄

R0510/C0020

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 nerestricționat

►M1  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. ◄

R0510/C0030

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 restricționat

►M1  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. ◄

R0510/C0040

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 2

►M1  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR. ◄

R0540/C0010

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Se raportează valoarea totală a fondurilor proprii disponibile care sunt eligibile pentru acoperirea SCR.

R0540/C0020

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 nerestricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR.

R0540/C0030

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 restricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR.

R0540/C0040

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 2 care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR.

R0540/C0050

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 3 care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR.

R0550/C0010

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR.

R0550/C0020

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 nerestricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR.

R0550/C0030

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 restricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR.

R0550/C0040

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 2

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 2 care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR.

R0580/C0010

SCR

Se raportează SCR totală a societății ca întreg; aceasta trebuie să corespundă cerinței de capital de solvabilitate raportate în macheta relevantă privind SCR.

Pentru raportarea trimestrială, aceasta este ultima SCR care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cerința anuală, fie o cerință mai recentă dacă SCR a fost recalculată (de exemplu, ca urmare a unei modificări a profilului de risc), inclusiv majorările de capital de solvabilitate.

R0600/C0010

MCR

Se raportează MCR a societății; aceasta trebuie să corespundă cerinței de capital minim totale raportate în macheta relevantă privind MCR.

R0620/C0010

Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR

Se raportează rata de solvabilitate calculată ca valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR împărțită la valoarea SCR.

R0640/C0010

Raportul dintre fondurile proprii eligibile și MCR

Se raportează rata MCR calculată ca valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR împărțită la valoarea MCR.

Rezerva de reconciliere

R0700/C0060

Excedentul de active față de obligații

Se raportează excedentul de active față de obligații, astfel cum este raportat în bilanțul Solvabilitate 2.

R0710/C0060

Acțiuni proprii (deținute direct și indirect)

Se raportează valoarea acțiunilor proprii deținute de societate, atât în mod direct, cât și indirect.

R0720/C0060

Dividende, distribuiri și costuri previzibile

Se raportează dividendele, distribuirile și costurile prevăzute de societate.

R0730/C0060

Alte elemente ale fondurilor proprii de bază

Se raportează elementele de fonduri proprii de bază incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i) – (v), la articolul 72 litera (a) și la articolul 76 litera (a), precum și elementele de fonduri proprii de bază aprobate de autoritatea de supraveghere în conformitate cu articolul 79 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0740/C0060

Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate

Se raportează valoarea totală a ajustării rezervei de reconciliere ca urmare a existenței unor elemente de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate.

R0760/C0060

Rezerva de reconciliere – total

Se raportează rezerva de reconciliere a societății, înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0770/C0060

Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață

Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări de viață a societății.

R0780/C0060

Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală

Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări generale a societății.

R0790/C0060

Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP)

Se raportează cuantumul total calculat ca profituri estimate incluse în primele viitoare.

S.23.02 – Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală pentru entitățile individuale.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

R0010/C0010

Capitalul social ordinar – Vărsat – total

Se raportează totalul capitalului social ordinar vărsat, incluzând acțiunile proprii.

R0010/C0020

Capitalul social ordinar – vărsat – rangul 1

Se raportează totalul capitalului social ordinar vărsat care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1, incluzând acțiunile proprii.

R0020/C0010

Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – total

Se raportează valoarea totală a acțiunilor ordinare care au fost apelate, dar încă nevărsate, inclusiv acțiunile proprii.

R0020/C0040

Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – rangul 2

Se raportează valoarea totală a acțiunilor ordinare care au fost apelate, dar încă nevărsate, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2, incluzând acțiunile proprii.

R0030/C0010

Acțiuni proprii deținute – total

Se raportează valoarea totală a acțiunilor proprii deținute de societate.

R0030/C0020

Acțiuni proprii deținute – rangul 1

Se raportează valoarea totală a acțiunilor proprii deținute de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0100/C0010

Total capital social ordinar

Se raportează capitalul social ordinar total. Se precizează că acțiunile proprii deținute vor fi incluse fie în capitalul vărsat, fie în capitalul apelat, dar încă nevărsat.

R0100/C0020

Total capital social ordinar – rangul 1

Se raportează capitalul social ordinar total care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1. Se precizează că acțiunile proprii deținute vor fi incluse fie în capitalul vărsat, fie în capitalul apelat, dar încă nevărsat.

R0100/C0040

Total capital social ordinar – rangul 2

Se raportează capitalul social ordinar total care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0110/C0010

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – total

Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care au fost vărsate.

R0110/C0020

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – rangul 1

Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0120/C0010

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – total

Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care au fost apelate, dar încă nevărsate.

R0120/C0040

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – rangul 2

Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0200/C0010

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual

Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual.

R0200/C0020

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 1

Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0200/C0040

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 2

Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0210/C0010

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – total

Se raportează totalul conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale.

R0210/C0020

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 1

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0210/C0030

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0210/C0040

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 2

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0210/C0050

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0210/C0060

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 3

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0220/C0010

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – total

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale care au o opțiune de cumpărare.

R0220/C0020

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0220/C0030

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0220/C0040

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0220/C0050

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0220/C0060

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 3

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0230/C0010

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – total

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale care nu au nicio posibilitate contractuală de răscumpărare.

R0230/C0020

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0230/C0030

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0230/C0040

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0230/C0050

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0230/C0060

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0300/C0010

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale

Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.

R0300/C0020

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1

Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0300/C0030

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0300/C0040

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2

Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0300/C0050

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0300/C0060

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 3

Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0310/C0010

Acțiuni preferențiale cu scadență – total

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadență.

R0310/C0020

Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 1

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0310/C0030

Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0310/C0040

Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 2

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0310/C0050

Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0310/C0060

Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 3

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0320/C0010

Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – total

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare.

R0320/C0020

Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0320/C0030

Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0320/C0040

Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0320/C0050

Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0320/C0060

Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 3

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0330/C0010

Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – total

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare.

R0330/C0020

Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0330/C0030

Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0330/C0040

Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0330/C0050

Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0330/C0060

Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0400/C0010

Total acțiuni preferențiale

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale.

R0400/C0020

Total acțiuni preferențiale – rangul 1

Se raportează totalul acțiunilor preferențialecare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0400/C0030

Total acțiuni preferențiale – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0400/C0040

Total acțiuni preferențiale – rangul 2

Se raportează totalul acțiunilor preferențialecare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0400/C0050

Total acțiuni preferențiale – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0400/C0060

Total acțiuni preferențiale – rangul 3

Se raportează totalul acțiunilor preferențialecare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0410/C0010

Datorii subordonate cu scadență – total

Se raportează totalul datoriilor subordonate cu scadență.

R0410/C0020

Datorii subordonate cu scadență – rangul 1

Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0410/C0030

Datorii subordonate cu scadență – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0410/C0040

Datorii subordonate cu scadență – rangul 2

Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0410/C0050

Datorii subordonate cu scadență – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0410/C0060

Datorii subordonate cu scadență – rangul 3

Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0420/C0010

Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – total

Se raportează totalul datoriilor subordonate fără scadență care au o posibilitate contractuală de răscumpărare.

R0420/C0020

Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0420/C0030

Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0420/C0040

Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0420/C0050

Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0420/C0060

Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0430/C0010

Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – total

Se raportează totalul datoriilor subordonate fără scadență care nu au nicio posibilitate contractuală de răscumpărare.

R0430/C0020

Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0430/C0030

Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0430/C0040

Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0430/C0050

Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0430/C0060

Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0500/C0010

Total datorii subordonate – total

Se raportează totalul datoriilor subordonate.

R0500/C0020

Total datorii subordonate – rangul 1

Se raportează totalul datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0500/C0030

Total datorii subordonate – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0500/C0040

Total datorii subordonate – rangul 2

Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0500/C0050

Total datorii subordonate – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0500/C0060

Total datorii subordonate – rangul 3

Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0510/C0070

Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 2, cuantumuri inițiale aprobate

Se raportează cuantumul inițial aprobat pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 2.

R0510/C0080

Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 2, cuantumuri actuale

Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 2.

R0510/C0090

Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 3, cuantumuri inițiale aprobate

Se raportează cuantumul inițial aprobat pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 3.

R0510/C0100

Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 3, cuantumuri actuale

Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 3.

R0520/C0080

Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă – rangul 2, cuantumuri actuale

Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 2.

R0520/C0100

Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă – rangul 3, cuantumuri actuale

Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 3.

R0600/C0110

Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare – Diferență rezultată din evaluarea activelor

Se raportează diferența rezultată din evaluarea activelor.

R0610/C0110

Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare – Diferență rezultată din evaluarea rezervelor tehnice

Se raportează diferența rezultată din evaluarea rezervelor tehnice.

R0620/C0110

Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare – Diferență rezultată din evaluarea altor obligații

Se raportează diferența rezultată din evaluarea altor obligații.

R0630/C0110

Totalul rezervelor și al rezultatului reportat din situațiile financiare

Se raportează totalul rezervelor și al rezultatului reportat preluat din situațiile financiare.

R0640/C0110

Altele, vă rugăm să explicați de ce aveți nevoie să utilizați acest rând.

Se raportează valoarea altor elemente care nu au fost deja identificate. Dacă se raportează o valoare în R0640/C0110, valoarea din R0640/C0120 trebuie să cuprindă o explicație și detalii privind aceste elemente.

R0640/C0120

Altele, vă rugăm să explicați de ce aveți nevoie să utilizați acest rând.

Se raportează explicația altor elemente raportate în R0640/C0110.

R0650/C0110

Rezervele din situațiile financiare ajustate pentru diferențele de evaluare Solvabilitate II

Se raportează totalul rezervelor din situațiile financiare după aplicarea ajustării pentru diferențele de evaluare. Acest indicator trebuie să includă valori din situația financiară, cum ar fi rezultatul reportat, rezerva de capital, profitul net, profiturile din anii anteriori, (fondul pentru) reevaluarea capitalului și alte rezerve de capital.

R0660/C0110

Excedentul de active față de obligații care poate fi atribuit elementelor fondurilor proprii de bază (cu excepția rezervei de reconciliere)

Se raportează excedentul de active față de obligații care poate fi atribuit elementelor fondurilor proprii de bază, excluzând rezerva de reconciliere.

R0700/C0110

Excedentul de active față de obligații

Se raportează valoarea excedentului de active față de obligații.

S.23.03 – Variații anuale ale fondurilor proprii

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală pentru entitățile individuale.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Capital social ordinar – variații în perioada de raportare

R0010/C0010

Capitalul social ordinar – Vărsat – soldul reportat

Se raportează soldul capitalului social ordinar vărsat care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0010/C0020

Capitalul social ordinar – Vărsat – majorare

Se raportează majorarea capitalului social ordinar vărsat în cursul perioadei de raportare.

R0010/C0030

Capitalul social ordinar – Vărsat – reducere

Se raportează reducerea capitalului social ordinar vărsat în cursul perioadei de raportare.

R0010/C0060

Capitalul social ordinar – Vărsat – soldul de reportat

Se raportează soldul capitalului social ordinar vărsat care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0020/C0010

Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – soldul reportat

Se raportează soldul capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0020/C0020

Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – majorare

Se raportează majorarea capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat în cursul perioadei de raportare.

R0020/C0030

Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – reducere

Se raportează reducerea capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat în cursul perioadei de raportare.

R0020/C0060

Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – soldul de reportat

Se raportează soldul capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0030/C0010

Acțiuni proprii deținute – soldul reportat

Se raportează soldul acțiunilor proprii deținute care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0030/C0020

Acțiuni proprii deținute – majorare

Se raportează majorarea acțiunilor proprii deținute în cursul perioadei de raportare.

R0030/C0030

Acțiuni proprii deținute – reducere

Se raportează reducerea acțiunilor proprii deținute în cursul perioadei de raportare.

R0030/C0060

Acțiuni proprii deținute – soldul de reportat

Se raportează soldul acțiunilor proprii deținute care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0100/C0010

Total capital social ordinar – soldul reportat

Se raportează soldul capitalului social ordinar total care este reportat din perioada de raportare precedentă. R0100/C0010 include acțiunile proprii deținute.

R0100/C0020

Total capital social ordinar – majorare

Se raportează majorarea capitalului social ordinar total în cursul perioadei de raportare.

R0100/C0030

Total capital social ordinar – reducere

Se raportează reducerea capitalului social ordinar total în cursul perioadei de raportare.

R0100/C0060

Total capital social ordinar – soldul de reportat

Se raportează soldul capitalului social ordinar total care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – variații în perioada de raportare

R0110/C0010

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – soldul reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0110/C0020

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – majorare

Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.

R0110/C0030

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – reducere

Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.

R0110/C0060

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – soldul de reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 care este reportat în perioada de raportare următoare.

R0120/C0010

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – soldul reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0120/C0020

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – majorare

Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R0120/C0030

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – reducere

Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R0120/C0060

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – soldul de reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 care este reportat în perioada de raportare următoare.

R0200/C0010

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – soldul reportat

Se raportează soldul total al contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0200/C0020

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – majorare

Se raportează majorarea contului total de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar în cursul perioadei de raportare.

R0200/C0030

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – reducere

Se raportează reducerea contului total de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar în cursul perioadei de raportare.

R0200/C0060

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – soldul de reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – variații în perioada de raportare

R0210/C0010

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – soldul reportat

Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0210/C0020

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – majorare

Se raportează majorarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.

R0210/C0030

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – reducere

Se raportează reducerea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.

R0210/C0060

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – soldul de reportat

Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0220/C0010

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – soldul reportat

Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0220/C0020

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – majorare

Se raportează majorarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate în cursul perioadei de raportare.

R0220/C0030

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – reducere

Se raportează reducerea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate în cursul perioadei de raportare.

R0220/C0060

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – soldul de reportat

Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0300/C0010

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – soldul reportat

Se raportează soldul tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0300/C0020

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – majorare

Se raportează majorarea tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.

R0300/C0030

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – reducere

Se raportează reducerea tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.

R0300/C0060

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – soldul de reportat

Se raportează soldul tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – variații în perioada de raportare

R0310/C0010

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – soldul reportat

Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0310/C0070

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – emise

Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0310/C0080

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – răscumpărate

Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0310/C0090

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.

R0310/C0100

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă o majorare/reducere a conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.

R0310/C0060

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – soldul de reportat

Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0320/C0010

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – soldul reportat

Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0320/C0070

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – emise

Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0320/C0080

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – răscumpărate

Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0320/C0090

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.

R0320/C0100

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă o majorare/reducere a conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.

R0320/C0060

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – soldul de reportat

Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0330/C0010

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – soldul reportat

Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0330/C0070

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – emise

Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0330/C0080

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – răscumpărate

Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0330/C0090

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.

R0330/C0100

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă o majorare/reducere a conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.

R0330/C0060

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – soldul de reportat

Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0400/C0010

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – soldul reportat

Se raportează soldul total al conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0400/C0070

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – emise

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0400/C0080

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – răscumpărate

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0400/C0090

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă toate variațiile de evaluare ale conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.

R0400/C0100

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă majorarea/reducerea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.

R0400/C0060

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – soldul de reportat

Se raportează soldul total al conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Fonduri surplus

R0500/C0010

Fonduri surplus – soldul reportat

Se raportează soldul fondurilor surplus care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0500/C0060

Fonduri surplus – soldul de reportat

Se raportează soldul fondurilor surplus care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Acțiuni preferențiale – variații în perioada de raportare

R0510/C0010

Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – soldul reportat

Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0510/C0020

Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – majorare

Se raportează majorarea acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.

R0510/C0030

Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – reducere

Se raportează reducerea acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.

R0510/C0060

Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – soldul de reportat

Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 1 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0520/C0010

Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – soldul reportat

Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0520/C0020

Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – majorare

Se raportează majorarea acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R0520/C0030

Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – reducere

Se raportează reducerea acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R0520/C0060

Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – soldul de reportat

Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0530/C0010

Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – soldul reportat

Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0530/C0020

Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – majorare

Se raportează majorarea acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.

R0530/C0030

Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – reducere

Se raportează reducerea acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.

R0530/C0060

Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – soldul de reportat

Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0600/C0010

Total acțiuni preferențiale – soldul reportat

Se raportează soldul tuturor acțiunilor preferențiale care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0600/C0020

Total acțiuni preferențiale – majorare

Se raportează majorarea tuturor acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.

R0600/C0030

Total acțiuni preferențiale – reducere

Se raportează reducerea tuturor acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.

R0600/C0060

Total acțiuni preferențiale – soldul de reportat

Se raportează soldul tuturor acțiunilor preferențiale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale

R0610/C0010

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – soldul reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0610/C0020

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – majorare

Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.

R0610/C0030

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – reducere

Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.

R0610/C0060

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – soldul de reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0620/C0010

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – soldul reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0620/C0020

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – majorare

Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R0620/C0030

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – reducere

Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R0620/C0060

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – soldul de reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0630/C0010

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – soldul reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0630/C0020

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – majorare

Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.

R0630/C0030

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – reducere

Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.

R0630/C0060

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – soldul de reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0700/C0010

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – soldul reportat

Se raportează soldul contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0700/C0020

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – majorare

Se raportează majorarea contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.

R0700/C0030

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – reducere

Se raportează reducerea contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.

R0700/C0060

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – soldul de reportat

Se raportează soldul contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Datorii subordonate – variații în perioada de raportare

R0710/C0010

Datorii subordonate – Rangul 1 – soldul reportat

Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0710/C0070

Datorii subordonate – Rangul 1 – emise

Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 1 care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0710/C0080

Datorii subordonate – Rangul 1 – răscumpărate

Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 1 care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0710/C0090

Datorii subordonate – Rangul 1 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale datoriilor subordonate de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.

R0710/C0100

Datorii subordonate – Rangul 1 – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile datoriilor subordonate de rangul 1 ca urmare a măsurilor de reglementare.

R0710/C0060

Datorii subordonate – Rangul 1 – soldul de reportat

Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 1 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0720/C0010

Datorii subordonate – Rangul 2 – soldul reportat

Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0720/C0070

Datorii subordonate – Rangul 2 – emise

Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 2 care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0720/C0080

Datorii subordonate – Rangul 2 – răscumpărate

Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 2 care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0720/C0090

Datorii subordonate – Rangul 2 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale datoriilor subordonate de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R0720/C0100

Datorii subordonate – Rangul 2 – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile datoriilor subordonate de rangul 2 ca urmare a măsurilor de reglementare.

R0720/C0060

Datorii subordonate – Rangul 2 – soldul de reportat

Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0730/C0010

Datorii subordonate – Rangul 3 – soldul reportat

Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0730/C0070

Datorii subordonate – Rangul 3 – emise

Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 3 care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0730/C0080

Datorii subordonate – Rangul 3 – răscumpărate

Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 3 care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0730/C0090

Datorii subordonate – Rangul 3 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale datoriilor subordonate de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.

R0730/C0100

Datorii subordonate – Rangul 3 – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile datoriilor subordonate de rangul 3 ca urmare a măsurilor de reglementare.

R0730/C0060

Datorii subordonate – Rangul 3 – soldul de reportat

Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0800/C0010

Total datorii subordonate – soldul reportat

Se raportează soldul tuturor datoriilor subordonate care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0800/C0070

Total datorii subordonate – emise

Se raportează valoarea tuturor datoriilor subordonate care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0800/C0080

Total datorii subordonate – răscumpărate

Se raportează valoarea tuturor datoriilor subordonate care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0800/C0090

Total datorii subordonate – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale tuturor datoriilor subordonate în cursul perioadei de raportare.

R0800/C0100

Total datorii subordonate – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile tuturor datoriilor subordonate ca urmare a măsurilor de reglementare.

R0800/C0060

Total datorii subordonate – soldul de reportat

Se raportează soldul tuturor datoriilor subordonate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat

R0900/C0010

O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat – soldul reportat

Se raportează soldul sumei egale cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0900/C0060

O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat – soldul de reportat

Se raportează soldul sumei egale cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – variații în perioada de raportare

R1000/C0010

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 nerestricționate – soldul reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1000/C0070

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – emise

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate, emise în cursul perioadei de raportare.

R1000/C0080

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – răscumpărate

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate, răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R1000/C0090

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate.

R1000/C0060

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – soldul de reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 tratate ca nerestricționate, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R1010/C0010

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – soldul reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 tratate ca restricționate, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1010/C0070

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – emise

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca restricționate, emise în cursul perioadei de raportare.

R1010/C0080

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – răscumpărate

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca restricționate, răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R1010/C0090

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca restricționate.

R1010/C0060

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – soldul de reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 tratate ca restricționate, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R1020/C0010

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – soldul reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1020/C0070

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – emise

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2 emise în cursul perioadei de raportare.

R1020/C0080

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – răscumpărate

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2 răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R1020/C0090

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2.

R1020/C0060

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – soldul de reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R1030/C0010

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – soldul reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1030/C0070

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – emise

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3 emise în cursul perioadei de raportare.

R1030/C0080

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – răscumpărate

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3 răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R1030/C0090

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3.

R1030/C0060

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – soldul de reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R1100/C0010

Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – soldul reportat

Se raportează soldul tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1100/C0070

Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – emise

Se raportează valoarea tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R1100/C0080

Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – răscumpărate

Se raportează valoarea tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R1100/C0090

Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus.

R1100/C0060

Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – soldul de reportat

Se raportează soldul tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Fonduri proprii auxiliare – variații în perioada de raportare

R1110/C0010

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – soldul reportat

Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1110/C0110

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – noul cuantum pus la dispoziție

Se raportează noul cuantum al fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care trebuie pus la dispoziție în cursul perioadei de raportare.

R1110/C0120

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – reducerea cuantumului disponibil

Se raportează reducerea cuantumului disponibil ca fonduri proprii auxiliare de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R1110/C0130

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – apelate la fondurile proprii de bază

Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 ca element de fonduri proprii de bază în cursul perioadei de raportare.

R1110/C0060

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – soldul de reportat

Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R1120/C0010

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – soldul reportat

Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1120/C0110

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – noul cuantum pus la dispoziție

Se raportează noul cuantum al fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 care trebuie pus la dispoziție în cursul perioadei de raportare.

R1120/C0120

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – reducerea cuantumului disponibil

Se raportează reducerea cuantumului disponibil ca fonduri proprii auxiliare de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.

R1120/C0130

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – apelate la fondurile proprii de bază

Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 ca element de fonduri proprii de bază în cursul perioadei de raportare.

R1120/C0060

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – soldul de reportat

Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R1200/C0010

Total fonduri proprii auxiliare – soldul reportat

Se raportează soldul tuturor fondurilor proprii auxiliare care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1200/C0110

Total fonduri proprii auxiliare – noul cuantum pus la dispoziție

Se raportează noul cuantum al fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care trebuie pus la dispoziție în cursul perioadei de raportare.

R1200/C0120

Total fonduri proprii auxiliare – reducerea cuantumului disponibil

Se raportează reducerea întregului cuantum disponibil ca fonduri proprii auxiliare în cursul perioadei de raportare.

R1200/C0130

Total fonduri proprii auxiliare – apelate la fondurile proprii de bază

Se raportează valoarea tuturor fondurilor proprii auxiliare ca element de fonduri proprii de bază în cursul perioadei de raportare.

R1200/C0060

Total fonduri proprii auxiliare – soldul de reportat

Se raportează soldul tuturor fondurilor proprii auxiliare care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

S.23.04 – Lista elementelor de fonduri proprii

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală pentru entitățile individuale.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Descrierea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale

Se enumeră conturile subordonate ale membrilor societății mutuale pentru o societate individuală.

C0020

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Valoarea (în moneda de raportare)

Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale pentru o societate individuală.

C0030

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rang

Se indică rangul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Rangul 1

2 – Rangul 1 – nerestricționat

3 – Rangul 1 – restricționat

4 – Rangul 2

5 – Rangul 3

C0040

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Codul monedei

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei. Se raportează moneda inițială.

C0070

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?

Se indică dacă conturile subordonate ale membrilor societății mutuale sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

2 – Nu sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

C0080

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Contrapartida (dacă este specifică)

Se indică contrapartida conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.

C0090

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Data emiterii

Se raportează data emiterii conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0100

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Data scadenței

Se raportează data scadenței conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0110

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Data primei apelări

Se raportează data primei apelări a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0120

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Detalii privind datele apelărilor ulterioare

Se raportează datele apelărilor ulterioare ale conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.

C0130

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Detalii privind stimulentele de răscumpărare

Se raportează stimulentele de răscumpărare a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.

C0140

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Perioada de preaviz

Se raportează preavizul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale. Trebuie introdusă data, utilizând formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0160

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Răscumpărarea în cursul anului

Explicație în cazul în care elementul a fost răscumpărat în cursul anului.

C0190

Descrierea acțiunilor preferențiale

Se enumeră acțiunile preferențiale individuale.

C0200

Acțiuni preferențiale – Valoare

Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale.

C0210

Acțiuni preferențiale – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?

Se indică dacă acțiunile preferențiale sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

2 – Nu sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

C0220

Acțiuni preferențiale – Contrapartidă (dacă este specifică)

Se indică titularul acțiunilor preferențiale, dacă este vorba de o singură parte. Dacă acțiunile sunt emise pe scară largă, nu trebuie completate date.

C0230

Acțiuni preferențiale – Data emiterii

Se raportează data emiterii acțiunilor preferențiale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0240

Acțiuni preferențiale – Data primei apelări

Se raportează data primei apelări a acțiunilor preferențiale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0250

Acțiuni preferențiale – Detalii privind datele apelărilor ulterioare

Se raportează datele apelărilor ulterioare ale acțiunilor preferențiale.

C0260

Acțiuni preferențiale – Detalii privind stimulentele de răscumpărare

Se raportează stimulentele de răscumpărare a acțiunilor preferențiale.

C0270

Descrierea datoriilor subordonate

Se enumeră datoriile subordonate individuale pentru o societate individuală.

C0280

Datorii subordonate – Valoare

Se raportează valoarea datoriilor subordonate individuale.

C0290

Datorii subordonate – Rang

Se indică rangul datoriilor subordonate.

C0300

Datorii subordonate – Codul monedei

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei.

C0320

Datorii subordonate – Creditor (dacă este specific)

Se indică creditorul datoriilor subordonate, dacă este specific. Dacă nu este specific, acest indicator nu se raportează.

C0330

Datorii subordonate – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?

Se indică dacă datoriile subordonate sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

2 – Nu sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

C0350

Datorii subordonate – Data emiterii

Se raportează data emiterii datoriilor subordonate în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0360

Datorii subordonate – Data scadenței

Se raportează data scadenței datoriilor subordonate în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0370

Datorii subordonate – Data primei apelări

►M3  Se raportează data primei apelări viitoare a datoriilor subordonate. Aceasta se raportează în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz). ◄

C0380

Datorii subordonate – Datele apelărilor ulterioare

Se raportează datele apelărilor ulterioare ale datoriilor subordonate.

C0390

Datorii subordonate – Detalii privind stimulentele de răscumpărare

Se raportează detaliile privind stimulentele de răscumpărare a datoriilor subordonate.

C0400

Datorii subordonate – Perioada de preaviz

Se raportează preavizul datoriilor subordonate. Trebuie introdusă data, utilizând formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0450

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

Se enumeră alte elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere pentru o societate individuală.

C0460

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Valoare

Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere.

C0470

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Codul monedei

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei.

C0480

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 1

Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

C0490

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2

Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

C0500

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3

Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

C0510

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Data autorizării

Se raportează data autorizării altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0570

Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – Descriere

Această celulă trebuie să conțină o descriere a elementelor de fonduri proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II.

C0580

Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – Valoarea totală

Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II.

C0590

Fonduri proprii auxiliare – Descriere

Se raportează detalii privind fiecare fond propriu auxiliar pentru o societate individuală.

C0600

Fonduri proprii auxiliare – Valoare

Se raportează valoarea fiecărui fond propriu auxiliar.

C0610

Fonduri proprii auxiliare – Contrapartidă

Se raportează contrapartida fiecărui fond propriu auxiliar.

C0620

Fonduri proprii auxiliare – Data emiterii

Se raportează data emiterii fiecărui fond propriu auxiliar în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0630

Fonduri proprii auxiliare – Data autorizării

Se raportează data autorizării fiecărui fond propriu auxiliar în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

Ajustarea fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare

C0660/R0020

Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Numărul

Numărul de identificare al unui fond dedicat sau al unui portofoliu aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

C0670/R0020

Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – SCR noțională

Se raportează SCR noțională pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare.

C0680/R0020

Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – SCR noțională (rezultate negative stabilite la zero)

Se raportează SCR noțională. Atunci când valoarea este negativă, trebuie să se raporteze zero.

C0690/R0020

Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Excedentul de active față de obligații

Se raportează valoarea excedentului de active față de obligații pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare. Această valoare trebuie să reflecte deducerile transferurilor viitoare care pot fi atribuite acționarilor.

C0700/R0020

Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Transferuri viitoare care pot fi atribuite acționarilor

Valoarea transferurilor viitoare care pot fi atribuite acționarilor pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare în conformitate cu articolul 80 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0710/R0010

Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate

Se raportează deducerea totală pentru fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare.

C0710/R0020

Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate

►M3  Se raportează deducerea pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare în conformitate cu articolul 81 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. ◄

S.24.01 – Participații deținute

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Tabelul 1 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care depășesc, pe bază individuală, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi), fără a include participațiile strategice consolidate în scopul deducerilor prevăzute la articolul 68 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

C0010

Denumirea societății afiliate

Se raportează denumirea societății afiliate în care este deținută participația. Se raportează participațiile în instituții financiare și de credit care depășesc, pe bază individuală, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Nu sunt incluse participațiile strategice consolidate.

C0020

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un singur activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0030

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

►M1

 

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.

 ◄

C0040

Total

Se raportează valoarea totală integrală pentru toate rangurile deținută în fiecare participație în instituții financiare și de credit care depășește, pe bază individuală, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi). Nu sunt incluse participațiile strategice consolidate.

C0050

Acțiuni comune de rangul 1

Se raportează valoarea integrală a acțiunilor comune de rangul 1 deținute în fiecare participație în instituții financiare și de credit care depășește, pe bază individuală, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) Nu sunt incluse participațiile strategice consolidate. Sensul termenului acțiuni comune de rangul 1 este cel definit prin normele sectoriale relevante.

C0060

Instrumente de rangul 1 auxiliare

Se raportează valoarea integrală a instrumentelor de rangul 1 auxiliare deținute în fiecare participație în instituții financiare și de credit care depășește, pe bază individuală, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) Nu sunt incluse participațiile strategice consolidate. Sensul termenului instrumente de rangul 1 auxiliare este cel definit prin normele sectoriale relevante.

C0070

Rangul 2

Se raportează valoarea integrală a instrumentelor de rangul 2 deținute în fiecare participație în instituții financiare și de credit care depășește, pe bază individuală, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) Nu sunt incluse participațiile strategice consolidate. Sensul termenului rangul 2 este cel definit prin normele sectoriale relevante.

Tabelul 2 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care depășesc, pe o bază agregată, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (v) și (vi), fără a include participațiile strategice consolidate în scopul deducerilor prevăzute la articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

C0080

Denumirea societății afiliate

Se raportează denumirea societății afiliate în care este deținută participația.

Se raportează participațiile în instituții financiare și de credit care depășesc, pe o bază agregată, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, fără a include participațiile strategice consolidate.

C0090

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un singur activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0100

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

►M1

 

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.

 ◄

C0110

Total

Se raportează cuantumul total deținut în participație (nu este încă suma care trebuie dedusă).

Se raportează participațiile în instituții financiare și de credit care depășesc, pe o bază agregată, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, fără a include participațiile strategice consolidate.

C0120

Acțiuni comune de rangul 1

Se raportează valoarea acțiunilor comune de rangul 1 deținute în participație (nu numai partea care trebuie dedusă).

Sensul termenului acțiuni comune de rangul 1 este cel definit prin normele sectoriale relevante.

Se raportează participațiile în instituții financiare și de credit care depășesc, pe o bază agregată, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, fără a include participațiile strategice consolidate.

C0130

Instrumente de rangul 1 auxiliare

Se raportează valoarea instrumentelor de rangul 1 auxiliare deținute în participație (nu numai partea care trebuie dedusă).

Sensul termenului instrumente de rangul 1 auxiliare este cel definit prin normele sectoriale relevante.

Se raportează participațiile în instituții financiare și de credit care depășesc, pe o bază agregată, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, fără a include participațiile strategice consolidate.

C0140

Rangul 2

Se raportează valoarea instrumentelor de rangul 2 deținute în participație.

Sensul termenului rangul 2 este cel definit prin normele sectoriale relevante (nu numai partea care trebuie dedusă).

Se raportează participațiile în instituții financiare și de credit care depășesc, pe o bază agregată, 10 % din elementele incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i), (ii), (iv) și (vi) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, fără a include participațiile strategice consolidate.

Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit (care sunt deduse din fondurile proprii)

C0150

Total participații în instituții financiare și de credit – Total

Se raportează valoarea totală a participațiilor deținute în instituții financiare și de credit. (care sunt deduse din fondurile proprii)

C0160

Total participații în instituții financiare și de credit – Acțiuni comune de rangul 1

Se raportează valoarea totală a acțiunilor comune de rangul 1 deținute în instituții financiare și de credit. (care sunt deduse din fondurile proprii)

C0170

Total participații în instituții financiare și de credit – Instrumente de rangul 1 auxiliare

Se raportează valoarea totală a instrumentelor de rangul 1 auxiliare deținute în instituții financiare și de credit. (care sunt deduse din fondurile proprii)

C0180

Total participații în instituții financiare și de credit – Instrumente de rangul 2

Se raportează valoarea totală a instrumentelor de rangul 2 deținute în instituții financiare și de credit. (care sunt deduse din fondurile proprii)

Deduceri din fondurile proprii

R0010/C0190

Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (1) – total

Se raportează valoarea totală a deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (1), specificată în Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0010/C0200

Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (1) – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (1) care se scade din elementele de rangul 1 nerestricționate în conformitate cu articolul 68 alineatul (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0010/C0210

Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (1) – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (1) care se scade din elementele de rangul 1 restricționate în conformitate cu articolul 68 alineatul (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0010/C0220

Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (1) – rangul 2

Se raportează valoarea deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (1) care se scade din elementele de rangul 2 în conformitate cu articolul 68 alineatul (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0020/C0190

Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (2) – total

Se raportează valoarea totală a deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0020/C0200

Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (2) – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (2) care se scade din elementele de rangul 1 nerestricționate în conformitate cu articolul 68 alineatul (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0020/C0210

Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (2) – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (2) care se scade din elementele de rangul 1 restricționate în conformitate cu articolul 68 alineatul (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0020/C0220

Deducerea în temeiul articolului 68 alineatul (2) – rangul 2

Se raportează valoarea deducerii în temeiul articolului 68 alineatul (2) care se scade din elementele de rangul 2 în conformitate cu articolul 68 alineatul (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0030/C0190

Total deduceri

Totalul general al tuturor deducerilor pentru participații în temeiul articolului 68 alineatul (1) și al articolului 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0030/C0200

Total deduceri – rangul 1 nerestricționat

Totalul general al tuturor deducerilor pentru participații corespunzătoare elementelor de rangul 1 nerestricționate în temeiul articolului 68 alineatul (1) și al articolului 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0030/C0210

Total deduceri – rangul 1 restricționat

Totalul general al tuturor deducerilor pentru participații corespunzătoare elementelor de rangul 1 restricționate în temeiul articolului 68 alineatul (1) și al articolului 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0030/C0220

Total deduceri – rangul 2

Totalul general al tuturor deducerilor pentru participații corespunzătoare elementelor de rangul 2 în temeiul articolului 68 alineatul (1) și al articolului 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Tabelul 3 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care sunt considerate strategice, astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și care sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1 [nu sunt deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 68 alineatul (3)].

C0230

Denumirea societății afiliate

Se raportează denumirea societății afiliate în care este deținută participația. Se raportează participațiile în instituții financiare și de credit care sunt considerate strategice, astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și care sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1.

C0240

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un singur activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0250

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

►M1

 

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.

 ◄

C0260

Total

Se raportează valoarea totală pentru toate rangurile deținută în fiecare participație în instituții financiare și de credit care este considerată strategică, astfel cum se definește la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și care este inclusă în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1.

C0270

Acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea acțiunilor de tip 1 deținute în fiecare participație în instituții financiare și de credit care sunt considerate strategice, astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și care sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1.

Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0280

Acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea acțiunilor de tip 2 deținute în fiecare participație în instituții financiare și de credit care sunt considerate strategice, astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și care sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1.

Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0290

Datorii subordonate

Se raportează valoarea datoriilor subordonate deținute în fiecare participație în instituții financiare și de credit care sunt considerate strategice, astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și care sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1.

Tabelul 4 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care sunt strategice [astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], care nu sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1 și care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) [trebuie să includă partea rămasă (partea din participație care nu a fost dedusă) în urma deducerii parțiale în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]

C0300

Denumirea societății afiliate

Se raportează denumirea societății afiliate care este instituția financiară sau de credit în care este deținută participația. Participațiile în aceste societăți afiliate sunt strategice [astfel cum sunt definite la articolul 171 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], nu sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1 și nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2).

C0310

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un singur activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0320

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

►M1

 

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.

 ◄

C0330

Total

Se raportează valoarea totală pentru toate rangurile a fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care sunt strategice, nu sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1 și nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și anume suma dintre:

1)  valoarea participațiilor strategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și

2)  restul participațiilor strategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0340

Acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care sunt strategice, nu sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1, nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și sunt deținute în acțiuni de tip 1, și anume suma dintre:

1)  valoarea participațiilor strategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și

2)  restul participațiilor strategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0350

Acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care sunt strategice, nu sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1, nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și sunt deținute în acțiuni de tip 2, și anume suma dintre:

1)  valoarea participațiilor strategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și

2)  restul participațiilor strategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0360

Datorii subordonate

Se raportează valoarea fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care sunt strategice, nu sunt incluse în calculul solvabilității la nivel de grup pe baza metodei nr. 1, nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și sunt deținute în datorii subordonate, și anume suma dintre:

1)  valoarea participațiilor strategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și

2)  restul participațiilor strategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Tabelul 5 – Participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit care nu sunt strategice și care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

[trebuie să includă partea rămasă în urma deducerii parțiale în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]

C0370

Denumirea societății afiliate

Se raportează denumirea societății afiliate care este instituția financiară sau de credit în care este deținută participația. Se raportează participațiile în societăți afiliate care nu sunt strategice și nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0380

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un singur activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0390

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

►M1

 

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.

 ◄

C0400

Total

Se raportează valoarea totală pentru toate rangurile a fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care nu sunt strategice și nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și anume suma dintre:

1)  valoarea participațiilor nestrategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și

2)  restul participațiilor nestrategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0410

Acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care nu sunt strategice, nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și sunt deținute în acțiuni de tip 1, și anume suma dintre:

1)  valoarea participațiilor nestrategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și

2)  restul participațiilor nestrategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0420

Acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care nu sunt strategice, nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și sunt deținute în acțiuni de tip 2, și anume suma dintre:

1)  valoarea participațiilor nestrategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și

2)  restul participațiilor nestrategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0430

Datorii subordonate

Se raportează valoarea fiecărei participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, care nu sunt strategice, nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și sunt deținute în datorii subordonate, și anume suma dintre:

1)  valoarea participațiilor nestrategice deținute în instituții financiare și de credit, care nu sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (1) și cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 întrucât suma participațiilor deținute în instituții financiare și de credit este mai mică de 10 %, și

2)  restul participațiilor nestrategice care sunt deduse în conformitate cu articolul 68 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Tabelul 6 – Alte participări strategice în afară de instituțiile financiare și de credit

C0440

Denumirea societății afiliate

Se raportează denumirea societății afiliate în care este deținută participația.

Se raportează participațiile care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care sunt considerate strategice.

C0450

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un singur activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0460

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

►M1

 

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.

 ◄

C0470

Total

Se raportează valoarea totală pentru toate rangurile a fiecărei participații care nu este deținută în instituții financiare și de credit și care este considerată strategică.

C0480

Acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea acțiunilor de tip 1 în fiecare participație care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care sunt considerate strategice.

Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0490

Acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea acțiunilor de tip 2 în fiecare participație care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care sunt considerate strategice.

Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0500

Datorii subordonate

Se raportează valoarea datoriilor subordonate în fiecare participație care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care sunt considerate strategice.

Tabelul 7 – Alte participații nestrategice care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit

C0510

Denumirea societății afiliate

Se raportează denumirea societății afiliate în care este deținută participația.

Se raportează participațiile care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care nu sunt considerate strategice.

C0520

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un singur activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0530

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

►M1

 

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.

 ◄

C0540

Total

Se raportează valoarea totală pentru toate rangurile a fiecărei participații care nu este deținută în instituții financiare și de credit și care nu este considerată strategică.

C0550

Acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea acțiunilor de tip 1 în fiecare participație care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care nu sunt considerate strategice.

Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0560

Acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea acțiunilor de tip 2 în fiecare participație care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care nu sunt considerate strategice.

Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0570

Datorii subordonate

Se raportează valoarea datoriilor subordonate în fiecare participație care nu sunt deținute în instituții financiare și de credit și care nu sunt considerate strategice.

Total pentru calcularea SCR

R0040/C0580

Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit – Total

Se raportează valoarea totală a participațiilor deținute în societăți care sunt instituții financiare și de credit.

R0040/C0590

Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 1 în participații deținute în societăți care sunt instituții financiare și de credit.

Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0040/C0600

Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 2 în participații deținute în societăți care sunt instituții financiare și de credit.

Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0040/C0610

Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit – Datorii subordonate

Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate în participații deținute în societăți care sunt instituții financiare și de credit.

R0050/C0580

Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care strategice (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) – Total

Se raportează valoarea totală a participațiilor strategice în societăți (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) care sunt instituții financiare și de credit.

R0050/C0590

Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care strategice (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) – Acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 1 în participații strategice în societăți (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) care sunt instituții financiare și de credit.

Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0050/C0600

Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care strategice (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) – Acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 2 în participații strategice în societăți (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) care sunt instituții financiare și de credit.

Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0050/C0610

Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care strategice (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) – Datorii subordonate

Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate în participații strategice în societăți (metoda nr. 1 sau mai puțin de 10 % dacă nu se aplică metoda 1) care sunt instituții financiare și de credit.

R0060/C0580

Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care nestrategice (mai puțin de 10 %) – Total

Se raportează valoarea totală a participațiilor nestrategice în societăți (mai puțin de 10 %) care sunt instituții financiare și de credit.

R0060/C0590

Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care nestrategice (mai puțin de 10 %) – Acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 1 în participații nestrategice în societăți (mai puțin de 10 % – C0500) care sunt instituții financiare și de credit.

Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0060/C0600

Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care nestrategice (mai puțin de 10 %) – Acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 2 în participații nestrategice în societăți (mai puțin de 10 %) care sunt instituții financiare și de credit.

Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0060/C0610

Total participații în societăți afiliate care sunt instituții financiare și de credit, din care nestrategice (mai puțin de 10 %) – Datorii subordonate

Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate în participații nestrategice în societăți (mai puțin de 10 %) care sunt instituții financiare și de credit.

R0070/C0580

Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Total

Se raportează valoarea totală a participațiilor deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma dintre C0470 și C0540.

R0070/C0590

Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 1 în participații deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit.

Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Aceasta este suma dintre C0480 și C550.

R0070/C0600

Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 2 în participații deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit.

Sensul termenului acțiuni de tip 2 este cel definit la articolul 168 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Aceasta este suma dintre C0490 și C0560.

R0070/C0610

Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Datorii subordonate

Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate în participații deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma dintre C0500 și C0570.

R0080/C0580

Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Total – din care, strategice

Se raportează valoarea totală a participațiilor strategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma din C0470.

R0080/C0590

Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 1 – din care, strategice

Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 1 în participații strategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit.

Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Aceasta este suma din C0480.

R0080/C0600

Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 2 – din care, strategice

Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 2 în participații strategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma din C0490.

R0080/C0610

Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Datorii subordonate – din care, strategice

Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate în participații strategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma din C0500.

R0090/C0580

Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Total – din care, nestrategice

Se raportează valoarea totală a participațiilor nestrategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma din C0540.

R0090/C0590

Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 1 – din care, nestrategice

Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 1 în participații nestrategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Sensul termenului acțiuni de tip 1 este cel definit la articolul 168 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Aceasta este suma din C0550.

R0090/C0600

Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Acțiuni de tip 2 – din care, nestrategice

Se raportează valoarea totală a acțiunilor de tip 2 în participații nestrategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma din C0560.

R0090/C0610

Total participații în societăți afiliate care nu sunt instituții financiare și de credit – Datorii subordonate – din care, nestrategice

Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate în participații nestrategice deținute în societăți care nu sunt instituții financiare și de credit. Aceasta este suma din C0570.

Total

C0620

Totalul tuturor participațiilor

Se raportează valoarea totală a tuturor participațiilor.

S.25.01 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.25.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din macheta S.01.03.

În cazul în care entitatea are un fond dedicat sau un portofoliu aferent primei de echilibrare (cu excepția celor care intră sub incidența articolului 304 din Directiva 2009/138/CE), atunci când se face raportarea la nivelul întregii societăți, cerința de capital de solvabilitate noțională (nSCR) la nivelul modulului de risc și capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile se calculează după cum urmează:

— 
Dacă societatea aplică integral ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR se calculează ca și cum nu ar exista nicio pierdere de diversificare, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;
— 
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul submodulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR se calculează prin metoda însumării directe la nivelul submodulului de risc, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;
— 
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul modulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR se calculează prin metoda însumării directe la nivelul modulului de risc, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;

Ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității trebuie alocată (C0050) modulelor de risc relevante (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală). Suma care trebuie alocată fiecărui modul de risc relevant se calculează după cum urmează:

▼M1

— 

image

, unde

adjustment

=

ajustarea calculată conform uneia dintre cele trei metode menționate mai sus

BSCR′

=

cerința de capital de solvabilitate de bază calculată în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă (C0040/R0100)

nSCR int

=

nSCR pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă (C0040/R0070)

▼B

— 
Înmulțirea acestui „factor q” cu nSCR pentru fiecare modul de risc relevant (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală).



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7) din Directiva 2009/138/CE, pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

R0010–R0050/C0030

Cerința de capital de solvabilitate netă

Valoarea cerinței nete de capital pentru fiecare modul de risc calculată pe baza formulei standard.

Diferența dintre SCR netă și brută este luarea în considerare a beneficiilor discreționare viitoare, în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.

Aceste celule nu includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.

R0010–R0050/C0040

Cerința de capital de solvabilitate brută

Valoarea cerinței brute de capital pentru fiecare modul de risc calculată pe baza formulei standard.

Diferența dintre SCR netă și brută este luarea în considerare a beneficiilor discreționare viitoare, în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.

Aceste celule nu includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.

R0010–R0050/C0050

Alocarea ajustării fondurilor dedicate generată de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare

Partea din ajustare alocată fiecărui modul de risc în conformitate cu procedura descrisă în observațiile generale. Această valoare trebuie să fie pozitivă.

R0060/C0030

Cerința de capital de solvabilitate netă – Diversificare

Cuantumul aferent efectelor diversificării între SCR de bază pentru modulele de risc nete, ca urmare a aplicării matricei de corelare definite în anexa IV la Directiva 2009/138/CE.

Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.

R0060/C0040

Cerința de capital de solvabilitate brută – Diversificare

Cuantumul aferent efectelor diversificării între SCR de bază pentru modulele de risc brute, ca urmare a aplicării matricei de corelare definite în anexa IV la Directiva 2009/138/CE.

Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.

R0070/C0030

Cerința de capital de solvabilitate netă – Risc aferent imobilizărilor necorporale

Valoarea cerinței de capital, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale, astfel cum este calculată pe baza formulei standard.

R0070/C0040

Cerința de capital de solvabilitate brută – Risc aferent imobilizărilor necorporale

În conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, beneficiile discreționare viitoare pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale este zero atunci când se aplică formula standard. Prin urmare, cuantumul raportat în R0070/C0040 este egal cu cel din R0070/C0030.

R0100/C0030

Cerința de capital de solvabilitate netă – Cerința de capital de solvabilitate de bază

Valoarea cerinței de capital de bază, după ce sunt luate în considerare beneficiile discreționare viitoare în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum este calculată pe baza formulei standard.

Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.

Această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.

Această valoare se calculează ca suma dintre cerințele de capital nete pentru fiecare modul de risc atunci când se aplică formula standard, incluzând ajustarea pentru efectele diversificării în formula standard.

R0100/C0040

Cerința de capital de solvabilitate brută – Cerința de capital de solvabilitate de bază

Valoarea cerinței de capital de bază, înainte de a lua în considerare beneficiile discreționare viitoare în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum este calculată pe baza formulei standard.

Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.

Această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.

Această valoare se calculează ca suma dintre cerințele de capital brute pentru fiecare modul de risc atunci când se aplică formula standard, incluzând ajustarea pentru efectele diversificării în formula standard.

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

R0120/C0100

Ajustare generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare

Ajustarea menită se corecteze distorsionarea calculării SCR ca urmare a agregării fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare la nivelul modulului de risc. Această valoare trebuie să fie pozitivă.

R0130/C0100

Risc operațional

Valoarea cerințelor de capital pentru modulul „risc operațional” calculate pe baza formulei standard.

R0140/C0100

Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

Cuantumul aferent ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard.

Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.

La nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare și la nivelul entității atunci când nu există fonduri dedicate (altele decât cele menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE) și nici portofolii aferente primei de echilibrare, acest cuantum este maximul dintre zero și cuantumul care corespunde minimului dintre valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare și diferența dintre valoarea brută și cea netă a cerinței de capital de solvabilitate de bază.

În cazul în care există fonduri dedicate (altele decât cele menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE) sau portofolii aferente primei de echilibrare, acest cuantum se calculează ca suma dintre capacitățile rezervelor tehnice de a absorbi pierderile pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă, ținând cont de beneficiile discreționare viitoare nete până la o anumită limită maximă.

R0150/C0100

Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile

Cuantumul aferent ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard.

Această valoare trebuie să fie negativă.

R0160/C0100

Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu regulile prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie raportat numai pe durata perioadei de tranziție.

R0200/C0100

Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

Valoarea SCR diversificată totală, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.

R0210/C0100

Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

Valoarea majorării de capital de solvabilitate impuse la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.

R0220/C0100

Cerința de capital de solvabilitate

Valoarea cerinței de capital de solvabilitate

Alte informații privind SCR

R0400/C0100

Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

R0410/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

Valoarea SCR noțională pentru partea rămasă, dacă societatea are fonduri dedicate.

R0420/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă societatea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].

R0430/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.

R0440/C0100

Efectele diversificării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate pentru articolul 304

Valoarea ajustării pentru efectul diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă, dacă este cazul.

R0450/C0100

Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare.

Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Recalculare integrală

2 – Simplificare la nivelul submodulului de risc

3 – Simplificare la nivelul modulului de risc

4 – Nicio ajustare

Dacă societatea nu are fonduri dedicate (sau are numai fondurile dedicate menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE), trebuie selectată opțiunea 4.

R0460/C0100

Beneficiile discreționare viitoare nete

Valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare.

▼M4

Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare

R0590/C0109

Abordare bazată pe rata medie de impozitare

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 –  Da

2 –  Nu

3 –  Nu se aplică deoarece nu se utilizează ajustarea pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (LAC DT) (în cazul de față, nu se aplică R0600 - R0690)

A se vedea Orientările EIOPA referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile (EIOPA-BoS-14/177)

Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)

R0600/C0110

DTA Înainte de șoc

Cuantumul total al creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul DTA din această celulă trebuie să fie consecvent cu valoarea din celula R0040/C0010 din S.02.01

R0600/C0120

DTA După șoc

Cuantumul total al creanțelor privind impozitul amânat (DTA) în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.

R0610/C0110

DTA care se datorează reportării – Înainte de șoc

Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II, care se datorează reportării pierderilor sau deducerilor fiscale anterioare înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0610/C0120

DTA care se datorează reportării – După șoc

Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) care se datorează reportării pierderilor sau deducerilor fiscale anterioare în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.

R0620/C0110

DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile – Înainte de șoc

Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II, care se datorează diferențelor dintre valoarea Solvabilitate II a unui activ sau a unei datorii și baza fiscală a activului sau a datoriei în cauză înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0620/C0120

DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile – După șoc

Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) care se datorează diferențelor dintre valoarea Solvabilitate II a unui activ sau a unei datorii și baza fiscală a activului sau a datoriei în cauză în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.

R0630/C0110

DTL – Înainte de șoc

Cuantumul datoriilor privind impozitul amânat (DTL) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul DTL din această celulă trebuie să fie consecvent cu valoarea din celula R0780/C0010 din S.02.01

R0630/C0120

DTL – După șoc

Cuantumul datoriilor privind impozitul amânat (DTL) în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Această celulă nu se completează în cazul unei abordări bazate pe rata medie de impozitare și dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.

R0640/C0130

LAC DT

Cuantumul capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul LAC din această celulă trebuie să fie același cu valoarea din celula R0150/C0100 din S.25.01.01.

R0650/C0130

LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat

Cuantumul capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat

R0660/C0130

LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor

Cuantumul capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor

R0670/C0130

LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs

Cuantumul capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiului următor.

R0680/C0130

LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare

Cuantumul capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiilor ulterioare exercițiului următor.

R0690/C0130

LAC DT maximă

Cuantumul maxim aferent capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile care ar putea fi pus la dispoziție, înaintea evaluării posibilității de a utiliza creșterea creanțelor nete privind impozitul amânat în scopul ajustării, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.

▼B

S.25.02 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care folosesc formula standard și modelul intern parțial

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Componentele care trebuie raportate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și societățile de asigurare și de reasigurare.

Macheta SR.25.02 trebuie raportată pe fonduri dedicate, portofolii aferente primei de echilibrare și partea rămasă pentru fiecare societate care aplică un model intern parțial. Sunt incluse societățile care aplică un model intern parțial pentru fondurile dedicate și/sau portofoliile aferente primei de echilibrare depline, în timp ce pentru celelalte fonduri dedicate și/sau portofolii aferente primei de echilibrare se aplică formula standard. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

În cazul societăților care utilizează un model intern parțial pentru care se aplică ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare, dacă entitatea are un fond dedicat sau un portofoliu aferent primei de echilibrare (cu excepția celor care intră sub incidența articolului 304 din Directiva 2009/138/CE), atunci când se face raportarea la nivelul întregii societăți, nSCR la nivelul modulului de risc și capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile se calculează după cum urmează:

— 
Dacă societatea aplică ajustarea integrală generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității: nSCR se calculează ca și când nu ar exista niciun fond dedicat, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;
— 
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul submodulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR și capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează prin metoda însumării directe la nivelul submodulului de risc,
— 
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul modulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR și capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează prin metoda însumării directe la nivelul modulului de risc.

Ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității trebuie alocată (C0060) modulelor de risc relevante (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală), dacă se calculează conform formulei standard. Suma care trebuie alocată fiecărui modul de risc relevant se calculează după cum urmează:

— 

image

, unde

—

adjustment = ajustarea calculată conform uneia dintre cele trei metode menționate mai sus

—

BSCR′ = cerința de capital de solvabilitate de bază calculată în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă

—

nSCRint = nSCR pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă
— 
Înmulțirea acestui „factor q” cu nSCR pentru fiecare modul de risc relevant (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală).



▼M4

 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

C0010

Numărul unic al componentei

Numărul unic al fiecărei componente, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare raportată pentru fiecare indicator. În cazul în care modelul intern parțial permite aceeași defalcare pe module de risc ca și formula standard, trebuie utilizate următoarele numere ale componentelor:

— 1 – Risc de piață

— 2 – Risc de contrapartidă

— 3 – Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

— 4 – Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

— 5 – Risc de subscriere pentru asigurarea generală

— 6 – Risc aferent imobilizărilor necorporale

— 7 – Risc operațional

— 8 – Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile (valoare negativă)

— 9 – Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (valoare negativă)

Dacă nu pot fi raportate modulele de risc din formula standard, societatea trebuie să atribuie fiecărei componente un număr diferit de numerele de la 1 la 7.

Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare raportată pentru fiecare indicator C0030. Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp.

C0020

Descrierea componentelor

Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către societate. Aceste componente trebuie să fie aliniate, pe cât posibil, cu modulele de risc din formula standard în conformitate cu modelul intern parțial. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. Societățile trebuie să identifice și să raporteze componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile.

Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care nu sunt integrate în componente trebuie raportată ca o componentă separată.

C0030

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

Valoarea cerinței de capital pentru fiecare componentă, indiferent de metoda de calcul (formula standard sau modelul intern parțial), după ajustarea realizată pentru a ține seama de capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile, atunci când sunt incluse în calculul componentei.

Pentru componentele Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile raportate ca o componentă separată, se raportează cuantumul aferent capacității de absorbție a pierderilor (aceste cuantumuri trebuie raportate ca valori negative)

Pentru componentele calculate pe baza formulei standard, această celulă reprezintă nSCR brută. Pentru componentele calculate utilizând modelul intern parțial, aceasta reprezintă valoarea ținând cont de deciziile viitoare de management care sunt incluse în calcul, dar nu și de cele care sunt modelate ca o componentă separată.

Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.

Dacă este aplicabilă, această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității.

C0050

Alocarea din ajustările generate de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare

Dacă este aplicabilă, partea din ajustare alocată fiecărui modul de risc în conformitate cu procedura descrisă în observațiile generale. Această valoare trebuie să fie pozitivă.

C0060

Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate

Pentru a se identifica dacă deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în calcul, trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă

2 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă

3 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă

4 – Deciziile viitoare de management nu sunt incluse în componentă

C0070

Valoarea modelată

Pentru fiecare componentă, această celulă reprezintă valoarea calculată în conformitate cu modelul intern parțial.

R0110/C0100

Total componente nediversificate

Suma tuturor componentelor.

R0060/C0100

Diversificare

Valoarea totală a diversificării între componente raportată în C0030.

Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile raportate în C0030.

Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.

R0120/C0100

Ajustare generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare

Dacă este aplicabilă, ajustarea menită se corecteze distorsionarea calculării SCR ca urmare a agregării fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare la nivelul modulului de risc.

R0160/C0100

Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu regulile prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie raportat numai pe durata perioadei de tranziție.

R0200/C0100

Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

Valoarea SCR diversificată totală, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.

R0210/C0100

Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

Valoarea majorării de capital de solvabilitate impuse la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.

R0220/C0100

Cerința de capital de solvabilitate

Cerința de capital totală, incluzând majorările de capital de solvabilitate.

Alte informații privind SCR

R0300/C0100

Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea raportată ca o componentă separată. Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.

R0310/C0100

Valoarea/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile

Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea raportată ca o componentă separată. Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.

R0400/C0100

Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

R0410/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

Valoarea SCR noțională pentru partea rămasă, dacă societatea are fonduri dedicate.

R0420/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă societatea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].

R0430/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează calcularea SCR la nivelul fondului dedicat sau al portofoliului aferent primei de echilibrare.

R0440/C0100

Efectele diversificării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate pentru articolul 304

Valoarea ajustării pentru efectul diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă, dacă este cazul.

Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare/parte rămasă și SCR raportată în R0200/C0100.

R0450/C0100

Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate

Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:

1 – Recalculare integrală

2 – Simplificare la nivelul submodulului de risc

3 – Simplificare la nivelul modulului de risc

4 – Nicio ajustare

Dacă societatea nu are fonduri dedicate (sau are numai fondurile dedicate menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE), trebuie selectată opțiunea 4.

R0460/C0100

Beneficiile discreționare viitoare nete

Valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare.

▼M4

Abordarea în ceea ce privește rata de impozitare

R0590/C0109

Abordare bazată pe rata medie de impozitare

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 –  Da

2 –  Nu

3 –  Nu se aplică deoarece nu se utilizează ajustarea pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (LAC DT) (în cazul de față, nu se aplică R0600 - R0690)

A se vedea Orientările EIOPA referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile (EIOPA-BoS-14/177 (1))

Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (facultativă până la 31 decembrie 2019, obligatorie începând cu 1 ianuarie 2020)

R0600/C0110

DTA Înainte de șoc

Cuantumul total al creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul DTA din această celulă trebuie să fie consecvent cu valoarea din celula R0040/C0010 din S.02.01

R0600/C0120

DTA După șoc

Cuantumul total/estimarea creanțelor privind impozitul amânat (DTA) în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.

R0610/C0110

DTA care se datorează reportării – Înainte de șoc

Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II, care se datorează reportării pierderilor sau deducerilor fiscale anterioare înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0610/C0120

DTA care se datorează reportării – După șoc

Cuantumul/estimarea creanțelor privind impozitul amânat (DTA) care se datorează reportării pierderilor sau deducerilor fiscale anterioare în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.

R0620/C0110

DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile – Înainte de șoc

Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II, care se datorează diferențelor dintre valoarea Solvabilitate II a unui activ sau a unei datorii și baza fiscală a activului sau a datoriei în cauză înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0620/C0120

DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile – După șoc

Cuantumul/estimarea creanțelor privind impozitul amânat (DTA) care se datorează diferențelor dintre valoarea Solvabilitate II a unui activ sau a unei datorii și baza fiscală a activului sau a datoriei în cauză în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.

R0630/C0110

DTL – Înainte de șoc

Cuantumul datoriilor privind impozitul amânat (DTL) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul DTL din această celulă trebuie să fie consecvent cu valoarea din celula R0780/C0010 din S.02.01

R0630/C0120

DTL – După șoc

Cuantumul/estimarea datoriilor privind impozitul amânat (DTL) în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Această celulă nu se completează în cazul unei abordări bazate pe rata medie de impozitare și dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.

R0640/C0130

Cuantumul/estimarea LAC DT

Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul LAC din această celulă trebuie să fie același cu valoarea din celula R0310/C0100 din S.25.02.01.

R0650/C0130

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat

Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat

R0660/C0130

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor

Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor.

R0670/C0130

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs

Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiului următor.

R0680/C0130

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare

Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiilor ulterioare exercițiului următor.

R0690/C0130

Cuantumul/estimarea LAC DT maxime

Cuantumul maxim aferent capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile care ar putea fi pus la dispoziție, înaintea evaluării posibilității de a utiliza creșterea creanțelor nete privind impozitul amânat în scopul ajustării, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.

▼B

(1)   Orientările EIOPA-BoS-14/177 din 2 februarie 2015 referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile (https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/guidelines-on-the-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred-taxes).

▼B

S.25.03 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Componentele care trebuie raportate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și societățile de asigurare și de reasigurare.

Macheta SR.25.03 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă pentru toate societățile care aplică modelul intern integral. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

C0010

Numărul unic al componentei

Numărul unic al fiecărei componente din modelul intern integral, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare raportată pentru fiecare indicator C0020.

Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp.

C0020

Descrierea componentelor

Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către societate în modelul intern integral. Aceste componente pot să nu fie aliniate exact cu riscurile definite pentru formula standard. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. Societățile trebuie să identifice și să raporteze componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile.

Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie raportată ca o componentă separată.

C0030

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

Valoarea cerinței de capital nete pentru fiecare componentă, după ajustările pentru deciziile viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate, dacă este cazul, calculată cu aplicarea modelului intern integral pe bază nediversificată, în măsura în care aceste ajustări sunt modelate în cadrul componentelor.

Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie raportată ca valoare negativă.

C0060

Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate

Pentru a se identifica dacă deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în calcul, trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă

2 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă

3 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă

4 – Deciziile viitoare de management nu sunt incluse în componentă

R0110/C0100

Total componente nediversificate

Suma tuturor componentelor.

R0060/C0100

Diversificare

Valoarea totală a diversificării între componente raportată în C0030, calculată utilizând modelul intern integral.

Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile raportate în C0030.

Această valoare trebuie să fie negativă.

R0160/C0100

Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu regulile prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie raportat numai pe durata perioadei de tranziție.

R0200/C0100

Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

Valoarea SCR diversificată totală, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.

R0210/C0100

Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

Valoarea majorării de capital de solvabilitate impuse la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.

R0220/C0100

Cerința de capital de solvabilitate

Valoarea SCR totală, calculată utilizând modelul intern complet.

Alte informații privind SCR

R0300/C0100

Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea raportată ca o componentă separată.

R0310/C0100

Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile

Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea raportată ca o componentă separată.

R0410/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

Valoarea SCR noțională pentru partea rămasă, dacă societatea are fonduri dedicate.

R0420/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă societatea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].

R0430/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.

R0440/C0100

Efectele diversificării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate pentru articolul 304

Valoarea ajustării pentru efectul diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă, dacă este cazul.

R0460/C0100

Beneficiile discreționare viitoare nete

Valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare.

▼M4

R0590/C0109

Abordare bazată pe rata medie de impozitare

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 –  Da

2 –  Nu

3 –  Nu se aplică deoarece nu se utilizează ajustarea pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (LAC DT) (în cazul de față, nu se aplică R0600 - R0690)

A se vedea Orientările EIOPA referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile (EIOPA-BoS-14/177)

Calcularea ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (informații facultative până la 31 decembrie 2019, obligatorii începând cu 1 ianuarie 2020)

R0600/C0110

DTA Înainte de șoc

Cuantumul total al creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul DTA din această celulă trebuie să fie consecvent cu valoarea din celula R0040/C0010 din S.02.01

R0600/C0120

DTA După șoc

Cuantumul total al creanțelor privind impozitul amânat (DTA) în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.

R0610/C0110

DTA care se datorează reportării – Înainte de șoc

Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II, care se datorează reportării pierderilor sau deducerilor fiscale anterioare înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0610/C0120

DTA care se datorează reportării – După șoc

Cuantumul/estimarea creanțelor privind impozitul amânat (DTA) care se datorează reportării pierderilor sau deducerilor fiscale anterioare în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.

R0620/C0110

DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile – Înainte de șoc

Cuantumul creanțelor privind impozitul amânat (DTA) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II, care se datorează diferențelor dintre valoarea Solvabilitate II a unui activ sau a unei datorii și baza fiscală a activului sau a datoriei în cauză înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0620/C0120

DTA care se datorează unor diferențe temporare deductibile – După șoc

Cuantumul/estimarea creanțelor privind impozitul amânat care se datorează diferențelor dintre valoarea Solvabilitate II a unui activ sau a unei datorii și baza fiscală a activului sau a datoriei în cauză în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Această celulă nu se completează dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.

R0630/C0110

DTL – Înainte de șoc

Cuantumul datoriilor privind impozitul amânat (DTL) din bilanț, utilizând evaluarea Solvabilitate II înainte de pierderea instantanee descrisă la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul DTL din această celulă trebuie să fie consecvent cu valoarea din celula R0780/C0010 din S.02.01

R0630/C0120

DTL – După șoc

Cuantumul/estimarea datoriilor privind impozitul amânat în cazul în care s-a întocmit un bilanț utilizând evaluarea Solvabilitate II după pierderea instantanee, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatele (1) și (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Această celulă nu se completează în cazul unei abordări bazate pe rata medie de impozitare și dacă R0590/C0109 se completează cu „1 – Da”.

R0640/C0130

Cuantumul/estimarea LAC DT

Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, astfel cum este definită la articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Cuantumul LAC din această celulă trebuie să fie același cu valoarea din celula R0310/C0100 din S.25.02.01.03.

R0650/C0130

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat

Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin reluarea datoriilor privind impozitul amânat

R0660/C0130

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor

Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin raportarea la un probabil profit economic impozabil viitor.

R0670/C0130

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiul în curs

Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculată în conformitate cu articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiului următor.

R0680/C0130

Cuantumul/estimarea LAC DT justificată prin reportare, exercițiile următoare

Cuantumul/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile, definită la articolul 207 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, justificată prin profiturile realizate în exercițiile anterioare. Cuantumul pierderilor alocate exercițiilor ulterioare exercițiului următor.

R0690/C0130

Cuantumul/estimarea LAC DT maxime

Cuantumul maxim aferent capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile care ar putea fi pus la dispoziție, înaintea evaluării posibilității de a utiliza creșterea creanțelor nete privind impozitul amânat în scopul ajustării, astfel cum se prevede la articolul 207 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.

▼B

S.26.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.26.01.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0. ◄

▼M4 —————

▼M4

R0012/C0010

Simplificări – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 –  Simplificare în temeiul articolului 104

2 –  Simplificări în temeiul articolului 105a

9 –  Nu s-au utilizat simplificări

Opțiunile 1 și 2 pot fi utilizate simultan.

Dacă R0012/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0410.

R0014/C0010

Simplificări – concentrări ale riscului de piață – simplificări utilizate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 –  Simplificări în temeiul articolului 105a

9 –  Nu s-au utilizat simplificări

▼B

R0020/C0010

Simplificări pentru societățile captive – riscul de rată a dobânzii

Se identifică dacă o societate captivă a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de rată a dobânzii. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0020/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0100–R0120.

R0030/C0010

Simplificări pentru societățile captive – riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor

Se identifică dacă o societate captivă a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de marjă de credit în legătură cu obligațiuni și împrumuturi. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

R0040/C0010

Simplificări pentru societățile captive – concentrarea riscului de piață

Se identifică dacă o societate captivă a utilizat simplificări pentru calcularea concentrării riscului de piață. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Riscul de rată a dobânzii

R0100/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de rată a dobânzii

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de rată a dobânzii, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de rată a dobânzii calculată utilizând calculele simplificate pentru societățile captive.

R0100/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de rată a dobânzii

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de rată a dobânzii, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de rată a dobânzii calculată utilizând calculele simplificate pentru societățile captive.

R0110–R0120/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii

Se raportează valoarea totală a activelor senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0110–R0120/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii

Se raportează valoarea totală a obligațiilor senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0110– R0120/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0110–R0120/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0110–R0120/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii calculată utilizând simplificări.

R0110–R0120/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0110–R0120/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, adică înainte de ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii calculată utilizând simplificări.

Riscul de devalorizare a acțiunilor

R0200/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de devalorizare a acțiunilor

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0200/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de devalorizare a acțiunilor

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0210/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0210/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0210/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru categoria acțiunilor de tip 1, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0210/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0210/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 1), după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0210/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0210/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

►M4  R0221-R0240/C0020 ◄

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 1).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

►M4  R0221-R0240/C0040 ◄

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 1), după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0250/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0250/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0250/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0250/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 2), după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0250/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 2), după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0250/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 2), după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0250/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

►M4  R0261–R0280/C0020 ◄

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 2).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

►M4  R0261–R0280/C0040 ◄

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 2), după șocul devalorizării acțiunilor.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

▼M3 —————

▼M4 —————

▼M4

R0291/C0020, R0293-R0295/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0291/C0030, R0293-R0295/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0291/C0040, R0293-R0295/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0291/C0050, R0293-R0295/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură), după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0291/C0060, R0293-R0295/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură), după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0291/C0070, R0293-R0295/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură), după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0291/C0080, R0293-R0295/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

▼M4 —————

▼M4

R0292/C0020, R0296-R0298/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0292/C0030, R0296-R0298/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților

Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0292/C0040, R0296-R0298/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0292/C0050, R0296-R0298/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților), după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0292/C0060, R0296-R0298/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților), după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0292/C0070, R0296-R0298/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților), după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0292/C0080, R0296-R0298/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

▼B

Riscul de bunuri imobiliare

R0300/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de bunuri imobiliare

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de bunuri imobiliare.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0300/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de bunuri imobiliare

Se raportează valoarea obligațiilor senzitive la riscul de bunuri imobiliare.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0300/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de bunuri imobiliare

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de bunuri imobiliare, după șocul bunurilor imobiliare.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0300/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de bunuri imobiliare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de bunuri imobiliare, după șocul bunurilor imobiliare și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0300/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de bunuri imobiliare

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de bunuri imobiliare, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0300/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de bunuri imobiliare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de bunuri imobiliare, după șocul bunurilor imobiliare, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0300/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de bunuri imobiliare

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de bunuri imobiliare, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Risc de marjă de credit

R0400/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0400/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit, înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0410/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit pentru obligațiuni și împrumuturi.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0410/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit pentru obligațiuni și împrumuturi.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit pentru obligațiuni și împrumuturi, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0410/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator reprezintă cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, calculată utilizând simplificări.

R0410/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator reprezintă cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, calculată utilizând simplificări.

▼M3 —————

▼M3

R0412/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0412/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0412/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0412/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0412/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

R0412/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0412/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, și anume înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

▼M3

R0413/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0413/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0413/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după aplicarea șocului.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0413/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0413/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

R0413/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0413/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, și anume înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

R0414/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0414/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0414/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0414/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0414/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

R0414/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0414/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, și anume înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

▼B

R0420/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0420/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0430–R0440/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la șocul scăderii/creșterii în legătură cu riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0430–R0440/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430–R0440/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0430–R0440/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430–R0440/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit

Se raportează cerința de capital netă pentru șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0430–R0440/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430–R0440/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit

Se raportează cerința de capital brută pentru șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0450/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0450/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0450/C0040

Valorile absolute inițiale după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0450/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0450/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0450/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0450/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

▼M4 —————

▼M4

R0461/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0461/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0461/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0461/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0461/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0461/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0461/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0462/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0462/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0462/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0462/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0462/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0462/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0462/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

▼B

R0480/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0480/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit pentru pozițiile din resecuritizare.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0480/C0040

Valorile absolute inițiale după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit pentru pozițiile din resecuritizare, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0480/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0480/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0480/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0480/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

▼M4

R0481/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0481/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0481/C0040

Valorile absolute inițiale după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0481/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0481/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0481/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0481/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0482/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0482/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0482/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0482/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0482/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0482/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0482/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0483/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0483/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0483/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0483/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0483/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0483/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0483/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.”;

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calcularea SCR pentru riscul de marjă de credit. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

▼B

Riscul de concentrare

R0500/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – concentrări ale riscului de piață

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la concentrările riscului de piață.

În cazul societăților captive, dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă valoarea absolută a activelor senzitive la concentrările riscului de piață, după ce sunt luate în considerare simplificările pentru societățile captive.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0500/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – concentrări ale riscului de piață

Se raportează cerința de capital netă pentru concentrările riscului de piață, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, agregată pentru fiecare expunere pe un singur debitor.

În cazul societăților captive, dacă celula R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru concentrările riscului de piață, calculată utilizând calculele simplificate.

R0500/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – concentrări ale riscului de piață

Se raportează cerința de capital brută pentru concentrările riscului de piață, agregată pentru fiecare expunere pe un singur debitor, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Riscul de modificare a ratei de schimb valutar

R0600/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de modificare a ratei de schimb valutar

Se raportează suma pentru diferitele monede dintre:

— cerința de capital (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru creșterea valorii unei valute față de moneda locală;

— cerința de capital (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru scăderea valorii unei valute față de moneda locală;

R0600/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul valutar

Se raportează suma pentru diferitele monede dintre:

— cerința de capital (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru creșterea valorii unei valute față de moneda locală;

— cerința de capital (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru scăderea valorii unei valute față de moneda locală;

R0610–R0620/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei

Se raportează valoarea totală a activelor senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0610–R0620/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei

Se raportează valoarea totală a obligațiilor senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0610–R0620/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0610–R0620/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0610–R0620/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. În R0610 se raportează numai monedele pentru care șocul creșterii este cel mai mare, iar în R0620 numai monedele pentru care șocul scăderii este cel mai mare.

R0610–R0620/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0610–R0620/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. În R0610 se raportează numai monedele pentru care șocul creșterii este cel mai mare, iar în R0620 numai monedele pentru care șocul scăderii este cel mai mare.

Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață”

R0700/C0060

Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață” – net

Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de piață” ca urmare a agregării cerințelor de capital nete (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

R0700/C0080

Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață” – brut

Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de piață” ca urmare a agregării cerințelor de capital brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului de piață

R0800/C0060

Riscul de piață total – Cerința de capital de solvabilitate netă

Se raportează cerința de capital totală netă pentru toate riscurile de piață, după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculată pe baza formulei standard.

R0800/C0080

Riscul de piață total – Cerința de capital de solvabilitate brută

Se raportează cerința de capital totală brută pentru toate riscurile de piață, excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculată pe baza formulei standard.

S.26.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă

Observații generale

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.26.02.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă

Se identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

R0010/C0010

Simplificări

►M4  Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de contrapartidă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

3 –  Simplificare pentru acordurile de coasigurare, articolul 109

4 –  Simplificare pentru gruparea expunerilor față de un singur debitor, articolul 110

5 –  Simplificarea pierderii în caz de nerambursare pentru contractele de reasigurare, articolul 112a

6 –  Simplificare pentru expunerile de tip 1, articolul 112b

7 –  Simplificare pentru efectul de minimizare a riscului al contractelor de reasigurare, articolul 111

9 –  Nu s-au utilizat simplificări

Opțiunile 3-7 pot fi utilizate simultan.

Dacă R0010/C0010 = 4 sau 6, pentru expunerile de tip 1, se completează numai R0100/C0080 pentru R0100. ◄

R0100/C0080

Expuneri de tip 1 – Cerința de capital de solvabilitate brută

►M4  Se raportează cerința de capital brută (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă care rezultă din toate expunerile de tip 1.

Dacă R0010/C0010 = 4 sau 6, acest indicator reprezintă Cerința de capital de solvabilitate brută utilizând simplificări. ◄

R0110–R0200/C0020

Denumirea expunerii pe un singur debitor

Se descriu denumirile celor mai mari 10 expuneri individuale.

R0110–R0200/C0030

Codul expunerii pe un singur debitor

Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

R0110–R0200/C0040

Tipul de cod al expunerii pe un singur debitor

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul expunerii pe un singur debitor”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

R0110–R0200/C0050

Expuneri de tip 1 – Expunere pe un singur debitor X – Pierdere din neîncasarea creanțelor

Valoarea pierderii din neîncasarea creanțelor pentru fiecare dintre cele mai mari 10 expuneri pe un singur debitor.

R0110–R0200/C0060

Expuneri de tip 1 – Expunere pe un singur debitor X – Probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată

Probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată pentru fiecare dintre cele mai mari 10 expuneri pe un singur debitor.

R0300/C0080

Expuneri de tip 2 – Cerința de capital de solvabilitate brută

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă care rezultă din toate expunerile de tip 2, astfel cum sunt definite în scopuri legate de Solvabilitate II.

R0310/C0050

Expuneri de tip 2 – Creanțe de la intermediari, restante de mai mult de 3 luni – Pierdere din neîncasarea creanțelor

Se raportează valoarea pierderii din neîncasarea creanțelor pentru riscul de contrapartidă generat de intermediari pentru expuneri de tip 2 restante de mai mult de 3 luni.

R0320/C0050

Expuneri de tip 2 – Toate expunerile de tip 2, altele decât creanțele de la intermediari restante de mai mult de 3 luni – Pierdere din neîncasarea creanțelor

Se raportează valoarea pierderii din neîncasarea creanțelor pentru riscul de contrapartidă generat de intermediari pentru toate expunerile de tip 2, altele decât creanțele de la intermediari restante de mai mult de 3 luni.

R0330/C0080

Diversificarea în cadrul modulului „risc de contrapartidă” – Cerința de capital de solvabilitate brută

Se raportează cuantumul aferent efectelor diversificării brute permis pentru agregarea cerințelor de capital în ceea ce privește riscul de contrapartidă pentru expunerile de tip 1 și de tip 2.

R0400/C0070

Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de contrapartidă

Se raportează valoarea totală a cerinței de capital netă (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă.

R0400/C0080

Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de contrapartidă

Se raportează valoarea totală a cerinței de capital totală brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă.

Detalii suplimentare privind creditele ipotecare

R0500/C0090

Pierderile care decurg din împrumuturi ipotecare de tip 2

Valoarea pierderilor totale care decurg din împrumuturile ipotecare care au fost clasificate ca expuneri de tip 2 în conformitate cu articolul 191 alineatul (13) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0510/C0090

Pierderile totale care decurg din împrumuturi ipotecare

Valoarea pierderile totale care decurg din împrumuturile ipotecare în conformitate cu articolul 191 alineatul (13) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

S.26.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.26.03.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

Toate valorile trebuie raportate fără reasigurare și alte tehnici de minimizare a riscurilor.

Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

R0010/C0010

Simplificări utilizate: riscul de mortalitate

Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de mortalitate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0010/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0100.

R0020/C0010

Simplificări utilizate – longevitate

Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de longevitate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0020/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0200.

R0030/C0010

Simplificări utilizate: riscul de invaliditate-morbiditate

Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de invaliditate-morbiditate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0030/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0300.

R0040/C0010

Simplificări utilizate: riscul de reziliere

►M4  Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de reziliere. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 –  Simplificare în sensul articolului 95

2 –  Simplificare în sensul articolului 95a

9 –  Nu s-au utilizat simplificări

Opțiunile 1 și 2 pot fi utilizate simultan.

Dacă R0040/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0400 – R0420. ◄

R0050/C0010

Simplificări utilizate: riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de cheltuieli cu asigurarea de viață. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0050/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0500.

R0060/C0010

Simplificări utilizate: riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de catastrofă în asigurarea de viață. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă 0060/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0700.

Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

R0100/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de mortalitate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de mortalitate, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0100/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de mortalitate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de mortalitate, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0100/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de mortalitate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de mortalitate, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0100/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la risc, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0100/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de mortalitate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate după șoc (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate calculată utilizând simplificări.

R0100/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de mortalitate, după șoc (după creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0100/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de mortalitate

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de mortalitate (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de mortalitate calculată utilizând simplificări.

R0200/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de longevitate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0200/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de longevitate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de longevitate, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0200/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de longevitate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0200/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de longevitate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0200/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de longevitate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de longevitate după șoc (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de longevitate calculată utilizând simplificări.

R0200/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de longevitate, după șoc (după scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0200/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de longevitate

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de longevitate (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de longevitate calculată utilizând simplificări.

R0300/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0300/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0300/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard: o creștere a ratelor de invaliditate și morbiditate care sunt utilizate în calculul rezervelor tehnice pentru a reflecta evoluția invalidității și a morbidității în următoarele 12 luni și în toate lunile de după următoarele 12 luni și o scădere a ratelor de recuperare legate de riscul de invaliditate-morbiditate utilizate în calculul rezervelor tehnice pentru următoarele 12 luni și pentru toți anii ulteriori.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0300/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0300/C0040).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0300/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate calculată utilizând simplificări.

R0300/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0300/C0040).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0300/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate calculată utilizând simplificări.

R0400/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere

Se raportează cerința de capital netă globală pentru riscul de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de reziliere calculată utilizând simplificări.

R0400/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere

Se raportează cerința de capital brută globală (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de reziliere.

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de reziliere calculată utilizând simplificări.

R0410/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0410/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0410/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o creșterepermanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.

R0410/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după șoc (creșterea permanentă a ratelor de reziliere).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere.

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o creștere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.

R0420/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0420/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0420/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0420/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0420/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.

R0420/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere –riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (scăderea permanentă a ratelor de reziliere).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0420/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul unei scăderi a ratelor de reziliere astfel cum a fost utilizată pentru calcularea riscului (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.

R0430/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0430/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de reziliere în masă, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0430/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de reziliere în masă, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de reziliere în masă, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0430/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de reziliere în masă, după șoc (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de reziliere în masă, după șoc (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

R0500/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0500/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0500/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, după șoc (și anume, șocul stabilit în formula standard: o creștere cu 10 % a cuantumului cheltuielilor luate în considerare în calculul rezervelor tehnice și o creștere cu 1 punct procentual a ratei de inflație a cheltuielilor (exprimată ca procent) utilizate în calculul rezervelor tehnice.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0500/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de cheltuieli, după șoc (și anume, șocul astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0500/C0040).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0500/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli, incluzând ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0050=1, această celulă reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.

R0500/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de cheltuieli, după șoc (și anume, șocul astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0500/C0040).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0500/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de cheltuieli (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0050/C0010=1, această celulă reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.

R0600/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de revizuire

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0600/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de revizuire

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de revizuire, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0600/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de revizuire

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire, după șoc (și anume, șocul stabilit în formula standard: o creștere cu un anumit procent a cuantumului beneficiilor aferente anuităților luate în considerare în calculul rezervelor tehnice.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0600/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de revizuire, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea definiția pentru indicatorul R0600/C0040).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0600/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de revizuire

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de revizuire după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0600/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de revizuire, după șoc (și anume, șocul stabilit în formula standard, a se vedea definiția pentru indicatorul R0600/C0040), astfel cum a fost utilizată pentru calcularea riscului.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0600/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de revizuire

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de revizuire.

R0700/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0700/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0700/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0700/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0700/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.

R0700/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0700/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.

R0800/C0060

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” – Net

Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” ca urmare a agregării cerințelor de capital nete (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

R0800/C0080

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” – Brut

Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” ca urmare a agregării cerințelor de capital brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

R0900/C0060

Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de viață

Se raportează cerința de capital netă totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0900/C0080

Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de viață

Se raportează cerința de capital brută totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Detalii suplimentare privind riscul de revizuire

R1000/C0090

Parametri specifici societății – Factorii aplicați pentru șocul revizuirii

Șocul revizuirii – parametru specific societății, astfel cum a fost calculat de societate și aprobat de autoritatea de supraveghere.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific societății.

S.26.04 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.26.04.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

Toate valorile trebuie raportate fără reasigurare și alte tehnici de minimizare a riscurilor.

Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

R0010/C0010

Simplificări utilizate – riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate

Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de mortalitate în asigurarea de sănătate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0010/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0100.

R0020/C0010

Simplificări utilizate – riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de longevitate în asigurarea de sănătate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0020/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0200.

R0030/C0010

Simplificări utilizate: riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale

Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0030/C0010 = 1, numai C0060/R0310 și C0080/R0310 trebuie completate. R0320 și R0330 nu trebuie completate.

R0040/C0010

Simplificări utilizate: riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0040/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0340.

R0050/C0010

Simplificări utilizate: riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT

►M4  Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de reziliere. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 –  Simplificare în sensul articolului 102

2 –  Simplificare în sensul articolului 102a

9 –  Nu s-au utilizat simplificări

Opțiunile 1 și 2 pot fi utilizate simultan.

Dacă R0050/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0400 – R0420. ◄

▼M4

R0051/C0010

Simplificări – risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT

Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de reziliere. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 –  Simplificare în sensul articolului 96 a

9 –  Nu s-au utilizat simplificări

▼B

R0060/C0010

Simplificări utilizate: riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de cheltuieli cu asigurarea de sănătate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0060/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0500.

Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT

R0100/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0100/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Risculde mortalitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0100/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0100/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0100/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate calculată utilizând simplificări.

R0100/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după șoc (creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0100/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate.

Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate calculată utilizând simplificări.

R0200/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0200/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0200/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0200/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0200/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, calculată utilizând simplificări.

R0200/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după șoc (scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0200/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate.

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, calculată utilizând simplificări.

R0300/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0300/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate.

R0310/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, calculată utilizând simplificări.

R0310/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale.

Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, calculată utilizând simplificări.

R0320/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0320/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0320/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0320/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0320/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0320/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard), utilizată pentru calcularea riscului.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0320/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0330/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0330/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0330/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0330/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0330/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0330/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard), utilizată pentru calcularea riscului.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0330/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0340/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0340/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0340/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0340/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0340/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, calculată utilizând simplificări.

R0340/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard), utilizată pentru calcularea riscului.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0340/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor.

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, calculată utilizând simplificări.

R0400/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT

Se raportează cerința de capital netă globală pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0400/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT

Se raportează cerința de capital brută globală (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0410/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0410/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0410/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei creșteri a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o creștere permanentă a ratelor de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT.

R0410/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza riscului unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după șoc (creșterea permanentă a ratelor de reziliere), utilizată pentru calcularea riscului.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere.

Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o creștere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0420/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0420/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0420/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0420/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0420/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT.

R0420/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (scăderea permanentă a ratelor de reziliere).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0420/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere.

Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT.

R0430/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0430/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în masă, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0430/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de reziliere în masă, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0430/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de reziliere în masă, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă

Se raportează cerința de capital brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0500/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0500/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de cheltuieli, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0500/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0500/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0500/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, calculată utilizând calculele simplificate.

R0500/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de cheltuieli, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0500/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate.

Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, calculată utilizând calculele simplificate.

R0600/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0600/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0600/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0600/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0600/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0600/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, o creștere cu un anumit procent a cuantumului anual plătibil pentru anuitățile expuse la riscul de revizuire).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0600/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate.

R0700/C0060

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT” – Net

Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, ca urmare a agregării cerințelor de capital nete (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

R0700/C0080

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT” – Brut

Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, ca urmare a agregării cerințelor de capital brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

R0800/C0060

Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT

Se raportează cerința de capital netă totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0800/C0080

Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT

Se raportează cerința de capital brută totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, înainte de ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Detalii suplimentare privind riscul de revizuire

R0900/C0090

Șocul revizuirii – parametri specifici societății

Șocul revizuirii – parametru specific societății, astfel cum a fost calculat de societate și aprobat de autoritatea de supraveghere.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific societății.

Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT

R1000–R1030/C0100

Abaterea standard pentru riscul de prime – parametri specifici societății

Se raportează abaterea standard specifică societății pentru riscul de prime pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională, astfel cum a fost calculată de societate și aprobată sau stabilită de autoritatea de supraveghere.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific societății.

R1000–R1030/C0110

Parametrul specific societății pentru abaterea standard brut/net

Se identifică dacă parametrul specific societății pentru abaterea standard a fost aplicat în formă brută sau netă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Parametru specific societății brut

2 – Parametru specific societății net

R1000–R1030/C0120

Abaterea standard pentru riscul de prime – Parametri specifici societății – Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională

Se raportează factorul de ajustare specific societății pentru reasigurarea neproporțională pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, care permite societăților să ia în considerare efectul de minimizare a riscului generat de o anumită reasigurare de tip excedent de daună pentru fiecare risc – astfel cum a fost calculat de societate și aprobat sau stabilit de autoritatea de supraveghere.

Dacă nu s-a utilizat niciun parametru specific societății, această celulă trebuie lăsată necompletată.

R1000–R1030/C0130

Abaterea standard pentru riscul de rezerve – parametri specifici societății

Se raportează abaterea standard specifică societății pentru riscul de rezerve pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională, astfel cum a fost calculată de societate și aprobată sau stabilită de autoritatea de supraveghere.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific societății.

R1000–R1030/C0140

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de prime: Vprem

Măsura de volum pentru riscul de prime pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.

R1000–R1030/C0150

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de rezerve: Vres

Măsura de volum pentru riscul de rezerve pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.

R1000–R1030/C0160

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – Diversificarea geografică

Se raportează diversificarea geografică ce trebuie utilizată pentru măsura de volum pentru riscul de prime și de rezerve pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.

Dacă factorul pentru diversificarea geografică nu este calculat, acest indicator este stabilit la valoarea standard de 1.

R1000–R1030/C0170

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – V

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunile 4 și 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.

R1040/C0170

Total măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve

Măsura de volum totală pentru riscul de prime și rezerve, egală cu suma măsurilor de volum pentru riscul de prime și rezerve pentru toate liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R1050/C0100

Abaterea standard combinată

Se raportează abaterea standard combinată pentru riscul de prime și rezerve pentru toate segmentele.

R1100/C0180

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT

Se raportează cerința de capital totală pentru submodulul „risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunile 4 și 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R1200/C0190

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R1200/C0200

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R1200/C0210

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R1200/C0220

Valorile absolute după șoc – Obligații – Riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R1200/C0230

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de reziliere

Se raportează cerința de capital pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R1300/C0240

Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT – brut

Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT și riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

R1400/C0240

Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT

Se raportează cerința de capital totală pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

R1500/C0250

Cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Submodulul „risc de accident în masă”

Cerința de capital de solvabilitate netă pentru submodulul „risc de accident în masă”, calculată după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1500/C0260

Cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Submodulul „risc de accident în masă”

Cerința de capital de solvabilitate brută pentru submodulul „risc de accident în masă”, calculată înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1510/C0250

Cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de concentrare a accidentelor

Cerința de capital de solvabilitate netă pentru submodulul „risc de concentrare a accidentelor”, calculată după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1510/C0260

Cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de concentrare a accidentelor

Cerința de capital de solvabilitate brută pentru submodulul „risc de concentrare a accidentelor”, calculată înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1520/C0250

Cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de pandemie

Cerința de capital de solvabilitate netă pentru submodulul „risc de pandemie”, calculată după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1520/C0260

Cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de pandemie

Cerința de capital de solvabilitate brută pentru submodulul „risc de pandemie”, calculată înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1530/C0250

Diversificarea în cadrul riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate – Net

Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de accident în masă, riscul de concentrare a accidentelor și riscul de pandemie, calculat după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1530/C0260

Diversificarea în cadrul riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate – Brut

Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de accident în masă, riscul de concentrare a accidentelor și riscul de pandemie, calculat după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1540/C0250

Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital netă totală (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”.

R1540/C0260

Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital brută totală (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”.

Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

R1600/C0270

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” – Net

Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT” și submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”, menționate la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculat după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1600/C0280

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” – Brut

Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT” și submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”, menționate la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculat înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1700/C0270

Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital de solvabilitate netă totală pentru modulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”.

R1700/C0280

Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital de solvabilitate brută totală pentru modulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”.

S.26.05 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.26.05.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

Toate valorile trebuie raportate fără reasigurare și alte tehnici de minimizare a riscurilor.

Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

R0010/C0010

Simplificări pentru societățile captive – riscul de prime și rezerve în asigurarea generală

Se identifică dacă o societate captivă a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de prime și rezerve în asigurarea generală. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0010/C0010 = 1, numai C0060, C0070 și C0090 trebuie completate pentru R0100 – R0230.

▼M4

R0011/C0010

Simplificări utilizate – risc de reziliere în asigurarea generală

Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de subscriere pentru asigurarea generală. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 –  Simplificare în sensul articolului 90a

9 –  Nu s-a utilizat simplificarea

▼B

Risc de prime și rezerve în asigurarea generală

R0100–R0210/C0020

Abaterea standard pentru riscul de prime – parametri specifici societății pentru abaterea standard

Se raportează abaterea standard specifică societății pentru riscul de prime pentru fiecare segment, astfel cum a fost calculată de societate și aprobată sau prevăzută de autoritatea de supraveghere.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific societății.

R0100–R0210/C0030

Parametrul specific societății pentru abaterea standard brut/net

Se identifică dacă parametrul specific societății pentru abaterea standard a fost aplicat în formă brută sau netă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Parametru specific societății brut

2 – Parametru specific societății net

R0100–R0210/C0040

Abaterea standard pentru riscul de prime – Parametri specifici societății – Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională

Se raportează factorul de ajustare specific societății pentru reasigurarea neproporțională pentru fiecare segment care permite societăților să ia în considerare efectul de minimizare a riscului generat de o anumită reasigurare de tip excedent de daună pentru fiecare risc – astfel cum a fost calculat de societate și aprobat sau prevăzut de autoritatea de supraveghere.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific societății.

R0100–R0210/C0050

Abaterea standard pentru riscul de rezerve – parametri specifici societății

Se raportează abaterea standard specifică societății pentru riscul de rezerve pentru fiecare segment, astfel cum a fost calculată de societate și aprobată sau prevăzută de autoritatea de supraveghere.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific societății.

R0100–R0210/C0060

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de prime: Vprem

Măsura de volum pentru riscul de prime pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0100–R0210/C0070

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de rezerve: Vres

Măsura de volum pentru riscul de rezerve pentru fiecare segment, egală cu cea mai bună estimare a rezervei de daune pentru segmentul respectiv, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

R0100–R0210/C0080

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – Diversificarea geografică

Diversificarea geografică utilizată pentru măsura de volum pentru fiecare segment

Dacă factorul pentru diversificarea geografică nu este calculat, acest indicator este stabilit la valoarea standard de 1.

R0100–R0210/C0090

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – V

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea generală pentru fiecare segment

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator trebuie să reprezinte cerința de capital pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea de viață pentru un anumit segment, calculată utilizând simplificări.

R0220/C0090

Total măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve

Măsura de volum totală pentru riscul de prime și rezerve, egală cu suma măsurilor de volum pentru riscul de prime și rezerve pentru toate segmentele.

R0230/C0020

Abaterea standard combinată

Se raportează abaterea standard combinată pentru riscul de prime și rezerve pentru toate segmentele. ►M1   ◄

R0300/C0100

Cerința de capital totală pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea generală

Se raportează cerința de capital totală pentru submodulul „risc de prime și rezerve în asigurarea generală”.

Risc de reziliere în asigurarea generală

R0400/C0110

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0400/C0120

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0400/C0130

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0400/C0140

Valorile absolute după șoc – Obligații – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0400/C0150

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere

Se raportează cerința de capital pentru riscul de reziliere în asigurarea generală.

Risc de catastrofă în asigurarea generală

R0500/C0160

Cerința de capital pentru riscul de catastrofă în asigurarea generală

Se raportează cerința de capital totală pentru riscul de catastrofă în asigurarea generală.

Total risc de subscriere pentru asigurarea generală

R0600/C0160

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea generală”

Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea generală” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de prime și rezerve, riscul de catastrofă și riscul de reziliere.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

R0700/C0160

Cerința de capital totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea generală

Se raportează cerința de capital de solvabilitate totală pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea generală”.

S.26.06 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.26.06.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

R0100/C0020

Rezerve tehnice brute în asigurarea de viață (fără marja de risc)

Se raportează rezervele tehnice pentru obligațiile de asigurare de viață ►M2  , cu excepția celor unit-linked ◄ . În acest scop, rezervele tehnice nu includ marja de risc și nu țin cont de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0110/C0020

Rezerve tehnice brute pentru contractele de tip unit-linked în asigurarea de viață (fără marja de risc)

Se raportează rezervele tehnice pentru obligațiile de asigurare de viață pentru care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe. În acest scop, rezervele tehnice nu includ marja de risc și nu țin cont de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0120/C0020

Rezerve tehnice brute în asigurarea generală (fără marja de risc)

Se raportează rezervele tehnice pentru obligațiile de asigurare generală. În acest scop, rezervele tehnice nu includ marja de risc și nu țin cont de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0130/C0020

Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe rezervele tehnice

Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional pe baza rezervelor tehnice.

R0200/C0020

Primele brute câștigate din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)

Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare pentru obligațiile de asigurare de viață ►M2  , cu excepția celor unitlinked ◄ , fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.

R0210/C0020

Primele brute câștigate pentru contractele de tip unit-linked din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)

Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare pentru obligațiile de asigurare de viață pentru care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.

R0220/C0020

Primele brute câștigate din asigurarea generală (ultimele 12 luni)

Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare pentru obligațiile de asigurare generală, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.

R0230/C0020

Primele brute câștigate din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni)

Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare ultimelor 12 luni pentru obligațiile de asigurare de viață ►M2  , cu excepția celor unitlinked ◄ , fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.

R0240/C0020

Primele brute câștigate pentru contractele de tip unit-linked din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )

Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare ultimelor 12 luni pentru obligațiile de asigurare de viață pentru care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.

R0250/C0020

Primele brute câștigate din asigurarea generală (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )

Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare ultimelor 12 luni pentru obligațiile de asigurare generală, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.

R0260/C0020

Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe primele câștigate

Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional pe baza primelor câștigate.

R0300/C0020

Cerința de capital aferentă riscului operațional înainte de plafonare

Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional înainte de ajustarea pentru plafonare.

R0310/C0020

Plafon bazat pe cerința de capital de solvabilitate de bază

Se raportează rezultatul procentului de plafonare aplicat SCR de bază.

R0320/C0020

Cerința de capital aferentă riscului operațional după plafonare

Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional după ajustarea pentru plafonare.

R0330/C0020

Cheltuielile în avans în raport cu activitatea de tip unit-linked (ultimele 12 luni)

Se raportează cuantumul cheltuielilor înregistrate în avans în cursul ultimelor 12 luni în ceea ce privește asigurarea de viață în care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe.

R0340/C0020

Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului operațional

Se raportează cerința de capital pentru riscul operațional.

S.26.07 – Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.26.07.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

Z0040

Moneda utilizată pentru riscul de rată a dobânzii (societăți captive)

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda de emitere. Fiecare monedă trebuie raportată într-un rând diferit.

Riscul de piață (incluzând societățile captive)

R0010/C0010–C0070

Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Valoarea de piață – pe niveluri de calitate a creditului

Se raportează valoarea de piață a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru fiecare nivel de calitate a creditului pentru care este disponibilă o evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.

R0010/C0080

Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Valoarea de piață – nu este disponibilă nicio evaluare de credit

Se raportează valoarea de piață a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru care nu este disponibilă nicio evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.

R0020/C0010–C0070

Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Durata modificată – pe niveluri de calitate a creditului

Durata modificată în ani a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru fiecare nivel de calitate a creditului pentru care este disponibilă o evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.

R0020/C0080

Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Durata modificată – nu este disponibilă nicio evaluare de credit

Durata modificată în ani a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru care nu este disponibilă nicio evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.

R0030/C0090

Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Creșterea rezervelor tehnice aferente contractelor unit-linked și index-linked

Creșterea rezervelor tehnice minus marja de risc pentru polițele în cazul cărora deținătorii de polițe suportă riscul de investiții, cu opțiunile și garanțiile încorporate, care ar rezulta dintr-o scădere bruscă a valorii activelor care fac obiectul cerinței de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor, conform calculelor simplificate.

Risc de rată a dobânzii (societăți captive)

R0040/C0100

Risc de rată a dobânzii (societăți captive) – Cerința de capital – Creșterea ratei dobânzii – pe monede

Cerința de capital pentru riscul de creștere a structurii temporale a ratelor dobânzilor conform calculelor simplificate pentru societățile captive pentru fiecare monedă raportată.

R0040/C0110

Risc de rată a dobânzii (societăți captive) – Cerința de capital – Scăderea ratei dobânzii – pe monede

Cerința de capital pentru riscul de scădere a structurii temporale a ratelor dobânzilor conform calculelor simplificate pentru societățile captive pentru fiecare monedă raportată.

Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

R0100/C0120

Risc de mortalitate – Capitalul la risc

Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 91 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de mortalitate.

R0100/C0160

Risc de mortalitate – Rata medie t+1

Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0100/C0180

Risc de mortalitate – Durata modificată

Durata modificată în ani a tuturor plăților exigibile în caz de deces incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0110/C0150

Risc de longevitate – Cea mai bună estimare

Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de longevitate.

R0110/C0160

Risc de longevitate – Rata medie t+1

Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.

R0110/C0180

Risc de longevitate – Durata modificată

Durata modificată în ani a tuturor plăților către beneficiari incluse în cea mai bună estimare pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.

R0120/C0120

Risc de invaliditate-morbiditate – Capitalul la risc

Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 93 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de invaliditate-morbiditate.

R0120/C0130

Risc de invaliditate-morbiditate – Capitalul la risc t+1

Capitalul la risc, astfel cum este definit în R0120/C0120 după 12 luni (t+1).

R0120/C0150

Risc de invaliditate-morbiditate – Cea mai bună estimare

Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de invaliditate-morbiditate.

R0120/C0160

Risc de invaliditate-morbiditate – Rata medie t+1

Rata medie de invaliditate-morbiditate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0120/C0170

Risc de invaliditate-morbiditate – Rata medie t+2

Rata medie de invaliditate-morbiditate în perioada de 12 luni ulterioară următoarelor 12 luni (t+2) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0120/C0180

Risc de invaliditate-morbiditate – Durata modificată

Durata modificată în ani a tuturor plăților de invaliditate-morbiditate incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0120/C0200

Risc de invaliditate-morbiditate – Ratele de denunțare

Ratele de denunțare estimate pentru următoarele 12 luni pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0130/C0140

Risc de reziliere (creștere) – Costul de răscumpărare

Suma tuturor costurilor de răscumpărare pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 95 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0130/C0160

Risc de reziliere (creștere) – Rata medie (t+1)

Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare pozitive.

R0130/C0190

Risc de reziliere (creștere) – Perioada medie de lichidare

Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare pozitiv.

R0140/C0140

Risc de reziliere (scădere) – Costul de răscumpărare

Suma tuturor costurilor de răscumpărare negative, astfel cum sunt definite la articolul 95 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0140/C0160

Risc de reziliere (scădere) – Rata medie (t+1)

Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare negative.

R0140/C0190

Risc de reziliere (scădere) – Perioada medie de lichidare

Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare negativ.

R0150/C0180

Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață – Durata modificată

Durata modificată, în ani, a fluxurilor de trezorerie incluse în cea mai bună estimare a obligațiilor de asigurare și reasigurare de viață.

R0150/C0210

Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață – Plăți

Cheltuielile plătite în legătură cu asigurarea și reasigurarea de viață în ultimele 12 luni.

R0150/C0220

Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață – Rata medie a inflației

Rata medie ponderată a inflației inclusă în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective, în cazul căreia ponderările se bazează pe valoarea actualizată a cheltuielilor incluse în calculul celei mai bune estimări pentru administrarea obligațiilor de asigurare de viață existente.

R0160/C0120

Risc de catastrofă – Capitalul la risc

Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 96 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

R0200/C0120

Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate – Capitalul la risc

Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 97 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de mortalitate în asigurarea de sănătate.

R0200/C0160

Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate – Rata medie t+1

Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0200/C0180

Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate – Durata modificată

Durata modificată în ani a tuturor plăților exigibile în caz de deces incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0210/C0150

Risc de longevitate în asigurarea de sănătate – Cea mai bună estimare

Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate.

R0210/C0160

Risc de longevitate în asigurarea de sănătate – Rata medie t+1

Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.

R0210/C0180

Risc de longevitate în asigurarea de sănătate – Durata modificată

Durata modificată în ani a tuturor plăților către beneficiari incluse în cea mai bună estimare pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.

R0220/C0180

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale) – Durata modificată

Durata modificată, în ani, a fluxurilor de trezorerie incluse în cea mai bună estimare a cheltuielilor medicale aferente obligațiilor de asigurare și reasigurare.

R0220/C0210

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale) – Plăți

Cheltuielile plătite în legătură cu asigurarea și reasigurarea pentru cheltuieli medicale în ultimele 12 luni.

R0220/C0220

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale) – Rata medie a inflației

Rata medie ponderată a inflației privind plățile medicale inclusă în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective, în cazul căreia ponderările se bazează pe valoarea actualizată a plăților medicale incluse în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective.

R0230/C0120

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Capitalul la risc

Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 100 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de invaliditate-morbiditate (protecția veniturilor).

R0230/C0130

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Capitalul la risc t+1

Capitalul la risc, astfel cum este definit în R0230/C0120 după 12 luni.

R0230/C0150

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Cea mai bună estimare

Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de invaliditate-morbiditate.

R0230/C0160

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Rata medie t+1

Rata medie de invaliditate-morbiditate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0230/C0170

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Rata medie t+2

Rata medie de invaliditate-morbiditate în perioada de 12 luni ulterioară următoarelor 12 luni (t+2) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0230/C0180

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Durata modificată

Durata modificată în ani a tuturor plăților de invaliditate-morbiditate incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0230/C0200

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Ratele de denunțare

Ratele de denunțare estimate pentru următoarele 12 luni pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0240/C0140

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (creștere) – Costul de răscumpărare

Suma tuturor costurilor de răscumpărare pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 102 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0240/C0160

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (creștere) – Rata medie t+1

Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare pozitive.

R0240/C0190

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (creștere) – Perioada medie de lichidare

Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare pozitiv.

R0250/C0140

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (scădere) – Costul de răscumpărare

Suma tuturor costurilor de răscumpărare negative, astfel cum sunt definite la articolul 102 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0250/C0160

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (scădere) – Rata medie t+1

Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare negative.

R0250/C0190

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (scădere) – Perioada medie de lichidare

Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare negativ.

R0260/C0180

Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate – Durata modificată

Durata modificată, în ani, a fluxurilor de trezorerie incluse în cea mai bună estimare a obligațiilor de asigurare și reasigurare de sănătate.

R0260/C0210

Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate – Plăți

Cheltuielile plătite în legătură cu asigurarea și reasigurarea de sănătate în ultimele 12 luni.

R0260/C0220

Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate – Rata medie a inflației

Rata medie ponderată a inflației inclusă în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective, ponderată cu valoarea actualizată a cheltuielilor incluse în calculul celei mai bune estimări pentru administrarea obligațiilor de asigurare de sănătate existente.

▼M4

Risc de piață - concentrările riscului de piață

R0300/C0300

Partea din portofoliul de datorii

Partea din portofoliul de datorii pentru care s-a efectuat un calcul simplificat al SCR.

Acest indicator trebuie raportat numai în cazul derogării de la obligația de raportare a machetei S.06.02.

Simplificări pentru riscul de catastrofă naturală

R0400/C0320

Furtună – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală

Se include ponderea de risc utilizată în simplificările pentru riscul de furtună.

R0400/C0330

Furtună – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală

Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de furtună.

R0410/C0320

Grindină – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală

Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de grindină.

R0410/C0330

Grindină – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală

Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de grindină.

R0420/C0320

Cutremur – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală

Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de cutremur.

R0420/C0330

Cutremur – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală

Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de cutremur.

R0430/C0320

Inundații – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală

Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de inundații.

R0430/C0330

Inundații – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală

Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de inundații.

R0440/C0320

Tasare și alunecări de teren – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală

Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de tasare și alunecări de teren.

R0440/C0330

Tasare și alunecări de teren – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală

Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren.

▼B

S.27.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.27.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

Această machetă este concepută astfel încât să permită înțelegerea modului în care a fost calculat modulul SCR „risc de catastrofă” și care sunt principalele elemente ale acestuia.

Pentru fiecare tip de risc de catastrofă, trebuie să se determine efectul de minimizare a riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății. Această calculare este prospectivă și trebuie să se bazeze pe programul de reasigurare din următorul an de raportare, astfel cum este descris în machetele privind reasigurarea Acoperiri facultative (S.30.01 și S.30.02) și Programul de cedări în reasigurare în următorul an de raportare (S.30.03 și S.30.04).

Societățile trebuie să își estimeze recuperările din minimizarea riscurilor în conformitate cu Directiva 2009/138/CE, cu Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și cu standardele tehnice relevante. Societățile trebuie să completeze macheta de raportare privind catastrofele numai la nivelul de granularitate necesar pentru efectuarea acestei calculări.

În cadrul modulelor „risc de subscriere pentru asigurarea generală” și „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”, riscul de catastrofă este definit ca riscul de pierdere sau de modificare nefavorabilă a valorii obligațiilor din asigurare, rezultat în urma unui nivel semnificativ de incertitudine asociată ipotezelor în materie de stabilire a tarifelor și a cuantumului rezervelor legate de evenimente extreme sau excepționale, astfel cum este prevăzut la articolul 105 alineatul (2) litera (b) și alineatul (4) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.

Cerințele de capital raportate reflectă cerințele de capital înainte și după minimizarea riscurilor, care este efectul de minimizare a riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății. Cerința de capital raportată după minimizarea riscurilor este înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Valoarea standard a minimizării riscurilor se raportează ca valoare pozitivă pentru a fi dedusă.

În cazul în care efectul diversificării reduce cerința de capital, valoarea standard a diversificării se raportează ca valoare negativă.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

▼M1 —————

▼B

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

▼M4

R0001/C001

Simplificări utilizate – riscul de incendiu

Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de incendiu. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 –  Simplificări în sensul articolului 90c

9 –  Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0001/C0001 = 1, numai C0880 trebuie completat pentru R2600.

R0002/C001

Simplificări utilizate – riscul de catastrofă naturală

Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de catastrofă naturală. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 –  Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de furtună

2 –  Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de cutremur

3 –  Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de inundații

4 –  Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de grindină

5 –  Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de tasare și alunecări de teren

9 –  Nu s-au utilizat simplificări

Opțiunile 1-5 pot fi utilizate simultan.

▼B

Risc de catastrofă în asigurarea generală – Rezumat

C0010/R0010

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală

Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele de catastrofe naturale, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0010/R0070.

C0010/R0020–R0060

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală – pericole

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol de catastrofă naturală, luând în considerare efectul diversificării între zone și regiuni.

Această valoare este egală, pentru fiecare pericol natural, cu cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor.

C0010/R0070

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole de catastrofe naturale.

C0020/R0010

Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, care decurge din toate pericolele de catastrofe naturale, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0020/R0070.

C0020/R0020–R0060

Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală – pericole

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru fiecare pericol de catastrofă naturală.

C0020/R0070

Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru diferitele pericole de catastrofe naturale.

C0030/R0010

SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală

Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele de catastrofe naturale, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0030/R0070.

C0030/R0020–R0060

SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală – pericole

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol de catastrofă naturală, luând în considerare efectul diversificării între zone și regiuni.

Această valoare este egală, pentru fiecare pericol natural, cu cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor.

C0030/R0070

SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole de catastrofe naturale.

C0010/R0080

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri

Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din reasigurarea neproporțională de bunuri.

C0020/R0080

Total minimizarea riscurilor – Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru reasigurarea neproporțională de bunuri.

C0030/R0080

SCR după minimizarea riscurilor – Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri

Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din reasigurarea neproporțională de bunuri.

C0010/R0090

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică

Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele antropice, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0010/R0160.

C0010/R0100–R0150

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică – pericole

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol antropic, luând în considerare efectul diversificării între subpericole.

Această valoare este egală, pentru fiecare pericol antropic, cu cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor.

C0010/R0160

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole antropice.

C0020/R0090

Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, care decurge din toate pericolele antropice, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0020/R0160.

C0020/R0100–R0150

Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică – pericole

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru fiecare pericol antropic.

C0020/R0160

Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru diferitele pericole antropice.

C0030/R0090

SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică

Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele antropice, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0030/R0160.

C0030/R0100–R0150

SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică – pericole

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol antropic, luând în considerare efectul diversificării între subpericole.

Această valoare este egală, pentru fiecare pericol antropic, cu cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor.

C0030/R0160

SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole antropice.

C0010/R0170

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală

Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate celelalte pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0010/R0180.

C0010/R0180

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”.

C0020/R0170

Total minimizarea riscurilor – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, care decurge din toate pericolele clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0020/R0180.

C0020/R0180

Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru diferitele pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”.

C0030/R0170

SCR după minimizarea riscurilor – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală

Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0030/R0180.

C0030/R0180

SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”.

C0010/R0190

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare

Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală) înainte de diversificarea între submodule.

C0010/R0200

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele submodule (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală).

C0010/R0210

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare

Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală), luând în considerare efectul diversificării între submodule raportată în C0010/R0200.

C0020/R0190

Total minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, care decurge din toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală) înainte de efectul diversificării între submodule.

C0020/R0200

Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule

Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru diferitele submodule (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală).

C0020/R0210

Total minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, care decurge din toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală), luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0020/R0200.

C0030/R0190

SCR după minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare

Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală) înainte de diversificarea între submodule.

C0030/R0200

SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele submodule (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală).

C0030/R0210

SCR după minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare

Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală), luând în considerare efectul diversificării între submodule raportată la indicatorul C0030/R0200.

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Rezumat

C0010/R0300

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate submodulele riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0010/R0340.

C0010/R0310–R0330

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – submodule

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între țări.

Această valoare este egală, pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, cu cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor.

C0010/R0340

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele submodule ale riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.

C0020/R0300

Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, care decurge din toate submodulele riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0020/R0340.

C0020/R0310–R0330

Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – submodule

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.

C0020/R0340

Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule

Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru diferitele submodule ale riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.

C0030/R0300

SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate submodulele riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0030/R0340.

C0030/R0310–R0330

SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – submodule

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între țări.

Această valoare este egală, pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, cu cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor.

C0030/R0340

SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele submodule ale riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.

Risc de catastrofă în asigurarea generală

Risc de catastrofă naturală – Furtună

C0040/R0610–R0780

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni

O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, în ceea ce privește cele 14 regiuni, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri care acoperă riscul de furtună, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, și Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de furtună, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.

Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.

C0040/R0790

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare

Totalul estimării primelor brute care urmează să fie câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare înainte de diversificare, în anul următor, pentru cele 14 regiuni, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ .

 

 

 

C0050/R0400–R0590

Expunere – Regiuni ►M1  specificate ◄

Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 20 regiuni ►M1  specificate ◄ pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:

— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de furtună și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ ; și

— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de furtună și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ .

C0050/R0600

Expunere – Total Furtună pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul expunerii înainte de diversificare pentru cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0060/R0400–R0590

Pierdere brută specificată – Regiune ►M1  specificată ◄

Pierderea brută specificată aferentă riscului de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0060/R0600

Pierdere brută specificată – Total Furtună pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul pierderii brute specificate înainte de diversificare pentru cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0070/R0400–R0590

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Factorul corespunzător cerinței de capital aferente riscului de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0070/R0600

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.

C0080/R0400–R0590

Scenariul A sau B – Regiune ►M1  specificată ◄

Cea mai mare dintre cerințele de capital aferente riscului de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , conform scenariului A sau scenariului B.

La determinarea celei mai mari valori în scenariile A și B, trebuie luat considerare efectul minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.

C0090/R0400–R0590

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , corespunzătoare celei mai mari valori dintre scenariul A sau B.

C0090/R0600

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0090/R0790

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0090/R0800

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru toate regiunile.

C0090/R0810

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de furtună pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0090/R0820

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0090/R0810.

C0100/R0400–R0590

Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor, în conformitate cu scenariul selectat, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0100/R0600

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Furtună pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru riscul de furtună pentru cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0100/R0790

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0100/R0800

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru riscul de furtună pentru toate regiunile.

C0110/R0400–R0590

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, în conformitate cu scenariul selectat, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.

C0110/R0600

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Furtună pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 20 de regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0110/R0790

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.

C0110/R0800

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.

C0120/R0400–R0590

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de furtună în fiecare dintre regiunile ►M1  specificate ◄ , în conformitate cu scenariul selectat.

C0120/R0600

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, pentru cele 20 de regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0120/R0790

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0120/R0800

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, pentru toate regiunile.

C0120/R0810

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0120/R0820

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0120/R0810.

Risc de catastrofă naturală – Cutremur

C0130/R1040–R1210

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni

O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, în ceea ce privește cele 14 regiuni, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:

— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri care acoperă riscul de cutremur, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și

— Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de cutremur, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.

Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.

C0130/R1220

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare

Totalul estimării primelor brute care urmează să fie câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare în anul următor, pentru celelalte regiuni.

C0140/R0830–R1020

Expunere – Regiuni ►M1  specificate ◄

Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 20 regiuni ►M1  specificate ◄ pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:

— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de cutremur și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ ; și

— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de cutremur și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ .

C0140/R1030

Expunere – Total Cutremur pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul expunerii pentru cele 20 de regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0150/R0830–R1020

Pierdere brută specificată – Regiune ►M1  specificată ◄

Pierderea brută specificată aferentă riscului de cutremur pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0150/R1030

Pierdere brută specificată – Total Cutremur pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul pierderii brute specificate aferente riscului de cutremur pentru cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0160/R0830–R1020

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ pentru riscul de cutremur conform formulei standard, luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0160/R1030

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.

C0170/R0830–R1020

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru cutremure în fiecare dintre cele 20 de regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0170/R1030

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0170/R1220

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0170/R1230

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru toate regiunile.

C0170/R1240

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de cutremur pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0170/R1250

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0170/R1240.

C0180/R0830–R1020

Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0180/R1030

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru cele 20 de regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0180/R1220

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Cutremur – Alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0180/R1230

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Cutremur – Toate regiunile înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru toate regiunile.

C0190/R0830–R1020

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.

C0190/R1030

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Cutremur pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 20 de regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0190/R1220

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.

C0190/R1230

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Cutremur pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.

C0200/R0830–R1020

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de cutremur în fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0200/R1030

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de cutremur pentru cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0200/R1220

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0200/R1230

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de cutremur pentru toate regiunile.

C0200/R1240

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0200/R1250

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0200/R1240.

Risc de catastrofă naturală – Inundații

C0210/R1410–R1580

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni

O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, în ceea ce privește cele 14 regiuni, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:

— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri care acoperă riscul de inundații, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională;

— Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de inundații, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională;

— Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.

Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.

C0210/R1590

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Inundații în alte regiuni înainte de diversificare

Totalul estimării primelor brute care urmează să fie câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare în anul următor, pentru celelalte regiuni.

C0220/R1260–R1390

Expunere – Regiuni ►M1  specificate ◄

Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:

— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de inundații și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ ;

— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de inundații și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ ; și

— Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, înmulțite cu 1,5, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de inundații și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ .

C0220/R1400

Expunere – Total Inundații pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul expunerii pentru cele 14 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0230/R1260–R1390

Pierdere brută specificată – Regiune ►M1  specificată ◄

Pierderea brută specificată aferentă riscului de inundații pentru fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0230/R1400

Pierdere brută specificată – Total Inundații pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul pierderii brute specificate aferente riscului de inundații pentru cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0240/R1260–R1390

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ pentru riscul de inundații conform formulei standard, luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0240/R1400

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.

C0250/R1260–R1390

Scenariul A sau B – Regiune ►M1  specificată ◄

Cea mai mare dintre cerințele de capital aferente riscului de inundații pentru fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ , conform scenariului A sau scenariului B.

La determinarea celei mai mari valori în scenariile A și B, trebuie luat în considerare efectul minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.

C0260/R1260–R1390

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ , corespunzătoare celei mai mari valori dintre scenariul A sau B.

C0260/R1400

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0260/R1590

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații în alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0260/R1600

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru toate regiunile.

C0260/R1610

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de inundații pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0260/R1620

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0260/R1610.

C0270/R1260–R1390

Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor, în conformitate cu scenariul selectat, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0270/R1400

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Inundații pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru cele 14 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0270/R1590

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Inundații în alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0270/R1600

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Inundații pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru toate regiunile.

C0280/R1260–R1390

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, în conformitate cu scenariul selectat, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.

C0280/R1400

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Inundații – Regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 14 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0280/R1590

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Inundații – Alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.

C0280/R1600

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Inundații – Toate regiunile înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.

C0290/R1260–R1390

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de inundații în fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ , în conformitate cu scenariul selectat.

C0290/R1400

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații – Regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, pentru cele 14 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0290/R1590

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații – Alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0290/R1600

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații – Toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, pentru toate regiunile.

C0290/R1610

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0290/R1620

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0290/R1610.

Risc de catastrofă naturală – Grindină

C0300/R1730–R1900

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni

O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în anul următor și în ceea ce privește cele 9 regiuni, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:

— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri care acoperă riscul de grindină, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională;

— Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de grindină, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și

— Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.

Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.

C0300/R1910

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Grindină – Alte regiuni înainte de diversificare

Totalul estimării primelor brute care urmează să fie câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare în anul următor, pentru celelalte regiuni.

C0310/R1630–R1710

Expunere – Regiuni ►M1  specificate ◄

Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:

— Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de grindină și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ ;

— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de grindină și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ ; și

— Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, înmulțite cu 5, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de grindină și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ .

C0310/R1720

Expunere – Total Grindină pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul expunerii pentru cele 9 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0320/R1630–R1710

Pierdere brută specificată – Regiune ►M1  specificată ◄

Pierderea brută specificată aferentă riscului de grindină pentru fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0320/R1720

Pierdere brută specificată – Total Grindină pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul pierderii brute specificate aferente riscului de grindină pentru cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0330/R1630–R1710

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ pentru riscul de grindină conform formulei standard, luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0330/R1720

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.

C0340/R1630–R1710

Scenariul A sau B – Regiune ►M1  specificată ◄

Cea mai mare dintre cerințele de capital aferente riscului de grindină pentru fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ , conform scenariului A sau scenariului B.

La determinarea celei mai mari valori în scenariile A și B, trebuie luat în considerare efectul minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.

C0350/R1630–R1710

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ , corespunzătoare celei mai mari valori dintre scenariul A sau B.

C0350/R1720

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0350/R1910

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0350/R1920

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru toate regiunile.

C0350/R1930

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de grindină pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0350/R1940

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0350/R1930.

C0360/R1630–R1710

Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor, în conformitate cu scenariul selectat, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0360/R1720

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Grindină pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru cele 9 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0360/R1910

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0360/R1920

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru toate regiunile.

C0370/R1630–R1710

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, în conformitate cu scenariul selectat, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.

C0370/R1720

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Grindină pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 9 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0370/R1910

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.

C0370/R1920

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.

C0380/R1630–R1710

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de grindină în fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ , în conformitate cu scenariul selectat.

C0380/R1720

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, pentru cele 9 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0380/R1910

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0380/R1920

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății, pentru toate regiunile.

C0380/R1930

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0380/R1940

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0380/R1930.

Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren

C0390/R1950

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, pentru contractele referitoare la obligațiile de incendiu și alte daune, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.

Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, în ceea ce privește teritoriul Franței.

C0400/R1950

Expunere – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

Suma totalului asigurat format din diviziunile geografice ale teritoriului Franței pentru incendiu și alte daune, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, care sunt suficient de omogene în ceea ce privește riscul de tasare și alunecări de teren la care sunt expuse societățile de asigurare și de reasigurare în raport cu teritoriul respectiv. Aceste zone cuprind, împreună, întregul teritoriu.

C0410/R1950

Pierdere brută specificată – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

►M1  Pierderea brută specificată aferentă riscului de tasare și alunecări de teren, înainte de a lua în considerare efectul diversificării între zone. ◄

C0420/R1950

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

►M1  Factorul corespunzător cerinței de capital aferente riscului de tasare și alunecări de teren pentru teritoriul Franței, înainte de a lua în considerare efectul diversificării între zone. ◄

C0430/R1950

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor aferentă riscului de tasare și alunecări de teren pentru teritoriul Franței. Se raportează cuantumul pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, care în cazul riscului de tasare și alunecări de teren este egal cu pierderea brută specificată (indicatorul C0410/R1950).

C0430/R1960

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între zone

Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de tasare și alunecări de teren pentru diferitele zone de pe teritoriul Franței.

C0430/R1970

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0430/R1960.

C0440/R1950

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0450/R1950

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.

C0460/R1950

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de tasare și alunecări de teren.

C0460/R1960

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între zone

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren pentru diferitele zone de pe teritoriul Franței.

C0460/R1970

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0460/R1960.

Riscul de catastrofă naturală – Reasigurarea neproporțională de bunuri

C0470/R2000

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, pentru contract în legătură cu obligațiile care decurg din linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Reasigurare neproporțională de bunuri, altele decât obligațiile de reasigurare neproporțională legate de obligațiile de asigurare incluse în liniile de afaceri 9 și 21.

Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.

C0480/R2000

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru reasigurarea neproporțională de bunuri. Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0490/R2000

Minimizarea estimată a riscurilor

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din primirile în reasigurarea neproporțională de bunuri, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0500/R2000

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de retrocedare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din primirile în reasigurarea neproporțională de bunuri.

C0510/R2000

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile care decurg din primirile în reasigurarea neproporțională de bunuri.

Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă auto

C0520/R2100

Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mare de 24 de milioane EUR

Numărul de vehicule asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Asigurare de răspundere civilă auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în condițiile unei limite considerate a poliței mai mari de 24 000 000  EUR.

C0530/R2100

Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mică sau egală cu 24 de milioane EUR

Numărul de vehicule asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Asigurare de răspundere civilă auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în condițiile unei limite considerate a poliței mai mici sau egale cu 24 000 000  EUR.

C0540/R2100

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de răspundere civilă auto.

C0550/R2100

Minimizarea estimată a riscurilor

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din răspunderea civilă auto, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0560/R2100

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din răspunderea civilă auto.

C0570/R2100

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto după minimizarea riscurilor

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile care decurg din răspunderea civilă auto.

Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime

C0580/R2200

Tipul de acoperire – Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării corpului tancului t înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare acoperire maritimă a corpului tancului, pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.

Valoarea maximă se referă la toate tancurile pentru transportul petrolului și al gazelor asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru coliziunea tancurilor în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:

— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și

— Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

Valoarea acestei acoperiri este egală cu suma asigurată acceptată de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea maritimă care acoperă fiecare tanc.

C0590/R2200

Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării de răspundere civilă maritimă pentru tancul t înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare acoperire maritimă de răspundere civilă, pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.

Valoarea maximă se referă la toate tancurile pentru transportul petrolului și al gazelor asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru coliziunea tancurilor în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:

— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și

— Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

Valoarea acestei acoperiri este egală cu suma asigurată acceptată de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea maritimă care acoperă fiecare tanc.

C0600/R2200

Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării tancului t în caz de poluare cu hidrocarburi înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare acoperire maritimă în caz de poluare cu hidrocarburi, pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.

Valoarea maximă se referă la toate tancurile pentru transportul petrolului și al gazelor asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru coliziunea tancurilor în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:

— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și

— Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

Valoarea acestei acoperiri este egală cu suma asigurată acceptată de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea maritimă care acoperă fiecare tanc.

C0610/R2200

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.

C0620/R2200

Minimizarea estimată a riscurilor

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0630/R2200

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.

C0640/R2200

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime după minimizarea riscurilor

Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.

C0650/R2200

Denumirea navei

Denumirea navei corespunzătoare.

Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime

C0660–C0700/R2300

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime – Tipul de acoperire – înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire (Daune materiale, Înlăturarea epavei, Pierderea veniturilor din producție, Acoperirea sau securizarea puțului, Obligații de asigurare și de reasigurare de răspundere civilă), pentru riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.

Valoarea maximă se referă la toate platformele marine de extracție a petrolului și a gazelor asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru explozia platformelor în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:

— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și

— Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

Valoarea pentru fiecare tip de acoperire este egală cu suma asigurată, pentru tipul de acoperire respectiv, acceptată de societatea de asigurare sau de reasigurare în ceea ce privește platforma selectată.

C0710/R2300

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.

C0720/R2300

Minimizarea estimată a riscurilor

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din explozia platformelor maritime, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0730/R2300

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.

C0740/R2300

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime după minimizarea riscurilor

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.

C0750/R2300

Denumirea platformei

Denumirea platformei corespunzătoare.

▼M4

Numărul de nave

C0781/R2421

Numărul de nave sub pragul de 250 000 EUR

Se raportează numărul de nave sub pragul de 250 000 EUR.

▼B

Risc de catastrofă antropică – Maritimă

C0760/R2400

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.

C0760/R2410

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile maritime.

C0760/R2420

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.

C0770/R2400

Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, care este generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru riscurile maritime.

C0780/R2400

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.

C0780/R2410

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile maritime.

C0780/R2420

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.

Risc de catastrofă antropică – Aviatică

C0790–C0800/R2500

Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică înainte de minimizarea riscurilor – Tipul de acoperire – înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire (Corpul aeronavei și Răspunderea civilă a aeronavei), pentru riscurile aviatice.

Valoarea maximă se referă la toate aeronavele asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35:

— Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și

— Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

Valoarea pentru fiecare tip de acoperire este egală cu suma asigurată, pentru tipul de acoperire respectiv, acceptată de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea aviatică și în ceea ce privește aeronava selectată.

C0810/R2500

Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile aviatice.

C0820/R2500

Minimizarea estimată a riscurilor

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile aviatice, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0830/R2500

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile aviatice.

C0840/R2500

Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică după minimizarea riscurilor – Total (rând)

Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile aviatice.

Risc de catastrofă antropică – Incendiu

C0850/R2600

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de incendiu.

Această valoare este egală cu cea mai mare concentrare a riscurilor de incendiu a unei societăți de asigurare sau de reasigurare care este ansamblul de clădiri cu cea mai mare sumă asigurată care îndeplinește condițiile următoare:

— Societatea de asigurare sau de reasigurare are obligații de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, cu privire la fiecare clădire, care acoperă daunele cauzate de un incendiu sau o explozie, inclusiv ca urmare a atacurilor teroriste.

— Toate clădirile sunt situate, parțial sau integral, pe o rază de 200 de metri.

C0860/R2600

Minimizarea estimată a riscurilor

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile de incendiu, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0870/R2600

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile de incendiu.

C0880/R2600

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Incendiu

Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile de incendiu.

Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă

C0890/R2700–R2740

Primele câștigate în următoarele 12 luni – Tipul de acoperire

Primele câștigate, pentru fiecare tip de acoperire, de către societatea de asigurare sau de reasigurare în următoarele 12 luni, în legătură cu obligațiile de asigurare și de reasigurare pentru riscurile de răspundere civilă, pentru următoarele tipuri de acoperire:

— Obligații de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă profesională, altele decât obligațiile de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă profesională pentru artizanii sau artiștii care desfășoară activități independente;

— Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă a angajatorului;

— Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă pentru directori executivi și administratori;

— Obligații de asigurare și reasigurare de răspundere civilă incluse în linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Asigurare de răspundere civilă generală, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, altele decât obligațiile incluse în grupele de riscuri de răspundere civilă 1-3, altele decât cele de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă personală și altele decât cele de asigurare și reasigurare de răspundere civilă profesională pentru artizanii sau artiștii care desfășoară activități independente;

— Reasigurare neproporțională.

În acest scop, se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.

C0890/R2750

Primele câștigate în următoarele 12 luni – Total

Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al primelor câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare în următoarele 12 luni.

C0900/R2700–R2740

Limita cea mai ridicată a indemnizației de răspundere civilă prevăzută – Tipul de acoperire

Limita cea mai ridicată a indemnizației de răspundere civilă, pentru fiecare tip de acoperire, care este prevăzută de societatea de asigurare sau de reasigurare pentru riscurile de răspundere civilă.

C0910/R2700–R2740

Numărul de daune – Tipul de acoperire

Numărul de daune, pentru fiecare tip de acoperire, care este egal cu cel mai mic număr întreg care depășește cuantumul conform formulei prevăzute.

C0920/R2700–R2740

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor – Tipul de acoperire

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.

C0920/R2750

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor – Total

Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile de răspundere civilă.

C0930/R2700–R2740

Efectul estimat al minimizării riscurilor – Tipul de acoperire

Efectul estimat al minimizării riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile de răspundere civilă, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0930/R2750

Minimizarea estimată a riscurilor – Total

Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al minimizării estimate a riscurilor.

C0940/R2700–R2740

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Tipul de acoperire

Primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru fiecare tip de acoperire, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile de răspundere civilă.

C0940/R2750

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total

Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al primelor estimate de reintegrare a acoperirii.

C0950/R2700–R2740

Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Tipul de acoperire

Cerința de capital, pentru fiecare tip de acoperire, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile de răspundere civilă.

C0950/R2750

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor – Total

Totalul pentru toate tipurile de acoperire al cerinței de capital, pentru fiecare tip de acoperire, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile de răspundere civilă.

C0960/R2800

Cerința pentru riscul de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.

C0960/R2810

Cerința pentru riscul de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de acoperire

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de acoperire pentru riscurile de răspundere civilă.

C0960/R2820

Cerința pentru riscul de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.

C0970/R2800

Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează minimizarea totală estimată a riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.

C0980/R2800

Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.

C0980/R2810

Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de acoperire

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de acoperire pentru riscurile de răspundere civilă.

C0980/R2820

Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.

Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții

C0990/R2900–R2910

Expunere (la nivel individual sau la nivel de grup) – Cea mai mare expunere

Cele mai mari două expuneri brute de asigurare a creditului ale societății de asigurare sau de reasigurare pe baza unei comparații a pierderilor nete din neîncasarea creanțelor aferente expunerilor de asigurare de credit, fiind luată în considerare pierderea în caz de nerambursare după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0990/R2920

Expunere (la nivel individual sau la nivel de grup) – Total

Totalul celor mai mari două expuneri brute de asigurare a creditului ale societății de asigurare sau de reasigurare pe baza unei comparații a pierderilor nete din neîncasarea creanțelor aferente expunerilor de asigurare de credit, fiind luată în considerare pierderea în caz de nerambursare după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C1000/R2900–R2910

Proporția daunelor provocate pe scenarii – Cea mai mare expunere

Procentul care reprezintă pierderea din neîncasarea creanțelor aferentă expunerii de credit brute, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, pentru fiecare dintre cele două cele mai mari expuneri brute de asigurare a creditului ale societății de asigurare sau de reasigurare.

C1000/R2920

Proporția daunelor provocate pe scenarii – Total

Pierderea medie din neîncasarea creanțelor aferentă celor mai mari două expuneri de credit brute, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C1010/R2900–R2910

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Cea mai mare expunere

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru cea mai mare expunere, care rezultă din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.

C1010/R2920

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Total

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor care rezultă din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.

C1020/R2900–R2910

Minimizarea estimată a riscurilor – Cea mai mare expunere

Efectul estimat al minimizării riscurilor, pentru cea mai mare expunere, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C1020/R2920

Minimizarea estimată a riscurilor – Total

Efectul estimat al minimizării riscurilor, pentru cele mai mari două expuneri, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C1030/R2900–R2910

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Cea mai mare expunere

Primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru cea mai mare expunere, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.

C1030/R2920

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total

Primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru cele mai mari două expuneri, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.

C1040/R2900–R2910

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Cea mai mare expunere

Cerința de capital netă, pentru cea mai mare expunere, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.

C1040/R2920

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Total

Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.

C1050/R3000

Primele câștigate în următoarele 12 luni

Primele brute câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în următoarele 12 luni, în cadrul liniei de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Asigurare de credite și garanții, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.

C1060/R3000

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor care rezultă din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții.

C1070/R3000

Minimizarea estimată a riscurilor

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care rezultă din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C1080/R3000

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții.

C1090/R3000

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune

Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice societății, în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții.

C1100/R3100

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.

C1100/R3110

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile de credite și garanții.

C1100/R3120

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.

C1110/R3100

Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, care este generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru riscurile de credite și garanții.

C1120/R3100

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.

C1120/R3110

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile de credite și garanții.

C1120/R3120

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.

Risc de catastrofă antropică – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală

C1130/R3200–R3240

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Grupe de obligații

O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de societatea de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, pentru contractele referitoare la următoarele grupe de obligații:

— Obligațiile de asigurare și reasigurare incluse în linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, altele decât cele de asigurare și reasigurare maritimă și cele de asigurare și reasigurare aviatică;

— Obligațiile de reasigurare incluse în linia de afaceri Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport, altele decât cele de reasigurare maritimă și cele de reasigurare aviatică;

— Obligațiile de asigurare și reasigurare incluse în linia de afaceri Pierderi financiare diverse, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, altele decât obligațiile de asigurare și reasigurare de garanție extinsă, cu condiția ca portofoliul acestor obligații să fie puternic diversificat, iar obligațiile să nu acopere și costurile de rechemare a produselor;

— Obligațiile de reasigurare incluse în linia de afaceri Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi, altele decât cele de reasigurare de răspundere civilă generală;

— Obligațiile de reasigurare neproporțională legate de obligațiile de asigurare incluse în linia de afaceri Asigurare de credite și garanții, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.

Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.

C1140/R3200–R3240

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Grupe de obligații

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare grupă de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

C1140/R3250

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

C1140/R3260

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Diversificare între grupe de obligații

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele grupe de obligații pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

C1140/R3270

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

C1150/R3250

Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează minimizarea totală estimată a riscurilor, înainte de efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

C1160/R3250

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

C1160/R3260

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor – Diversificare între grupe de obligații

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele grupe de obligații pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

C1160/R3270

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă

C1170/R3300–R3600,

C1190/R3300–R3600,

►M4  C1210/R3300–R3600, ◄

C1230/R3300–R3600,

C1250/R3300–R3600

Deținătorii de polițe de asigurare – pentru fiecare tip de eveniment

Toate persoanele asigurate de societatea de asigurare sau de reasigurare care sunt locuitori ai fiecărei țări și care sunt asigurate împotriva următoarelor tipuri de evenimente:

— Deces cauzat de un accident;

— Invaliditate permanentă cauzată de un accident;

— Invaliditate timp de 10 ani cauzată de un accident;

— Invaliditate timp de 12 luni cauzată de un accident;

— Tratament medical cauzat de un accident.

C1180/R3300– /R3600,

C1200/R3300–R3600,

►M4  C1220/R3300–R3600, ◄

C1240/R3300–R3600,

C1260/R3300–R3600

Valoarea beneficiilor plătibile – pentru fiecare tip de eveniment

Valoarea beneficiilor este suma asigurată sau, în cazul în care contractul de asigurare prevede plăți recurente de beneficii, cea mai bună estimare a plăților de beneficii, utilizând proiecțiile fluxurilor de trezorerie, pentru fiecare tip de eveniment.

În cazul în care beneficiile unui contract de asigurare depind de natura sau amploarea eventualelor vătămări corporale rezultate ca urmare a tipurilor de evenimente, calcularea valorii beneficiilor se bazează pe beneficiile maxime compatibile cu evenimentul care pot fi obținute în temeiul contractului.

În cazul obligațiilor de asigurare și de reasigurare pentru cheltuieli medicale, valoarea beneficiilor se bazează pe o estimare a cuantumurilor medii plătite în cazul tipurilor de evenimente, luând în considerare garanțiile specifice incluse în obligații.

C1270/R3300–R3600

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare țară, care decurge din obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.

C1270/R3610

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.

C1270/R3620

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări

Efectul diversificării care rezultă din agregarea obligațiilor de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă” în legătură cu diferitele țări.

C1270/R3630

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între țări, pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.

C1280/R3300–R3600

Minimizarea estimată a riscurilor

Pentru fiecare țară, efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C1280/R3610

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

Valoarea totală a efectului estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru toate țările.

C1290/R3300–R3600

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Pentru fiecare țară, primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.

C1290/R3610

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

Valoarea totală a primelor estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății pentru toate țările.

C1300/R3300–R3600

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”, pentru fiecare țară.

C1300/R3610

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.

C1300/R3620

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă” în legătură cu diferitele țări.

C1300/R3630

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”, luând în considerare efectul diversificării raportat în C1300/R3620.

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

C1310/R3700–R4010

Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut – Țări

Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor al societății de asigurare sau de reasigurare, pentru fiecare țară, este egal cu numărul cel mai mare de persoane pentru care sunt îndeplinite următoarele condiții:

— Societatea de asigurare sau de reasigurare are, față de fiecare persoană, o obligație de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale sau o obligație de asigurare sau de reasigurare de grup de protecție a veniturilor;

— Obligațiile față de fiecare persoană includ cel puțin unul dintre evenimentele de la indicatorul următor;

— Persoanele lucrează în aceeași clădire, care este situată în țara avută în vedere.

Persoanele sunt asigurate împotriva următoarelor tipuri de evenimente:

— Deces cauzat de un accident;

— Invaliditate permanentă cauzată de un accident;

— Invaliditate timp de 10 ani cauzată de un accident;

— Invaliditate timp de 12 luni cauzată de un accident;

— Tratament medical cauzat de un accident.

C1320/R3700–R4010,

C1330/R3700–R4010,

►M4  C1340/R3700–R4010, ◄

C1350/R3700–R4010,

C1360/R3700–R4010

Suma asigurată medie pentru fiecare tip de eveniment

►M1  Valoarea medie a beneficiilor plătite de societatea de asigurare și de reasigurare pentru cea mai mare dintre concentrările de risc de accident. ◄

C1370/R3700–R4010

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare țară, care rezultă din submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.

C1410

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor

Se identifică codul ISO al celorlalte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor.

C1370/R4020

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.

C1370/R4030

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate în legătură cu diferitele țări.

C1370/R4040

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între țări, pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.

C1380/R3700–R4010

Minimizarea estimată a riscurilor – Țări

Pentru fiecare dintre țările identificate, efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C1380/R4020

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare

Totalul efectului estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății pentru toate țările.

C1390/R3700–R4010

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Țări

Pentru fiecare dintre țările identificate, primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol.

C1390/R4020

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății pentru toate țările.

C1400/R3700–R4010

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Țări

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, care decurge din submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate, pentru fiecare dintre țările identificate.

C1400/R4020

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare

Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.

C1400/R4030

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru submodulul Risc de concentrare a accidentelor în asigurarea de sănătate în legătură cu diferitele țări.

C1400/R4040

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru submodulul Risc de concentrare a accidentelor în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării raportat în C1400/R4020.

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie

C1440/R4100–R4410

Cheltuieli medicale – Numărul de persoane asigurate – Țări

Numărul de persoane asigurate de societățile de asigurare și de reasigurare, pentru fiecare dintre țările identificate, care îndeplinesc următoarele condiții:

— Persoanele asigurate locuiesc în țara avută în vedere;

— Persoanele asigurate sunt acoperite de obligații de asigurare sau de reasigurare pentru cheltuieli medicale, altele decât obligațiile de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale, care acoperă cheltuielile medicale survenite în urma unei boli infecțioase.

Aceste persoane asigurate pot solicita beneficii pentru următoarele utilizări ale asistenței medicale:

— Spitalizare;

— Consultație medicală;

— Nu a fost solicitată asistență medicală formală.

C1450/R4100–R4410,

C1470/R4100–R4410,

C1490/R4100–R4410

Cheltuieli medicale – Costul unitar al daunelor pentru fiecare tip de asistență medicală – Țări

Cea mai bună estimare a cuantumurilor plătibile, utilizând proiecțiile fluxurilor de trezorerie, de către societățile de asigurare și de reasigurare pentru o persoană asigurată în legătură cu obligațiile de asigurare sau de reasigurare pentru cheltuieli medicale, altele decât obligațiile de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale pentru fiecare tip de utilizare a asistenței medicale, în cazul unei pandemii, pentru fiecare dintre țările identificate.

C1460/R4100–R4410,

C1480/R4100–R4410,

C1500/R4100–R4410

Cheltuieli medicale – Rata persoanelor asigurate care beneficiază de tipul de asistență medicală – Țări

Rata persoanelor asigurate cu simptome clinice care beneficiază de tipul de asistență medicală, pentru fiecare dintre țările identificate.

C1510/R4100–R4410

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Țări

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare dintre țările identificate, care rezultă din submodulul Pandemie în asigurarea de sănătate.

C1550

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie

Se identifică codul ISO al celorlalte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor.

C1420/R4420

Protecția veniturilor – Numărul de persoane asigurate – Total Pandemie pentru toate țările

Numărul total de persoane asigurate, pentru toate țările, vizate de obligațiile de asigurare sau de reasigurare de protecție a veniturilor, altele decât obligațiile de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale.

C1430/R4420

Protecția veniturilor – Expunerea totală la riscul de pandemie – Total Pandemie pentru toate țările

Totalul expunerii societăților de asigurare sau de reasigurare la riscul de pandemie pentru toate asigurările de protecție a veniturilor pentru toate țările identificate.

Valoarea beneficiilor plătibile persoanei asigurate este suma asigurată sau, în cazul în care contractul de asigurare prevede plăți recurente de beneficii, cea mai bună estimare a plăților de beneficii în cazul în care persoana asigurată are o incapacitate permanentă și nu se va însănătoși.

C1510/R4420

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Pandemie pentru toate țările

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru submodulul Pandemie în asigurarea de sănătate pentru toate țările identificate.

C1520/R4420

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Pandemie pentru toate țările

Efectul estimat total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru toate țările identificate.

C1530/R4420

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Pandemie pentru toate țările

Primele estimate totale de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice societății în legătură cu acest pericol, pentru toate țările identificate.

C1540/R4420

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Pandemie pentru toate țările

Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru submodulul Pandemie în asigurarea de sănătate pentru toate țările.

S.28.01 – Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Mai exact, S.28.01 trebuie raportată de societățile de asigurare și reasigurare, altele decât societățile de asigurare care desfășoară atât activități de asigurare de viață, cât și activități de asigurare generală. Aceste societăți trebuie să transmită în schimb macheta S.28.02.

Această machetă se completează pe baza evaluării Solvabilitate II, adică primele subscrise sunt definite ca primele care trebuie să fie primite de societate în decursul perioadei [astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul (11) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]

Toate trimiterile la rezervele tehnice vizează rezervele tehnice după aplicarea măsurilor și măsurilor tranzitorii pentru garanțiile pe termen lung.

Calcularea MCR combină o formulă liniară cu un prag de 25 % și un plafon de 45 % din SCR. La stabilirea MCR se aplică un prag absolut în funcție de natura societății [astfel cum este definit la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE].



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010

Componenta formulei liniare pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale – Rezultatul MCRNL

Se raportează componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare generale, în conformitate cu articolul 250 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0020/R0020

Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0020

Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0020/R0030

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0030

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0020/R0040

Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0040

Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0020/R0050

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0050

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0020/R0060

Asigurare și reasigurare proporțională pentru alte asigurări auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru alte asigurări auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0060

Asigurare și reasigurare proporțională pentru alte asigurări auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru alte asigurări auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0020/R0070

Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0070

Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0020/R0080

Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0080

Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0020/R0090

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0090

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0020/R0100

Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de credite și garanții, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0100

Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de credite și garanții în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0020/R0110

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0110

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0020/R0120

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de asistență, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0120

Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de asistență în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0020/R0130

Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0130

Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0020/R0140

Reasigurare neproporțională de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de sănătate, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0140

Asigurare și reasigurare proporțională de sănătate – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de sănătate în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0020/R0150

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0150

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0020/R0160

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0160

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0020/R0170

Reasigurare neproporțională de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0030/R0170

Reasigurare neproporțională de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de bunuri în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

C0040/R0200

Componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață – Rezultatul MCRL

Se raportează rezultatul componentei formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață, în conformitate cu articolul 251 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0050/R0210

Obligații cu participare la profit – beneficii garantate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile garantate ale obligațiilor de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, și rezervele tehnice fără marja de risc pentru obligațiile aferente reasigurărilor în cazul în care obligațiile de asigurare de viață subiacente includ participarea la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0050/R0220

Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg.

Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare pentru obligațiile de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0050/R0230

Obligații de asigurare și reasigurare de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc pentru obligațiile de asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

C0050/R0240

Alte obligații de (re)asigurare de viață și sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc pentru toate celelalte obligații de asigurare de viață și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

Trebuie raportate aici anuitățile referitoare la contracte de asigurare generală.

C0060/R0250

Total capital la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață – Capitalul net (fără reasigurare/vehicule investiționale) total la risc

Se raportează capitalul total la risc, respectiv suma în raport cu toate contractele care dau naștere unor obligații de asigurare și de reasigurare de viață ale capitalului la risc din contracte.

C0070/R0300

Calcularea MCR totală – MCR liniară

Cerința de capital minim liniară este egală cu suma dintre componenta formulei liniare MCR pentru asigurarea și reasigurarea generală și componenta formulei liniare MCR pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 249 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0070/R0310

Calcularea MCR totală – SCR

Se raportează cea mai recentă SCR care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie cea mai recentă în cazul în care SCR a fost recalculată (de exemplu, ca urmare a modificării profilului de risc), incluzând majorarea de capital de solvabilitate. Societățile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR trebuie să se raporteze la SCR relevantă, mai puțin dacă, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune raportarea la formula standard.

C0070/R0320

Calcularea MCR totală – Plafonul MCR

Se calculează ca 45 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

C0070/R0330

Calcularea MCR totală – Pragul MCR

Se calculează ca 25 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

C0070/R0340

Calcularea MCR totală – MCR combinată

Se raportează rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0070/R0350

Calcularea MCR totală – Pragul absolut al MCR

Se calculează astfel cum se prevede la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE.

C0070/R0400

Cerința de capital minim

Se raportează rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

S.28.02 – Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Mai exact, S.28.02 trebuie raportată de societățile de asigurare care desfășoară atât activități de asigurare de viață, cât și activități de asigurare generală. Societățile de asigurare și reasigurare, altele decât societățile de asigurare care desfășoară și activități de asigurare de viață, și activități de asigurare generală, trebuie să transmită în schimb macheta S.28.01.

Această machetă se completează pe baza evaluării Solvabilitate II, adică primele subscrise sunt definite ca primele care trebuie să fie primite de societate în decursul perioadei [astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul (11) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]

Toate trimiterile la rezervele tehnice vizează rezervele tehnice după aplicarea măsurilor și măsurilor tranzitorii pentru garanțiile pe termen lung.

Calcularea MCR combină o formulă liniară cu un prag de 25 % și un plafon de 45 % din SCR. La stabilirea MCR se aplică un prag absolut în funcție de natura societății [astfel cum este definit la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE].



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010

Componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și reasigurare generală – Rezultatul MCR (NL,NL) – activități de asigurare generală

Se raportează componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare generală aferente activităților de asigurare generală, calculată în conformitate cu articolul 252 alineatele (4) și (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0020/R0010

Componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și reasigurare generală – Rezultatul MCR(NL,L)

Se raportează componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare generală aferente activităților de asigurare de viață, calculată în conformitate cu articolul 252 alineatele (9) și (10) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0030/R0020

Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0040/R0020

Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0050/R0020

Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0060/R0020

Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0030/R0030

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0040/R0030

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0050/R0030

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0060/R0030

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0030/R0040

Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0040/R0040

Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0050/R0040

Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0060/R0040

Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0030/R0050

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0040/R0050

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0050/R0050

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0060/R0050

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0030/R0060

Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0040/R0060

Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0050/R0060

Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0060/R0060

Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0030/R0070

Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0040/R0070

Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0050/R0070

Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0060/R0070

Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0030/R0080

Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activități de asigurare generală.

C0040/R0080

Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0050/R0080

Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activități de asigurare de viață.

C0060/R0080

Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0030/R0090

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0040/R0090

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0050/R0090

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0060/R0090

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0030/R0100

Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0040/R0100

Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0050/R0100

Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0060/R0100

Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0030/R0110

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0040/R0110

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0050/R0110

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0060/R0110

Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0030/R0120

Asistență și reasigurare proporțională – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru asistență și reasigurare proporțională, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0040/R0120

Asistență și reasigurare proporțională – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru asistență și reasigurare proporțională în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0050/R0120

Asistență și reasigurare proporțională – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru asistență și reasigurare proporțională, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0060/R0120

Asistență și reasigurare proporțională – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru asistență și reasigurare proporțională în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0030/R0130

Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0040/R0130

Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0050/R0130

Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0060/R0130

Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0030/R0140

Reasigurare neproporțională de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de sănătate, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0040/R0140

Reasigurare neproporțională de sănătate – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de sănătate în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0050/R0140

Reasigurare neproporțională de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de sănătate, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0060/R0140

Reasigurare neproporțională de sănătate – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de sănătate în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0030/R0150

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0040/R0150

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0050/R0150

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0060/R0150

Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0030/R0160

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0040/R0160

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0050/R0160

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0060/R0160

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0030/R0170

Reasigurare neproporțională de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0040/R0170

Reasigurare neproporțională de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de bunuri în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0050/R0170

Reasigurare neproporțională de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0060/R0170

Reasigurare neproporțională de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de bunuri în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0070/R0200

Componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață Rezultatul MCR(L,NL)

Se raportează componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață aferente activităților de asigurare generală, calculată în conformitate cu articolul 252 alineatele (4) și (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0080/R0200

Componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață Rezultatul MCR(L,L)

Se raportează componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață aferente activităților de asigurare de viață, calculată în conformitate cu articolul 252 alineatele (9) și (10) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0090/R0210

Obligații cu participare la profit – beneficii garantate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile garantate ale obligațiilor de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală, și rezervele tehnice fără marja de risc pentru obligațiile aferente reasigurărilor în cazul în care obligațiile de asigurare subiacente includ participarea la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0110/R0210

Obligații cu participare la profit – beneficii garantate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile garantate ale obligațiilor de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață, și rezervele tehnice fără marja de risc pentru obligațiile aferente reasigurărilor în cazul în care obligațiile de asigurare subiacente includ participarea la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0090/R0220

Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare pentru obligațiile de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un plafon egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0110/R0220

Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare pentru obligațiile de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un plafon egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0090/R0230

Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc pentru obligațiile de asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0110/R0230

Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc pentru obligațiile de asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0090/R0240

Alte obligații de (re)asigurare de viață și sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc pentru alte obligații de asigurare de viață și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0110/R0240

Alte obligații de (re)asigurare de viață și sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

Se raportează rezervele tehnice fără marja de risc pentru alte obligații de asigurare de viață și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0100/R0250

Total capital la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață – Capitalul net (fără reasigurare/vehicule investiționale) total la risc – activități de asigurare generală

Se raportează capitalul total la risc, care este suma tuturor contractelor care dau naștere la cele mai mari cuantumuri de obligații de asigurare sau reasigurare de viață pe care societatea de asigurare ar trebui să le plătească în cazul decesului sau invalidității persoanelor asigurate prin contract, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale într-un astfel de caz, și valoarea estimată actualizată a anuităților care trebuie plătite în caz de deces sau invaliditate minus cea mai bună estimare netă, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare generală.

C0120/R0250

Total capital la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață – Capitalul net (fără reasigurare/vehicule investiționale) total la risc – activități de asigurare de viață

Se raportează capitalul total la risc, care este suma tuturor contractelor care dau naștere la cele mai mari cuantumuri de obligații de asigurare sau reasigurare de viață pe care societatea de asigurare ar trebui să le plătească în cazul decesului sau invalidității persoanelor asigurate prin contract, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale într-un astfel de caz, și valoarea estimată actualizată a anuităților care trebuie plătite în caz de deces sau invaliditate minus cea mai bună estimare netă, cu un prag egal cu zero, pentru activitățile de asigurare de viață.

C0130/R0300

Calcularea MCR totală – MCR liniară

Cerința de capital minim liniară este egală cu suma dintre componenta formulei liniare MCR pentru asigurarea și reasigurarea generală și componenta formulei liniare MCR pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 249 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0130/R0310

Calcularea MCR totală – SCR

Se raportează cea mai recentă SCR care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie cea mai recentă în cazul în care SCR a fost recalculată (de exemplu, ca urmare a modificării profilului de risc), incluzând majorarea de capital de solvabilitate. Societățile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR trebuie să se raporteze la SCR relevantă, mai puțin dacă, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune raportarea la formula standard.

C0130/R0320

Calcularea MCR totală – Plafonul MCR

Se calculează ca 45 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

C0130/R0330

Calcularea MCR totală – Pragul MCR

Se calculează ca 25 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

C0130/R0340

Calcularea MCR totală – MCR combinată

Se raportează rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0130/R0350

Calcularea MCR totală – Pragul absolut al MCR

Se calculează astfel cum se prevede la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE ►M2  și la articolul 253 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 ◄ .

C0130/R0400

Cerința de capital minim

Se raportează rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0140/R0500

Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR liniară noțională – activități de asigurare generală

Se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0150/R0500

Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR liniară noțională – activități de asigurare de viață

Se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (9) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0140/R0510

Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – SCR noțională excluzând majorarea de capital (calculul anual sau cel mai recent) – activități de asigurare generală

Se raportează cea mai recentă SCR noțională care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie cea mai recentă în cazul în care SCR noțională a fost recalculată (de exemplu, ca urmare a modificării profilului de risc), excluzând majorarea de capital de solvabilitate. Societățile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR trebuie să se raporteze la SCR relevantă, mai puțin dacă, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune raportarea la formula standard.

C0150/R0510

Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – SCR noțională excluzând majorarea de capital (calculul anual sau cel mai recent) – activități de asigurare de viață

Se raportează cea mai recentă SCR noțională care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie cea mai recentă în cazul în care SCR noțională a fost recalculată (de exemplu, ca urmare a modificării profilului de risc), excluzând majorarea de capital de solvabilitate. Societățile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR trebuie să se raporteze la SCR relevantă, mai puțin dacă, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune raportarea la formula standard.

C0140/R0520

Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Plafonul MCR noțională – activități de asigurare generală

Se calculează ca 45 % din SCR noțională pentru asigurarea generală, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea generală, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

C0150/R0520

Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Plafonul MCR noțională – activități de asigurare de viață

Se calculează ca 45 % din SCR noțională pentru asigurarea de viață, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea de viață, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

C0140/R0530

Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul MCR noțională – activități de asigurare generală

Se calculează ca 25 % din SCR noțională pentru asigurarea generală, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea generală, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

C0150/R0530

Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul MCR noțională – activități de asigurare de viață

Se calculează ca 25 % din SCR noțională pentru asigurarea de viață, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea de viață, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

C0140/R0540

Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională combinată – activități de asigurare generală

Se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0150/R0540

Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională combinată – activități de asigurare de viață

Se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (8) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0140/R0550

Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul absolut al MCR noțională – activități de asigurare generală

Se raportează suma definită la articolul 129 alineatul (1) litera (d) punctul (i) din Directiva 2009/138/CE ►M2  , înainte de a lua în considerare articolul 253 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 ◄ .

C0150/R0550

Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul absolut al MCR noțională – activități de asigurare de viață

Se raportează suma definită la articolul 129 alineatul (1) litera (d) punctul (ii) din Directiva 2009/138/CE ►M2  , înainte de a lua în considerare articolul 253 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 ◄ .

C0140/R0560

Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională – activități de asigurare generală

Se raportează MCR noțională pentru asigurarea generală calculată în conformitate cu articolul 252 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0150/R0560

Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională – activități de asigurare de viață

Se raportează MCR noțională pentru asigurarea de viață calculată în conformitate cu articolul 252 alineatul (7) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

S.29.01 – Excedentul de active față de obligații

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă, împreună cu machetele S.29.02-S.29.04, explică variația excedentului de active față de obligații prin reconcilierea diferitelor surse ale variațiilor [a se vedea cele cinci surse principale la litera (b) de mai jos]. În aceste machete, trebuie raportată crearea de valoare (cum ar fi venitul din investiții).

Această machetă cuprinde:

a) 

O prezentare a tuturor variațiilor elementelor de fonduri proprii de bază în cursul perioadei de raportare. Variația excedentului de active față de obligații este izolată ca parte din această variație totală. Această primă analiză este efectuată integral pe baza informațiilor care sunt raportate și în macheta S.23.01 (anul N și N-1).

b) 

Un rezumat al celor 5 surse principale care afectează variația excedentului de active față de obligații între ultima perioadă de raportare și perioada de raportare anterioară acesteia (celulele C0030/R0190 – C0030/R0250):

— 
Variația legată de investiții și de obligații financiare – prezentată detaliat în macheta S.29.02,
— 
Variația legată de rezervele tehnice – prezentată detaliat în machetele S.29.03 și S.29.04,
— 
Variația elementelor de capital „pure”, care nu este direct influențată de activitatea desfășurată (de exemplu, variații ale numărului și valorii acțiunilor ordinare); aceste variații sunt analizate în detaliu în macheta S.23.03;
— 
Alte variații principale legate de impozite și de distribuirea dividendelor, și anume:
— 
Variația poziției aferente impozitelor amânate
— 
Impozitul pe venit din perioada de raportare
— 
Distribuirea dividendelor
— 
Alte variații care nu sunt explicate în altă parte.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010–R0120

Elemente de fonduri proprii de bază – Anul N

Aceste elemente nu acoperă toate elementele de fonduri proprii de bază, ci numai elementele înainte de ajustări/deduceri pentru:

— Fondurile proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II;

— Participațiile în instituții financiare și de credit.

C0020/R0010 – R0120

Elemente de fonduri proprii de bază – Anul N-1

Aceste elemente nu acoperă toate elementele de fonduri proprii de bază, ci numai elementele înainte de ajustări/deduceri pentru:

— Fondurile proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II;

— Participațiile în instituții financiare și de credit.

C0030/R0010–R0120

Elemente de fonduri proprii de bază – Variație

Variația elementelor de fonduri proprii de bază între perioadele de raportare N și N-1.

C0030/R0130

Excedentul de active față de obligații (variațiile fondurilor proprii de bază explicate în machetele de analiză a variației)

Variația excedentului de active față de obligații. Acest indicator este analizat mai detaliat în rândurile R0190 – R0250 și apoi în machetele S.29.02 – S.29.04.

Excedentul de active față de obligații trebuie luat în considerare înainte de deducerile pentru participațiile în instituții financiare și de credit.

C0030/R0140

Acțiuni proprii

Variația acțiunilor proprii incluse în bilanț ca active.

C0030/R0150

Dividende, distribuiri și costuri previzibile

Variația dividendelor, distribuirilor și costurilor previzibile.

C0030/R0160

Alte elemente ale fondurilor proprii de bază

Variația altor elemente de fonduri proprii de bază.

C0030/R0170

Elementele restricționate de fonduri proprii aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Variația elementelor restricționate de fonduri proprii aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare.

C0030/R0180

Variația totală a rezervei de reconciliere

Variația totală a rezervei de reconciliere.

C0030/R0190

Variații generate de investiții și de obligații financiare

Variațiile excedentului de active față de obligații explicate prin variațiile investițiilor și ale obligațiilor financiare (de exemplu, variații de valoare în cursul perioadei, venituri financiare etc.) ►M3  Această valoare nu include valoarea acțiunilor proprii. ◄

C0030/R0200

►M1  Variații generate de rezervele tehnice nete ◄

Variațiile excedentului de active față de obligații explicate prin variațiile rezervelor tehnice (de exemplu, anulări de rezerve sau câștigarea de noi prime etc.).

C0030/R0210

Variații ale elementelor fondurilor proprii de bază corespunzătoare capitalului și ale altor elemente aprobate

Această sumă explică partea din variația excedentului de active față de obligații generată de variațiile elementelor de capital „pure”, cum ar fi capitalul social ordinar (incluzând acțiunile proprii), acțiunile preferențiale, fondurile surplus.

C0030/R0220

Variații ale poziției aferente impozitelor amânate

Variațiile excedentului de active față de obligații explicate prin variația creanțelor privind impozitul amânat și a datoriilor privind impozitul amânat.

C0030/R0230

Impozitul pe venit din perioada de raportare

Valoarea impozitului pe profit din perioada de raportare, astfel cum figurează în situațiile financiare pentru perioada de raportare.

C0030/R0240

Distribuirea dividendelor

Valoarea dividendelor distribuite în perioada de raportare, astfel cum figurează în situațiile financiare pentru perioada de raportare.

C0030/R0250

Alte variații ale excedentului de active față de obligații

Restul de variații ale excedentului de active față de obligații.

S.29.02 – Excedentul de active față de obligații – explicat prin investiții și obligații financiare

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă se axează pe variațiile excedentului de active față de obligații generate de investiții și de obligații financiare.

▼M3

Sfera de aplicare a prezentei machete:

i. 

Sunt incluse investițiile;

ii. 

Este inclusă poziția obligațiilor aferente instrumentelor derivate (ca investiții);

iii. 

Sunt incluse acțiunile proprii;

iv. 

Sunt incluse obligațiile financiare (cuprinzând datoriile subordonate);

v. 

Sunt incluse activele deținute pentru fonduri unit-linked și index-linked;

vi. 

Sunt excluse bunurile deținute pentru uz propriu.

▼B

Pentru toate aceste elemente, macheta cuprinde investițiile deținute la data de închidere a perioadei de raportare anterioare (N-1) și investițiile dobândite/emise în perioada de raportare (N).

▼M3

Diferența dintre macheta S.29.02 (ultimul tabel) și informațiile din macheta S.09.01 constă în includerea veniturilor provenite din acțiunile proprii și în excluderea bunurilor deținute pentru uz propriu. Scopul acestei machete este să asigure înțelegerea în detaliu a variațiilor excedentului de active față de obligații care au legătură cu investițiile, având în vedere:

i. 

Variațiile de evaluare care au un impact asupra excedentului de active față de obligații (de exemplu, câștigurile și pierderile realizate din vânzări, dar și diferențele de evaluare);

ii. 

Veniturile generate de investiții;

iii. 

Cheltuielile legate de investiții (inclusiv cheltuielile cu dobânzile pentru obligațiile financiare).

▼B



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010

Variații de evaluare pentru investiții

Variațiile de evaluare pentru investiții, incluzând:

— pentru activele păstrate în portofoliu, diferența dintre valorile Solvabilitate II la sfârșitul perioadei de raportare (N) și la începutul anului (N-1);

— pentru investițiile vândute între cele două perioade de raportare (inclusiv atunci când un activ a fost dobândit în cursul perioadei de raportare), diferența dintre prețul de vânzare și valoarea Solvabilitate II din ultima perioadă de raportare (sau, în cazul investițiilor dobândite în cursul perioadei de raportare, valoarea corespunzătoare costului de achiziție);

— pentru activele dobândite în cursul perioadei de raportare care sunt încă deținute la sfârșitul perioadei de raportare, diferența dintre valoarea Solvabilitate II la închidere și costul/valoarea de achiziție.

Sunt incluse cuantumurile aferente instrumentelor derivate, indiferent dacă aceste instrumente derivate constituie un activ sau o obligație.

Nu sunt incluse cuantumurile raportate în „Venituri din investiții – R0040” și în „Cheltuieli cu investițiile, inclusiv cheltuieli cu dobânzile pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate – R0050”.

C0010/R0020

Variații de evaluare pentru acțiuni proprii

Aceeași explicație ca pentru C0010/R0010, dar cu referire la acțiunile proprii.

C0010/R0030

Variații de evaluare pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate

Variațiile de evaluare pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate, incluzând:

— pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate emise înainte de perioada de raportare care nu au fost răscumpărate, diferența dintre valorile Solvabilitate II la sfârșitul perioadei de raportare (N) și la începutul perioadei de raportare (N-1);

►M1

 

— pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate răscumpărate în cursul perioadei de raportare, diferența dintre prețul de răscumpărare și valoarea Solvabilitate II la sfârșitul ultimei perioade de raportare;

 ◄

— pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate emise în cursul perioadei de raportare care nu au fost răscumpărate în cursul perioadei de raportare, diferența dintre valoarea Solvabilitate II la închidere și prețul de emitere.

C0010/R0040

Venituri din investiții

Sunt incluse dividendele, dobânzile, chiriile și alte venituri generate de investițiile incluse în sfera de aplicare a prezentei machete.

C0010/R0050

Cheltuieli cu investițiile, inclusiv cheltuieli cu dobânzile pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate

►M3  Cheltuielile cu investițiile, inclusiv cheltuielile cu dobânzile pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate, incluzând:

— cheltuielile de gestionare a investițiilor – legate de „Investiții” și „Acțiuni proprii”;

— cheltuielile cu dobânzile pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate, legate de „Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit”, precum și de „Datorii către instituții de credit” și „Datorii subordonate”.

Aceste cheltuieli și costuri corespund celor înregistrate și recunoscute pe bază de angajamente la sfârșitul perioadei. ◄

C0010/R0060

Variația excedentului de active față de obligații explicată prin managementul investițiilor și al obligațiilor financiare

Totalul variației excedentului de active față de obligații explicată prin managementul investițiilor și al obligațiilor financiare.

C0010/R0070

Dividende

►M3  Valoarea dividendelor câștigate în cursul perioadei de raportare, excluzând dividendele din bunurile deținute pentru uz propriu. ◄

Se aplică aceeași definiție ca în macheta S.09.01 (cu excepția sferei de aplicare a investițiilor care sunt luate în considerare).

C0010/R0080

Dobânzi

►M3  Valoarea dobânzii câștigate în cursul perioadei de raportare, excluzând dobânzile din bunurile deținute pentru uz propriu. ◄

Se aplică aceeași definiție ca în macheta S.09.01 (cu excepția sferei de aplicare a investițiilor care sunt luate în considerare).

C0010/R0090

Chirii

►M3  Valoarea chiriei câștigate în cursul perioadei de raportare, excluzând chiriile din bunurile deținute pentru uz propriu. ◄

Se aplică aceeași definiție ca în macheta S.09.01 (cu excepția sferei de aplicare a investițiilor care sunt luate în considerare).

C0010/R0100

Altele

►M3  Valoarea altor venituri din investiții primite și acumulate la sfârșitul anului de raportare. Se aplică altor venituri din investiții neincluse în celulele C0010/R0070, C0010/R0080 și C0010/R0090, cum ar fi comisioanele pentru darea cu împrumut a titlurilor de valoare, comisioanele de angajament etc., excluzându-le pe cele provenite din bunurile deținute pentru uz propriu. ◄

S.29.03 – Excedentul de active față de obligații – explicat prin rezerve tehnice

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă se axează pe variațiile excedentului de active față de obligații generate de rezervele tehnice. Sfera de aplicare a rezervelor tehnice include riscurile cuantificate prin cea mai bună estimare și prin marja de risc, precum și cele cuantificate prin rezervele tehnice calculate ca întreg.

În ceea ce privește ordinea de calcul în tabelul „Defalcarea variației celei mai bune estimări”, ordinea prezentată nu este considerată obligatorie în ceea ce privește ordinea în care sunt efectuate calculele, atât timp cât conținutul diferitelor celule corespunde cu adevărat scopului și definiției celulelor respective.

Societățile au obligația de a raporta datele pe baza anului de producere a accidentului sau a anului de subscriere, în conformitate cu eventualele cerințe ale autorității naționale de supraveghere. Dacă autoritatea națională de supraveghere nu prevede ce an să se utilizeze, societatea poate utiliza anul de accident sau anul de subscriere în funcție de modul în care își gestionează fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, cu condiția să utilizeze același an în mod consecvent de la un an la altul.

Scopul acestei machete este să asigure înțelegerea în detaliu a variațiilor excedentului de active față de obligații care au legătură cu rezervele tehnice, având în vedere:

— 
modificările în ceea ce privește obligațiile acoperite de rezervele tehnice;
— 
modificările în ceea ce privește fluxurile tehnice al perioadei;
— 
o defalcare detaliată a variației celei mai bune estimări – incluzând reasigurarea, pe surse de modificări (cum ar fi activități noi, modificări ale ipotezelor, experiența etc.).

▼M3

Primirile în reasigurare aferente contractelor unit-linked și index-linked trebuie incluse în machetă.

▼B



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Din care, următoarea defalcare a variației celei mai bune estimări – analiza pentru fiecare an de subscriere, dacă este cazul – incluzând reasigurarea

C0010–C0020/R0010

Cea mai bună estimare de deschidere

Valoarea celei mai bune estimări – incluzând reasigurarea – astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N-1 pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de subscriere pentru calcularea celei mai bune estimări.

C0010–C0020/R0020

Elemente excepționale care determină redefinirea celei mai bune estimări de deschidere

Valoarea ajustării celei mai bune estimări de deschidere generată de alte elemente decât variațiile perimetrului care au dus la redefinirea celei mai bune estimări de deschidere.

Sunt vizate, în special, modificările modelelor (dacă se utilizează modele) în scopul corectării acestora și alte modificări. Nu sunt vizate modificările ipotezelor.

Este de așteptat ca aceste celule să fie aplicabile, mai ales, asigurărilor de viață.

C0010–C0020/R0030

Variații ale perimetrului

Valoarea ajustării celei mai bune estimări de deschidere generată de variațiile perimetrului portofoliului, cum ar fi vânzările portofoliului sau ale unei părți din acesta și achizițiile. Ar putea fi vizate și variațiile perimetrului generate de obligațiile care evoluează în anuități provenind din obligațiile de asigurare generală (care determină anumite modificări ale activității de asigurare generală în asigurare de viață).

C0010–C0020/R0040

Variația cursului de schimb valutar

Valoarea ajustării celei mai bune estimări de deschidere generată de variația cursului de schimb valutar în cursul perioadei de raportare.

În acest caz, variația cursului de schimb se aplică de fapt contractelor care sunt încheiate în monede diferite față de moneda bilanțului. Pentru calcul, fluxurile de trezorerie ale acestor contracte cuprinse în cea mai bună estimare de deschidere sunt pur și simplu convertite ca urmare a variației cursului de schimb.

Acest indicator nu acoperă impactul asupra fluxurilor de trezorerie al portofoliului de asigurare indus de reevaluarea activelor din anul N-1 generată de variația cursului de schimb valutar în cursul anului N.

C0010–C0020/R0050

Cea mai bună estimare privind riscurile acceptate în cursul perioadei

Aceasta reprezintă valoarea actualizată preconizată a fluxurilor de trezorerie viitoare (incluzând reasigurarea) care sunt incluse în cea mai bună estimare și legate de riscurile acceptate în cursul perioadei.

Valoarea luată în considerare este cea de la data de închidere (și nu de la data efectivă de începere a riscurilor), adică aceasta trebuie să facă parte din cea mai bună estimare la data de închidere.

Sfera de aplicare a fluxurilor de trezorerie se referă la articolul 77 din Directiva 2009/138/CE.

C0010–C0020/R0060

Variația celei mai bune estimări generată de rectificarea ratei de actualizare – riscuri acceptate înainte de perioadă

Variația celei mai bune estimări inclusă la acest indicator se referă numai la rectificarea ratei de actualizare și nu ia în considerare alți parametri, cum ar fi modificările ipotezelor sau ale ratelor de actualizare, ajustarea în urma experienței etc.

Conceptul de rectificare poate fi ilustrat după cum urmează: Se calculează încă o dată cea mai bună estimare pentru anul N-1, dar utilizând structura temporală modificată a ratei dobânzilor.

Pentru a izola strict această sferă de aplicare a variației, calculele pot fi efectuate după cum urmează:

— se ia în considerare cea mai bună estimare de deschidere, incluzând ajustarea celei mai bune estimări de deschidere (celulele C0010/R0010 – R0040);

— pe baza acestei cifre, se efectuează calculul pentru rectificarea ratelor de actualizare.

C0010–C0020/R0070

Variația celei mai bune estimări generată de intrările și de ieșirile de numerar proiectate pentru anul N – riscuri acceptate înainte de perioadă

Primele, daunele și răscumpărările care au fost prevăzute în cea mai bună estimare de deschidere să fie plătite în cursul anului nu vor mai fi incluse în cea mai bună estimare de închidere întrucât vor fi fost plătite/primite în cursul anului. Trebuie să se efectueze o ajustare de neutralizare.

Pentru a izola această ajustare, calculele pot fi efectuate după cum urmează:

— se ia în considerare cea mai bună estimare de deschidere (celula C0010/R0010), incluzând ajustarea celei mai bune estimări de deschidere (celulele C0010/R0020 – R0040);

— se izolează valoarea fluxurilor de trezorerie (intrările de numerar minus ieșirile de numerar) care au fost proiectate în cea mai bună estimare de deschidere respectivă pentru perioada avută în vedere;

— această valoare izolată a fluxului de trezorerie trebuie adăugată la cea mai bună estimare de deschidere (pentru un efect de neutralizare) și trebuie completată în celulele C0010/R0070 și C0020/R0070.

C0010–C0020/R0080

Variația celei mai bune estimări generată de experiență – riscuri acceptate înainte de perioadă

►M3  Variația celei mai bune estimări inclusă la acest indicator se referă exclusiv la fluxurile de trezorerie proiectate la sfârșitul perioadei în comparație cu fluxurile de trezorerie care au fost proiectate la începutul perioadei, pentru perioadele N + 1 și cele viitoare.

Aceasta reflectă doar modificările datorate realizării fluxurilor de trezorerie în anul N și nu se raportează la modificări ale ipotezelor. ◄

C0010–C0020/R0090

Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale ipotezelor neeconomice – riscuri acceptate înainte de perioadă

►M3  Se referă, în principal, la modificările celei mai bune estimări care nu sunt generate de fluxurile tehnice realizate și la modificările ipotezelor care sunt direct legate de riscurile de asigurare (adică de ratele de reziliere), care pot fi numite ipoteze neeconomice. ◄

Pentru a izola strict această sferă de aplicare a variației generată de modificări ale ipotezelor, calculele pot fi efectuate după cum urmează:

►M1

 

— se ia în considerare cea mai bună estimare de deschidere (celula C0010/R0010), incluzând ajustarea celei mai bune estimări de deschidere (celulele C0010/R0010 – R0040) și impactul rectificării fluxurilor de trezorerie proiectate pentru anul N (C0010/R0060 – R0080 și, respectiv, C0020/R0060 – R0080);

 ◄

— pe baza acestei cifre, se efectuează calculele cu noi ipoteze care nu sunt legate de ratele de actualizare – care s-au aplicat la sfârșitul anului N (dacă există).

Se va obține astfel variația celei mai bune estimări care are legătură strict cu modificarea acestor ipoteze. Acest calcul s-ar putea să nu cuprindă variația generată de revizuirea de la caz la caz a daunelor avizate, care, prin urmare, va trebui adăugată.

Pentru asigurarea generală, este de așteptat să existe cazuri în care aceste variații să nu poată fi identificate separat de variațiile generate de experiență (C0020/R0080). În astfel de cazuri, se raportează cifra totală în C0020/R0080.

C0010–C0020/R0100

Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale mediului economic – riscuri acceptate înainte de perioadă

Acest indicator se referă, în principal, la ipotezele care nu sunt direct legate de riscurile de asigurare, adică mai ales impactul pe care modificările mediului economic îl au asupra fluxurilor de trezorerie (luând în considerare deciziile de management, de exemplu, reducerea beneficiilor discreționare viitoare) și variațiile ratelor de actualizare.

Pentru asigurarea generală (C0020/R0100), în cazul în care variația generată de inflație nu poate fi identificată separat de variațiile generate de experiență, se raportează suma integrală în C0020/R0080.

Pentru a izola strict această sferă de aplicare a variației, calculele pot fi efectuate după cum urmează:

— se ia în considerare cea mai bună estimare de deschidere, incluzând ajustarea celei mai bune estimări de deschidere (celulele C0010/R0010 – R0040) și impactul rectificării fluxurilor de trezorerie proiectate pentru anul N și experiența (C0010/R0060 – R0080 și, respectiv, C0020/R0060 – R0080 sau, ca alternativă, C0010/R0060 – R0090 și, respectiv, C0020/R0060 – R0090);

— pe baza acestei cifre, se efectuează calculele cu noile rate de actualizare care au fost aplicate în cursul anului N, împreună cu ipotezele financiare aferente acestora (dacă există).

Se va obține astfel variația celei mai bune estimări care are legătură strict cu modificările ratelor de actualizare și ale ipotezelor financiare aferente acestora.

C0010–C0020/R0110

Alte modificări care nu sunt explicate în alt loc

Acest indicator corespunde altor variații ale celei mai bune estimări care nu au fost incluse în celulele C0010/R0010 – R0100 (pentru asigurarea de viață) sau C0020/R0010 – R0100 (pentru asigurarea generală).

C0010–C0020/R0120

Cea mai bună estimare de închidere – incluzând reasigurarea

Valoarea celei mai bune estimări astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de subscriere pentru calcularea celei mai bune estimări.

Aceste celule pot fi zero (dacă nu se utilizează nicio abordare bazată pe anul de subscriere) sau pot corespunde cifrei totale pentru cea mai bună estimare de închidere din bilanț dacă nu se utilizează nicio abordare bazată pe anul de accident.

Din care, următoarea defalcare a variației celei mai bune estimări – analiza pentru fiecare an de subscriere, dacă este cazul – Sume recuperabile din reasigurare

C0030–C0040/R0130

Cea mai bună estimare de deschidere

Valoarea celei mai bune estimări a sumelor recuperabile din reasigurare, astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N-1 pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de subscriere pentru calcularea celei mai bune estimări.

C0030–C0040/R0140

Cea mai bună estimare de închidere

Valoarea celei mai bune estimări a sumelor recuperabile din reasigurare, astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de subscriere pentru calcularea celei mai bune estimări.

Din care, următoarea defalcare a variației celei mai bune estimări – analiza pentru fiecare an de accident, dacă este cazul – incluzând reasigurarea

C0050–C0060/R0150

Cea mai bună estimare de deschidere

Valoarea celei mai bune estimări – incluzând reasigurarea – astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N-1 pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de accident pentru calcularea celei mai bune estimări.

C0050–C0060/R0160

Elemente excepționale care determină redefinirea celei mai bune estimări de deschidere

Aceeași explicație ca pentru C0010 și C0020/R0020.

C0050–C0060/R0170

Variații ale perimetrului

Aceeași explicație ca pentru C0010 și C0020/R0030.

C0050–C0060/R0180

Variația cursului de schimb valutar

Aceeași explicație ca pentru C0010 și C0020/R0040.

C0050–C0060/R0190

Variația celei mai bune estimări privind riscul acoperit după perioadă

►M3  Este de așteptat ca aceste celule să fie aplicabile mai ales asigurărilor generale și să se refere la variațiile rezervelor de prime sau ale unei părți din acestea (adică în ceea ce privește toate obligațiile recunoscute aflate în limita contractului la data de evaluare pentru care dauna nu s-a produs încă), după cum urmează:

— se identifică partea din rezervele de prime la sfârșitul anului (N) care sunt legate de o perioadă de acoperire care începe după închiderea anului N;

— se identifică partea din rezervele de prime la sfârșitul anului (N – 1) care sunt legate de o perioadă de acoperire care începe după închiderea anului N;

se determină variația pe baza celor două cifre. ◄

C0050–C0060/R0200

Variația celei mai bune estimări privind riscurile acoperite în cursul perioadei

►M3  Este de așteptat ca aceste celule să fie aplicabile mai ales asigurărilor generale și să se refere la următoarele cazuri:

(a)  (partea din) rezervele de prime la sfârșitul anului N – 1 care au devenit rezerve de daune la sfârșitului anului N întrucât dauna s-a produs în cursul perioadei respective

(b)  rezervele de daune legate de daunele care s-au produs în cursul perioadei (pentru care nu a existat nicio rezervă de prime la sfârșitul anului N – 1)

Calculele pot fi efectuate după cum urmează:

— se identifică partea din rezervele de daune la sfârșitul anului (N) legate de riscuri acoperite în cursul perioadei;

— se identifică partea din rezervele de prime la sfârșitul anului (N – 1) legate de riscuri acoperite în cursul perioadei;

se determină variația pe baza celor două cifre. ◄

C0050–C0060/R0210

Variația celei mai bune estimări generată de rectificarea ratei de actualizare – riscuri acoperite înainte de perioadă

Conceptul de rectificare poate fi ilustrat după cum urmează: Se calculează încă o dată cea mai bună estimare pentru anul N-1, dar utilizând structura temporală modificată a ratei dobânzilor.

Pentru a izola strict această sferă de aplicare a variației, calculele pot fi efectuate după cum urmează:

— se ia în considerare partea din cea mai bună estimare de deschidere legată de riscurile acoperite înainte de perioadă, și anume cea mai bună estimare de deschidere, excluzând rezervele de prime, dar incluzând ajustările de deschidere, dacă există (a se vedea celulele C0050/R0160 – R0180 și C0060/R0160 – R0180);

— pe baza acestei cifre, se efectuează calculul pentru rectificarea ratelor de actualizare care s-au aplicat în cursul anului N.

C0050–C0060/R0220

Variația celei mai bune estimări generată de intrările și de ieșirile de numerar proiectate pentru anul N – riscuri acoperite înainte de perioadă

Primele, daunele și răscumpărările care au fost prevăzute în cea mai bună estimare de deschidere (legate de riscurile acoperite înainte de perioadă) să fie plătite în cursul anului nu vor mai fi incluse în cea mai bună estimare de închidere întrucât vor fi fost plătite/primite în cursul anului.

Prin urmare, trebuie să se efectueze o ajustare de neutralizare.

Pentru a izola această ajustare, calculele pot fi efectuate după cum urmează:

— se ia în considerare partea din cea mai bună estimare de deschidere legată de riscurile acoperite înainte de perioadă, și anume cea mai bună estimare de deschidere, excluzând rezervele de prime;

— se izolează valoarea fluxurilor de trezorerie (intrările de numerar minus ieșirile de numerar) care au fost proiectate în cea mai bună estimare de deschidere respectivă pentru perioada avută în vedere;

— această valoare izolată a fluxului de trezorerie trebuie adăugată la cea mai bună estimare de deschidere (pentru un efect de neutralizare) și trebuie completată în celulele C0050 și C0060/R0220.

C0050–C0060/R0230

Variația celei mai bune estimări generată de experiență – riscuri acoperite înainte de perioadă

►M3  Variația celei mai bune estimări inclusă la acest indicator se referă exclusiv la fluxurile de trezorerie proiectate la sfârșitul perioadei în comparație cu fluxurile de trezorerie care au fost proiectate la începutul perioadei, pentru perioadele N + 1 și cele viitoare.

Aceasta reflectă doar modificările datorate realizării fluxurilor de trezorerie în anul N și nu se raportează la modificări ale ipotezelor. ◄

C0050–C0060/R0240

Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale ipotezelor neeconomice – riscuri acoperite înainte de perioadă

►M3  Se referă, în principal, la modificările celei mai bune estimări care nu sunt generate de fluxurile tehnice realizate și la modificările ipotezelor care sunt direct legate de riscurile de asigurare (adică de ratele de reziliere), care pot fi numite ipoteze neeconomice.

Pentru a izola strict această sferă de aplicare a variației generate de modificări ale ipotezelor, calculele pot fi efectuate după cum urmează:

„se ia în considerare cea mai bună estimare de deschidere (celula C0050-C0060/R0150), incluzând ajustarea celei mai bune estimări de deschidere (celulele C0050-C0060/R0160 – R0180) și impactul rectificării fluxurilor de trezorerie proiectate pentru anul N (C0050-C0060/R0210 – R0230);

pe baza acestei cifre, se efectuează calculele cu noi ipoteze care nu sunt legate de ratele de actualizare – care s-au aplicat la sfârșitul anului N (dacă există).

Se va obține astfel variația celei mai bune estimări care are legătură strict cu modificarea acestor ipoteze. Acest calcul s-ar putea să nu cuprindă variația generată de revizuirea de la caz la caz a daunelor avizate, care, prin urmare, va trebui adăugată.

Pentru asigurarea generală, în cazurile în care aceste variații nu pot fi identificate separat de variațiile generate de experiență, se raportează cifra totală în C0060/R0230. ◄

C0050–C0060/R0250

Variația celei mai bune estimări generată de modificări ale mediului economic – riscuri acoperite înainte de perioadă

Acest indicator se referă, în principal, la ipotezele care nu sunt direct legate de riscurile de asigurare, adică mai ales impactul pe care modificările mediului economic îl au asupra fluxurilor de trezorerie (luând în considerare deciziile de management, de exemplu reducerea beneficiilor discreționare viitoare) și variațiile ratelor de actualizare.

Pentru asigurarea generală (C0060/R0250), în cazul în care variația generată de inflație nu poate fi identificată separat de variațiile generate de experiență, se raportează suma integrală în C0060/R0230.

Pentru a izola strict această sferă de aplicare a variației, calculele pot fi efectuate după cum urmează:

— se ia în considerare cea mai bună estimare de deschidere, incluzând ajustarea celei mai bune estimări de deschidere (celulele C0050/R0160 – R0180) și impactul rectificării fluxurilor de trezorerie proiectate pentru anul N și experiența (C0050/R0210 – R0230 și, respectiv, C0060/R0210 – R0230 sau, ca alternativă, C0050/R0210 – R0240 și, respectiv, C0060/R0210 – R0240);

— pe baza acestei cifre, se efectuează calculele cu noile rate de actualizare care au fost aplicate în cursul anului N, împreună cu ipotezele financiare aferente acestora (dacă există).

Se va obține astfel variația celei mai bune estimări care are legătură strict cu modificările ratelor de actualizare și ale ipotezelor financiare aferente acestora.

C0050–C0060/R0260

Alte modificări care nu sunt explicate în alt loc

►M3  Acest indicator corespunde altor variații ale celei mai bune estimări care nu au fost incluse în celulele C0050/R0150 – R0250 (pentru asigurarea de viață) sau C0060/R0150 – R0250 (pentru asigurarea generală). ◄

C0050–C0060/R0270

Cea mai bună estimare de închidere

Valoarea celei mai bune estimări astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de accident pentru calcularea celei mai bune estimări.

Din care, următoarea defalcare a variației celei mai bune estimări – analiza pentru fiecare an de accident, dacă este cazul – Sume recuperabile din reasigurare

C0070–C0080/R0280

Cea mai bună estimare de deschidere

Valoarea celei mai bune estimări a sumelor recuperabile din reasigurare, astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N-1 pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de accident pentru calcularea celei mai bune estimări.

C0070–C0080/R0290

Cea mai bună estimare de închidere

Valoarea celei mai bune estimări a sumelor recuperabile din reasigurare, astfel cum figurează în bilanțul la închiderea anului N pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru care se utilizează o abordare bazată pe anul de accident pentru calcularea celei mai bune estimări.

Din care, ajustări ale rezervelor tehnice legate de evaluarea contractelor unit-linked, care au teoretic un impact de neutralizare asupra excedentului de active față de obligații

▼M3

C0090/R0300

Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked

Valoarea reprezintă variația netă, din bilanț, a activelor deținute pentru fonduri index-linked și unit-linked și a rezervelor tehnice – contracte index-linked și unit-linked (calculată ca cea mai bună estimare și marjă de risc sau calculată ca întreg).

▼B

Fluxuri tehnice care afectează rezervele tehnice

C0100–C0110/R0310

Prime subscrise în cursul perioadei

►M3  Valoarea primelor subscrise în temeiul Directivei Solvabilitate II, pentru asigurarea de viață și, respectiv, pentru asigurarea generală. ◄

C0100–C0110/R0320

Daune și beneficii în cursul perioadei, excluzând recuperările și regresele

Valoarea daunelor și a beneficiilor în cursul perioadei, excluzând recuperările și regresele, pentru asigurarea de viață și, respectiv, pentru asigurarea generală.

Dacă sunt deja reflectate în cea mai bună estimare ►M2  cea mai bună estimare de închidere ◄ , aceste valori nu trebuie incluse la acest indicator.

C0100–C0110/R0330

Cheltuieli (fără cheltuielile cu investiții)

Valoarea cheltuielilor (fără cheltuielile cu investiții – care sunt raportate în macheta S.29.02), pentru asigurarea de viață și, respectiv, pentru asigurarea generală.

Dacă sunt deja reflectate în cea mai bună estimare ►M2  cea mai bună estimare de închidere ◄ , aceste valori nu trebuie incluse la acest indicator.

C0100–C0110/R0340

Total fluxuri tehnice care afectează rezervele tehnice brute

Valoarea totală a fluxurilor tehnice care afectează rezervele tehnice brute.

C0100–C0110/R0350

Fluxurile tehnice legate de reasigurare în cursul perioadei (cuantumuri recuperabile excluzând primele plătite)

Valoarea totală a fluxurilor tehnice legate de recuperările din reasigurare în cursul perioadei, și anume recuperările primite excluzând primele, pentru asigurarea de viață și, respectiv, pentru asigurarea generală.

Variația excedentului de active față de obligații explicată prin rezervele tehnice

C0120–C0130/R0360

Variația excedentului de active față de obligații explicată prin administrarea rezervelor tehnice – rezerve tehnice brute

►M3  Acest calcul corespunde următorului principiu:

— se ia în considerare variația – deschidere minus închidere – a celei mai bune estimări, a marjei de risc și a rezervelor tehnice calculate ca întreg și măsura tranzitorie pentru rezervele tehnice;

— se adaugă valoarea fluxurilor tehnice totale, și anume: intrări minus ieșiri pentru rezervele tehnice brute (C0100/R0340 pentru asigurarea de viață și C0110/R0340 pentru asigurarea generală). ◄

C0120–C0130/R0370

Variația excedentului de active față de obligații explicată prin administrarea rezervelor tehnice – Sume recuperabile din reasigurare

►M3  Acest calcul corespunde următorului principiu:

— se ia în considerare variația sumelor recuperabile din reasigurare;

— se adaugă valoarea totală a fluxurilor tehnice, și anume: intrări minus ieșiri, legate de reasigurare în cursul perioadei.

Dacă această valoare are un impact pozitiv asupra excedentului de active față de obligații, se raportează o valoare pozitivă. ◄

S.29.04 – Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă se completează pe baza evaluării Solvabilitate II, adică primele subscrise sunt definite ca primele care trebuie să fie primite de societate în decursul perioadei. Aplicarea acestei definiții înseamnă că primele subscrise într-un anumit an sunt primele care trebuie să fie primite efectiv în anul respectiv, indiferent de perioada de acoperire. Definiția primelor subscrie este consecventă cu definiția „primelor de primit”.

▼M2

Societățile au obligația de a raporta datele pe baza anului de producere a accidentului sau a anului de subscriere, în conformitate cu eventualele cerințe ale autorității naționale de supraveghere. Dacă autoritatea națională de supraveghere nu prevede ce an trebuie utilizat, societatea poate utiliza anul de accident sau anul de subscriere în funcție de modul în care își gestionează fiecare linie de afaceri, cu condiția să utilizeze același an în mod consecvent de la un an la altul.

▼B

În ceea ce privește defalcarea pe linii de afaceri pentru analiza pentru fiecare perioadă, liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, se referă atât la asigurarea directă, cât și la primirile în reasigurare proporțională.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Linii de afaceri

 ►M1

 

Liniile de afaceri pentru care este necesară o defalcare a analizei pe perioade. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – 1 și 13 Asigurare pentru cheltuieli medicale

2 – 2 și 14 Asigurare de protecție a veniturilor

3 – 3 și 15 Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

4 – 4 și 16 Asigurare de răspundere civilă auto

5 – 5 și 17 Alte asigurări auto

6 – 6 și 18 Asigurare maritimă, aviatică și de transport

7 – 7 și 19 Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

8 – 8 și 20 Asigurare de răspundere civilă generală

9 – 9 și 21 Asigurare de credite și garanții

10 – 10 și 22 Asigurare de protecție juridică

11 – 11 și 23 Asistență

12 – 12 și 24 Pierderi financiare diverse

25 – Reasigurare neproporțională de sănătate

26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

28 – Reasigurare neproporțională de bunuri

►M2  37 – Asigurare de viață [inclusiv liniile de afaceri 30, 31, 32, 34 și 36, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35]

38 – Asigurare de sănătate SLT (inclusiv liniile de afaceri 29, 33 și 35) ◄

 ◄

Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice – anul de subscriere

Riscuri acceptate în cursul perioadei

C0010/R0010

Prime subscrise în cursul perioadei

Partea din primele subscrise în cursul perioadei care corespunde contractelor încheiate în cursul anului.

Se pot utiliza cheile de alocare pentru a identifica această parte din primele subscrise totale în conformitate cu principiile Solvabilitate II care corespunde contractelor încheiate în cursul anului.

C0010/R0020

Daune și beneficii – excluzând recuperările și regresele

Partea din daunele și beneficiile, excluzând recuperările și regresele, din cursul perioadei care corespunde riscurilor acceptate în cursul perioadei.

Se pot utiliza cheile de alocare pentru a identifica această parte din daunele totale, atât timp cât se asigură reconcilierea la sfârșit între această valoare și daunele și beneficiile totale, fără recuperări și regrese, raportate în C0100/R0320 din S.29.03 și C0110/R0320 din S.29.03.

C0010/R0030

Cheltuieli (legate de obligațiile de asigurare și de reasigurare)

Partea din cheltuielile din cursul perioadei care corespunde riscurilor acceptate în cursul anului.

Se pot utiliza cheile de alocare pentru a identifica această parte din cheltuielile totale, atât timp cât se asigură reconcilierea la sfârșit între această valoare și cheltuielile totale raportate în C0100/R0320 din S.29.03 și C0110/R0320 din S.29.03.

C0010/R0040

Variația celei mai bune estimări

Corespunde variației celei mai bune estimări privind riscul acceptat în cursul perioadei.

C0010/R0050

Variația rezervelor tehnice ca întreg

Partea din rezervele tehnice calculate ca întreg care corespunde riscurilor acceptate în cursul perioadei.

Se pot utiliza cheile de alocare pentru a identifica această parte din variația totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg, atât timp cât se asigură reconcilierea cu valoarea totală la sfârșit.

▼M3

C0010/R0060

Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked

Valoarea reprezintă variația netă, din bilanț, a activelor deținute pentru fonduri index-linked și unit-linked și a rezervelor tehnice – contracte index-linked și unit-linked (calculată ca cea mai bună estimare și marjă de risc sau calculată ca întreg).

▼B

C0010/R0070

Total

Impactul total pentru riscurile acceptate în cursul perioadei – incluzând reasigurarea.

Riscuri acceptate înainte de perioadă

C0020/R0010

Prime subscrise în legătură cu contractele încheiate în cursul perioadei

Partea din primele subscrise în cursul perioadei care corespunde contractelor încheiate înainte de perioadă.

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0010.

C0020/R0020

Daune și beneficii – excluzând recuperările și regresele

Partea din daunele și beneficiile, excluzând recuperările și regresele, din cursul perioadei care corespunde riscurilor acceptate înainte de perioadă.

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0020.

C0020/R0030

Cheltuieli (legate de obligațiile de asigurare și de reasigurare)

Partea din cheltuielile din cursul perioadei care corespunde riscurilor acceptate înainte de perioadă.

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0030.

▼M3

C0020/R0040

Variația celei mai bune estimări

Variația celei mai bune estimări generată de intrările și de ieșirile de numerar proiectate pentru anul N – riscuri acceptate înainte de perioadă (incluzând reasigurarea)

Totalul pentru toate liniile de afaceri raportate, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, corespunde sumei celulelor C0010/R0060 – C0010/R0100 din macheta S.29.03 și C0020/R0060 – C0020/R0100 din macheta S.29.03.

▼B

C0020/R0050

Variația rezervelor tehnice ca întreg

Partea din rezervele tehnice calculate ca întreg care corespunde riscurilor acceptate înainte de perioadă.

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0050.

▼M3

C0020/R0060

Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0060.

▼B

C0020/R0070

Total

Totalul variațiilor legate de riscurile acceptate înainte de perioadă, incluzând reasigurarea.

Analiză detaliată pe perioade – Fluxuri tehnice față de rezerve tehnice – anul de accident

Riscuri acoperite după perioadă

▼M3

C0030/R0080

Prime subscrise

Corespunde părții din primele subscrise legate de riscurile acoperite după perioadă, și anume primele care vor fi câștigate după perioadă.

În plus, cheile de alocare pot fi utilizate pentru a identifica această parte din prime care corespunde riscurilor acoperite după perioadă.

▼B

C0030/R0090

Daune și beneficii – excluzând recuperările și regresele

Corespunde părții din daunele și beneficiile, excluzând recuperările și regresele, legate de riscurile acoperite după perioadă (teoretic zero).

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0020.

C0030/R0100

Cheltuieli (legate de obligațiile de asigurare și de reasigurare)

Partea din cheltuielile din cursul perioadei care corespunde riscurilor acoperite după perioadă.

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0030.

C0030/R0110

Variația celei mai bune estimări

►M3  Această variație a celei mai bune estimări corespunde sumei celulelor C0050/R0190 din macheta S.29.03 și C0060/R0190 din macheta S.29.03, dacă analiza din S.29.03 se efectuează în funcție de linia de afaceri.

Valoarea se referă la variațiile rezervelor de prime sau ale unei părți din acestea (adică, în ceea ce privește toate obligațiile recunoscute aflate în limita contractului la data de evaluare pentru care dauna nu s-a produs încă), după cum urmează:

— se identifică partea din rezervele de prime la sfârșitul anului (N) care sunt legate de o perioadă de acoperire care începe după închiderea anului N

— se identifică partea din rezervele de prime la sfârșitul anului (N – 1) care sunt legate de o perioadă de acoperire care începe după închiderea anului N (cum este cazul rezervelor de prime legate de obligații aferente mai multor perioade de raportare viitoare)

Dacă rezervele de prime la sfârșitul anului (N – 1) includ sume pentru care daunele s-au produs în cursul anului N, aceste sume nu trebuie să fie luate în considerare în variația celei mai bune estimări privind riscurile acoperite după perioadă, ci în variația celei mai bune estimări privind riscurile acoperite în cursul perioadei, întrucât această rezervă s-a transformat în rezervă de daune. ◄

C0030/R0120

Variația rezervelor tehnice ca întreg

Partea din rezervele tehnice calculate ca întreg care corespunde riscurilor acoperite după perioadă.

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0050.

▼M3

C0030/R0130

Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked

Se consideră că această celulă nu se aplică pentru asigurarea generală.

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0060.

▼B

C0030/R0140

Total

Totalul variațiilor legate de riscurile acoperite după perioadă, incluzând reasigurarea.

Riscuri acoperite în cursul perioadei

▼M3

C0040/R0080

Prime subscrise

Corespunde părții din primele subscrise legate de riscurile acoperite în cursul perioadei, și anume primele câștigate în conformitate cu principiile Solvabilitate II.

În plus, cheile de alocare pot fi utilizate pentru a identifica această parte din prime care corespunde riscurilor acoperite după perioadă.

▼B

C0040/R0090

Daune și beneficii – excluzând recuperările și regresele

Corespunde părții din daunele și beneficiile, excluzând recuperările și regresele, legate de riscurile acoperite în cursul perioadei.

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0020.

C0040/R0100

Cheltuieli (legate de obligațiile de asigurare și de reasigurare)

Partea din cheltuielile din cursul perioadei care corespunde riscurilor acoperite în cursul perioadei.

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0030.

C0040/R0110

Variația celei mai bune estimări

►M3  Valoarea variației celei mai bune estimări privind riscurile acoperite în cursul perioadei.

Pentru riscurile acoperite în cursul perioadei: această variație a celei mai bune estimări corespunde sumei celulelor C0050/R0200 din macheta S.29.03 și C0060/R0200 din macheta S.29.03, dacă analiza din S.29.03 se efectuează în funcție de linia de afaceri.

Această valoare se referă la următoarele cazuri:

(a)  rezervele de prime la sfârșitul anului N – 1 care au devenit rezerve de daune la sfârșitului anului N întrucât dauna s-a produs în cursul perioadei

(b)  rezervele de daune legate de daunele care s-au produs în cursul perioadei (pentru care nu a existat nicio rezervă de prime la sfârșitul anului N – 1)

Calculele pot fi efectuate după cum urmează:

— se identifică partea din rezervele de daune la sfârșitul anului (N) legate de riscuri acoperite în cursul perioadei.

— se identifică partea din rezervele de prime la sfârșitul anului (N – 1) legate de riscuri acoperite în cursul perioadei.

se determină variația pe baza celor două cifre. ◄

C0040/R0120

Variația rezervelor tehnice ca întreg

Partea din rezervele tehnice calculate ca întreg care corespunde riscurilor acoperite în cursul perioadei.

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0050.

▼M3

C0040/R0130

Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked

Se consideră că această celulă nu se aplică pentru asigurarea generală

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0060.

▼B

C0040/R0140

Total

Totalul variațiilor legate de riscurile acoperite în cursul perioadei, incluzând reasigurarea.

Riscuri acoperite înainte de perioadă

▼M3

C0050/R0080

Prime subscrise

Corespunde părții din primele subscrise legate de riscurile acoperite înaintea perioadei, și anume primele câștigate în conformitate cu principiile Solvabilitate II (atunci când prima este datorată numai după perioada de acoperire).

În plus, cheile de alocare pot fi utilizate pentru a identifica această parte din prime.

▼B

C0050/R0090

Daune și beneficii – excluzând recuperările și regresele

Corespunde părții din daunele și beneficiile, excluzând recuperările și regresele, legate de riscurile acoperite înainte de perioadă.

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0020.

C0050/R0100

Cheltuieli (legate de obligațiile de asigurare și de reasigurare)

Partea din cheltuielile din cursul perioadei care corespunde riscurilor acoperite înainte de perioadă.

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0030.

C0050/R0110

Variația celei mai bune estimări ►M2  generată de intrările și de ieșirile de numerar proiectate pentru anul N ◄ .

►M3  Pentru riscurile acoperite înainte de perioadă, corespunde fluxurilor tehnice de intrare și ieșire proiectate pentru anul N pentru riscurile acceptate înainte de perioadă. Pentru riscurile acoperite înainte de perioadă, această variație a celei mai bune estimări corespunde sumei celulelor R0210/C0050-C0060 – R0250/C0050-C0060 din macheta S.29.03, dacă analiza din S.29.03 se efectuează în funcție de linia de afaceri.

Calculele pot fi efectuate după cum urmează:

— se ia în considerare partea din cea mai bună estimare de deschidere legată de riscurile acoperite înainte de perioadă, și anume cea mai bună estimare de deschidere, excluzând rezervele de prime;

— se izolează valoarea fluxurilor de trezorerie (intrările de numerar minus ieșirile de numerar) care au fost proiectate în cea mai bună estimare de deschidere respectivă pentru perioada avută în vedere;

— această valoare izolată a fluxului de trezorerie trebuie adăugată la cea mai bună estimare de deschidere (pentru un efect de neutralizare). ◄

C0050/R0120

Variația rezervelor tehnice ca întreg

Partea din rezervele tehnice ca întreg care corespunde riscurilor acoperite înainte de perioadă.

A se vedea observațiile pentru C0010/R0050.

▼M3

C0050/R0130

Variație netă pentru contractele index-linked și unit-linked

Se consideră că această celulă nu se aplică pentru asigurarea generală

A se vedea instrucțiunile pentru C0010/R0060.

▼B

C0050/R0140

Total

Totalul variațiilor legate de riscurile acoperite înainte de perioadă, incluzând reasigurarea.

S.30.01 – Date de bază referitoare la acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă este relevantă pentru societățile de asigurare și de reasigurare care reasigură și/sau retrocedează activități pe bază facultativă.

Aceasta trebuie completată de societățile care desfășoară activități de asigurare și reasigurare generală și de viață cu informații privind acoperirile facultative în următorul an de raportare, incluzând informații privind cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35 (de exemplu, în cazurile în care riscurile acceptate nu se încadrează în acceptarea obișnuită a polițelor și pot fi acceptate numai dacă o parte din riscuri sunt reasigurate pe bază facultativă). Fiecare risc facultativ este transmis către reasigurător, iar termenii și condițiile de reasigurare facultativă se negociază în mod individual pentru fiecare poliță în parte. Tratatele care acoperă automat riscurile sunt în afara sferei de aplicare al prezentei machete și trebuie raportate în macheta S.30.03.

Trebuie să existe o machetă separată pentru fiecare linie de afaceri. Pentru fiecare linie de afaceri, trebuie selectate cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată (partea din suma asigurată care este transferată către toți reasigurătorii) pe bază facultativă. În plus, fiecare risc de subscriere are un cod unic specificat la indicatorul „Codul de identificare al riscului”.

▼M3

Prezenta machetă este prospectivă (pentru a fi în concordanță cu S.30.03) și, ca atare, trebuie să reflecte tratatele de reasigurare efective și valabile în următorul an de raportare pentru cele mai importante 10 riscuri alese în ceea ce privește expunerea reasigurată pentru fiecare linie de afaceri. Întreprinderile raportează cele mai importante riscuri din următoarea perioadă de raportare care sunt acoperite de tratatele de reasigurare valabile în următoarea perioadă de raportare. Dacă strategia de reasigurare se modifică semnificativ după această dată de valabilitate sau dacă reînnoirea contractelor de reasigurare este realizată după data de raportare și înainte de data de 1 ianuarie a următorului an, informațiile din această machetă trebuie retransmise dacă este cazul.

▼B

Cedările facultative care acoperă mai multe linii de afaceri trebuie să figureze, de asemenea, la diferitele linii de afaceri dacă se numără printre cele mai mari 10 riscuri pentru linia de afaceri respectivă.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Acoperiri facultative –Asigurare generală

Z0010

Linia de afaceri

Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale

2 – Asigurare de protecție a veniturilor

3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

4 – Asigurare de răspundere civilă auto

5 – Alte asigurări auto

6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport

7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

8 – Asigurare de răspundere civilă generală

9 – Asigurare de credite și garanții

10 – Asigurare de protecție juridică

11 – Asistență

12 – Pierderi financiare diverse

13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale

14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor

15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale

16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto

17- Alte reasigurări proporționale auto

18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport

19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri

20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală

21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții

22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică

23 – Reasigurare proporțională de asistență

24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse

25 – Reasigurare neproporțională de sănătate

26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

28 – Reasigurare neproporțională de bunuri

C0020

Codul programului de reasigurare

Codul de reasigurare specific societății care face legătura între tratatul dominant al programului de reasigurare care asigură și protecția împotriva riscurilor acoperite de reasigurarea facultativă. Codul programului de reasigurare trebuie să fie consecvent cu Codul programului de reasigurare din macheta S.30.03 – Programul de cedări în reasigurare în următorul an de raportare.

C0030

Codul de identificare al riscului

Pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aferentă asigurărilor generale trebuie selectate cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea acoperită prin reasigurarea facultativă aplicabilă în următoarea perioadă de raportare (inclusiv dacă aceste riscuri provin din anii anteriori). Codul este un număr de identificare unic atribuit de asigurător care identifică riscul și care trebuie să rămână neschimbat pentru raportările anuale ulterioare.

►M2  Odată atribuit, acest cod nu trebuie reutilizat pentru un alt risc, nici măcar atunci când riscul căruia i-a fost atribuit inițial codul nu mai există.

Atunci când un risc afectează mai multe linii de afaceri, pentru toate liniile de afaceri afectate se poate utiliza același cod. ◄

C0040

Codul de identificare al cedării în reasigurare facultativă

Fiecărei cedări în reasigurare facultativă trebuie să i se atribuie un număr secvențial care este unic pentru riscul respectiv. Codul de identificare al cedării în reasigurare facultativă este specific entității.

C0050

Reasigurare finită sau acorduri similare

Identificarea contractului de reasigurare. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Reasigurare netradițională sau finită

(dacă există contracte de reasigurare sau instrumente financiare care nu se bazează direct pe principiul despăgubirii sau care se bazează pe o formulare a contractului care presupune un mecanism de transfer al riscurilor limitat sau nedemonstrabil)

2 – Altele decât reasigurarea netradițională sau finită

În cazul reasigurării finite sau al unui acord similar, trebuie completate numai elementele care sunt realizabile.

C0060

Proporțională

Se precizează dacă programul de reasigurare este o reasigurare proporțională, adică dacă presupune că un reasigurător preia o parte procentuală din fiecare poliță subscrisă de un asigurător. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Reasigurare proporțională

2 – Reasigurare neproporțională

C0070

Identificarea societății / persoanei fizice la care se referă riscul

Dacă riscul se referă la o societate, se identifică denumirea societății la care se referă riscul.

Dacă riscul se referă la o persoană fizică, se utilizează un pseudonim pentru numărul poliței inițiale și se raportează informațiile sub pseudonim. Date sub pseudonim înseamnă date care nu pot fi atribuite unei anumite persoane fără a se utiliza informații suplimentare, în măsura în care aceste informații suplimentare sunt stocate separat. Trebuie asigurată consecvența în timp, ceea ce înseamnă că dacă un risc de subscriere individual apare de la un an la altul, trebuie să i se atribuie același format pseudonimizat.

C0080

Descrierea riscului

Descrierea riscului. În funcție de linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, se raportează tipul de societate, de clădire sau de ocupație corespunzător riscului specific asigurat.

C0090

Descrierea categoriei de risc acoperite

Descrierea principalei sfere de aplicare a acoperirii riscului facultativ. În mod obișnuit, aceasta face parte din descrierea utilizată pentru identificarea plasamentului.

Descrierea categoriei de risc acoperite este specifică fiecărei entități și nu este obligatorie. De asemenea, termenul „categorie de risc” nu se bazează pe terminologia din Directiva 2008/138/CE sau din Regulamentul delegat (UE) 2015/35/CE, ci poate fi considerat o posibilitate suplimentară de a transmite informații suplimentare privind riscul (riscurile) de subscriere.

C0100

Perioada de valabilitate (data de început)

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de începere a acoperirii respective, adică data la care acoperirea a început să producă efecte.

C0110

Perioada de valabilitate (data de expirare)

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei finale de expirare a acoperiri respective.

În cazul în care condițiile de acoperire rămân neschimbate atunci când se completează macheta și societatea nu utilizează clauza de reziliere, data de expirare va fi următoarea dată de expirare posibilă.

C0120

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda utilizată pentru plasamentul de reasigurare facultativă. Toate cuantumurile trebuie să fie exprimate în această monedă pentru acoperirea facultativă respectivă, cu excepția cazului în care se prevede altfel de către autoritatea națională de supraveghere. Dacă se realizează plasamentul de acoperire facultativă în două monede diferite, trebuie completată moneda principală.

C0130

Suma asigurată

Cea mai mare sumă pe care asigurătorul poate fi obligat să o plătească în cadrul poliței. Suma asigurată se referă la riscul de subscriere. În cazul în care acoperirea facultativă se aplică mai multor expuneri/riscuri în întreaga țară, trebuie să se specifice limitele poliței agregate. Dacă riscul a fost acceptat pe bază de coasigurare, suma asigurată indică obligația maximă a asigurătorului care desfășoară activități de asigurare generală și face raportarea.

►M2  În cazul în care se asigură o sumă nelimitată, „Suma asigurată” este o estimare a pierderii posibile preconizate (calculată conform metodei utilizate pentru calculul primei, care trebuie să reflecte expunerea efectivă la risc). ◄

C0140

Tipul de model de subscriere

Tipul de model de subscriere care este utilizat pentru a estima expunerea la riscul de subscriere și necesitatea protecției de reasigurare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Suma asigurată

cea mai mare sumă pe care asigurătorul poate fi obligat să o plătească în conformitate cu polița inițială. Suma asigurată trebuie completată și atunci când tipul de model de subscriere nu se aplică.

2 – Pierderea maximă posibilă

pierderea care poate apărea atunci când, dacă cele mai nefavorabile condiții sunt în mod excepțional combinate mai mult sau mai puțin, propagarea incendiului nu poate fi oprită decât de obstacole de nestrăbătut sau de lipsa sursei de alimentare.

3 – Pierderea maximă probabilă

definită drept estimarea celei mai mari pierderi generată de un potențial unic incendiu sau eveniment, presupunând că cea mai mare deficiență se înregistrează la sistemele primare private de protecție împotriva incendiilor, dar că sistemele sau organizațiile de protecție secundare (cum ar fi reacția organismului pentru situații de urgență și a serviciilor private și/sau publice de pompieri) funcționează în mod corespunzător. Condițiile catastrofice, cum ar fi exploziile generate de degajarea masivă de gaze inflamabile, care ar putea afecta suprafețe mari ale instalației, detonarea de explozivi de mare putere, perturbările seismice, tsunami sau inundații, căderea de aeronave și incendierea cu intenție a mai multor zone, sunt excluse din această estimare. Această definiție este o formă hibridă între pierderea maximă posibilă și pierderea maximă estimată, care este general acceptată și utilizată în mod frecvent de către asigurători, reasigurători și brokeri de reasigurare.

4 – Pierderea maximă estimată

pierderea care ar putea fi susținută în mod rezonabil de situațiile neprevăzute avute în vedere, ca urmare a unui singur incident considerat a se înscrie în sfera de probabilitate, ținând seama de toți factorii de natură să majoreze sau să diminueze amploarea pierderii, dar excluzând coincidențele și catastrofele care sunt posibile, dar rămân puțin probabile.

5 – Altele

alte modele de subscriere posibile utilizate. Tipul de „alt” model de subscriere aplicat trebuie explicat în raportarea periodică de supraveghere.

Deși definițiile de mai sus sunt utilizate pentru linia de afaceri „Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pot exista definiții similare pentru alte linii de afaceri.

C0150

Cuantumul din modelul de subscriere

Cuantumul pierderii maxime pentru riscul de subscriere care este rezultatul modelului de subscriere utilizat.

C0160

Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii

Suma reasigurată pe bază facultativă este partea din suma asigurată care este reasigurată pe bază facultativă. Suma trebuie să fie consecventă cu Suma asigurată specificată în C0130 și să reflecte obligația maximă (100 %) pentru reasigurătorii facultativi.

C0170

Prime de reasigurare facultativă cedate tuturor reasigurătorilor pentru 100 % din cedările în reasigurare

Primele de reasigurare brute anuale estimate sau subscrise, incluzând comisioanele de cedare, care sunt cedate reasigurătorilor pentru partea care le revine.

C0180

Comision de reasigurare facultativă

Comisionul estimat corespunzător primelor de reasigurare brute anuale sau subscrise. Acesta include toate comisioanele de cedare, comisioanele suplimentare și comisioanele de participare la profit care reprezintă intrări de numerar pentru asigurătorul care face raportarea și care sunt datorate de reasigurător.

Acoperiri facultative – Asigurare de viață

►M2  Z0020 ◄

Linia de afaceri

Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:

29 – Asigurare de sănătate

30 – Asigurare cu participare la profit

31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked

32 – Alte asigurări de viață

33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

35 – Reasigurare de sănătate

36 – Reasigurare de viață

C0190

Codul programului de reasigurare

Codul de reasigurare specific societății care face legătura între tratatul dominant al programului de reasigurare care asigură și protecția împotriva riscurilor acoperite de reasigurarea facultativă. Codul programului de reasigurare trebuie să fie consecvent cu Codul programului de reasigurare din macheta S.30.03 – Programul de cedări în reasigurare în următorul an de raportare.

C0200

Codul de identificare al riscului

Pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aferentă asigurărilor de viață trebuie selectate cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea acoperită prin reasigurarea facultativă aplicabilă în perioada de raportare (inclusiv dacă aceste riscuri provin din anii anteriori). Codul este un număr de identificare unic atribuit de asigurător care identifică riscul în cadrul sucursalei și nu poate fi reutilizat pentru alte riscuri în aceeași sucursală. Acesta trebuie să rămână neschimbat pentru raportările anuale ulterioare.

►M2  Odată atribuit, acest cod nu trebuie reutilizat pentru un alt risc, nici măcar atunci când riscul căruia i-a fost atribuit inițial codul nu mai există.

Atunci când un risc afectează mai multe linii de afaceri, pentru toate liniile de afaceri afectate se poate utiliza același cod. ◄

C0210

Codul de identificare al cedării în reasigurare facultativă

Fiecărei cedări în reasigurare facultativă trebuie să i se atribuie un număr secvențial care este unic pentru riscul respectiv. Codul de identificare al cedării în reasigurare facultativă este specific entității.

C0220

Reasigurare finită sau acorduri similare

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Reasigurare netradițională sau finită

(dacă există contracte de reasigurare sau instrumente financiare care nu se bazează direct pe principiul despăgubirii sau care se bazează pe o formulare a contractului care presupune un mecanism de transfer al riscurilor limitat sau nedemonstrabil)

2 – Altele decât reasigurarea netradițională sau finită

C0230

Proporțională

Se precizează dacă programul de reasigurare este o reasigurare proporțională, adică dacă presupune că un reasigurător preia o parte procentuală din fiecare poliță subscrisă de un asigurător. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Reasigurare proporțională

2 – Reasigurare neproporțională

C0240

Identificarea societății / persoanei fizice la care se referă riscul

Dacă riscul se referă la o societate, se identifică denumirea societății la care se referă riscul.

Dacă riscul se referă la o persoană fizică, se utilizează un pseudonim pentru numărul poliței inițiale și se raportează informațiile sub pseudonim. Date sub pseudonim înseamnă date care nu pot fi atribuite unei anumite persoane fără a se utiliza informații suplimentare, în măsura în care aceste informații suplimentare sunt stocate separat. Trebuie asigurată consecvența în timp, ceea ce înseamnă că dacă un risc de subscriere individual apare de la un an la altul, trebuie să i se atribuie același format pseudonimizat.

C0250

Descrierea categoriei de risc acoperite

Descrierea principalei sfere de aplicare a acoperirii riscului facultativ. În mod obișnuit, aceasta face parte din descrierea utilizată pentru identificarea plasamentului.

Descrierea categoriei de risc acoperite este specifică fiecărei entități și nu este obligatorie. De asemenea, termenul „categorie de risc” nu se bazează pe terminologia din Directiva Solvabilitate II, ci poate fi considerat o posibilitate suplimentară de a transmite informații suplimentare privind riscul (riscurile) de subscriere.

C0260

Perioada de valabilitate (data de început)

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de începere a acoperirii respective, adică data la care acoperirea a început să producă efecte.

C0270

Perioada de valabilitate (data de expirare)

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei finale de expirare a acoperiri respective.

C0280

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda utilizată pentru plasamentul de reasigurare facultativă. Toate sumele pentru această înregistrare trebuie să fie exprimate în această monedă.

C0290

Suma asigurată

Suma pe care asigurătorul de viață o plătește beneficiarului. În cazul în care riscul este coasigurat cu alți asigurători de viață, trebuie raportat aici capitalul asigurat de plătit de către asigurătorul de viață care face raportarea.

C0300

Capitalul la risc

Capitalul la risc, astfel cum este definit în Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

În cazul în care riscul este coasigurat cu alți asigurători de viață, trebuie raportat aici capitalul la risc legat de suma care reprezintă partea asigurătorului de viață din capitalul asigurat.

C0310

Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii

►M1  Suma reasigurată pe bază facultativă este partea din suma asigurată care este reasigurată pe bază facultativă. Suma trebuie să fie consecventă cu Suma asigurată specificată în C0290 și să reflecte obligația maximă (100 %) pentru reasigurătorii facultativi. ◄

C0320

Prime de reasigurare facultativă cedate tuturor reasigurătorilor pentru 100 % din cedările în reasigurare

Primele de reasigurare brute anuale estimate sau subscrise, incluzând comisioanele de cedare, care sunt cedate reasigurătorilor pentru partea care le revine.

C0330

Comision de reasigurare facultativă

Comisionul estimat corespunzător primelor de reasigurare brute anuale sau subscrise. Acesta include toate comisioanele de cedare, comisioanele suplimentare și comisioanele de participare la profit care reprezintă intrări de numerar pentru asigurătorul care face raportarea și care sunt datorate de reasigurător.

S.30.02 – Date privind părțile din acoperirile facultative pentru activitatea de asigurare generală și de viață

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă este relevantă pentru societățile de asigurare și de reasigurare care reasigură și/sau retrocedează activități pe bază facultativă.

Aceasta trebuie completată de societățile care desfășoară activități de asigurare și reasigurare generală și de viață cu informații privind părțile reasigurătorilor cu acoperiri facultative în următorul an de raportare, incluzând informații privind cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35 (de exemplu, în cazurile în care riscurile acceptate nu se încadrează în acceptarea obișnuită a polițelor și pot fi acceptate numai dacă o parte din riscuri sunt reasigurate pe bază facultativă). Fiecare risc facultativ este transmis către reasigurător, iar termenii și condițiile de reasigurare facultativă se negociază în mod individual pentru fiecare poliță în parte. Tratatele care acoperă automat riscurile sunt în afara sferei de aplicare al prezentei machete și trebuie raportate în macheta S.30.03.

Trebuie să existe o machetă separată pentru fiecare linie de afaceri. Pentru fiecare linie de afaceri, trebuie selectate cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea reasigurată (partea din suma asigurată care este transferată către toți reasigurătorii) pe bază facultativă. În plus, fiecare risc de subscriere are un cod unic specificat la indicatorul „Codul de identificare al riscului”. Fiecare risc ales trebuie să fie separat, astfel încât condițiile unice pentru fiecare contract să apară într-un singur rând. ►M2  În cazul în care o acoperire facultativă raportată în macheta S.30.01 este legată de mai multe întreprinderi de reasigurare, această machetă se completează cu un număr de rânduri egal cu numărul întreprinderilor de reasigurare implicate în cazul acoperirii facultative respective. ◄

▼M3

Prezenta machetă este prospectivă (pentru a fi în concordanță cu S.30.03) și, ca atare, trebuie să reflecte tratatele de reasigurare efective și valabile în următorul an de raportare pentru cele mai importante 10 riscuri alese în ceea ce privește expunerea reasigurată pentru fiecare linie de afaceri. Întreprinderile raportează cele mai importante riscuri din următoarea perioadă de raportare care sunt acoperite de tratatele de reasigurare valabile în următoarea perioadă de raportare. Dacă strategia de reasigurare se modifică semnificativ după această dată de valabilitate sau dacă reînnoirea contractelor de reasigurare este realizată după data de raportare și înainte de data de 1 ianuarie a următorului an, informațiile din această machetă trebuie retransmise dacă este cazul.

▼B

Cedările facultative care acoperă mai multe linii de afaceri trebuie să figureze, de asemenea, la diferitele linii de afaceri relevante dacă se numără printre cele mai mari 10 riscuri pentru linia de afaceri respectivă.

Această machetă trebuie completată pentru fiecare reasigurător care a acceptat acoperea facultativă.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Acoperiri facultative – Asigurare generală

Z0010

Linia de afaceri

Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale

2 – Asigurare de protecție a veniturilor

3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

4 – Asigurare de răspundere civilă auto

5 – Alte asigurări auto

6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport

7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

8 – Asigurare de răspundere civilă generală

9 – Asigurare de credite și garanții

10 – Asigurare de protecție juridică

11 – Asistență

12 – Pierderi financiare diverse

13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale

14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor

15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale

16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto

17- Alte reasigurări proporționale auto

18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport

19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri

20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală

21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții

22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică

23 – Reasigurare proporțională de asistență

24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse

25 – Reasigurare neproporțională de sănătate

26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

28 – Reasigurare neproporțională de bunuri

C0020

Codul programului de reasigurare

Codul de reasigurare specific societății care face legătura între tratatul dominant al programului de reasigurare care asigură și protecția împotriva riscurilor acoperite de reasigurarea facultativă. Codul programului de reasigurare trebuie să fie consecvent cu Codul programului de reasigurare din macheta S.30.03 – Programul de cedări în reasigurare în următorul an de raportare.

C0030

Codul de identificare al riscului

Pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aferentă asigurărilor generale trebuie selectate cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea acoperită prin reasigurarea facultativă aplicabilă în perioada de raportare (inclusiv dacă aceste riscuri provin din anii anteriori). Codul este un număr de identificare unic atribuit de asigurător care identifică riscul și care trebuie să rămână neschimbat pentru raportările anuale ulterioare.

►M2  Odată atribuit, acest cod nu trebuie reutilizat pentru un alt risc, nici măcar atunci când riscul căruia i-a fost atribuit inițial codul nu mai există.

Atunci când un risc afectează mai multe linii de afaceri, pentru toate liniile de afaceri afectate se poate utiliza același cod. ◄

C0040

Codul de identificare

al plasamentului de reasigurare facultativă

Fiecărei cedări în reasigurare facultativă trebuie să i se atribuie un număr secvențial care este unic pentru riscul respectiv. Codul de identificare al cedării în reasigurare facultativă este specific entității.

C0050

Codul reasigurătorului

Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific atribuit de societate

►M2  În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru reasigurătorul sau brokerul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.

În cazurile în care există deja un cod (de exemplu, un identificator național), acest cod este utilizat ca identificator și trebuie utilizat tot timpul până la atribuirea unui cod LEI. ◄

C0060

Tipul de cod al reasigurătorului

Se identifică codul utilizat la indicatorul „Codul reasigurătorului”. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0070

Codul brokerului

Codul de identificare al brokerului, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific atribuit de societate

În cazul în care mai mulți brokeri au fost implicați în cedarea în reasigurare, trebuie raportat numai brokerul dominant principal.

C0080

Tipul de cod al brokerului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul brokerului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0090

Codul de activitate al brokerului

 ►M1

 

Reprezintă activitățile desfășurate de brokerul implicat, astfel cum sunt considerate de societate. Dacă activitățile sunt combinate, trebuie menționate toate activitățile, separate prin virgulă:

1 – Intermediar pentru plasament

2 – Subscrie în numele

3 – Servicii financiare

 ◄

C0100

Partea reasigurătorului (%)

Procentul din plasamentul facultativ acceptat de reasigurător, exprimat ca procent absolut din Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii, astfel cum este raportată în coloana C0160 din macheta S.30.01 – Acoperiri facultative (în ceea ce privește expunerea reasigurată) – Informații de bază.

Acest procent trebuie raportatca număr zecimal.

C0110

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda utilizată pentru plasamentul de reasigurare facultativă. Toate cuantumurile trebuie să fie exprimate în această monedă pentru acoperirea facultativă respectivă, cu excepția cazului în care se prevede altfel de către autoritatea națională de supraveghere. Dacă se realizează plasamentul de acoperire facultativă în două monede diferite, trebuie completată moneda principală.

C0120

Suma reasigurată de reasigurătorul facultativ

Suma reasigurată pe bază facultativă cu reasigurătorul.

C0130

Prime de reasigurare facultativă cedate

Primele de reasigurare brute anuale estimate sau subscrise, care sunt cedate reasigurătorului pentru partea care îi revine.

C0140

Adnotări

Descrierea cazurilor în care participarea reasigurătorului se realizează în condiții diferite de cele ale plasamentului facultativ standard sau din cadrul tratatului sau transmiterea de alte informații pe care societatea trebuie să le aducă la cunoștința autorității de supraveghere.

Acoperiri facultative – Asigurare de viață

►M2  Z0020 ◄

Linia de afaceri

Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:

29 – Asigurare de sănătate

30 – Asigurare cu participare la profit

31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked

32 – Alte asigurări de viață

33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

35 – Reasigurare de sănătate

36 – Reasigurare de viață

C0150

Codul programului de reasigurare

Codul de reasigurare specific societății care face legătura între tratatul dominant al programului de reasigurare care asigură și protecția împotriva riscurilor acoperite de reasigurarea facultativă. Codul programului de reasigurare trebuie să fie consecvent cu Codul programului de reasigurare din macheta S.30.03 – Programul de cedări în reasigurare în următorul an de raportare.

C0160

Codul de identificare al riscului

Pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, aferentă asigurărilor de viață trebuie selectate cele mai importante 10 riscuri în ceea ce privește expunerea acoperită prin reasigurarea facultativă aplicabilă în perioada de raportare (inclusiv dacă aceste riscuri provin din anii anteriori). Codul este un număr de identificare unic atribuit de asigurător care identifică riscul în cadrul sucursalei și nu poate fi reutilizat pentru alte riscuri în aceeași sucursală. Acesta trebuie să rămână neschimbat pentru raportările anuale ulterioare.

►M2  Odată atribuit, acest cod nu trebuie reutilizat pentru un alt risc, nici măcar atunci când riscul căruia i-a fost atribuit inițial codul nu mai există.

Atunci când un risc afectează mai multe linii de afaceri, pentru toate liniile de afaceri afectate se poate utiliza același cod. ◄

C0170

Codul de identificare al plasamentului de reasigurare facultativă

Un număr secvențial care este unic pentru riscul respectiv și care este atribuit de societate fiecărei cedări în reasigurare facultativă.

C0180

Codul reasigurătorului

Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific atribuit de societate

În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru reasigurătorul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.

C0190

Tipul de cod al reasigurătoului

Se identifică codul utilizat la indicatorul „Codul reasigurătorului”. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0200

Codul brokerului

Codul de identificare al brokerului, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific atribuit de societate

În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru brokerul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.

În cazul în care mai mulți brokeri au fost implicați în cedarea în reasigurare, trebuie raportat numai brokerul dominant.

C0210

Tipul de cod al brokerului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul brokerului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0220

Codul de activitate al brokerului

 ►M1

 

Reprezintă activitățile desfășurate de brokerul implicat, astfel cum sunt considerate de societate. Dacă activitățile sunt combinate, trebuie menționate toate activitățile, separate prin virgulă:

1 – Intermediar pentru plasament

2 – Subscrie în numele

3 – Servicii financiare

 ◄

C0230

Partea reasigurătorului (%)

Procentul din plasamentul facultativ acceptat de reasigurător, exprimat ca procent absolut din Suma reasigurată pe bază facultativă, cu toți reasigurătorii, astfel cum este raportată în coloana C0310 din macheta S.30.01 – Acoperiri facultative (în ceea ce privește expunerea reasigurată) – Informații de bază.

Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.

C0240

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda utilizată pentru plasamentul de reasigurare facultativă. Toate cuantumurile trebuie să fie exprimate în această monedă pentru acoperirea facultativă respectivă, cu excepția cazului în care se prevede altfel de către autoritatea națională de supraveghere. Dacă se realizează plasamentul de acoperire facultativă în două monede diferite, trebuie completată moneda principală.

C0250

Suma reasigurată de reasigurătorul facultativ

Suma reasigurată pe bază facultativă cu reasigurătorul.

C0260

Prime din reasigurare facultativă cedate

Primele de reasigurare brute anuale estimate sau subscrise, care sunt cedate reasigurătorului pentru partea care îi revine.

C0270

Adnotări

Descrierea cazurilor în care participarea reasigurătorului se realizează în condiții diferite de cele ale plasamentului facultativ standard sau din cadrul tratatului sau transmiterea de alte informații pe care societatea trebuie să le aducă la cunoștința autorității de supraveghere.

Informații privind reasigurătorii și brokerii

C0280

Codul reasigurătorului

Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific atribuit de societate

În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru reasigurătorul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.

C0290

Tipul de cod al reasigurătorului

Se identifică codul utilizat la indicatorul „Codul reasigurătorului”. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0300

Denumirea juridică a reasigurătorului

Denumirea juridică a reasigurătorului căruia i-a fost transferat riscul de subscriere. Denumirea oficială a reasigurătorului care suportă riscul este scrisă în contractul de reasigurare. Nu este permis să se completeze denumirea unui broker de reasigurare și nici o denumire generală sau incompletă, deoarece reasigurătorii internaționali au mai multe societăți funcționale care își pot avea sediul în țări diferite.

În cazul acordurilor de coasigurare, poate fi completată denumirea entității de coasigurare (sau a administratorului entității de coasigurare) numai dacă entitatea de coasigurare este persoană juridică.

C0310

Tipul de reasigurător

Tipul de reasigurător căruia i-a fost transferat riscul de subscriere. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurător direct pentru asigurări de viață

2 – Asigurător direct pentru asigurări generale

3 – Asigurător compozit direct

4 – Societate de asigurare captivă

5 – Reasigurător intern (societate de reasigurare al cărei obiectiv principal este să preia riscul de la alte societăți de asigurare din cadrul grupului)

6 – Reasigurător extern (societate de reasigurare care preia riscurile de la alte societăți decât societățile de asigurare din cadrul grupului)

7 – Societate de reasigurare captivă

8 – Vehicul investițional

9 – Entitate de coasigurare (în care sunt implicate mai multe societăți de asigurare sau reasigurare)

10 – Entitate de coasigurare de stat

C0320

Țara de reședință

Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care reasigurătorul are autorizația legală.

C0330

Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată

►M2  Evaluarea de credit a reasigurătorului la data de referință a raportării, astfel cum a fost comunicată de instituția de evaluare a creditului desemnată (ECAI).

Dacă evaluarea de credit nu este disponibilă, indicatorul se lasă necompletat. ◄

C0340

ECAI desemnată

►M2  Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0330 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”. ►M4  
—  Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
—  Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
—  BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
—  Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
—  Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
—  ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
—  GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
—  ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
—  ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
—  AM Best Europe

— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)


—  DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
—  Fitch

— Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

— Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

— Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

— Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

— Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)

— Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

— Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)


—  Moody’s

— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

— Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

— Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

— Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

— Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

— Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)


—  Standard & Poor’s

— S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)


—  CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
—  Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
—  European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
—  Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
—  Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
—  Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
—  The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
—  Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
—  Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
—  EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
—  HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
—  Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
—  modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
—  INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
—  Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
—  Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
—  Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
—  DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
—  Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
—  Altă ECAI desemnată  ◄
Acest indicator trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Evaluare de credit externă (C0330). ◄

C0350

Nivelul de calitate a creditului

Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit reasigurătorului. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societățile care utilizează formula standard.

►M1

 

Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

0 – Nivelul calității creditului 0

1 – Nivelul calității creditului 1

2 – Nivelul calității creditului 2

3 – Nivelul calității creditului 3

4 – Nivelul calității creditului 4

5 – Nivelul calității creditului 5

6 – Nivelul calității creditului 6

9 – Rating indisponibil

 ◄

C0360

Evaluare de credit internă

Evaluarea de credit internă a reasigurătorului pentru societățile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.

C0370

Codul brokerului

Codul de identificare al brokerului, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific atribuit de societate

În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru brokerul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.

C0380

Tipul de cod al brokerului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul brokerului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0390

Denumirea juridică a brokerului

Denumirea legală a brokerului.

S.30.03 – Date de bază referitoare la programul de cedări în reasigurare

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă este relevantă pentru societățile de asigurare și de reasigurare care au un program de cedări în reasigurare și/sau retrocedare, inclusiv acoperirile furnizate de acorduri de coasigurare cu reasigurare garantată de stat, excluzând acoperirile facultative.

Această machetă trebuie să fie completată de societatea de asigurare și de reasigurare care transferă riscul de subscriere către reasigurători printr-un tratat de reasigurare a cărui perioadă de valabilitate include următorul an de raportare sau se suprapune peste acesta și care sunt cunoscute în momentul completării machetei. Dacă strategia de reasigurare se modifică semnificativ după această dată sau dacă reînnoirea contractelor de reasigurare este realizată după data de raportare și înainte de data de 1 ianuarie a următorului an, informațiile din această machetă trebuie retransmise dacă este cazul.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Codul programului de reasigurare

Codul unic (specific societății) care acoperă toate cedările în reasigurare și/sau tratatele de reasigurare individuale care aparțin aceluiași program de reasigurare.

C0020

Codul de identificare al tratatului

Codul de identificare al tratatului care identifică exclusiv tratatul și care trebuie păstrat în raportările ulterioare, fiind, de obicei, numărul inițial al tratatului înregistrat în registrele societății.

C0030

Numărul progresiv al secțiunii din tratat

Numărul progresiv al secțiunii atribuit de societate diferitelor secțiuni din tratat, în cazurile în care tratatul acoperă, de exemplu, mai multe linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, sau acoperă linii de afaceri diferite cu limite diferite. Tratatele care prevăd condiții diferite sunt considerate tratate diferite pentru transmiterea informațiilor și trebuie raportate în secțiuni diferite. Pentru liniile de afaceri diferite incluse în același tratat, condițiile referitoare la fiecare linie de afaceri trebuie detaliate separat la fiecare număr al secțiunii. Tratatelecare acoperă tipuri diferite de reasigurare (de exemplu, o secțiune pentru contracte cotă-parte și o altă secțiune pentru contracte excedent de daună) în cadrul aceluiași tratat trebuie raportate în secțiuni diferite. Tratatele care acoperă retenții proprii diferite în cadrul aceluiași program trebuie raportate în secțiuni diferite.

C0040

Numărul progresiv al excedentului de sumă/retenției proprii din program

Numărul progresiv al excedentului de sumă/retenției proprii în cazul în care tratatul face parte dintr-un program mai amplu.

C0050

Cantitatea excedentului de sumă/retenției proprii în program

Numărul total de excedente de sumă sau retenții proprii în cadrul aceluiași program care include tratatul care face obiectul raportării.

C0060

Reasigurare finită sau acorduri similare

Identificarea contractului de reasigurare. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Reasigurare netradițională sau finită

(dacă există contracte de reasigurare sau instrumente financiare care nu se bazează direct pe principiul despăgubirii sau care se bazează pe o formulare a contractului care presupune un mecanism de transfer al riscurilor limitat sau nedemonstrabil)

2 – Altele decât reasigurarea netradițională sau finită

În cazul reasigurării finite sau al unui acord similar, trebuie completate numai elementele care sunt realizabile.

C0070

Linia de afaceri

Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale

2 – Asigurare de protecție a veniturilor

3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

4 – Asigurare de răspundere civilă auto

5 – Alte asigurări auto

6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport

7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

8 – Asigurare de răspundere civilă generală

9 – Asigurare de credite și garanții

10 – Asigurare de protecție juridică

11 – Asistență

12 – Pierderi financiare diverse

13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale

14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor

15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale

16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto

17- Alte reasigurări proporționale auto

18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport

19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri

20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală

21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții

22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică

23 – Reasigurare proporțională de asistență

24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse

25 – Reasigurare neproporțională de sănătate

26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

28 – Reasigurare neproporțională de bunuri

29 – Asigurare de sănătate

30 – Asigurare cu participare la profit

31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked

32 – Alte asigurări de viață

33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

35 – Reasigurare de sănătate

36 – Reasigurare de viață

37 – Multiline (astfel cum este definită mai jos)

Observații suplimentare:

1)  În cazul în care tratatul de reasigurare acoperă mai multe linii de afaceri și condițiile de acoperire diferă de la o linie de afaceri la alta, tratatul trebuie să fie specificat la mai multe rânduri. Intrarea de la primul rând referitor la tratat trebuie să fie „Multiline” și să prezinte detalii privind termenii generali ai tratatului (cum ar fi franșizele și reintegrările acoperirii), în timp ce la rândurile următoare se prezintă detalii privind termenii din tratatul de reasigurare care sunt specifici fiecărei linii de afaceri relevante.

2)  În cazul în care termenii acoperirii nu diferă de la o linie de afaceri la alta, trebuie raportată numai linia de afaceri Solvabilitate II dominantă (pe baza veniturilor din primele brute estimate aferente tratatului).

3)  Tratatele multianuale care au condiții fixe pot fi prezentate pe coloanele utilizate pentru perioada de valabilitate.

C0080

Descrierea categoriei de risc acoperite

Descrierea principalei sfere de aplicare a acoperirii tratatului. Se referă la principalul portofoliu care reprezintă sfera de aplicare a tratatului și care face parte, în mod normal, din descrierea tratatului (de exemplu, „Proprietate industrială” sau „Răspundere civilă pentru directori executivi și administratori”. Societățile pot, de asemenea, să includă o descriere referitoare la unitatea operațională pentru care a fost acceptat riscul în cazul în care acest lucru a făcut ca tratatul să aibă condiții diferite (de exemplu, „Eticheta de distribuție A”).

Descrierea categoriei de risc acoperite este specifică fiecărei entități și nu este obligatorie. De asemenea, termenul „categorie de risc” nu se bazează pe terminologia de la nivelul 1 și 2, ci poate fi considerat o posibilitate suplimentară de a transmite informații suplimentare privind riscul (riscurile) de subscriere.

C0090

Tipul de tratat de reasigurare

Codul tipului de tratat de reasigurare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă:

1 – cotă-parte

2 – cotă-parte variabilă

3 – excedent de sumă

4 – excedent de daună (pe eveniment și pe risc)

5 – excedent de daună (pe risc)

6 – excedent de daună (pe eveniment)

7 – excedent de daună post-catastrofă (protecție împotriva evenimentelor ulterioare pe care le pot provoca anumite catastrofe, cum ar fi inundațiile sau incendiile)

8 – excedent de daună cu risc de bază

9 – acoperire reintegrată

10 – excedent de daună agregat

11 – excedent de daună nelimitat

12 – stop pierdere

13 – alte tratate proporționale

14 – alte tratate neproporționale

Alte tratate proporționale (codul 13) și alte tratate neproporționale (codul 14) pot fi utilizate pentru tipurile hibride de tratate de reasigurare.

C0100

Includerea acoperirii riscului de catastrofă în reasigurare

Identificarea includerii garanțiilor în caz de catastrofe. În funcție de includerea în acoperirile de reasigurare a protecției împotriva riscurilor de catastrofă enumerate, trebuie utilizat fie unul dintre codurile următoare, fie o combinație a acestora (separate prin virgulă):

1 – acoperirea exclude toate garanțiile în caz de catastrofe

2 – acoperirea include cutremurele, erupțiile vulcanice, tsunamiurile etc.

3 – acoperirea include inundațiile

4 – acoperirea include uraganele, furtunile etc.

5 – acoperirea include alte riscuri cum ar fi înghețul, grindina, vânturile puternice

6 – acoperirea include terorismul

7 – acoperirea include riscurile SRCC (greve, manifestații, tulburări civile), sabotajul, revoltele populare

8 – acoperirea include toate riscurile menționate mai sus

9 – sunt acoperite riscuri care nu sunt incluse în elementele enumerate

C0110

Perioada de valabilitate (data de început)

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul tratatului de reasigurare avut în vedere.

C0120

Perioada de valabilitate (data de expirare)

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei finale de expirare a tratatului de reasigurare avut în vedere.

În cazul în care condițiile tratatului rămân neschimbate atunci când se completează macheta și societatea nu utilizează clauza de reziliere, data de expirare va fi următoarea dată de expirare posibilă.

C0130

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda utilizată pentru cedările în reasigurare de tip tratat. Toate cuantumurile trebuie să fie exprimate în această monedă pentru acoperirea respectivă, cu excepția cazului în care se prevede altfel de către autoritatea națională de supraveghere. Dacă se realizează plasamentul tratatului în două monede diferite, trebuie completată moneda principală.

C0140

Tipul de model de subscriere

Tipul de model de subscriere care este utilizat pentru a estima expunerea la riscul de subscriere și necesitatea protecției de reasigurare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Suma asigurată

cea mai mare sumă pe care asigurătorul poate fi obligat să o plătească în conformitate cu polița inițială. Suma asigurată trebuie completată și atunci când tipul de model de subscriere nu se aplică.

2 – Pierderea maximă posibilă

pierderea care poate apărea atunci când, dacă cele mai nefavorabile condiții sunt în mod excepțional combinate mai mult sau mai puțin, propagarea incendiului nu poate fi oprită decât de obstacole de nestrăbătut sau de lipsa sursei de alimentare.

3 – Pierderea maximă probabilă

definită drept estimarea celei mai mari pierderi generată de un potențial unic incendiu sau eveniment, presupunând că cea mai mare deficiență se înregistrează la sistemele primare private de protecție împotriva incendiilor, dar că sistemele sau organizațiile de protecție secundare (cum ar fi reacția organismului pentru situații de urgență și a serviciilor private și/sau publice de pompieri) funcționează în mod corespunzător. Condițiile catastrofice, cum ar fi exploziile generate de degajarea masivă de gaze inflamabile, care ar putea afecta suprafețe mari ale instalației, detonarea de explozivi de mare putere, perturbările seismice, tsunami sau inundații, căderea de aeronave și incendierea cu intenție a mai multor zone, sunt excluse din această estimare. Această definiție este o formă hibridă între pierderea maximă posibilă și pierderea maximă estimată, care este general acceptată și utilizată în mod frecvent de către asigurători, reasigurători și brokeri de reasigurare.

4 – Pierderea maximă estimată

pierderea care ar putea fi susținută în mod rezonabil de situațiile neprevăzute avute în vedere, ca urmare a unui singur incident considerat a se înscrie în sfera de probabilitate, ținând seama de toți factorii de natură să majoreze sau să diminueze amploarea pierderii, dar excluzând coincidențele și catastrofele care sunt posibile, dar rămân puțin probabile.

5 – Altele

alte modele de subscriere posibile utilizate. Tipul de „alt” model de subscriere aplicat trebuie explicat în raportarea periodică de supraveghere.

Deși definițiile de mai sus sunt utilizate pentru linia de afaceri „Asigurare și reasigurare de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri”, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pot exista definiții similare pentru alte linii de afaceri.

C0150

Venitul estimat din primele de bază (XL-ESPI)

Cuantumul venitului estimat din primele de bază pentru perioada contractului. Acesta este, în mod normal, cuantumul primelor care se referă la portofoliul protejat prin tratatele Excedent de daună; în orice caz, este cuantumul pe baza căruia se calculează prima de reasigurare prin aplicarea ratei. Acest indicator se raportează numai pentru tratatele Excedent de daună.

C0160

Venitul estimat brut din primele tratatului (proporționale și neproporționale)

Cuantumul primelor pentru 100 % din tratat pentru perioada contractului. Acest cuantum este echivalentul a 100 % din primele de reasigurare care trebuie plătite tuturor reasigurătorilor pentru perioada tratatului, incluzând primele corespunzătoare părților necedate.

C0170

Franșiza agregată

Valoarea franșizei, adică retenția suplimentară în cazul în care pierderile sunt acoperite de reasigurător numai atunci când pierderile cumulative produse ajung la o anumită valoare. Acest indicator se raportează ►M2  , atunci când este cazul, ◄ numai dacă indicatorul C0180 nu se raportează.

C0180

Franșiza agregată (%)

Procentul franșizei, adică procentul retenției suplimentare în cazul în care pierderile sunt acoperite de reasigurător numai atunci când pierderile cumulative produse ajung la o anumită valoare. Acest indicator se raportează ►M2  , atunci când este cazul, ◄ numai dacă indicatorul C0170 nu se raportează.

Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.

C0190

Reținere sau prioritate

Cuantumul, pentru tratatele Excedent de sumă, Excedent de daună pe risc și Excedent de daună pe eveniment, care este prevăzut ca retenție sau prioritate în tratatul de reasigurare. Se indică separat pentru diferitele linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0200

Reținere sau prioritate (%)

Procentul, pentru tratatele Cotă-parte și Stop pierdere, care este prevăzut ca retenție sau prioritate în tratatul de reasigurare. Se indică separat pentru diferitele linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.

C0210

Limită

Cuantumul care este prevăzut ca limită în tratatul de reasigurare. Se indică separat pentru diferitele linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

În cazul acoperirii nelimitate, se raportează „– 1”.

C0220

Limită (%)

Procentul, pentru tratatele Stop pierdere, care este prevăzut ca limită în tratatul de reasigurare. Se indică separat pentru diferitele linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

În cazul acoperirii nelimitate, se raportează „– 1”.

Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.

C0230

Acoperirea maximă pentru fiecare risc sau eveniment

Cuantumul acoperirii maxime pentru fiecare risc sau eveniment. Dacă pentru tratate Cotă-parte sau Excedent de sumă s-a convenit un cuantum maxim pentru un eveniment (de exemplu – furtună), se raportează 100 % din cuantum. În toate celelalte cazuri, cuantumul este egal cu limita minus prioritatea.

În cazul acoperirii nelimitate, se raportează „– 1”.

C0240

Acoperirea maximă pentru fiecare tratat

Cuantumul acoperirii maxime pentru fiecare tratat. Dacă pentru tratate Cotă-parte sau Excedent de sumă s-a convenit un cuantum maxim pentru întregul contract, se raportează 100 % din cuantum. În cazul acoperirii nelimitate, se raportează „– 1”. Pentru tratate Excedent de daună sau Stop pierdere, trebuie să se indice capacitatea inițială (de exemplu, limitele anuale agregate); acoperirea totală ar putea fi, de asemenea, rezultatul informațiilor raportate în C0250.

C0250

Numărul de reintegrări ale acoperirii

Numărul de posibilități de reintegrare a acoperirii reasigurării.

C0260

Descrierea reintegrărilor acoperirii

Descrierea reintegrărilor pentru recuperarea acoperirii reasigurării. Printre exemplele de conținuturi posibile pentru acest indicator se numără „2 la 100 % plus 1 la 150 %” sau „totul gratuit”

C0270

Comisionul de reasigurare maxim

Se raportează procentul maxim al comisionului. Dacă este fix, indicatorii C0270, C0280 și C0290 au același conținut.

Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.

Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.

C0280

Comisionul de reasigurare minim

Se raportează procentul minim al comisionului. Dacă este fix, indicatorii C0270, C0280 și C0290 au același conținut.

Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.

Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.

C0290

Comisionul de reasigurare estimat

Se raportează procentul estimat al comisionului. Dacă este fix, indicatorii C0270, C0280 și C0290 au același conținut.

Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.

Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.

C0300

Comisionul suplimentar maxim

Se raportează procentul maxim al comisionului suplimentar. Dacă este fix, indicatorii C0300, C0310 și C0320 au același conținut.

Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.

Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.

C0310

Comisionul suplimentar minim

Se raportează procentul minim al comisionului suplimentar. Dacă este fix, indicatorii C0300, C0310 și C0320 au același conținut.

Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.

Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.

C0320

Comisionul suplimentar estimat

Se raportează procentul estimat al comisionului suplimentar. Dacă este fix, indicatorii C0300, C0310 și C0320 au același conținut.

Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.

Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.

C0330

Comisionul maxim de participare la profit

Se raportează procentul maxim al comisionului de participare la profit. Dacă este fix, indicatorii C0330, C0340 și C0350 au același conținut.

Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.

Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.

C0340

Comisionul minim de participare la profit

Se raportează procentul minim al comisionului de participare la profit. Dacă este fix, indicatorii C0330, C0340 și C0350 au același conținut.

Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.

Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.

C0350

Comisionul estimat de participare la profit

Se raportează procentul estimat al comisionului de participare la profit. Dacă este fix, indicatorii C0330, C0340 și C0350 au același conținut.

Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.

Acest indicator se aplică numai tratatelor proporționale.

C0360

Rata excedentului de daună 1

Se raportează rata fixă sau rata inițială pentru un sistem cu rate variabile.

Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.

Acest indicator se raportează numai pentru tratatele Excedent de daună.

C0370

Rata excedentului de daună 2

Se raportează rata maximă finală pentru un sistem cu rate variabile ►M2  sau NA dacă nu se aplică ◄ .

Acest procent trebuie raportat ca număr zecimal.

Acest indicator se raportează numai pentru tratatele Excedent de daună.

C0380

Primă fixă pentru excedentul de daună

Se indică dacă primele pentru excedentul de daună se bazează sau nu pe o primă fixă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă:

1 – Primele pentru excedentul de daună se bazează pe o primă fixă

2 – Primele pentru excedentul de daună nu se bazează pe o primă fixă

Acest indicator se raportează numai pentru tratatele Excedent de daună.

S.30.04 – Date privind părțile din programul de cedări în reasigurare

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă este relevantă pentru societățile de asigurare și de reasigurare care au un program de cedări în reasigurare și/sau retrocedare, inclusiv acoperirile furnizate de acorduri de coasigurare cu reasigurare garantată de stat, excluzând acoperirile facultative.

Această machetă trebuie să fie completată de societatea de asigurare și de reasigurare care transferă riscul de subscriere către reasigurători printr-un tratat de reasigurare a cărui perioadă de valabilitate include următorul an de raportare sau se suprapune peste acesta și care sunt cunoscute în momentul completării machetei. Dacă strategia de reasigurare se modifică semnificativ după această dată sau dacă reînnoirea contractelor de reasigurare este realizată după data de raportare și înainte de data de 1 ianuarie a următorului an, informațiile din această machetă trebuie retransmise dacă este cazul.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Codul programului de reasigurare

Codul unic (specific societății) care acoperă toate cedările în reasigurare și/sau tratatele de reasigurare individuale care aparțin aceluiași program de reasigurare.

C0020

Codul de identificare al tratatului

Codul de identificare al tratatului care identifică exclusiv tratatul și care trebuie păstrat în raportările ulterioare, fiind, de obicei, numărul inițial al tratatului înregistrat în registrele societății.

C0030

Numărul progresiv al secțiunii din tratat

Numărul progresiv al secțiunii atribuit de societate diferitelor secțiuni din tratat, în cazurile în care tratatul acoperă, de exemplu, mai multe linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, sau acoperă linii de afaceri diferite cu limite diferite. Tratatele care prevăd condiții diferite sunt considerate tratate diferite pentru transmiterea informațiilor și trebuie raportate în secțiuni diferite. Pentru liniile de afaceri diferite incluse în același tratat, condițiile referitoare la fiecare linie de afaceri trebuie detaliate separat la fiecare număr al secțiunii. Tratatele care acoperă tipuri diferite de reasigurare (de exemplu, o secțiune pentru contracte cotă-parte și o altă secțiune pentru contracte excedent de daună) în cadrul aceluiași tratat trebuie raportate în secțiuni diferite. Tratatele care acoperă retenții proprii diferite în cadrul aceluiași program trebuie raportate în secțiuni diferite.

C0040

Numărul progresiv al excedentului de sumă/retenției proprii din program

Numărul progresiv al excedentului de sumă/retenției proprii în cazul în care tratatul face parte dintr-un program mai amplu.

C0050

Codul reasigurătorului

Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific atribuit de societate

În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru reasigurătorul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.

C0060

Tipul de cod al reasigurătorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul reasigurătorului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0070

Codul brokerului

Codul de identificare al brokerului, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific atribuit de societate

În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru brokerul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.

În cazul în care mai mulți brokeri au fost implicați în cedarea în reasigurare, trebuie raportat numai brokerul principal dominant.

C0080

Tipul de cod al brokerului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul brokerului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0090

Codul de activitate al brokerului

 ►M1

 

Reprezintă activitățile desfășurate de brokerul implicat, astfel cum sunt considerate de societate. Dacă activitățile sunt combinate, trebuie menționate toate activitățile, separate prin virgulă:

1 – Intermediar pentru plasament

2 – Subscrie în numele

3 – Servicii financiare

 ◄

C0100

Partea reasigurătorului (%)

Procentul din tratatul de reasigurare acceptat de reasigurător, care este identificat la indicatorul C0050, exprimat ca procent absolut din plasamentul tratatului.

Procentul trebuie raportat ca număr zecimal.

C0110

Expunerea cedată pentru partea reasigurătorului

Cuantumul aferent expunerii reasigurate cu reasigurătorul. Acest cuantum se bazează pe acoperirea maximă pe risc/eveniment și se calculează cu următoarea formulă: Indicatorul Acoperirea maximă pentru fiecare risc sau eveniment (raportat la indicatorul C0230 din S.30.03) x indicatorul Partea reasigurătorului (%) (raportat la indicatorul C0100 din S.30.04).

Dacă indicatorul C0230 din S.30.03 este Nelimitat, se completează această celulă cu„-1”.

C0120

Tipul de garanție reală (dacă este cazul)

Tipul de garanție reală deținută. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Numerar sau echivalent de numerar în custodie

2 – Numerar sau fonduri reținute

3 – Acreditiv

4 – Altele

5 – Nimic

C0130

Descrierea limitei garantate a reasigurătorilor

Descrierea limitei garantate a reasigurătorului cu referire la elementul specific precizat în tratat (de exemplu 90 % din rezervele tehnice sau 90 % din prime), dacă se aplică.

C0140

Codul furnizorului garanției reale (dacă este cazul)

Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0150

Tipul de cod al furnizorului garanției reale

Identificarea codului utilizat la indicatorul „Codul furnizorului garanției reale (dacă este cazul)”.

1 – LEI

9 – Nimic

C0160

Prime de reasigurare estimate cedate reasigurătorilor pentru partea reasigurătorului

Primele de reasigurare brute estimate ale tratatului, care urmează să fie plătite de societate, în următorul an de raportare (N+1) pentru partea fiecărui reasigurător. Această valoare se calculează conform următoarelor exemple:

Cazul 1: Pentru cotă-parte sau excedent de sumă: partea raportată la indicatorul Partea reasigurătorului (C0100) înmulțită cu indicatorul Venitul estimat brut din primele tratatului (C0160) raportat în S.30.03.

Cazul 2: Pentru tratatele Excedent de daună, dacă tratatului i se aplică o rată fixă: rata raportată la indicatorul Rata excedentului de daună 1 (C0360), astfel cum a fost raportată în macheta S.30.03, înmulțită cu indicatorul Venitul estimat din primele de bază (C0150) raportat în S.30.03 înmulțit cu partea raportată la indicatorul Partea reasigurătorului (C0100).

Cazul 3: Pentru tratatele Excedent de daună, dacă tratatului i se aplică o rată variabilă: rata raportată la indicatorul Rata excedentului de daună 2 (C0370), astfel cum a fost raportată în macheta S.30.03, înmulțită cu indicatorul Venitul estimat din primele de bază (C0150) raportat în S.30.03 înmulțit cu partea raportată la indicatorul Partea reasigurătorului (C0100).

C0170

Adnotări

Descrierea cazurilor în care participarea reasigurătorului se realizează în condiții diferite de cele ale plasamentului facultativ standard sau din cadrul tratatului sau transmiterea de alte informații pe care societatea trebuie să le aducă la cunoștința autorității de supraveghere.

Informații privind reasigurătorii și brokerii

C0180

Codul reasigurătorului

Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific atribuit de societate

În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru reasigurătorul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.

C0190

Tipul de cod al reasigurătoului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul reasigurătorului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0200

Denumirea juridică a reasigurătorului

Denumirea juridică a reasigurătorului căruia i-a fost transferat riscul de subscriere. Denumirea oficială a reasigurătorului care suportă riscul este scrisă în contractul de reasigurare. Nu este permis să se completeze denumirea unui broker de reasigurare și nici o denumire generală sau incompletă, deoarece reasigurătorii internaționali au mai multe societăți funcționale care își pot avea sediul în țări diferite.

În cazul acordurilor de coasigurare, poate fi completată denumirea entității de coasigurare (sau a administratorului entității de coasigurare) numai dacă entitatea de coasigurare este persoană juridică.

C0210

Tipul de reasigurător

Tipul de reasigurător căruia i-a fost transferat riscul de subscriere.

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurător direct pentru asigurări de viață

2 – Asigurător direct pentru asigurări generale

3 – Asigurător compozit direct

4 – Societate de asigurare captivă

5 – Reasigurător intern (societate de reasigurare al cărei obiectiv principal este să preia riscul de la alte societăți de asigurare din cadrul grupului)

6 – Reasigurător extern (societate de reasigurare care preia riscurile de la alte societăți decât societățile de asigurare din cadrul grupului)

7 – Societate de reasigurare captivă

8 – Vehicul investițional

9 – Entitate de coasigurare (în care sunt implicate mai multe societăți de asigurare sau reasigurare)

10 – Entitate de coasigurare de stat

C0220

Țara de reședință

Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care reasigurătorul are autorizația legală.

C0230

Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată

►M2  Evaluarea de credit a reasigurătorului la data de referință a raportării, astfel cum a fost comunicată de instituția de evaluare a creditului desemnată (ECAI). ◄

►M2  Dacă evaluarea de credit nu este disponibilă, indicatorul se lasă necompletat. ◄

Acest indicator nu se aplică reasigurătorilor pentru care societățile care utilizează modele interne folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.

C0240

ECAI desemnată

►M2  Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0230 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”. ◄ ►M4  
—  Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
—  Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
—  BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
—  Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
—  Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
—  ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
—  GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
—  ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
—  ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
—  AM Best Europe

— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)


—  DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
—  Fitch

— Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

— Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

— Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

— Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

— Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)

— Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

— Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)


—  Moody’s

— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

— Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

— Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

— Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

— Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

— Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)


—  Standard & Poor’s
—  S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
—  CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
—  Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
—  European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
—  Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
—  Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
—  Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
—  The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
—  Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
—  Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
—  EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
—  HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
—  Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
—  modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
—  INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
—  Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
—  Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
—  Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
—  DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
—  Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
—  Altă ECAI desemnată  ◄

C0250

Nivelul de calitate a creditului

Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit reasigurătorului. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societățile care utilizează formula standard.

Acest indicator nu se aplică reasigurătorilor pentru care societățile care utilizează modele interne folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

0 – Nivelul de calitate a creditului 0

1 – Nivelul de calitate a creditului 1

2 – Nivelul de calitate a creditului 2

3 – Nivelul de calitate a creditului 3

4 – Nivelul de calitate a creditului 4

5 – Nivelul de calitate a creditului 5

6 – Nivelul de calitate a creditului 6

9 – Nu este disponibilă nicio evaluare a creditului

C0260

Evaluare de credit internă

Evaluarea de credit internă a reasigurătorilor pentru societățile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.

C0270

Codul brokerului

Codul de identificare al brokerului, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific atribuit de societate

În cazul în care societatea atribuie un cod specific, acest cod trebuie să fie unic pentru brokerul respectiv și nu trebuie să coincidă cu niciun alt cod atribuit de societate sau cu codul LEI.

În cazul în care tratatul de reasigurare este acoperit de mai mulți brokeri, trebuie raportat numai brokerul dominant.

C0280

Tipul de cod al brokerului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul brokerului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0290

Denumirea juridică a brokerului

Denumirea legală a brokerului.

C0300

Codul furnizorului garanției reale (dacă este cazul)

Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0310

Tipul de cod al furnizorului garanției reale (dacă este cazul)

 ►M1

 

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Furnizorul garanției reale”. Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

 ◄

C0320

Denumirea furnizorului garanției reale

Denumirea furnizorului garanției reale va depinde de tipul de garanție reală specificat la C0120.

— În cazul în care garanția reală este deținută în custodie, furnizorul garanției reale va fi furnizorul custodiei.

— În cazul în care garanția reală se bazează pe numerar sau fonduri reținute, această celulă poate rămâne necompletată.

— În cazul în care garanția reală este un acreditiv, se raportează instituția financiară care oferă această facilitate.

— În alte cazuri, acest indicator se raportează numai dacă este aplicabil.

S.31.01 – Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă trebuie să fie completată de societățile de asigurare și de reasigurare în cazul în care este recunoscută o sumă recuperabilă în legătură cu un reasigurător (chiar dacă toate contractele cu reasigurătorul respectiv au încetat) care reduce rezervele tehnice brute la sfârșitul anului de raportare.

Macheta culege informații în ceea ce privește reasigurătorii, și nu tratatele separat. Trebuie completate toate rezervele tehnice cedate, inclusiv cele cedate în reasigurare finită (astfel cum sunt definite în S.30.03 coloana C0060). De asemenea, acest lucru înseamnă că dacă un vehicul investițional sau un consorțiu Lloyd's acționează în calitate de reasigurător, vehiculul investițional sau consorțiul respectiv trebuie să figureze pe listă.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0040

Codul reasigurătorului

Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific atribuit de societate

C0050

Tipul de cod al reasigurătorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul reasigurătorului”. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0060

Sume recuperabile din reasigurare – Rezerve de prime pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT

Valoarea părții reasigurătorului din sumele recuperabile din reasigurare (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale), înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, în cea mai bună estimare a rezervelor de prime, calculată ca valoarea actualizată estimată a intrărilor și ieșirilor de numerar viitoare.

C0070

Sume recuperabile din reasigurare – Rezerve de daune pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT

Valoarea părții reasigurătorului din sumele recuperabile din reasigurare (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale), înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, în cea mai bună estimare a rezervelor de daune.

C0080

Sume recuperabile din reasigurare – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață, inclusiv asigurarea de sănătate SLT

Valoarea părții reasigurătorului din sumele recuperabile din reasigurare (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale), înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, în cea mai bună estimare a rezervelor tehnice.

C0090

Ajustare cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

Pentru fiecare reasigurător, ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă. Ajustarea se calculează separat și trebuie să fie conformă cu Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Această valoare trebuie raportată ca valoare negativă.

C0100

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: Total sume recuperabile din reasigurare

Rezultatul rezervelor tehnice cedate (care rezultă din rezerva de daune + rezerva de prime + rezervele tehnice calculate ca întreg pentru asigurarea generală și pentru asigurarea de viață, inclusiv asigurarea de sănătate SLT), incluzând ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă.

C0110

Creanțe nete

Sumele restante care rezultă din: daunele plătite de asigurător, dar care nu au fost încă rambursate de reasigurător, plus comisioanele care trebuie plătite de reasigurător și alte creanțe, minus datoriile către reasigurător. Depozitele în numerar sunt excluse și trebuie considerate garanții primite.

C0120

Active constituite drept garanții de reasigurător

Valoarea activelor constituite drept garanții de reasigurător pentru minimizarea riscului de contrapartidă al reasigurătorului.

C0130

Garanții financiare

Cuantumul garanțiilor primite de societate de la reasigurător pentru a garanta plata obligațiilor datorate de societate (inclusiv acreditivele și facilitățile de împrumut neutilizate angajate).

C0140

Depozite în numerar

►M1  Valoarea depozitelor în numerar primite de societate de la reasigurători. ◄

C0150

Total garanții primite

Valoarea totală a tuturor tipurilor de garanții.

►M2  Corespunde sumei cuantumurilor raportate în C0120, C0130 și C0140. ◄

Informații privind reasigurătorii

C0160

Codul reasigurătorului

Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific atribuit de societate

C0170

Tipul de cod al reasigurătorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul reasigurătorului”. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0180

Denumirea juridică a reasigurătorului

Denumirea juridică a reasigurătorului căruia i-a fost transferat riscul de subscriere. Denumirea oficială a reasigurătorului care suportă riscul este scrisă în contractul de reasigurare. Nu este permis să se completeze denumirea unui broker de reasigurare și nici o denumire generală sau incompletă, deoarece reasigurătorii internaționali au mai multe societăți funcționale care își pot avea sediul în țări diferite.

În cazul acordurilor de coasigurare, poate fi completată denumirea entității de coasigurare (sau a administratorului entității de coasigurare) numai dacă entitatea de coasigurare este persoană juridică.

C0190

Tipul de reasigurător

Tipul de reasigurător căruia i-a fost transferat riscul de subscriere.

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurător direct pentru asigurări de viață

2 – Asigurător direct pentru asigurări generale

3 – Asigurător compozit direct

4 – Societate de asigurare captivă

5 – Reasigurător intern (societate de reasigurare al cărei obiectiv principal este să preia riscul de la alte societăți de asigurare din cadrul grupului)

6 – Reasigurător extern (societate de reasigurare care preia riscurile de la alte societăți decât societățile de asigurare din cadrul grupului)

7 – Societate de reasigurare captivă

8 – Vehicul investițional

9 – Entitate de coasigurare (în care sunt implicate mai multe societăți de asigurare sau reasigurare)

10 – Entitate de coasigurare de stat

C0200

Țara de reședință

Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care reasigurătorul are autorizația legală.

C0210

Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată

Evaluarea de credit efectivă/curentă care este luată în considerare de societate.

►M2  Dacă evaluarea de credit nu este disponibilă, indicatorul se lasă necompletat, iar reasigurătorul este identificat ca „9 – Nu este disponibilă nicio evaluare de credit” în coloana C0230 (Nivelul de calitate a creditului).

Acest indicator nu se aplică reasigurătorilor pentru care societățile care utilizează modele interne folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat. ◄

C0220

ECAI desemnată

►M2  Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0210 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”. ◄ ►M4  
—  Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
—  Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
—  BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
—  Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
—  Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
—  ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
—  GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
—  ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
—  ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
—  AM Best Europe
—  A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
—  AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
—  DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
—  Fitch
—  Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
—  Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
—  Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
—  Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
—  Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
—  Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
—  Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
—  Moody’s
—  Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
—  Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
—  Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
—  Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
—  Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
—  Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
—  Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
—  Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
—  Standard & Poor’s
—  S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
—  CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
—  Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
—  European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
—  Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
—  Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
—  Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
—  The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
—  Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
—  Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
—  EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
—  HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
—  Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
—  modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
—  INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
—  Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
—  Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
—  Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
—  DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
—  Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
—  Altă ECAI desemnată  ◄

C0230

Nivelul de calitate a creditului

Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit reasigurătorului. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societățile care utilizează formula standard.

►M1

 

Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

0 – Nivelul calității creditului 0

1 – Nivelul calității creditului 1

2 – Nivelul calității creditului 2

3 – Nivelul calității creditului 3

4 – Nivelul calității creditului 4

5 – Nivelul calității creditului 5

6 – Nivelul calității creditului 6

9 – Rating indisponibil

 ◄

C0240

Evaluare de credit internă

Evaluarea de credit internă a reasigurătorului pentru societățile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.

S.31.02 – Vehicule investiționale

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Această machetă este relevantă pentru societățile de asigurare sau de reasigurare care transferă riscul (riscurile) către un vehicul investițional, pentru a se asigura informarea suficientă atunci când vehiculele investiționale sunt utilizate ca metode alternative de transferare a riscurilor în locul tratatelor tradiționale de reasigurare.

Această machetă se aplică utilizării:

a) 

vehiculelor investiționale definite la articolul 13 punctul 26 și autorizate în temeiul articolului 211 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE;

b) 

vehiculelor investiționale care îndeplinesc condițiile de la articolul 211 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE;

c) 

vehiculelor investiționale reglementate de autoritățile de supraveghere din țări terțe în cazul în care acestea îndeplinesc măsurile echivalente condițiilor prevăzute la articolul 211 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE;

d) 

altor vehiculele investiționale, care nu se înscriu în definițiile de mai sus, prin care riscurile sunt transferate în cadrul unor acorduri care au substanța economică a unui contract de reasigurare.

Macheta acoperă tehnicile de minimizare a riscului (recunoscute sau nu) realizate de societatea de (re)asigurare prin care un vehicul investițional își asumă riscurile societății care face raportarea prin intermediul unui contract de reasigurare sau își asumă riscurile de asigurare ale societății care face raportarea care sunt transferate printr-un acord similar unui contract de reasigurare.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0030

Codul intern al vehiculului investițional

 ►M1

 

Codul intern atribuit vehiculului investițional de societate conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI);

— Codul specific

Acest cod este unic pentru fiecare vehicul investițional și trebuie să rămână constant în raportările ulterioare.

 ◄

C0040

Codul de identificare al vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis

Pentru obligațiunile sau alte mecanisme de finanțare emise de vehiculul investițional și deținute de societatea de asigurare și reasigurare, se identifică codul de identificare conform următoarei ordini de prioritate, în cazul în care există:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

C0050

Tipul de cod de identificare al vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

C0060

Liniile de afaceri la care se referă securitizarea prin vehiculul investițional

Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale

2 – Asigurare de protecție a veniturilor

3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

4 – Asigurare de răspundere civilă auto

5 – Alte asigurări auto

6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport

7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

8 – Asigurare de răspundere civilă generală

9 – Asigurare de credite și garanții

10 – Asigurare de protecție juridică

11 – Asistență

12 – Pierderi financiare diverse

13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale

14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor

15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale

16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto

17- Alte reasigurări proporționale auto

18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport

19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri

20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală

21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții

22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică

23 – Reasigurare proporțională de asistență

24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse

25 – Reasigurare neproporțională de sănătate

26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

28 – Reasigurare neproporțională de bunuri

29 – Asigurare de sănătate

30 – Asigurare cu participare la profit

31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked

32 – Alte asigurări de viață

33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

35 – Reasigurare de sănătate

36 – Reasigurare de viață

37 – Multiline

În cazul în care tratatul de reasigurare sau un acord similar acoperă mai multe linii de afaceri și condițiile de acoperire diferă de la o linie de afaceri la alta, tratatul trebuie să fie specificat la mai multe rânduri. Intrarea de la primul rând referitor la tratat trebuie să fie „Multiline” și să prezinte detalii privind termenii generali ai tratatului, în timp ce la rândurile următoare se prezintă detalii privind termenii din tratatul de reasigurare care sunt specifici fiecărei linii de afaceri relevante. În cazul în care termenii acoperirii nu diferă de la o linie de afaceri la alta, trebuie raportată numai linia de afaceri Solvabilitate II dominantă.

C0070

Tipul de eveniment(e) de activare în cadrul vehiculului investițional

Se identifică mecanismele de activare utilizate de vehiculul investițional ca evenimente de activare care ar obliga vehiculul investițional să efectueze plăți către societatea de (re)asigurare cedentă. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Despăgubire 2

2 – Pierderea obținută cu un model 3

3 – Indice sau parametru

4 – Hibrid (incluzând componente din tehnicile menționate anterior)

5 – Altele

C0080

Evenimentul de activare contractual

Descrierea evenimentului de activare specific care ar obliga vehiculul investițional să efectueze plăți către societatea de (re)asigurare cedentă. Aceste informații ar trebui să completeze informațiile de la indicatorul „Tipul de eveniment(e) de activare în cadrul vehiculului investițional” și ar trebui să fie suficient de descriptive pentru a permite autorităților de supraveghere să identifice evenimentul concret de activare, de exemplu indicele meteorologic/de furtună specific pentru riscurile de catastrofă sau tabelele generale de mortalitate pentru riscurile de longevitate.

C0090

Același eveniment de activare ca cel din portofoliul suport al societății cedente

Se identifică dacă evenimentul de activare definit în polița de (re)asigurare suport cu evenimentul de activare a plății definit în tratat este același cu cel definit în vehiculul investițional. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Același eveniment de activare

2 – Eveniment de activare diferit

C0100

Riscul de neadecvare care decurge din structura de transfer al riscurilor

Identificarea cauzelor riscului de neadecvare (adică, expunerea acoperită prin tehnica de minimizare a riscurilor nu corespunde cu expunerea la risc a societății de asigurare sau de reasigurare). Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Niciun risc de neadecvare

2 – Grad de subordonare insuficient pentru deținătorii de obligațiuni

3 – Drepturi suplimentare ale investitorilor împotriva societății cedente

4 – Riscuri suplimentare au fost securitizate după autorizare

5 – Societățile cedente dețin expunerea la obligațiunile emise

9 – Altele

C0110

Riscul de neadecvare care decurge din termenii contractuali

Se identifică riscul de neadecvare care decurge din termenii contractuali.

1 – Niciun risc de neadecvare

2 – O parte substanțială a riscurilor suportate nu sunt transferate

3 – Evenimentul de activare este insuficient pentru a corespunde expunerii la risc a societății cedente

C0120

Activele vehiculului investițional dedicate pentru onorarea obligațiilor specifice societății cedente

Valoarea activelor vehiculului investițional dedicate pentru societatea cedentă care face raportarea, care sunt disponibile pentru onorarea obligațiilor contractuale reasigurate de vehiculul investițional exclusiv pentru societatea cedentă respectivă (activele în garanție recunoscute în mod specific în bilanțul vehiculului investițional în legătură cu obligația asumată).

C0130

Alte active ale vehiculului investițional care nu sunt specifice societății cedente pentru care ar putea exista drepturi

Valoarea activelor vehiculului investițional (recunoscute în bilanțul vehiculului investițional), care nu sunt direct legate de societatea cedentă care face raportarea, dar pentru care există drepturi. Printre acestea se numără orice „active libere” ale vehiculului investițional care ar putea fi disponibile pentru onorarea obligațiilor societății cedente care face raportarea.

C0140

Alte drepturi care decurg din securitizare

Valoarea activelor contingente ale vehiculului investițional (deținute în afara bilanțului), care nu sunt direct legate de societatea cedentă care face raportarea, dar pentru care există drepturi. Printre acestea se numără drepturile împotriva altor contrapărți ale vehiculului investițional, inclusiv garanțiile, contractele de reasigurare și angajamentele derivate în beneficiul vehiculului investițional realizate de sponsorul vehiculului investițional, deținătorii de obligațiuni sau alte părți terțe.

C0150

Totalul maxim posibil al obligațiilor care decurg din vehiculul investițional prin polița de reasigurare

Valoarea tuturor obligațiilor posibile maxime care decurg din contractul de reasigurare (specifice societății cedente).

C0160

Deținerea de către vehiculul investițional de fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente pe parcursul întregii perioade de raportare

Se identifică dacă protecția oferită de tehnicile de minimizare a riscurilor ar putea fi recunoscută numai parțial în cazul în care contrapartida la un contract de reasigurare încetează să mai fie în măsură să ofere un transfer al riscurilor eficace și continuu. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Vehiculul investițional deține fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente

2 – Vehiculul investițional nu deține fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente

C0170

Cuantumuri recuperabile actuale din vehiculul investițional

Valoarea cuantumurilor recuperabile din vehiculul investițional recunoscute în bilanțul Solvabilitate II al societății care face raportarea (înainte de ajustările cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă). Se calculează în conformitate cu cerințele de la articolul 41 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0180

Identificarea investițiilor semnificative deținute de societatea cedentă în vehiculul investițional

Se identifică dacă există investiții semnificative deținute de societatea cedentă în vehiculul investițional, în conformitate cu articolul 210 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

1 – Nu se aplică

2 – Investițiile în vehiculul investițional sunt controlate de societatea cedentă și /sau de sponsor (dacă este diferit de societatea cedentă);

3 – Investițiile în vehiculul investițional sunt deținute de societatea cedentă (acțiuni, obligațiuni sau alte datorii subordonate ale vehiculului investițional);

4 – Societatea cedentă vinde vehiculului investițional reasigurări sau altă protecție pentru minimizarea riscurilor;

5 – Societatea cedentă a oferit vehiculului investițional sau deținătorilor de obligațiuni garanții sau alte forme de îmbunătățire a creditului;

6 – Societatea cedentă reține suficient risc de neadecvare;

9 – Altele

Dacă se raportează acest indicator, celulele C0030 și C0040 trebuie să identifice instrumentul.

C0190

Active din securitizare legate de societatea cedentă, deținute în custodie cu alte părți terțe decât societatea cedentă / sponsorul?

Se identifică dacă există active din securitizare legate de societatea cedentă care sunt deținute în custodie cu alte terțe părți decât societatea cedentă / sponsorul, având în vedere dispozițiile de la articolul 214 alineatul (2) și de la articolul 326 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Sunt deținute în custodie cu alte terțe părți decât societatea cedentă / sponsorul

2 – Nu sunt deținute în custodie cu alte terțe părți decât societatea cedentă / sponsorul

Informații privind vehiculul investițional

C0200

Codul intern al vehiculului investițional

 ►M1

 

Codul intern atribuit vehiculului investițional de societate conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI);

— Codul specific

Acest cod este unic pentru fiecare vehicul investițional și trebuie să rămână constant în raportările ulterioare.

 ◄

C0210

Tipul de cod al vehiculului investițional

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul intern al vehiculului investițional”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0220

Forma juridică a vehiculului investițional

Se identifică natura juridică a securitizării prin vehiculul investițional, în conformitate cu articolul 13 punctul 26 din Directiva 2009/138/CE.

Listă închisă

1 – Custodie

2 – Parteneriate

3 – Societăți cu răspundere limitată

4 – Alte forme de entități juridice care nu sunt menționate mai sus

5 – Neînregistrate

C0230

Denumirea vehiculului investițional

Se identifică denumirea vehiculului investițional

C0240

Numărul de înregistrare al vehiculului investițional

Numărul de înregistrare primit la constituirea vehiculului investițional. Pentru vehiculele investiționale neînregistrate, societatea ar trebui să raporteze numărul de reglementare sau un număr echivalent obținut de la autoritatea de supraveghere în momentul autorizării.

Dacă vehiculul investițional nu este înregistrat, această celulă nu se aplică.

C0250

Țara care a emis autorizația vehiculului investițional

Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care vehiculul investițional este stabilit și a primit autorizarea, dacă se aplică.

C0260

Condiții de autorizare a vehiculului investițional

Identificarea condițiilor de autorizare a vehiculului investițional în conformitate cu articolul 211 din Directiva 2009/138/CE sau cu instrumentul juridic echivalent. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Vehicul investițional autorizat în temeiul articolului 211 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE

2 – Vehicul investițional autorizat în temeiul articolului 211 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE (clauza neretroactivă)

3 – Vehicul investițional reglementat de o autoritate de supraveghere dintr-o țară terță în care vehiculul investițional îndeplinește cerințe echivalente cu cele stabilite la articolul 211 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE

4 – Alte vehicul investițional decât cele menționate mai sus

C0270

Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată

►M2  Evaluarea de credit a vehiculului investițional (dacă există) care este luată în considerare de societate și furnizată de o agenție externă de evaluare a creditului.

Dacă evaluarea de credit nu este disponibilă, indicatorul se lasă necompletat, iar vehiculul investițional este identificat ca „9 – Nu este disponibilă nicio evaluare de credit” în coloana C0290 (Nivelul de calitate a creditului).

Acest indicator nu se aplică vehiculelor investiționale pentru care societățile care utilizează modele interne folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat. ◄

C0280

ECAI desemnată

►M2  Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0270 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”. ◄ ►M4  
—  Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
—  Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
—  BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
—  Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
—  Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
—  ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
—  GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
—  ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
—  ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
—  AM Best Europe

— A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

— AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)


—  DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
—  Fitch

— Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

— Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

— Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

— Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

— Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)

— Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

— Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)


—  Moody’s

— Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

— Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

— Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

— Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

— Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

— Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

— Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

— Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)


—  Standard & Poor’s
—  S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
—  CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
—  Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
—  European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
—  Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
—  Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
—  Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
—  The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
—  Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
—  Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
—  EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
—  HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
—  Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
—  modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
—  INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
—  Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
—  Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
—  Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
—  DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
—  Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
—  Altă ECAI desemnată  ◄

C0290

Nivelul de calitate a creditului

Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit vehiculului investițional. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societate.

►M1

 

Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

0 – Nivelul calității creditului 0

1 – Nivelul calității creditului 1

2 – Nivelul calității creditului 2

3 – Nivelul calității creditului 3

4 – Nivelul calității creditului 4

5 – Nivelul calității creditului 5

6 – Nivelul calității creditului 6

9 – Rating indisponibil

 ◄

C0300

Evaluare de credit internă

Evaluarea de credit internă a vehiculului investițional pentru societățile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.

S.36.01 – Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de datorii și de active

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Scopul acestei machete este de a colecta informații în conformitate cu articolul 265 din Directiva 2009/138/CE cu privire la toate tranzacțiile intragrup (semnificative, foarte semnificative și tranzacțiile care trebuie raportate în toate situațiile) legate de tranzacțiile cu acțiuni, titluri de datorie, finanțare reciprocă și transfer de active în cadrul unui grup în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) litera (d) din Directiva 2009/138/CE. Acestea includ, dar nu se limitează la:

— 
acțiuni și alte elemente de capital, inclusiv participațiile în entități afiliate și acțiunile transferate ale entităților afiliate din cadrul grupului;
— 
obligații, inclusiv obligațiuni, împrumuturi, datorii garantate și alte tranzacții de natură similară, de exemplu cu plăți periodice prestabilite de dobânzi, cupoane sau prime pentru o perioadă de timp prestabilită;
— 
alte transferuri de active, cum ar fi transferul de proprietăți și transferul de acțiuni ale altor societăți neafiliate (adică din afara grupului) către grup.

Societatea de asigurare trebuie să completeze această machetă pentru toate tipurile de tranzacții intragrup semnificative, foarte semnificative și tranzacții care trebuie raportate în toate situațiile între societatea individuală și holdingul mixt de asigurare și societățile sale afiliate.

Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:

— 
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
— 
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
— 
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.

În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.

Fiecare tranzacție se raportează separat.

Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului ar trebui înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.

În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă se înregistrează valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.

Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Numărul de identificare al tranzacției intragrup

Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta ar trebui să fie consecvent în timp.

C0020

Denumirea investitorului / creditorului

Denumirea entității care achiziționează acțiuni sau oferă împrumuturi unei societăți afiliate din cadrul grupului. Aceasta este entitatea care recunoaște tranzacția ca activ în bilanț (debit – bilanț).

C0030

Codul de identificare al investitorului / creditorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0040

Tipul de cod de identificare al codului investitorului / creditorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al investitorului / creditorului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0050

Denumirea emitentului / debitorului

Denumirea entității care emite acțiunile/elementele de capital sau care ia bani cu împrumut (emite titluri de datorie). Aceasta este entitatea care recunoaște tranzacția ca obligație sau capital în bilanț (credit – bilanț).

C0060

Codul de identificare al emitentului / debitorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0070

Tipul de cod de identificare al codului emitentului / debitorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al emitentului / debitorului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0080

Codul de identificare al instrumentului

Se raportează codul de identificare al instrumentului (capital, datorie etc.) între cele două contrapartide, identificat conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie consecvent în timp.

Acesta poate fi diferit de codul tranzacției intragrup raportat în celula C0010.

C0090

Tipul de cod de identificare al instrumentului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

C0100

Tipul tranzacției

Se identifică tipul tranzacției. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Obligațiuni / Titluri de datorie – garantate

2 – Obligațiuni / Titluri de datorie – negarantate

3 – Titluri de valoare de tipul acțiunilor – acțiuni / participații

4 – Titluri de valoare de tipul acțiunilor – altele

5 – Alte transferuri de active – proprietăți

6 – Alte transferuri de active – altele

C0110

Data emiterii tranzacției

Aceasta este data cea mai apropiată dintre data emiterii tranzacției/datoriei și data de la care tranzacția intragrup produce efecte, dacă este diferită de data emiterii.

Data ar trebui să respecte formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0120

Data scadenței tranzacției

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care tranzacția expiră/ajunge la scadență, dacă se aplică.

— Pentru tranzacțiile intragrup fără dată de scadență, se utilizează „9999-12-31”.

— pentru titlurile de valoare perpetue, se utilizează „9999-12-31”

C0130

Moneda tranzacției

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda în care a avut loc tranzacția.

C0140

Valoarea contractuală a tranzacției / Prețul tranzacției

Valoarea tranzacției sau prețul conform acordului/contractului.

C0150

Valoarea garanției reale / activului

Valoarea garanției reale pentru datoriile garantate sau valoarea activului pentru tranzacțiile intragrup care implică un transfer de active.

C0160

Cuantumul răscumpărărilor / plăților în avans / rambursărilor în cursul perioadei de raportare

Cuantumul răscumpărărilor / plăților în avans / rambursărilor totale în cursul perioadei de raportare, dacă se aplică.

C0170

Cuantumul dividendelor / dobânzilor / cupoanelor și al altor plăți efectuate în cursul perioadei de raportare

Această celulă trebuie să includă toate plățile efectuate în ceea ce privește tranzacțiile intragrup înregistrate în prezenta machetă pentru perioada de raportare (12 luni înainte de data raportării).

Acestea includ, dar nu se limitează la:

— Dividendele pentru anul curent, inclusiv dividendele plătite și dividendele declarate, dar neplătite.

— Toate dividendele amânate din anii anteriori care sunt plătite în cursul perioadei de raportare (și anume, orice dividende amânate plătite care au un impact asupra contului de profit și pierdere pentru perioada de raportare).

— Plățile de dobânzi efectuate în legătură cu instrumentele de datorie.

— Orice alte plăți efectuate în legătură cu tranzacțiile intragrup raportate în această machetă, de exemplu taxele pentru transferurile de active.

Valoarea tuturor majorărilor, dacă se aplică, adică totalul investițiilor suplimentare realizate în cursul perioadei de raportare, cum ar fi plățile suplimentare pentru acțiunile plătite parțial sau creșterea valorii împrumuturilor în cursul perioadei.

C0180

Soldul valorii contractuale a tranzacției la data de raportare

Suma restantă a tranzacției la data de raportare, dacă se aplică, de exemplu, pentru emiterea de datorie. Dacă s-a realizat decontarea/plata anticipată integrală, soldul valorii contractuale este zero.

C0190

Rata cuponului / dobânzii

Rata cuponului sau dobânzii exprimată în procente, dacă se aplică. Pentru rata variabilă a dobânzii, este inclusă rata de referință și rata dobânzii care depășește rata de referință.

S.36.02 – Tranzacții intragrup – Instrumente derivate

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

În această machetă se raportează toate tranzacțiile intragrup incluse în sfera de acoperire a supravegherii la nivel de grup în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) litera (d) din Directiva 2009/138/CE.

Societatea de asigurare trebuie să completeze această machetă pentru toate tipurile de tranzacții intragrup semnificative, foarte semnificative și tranzacții care trebuie raportate în toate situațiile între societatea individuală și holdingul mixt de asigurare și societățile sale afiliate.

Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:

— 
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
— 
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
— 
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.

În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.

Fiecare tranzacție se raportează separat.

Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului ar trebui înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.

În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă ar trebui să se înregistreze valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.

Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Numărul de identificare al tranzacției intragrup

Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.

C0020

Denumirea investitorului / cumpărătorului

Denumirea entității care investește/cumpără instrumentul derivat sau contrapartida care deține poziția lungă. În cazul swapurilor, plătitorul este cel care plătește rata fixă și primește rata variabilă.

C0030

Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0040

Tipul de cod de identificare al codului investitorului / cumpărătorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al investitorului / cumpărător”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0050

Denumirea emitentului / vânzătorului

Denumirea entității care emite/vinde instrumentul derivat sau contrapartida care deține poziția scurtă. În cazul swapurilor, beneficiarul este cel primește rata fixă și plătește rata variabilă.

C0060

Codul de identificare al emitentului / vânzătorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0070

Tipul de cod de identificare al codului emitentului / vânzătorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al emitentului / vânzătorului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0080

Codul de identificare al instrumentului

Se raportează codul de identificare al instrumentului (instrumentul derivat) între cele două contrapartide, identificat conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie consecvent în timp.

Acesta poate fi diferit de codul tranzacției intragrup raportat în celula C0010.

C0090

Tipul de cod de identificare al instrumentului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

C0100

Tipul tranzacției

Se identifică tipul tranzacției. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Instrumente derivate – contracte futures

2 – Instrumente derivate – contracte forward

3 – Instrumente derivate – opțiuni

4 – Instrumente derivate – altele

5 – Garanții – protecția creditului

6 – Garanții – altele

7 – Swapuri – pe riscul de credit

8 – Swapuri – pe rata dobânzii

9 – Swapuri – valutare

10 – Swapuri – altele

Un acord de răscumpărare (repo) ar trebui considerat o tranzacție în numerar plus un contract forward.

C0110

Data tranzacționării

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei tranzacționării/comercializării contractului derivat. În cazul contractelor prelungite în mod automat, se utilizează data inițială de tranzacționare.

C0120

Data scadenței

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) definit prin contrat al datei de închidere a contractului derivat, cum ar fi data scadenței, data expirării pentru opțiuni (europene sau americane) etc.

C0130

Moneda

Dacă se aplică, se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei instrumentului derivat, adică moneda valorii noționale a instrumentului derivat (de exemplu: opțiune având ca suport o sumă în USD). Acest indicator nu se aplică swapurilor valutare.

C0140

Valoarea noțională la data tranzacției

Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat la data tranzacționării.

În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu numărul de contracte În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale.

C0150

Valoarea noțională la data de raportare

Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat la data raportării, adică soldul de închidere.

În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu numărul de contracte În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale. Dacă o tranzacție a ajuns la scadență/a expirat în cursul perioadei de raportare înainte de data raportării, valoarea noțională la data de raportare va fi zero.

C0160

Valoarea garanției reale

Valoarea garanției reale constituite la data raportării (zero dacă instrumentul derivat a încetat), dacă se aplică.

C0170

Opțiuni, contracte futures, contracte forward și alte instrumente derivate – Utilizarea instrumentelor derivate (de către cumpărător)

Se descrie utilizarea instrumentului derivat (acoperire micro/macro, gestionarea eficientă a portofoliului). Acoperirea micro se referă la instrumentele derivate care acoperă un singur instrument financiar, o singură tranzacție previzionată sau o singură obligație. Acoperirea macro se referă la instrumentele derivate care acoperă un set de instrumente financiare, de tranzacții previzionate sau de obligații. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Acoperire micro

2 – Acoperire macro

3 – Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor

4 – Gestionarea eficientă a portofoliului, altfel decât prin „Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor”.

C0180

Opțiuni, contracte futures, contracte forward și alte instrumente derivate – Activul / obligația suport pentru instrumentul derivat

►M3  Codul de identificare al activului sau al obligației suport pentru contractul derivat. Acest indicator trebuie raportat pentru instrumentele derivate care au ca suport un singur instrument sau indice în portofoliul societății.

Un indice este considerat un instrument unic și trebuie raportat.

Codul de identificare al instrumentului-suport al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil;

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Codul atribuit de societate pentru instrumentul-suport atunci când opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; acesta trebuie să fie unic și consecvent în timp pentru instrumentul respectiv;

— „Active/obligații multiple”, dacă există mai multe active sau obligații suport.

Dacă instrumentul-suport este un indice, se raportează codul indicelui. ◄

C0190

Tipul de cod de identificare al activului / obligației suport pentru instrumentul derivat

►M3  
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 –  ISO 6166 pentru codul ISIN
2 –  CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 –  SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 –  WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 –  Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 –  BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 –  Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 –  FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 –  Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 –  Codul atribuit de societate în cazul în care niciuna dintre opțiunile de mai sus nu este disponibilă. Această opțiune se utilizează, de asemenea, pentru „Active/obligații multiple” și pentru indici  ◄

C0200

Protecția creditului – Swapuri pe riscul de credit și garanții – Denumirea contrapartidei pentru care se cumpără protecția creditului

Denumirea contrapartidei pentru care s-a cumpărat protecția în caz de neplată.

C0210

Swapuri – Rata dobânzii plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

Rata dobânzii plătită în contractul swap (numai pentru swapurile pe rata dobânzii).

C0220

Swapuri – Rata dobânzii primită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

Rata dobânzii primită în contractul swap (numai pentru swapurile pe rata dobânzii).

C0230

Swapuri – Moneda plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimat prețul swapului (numai pentru swapurile valutare).

C0240

Swapuri – Moneda primită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimată valoarea noțională a swapului (numai pentru swapurile valutare).

S.36.03 – Tranzacții intragrup – Reasigurare internă

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

▼M1

Scopul acestei machete este de a colecta informații cu privire la toate tranzacțiile intragrup (semnificative, foarte semnificative și tranzacțiile care trebuie raportate în toate situațiile) legate de reasigurarea internă în cadrul grupului, identificate în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) litera (d) din Directiva 2009/138/CE. Acestea includ, dar nu se limitează la:

▼B

— 
tratatele de reasigurare între societăți afiliate;
— 
reasigurarea facultativă între societăți afiliate; și
— 
orice altă tranzacție care are drept rezultat transferarea riscului de subscriere (risc de asigurare) între societăți afiliate.

Societatea de asigurare trebuie să completeze această machetă pentru toate tipurile de tranzacții intragrup semnificative, foarte semnificative și tranzacții care trebuie raportate în toate situațiile între societatea individuală și holdingul mixt de asigurare și societățile sale afiliate.

Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:

— 
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
— 
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
— 
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.

În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.

Fiecare tranzacție se raportează separat. Societățile trebuie să raporteze oricâte rânduri sunt necesare pentru identificarea corectă a tranzacției, inclusiv în cazul în care sunt utilizate diferite tipuri de contracte/tratate de reasigurare.

Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului trebuie înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.

În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă se înregistrează valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.

Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Numărul de identificare al tranzacției intragrup

Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.

C0020

Denumirea cedentului

Denumirea juridică a entității care a transferat riscul de subscriere către un alt asigurător sau reasigurător din cadrul grupului.

C0030

Codul de identificare al cedentului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0040

Tipul de cod de identificare al codului societății cedente

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății cedente”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0050

Denumirea reasigurătorului

Denumirea juridică a reasigurătorului căruia i-a fost transferat riscul de subscriere.

Este aceeași denumire ca cea raportată în macheta S.30.02.

C0060

Codul de identificare al reasigurătorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0070

Tipul de cod de identificare al codului reasigurătorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al reasigurătorului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0080

Perioada de valabilitate (data de început)

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul contractului/tratatului de reasigurare avut în vedere.

C0090

Perioada de valabilitate (data de expirare)

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de expirare a contractului/tratatului de reasigurare avut în vedere (și anume, ultima dată la care contractul/tratatul de reasigurare avut în vedere este în vigoare). Acest indicator nu se raportează dacă nu există nicio dată de expirare (de exemplu, contractul este permanent și încetează atunci când una dintre părți transmite un preaviz).

C0100

Moneda contractului / tratatului

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care se efectuează plata contractului/tratatului de reasigurare avut în vedere.

C0110

Tipul de contract / tratat de reasigurare

Se identifică tipul de contract / tratat de reasigurare Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – cotă-parte

2 – cotă-parte variabilă

3 – excedent de sumă

4 – excedent de daună (pe eveniment și pe risc)

5 – excedent de daună (pe risc)

6 – excedent de daună (pe eveniment)

7 – excedent de daună post-catastrofă (protecție împotriva evenimentelor ulterioare pe care le pot provoca anumite catastrofe, cum ar fi inundațiile sau incendiile)

8 – excedent de daună cu risc de bază

9 – acoperire reintegrată

10 – excedent de daună agregat

11 – excedent de daună nelimitat

12 – stop pierdere

13 – alte tratate proporționale

14 – alte tratate neproporționale

15 – Reasigurare financiară

16 – Facultativă proporțională

17 – Facultativă neproporțională

Alte tratate proporționale (codul 13) și alte tratate neproporționale (codul 14) pot fi utilizate pentru tipurile hibride de tratate de reasigurare.

C0120

Suma maximă acoperită de reasigurător prin contract / tratat

Pentru tratatele Cotă-parte sau Excedent de sumă, se raportează aici 100 % din suma maximă care a fost stabilită pentru întregul contract/tratat (de exemplu, 10 milioane de lire sterline). În cazul acoperirii nelimitate, se completează aici „-1”. Pentru tratatele Excedent de daună sau Stop pierdere, se raportează capacitatea inițială.

Acest indicator trebuie raportat în moneda tranzacției.

C0130

Creanțe nete

Suma care rezultă din: daunele plătite de asigurător, dar care nu au fost încă rambursate de reasigurător + comisioanele care trebuie plătite de reasigurător + alte creanțe, minus datoriile către reasigurător. Depozitele în numerar sunt excluse și trebuie considerate garanții primite. Suma totală trebuie să fie egală cu suma elementelor din bilanț: Creanțe din reasigurare și Obligații de plată din reasigurare.

C0140

Total sume recuperabile din reasigurare

Cuantumul total datorat de reasigurător la data de raportare în care sunt incluse:

— rezerva de prime pentru partea din primele viitoare din reasigurare care au fost deja plătite reasigurătorului;

— rezerva de daune pentru daunele neplătite pentru asigurător care trebuie plătite de reasigurător; și/sau

— rezervele tehnice pentru cuantumul care reflectă partea reasigurătorului din rezervele tehnice brute.

C0150

Rezultatul activității de reasigurare (pentru entitatea reasigurată)

Rezultatul activității de reasigurare pentru entitatea reasigurată ar trebui calculat după cum urmează:

Totalul comisioanelor de reasigurare primite de entitatea reasigurată

minus

Primele de reasigurare brute plătite de entitatea reasigurată

plus

Daunele plătite de reasigurător în cursul perioadei de raportare

plus

Totalul sumelor recuperabile din reasigurare la sfârșitul perioadei de raportare

minus

Totalul sumelor recuperabile din reasigurare la începutul perioadei de raportare

C0160

Linia de afaceri

Se identifică linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, care este reasigurată. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale

2 – Asigurare de protecție a veniturilor

3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

4 – Asigurare de răspundere civilă auto

5 – Alte asigurări auto

6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport

7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

8 – Asigurare de răspundere civilă generală

9 – Asigurare de credite și garanții

10 – Asigurare de protecție juridică

11 – Asistență

12 – Pierderi financiare diverse

13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale

14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor

15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale

16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto

17 – Alte reasigurări proporționale auto

18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport

19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri

20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală

21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții

22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică

23 – Reasigurare proporțională de asistență

24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse

25 – Reasigurare neproporțională de sănătate

26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

28 – Reasigurare neproporțională de bunuri

►M1

 

29 – Asigurare de sănătate

30 – Asigurare cu participare la profit

31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked

32 – Alte asigurări de viață

33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

35 – Reasigurare de sănătate

36 – Reasigurare de viață

 ◄

Dacă acordul de reasigurare acoperă mai multe linii de afaceri, se alege cea mai importantă linie de afaceri din lista de mai sus.

S.36.04 – Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind entitățile individuale.

Scopul acestei machete este de a colecta informații cu privire la toate celelalte tranzacții intragrup (semnificative, foarte semnificative și tranzacțiile care trebuie raportate în toate situațiile) care nu au fost acoperite în machetele 36.01 – 36.03 în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) litera (d) din Directiva 2009/138/CE. Acestea includ, dar nu se limitează la:

— 
partajarea internă a costurilor;
— 
obligațiile contingente (altele decât instrumentele derivate);
— 
garanțiile extrabilanțiere;
— 
orice alte tranzacții între societăți afiliate sau persoane fizice incluse în sfera de acoperire a supravegherii la nivel de grup.

Societatea de asigurare trebuie să completeze această machetă pentru toate tipurile de tranzacții intragrup semnificative, foarte semnificative și tranzacții care trebuie raportate în toate situațiile între societatea individuală și holdingul mixt de asigurare și societățile sale afiliate.

Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:

— 
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
— 
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
— 
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.

În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.

Fiecare tranzacție se raportează separat.

Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului ar trebui înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.

În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă ar trebui să se înregistreze valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.

Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Numărul de identificare al tranzacției intragrup

Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.

C0020

Denumirea investitorului / cumpărătorului / beneficiarului

Denumirea juridică a entității care achiziționează active / investește sau primește serviciul/garanția.

C0030

Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului / beneficiarului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0040

Tipul de cod de identificare al codului investitorului / cumpărătorului / beneficiarului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului / beneficiarului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0050

Denumirea emitentului / vânzătorului / furnizorului

Denumirea juridică a entității care vinde/ transferă activul/investiția sau oferă serviciul/garanția.

C0060

Codul de identificare al emitentului / vânzătorului / furnizorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din cadrul grupului: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din cadrul grupului, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0070

Tipul de cod de identificare al codului emitentului / vânzătorului / furnizorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al emitentului / vânzătorului / furnizorului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0080

Tipul tranzacției

Se identifică tipul de tranzacție. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Obligații contingente

2 – Elemente extrabilanțiere

3 – Partajarea internă a costurilor

4 – Altele

C0090

Data emiterii tranzacției

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care tranzacția/emisiunea începe să producă efecte.

C0100

Data efectivă a acordului / contractului de la baza tranzacției

Dacă se aplică, se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care tranzacția sau contractul care stă la baza tranzacției începe să producă efecte, dacă este diferită de data tranzacției. Dacă este aceeași cu data tranzacției, se raportează data tranzacției.

C0110

Data de expirare a acordului / contractului de la baza tranzacției

Dacă se aplică, se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care acordul/contractul încetează. Dacă data de expirare este perpetuă, se utilizează „9999-12-31”.

C0120

Moneda tranzacției

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda în care a avut loc tranzacția.

C0130

Evenimentul de activare

Dacă se aplică, o scurtă descriere a evenimentului care ar activa tranzacția/plata/obligația/obligațiunea, de exemplu evenimentul care ar da naștere unei obligații contingente.

C0140

Valoarea tranzacției / garanției reale / garanției

Valoarea tranzacției, a garanției constituite sau a obligației contingente recunoscută în bilanțul Solvabilitate II.

Toate elementele se raportează la valoarea Solvabilitate II. Cu toate acestea, atunci când valoarea Solvabilitate II nu este disponibilă (de exemplu, operațiunile din afara SEE cărora li se aplică metoda 2 în regimuri echivalente sau băncile și instituțiile de credit), ar trebui utilizate regulile de evaluare locale sau sectoriale.

C0150

Valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente

Valoarea maximă posibilă, dacă acest lucru este posibil, indiferent de probabilitate (adică fluxurile de trezorerie viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II.

C0160

Valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II

Se indică valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente, pentru obligațiile contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II, care ar putea fi datorate de furnizor.

C0170

Valoarea maximă a acreditivelor / garanțiilor

Suma tuturor fluxurilor de trezorerie posibile în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile oferite de „furnizor” (celula C0050) „beneficiarului” (celula C0020) pentru a garanta plata obligațiilor datorate de societate (inclusiv acreditivele și facilitățile de împrumut neutilizate angajate). Acest indicator nu include sumele deja raportate în C0150 și C0160.

C0180

Valoarea activelor garantate

Valoarea activelor garantate pentru care sunt primite garanțiile.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.



ANEXA III

Instrucțiuni privind raportarea machetelor pentru grupuri

Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare în legătură cu machetele incluse în anexa I la prezentul regulament. Prima coloană din tabel identifică indicatorii care trebuie raportați prin identificarea coloanelor și rândurilor, astfel cum figurează în macheta din anexa I.

În textul anexei, mențiunea „prezenta machetă” face trimitere la machetele care se completează în conformitate cu instrucțiunile din diferitele secțiuni ale prezentei anexe.

S.01.01 – Conținutul raportării

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă la nivel de grup.

Atunci când este nevoie de o justificare specială, explicația nu trebuie prezentată în macheta de raportare, ci trebuie să facă parte din dialogul cu autoritățile naționale competente.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0020

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0010 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0010 = 2, se raportează 0  ◄

C0010/R0010

S.01.02 – Informații de bază – Generalități

Această machetă trebuie raportată întotdeauna. Singura opțiune posibilă este:

1 – Raportat

C0010/R0020

S.01.03 – Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există fonduri dedicate sau portofolii aferente primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0030

S.02.01 – Bilanț

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2)

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0040

S.02.02 – Active și obligații, pe monede

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0060

S.03.01. – Elemente extrabilanțiere – Generalități

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există elemente extrabilanțiere

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0070

S.03.02 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de grup

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există garanții nelimitate primite

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0080

S.03.03 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de grup

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există garanții nelimitate furnizate

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0110

S.05.01 – Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2)

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0120

S.05.02 – Prime, daune și cheltuieli pe țări

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0130

S.06.01 – Prezentare sintetică a activelor

►M2  Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

4 – Nu trebuie raportat deoarece S.06.02 și S.08.01 sunt raportate trimestrial

5 – Nu trebuie raportat deoarece S.06.02 și S.08.01 sunt raportate anual

0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială) ◄

C0010/R0140

S.06.02 – Lista activelor

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2)

►M2  7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0150

S.06.03 – Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței

 ►M1

 

Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există organisme de plasament colectiv

3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta

►M2  6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2) ◄

►M2  7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄

0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)

 ◄

C0010/R0160

S.07.01 – Produse structurate

 ►M1

 

Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există produse structurate

3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta

►M2  6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2) ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

 ◄

C0010/R0170

S.08.01 – Contracte deschise cu instrumente derivate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții cu instrumente derivate

6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2)

►M2  7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0180

S.08.02 – Tranzacții cu instrumente derivate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții cu instrumente derivate

6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2)

►M2  7 – Nu trebuie raportat anual deoarece a fost raportat pentru trimestrul 4 (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale) ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0190

S.09.01 – Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0200

S.10.01 – Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo

 ►M1

 

Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există titluri de valoare date cu împrumut și contracte repo

3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta

►M2  6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2) ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

 ◄

C0010/R0210

S.11.01 – Active deținute ca garanții reale

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există active deținute ca garanții reale

6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2)

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0260

S.15.01 – Descrierea garanțiilor pentru anuitățile variabile

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există anuități variabile

►M2  18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0270

S.15.02 – Acoperirea garanțiilor pentru anuitățile variabile

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există anuități variabile

►M2  18 – Neraportat deoarece nu există activități directe de asigurare ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0370

S.22.01 – Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu se aplică măsuri pentru garanțiile pe termen lung sau măsuri tranzitorii

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0410

S.23.01 – Fonduri proprii

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

6 – Exonerat în temeiul articolului 254 alineatul (2)

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0420

S.23.02 – Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0430

S.23.03 – Variații anuale ale fondurilor proprii

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0440

S.23.04 – Lista elementelor de fonduri proprii

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0460

S.25.01 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat deoarece se utilizează formula standard

►M2  2 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 ◄

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE ◄

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0470

S.25.02 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care folosesc formula standard și modelul intern parțial

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0480

S.25.03 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0500

S.26.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0510

S.26.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0520

S.26.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0530

S.26.04 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0540

S.26.05 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece riscul este inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0550

S.26.06 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0560

S.26.07 – Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu se utilizează calcule simplificate

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0570

S.27.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Risc inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0680

S.31.01 – Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există reasigurări

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0690

S.31.02 – Vehicule investiționale

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există vehicule investiționale

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0700

S.32.01 – Societăți incluse în sfera grupului

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0710

S.33.01 – Cerințe individuale pentru societățile de asigurare și reasigurare

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0720

S.34.01 – Cerințe individuale pentru alte societăți financiare reglementate și nereglementate, inclusiv holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există activități nelegate de (re)asigurare în sfera grupului

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0730

S.35.01 – Contribuție la rezervele tehnice ale grupului

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0740

S.36.01 – Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de datorii și de active

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu titluri de valoare de tipul acțiunilor sau sub formă de transfer de datorii și de active

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0750

S.36.02 – Tranzacții intragrup – Instrumente derivate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu instrumente derivate

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0760

S.36.03 – Tranzacții intragrup – Reasigurare internă

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu reasigurare internă

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0770

S.36.04 – Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există tranzacții intragrup cu partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R00grupului80

S.37.01 – Concentrarea riscurilor

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Nu trebuie raportat în conformitate cu pragul decis de supraveghetorul grupului

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0790

SR.02.01 – Bilanț

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu există niciun fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

14 – Neraportat deoarece se referă la un fond din portofoliul aferent primei de echilibrare

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0840

SR.25.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Numai formula standard

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat deoarece se utilizează formula standard

►M2  2 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 ◄

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0850

SR.25.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Formula standard și modelul intern parțial

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0860

SR.25.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Modelul intern

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

10 – Neraportat deoarece se utilizează formula standard

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0870

SR.26.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Risc inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0880

SR.26.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Risc inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0890

SR.26.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Risc inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0900

SR.26.04 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Risc inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0910

SR.26.05 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Risc inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0920

SR.26.06 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0930

SR.26.07 – Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Neraportat deoarece nu se utilizează calcule simplificate

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

►M2  16 – Raportat ca urmare a unei solicitări în temeiul articolului 112 din Directiva 2009/138/CE

17 – Raportat de două ori din cauza utilizării modelului intern parțial ◄

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

C0010/R0940

SR.27.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă pentru asigurarea generală

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportat

2 – Risc inexistent

8 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern parțial

9 – Neraportat deoarece se utilizează modelul intern integral

11 – Neraportat deoarece este raportat la nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare

13 – Neraportat deoarece metoda 2 este utilizată exclusiv

0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)

S.01.02 – Informații de bază

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010

Denumirea societății participative

Denumirea juridică a societății de asigurare și reasigurare participative sau a holdingului de asigurare sau a holdingului financiar mixt care conduce grupul de asigurare sau reasigurare. Trebuie să fie consecventă în cadrul diferitelor raportări.

C0010/R0020

Codul de identificare al grupului

Codul de identificare al societății participative, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea de supraveghere

C0010/R0030

Tipul de cod al grupului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al grupului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0010/R0050

Țara supraveghetorului grupului

Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării supraveghetorului grupului.

C0010/R0060

Informații la nivel de subgrup

Se identifică dacă informațiile se referă la un subgrup în conformitate cu articolul 216 din Directiva 2009/138/CE Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Nu sunt informații referitoare la un subgrup

2 – Informații referitoare la un subgrup

C0010/R0070

Limba de raportare

Se identifică codul de 2 litere din codul ISO 639-1 al limbii utilizate în raportarea informațiilor.

C0010/R0080

Data de transmitere a raportării

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care se transmite raportul către entitatea de supraveghere.

▼M2

C0010/R0081

Sfârșitul exercițiului financiar

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează sfârșitul exercițiului financiar al societății, de exemplu 2017-12-31.

▼B

C0010/R0090

Data de referință a raportării

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care indică ultima zi a perioadei de raportare.

C0010/R0100

Raportare periodică/ad-hoc

Se identifică dacă raportarea de informații se referă la raportarea de informații periodică sau ad-hoc. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Raportare periodică

2 – Raportare ad-hoc

►M2  4 – Transmitere fără conținut ◄

C0010/R0110

Moneda utilizată pentru raportare

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei utilizate pentru valorile monetare din fiecare raport.

C0010/R0120

Standarde de contabilitate

Identificarea standardelor de contabilitate utilizate pentru raportarea indicatorilor în S.02.01, evaluarea situațiilor financiare. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS)

2 – Principiile contabile locale general acceptate (GAAP)

C0010/R0130

Metoda de calculare a SCR la nivel de grup

Se identifică metoda utilizată pentru calcularea SCR la nivel de grup. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Formula standard

2 – Modelul intern parțial

3 – Modelul intern integral

C0010/R0140

Utilizarea parametrilor specifici grupului

Se identifică dacă grupul raportează cifre utilizând parametrii specifici grupului. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Se utilizează parametrii specifici grupului

2 – Nu se utilizează parametrii specifici grupului

C0010/R0150

Fonduri dedicate

Se identifică dacă grupul raportează activitatea pe fonduri dedicate. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Se raportează activitatea pe fonduri dedicate.

2 – Nu se raportează activitatea pe fonduri dedicate

C0010/R0160

Metoda pentru calcularea solvabilității la nivel de grup

Se identifică metoda pentru calcularea solvabilității la nivel de grup Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Se utilizează exclusiv metoda 1

2 – Se utilizează exclusiv metoda 2

3 – Se utilizează o combinație între metoda 1 și metoda 2

C0010/R0170

Prima de echilibrare

Se identifică dacă grupul raportează cifre utilizând prima de echilibrare. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Se utilizează prima de echilibrare

2 – Nu se utilizează prima de echilibrare

C0010/R0180

Prima de volatilitate

Se identifică dacă grupul raportează cifre utilizând prima de volatilitate. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Se utilizează prima de volatilitate

2 – Nu se utilizează prima de volatilitate

C0010/R0190

Măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc

Se identifică dacă grupul raportează cifre utilizând ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Se utilizează măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc

2 – Nu se utilizează măsura tranzitorie aplicată ratei dobânzilor fără risc

C0010/R0200

Măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice

Se identifică dacă grupul raportează cifre utilizând deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Se utilizează măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice

2 – Nu se utilizează măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice

C0010/R0210

Raportarea inițială sau raportarea ulterioară

Se identifică dacă este vorba de o raportare inițială de informații sau de o retransmitere de informații în legătură cu o dată de referință a raportării care a fost deja raportată. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Raportare inițială

2 – Retransmitere a raportării

▼M3

R0250

Scutirea de raportarea informațiilor privind ECAI

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 –  Scutirea activelor [pe baza articolului 35 alineatele (6) și (7)]

2 –  Scutirea activelor (pe baza externalizării)

3 –  Scutirea instrumentelor derivate [pe baza articolului 35 alineatele (6) și (7)]

4 –  Scutirea instrumentelor derivate (pe baza externalizării)

5 –  Scutirea activelor și a instrumentelor derivate [pe baza articolului 35 alineatele (6) și (7)]

6 –  Scutirea activelor și a instrumentelor derivate (pe baza externalizării)

0 –  Fără scutire

▼B

S.01.03 – Informații de bază – Fonduri dedicate și portofolii aferente primei de echilibrare

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind grupurile.

Ar trebui identificate toate fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare, indiferent dacă sunt sau nu semnificative pentru raportarea informațiilor.

În primul tabel trebuie raportate toate fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare. În cazul în care un fond dedicat are un portofoliu aferent primei de echilibrare care nu acoperă integral fondul dedicat, trebuie identificate trei fonduri, și anume unul pentru fondul dedicat, unul pentru portofoliul aferent primei de echilibrare din cadrul fondului dedicat și unul pentru partea rămasă din fond (vice-versa pentru situațiile în care un portofoliu aferent primei de echilibrare are un fond dedicat).

În al doilea tabel sunt explicate legăturile dintre fonduri, astfel cum au fost explicate în paragraful de mai sus. Numai fondurile între care există astfel de legături trebuie raportate în al doilea tabel.

Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:

a) 

Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează metoda 1 definită la articolul 230, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din Directiva Solvabilitate II;

b) 

atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie raportate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II.

c) 

Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva Solvabilitate II.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Lista tuturor fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare (se permit suprapuneri)

C0010

Denumirea juridică a societății

Denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup care deține fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare al societății, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Atunci când societatea utilizează opțiunea „Codul specific”, trebuie luate în considerare următoarele aspecte:

— Pentru societățile de (re)asigurare din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, acesta ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care se află societatea + 5 cifre

C0030

Tipul de cod de identificare al societății

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0040

Numărul fondului/portofoliului

Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond dedicat și fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și ar trebui să fie utilizat pentru a identifica numărul fondurilor dedicate și al portofoliilor aferente primei de echilibrare în alte machete.

C0050

Denumirea fondului dedicat/a portofoliului aferent primei de echilibrare

Se indică denumirea fondului dedicat și a portofoliului aferent primei de echilibrare.

Atunci când este posibil (dacă se referă la un produs comercial), trebuie utilizată denumirea comercială. În caz contrar, de exemplu dacă fondul este legat de mai multe produse comerciale, se utilizează o denumire diferită.

Denumirea trebuie să fie unică și trebuie să fie consecventă în timp.

C0060

Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă dintr-un fond

Se indică dacă este vorba de un fond dedicat sau de un portofoliu aferent primei de echilibrare. În cazurile în care alte fonduri sunt incluse în cadrul unui singur fond, această celulă trebuie să identifice tipul fiecărui fond sau subfond. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat

2 – Portofoliu aferent primei de echilibrare

3 – Partea rămasă dintr-un fond

C0070

Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare

Se identifică dacă fondul identificat are alte subfonduri. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond cu alte subfonduri

2 – Nu este un fond cu alte subfonduri

Numai „fondul-mamă” trebuie identificat cu opțiunea 1.

C0080

Semnificativ

Se indică dacă fondul dedicat sau un portofoliu aferent primei de echilibrare este semnificativ în scopul transmiterii de informații detaliate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Semnificativ

2 – Nesemnificativ

În cazul unui fond care conține alte subfonduri, acest indicator trebuie raportat numai pentru „fondul-mamă”.

C0090

Articolul 304

Se indică dacă fondul dedicat face obiectul articolului 304 din Directiva Solvabilitate II. Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:

1 – Fond dedicat care face obiectul articolului 304 – cu opțiunea de a aplica submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor”

2 – Fond dedicat care face obiectul articolului 304 – fără opțiunea de a aplica submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor”

3 – Fond dedicat care nu face obiectul articolului 304

Lista fondurilor dedicate / portofoliilor aferente primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare

C0100

Numărul fondului dedicat / portofoliului aferent primei de echilibrare cu subfond dedicat / subportofoliu aferent primei de echilibrare

Pentru fondurile care conțin alte subfonduri (opțiunea 1 raportată la indicatorul C0070) se identifică numărul, astfel cum este definit la indicatorul C0040.

Fondul trebuie repetat de atâtea ori câte rânduri sunt necesare pentru raportarea subfondurilor.

C0110

Numărul subfondului dedicat/subportofoliului aferent primei de echilibrare

Se identifică numărul subfondurilor încorporate în alte fonduri, astfel cum este definit la indicatorul C0040.

C0120

Subfond dedicat/Subportofoliu aferent primei de echilibrare

Se identifică natura subfondului încorporat în alte fonduri. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat

2 – Portofoliu aferent primei de echilibrare

S.02.01 – Bilanț

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate și partea rămasă.

Prezenta machetă este relevantă atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării). Deținerile în societăți afiliate care nu sunt consolidate rând cu rând în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) litera (a), litera (b) sau litera (c) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35, inclusiv deținerile în societăți afiliate incluse prin metoda 2 atunci când se utilizează combinația de metode, sunt incluse la indicatorul „Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații”.

Macheta SR.02.01 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).

Coloana „Valoare Solvabilitate II” (C0010) trebuie completată utilizând principiile de evaluare stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), metodele de recunoaștere și de evaluare sunt cele utilizate de grupuri în conturile lor statutare în conformitate cu GAAP locale sau cu IFRS dacă sunt acceptate ca GAAP locale. Această coloană este implicit obligatorie. În cazurile specifice în care grupul nu întocmește situații financiare oficiale conform GAAP locale sau IFRS, situația specifică ar trebui discutată cu supraveghetorul grupului. În macheta SR.02.01 această coloană se aplică numai dacă legislația națională impune întocmirea de situații financiare pentru fondurile dedicate.

Instrucțiunea implicită este că fiecare indicator trebuie raportat separat în coloana „Valoarea din conturile statutare”.

Cu toate acestea, în coloana „Valoarea din conturile statutare”, liniile punctate au fost introduse pentru a permite raportarea cifrelor agregate dacă nu sunt disponibile cifre defalcate.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Active

Z0020

Fondul dedicat sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

C0020/R0010

Fond comercial

Imobilizări necorporale care iau naștere ca urmare a unei combinări de societăți și care reprezintă valoarea economică a activelor care nu pot fi identificate individual sau recunoscute separat în cadrul unei combinări de societăți.

C0020/R0020

Costuri de achiziție amânate

Costurile de achiziție pentru riscurile neexpirate aferente contractelor în vigoare la data bilanțului care sunt reportate dintr-o perioadă de raportare în următoarea. În ceea ce privește activitatea de asigurare de viață, costurile de achiziție sunt amânate atunci când este probabil că vor fi recuperate.

C0010–C0020/R0030

Imobilizări necorporale

Imobilizări necorporale, altele decât fondul comercial. Un activ nemonetar identificabil fără substanță fizică.

C0010–C0020/R0040

Creanțe privind impozitul amânat

Creanțele privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit recuperabile în perioadele contabile viitoare care sunt legate de:

(a)  diferențe temporare deductibile;

(b)  reportarea pierderilor fiscale neutilizate; și/sau

(c)  reportarea creditelor fiscale neutilizate.

C0010–C0020/R0050

Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii

Acesta este totalul surplusului net legat de sistemul de pensii al angajaților.

C0010–C0020/R0060

Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu

Active corporale care sunt destinate uzului permanent și bunuri deținute de grup pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile pentru uz propriu în construcție.

C0010–C0020/R0070

Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

Aceasta este valoarea totală a investițiilor, excluzând activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked.

C0010–C0020/R0080

Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu)

Valoarea bunurilor, altele decât cele pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile în construcție, altele decât cele pentru uz propriu.

C0010–C0020/R0090

Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații

Participații, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 20 și dețineri în societăți afiliate, astfel cum sunt definite la articolul 212 alineatul (1) litera (b) din Directiva 2009/138/CE.

În cazul în care o parte din activele legate de participație și de societățile afiliate se referă la contractele index-linked și unit-linked, aceste părți se raportează la „Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked” în C0010-C0020/R0220.

Deținerile în societăți afiliate, inclusiv participațiile la nivel de grup, includ:

— dețineri în societăți de asigurare sau reasigurare, în holdinguri de asigurare sau în holdinguri financiare mixte care sunt afiliate, dar nu sunt filiale, astfel cum sunt descrise la articolul 335 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

— dețineri în societăți afiliate din alte sectoare financiare, astfel cum sunt descrise la articolul 335 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

— alte societăți afiliate, astfel cum sunt descrise la articolul 335 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

— societăți de asigurare sau reasigure, holdinguri de asigurare sau holdinguri financiare mixte incluse prin metoda deducerii și agregării (atunci când se utilizează combinația metodelor).

C0010–C0020/R0100

Acțiuni

Aceasta este valoarea totală a acțiunilor, cotate și necotate.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între acțiunile cotate și acțiunile necotate, acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0110

Acțiuni – cotate

Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate, negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.

Sunt excluse deținerile în societăți afiliate, inclusiv participațiile.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între acțiunile cotate și acțiunile necotate, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0120

Acțiuni – necotate

Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate și care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.

Sunt excluse deținerile în societăți afiliate, inclusiv participațiile.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între acțiunile cotate și acțiunile necotate, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0130

Obligațiuni

Aceasta este valoarea totală a titlurilor de stat, a obligațiunilor corporative, a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0140

Titluri de stat

Obligațiuni emise de autoritățile publice, indiferent dacă este vorba de administrații centrale, instituții publice supranaționale, administrații regionale sau autorități locale, și obligațiunile care sunt garantate integral, necondiționat și irevocabil de Banca Centrală Europeană, de administrațiile centrale și de băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a respectivei administrații centrale și bănci centrale, de băncile multilaterale de dezvoltare, astfel cum sunt menționate la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sau de organizații internaționale, astfel cum sunt menționate la articolul 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu condiția ca garanția să îndeplinească cerințele stabilite la articolul 215 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0150

Obligațiuni corporative

Obligațiuni emise de societăți.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0160

Obligațiuni structurate

Instrumente hibride, care combină un instrument cu venit fix (randament sub formă de plăți fixe) cu o serie de componente derivate. Sunt excluse din această categorie titlurile de valoare cu venit fix care sunt emise de administrațiile publice. Sunt vizate titlurile de valoare în care sunt încorporate orice categorii de instrumente derivate, inclusiv swapurile pe riscul de credit (CDS), swapurile cu scadență constantă (CMS), opțiunile pe riscul de credit (CDOp). Activele din această categorie nu fac obiectul separării.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0170

Titluri de valoare garantate cu garanții reale

Titluri de valoare a căror valoare și ale căror plăți sunt derivate dintr-un portofoliu de active-suport. Sunt incluse titlurile garantate cu active (ABS), titlurile garantate cu ipoteci (MBS), titlurile garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale (CMBS), obligațiunile garantate cu active (CDO), obligațiunile garantate cu împrumuturi colateralizate (CLO), obligațiunile garantate cu ipoteci colateralizate (CMO).

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0180

Organisme de plasament colectiv

„Organism de plasament colectiv” înseamnă un organism de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) astfel cum este definit la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului sau un fond de investiții alternative (FIA), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului.

C0010–C0020/R0190

Instrumente derivate

Un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:

(a)  Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).

(b)  Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.

(c)  Este decontat la o dată viitoare.

Se raportează aici valoarea Solvabilitate II, numai dacă este pozitivă, a instrumentului derivat de la data de raportare (în cazul unei valori negative, a se vedea R0790).

C0010–C0020/R0200

Depozite, altele decât echivalentele de numerar

Depozite, altele decât echivalentele de numerar, care nu pot fi utilizate pentru efectuarea de plăți decât înainte de o scadență specifică și care nu se pot schimba în altă monedă sau în depozite transferabile fără nicio restricție sau penalizare semnificativă.

C0010–C0020/R0210

Alte investiții

Alte investiții care nu sunt deja incluse în investițiile raportate mai sus.

C0010–C0020/R0220

Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked

Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked [clasificate la linia de afaceri 31, astfel cum sunt definite în Anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35].

C0010–C0020/R0230

Împrumuturi și credite ipotecare

Aceasta este valoarea totală a împrumuturilor și a ipotecilor, adică a activelor financiare create atunci când grupurile dau fonduri cu împrumut, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturi și ipoteci, acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0240

Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare

Împrumuturi acordate deținătorilor de polițe, garantate cu polițele de asigurare (rezervele tehnice specifice).

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturile garantate cu polițele de asigurare, împrumuturile garantate cu ipoteci acordate persoanelor fizice și alte împrumuturi și credite ipotecare, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0250

Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice

Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri debitorilor persoane fizice, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturile garantate cu polițele de asigurare, împrumuturile garantate cu ipoteci acordate persoanelor fizice și alte împrumuturi și credite ipotecare, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0260

Alte împrumuturi și credite ipotecare

Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri altor tipuri de debitori, care nu pot fi clasificați la indicatorul R0240 sau R0250, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între împrumuturile garantate cu polițele de asigurare, împrumuturile garantate cu ipoteci acordate persoanelor fizice și alte împrumuturi și credite ipotecare, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0270

Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru:

Aceasta este valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurare. Corespunde valorii părții reasigurătorilor din rezervele tehnice (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale).

C0010–C0020/R0280

Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între asigurare generală fără asigurarea de sănătate și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale, acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0290

Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate

Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.

C0010–C0020/R0300

Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.

C0010–C0020/R0310

Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked

Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, excluzând asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între asigurarea de viață fără asigurarea de sănătate, contractele index-linked și unit-linked și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0320

Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață

Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

C0010–C0020/R0330

Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked

Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață și rezervele tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.

C0010–C0020/R0340

Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked

Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață de tip index-linked și unit-linked.

C0010–C0020/R0350

Depozite pentru societăți cedente

Depozite legate de primirile în reasigurare.

C0010–C0020/R0360

Creanțe de asigurare și de la intermediari

►M2  Sume datorate de deținătorii de polițe și de asigurători și alte sume legate de asigurare care nu sunt incluse în rezervele tehnice.

Sunt incluse creanțele din primirile în reasigurare.

Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄

C0010–C0020/R0370

Creanțe de reasigurare

►M2  Sume datorate de reasigurători și legate de activitatea de reasigurare care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare.

Pot fi incluse: sumele din creanțele de încasat de la reasigurători care se referă la daunele soluționate ale deținătorilor de polițe sau ale beneficiarilor; creanțele de la reasigurători legate de alte aspecte decât evenimentele de asigurare și daunele soluționate, de exemplu comisioane.

Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄

C0010–C0020/R0380

Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări)

Sunt incluse sumele de încasat de la angajați sau de la diverși parteneri de afaceri (nelegate de asigurări), inclusiv de la entitățile publice.

C0010–C0020/R0390

Acțiuni proprii (deținute direct)

Aceasta este valoarea totală a acțiunilor proprii deținute direct de grup.

C0010–C0020/R0400

Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate

Valoarea sumelor datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate

C0010–C0020/R0410

Numerar și echivalente de numerar

Bancnote și monede în circulație care sunt utilizate în mod obișnuit ca mijloc de plată, precum și depozitele care se pot schimba în numerar, la cerere, la paritate, și care sunt direct utilizabile pentru efectuarea de plăți prin cec, ordin, mandat, debitare/creditare directă sau printr-o altă formă de plată directă, fără penalități sau restricții.

Conturile bancare nu pot fi compensate. Prin urmare, numai conturile pozitive trebuie recunoscute la acest indicator, iar descoperitul de cont trebuie prezentat în cadrul obligațiilor, cu excepția cazului în care există atât dreptul legal de a face compensări, cât și intenția demonstrabilă de a deconta valoarea netă.

C0010–C0020/R0420

Alte active care nu figurează în altă parte

Aceasta este valoarea altor active care nu au fost deja incluse ca elemente bilanțiere.

C0010–C0020/R0500

Total active

Aceasta este valoarea globală totală a tuturor activelor.

Obligații

C0010–C0020/R0510

Rezerve tehnice – asigurare generală

Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea generală.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția în cadrul rezervelor tehnice pentru asigurarea generală între asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate) și asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale), acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0520

Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate)

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0530

Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Rezerve tehnice calculate ca întreg

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0540

Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Cea mai bună estimare

Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).

Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0550

Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Marja de risc

Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010–C0020/R0560

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale)

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0570

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Rezerve tehnice calculate ca întreg

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0580

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Cea mai bună estimare

Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).

Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0590

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Marja de risc

Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010–C0020/R0600

Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără contractele index-linked și unit-linked)

Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (excluzând contractele index-linked și unit-linked).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția în cadrul rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (excluzând contractele index-linked și unit-linked) între asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) și asigurarea de viață (excluzând contractele index-linked și unit-linked), acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0610

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață)

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0620

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Rezerve tehnice calculate ca întreg

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0630

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Cea mai bună estimare

Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).

Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0640

Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Marja de risc

Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010–C0020/R0650

Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked)

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0660

Rezerve tehnice – asigurare de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Rezerve tehnice calculate ca întreg

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0670

Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Cea mai bună estimare

Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).

Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0680

Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Marja de risc

Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010–C0020/R0690

Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0700

Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked – Rezerve tehnice calculate ca întreg

Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru contractele index-linked și unit-linked).

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0710

Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare

Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.

Cea mai bună estimare se raportează incluzând reasigurarea.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0010/R0720

Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked – Marja de risc

Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked.

Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

C0020/R0730

Alte rezerve tehnice

Alte rezerve tehnice, astfel cum sunt recunoscute de grup în conturile statutare în conformitate cu GAAP locale sau cu IFRS.

C0010 /R0740

Obligații contingente

O obligație contingentă este definită după cum urmează:

a)  o obligație potențială apărută ca urmare a unor evenimente trecute și a cărei existență va fi confirmată doar de apariția sau neapariția unuia sau mai multor evenimente viitoare incerte, care nu sunt în totalitate controlate de entitate; sau

b)  o obligație curentă apărută ca urmare a unor evenimente trecute, chiar dacă:

(i)  este improbabil că pentru decontarea acestei obligații vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice; sau

(ii)  valoarea obligației nu poate fi evaluată suficient de fiabil.

Valoarea obligațiilor contingente recunoscute în bilanț trebuie să respecte criteriile prevăzute la articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.

C0010–C0020/R0750

Rezerve, altele decât rezervele tehnice

Obligații cu exigibilitate sau valoare incertă, excluzând obligațiile raportate ca „Obligații pentru beneficii aferente pensiilor”.

Rezervele sunt recunoscute ca obligații (presupunând că se poate face o estimare fiabilă) atunci când reprezintă obligații și este probabil că pentru decontarea obligațiilor vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice.

C0010–C0020/R0760

Obligații pentru beneficii aferente pensiilor

Acestea sunt obligațiile totale nete în legătură cu sistemul de pensii al angajaților.

C0010–C0020/R0770

Depozite de la reasigurători

Sume (de exemplu numerar) primite de la reasigurător sau deduse de reasigurător conform contractului de reasigurare.

C0010–C0020/R0780

Obligații privind impozitul amânat

Obligațiile privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit care trebuie plătite în perioadele contabile viitoare în legătură cu diferențele temporare deductibile.

C0010–C0020/R0790

Instrumente derivate

Un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:

(a)  Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).

(b)  Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.

(c)  Este decontat la o dată viitoare.

Numai datoriile derivate trebuie raportate la această linie (adică instrumentele derivate cu valori negative la data raportării). Activele derivate trebuie raportate la C0010C0020/R0190.

Grupurile care nu își evaluează instrumentele derivate în GAAP locale nu sunt obligate să raporteze o valoare din conturile statutare.

C0010–C0020/R0800

Datorii către instituții de credit

Datorii, precum împrumuturi și credite ipotecare, către instituțiile de credit, excluzând obligațiunile deținute de instituțiile de credit (grupul nu poate identifica toți deținătorii obligațiunilor pe care le emite) și datoriile subordonate. Este inclus, de asemenea, descoperitul de cont.

C0010–C0020/R0810

Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit

Obligații financiare, inclusiv obligațiunile emise de grup (deținute sau nu de instituțiile de credit), obligațiunile structurate emise de grup și creditele ipotecare și împrumuturile datorate altor entități decât instituțiile de credit.

Nu sunt incluse aici datoriile subordonate.

C0010–C0020/R0820

Obligații de plată din asigurare și către intermediari

►M2  Sume datorate deținătorilor de polițe și asigurătorilor și alte sume legate de asigurare care nu sunt incluse în rezervele tehnice.

Sunt incluse sumele datorate intermediarilor din domeniul (re)asigurărilor (de exemplu comisioanele datorate intermediarilor care nu au fost încă plătite de societate).

Sunt excluse împrumuturile și creditele ipotecare datorate altor societăți de asigurare, dacă acestea se referă numai la finanțare și nu sunt legate de activitatea de asigurare (astfel de împrumuturi și credite ipotecare trebuie raportate ca obligații financiare).

Sunt incluse obligațiile de plată din primirile în reasigurare.

Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄

C0010–C0020/R0830

Obligații de plată din reasigurare

►M2  Sume plătibile datorate reasigurătorilor (în special conturi curente), altele decât depozitele legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare.

Sunt incluse sumele de plătit datorate reasigurătorilor care se referă la primele cedate.

Pentru coloana „Solvabilitate II” (C0010), această celulă include numai sumele restante. ◄

C0010–C0020/R0840

Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări)

Aceasta este valoarea totală a obligațiilor de plată comerciale, inclusiv sumele datorate angajaților, furnizorilor etc. și care nu sunt legate de asigurare, în paralel cu creanțele (comerciale, nelegate de asigurare) pe partea de active; sunt incluse entitățile publice.

C0010–C0020/R0850

Datorii subordonate

Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării societății. Acesta este totalul datoriilor subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază și al celor care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între datoriile subordonate incluse în fondurile proprii de bază și datoriile subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază, acest indicator trebuie să reflecte suma.

C0010–C0020/R0860

Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază

Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării societății. Alte datorii pot avea un grad și mai mare de subordonare. Numai datoriile subordonate care nu sunt clasificate în fondurile proprii de bază trebuie să fie raportate aici.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între datoriile subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază și datoriile subordonate incluse în fondurile proprii de bază, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0870

Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază

Datorii subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază.

În ceea ce privește coloana „Valoarea din conturile statutare” (C0020), în care nu se poate face distincția între datoriile subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază și datoriile subordonate incluse în fondurile proprii de bază, acest indicator nu trebuie raportat.

C0010–C0020/R0880

Orice alte obligații care nu figurează în altă parte

Aceasta este valoarea totală a oricăror alte obligații care nu au fost deja incluse în alte elemente bilanțiere.

C0010–C0020/R0900

Total obligații

Aceasta este valoarea globală totală a tuturor obligațiilor.

C0010/R1000

Excedentul de active față de obligații

Acesta este totalul excedentului de active față de obligații înregistrat de grup, evaluat în conformitate cu baza de evaluare din Directiva Solvabilitate II. Valoarea activelor minus obligațiile.

C0020/R1000

Excedentul de active față de obligații

(valoarea din conturile statutare)

Acesta este totalul excedentului de active față de obligații din coloana „Valoarea din conturile statutare”.

S.02.02 – Active și obligații, pe monede

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Această machetă trebuie completată în conformitate cu bilanțul (S.02.01). Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.

Nu este necesar ca această machetă să fie transmisă dacă o singură monedă reprezintă peste 90 % atât din valoarea activelor, cât și din valoarea obligațiilor.

Dacă sunt transmise, informațiile privind moneda de raportare trebuie să fie întotdeauna raportate, indiferent de valoarea activelor și a obligațiilor. Informațiile raportate pe monede trebuie să reprezinte cel puțin 90 % din activele totale și din obligațiile totale. Restul de 10 % trebuie agregat. Dacă o anumită monedă trebuie raportată fie pentru active, fie pentru obligații, astfel încât să se respecte regula de 90 %, atunci moneda respectivă trebuie raportată atât pentru active, cât și pentru obligații.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010

Monede

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru fiecare monedă care trebuie raportată.

C0020/R0020

Valoarea totală pentru toate monedele – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea totală a investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru toate monedele.

Investițiile în participații minoritare la nivelul grupului vor fi incluse la rândul „Investiții” din prezenta machetă (R0020). Valoarea activelor nete aferente participațiilor minoritare trebuie repartizată coloanei care corespunde monedei relevante în funcție de moneda locală a entității.

C0030/R0020

Valoarea pentru moneda de raportare – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru moneda de raportare.

C0040/R0020

Valoarea pentru restul de alte monede – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0020) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0020).

C0050/R0020

Valoarea pentru monedele semnificative – Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea investițiilor (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked) pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0030

Valoarea totală pentru toate monedele – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea totală a altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru toate monedele.

C0030/R0030

Valoarea pentru moneda de raportare – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru moneda de raportare.

C0040/R0030

Valoarea pentru restul de alte monede – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea totală a altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru restul monedelor care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0030) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0030).

C0050/R0030

Valoarea pentru monedele semnificative – Alte active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea altor active: Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu, Numerar și echivalente de numerar, Împrumuturi garantate de polițele de asigurare, Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice și Alte împrumuturi și credite ipotecare (altele decât contractele index-linked și unit-linked) pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0040

Valoarea totală pentru toate monedele – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea totală a activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru toate monedele.

C0030/R0040

Valoarea pentru moneda de raportare – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru moneda de raportare.

C0040/R0040

Valoarea pentru moneda de raportare – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea totală a activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0040) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0040).

C0050/R0040

Valoarea pentru monedele semnificative – Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea activelor deținute pentru contractele index-linked și unit-linked pentru toate monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0050

Valoarea totală pentru toate monedele – Sume recuperabile din reasigurare

Se raportează valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurare pentru toate monedele.

C0030/R0050

Valoarea pentru moneda de raportare – Sume recuperabile din reasigurare

Se raportează valoarea sumelor recuperabile din reasigurare pentru moneda de raportare

C0040/R0050

Valoarea pentru restul de alte monede – Sume recuperabile din reasigurare

Se raportează valoarea totală a sumelor recuperabile din reasigurare pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0050) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0050).

C0050/R0050

Valoarea pentru monedele semnificative – Sume recuperabile din reasigurare

Se raportează valoarea sumelor recuperabile din reasigurare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0060

Valoarea totală pentru toate monedele – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare

Se raportează valoarea totală a depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru toate monedele.

C0030/R0060

Valoarea pentru moneda de raportare – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare

Se raportează valoarea depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru moneda de raportare.

C0040/R0060

Valoarea pentru restul de alte monede – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare

Se raportează valoarea depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru restul monedelor care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0060) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0060).

C0050/R0060

Valoarea pentru monedele semnificative – Depozite pentru societăți cedente, creanțe din asigurare și de la intermediari și creanțe din reasigurare

Se raportează valoarea depozitelor pentru societăți cedente, a creanțelor din asigurare și de la intermediari și a creanțelor din reasigurare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0070

Valoarea totală pentru toate monedele – Alte active

Se raportează valoarea totală a altor active pentru toate monedele.

C0030/R0070

Valoarea pentru moneda de raportare Solvabilitate II – Alte active

Se raportează valoarea altor active pentru moneda de raportare.

C0040/R0070

Valoarea pentru restul de alte monede – Alte active

Se raportează valoarea altor active pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0070) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0070).

C0050/R0070

Valoarea pentru monedele semnificative – Alte active

Se raportează valoarea altor active pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0100

Valoarea totală pentru toate monedele – Total active

Se raportează valoarea totală a tuturor activelor pentru toate monedele.

C0030/R0100

Valoarea pentru moneda de raportare – Total active

Se raportează valoarea tuturor activelor pentru moneda de raportare.

C0040/R0100

Valoarea pentru restul de alte monede – Total active

Se raportează valoarea tuturor activelor pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0100) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0100).

C0050/R0100

Valoarea pentru monedele semnificative – Total active

Se raportează valoarea tuturor activelor pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0110

Valoarea totală pentru toate monedele – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru toate monedele.

C0030/R0110

Valoarea pentru moneda de raportare – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru moneda de raportare.

C0040/R0110

Valoarea pentru restul de alte monede – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0110) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0110).

C0050/R0110

Valoarea pentru monedele semnificative – Rezerve tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked)

Se raportează valoarea rezervelor tehnice (excluzând contractele index-linked și unit-linked) pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0120

Valoarea totală pentru toate monedele – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea totală a rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru toate monedele.

C0030/R0120

Valoarea pentru moneda de raportare – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru moneda de raportare.

C0040/R0120

Valoarea pentru restul de alte monede – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0120) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0120).

C0050/R0120

Valoarea pentru monedele semnificative – Rezerve tehnice – Contracte index-linked și unit-linked

Se raportează valoarea rezervelor tehnice pentru contractele index-linked și unit-linked pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0130

Valoarea totală pentru toate monedele – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare

►M1  Se raportează valoarea totală a depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru toate monedele. ◄

C0030/R0130

Valoarea pentru moneda de raportare – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare

►M1  Se raportează valoarea depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru moneda de raportare. ◄

C0040/R0130

Valoarea pentru restul de alte monede – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare

►M1  
Se raportează valoarea depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru restul monedelor care nu sunt raportate pe monede.
Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0130) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0130).  ◄

C0050/R0130

Valoarea pentru monedele semnificative – Depozite de la reasigurători și obligații de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare

►M1  Se raportează valoarea depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat. ◄

C0020/R0140

Valoarea totală pentru toate monedele – Instrumente derivate

Se raportează valoarea totală a instrumentelor derivate pentru toate monedele.

C0030/R0140

Valoarea pentru moneda de raportare – Instrumente derivate

Se raportează valoarea instrumentelor derivate pentru moneda de raportare.

C0040/R0140

Valoarea pentru restul de alte monede – Instrumente derivate

Se raportează valoarea totală a instrumentelor derivate pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0140) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0140).

C0050/R0140

Valoarea pentru monedele semnificative – Instrumente derivate

Se raportează valoarea instrumentelor derivate pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0150

Valoarea totală pentru toate monedele – Obligații financiare

Se raportează valoarea totală a obligațiilor financiare pentru toate monedele.

C0030/R0150

Valoarea pentru moneda de raportare – Obligații financiare

Se raportează valoarea obligațiilor financiare pentru moneda de raportare.

C0040/R0150

Valoarea pentru restul de alte monede – Obligații financiare

Se raportează valoarea totală a obligațiilor financiare pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0150) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0150).

C0050/R0150

Valoarea pentru monedele semnificative – Obligații financiare

Se raportează valoarea obligațiilor financiare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0160

Valoarea totală pentru toate monedele – Obligații contingente

Se raportează valoarea totală a obligațiilor contingente pentru toate monedele.

C0030/R0160

Valoarea pentru moneda de raportare – Obligații contingente

Se raportează valoarea obligațiilor contingente pentru moneda de raportare.

C0040/R0160

Valoarea pentru restul de alte monede – Obligații contingente

Se raportează valoarea totală a obligațiilor contingente pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0160) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0160).

C0050/R0160

Valoarea pentru monedele semnificative – Obligații contingente

Se raportează valoarea obligațiilor contingente pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0170

Valoarea totală pentru toate monedele – Orice alte obligații

Se raportează valoarea totală a altor obligații pentru toate monedele.

C0030/R0170

Valoarea pentru moneda de raportare – Orice alte obligații

Se raportează valoarea oricăror alte obligații pentru moneda de raportare.

C0040/R0170

Valoarea pentru restul de alte monede – Orice alte obligații

Se raportează valoarea totală a oricăror alte obligații pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0170) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0170).

C0050/R0170

Valoarea pentru monedele semnificative – Orice alte obligații

Se raportează valoarea oricăror alte obligații pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

C0020/R0200

Valoarea totală pentru toate monedele – Total obligații

Se raportează valoarea totală a tuturor obligațiilor pentru toate monedele.

C0030/R0200

Valoarea pentru moneda de raportare – Total obligații

Se raportează valoarea tuturor obligațiilor pentru moneda de raportare.

C0040/R0200

Valoarea pentru restul de alte monede – Total obligații

Se raportează valoarea totală a tuturor obligațiilor pentru restul de monede care nu sunt raportate pe monede.

Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0200) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0200).

C0050/R0200

Valoarea pentru monedele semnificative – Total obligații

Se raportează valoarea tuturor obligațiilor pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.

S.03.01 – Elemente extrabilanțiere – Generalități

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Prezenta machetă conține informațiile privind elementele extrabilanțiere și valoarea maximă și valoarea Solvabilitate II a obligațiilor contingente în bilanțul Solvabilitate II. În ceea ce privește valoarea Solvabilitate II, instrucțiunile definesc indicatorii din perspectiva recunoașterii acestora. Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.

Garanțiile impun emitentului să efectueze plăți specificate pentru a rambursa titularului o pierdere pe care acesta o suportă în cazul în care un debitor specificat nu efectuează plata la scadență în conformitate cu termenii inițiali sau modificați ai unui titlu de valoare. Aceste garanții pot avea diverse forme juridice, cum ar fi garanțiile financiare, acreditivele sau contractele pe risc de credit. Aceste elemente nu trebuie să includă garanțiile provenind din contractele de asigurare, care sunt recunoscute în rezervele tehnice.

O obligație contingentă este definită după cum urmează:

a) 

o obligație potențială apărută ca urmare a unor evenimente trecute și a cărei existență va fi confirmată doar de apariția sau neapariția unuia sau mai multor evenimente viitoare incerte, care nu sunt în totalitate controlate de entitate; sau

c) 

o obligație curentă apărută ca urmare a unor evenimente trecute, chiar dacă:

iii. 

este improbabil că pentru decontarea acestei obligații vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice; sau

iv. 

valoarea obligației nu poate fi evaluată suficient de fiabil.

Garanția reală este un activ cu o valoare monetară sau cu un angajament care îi conferă creditorului o garanție în cazul în care debitorul nu își respectă obligațiile de plată.

▼M3

Garanțiile care figurează în prezenta machetă nu sunt raportate în S.03.02 și S.03.03. Acest lucru înseamnă că numai garanțiile limitate trebuie raportate în prezenta machetă. Garanțiile interne incluse în sfera supravegherii la nivel de grup nu se raportează în această machetă.

▼B

La nivel de grup, macheta este aplicabilă pentru toate entitățile incluse în sfera supravegherii la nivel de grup – inclusiv alte sectoare financiare și participațiile minoritare – pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.

Pentru participațiile minoritare, garanțiile oferite și garanțiile primite sunt incluse pe o bază proporțională atunci când se aplică metoda 1. Atunci când se aplică metoda 2, aceste garanții sunt raportate la valoarea totală.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010

Valoarea maximă – Garanții oferite de grup, inclusiv acreditive

Suma tuturor ieșirilor de numerar posibile legate de garanții în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile oferite de grup unei alte părți. Sunt incluse fluxurile de trezorerie legate de acreditive.

În cazul în care o garanție este identificată și ca obligație contingentă în R0310, valoarea maximă trebuie inclusă și la acest rând.

►M3  Garanțiile interne incluse în sfera supravegherii la nivel de grup nu se raportează în această machetă. ◄

▼M2

C0020/R0010

Valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Garanții, inclusiv acreditive, oferite de grup

Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor, inclusiv a acreditivelor, oferite de grup.

▼B

C0010/R0030

Valoarea maximă – Garanții, inclusiv acreditive, primite de grup

Suma tuturor ieșirilor de numerar posibile legate de garanții în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile primite de grup de la o altă parte pentru a garanta plata obligațiilor datorate de grup (inclusiv acreditivele și facilitățile de împrumut neutilizate angajate).

►M3  Garanțiile interne incluse în sfera supravegherii la nivel de grup nu se raportează în această machetă. ◄

▼M2

C0020/R0030

Valoarea garanției/garanției reale/obligațiilor contingente – Garanții, inclusiv acreditive, primite de grup

Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor, inclusiv a acreditivelor, primite de grup.

▼B

C0020/R0100

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate

Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0020/R0110

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale deținute pentru instrumente derivate

Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale deținute pentru instrumente derivate.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0020/R0120

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Active constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate

Valoarea Solvabilitate II a activelor constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0020/R0130

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Alte garanții reale deținute

Valoarea Solvabilitate II a altor garanții reale deținute.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0020/R0200

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Total garanții reale deținute

Valoarea Solvabilitate II totală a garanțiilor reale deținute.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0030/R0100

Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Garanții reale deținute pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate

Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin garanții reale pentru împrumuturile contractate sau obligațiunile cumpărate.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0030/R0110

Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Garanții reale deținute pentru instrumente derivate

Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin garanții reale pentru instrumentele derivate.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0030/R0120

Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Active constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate

Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin garanții reale pentru activele constituite drept garanții de reasigurători pentru rezervele tehnice cedate.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0030/R0130

Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Alte garanții reale deținute

Valoarea Solvabilitate II a activelor pentru care se dețin alte garanții reale.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0030/R0200

Valoarea activelor pentru care se deține o garanție reală – Total garanții reale deținute

Valoarea Solvabilitate II totală a activelor pentru care se dețin toate garanțiile reale.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0020/R0210

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale constituite pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise

Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale constituite pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0020/R0220

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Garanții reale constituite pentru instrumente derivate

Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale constituite pentru instrumente derivate.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0020/R0230

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Active constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare)

Valoarea Solvabilitate II a activelor constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare).

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0020/R0240

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Alte garanții reale constituite

Valoarea Solvabilitate II a garanțiilor reale constituite pentru alte garanții reale.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0020/R0300

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Total garanții reale constituite

Valoarea Solvabilitate II totală a garanțiilor reale constituite.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0040/R0210

Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Garanții reale constituite pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise

Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care se constituie garanții reale pentru împrumuturile primite sau obligațiunile emise.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0040/R0220

Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Garanții reale constituite pentru instrumente derivate

Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care se constituie garanții reale pentru instrumentele derivate.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0040/R0230

Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Active constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare)

Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care activele sunt constituite drept garanții la societăți cedente pentru rezervele tehnice (primiri în reasigurare).

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0040/R0240

Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Alte garanții reale constituite

Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor pentru care se constituie alte garanții reale.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0040/R0300

Valoarea obligațiilor pentru care se constituie o garanție reală – Total garanții reale constituite

Valoarea Solvabilitate II totală a obligațiilor pentru care se constituie garanțiile reale.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

C0010/R0310

Valoarea maximă – Obligații contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II

Valoarea maximă posibilă, indiferent de probabilitate (adică ieșirile de numerar viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente care nu sunt incluse în cele evaluate în bilanțul Solvabilitate II (indicatorul C0010/R0740 din S.02.01).

Obligațiile contingente interne incluse în sfera supravegherii la nivel de grup nu se raportează în această machetă.

Se referă la obligațiile contingente care nu sunt semnificative.

Această sumă include garanțiile raportate la R0010 dacă sunt considerate obligații contingente.

C0010/R0330

Valoarea maximă – Obligații contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II

Valoarea maximă posibilă, indiferent de probabilitate (adică ieșirile de numerar viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente care sunt evaluate în bilanțul Solvabilitate II, astfel cum sunt definite la articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0010/R0400

Valoarea maximă – Total obligații contingente

Valoarea maximă totală posibilă, indiferent de probabilitate (adică fluxurile de trezorerie viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente.

C0020/R0310

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Obligații contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II

Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II.

C0020/R0330

Valoarea garanției / garanției reale / obligațiilor contingente – Obligații contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II

Valoarea Solvabilitate II a obligațiilor contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II. Această valoare se raportează numai pentru obligațiile contingente pentru care s-a raportat o valoare la indicatorul C0010/R0330 din S.03.01.

Dacă această valoare este mai mică decât cea de la C0010/R0740 din S.02.01, trebuie să se ofere o explicație în nota explicativă.

S.03.02 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate primite de grup

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

În ceea ce privește valoarea Solvabilitate II, instrucțiunile definesc indicatorii din perspectiva recunoașterii acestora. Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.

▼M3

Garanțiile nelimitate se referă la garanțiile cu valoare nelimitată, indiferent dacă data lor este limitată sau nelimitată. Garanțiile interne incluse în sfera supravegherii la nivel de grup nu se raportează în această machetă.

▼B

Garanțiile care figurează în prezenta machetă nu sunt raportate în S.03.01.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Codul garanției

Codul garanției primite. Acest număr, atribuit de grup, trebuie să fie unic și consecvent în timp. Nu trebuie reutilizat pentru alte garanții.

C0020

Denumirea furnizorului garanției

Identificarea denumirii furnizorului garanției.

C0030

Codul furnizorului garanției

Codul de identificare al furnizorului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0040

Tipul de cod al furnizorului garanției

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul furnizorului garanției”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

C0060

Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției

Identificarea evenimentului de activare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Eveniment de credit al Asociației Internaționale pentru Swapuri și Instrumente Derivate (ISDA) de declarare a falimentului

2 – Retrogradare de către o agenție de evaluare a creditului

3 – Scăderea SCR sub un prag, dar peste 100 %

4 – Scăderea MCR sub un prag, dar peste 100 %

5 – Nerespectarea SCR

6 – Nerespectarea MCR

7 – Neplata unei obligații contractuale

8 – Fraudă

9 – Nerespectarea obligației contractuale legate de cesiunea activelor

10 – Nerespectarea obligației contractuale legate de achiziționarea activelor

0 – Altele

C0070

Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției

Descrierea evenimentului de activare în cazul în care a fost selectat „0 – Altele” pentru indicatorul C0060 „Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției”.

C0080

Data efectivă a garanției

Seidentifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul acoperirii contractului.

C0090

Fonduri proprii auxiliare

Se indică dacă garanția este clasificată ca fonduri proprii auxiliare și se prezintă la următorii indicatori din S.23.01:

— acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE (C0010/R0340)

— acreditivele și garanțiile, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE (C0010/R0350)

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fonduri proprii auxiliare

2 – Nu sunt fonduri proprii auxiliare

S.03.03 – Elemente extrabilanțiere – Lista de garanții nelimitate furnizate de grup

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

În ceea ce privește valoarea Solvabilitate II, instrucțiunile definesc indicatorii din perspectiva recunoașterii acestora. Principiile de evaluare sunt stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.

Garanțiile nelimitate se referă la garanțiile cu valoare nelimitată, indiferent dacă data lor este limitată sau nelimitată.

Garanțiile care figurează în prezenta machetă nu sunt raportate în S.03.01. La nivel de grup, macheta este aplicabilă pentru toate entitățile incluse în sfera supravegherii la nivel de grup – inclusiv alte sectoare financiare și participațiile minoritare – pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.

Garanțiile interne incluse în sfera supravegherii la nivel de grup nu se raportează în această machetă, ci în macheta relevantă pentru tranzacțiile intragrup (S.36).



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Codul garanției

Codul garanției furnizate. Acest număr, atribuit de grup, trebuie să fie unic și consecvent în timp. Nu trebuie reutilizat pentru alte garanții.

C0020

Denumirea entității care primește garanția

Identificarea denumirii entității care primește garanția.

C0030

Codul entității care primește garanția

Codul de identificare al entității care primește garanția, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0040

Tipul de cod al entității care primește garanția

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul furnizorului garanției”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

C0060

Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției

Lista evenimentelor de activare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Eveniment de credit ISDA de declarare a falimentului

2 – Retrogradare de către o agenție de evaluare a creditului

3 – Scăderea SCR sub un prag, dar peste 100 %

4 – Scăderea MCR sub un prag, dar peste 100 %

5 – Nerespectarea SCR

6 – Nerespectarea MCR

7 – Neplata unei obligații contractuale

8 – Fraudă

9 – Nerespectarea obligației contractuale legate de cesiunea activelor

10 – Nerespectarea obligației contractuale legate de achiziționarea activelor

0 – Altele

C0070

Estimarea valorii maxime a garanției

Suma tuturor fluxurilor de trezorerie posibile în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile oferite de grup unei alte părți.

C0080

Evenimentul (evenimentele) specific(e) de activare a garanției

Descrierea evenimentului de activare în cazul în care a fost selectat „0 – Altele” pentru indicatorul C0060 „Evenimentul (evenimentele) de activare a garanției”.

C0090

Data efectivă a garanției

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul perioadei de valabilitate a garanției.

S.05.01 – Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile.

Această machetă trebuie raportată dintr-o perspectivă contabilă consolidată, adică: GAAP locale sau IFRS dacă sunt acceptate ca GAAP locale, dar utilizând liniile de afaceri Solvabilitate II. Grupurile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare. ►M2  , cu excepția clasificării în contracte de investiții și contracte de asigurare, în cazul în care aceasta este aplicabilă în situațiile financiare. Această machetă include toate întreprinderile de asigurare, indiferent de eventualele diferențe în materie de clasificare în contracte de investiții și contracte de asigurare aplicabile în situațiile financiare. ◄

Prezenta machetă se bazează pe o perioadă de la începutul anului până la data evaluării.

Prezenta machetă vizează doar activitatea de asigurare și reasigurare care face obiectul situațiilor financiare consolidate.

▼M3

Pentru raportarea trimestrială, cheltuielile administrative, cheltuielile cu managementul investițiilor, cheltuielile de achiziție, cheltuielile de soluționare a daunelor și cheltuielile indirecte trebuie prezentate agregat.

▼B



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală

C0010 – C0120/R0110

Prime subscrise – Brut – Asigurare directă

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0010 – C0120/R0120

Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0130 – C0160/R0130

Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0010 – C0160/R0140

Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0010 – C0160/R0200

Prime subscrise – Net

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0010 – C0120/R0210

Prime câștigate – Brut – Asigurare directă

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă.

C0010 – C0120/R0220

Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională.

C0130 – C0160/R0230

Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională.

C0010 – C0160/R0240

Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma părții reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

C0010 – C0160/R0300

Prime câștigate – Net

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0010 – C0120/R0310

Dauneapărute – Brut – Asigurare directă

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0010 – C0120/R0320

Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare proporțională.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0130 – C0160/R0330

Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare neproporțională.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0010 – C0160/R0340

Daune apărute – Partea reasigurătorilor

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ .

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0010 – C0160/R0400

Daune apărute – Net

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0010 – C0120/R0410

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0010 – C0120/R0420

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0130 – C0160/R0430

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0010 – C0160/R0440

Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄

C0010 – C0160/R0500

Variațiile altor rezerve tehnice – Net

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0010 – C0160/R0550

Cheltuieli în avans

Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

C0010 – C0120/R0610

Cheltuieli administrative – Brut – Asigurare directă

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ , pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Suma se referă la asigurarea directă brută.

C0010 – C0120/R0620

Cheltuieli administrative – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.

C0130 – C0160/R0630

Cheltuieli administrative – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.

C0010 – C0160/R0640

Cheltuieli administrative – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0010 – C0160/R0700

Cheltuieli administrative – Net

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Cheltuielile administrative nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0010 – C0160/R0710

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut – Asigurare directă

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Suma se referă la asigurarea directă brută.

C0010 – C0120/R0720

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.

C0130 – C0160/R0730

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.

C0010 – C0160/R0740

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0010 – C0160/R0800

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Net

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Suma se referă la cheltuielile nete cu managementul investițiilor.

Cheltuielile nete cu managementul investițiilor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0010 – C0120/R0810

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut – Asigurare directă

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Suma se referă la asigurarea directă brută.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0010 – C0120/R0820

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0130 – C0160/R0830

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0010 – C0160/R0840

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0010 – C0160/R0900

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Net

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Cheltuielile nete de soluționare a daunelor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0010 – C0120/R0910

Cheltuieli de achiziție – Brut – Asigurare directă

Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că grupul a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.

Suma se referă la asigurarea directă brută.

C0010 – C0120/R0920

Cheltuieli de achiziție – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că grupul a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.

C0130 – C0160/R0930

Cheltuieli de achiziție – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că grupul a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.

Cuantumul se referă la primirile în reasigurare neproporțională.

C0010 – C0160/R0940

Cheltuieli de achiziție – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că grupul a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0010 – C0160/R1000

Cheltuielile de achiziție – Net

►M1  
Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care sunt înregistrate pentru că societatea a emis contractul respectiv. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
Cheltuielile nete de achiziție reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.  ◄

C0010 – C0120/R1010

Cheltuieli indirecte – Brut – Asigurare directă

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Suma se referă la asigurarea directă brută.

C0010 – C0120/R1020

Cheltuieli indirecte – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare proporțională.

C0130 – C0160/R1030

Cheltuieli indirecte – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Cuantumul se referă la primirile brute în reasigurare neproporțională.

C0010 – C0160/R1040

Cheltuieli indirecte – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0010 – C0160/R1100

Cheltuieli indirecte – Net

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Cheltuielile indirecte nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0200/R0110–R1100

Total

Totalul diferiților indicatori pentru toate liniile de afaceri.

C0200/R1200

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.

Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

C0200/R1300

Total cheltuieli

Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice.

Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață

C0210 – C0280/R1410

Prime subscrise – Brut

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

Sunt incluse atât activitatea de asigurare directă, cât și activitatea de reasigurare.

C0210 – C0280/R1420

Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0210 – C0280/R1500

Prime subscrise – Net

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0210 – C0280/R1510

Prime câștigate – Brut

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de asigurarea directă și de primirile în reasigurare.

C0210 – C0280/R1520

Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

C0210 – C0280/R1600

Prime câștigate – Net

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0210 – C0280/R1610

Daune apărute – Brut

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile de asigurare directă și de reasigurare.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0210 – C0280/R1620

Daune apărute – Partea reasigurătorilor

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ .

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0210 – C0280/R1700

Daune apărute – Net

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0210 – C0280/R1710

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut

Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0210 – C0280/R1720

Variația altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄

C0210 – C0280/R1800

Variația altor rezerve tehnice – Net

Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile nete ale altor rezerve tehnice aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0210 – C0280/R1900

Cheltuieli în avans

Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

C0210 – C0280/R1910

Cheltuieli administrative – Brut

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ , pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

C0210 – C0280/R1920

Cheltuieli administrative – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0210 – C0280/R2000

Cheltuieli administrative – Net

Cheltuielile administrative înregistrate în avans de grup în cursul perioadei de raportare, pe bază de angajamente, sunt cheltuielile care au legătură cu administrarea polițelor, inclusiv cheltuielile aferente contractelor de reasigurare și vehiculelor investiționale. Unele cheltuieli administrative au legătură directă cu activitățile legate de un anumit contract de asigurare (de exemplu costurile de menținere), cum ar fi costul de facturare a primelor, costul trimiterii de informații periodice deținătorilor de polițe și costul de gestionare a modificărilor la nivelul polițelor (de exemplu conversiile și reintegrările acoperirii). Alte cheltuieli administrative au legătură directă cu activitatea de asigurare, dar sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe polițe, cum ar fi salariile personalului responsabil de administrarea polițelor.

Suma se referă la cheltuielile administrative nete.

Cheltuielile administrative nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0210 – C0280/R2010

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Brut

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

C0210 – C0280/R2020

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0210 – C0280/R2100

Cheltuieli cu managementul investițiilor – Net

Cheltuielile cu managementul investițiilor nu sunt, în general, alocate pentru fiecare poliță în parte, ci la nivelul unui portofoliu de contracte de asigurare. Cheltuielile cu managementul investițiilor pot include cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil pentru investiții, remunerațiile consilierilor externi, cheltuielile legate de activitatea de tranzacționare a investițiilor (de exemplu cumpărarea și vânzarea titlurilor de valoare din portofoliu), precum și, în unele cazuri, remunerațiile pentru servicii de custodie.

Suma se referă la cheltuielile nete cu managementul investițiilor.

Cheltuielile nete cu managementul investițiilor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0210 – C0280/R2110

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Brut

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0210 – C0280/R2120

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0210 – C0280/R2200

Cheltuieli de soluționare a daunelor – Net

Cheltuielile de soluționare a daunelor sunt cheltuielile care vor fi suportate pentru procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și costurile interne de procesare a plăților aferente daunelor. Unele dintre aceste cheltuieli pot fi alocate unei anumite daune (de exemplu, cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori), în timp ce altele sunt rezultatul unor activități care acoperă mai multe daune (de exemplu, salariile personalului din departamentul de gestionare a daunelor).

Cheltuielile nete de soluționare a daunelor reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

Este inclusă variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0210 – C0280/R2210

Cheltuieli de achiziție – Brut

Cheltuielile de achiziție includ cheltuielile care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că grupul a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.

Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

C0210 – C0280/R2220

Cheltuieli de achiziție – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile de achiziție includ cheltuielile care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că grupul a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0210 – C0280/R2300

Cheltuielile de achiziție – Net

Cheltuielile de achiziție includ cheltuielile care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care au fost suportate pentru că grupul a emis un anumit contract. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.

Cheltuielile nete de achiziție reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0210 – C0280/R2310

Cheltuieli indirecte – Brut

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Suma se referă la activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

C0210 – C0280/R2320

Cheltuieli indirecte – Partea reasigurătorilor

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Suma se referă la partea reasigurătorilor.

Partea reasigurătorilor se alocă, din oficiu, în funcție de tipul cheltuielilor; dacă acest lucru nu este posibil, se raportează drept cheltuieli de achiziție.

C0210 – C0280/R2400

Cheltuieli indirecte – Net

Cheltuielile indirecte cuprind salariile directorilor generali, costurile de audit și cheltuielile zilnice obișnuite, adică facturile de electricitate, chiria pentru incinte, costurile informatice. Aceste cheltuieli indirecte includ, de asemenea, cheltuielile legate de dezvoltarea unor noi activități de asigurare și de reasigurare, publicitatea produselor de asigurări, îmbunătățirea proceselor interne, cum ar fi investițiile în sistemele necesare pentru a sprijini desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (de exemplu, cumpărarea unui nou sistem informatic și dezvoltarea de noi programe informatice).

Cheltuielile indirecte nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0300/R1410–R2400

Total

Totalul diferiților indicatori pentru toate liniile de afaceri ale asigurării de viață.

C0300/R2500

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.

Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

C0300/R2600

Total cheltuieli

Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice.

C0210 – C0280/R2700

Cuantumul total al răscumpărărilor

Această sumă reprezintă valoarea totală a răscumpărărilor care au avut loc în cursul anului.

Această sumă se raportează, de asemenea, la „Daune apărute” (indicatorul R1610).

S.05.02 – Prime, daune și cheltuieli pe țări

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile. ►M2  Macheta nu trebuie raportată atunci când pragurile de raportare pe țară descrise mai jos nu sunt aplicabile, și anume țara de origine reprezintă cel puțin 90 % din cuantumul total al primelor subscrise brute. ◄

Această machetă trebuie raportată din punct de vedere contabil, adică: GAAP locale sau IFRS dacă sunt acceptate ca GAAP locale. Grupurile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare. ►M2  , cu excepția clasificării în contracte de investiții și contracte de asigurare, în cazul în care aceasta este aplicabilă în situațiile financiare. Această machetă include toate întreprinderile de asigurare, indiferent de eventualele diferențe în materie de clasificare în contracte de investiții și contracte de asigurare aplicabile în situațiile financiare. ◄

▼M2 —————

▼B

Prezenta machetă vizează doar activitatea de asigurare și reasigurare inclusă în perspectiva contabilă consolidată.

Trebuie utilizate următoarele criterii de clasificare pe țări:

— 
informațiile, prezentate pe țări, se completează pentru cele cinci țări cu cele mai mari valori ale primelor subscrise brute, în plus față de țara de origine, sau până când se ajunge la 90 % din totalul primelor brute subscrise;
— 
în ceea ce privește asigurările directe pentru liniile de afaceri „Cheltuieli medicale”, „Protecția veniturilor”, „Accidente de muncă și boli profesionale”, „Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri” și „Credite și garanții”, informațiile se raportează pe țările în care este situat riscul, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 13 din Directiva 2009/138/CE;
— 
în ceea ce privește asigurările directe pentru toate celelalte linii de afaceri, informațiile se raportează pe țările în care a fost încheiat contractul;
— 
în ceea ce privește reasigurarea proporțională și neproporțională, informațiile se raportează pe țările în care se află societatea cedentă.

În sensul prezentei machete, „țară în care a fost încheiat contractul” înseamnă:

s. 

țara în care este stabilită societatea de asigurare (țara de origine) atunci când contractul nu a fost vândut printr-o sucursală sau în baza libertății de a presta servicii;

t. 

țara în care se află sucursala (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut printr-o sucursală;

u. 

țara în care a fost notificată libertatea de a presta servicii (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut în baza libertății de a presta servicii.

v. 

în cazul în care se recurge la un intermediar sau în orice altă situație, se alege (a), (b) sau (c), în funcție de cine a vândut contractul.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală

C0020 – C0060/R0010

Primele 5 țări (ca prime subscrise brute) – Obligații de asigurare generală

Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țărilor care sunt raportate pentru obligațiile de asigurare generală.

C0080 – C0140/R0110

Prime subscrise – Brut – Asigurare directă

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0080 – C0140/R0120

Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0080 – C0140/R0130

Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0080 – C0140/R0140

Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0080 – C0140/R0200

Prime subscrise – Net

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0080 – C0140/R0210

Prime câștigate – Brut – Asigurare directă

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă.

C0080 – C0140/R0220

Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională.

C0080 – C0140/R0230

Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională.

C0080 – C0140/R0240

Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma părții reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

C0080 – C0140/R0300

Prime câștigate – Net

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0080 – C0140/R0310

Daune apărute – Brut – Asigurare directă

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0080 – C0140/R0320

Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0080 – C0140/R0330

Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0080 – C0140/R0340

Daune apărute – Partea reasigurătorilor

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ .

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0080 – C0140/R0400

Daune apărute – Net

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0080 – C0140/R0410

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0080 – C0140/R0420

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0080 – C0140/R0430

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0080 – C0140/R0440

Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄

C0080 – C0140/R0500

Variațiile altor rezerve tehnice – Net

Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0080 – C0140/R0550

Cheltuieli în avans

Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

C0140/R1200

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.

Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

C0140/R1300

Total cheltuieli

Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor acoperite de prezenta machetă.

Obligații de asigurare de viață

C0160 – C0200/R1400

Primele 5 țări (ca prime subscrise brute) – Obligații de viață

Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țărilor care sunt raportate pentru obligațiile de viață.

C0220 – C0280/R1410

Prime subscrise – Brut

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0220 – C0280/R1420

Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise brute cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume s-ar putea referi în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

C0220 – C0280/R1500

Prime subscrise – Net

Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0220 – C0280/R1510

Prime câștigate – Brut

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activităților de asigurare directă și de primirile brute în reasigurare.

C0220 – C0280/R1520

Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele subscrise brute din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

C0220 – C0280/R1600

Prime câștigate – Net

Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor subscrise brute din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

C0220 – C0280/R1610

Daune apărute – Brut

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0220 – C0280/R1620

Daune apărute – Partea reasigurătorilor

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ .

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0220 – C0280/R1700

Daune apărute – Net

Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul ►M2  perioadei de raportare ◄ aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

C0220 – C0280/R1710

Variațiile altor rezerve tehnice – Brut

Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0220 – C0280/R1720

Variația altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă. ◄

C0220 – C0280/R1800

Variația altor rezerve tehnice – Net

Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.

►M2  Acest indicator se raportează ca valoare pozitivă dacă variația este negativă (prin reducerea altor rezerve tehnice s-a realizat profit) și ca valoare negativă dacă variația este pozitivă (prin creșterea altor rezerve tehnice s-a înregistrat o pierdere). ◄

C0220 – C0280/R1900

Cheltuieli în avans

Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

C0280/R2500

Alte cheltuieli

Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt defalcate pe linii de afaceri.

Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

C0280/R2600

Total cheltuieli

Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor acoperite de prezenta machetă.

S.06.01 – Prezentare sintetică a activelor

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile. Această machetă este relevantă la nivel de grup în cazul în care toate societățile de asigurare sau reasigurare din sfera supravegherii la nivel de grup beneficiază de exonerare în conformitate cu articolul 35 alineatul (7) din Directiva 2009/138/CE.

Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament.

Prezenta machetă conține un rezumat al informațiilor privind activele și instrumentele derivate referitoare la societatea de asigurare sau reasigurare participativă, holdingul de asigurare sau holdingul financiar mixt, inclusiv activele și instrumentele derivate deținute în contracte unit-linked și index-linked.

Indicatorii trebuie raportați cu valori pozitive, cu excepția cazului în care valoarea Solvabilitate II este negativă (de exemplu, în cazul instrumentelor derivate care reprezintă o obligație pentru societate).

Prezenta machetă se aplică pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a activelor și a instrumentelor derivate, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup.

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă activele și instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte, filialele și participațiile minoritare, indiferent de cota proporțională utilizată. Nu trebuie incluse activele deținute de societăți din alte sectoare financiare.

Atunci când se utilizează o combinație a metodelor 1 și 2, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a activelor și a instrumentelor derivate, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup, și a activelor și instrumentelor derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte, filialele și participațiile minoritare, indiferent de cota proporțională utilizată.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010 – C0060/R0010

Active cotate

Valoarea activelor cotate pe portofolii.

În scopul prezentei machete, se consideră că un activ este cotat dacă este negociat pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0020

Active care nu sunt cotate la bursă

Valoarea activelor care nu sunt cotate la bursă, pe portofolii.

În scopul prezentei machete, activele necotate sunt cele care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0030

Active care nu sunt tranzacționabile la bursă

Valoarea activelor care nu sunt tranzacționabile la bursă, pe portofolii.

În scopul prezentei machete, activele netranzacționabile la bursă sunt cele care prin natura lor nu fac obiectul negocierii pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0040

Titluri de stat

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 1 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0050

Obligațiuni corporative

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 2 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0060

Acțiuni

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 3 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0070

Organisme de plasament colectiv

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 4 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0080

Obligațiuni structurate

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 5 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0090

Titluri de valoare garantate cu garanții reale

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 6 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0100

Numerar și depozite

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 7 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0110

Împrumuturi și credite ipotecare

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 8 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0120

Bunuri imobiliare

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 9 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0130

Alte investiții

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria 0 din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0140

Contracte futures

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria A din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0150

Opțiuni de cumpărare

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria B din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0160

Opțiuni de vânzare

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria C din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0170

Swapuri

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria D din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0180

Contracte forward

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria E din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

C0010 – C0060/R0190

Instrumente derivate de credit

Valoarea activelor care pot fi clasificate în categoria F din Anexa IV – Categorii de active, pe portofolii.

Portofoliul corespunde distincției dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, fondurile dedicate, alte fonduri interne, capitalurile proprii și general (fără defalcare).

Defalcarea pe portofolii nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie utilizată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică defalcarea pe portofolii, se utilizează indicatorul „general”.

S.06.02 – Lista activelor

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile.

Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile Codul de identificare complementară (CIC) se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.

Prezenta machetă trebuie să reflecte lista tuturor activelor incluse în bilanț care pot fi clasificate în categoriile 09 din Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament. În special în cazul acordurilor de dare cu împrumut sau de răscumpărare de titluri de valoare, titlurile de valoare suport care sunt păstrate în bilanț trebuie raportate în prezenta machetă.

Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru activele deținute direct de grup (și anume, nu prin metoda transparenței), care pot fi clasificate în categoriile de active 0-9 (în cazul produselor de tip index-linked și unit-linked gestionate de societățile de (re)asigurare, activele care trebuie raportate sunt, de asemenea, numai cele incluse în categoriile de active 0-9, de exemplu sumele recuperabile și obligațiile aferente acestor produse nu trebuie raportate), cu următoarele excepții:

f) 

numerarul trebuie raportat la un singur rând pentru fiecare monedă, pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080 și C0090;

g) 

depozitele transferabile (echivalentele de numerar) și alte depozite cu scadență mai mică de un an trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare pereche bancă-monedă, pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290;

h) 

împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, inclusiv împrumuturile garantate de polițele de asigurare, trebuie raportate la două rânduri, un rând pentru împrumuturile acordate organului administrativ, de conducere sau de supraveghere pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290 și un alt rând pentru împrumuturile acordate altor persoane fizice pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290;

i) 

depozitele pentru societățile cedente trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080 și C0090;

j) 

imobilizările corporale pentru uzul propriu al societății trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare combinație a indicatorilor C0060, C0070, C0080 și C0090;

Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind activele.

▼M1

În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare activ se raportează separat în atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele nemonetare, cu excepția indicatorului „Cantitate”, solicitate în respectivul tabel. Dacă pentru același activ pot fi atribuite două valori unei singure variabile, activul respectiv trebuie raportat în mai multe rânduri.

▼B

În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare activ trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare activ și completând toate variabilele aplicabile solicitate în tabel.

Prezenta machetă se aplică pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a activelor, excluzând tranzacțiile intragrup. Raportarea se efectuează după cum urmează:

— 
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Activele deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Activele deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Participațiile în societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (d), (e) și (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate la un singur rând și sunt identificate utilizând opțiunile disponibile la celula C0310.

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă lista detaliată a activelor deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare și filiale și un rând pentru fiecare participație minoritară. Activele raportate nu trebuie să țină cont de cota proporțională utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup. Raportarea se efectuează după cum urmează:

— 
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Activele deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Activele deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator, pe societăți;
— 
Participațiile deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care nu sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare participație;
— 
Nu trebuie incluse activele deținute de societăți din alte sectoare financiare.

Atunci când se utilizează o combinație între metodele 1 și 2, o parte a raportării reflectă poziția consolidată a activelor care trebuie raportate, excluzând tranzacțiile intragrup, iar cealaltă parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a activelor deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, precum și un rând pentru fiecare participație minoritară, excluzând tranzacțiile intragrup și indiferent de cota proporțională utilizată.

Prima parte a raportării se efectuează după cum urmează:

— 
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Activele deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Activele deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Participațiile în societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (d), (e) și (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate la un singur rând și sunt identificate utilizând opțiunile disponibile la celula C0310;
— 
Participațiile în societățile care utilizează metoda 2 trebuie raportate la câte un rând pentru fiecare filială și participație minoritară deținută și sunt identificate utilizând opțiunile disponibile la celula C0310.

A doua parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a activelor deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare și filiale și un rând pentru fiecare participație minoritară, indiferent de cota proporțională utilizată. Raportarea se efectuează după cum urmează:

— 
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Activele deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care utilizează metoda 2 trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Activele deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale și care utilizează metoda 2 (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator, pe societăți;
— 
Participațiile deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care nu sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate la un singur rând pentru fiecare participație;
— 
Nu trebuie incluse activele deținute de societăți din alte sectoare financiare.

Informațiile referitoare la evaluarea de credit externă (C0320) și instituția de evaluare a creditului (ECAI) desemnată (C0330) pot fi limitate (neraportate) în următoarele circumstanțe:

e) 

printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în temeiul articolului 254 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE; sau

f) 

printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în cazurile în care societățile de asigurare și de reasigurare au acorduri de externalizare în domeniul investițiilor care fac ca această informație specifică să nu fie direct disponibilă pentru societate.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Informații privind pozițiile deținute

C0010

Denumirea juridică a societății

Se identifică denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup care deține activul.

Acest indicator trebuie completat numai atunci când se referă la activele deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte și filiale în conformitate cu metoda deducerii și agregării.

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:

— identificatorul entității juridice (LEI);

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0030

Tipul de cod de identificare al societății

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0040

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0050

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

►M2  7 – Reuters RIC (Reuters instrument code) ◄

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

►M1

 

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: ►M2  „99/1” ◄ .

 ◄

C0060

Portofoliul

Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, alte fonduri interne, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Asigurare de viață

2 – Asigurare generală

3 – Fonduri dedicate

4 – Alte fonduri interne

5 – Capitalurile proprii

6 – General

Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, se utilizează indicatorul „general”.

C0070

Numărul fondului

Se aplică activelor deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).

Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.

C0080

Numărul portofoliului aferent primei de echilibrare

Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare, astfel cum este prevăzut la articolul 77b alineatul (1) litera (a) din Directiva 2009/138/CE. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru a identifica portofoliul aferent primei de echilibrare în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt portofoliu aferent primei de echilibrare.

C0090

Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked

Se identifică activele care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Unit-linked sau index-linked

2 – Nici unit-linked, nici index-linked

C0100

Activ constituit ca garanție reală

Se identifică activele păstrate în bilanțul societății care sunt constituite ca garanții reale. În ceea ce privește activele constituite parțial ca garanții reale, trebuie raportate două rândui pentru fiecare activ, un rând pentru valoarea constituită ca garanție reală și un alt rând pentru partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă pentru partea din activ care este constituită ca garanție reală:

1 – Active din bilanț care sunt garanții reale constituite

2 – Garanții reale pentru primirile în reasigurare

3 – Garanții reale pentru titlurile de valoare luate cu împrumut

4 – Contracte repo

9 – Nu reprezintă garanții reale

C0110

Țara de custodie

►M1  Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care activele societății sunt păstrate în custodie. Pentru identificarea custozilor internaționali, cum ar fi Euroclear, țara de custodie este cea în care serviciul de custodie a fost definit prin contract. ◄

În cazul în care același activ este păstrat în custodie în mai multe țări, activul trebuie raportat separat la câte rânduri sunt necesare pentru a identifica în mod corespunzător toate țările de custodie.

►M3  Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare și nici pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 95 – Imobilizări corporale. ◄

În ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), țară emitentă este evaluată pe baza adresei bunului.

C0120

Custode

Denumirea instituției financiare care este custode.

În cazul în care același activ este păstrat în custodie la mai mulți custozi, fiecare activ trebuie raportat separat la câte rânduri sunt necesare pentru a identifica în mod corespunzător toți custozii. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

►M3  Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare și nici pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9 – Bunuri. ◄

C0130

Cantitate

Numărul de active, pentru activele relevante.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Valoarea nominală (C0140).

►M3  Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71 și 9. ◄

C0140

Valoarea nominală

►M1  Suma restantă evaluată la valoarea nominală pentru toate activele pentru care acest indicator este relevant și la valoarea nominală pentru CIC = 72, 73, 74, 75, 79 și 8. Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71 și 9. Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Cantitate (C0130). ◄

C0150

Metoda de evaluare

Se identifică metoda de evaluare utilizată pentru evaluarea activelor. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru aceleași active

2 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru active similare

3 – metodele de evaluare alternative

4 – metodele ajustate ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)

5 – metodele IFRS ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)

6 – evaluarea la prețul pieței în conformitate cu articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

C0160

Valoarea de achiziție

Valoarea totală de achiziție a activelor deținute, valoarea de bază fără dobânzile acumulate. Nu se aplică pentru categoriile CIC 7 și 8.

C0170

Cuantumul total „Solvabilitate II”

 ►M1

 

Valoarea calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, care corespunde:

— multiplicării „Valorii nominale” [valoarea nominală măsurată la valoarea nominală (par amount sau nominal amount)] cu „Prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente” plus „Dobânda acumulată”, în cazul activelor pentru care primii doi indicatori sunt relevanți;

—  ►M2  multiplicării „Cantității” cu „Prețul unitar Solvabilitate II”, în cazul activelor pentru care acești doi indicatori sunt relevanți (plus „Dobânda acumulată”, dacă este relevant); ◄

— valorii Solvabilitate II a activului, în cazul activelor clasificate în categoriile 71 și 9.

 ◄

C0180

Dobânda acumulată

Se cuantifică valoarea dobânzilor acumulate de la data ultimului cupon pentru ►M2  activele ◄ purtătoare de dobânzi. Această valoare face parte, de asemenea, din „Cuantumul total Solvabilitate II”.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Informații privind activele

C0040

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie unic și consecvent în timp.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0050

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 9 și la opțiunea pentru Codul de identificare al activului inițial, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN+moneda: „9/1”.

C0190

Denumirea indicatorului

Se identifică indicatorul raportat prin completarea denumirii activului (sau a adresei acestuia, în cazul bunurilor), la nivelul de detaliu stabilit de societate.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate. Împrumuturile acordate altor entități decât persoanele fizice trebuie raportate pentru fiecare linie;

— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate, și nici pentru categoriile CIC 71 și CIC 75.

C0200

Denumirea emitentului

Denumirea emitentului, definit ca entitatea care emite activele pentru investitori.

Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, denumirea emitentului este numele administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), denumirea emitentului este denumirea depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0210

Codul emitentului

Identificarea emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, codul emitentului este codul administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), codul emitentului este codul depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri;

— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

C0220

Tipul de cod al emitentului

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0230

Sectorul emitentului

Se identifică sectorul economic al emitentului pe baza celei mai recente versiuni a codului din nomenclatorul statistic al activităților economice din Uniunea Europeană (NACE) (astfel cum este publicat într-un Regulament CE). Cerința minimă pentru identificarea sectoarelor este utilizarea literei din codul NACE care identifică secțiunea (de exemplu, se acceptă „A” sau „A0111”), cu excepția codurilor NACE referitoare la Activități financiare și de asigurări, pentru care trebuie utilizată litera de identificare a secțiunii, urmată de codul digital din 4 cifre corespunzător clasei (de exemplu „K6411”).

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, sectorul emitentului este sectorul administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), sectorul emitentului este sectorul depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri;

— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

C0240

Grupul emitentului

Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a emitentului. În cazul organismelor de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului.

Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;

— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).

— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0250

Codul grupului emitentului

Identificarea grupului emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;

— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).

— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0260

Tipul de cod al grupului emitentului

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0270

Țara emitentului

Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care se află emitentul.

Localizarea emitentului este evaluată prin adresa entității care emite activul.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, țara emitentului se referă la țara administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), țara emitentului este țara depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri;

— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:

— codul ISO 3166-1 alfa-2

— XA: emitenți supranaționali

— UE: instituțiile Uniunii Europene

C0280

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda de emitere.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, întrucât activele respective nu trebuie individualizate), și nici pentru categoriile CIC 75 și CIC 95- Imobilizări corporale (pentru uz propriu), din același motiv;

— În ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), moneda corespunde monedei în care s-a făcut investiția.

C0290

Codul de identificare complementară (CIC)

Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un activ utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus activul.

Societatea-mamă trebuie să verifice și să se asigure că codul CIC utilizat pentru același titlu de la societăți diferite este același în raportarea la nivel de grup.

▼M1

C0300

Investiții în infrastructură

Se identifică dacă activul este o investiție în infrastructură, astfel cum se definește la articolul 1 alineatele (55a) și (55b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei.

Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Nu este o investiție în infrastructură

2 – Investiție în infrastructură neeligibilă: garantare guvernamentală (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

3 – Investiție în infrastructură neeligibilă: susținere guvernamentală, inclusiv inițiativă de finanțare publică (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

4 – Investiție în infrastructură neeligibilă: garantare/susținere supranațională (BCE, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale)

9 – Investiție în infrastructură neeligibilă: alte împrumuturi pentru infrastructură sau investiții în infrastructură neeligibile, care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus

12 – Investiție în infrastructură eligibilă: garantare guvernamentală (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

13 – Investiție în infrastructură eligibilă: susținere guvernamentală, inclusiv inițiativă de finanțare publică (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

14 – Investiție în infrastructură eligibilă: garantare/susținere supranațională (BCE, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale)

19 – Investiție în infrastructură eligibilă: alte investiții în infrastructură eligibile, care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.

20 – Fond european de investiții pe termen lung (ELTIF care investește în active legate de infrastructură și ELTIF care investește în alte active – nelegate de infrastructură)

▼B

C0310

Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații

Se aplică numai pentru categoriile de active 3 și 4.

Se identifică dacă un capital propriu sau o altă acțiune este o participație.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Nu este o participație

2 – Participație minoritară într-o societate de asigurare și reasigurare afiliată care utilizează metoda 1

3 – Participație minoritară într-o societate de asigurare și reasigurare afiliată care utilizează metoda 2

4 – Participație în alt sector financiar

5 – Filială care utilizează metoda 2

6 – Participație într-o altă societate afiliată strategică utilizând metoda 1

7 – Participație într-o altă societate afiliată nestrategică utilizând metoda 1

8 – Alte participații (de exemplu, participații în alte societăți care utilizează metoda 2)

C0320

Evaluare de credit externă

►M2  Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile.

Aceasta este evaluarea de credit la emiterea activului de la data de referință a raportării, astfel cum a fost comunicată de instituția de evaluare a creditului desemnată (ECAI).

Dacă nu este disponibilă o evaluare de credit la emitere, indicatorul se lasă necompletat. ◄

►M3  În cazul în care în rândul C0330 se raportează „ECAI multiple”, a se raporta cel mai reprezentativ rating extern. ◄

C0330

ECAI desemnată

►M2  Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzută la indicatorul C0320 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”.
Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile. ◄ ►M4  
—  Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
—  Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
—  BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
—  Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
—  Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
—  ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
—  GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
—  ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
—  ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
—  AM Best Europe
—  A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
—  AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
—  DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
—  Fitch
—  Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
—  Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
—  Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
—  Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
—  Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
—  Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
—  Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
—  Moody’s
—  Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
—  Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
—  Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
—  Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
—  Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
—  Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
—  Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
—  Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
—  Standard & Poor’s
—  S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
—  CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
—  Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
—  European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
—  Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
—  Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
—  Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
—  The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
—  Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
—  Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
—  EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
—  HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
—  Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
—  modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
—  INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
—  Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
—  Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
—  Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
—  DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
—  Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
—  Altă ECAI desemnată
—  Nu a fost desemnată nicio ECAI și se utilizează o simplificare pentru calcularea SCR
—  ECAI multiple  ◄
►M4  Acest indicator trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Evaluare de credit externă (C0320). În cazul în care „Nu a fost desemnată nicio ECAI și se utilizează o simplificare pentru calcularea SCR”, câmpul Evaluare de credit externă (C0320) este lăsat necompletat, iar în câmpul Nivelul de calitate a creditului (C0340) se utilizează una dintre următoarele opțiuni: 2a; 3a sau 3b. ◄

C0340

Nivelul de calitate a creditului

►M2  Se aplică oricărui activ pentru care trebuie atribuit un nivel de calitate a creditului în scopul calculării SCR. ◄
Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit activului, astfel cum este definit la articolul 109a alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE.
Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte în special orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societățile care utilizează formula standard.
Acest indicator nu se aplică activelor pentru care societățile care utilizează modelul intern folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.
Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: ►M4  
0 –  Nivelul de calitate a creditului 0
1 –  Nivelul de calitate a creditului 1
2 –  Nivelul de calitate a creditului 2
2a –  Nivelul de calitate a creditului 2 datorită aplicării articolului 176a din Regulamentul delegat 2015/35 pentru obligațiunile și împrumuturile fără rating
3 –  Nivelul de calitate a creditului 3
3a –  Nivelul de calitate a creditului 3 datorită aplicării calculului simplificat în temeiul articolului 105a din Regulamentul delegat 2015/35
3b –  Nivelul de calitate a creditului 3 datorită aplicării articolului 176a din Regulamentul delegat 2015/35 pentru obligațiunile și împrumuturile fără rating
4 –  Nivelul de calitate a creditului 4
5 –  Nivelul de calitate a creditului 5
6 –  Nivelul de calitate a creditului 6
9 –  Rating indisponibil  ◄

C0350

Evaluare de credit internă

►M2  Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 5 și 6. ◄

►M2  Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile. ◄

C0360

Durata

Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 4 (dacă este cazul, de exemplu pentru organismele de plasament colectiv care investesc, în principal, în obligațiuni), 5 și 6.

Durata activului, definită ca „durata reziduală modificată” (durata modificată calculată pe baza perioadei rămase până la scadența titlului de valoare începând de la data de referință a raportării). În cazul activelor fără scadență fixă, se utilizează data primei apelări. Durata se calculează pe baza valorii economice.

C0370

Preț unitar „Solvabilitate II”

Valoarea activului în moneda de raportare, dacă este relevantă.

Acest indicator trebuie raportat dacă se raportează o „Cantitate” (C0130) în prima parte a machetei („Informații privind pozițiile deținute”).

Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Procentul unitar din valoarea nominală a prețului Solvabilitate II (C0380).

C0380

Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”

►M1  
Valoarea nominală exprimată în procente, prețul net fără dobânda acumulată, pentru activ, dacă este relevant.
Acest indicator se raportează dacă sunt furnizate informații despre „Valoarea nominală” (C0140) în prima parte a machetei („Informații privind pozițiile deținute”), cu excepția categoriilor CIC 71 și 9.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Prețul unitar Solvabilitate II (C0370).  ◄

C0390

Data scadenței

Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 5, 6 și 8, precum și pentru CIC 74 și CIC 79.

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de scadență.

Corespunde întotdeauna datei de scadență, chiar și pentru titlurile de valoare cu opțiune de rambursare anticipată.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— pentru titlurile de valoare perpetue, se utilizează „9999-12-31”

— pentru categoria CIC 8, în ceea ce privește împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, trebuie raportată scadența reziduală ponderată (pe baza valorii împrumutului).

S.06.03 – Organisme de plasament colectiv – metoda transparenței

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile.

Prezenta machetă conține informații privind transparența organismelor de plasament colectiv sau a investițiilor structurate ca fonduri și societăți similare, inclusiv atunci când sunt participații, defalcate pe categoriile activelor-suport, țările de emitere și monede. ►M2  Ținând cont de proporționalitate și de instrucțiunile specifice ale machetei, se aplică metoda transparenței până când sunt identificate categoriile de active, țările și monedele. În cazul fondurilor de fonduri, metoda transparenței trebuie să urmeze aceeași abordare. ◄

▼M3

Macheta include informații care corespund în proporție de 100 % valorii investite în organisme de plasament colectiv. Cu toate acestea, pentru identificarea țărilor se pune în aplicare metoda transparenței pentru a identifica expunerile de 90 % din valoarea totală a fondurilor minus sumele aferente CIC 8 și 9, iar pentru identificarea monedelor se pune în aplicare metoda transparenței pentru a identifica expunerile de 90 % din valoarea totală a fondurilor. Grupurile se asigură că procentul de 10 % care nu a fost identificat pe țări este diversificat în funcție de zonele geografice, de exemplu că unei singure țări nu îi corespunde mai mult de 5 %. Metoda transparenței se aplică pe grupuri, începând cu cel mai important, luând în considerare suma investită, și până la fondul unic cel mai mic, iar abordarea trebuie să rămână consecventă de-a lungul timpului.

▼B

Informațiile trimestriale trebuie raportate numai dacă ponderea organismelor de plasament colectiv deținute de grup din investițiile totale, calculată ca raportul dintre indicatorul C0010/R0180 din macheta S.02.01, plus organismele de plasament colectiv incluse în indicatorul C0010/R0220 din macheta S.02.01 și organismele de plasament colectiv incluse în indicatorul C0010/R0090, pe de o parte, și suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01, pe de altă parte, este mai mare de 30 % atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Atunci când se utilizează metoda 1 în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, ponderea trebuie să fie ajustată, astfel încât să cuprindă elementele din toate entitățile incluse în sfera de aplicare a machetei S.06.02.

Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.

Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.

Prezenta machetă trebuie să includă metoda transparenței pentru toate organismele de plasament colectiv sau investițiile structurate ca fonduri și societăți similare, inclusiv atunci când sunt participații, defalcate pe categoriile activelor-suport, raportate pentru fiecare indicator în macheta S.06.02. Dacă un organism de plasament colectiv sau un fond de investiții structurat ca fond și societate similară este deținut de mai multe societăți, acesta trebuie raportat în prezenta machetă numai o singură dată.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Codul de identificare al organismului de plasament colectiv

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de grup dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

C0020

Tipul de cod de identificare al organismului de plasament colectiv

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de grup

C0030

Categoria activelor-suport

Se identifică categoriile de active, creanțele și instrumentele derivate în cadrul organismului de plasament colectiv. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Titluri de stat

2 – Obligațiuni corporative

3L – Acțiuni cotate

3X – Acțiuni necotate

4 – Organisme de plasament colectiv

5 – Obligațiuni structurate

6 – Titluri de valoare garantate cu garanții reale

7 – Numerar și depozite

8 – Împrumuturi și credite ipotecare

9 – Bunuri imobiliare

0 – Alte investiții (inclusiv creanțe)

A – Contracte futures

B-Opțiuni de cumpărare

C – Opțiuni de vânzare

D – Swapuri

E – Contracte forward

F – Instrumente derivate de credit

L – Obligații

►M2  Categoria „4 – Organisme de plasament colectiv” se utilizează numai pentru valorile reziduale nesemnificative ale fondurilor de fonduri și ale oricărui alt fond. ◄

C0040

Țara de emitere

Defalcarea fiecărei categorii de active identificate în C0030 pe țările de emitere. Se identifică țara în care se află emitentul.

Localizarea emitentului este evaluată prin adresa entității care emite activul.

Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:

— codul ISO 3166-1 alfa-2

— XA: emitenți supranaționali

— UE: instituțiile Uniunii Europene

— AA: țări agregate ca urmare a aplicării plafonului

Acest indicator nu se aplică pentru categoriile 8 și 9, astfel cum sunt raportate în C0030.

C0050

Moneda

►M3  Se identifică dacă moneda categoriei de active este moneda de raportare sau o monedă străină. Toate celelalte monede în afară de moneda de raportare sunt considerate monede străine. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 –  Moneda de raportare

2 –  Monedă străină

3 –  Monede agregate ca urmare a aplicării plafonului ◄

C0060

Cuantumul total

Valoarea totală investită pe categorii de active, țări și monede prin intermediul organismelor de plasament colectiv.

►M2  Pentru obligații se raportează o valoare pozitivă, cu excepția cazului în care indicatorul este o datorie derivată. ◄

Pentru instrumentele derivate Cuantumul total poate fi pozitiv (în cazul unui activ) sau negativ (în cazul unei obligații).

S.07.01 – Produse structurate

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.

Produsele structurate sunt definite ca active clasificate în categoriile de active 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale).

Prezenta machetă trebuie raportată numai dacă valoarea produselor structurate, măsurată ca raportul dintre activele clasificate în categoriile de active 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale), astfel cum sunt definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, și suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01, este mai mare de 5 %, atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Atunci când se utilizează metoda 1 în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, ponderea trebuie să fie ajustată, astfel încât să cuprindă elementele din toate entitățile incluse în sfera de aplicare a machetei S.06.02.

În unele cazuri, tipurile de produse structurate (C0070) identifică instrumentul derivat încorporat în produsele structurate. În acest caz, această clasificare se utilizează atunci când produsul structurat conține respectivul instrument derivat încorporat.

Prezenta machetă se aplică pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup, din portofoliu. Raportarea se efectuează după cum urmează:

— 
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Produsele structurate deținute direct de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Produsele structurate deținute direct de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Nu trebuie incluse produsele structurate deținute de alte societăți afiliate.

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă lista detaliată a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată. Raportarea se efectuează după cum urmează:

— 
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Produsele structurate deținute direct de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Produsele structurate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator, pe societăți;
— 
Nu trebuie incluse produsele structurate deținute de alte societăți afiliate.

Atunci când se utilizează o combinație între metodele 1 și 2, o parte a raportării reflectă poziția consolidată a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale care trebuie raportate, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup, iar cealaltă parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată.

Prima parte a raportării se efectuează după cum urmează:

— 
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Produsele structurate deținute direct de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Produsele structurate deținute direct de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Nu trebuie incluse produsele structurate deținute de alte societăți afiliate.

A doua parte a raportării se efectuează după cum urmează:

— 
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Produsele structurate deținute direct de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care utilizează metoda 2 trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Produsele structurate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale care utilizează metoda 2 (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator, pe societăți;
— 
Nu trebuie incluse produsele structurate deținute de alte societăți afiliate care utilizează metoda 2.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Denumirea juridică a societății

Se identifică denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup care deține produsul structurat.

Acest indicator trebuie completat numai atunci când se referă la produsele structurate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale în conformitate cu metoda deducerii și agregării.

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:

— identificatorul entității juridice (LEI);

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0030

Tipul de cod de identificare al societății

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0040

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al produsului structurat, astfel cum este raportat în S.06.02, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Codul utilizat trebuie să fie consecvent în timp și nu poate fi reutilizat pentru alte produse.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0050

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

►M1

 

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.

 ◄

C0060

Tipul de garanție reală

Se identifică tipul de garanție reală, utilizând categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Titluri de stat

2 – Obligațiuni corporative

3 – Acțiuni

4 – Organisme de plasament colectiv

5 – Obligațiuni structurate

6 – Titluri de valoare garantate cu garanții reale

7 – Numerar și depozite

8 – Împrumuturi și credite ipotecare

9 – Bunuri imobiliare

0 – Alte investiții

10 – Nu există garanții reale

În cazul în care există mai multe categorii de garanții reale pentru un singur produs structurat, trebuie raportată categoria cea mai reprezentativă.

C0070

Tipul de produs structurat

Se identifică tipul de structură a produsului. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Instrumente de tip „credit linked note”

Titlu de valoare sau depozit cu un instrument derivat de credit încorporat (de exemplu swapurile pe riscul de credit sau opțiunile pe riscul de credit)

2 – Swapuri cu scadență constantă

(titlu de valoare cu un swap pe rata dobânzii încorporat, în care partea variabilă a dobânzii este revizuită periodic în conformitate cu o rată de piață cu scadență fixă)

3 – Titluri garantate cu active

(titlu de valoare care are drept garanție reală un activ)

4 – Titluri garantate cu ipoteci

(titlu de valoare care are drept garanție reală proprietăți imobiliare)

5 – Titluri garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale

(titlu de valoare care are drept garanție reală proprietăți imobiliare precum proprietățile cu destinație comercială, proprietățile construite ca birouri, proprietățile industriale, locuințele multifamiliale și hotelurile)

6 – Obligațiuni garantate cu active

(titlu de datorii structurate garantat cu un portofoliu format din obligațiuni garantate sau negarantate emise de obligatari corporativi sau suverani sau din împrumuturi garantate sau negarantate acordate clienților persoane juridice care au împrumuturi comerciale și industriale la băncile creditoare)

7 – Obligațiuni garantate cu împrumuturi

(titlu de valoare care are ca suport custodia unui portofoliu de împrumuturi în care fluxurile de trezorerie ale titlului sunt derivate din portofoliu)

8 – Obligațiuni garantate cu ipoteci

(titlu de valoare cu ratingul corespunzător investițiilor cu risc, garantate de un portofoliu de obligațiuni, împrumuturi și alte active.)

9 – Obligațiuni și depozite legate de rata dobânzii

10 – Obligațiuni și depozite legate de acțiuni sau de indicele unor acțiuni

11 – Obligațiuni și depozite legate de cursuri valutare și de mărfuri

12 – Obligațiuni și depozite legate de instrumente hibride

(sunt incluse proprietățile imobiliare și titlurile de capital)

13 – Obligațiuni și depozite legate de piață

14 – Obligațiuni și depozite legate de asigurări, inclusiv obligațiuni care acoperă riscul de catastrofă și riscul climatic, precum și riscul de mortalitate

99 – Altele, neacoperite de opțiunile anterioare

C0080

Protecția capitalului

Se identifică dacă produsul are o protecție a capitalului. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Protecție integrală a capitalului

2 – Protecție parțială a capitalului

3 – Nicio protecție a capitalului

C0090

Titlul de valoare / indexul / portofoliul suport

Se descrie tipul de instrument-suport. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Titluri de capital și fonduri (un grup selectat sau un coș de titluri de capital)

2 – Moneda (un grup selectat sau un coș de monede)

3 – Rata dobândii și randamente (indicii obligațiunilor, curbele randamentelor, diferențele între ratele uzuale ale dobânzii pentru scadențe mai scurte sau mai lungi, spreadurile de credit, ratele inflației și alte rate ale dobânzii sau randamente de referință)

4 – Mărfuri (un bun de bază sau un grup de bunuri de bază selectat)

5 – Indici (performanța unui indice selectat)

6 – Multi (este permisă o combinație a tipurilor posibile enumerate mai sus)

9 – Altele, neacoperite de opțiunile anterioare (de exemplu, alți indicatori economici)

C0100

Cu opțiune de răscumpărare sau lichidare înainte de scadență

Se identifică dacă produsul are o caracteristică de cumpărare și/sau de vânzare sau ambele, dacă este cazul. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Opțiune de cumpărare exercitată de cumpărător

2 – Opțiune de cumpărare exercitată de vânzător

3 – Opțiune de vânzare exercitată de cumpărător

4 – Opțiune de vânzare exercitată de vânzător

5 – Orice combinație a opțiunilor de mai sus

►M3  6 – Nu se aplică ◄

C0110

(A15)

Produs structurat sintetic

Se identifică dacă este vorba de un produs structurat fără niciun transfer de active (de exemplu, produse care nu vor da naștere niciunei livrări de active, cu excepția numerarului, în cazul în care survine un eveniment favorabil/nefavorabil). Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Produs structurat fără niciun transfer de active

2 – Produs structurat cu transfer de active

C0120

Produse structurate care pot fi plătite în avans

Se identifică dacă este vorba de un produs structurat care oferă posibilitatea plății în avans, considerată ca o rambursare anticipată neplanificată a principalului. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Produs structurat care poate fi plătit în avans

2 – Nu este un produs structurat care poate fi plătit în avans

C0130

Valoarea garanțiilor reale

Valoarea totală a garanțiilor reale aferente produsului structurat, indiferent de natura garanțiilor reale.

În cazul în care garanția reală se referă la un portofoliu, trebuie raportată numai valoarea corespunzătoare unui singur contract, nu valoarea totală.

C0140

Portofoliul de garanții reale

Acest indicator precizează dacă garanția reală a produsului structurat acoperă numai un singur produs structurat sau mai multe produse structurate care sunt deținute de societate. Pozițiile nete se referă la pozițiile deținute pe produse structurate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Garanție reală calculată pe baza pozițiilor nete care decurg dintr-un set de contracte

2 – Garanție reală calculată pe baza unui singur contract

10 – Nu există garanții reale

C0150

Randament anual fix

Se identifică cuponul (raportat ca număr zecimal), dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale).

C0160

Randament anual variabil

Se identifică rata de rentabilitate, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale). Aceasta este cel mai frecvent identificată ca o rată de referință a pieței plus o marjă de referință ori în funcție de performanța unui portofoliu sau a unui indice (dependență de un instrument-suport) ori în funcție de randamente mai complexe determinate de traiectoria prețului activului-suport (dependență de o traiectorie), printre altele. ►M2  Dacă este necesar, acest indicator poate fi raportat ca șir de caractere pentru a reflecta modul de calcul al randamentului. ◄

C0170

Pierdere din neîncasarea creanțelor

Procentul (raportat ca număr zecimal, ►M2  de exemplu, 5 % se raportează ca 0,05 ◄ ) din suma investită care nu va fi recuperat în urma nerespectării clauzelor contractuale, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale).

Dacă informațiile nu sunt definite în contract, acest indicator nu trebuie raportat. Acest indicator nu se aplică produselor structurate non-credit.

C0180

Plafon de afectare

Procentajul pierderii definit în contract (raportat ca număr zecimal) peste care pierderile afectează produsul structurat, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale). Acest indicator nu se aplică produselor structurate non-credit.

C0190

Plafon de neafectare

Procentajul pierderii definit în contract (raportat ca număr zecimal) peste care pierderile încetează să mai afecteze produsul structurat, dacă este cazul, pentru categoriile CIC 5 (Obligațiuni structurate) și 6 (Titluri de valoare garantate cu garanții reale). Acest indicator nu se aplică produselor structurate non-credit.

S.08.01 – Contracte deschise cu instrumente derivate

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile.

Categoriile de instrumente derivate la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru instrumentele derivate deținute direct de grup (și anume, nu prin metoda transparenței), care pot fi clasificate în categoriile de active A-F.

▼M1

Instrumentele derivate sunt considerate active în cazul în care valoarea Solvabilitate II a acestora este pozitivă sau egală cu zero. Acestea sunt considerate obligații în cazul în care valoarea Solvabilitate II este negativă. Se includ atât instrumentele derivate considerate active, cât și instrumentele derivate considerate obligații.

▼B

Informațiile trebuie să includă toate contractele cu instrumente derivate care au existat în cursul perioadei de raportare și nu au fost închise înainte de data de referință a raportării.

În cazul în care există tranzacții frecvente cu același instrument derivat, care au drept rezultat numeroase poziții deschise, instrumentul derivat respectiv poate fi raportat pe o bază agregată sau netă, în măsura în care toate caracteristicile relevante sunt comune și se respectă instrucțiunea specifică fiecărui indicator.

Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.

Un instrument derivat este un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:

g) 

Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).

h) 

Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.

i) 

Este decontat la o dată viitoare.

Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind instrumentele derivate.

▼M3

În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat la atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele nemonetare solicitate în tabel. În cazul în care pentru același instrument derivat se pot atribui două valori unei singure variabile, instrumentul derivat respectiv trebuie raportat la mai multe rânduri.

▼B

În special, instrumentele derivate care au mai multe perechi de monede sunt împărțite în componentele perechilor și raportate la rânduri diferite.

În tabelul Informații privind instrumentele derivate, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare instrument derivat și completând toate variabilele solicitate în tabel.

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a instrumentelor derivate, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup. Raportarea se efectuează după cum urmează:

— 
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Instrumentele derivate deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Nu trebuie incluse instrumentele derivate deținute de alte societăți afiliate.

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă lista detaliată a instrumentelor derivate deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată. Raportarea se efectuează după cum urmează:

— 
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator, pe societăți;
— 
Nu trebuie incluse instrumentele derivate deținute de alte societăți afiliate.

Atunci când se utilizează o combinație între metodele 1 și 2, o parte a raportării trebuie să reflecte poziția consolidată a instrumentelor derivate care trebuie raportate, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup, iar cealaltă parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a instrumentelor derivate deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată.

Prima parte a raportării se efectuează după cum urmează:

— 
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Instrumentele derivate deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Nu trebuie incluse instrumentele derivate deținute de alte societăți afiliate.

A doua parte a raportării se efectuează după cum urmează:

— 
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care utilizează metoda 2 trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale care utilizează metoda 2 (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator, pe societăți;
— 
Nu trebuie incluse instrumentele derivate deținute de alte societăți afiliate care utilizează metoda 2.

Informațiile referitoare la Evaluarea de credit externă (C0290) și ECAI desemnată (C0300) pot fi limitate (neraportate) în următoarele circumstanțe:

g) 

printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în temeiul articolului 254 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE; sau

h) 

printr-o decizie a autorității naționale de supraveghere în cazurile în care societățile de asigurare și de reasigurare au acorduri de externalizare în domeniul investițiilor care fac ca această informație specifică să nu fie direct disponibilă pentru societate.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Informații privind pozițiile deținute

C0010

Denumirea juridică a societății

Se identifică denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup care deține instrumentul derivat.

Acest indicator trebuie completat numai atunci când se referă la instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte și filiale în conformitate cu metoda deducerii și agregării.

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:

— identificatorul entității juridice (LEI);

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0030

Tipul de cod de identificare al societății

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0040

Codul de identificare al instrumentului derivat

Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

C0050

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

C0060

Portofoliul

Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Asigurare de viață

2 – Asigurare generală

3 – Fonduri dedicate

4 – Alte fonduri interne

5 – Capitalurile proprii

6 – General

Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, se utilizează indicatorul „general”.

C0070

Numărul fondului

Se aplică instrumentelor derivate deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).

Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.

C0080

Instrument derivat deținut în contracte unit-linked și index-linked

Se identifică instrumentele derivate care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Unit-linked sau index-linked

2 – Nici unit-linked, nici index-linked

C0090

Instrumentul-suport al instrumentului derivat

►M3  Codul de identificare al instrumentului (activ sau obligație) suport pentru contractul derivat. Acest indicator trebuie raportat numai pentru instrumentele derivate care au un instrument-suport unic sau instrumente-suport multiple în portofoliul societății. Un indice este considerat un instrument unic și trebuie raportat.

Codul de identificare al instrumentului-suport al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate pentru instrumentul-suport atunci când opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; acesta trebuie să fie unic și consecvent în timp pentru instrumentul respectiv;

— „Active/obligații multiple”, dacă există mai multe active sau obligații suport.

Dacă instrumentul-suport este un indice, se raportează codul indicelui. ◄

C0100

Tipul de cod al activului sau obligației suport pentru instrumentul derivat.

►M3  Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Instrumentul-suport al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 –  ISO 6166 pentru ISIN

2 –  CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 –  SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 –  WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 –  Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 –  BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 –  Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 –  FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 –  Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 –  Codul atribuit de societate în cazul în care niciuna dintre opțiunile de mai sus nu este disponibilă. Această opțiune se utilizează, de asemenea, pentru „Active/obligații multiple” și pentru indici. ◄

C0110

Utilizarea instrumentului derivat

Se descrie utilizarea instrumentului derivat (acoperire micro/macro, gestionarea eficientă a portofoliului).

Acoperirea micro se referă la instrumentele derivate care acoperă un singur instrument financiar (activ sau obligație), o singură tranzacție previzionată sau o altă obligație.

Acoperirea macro se referă la instrumentele derivate care acoperă un set de instrumente financiare (active sau obligații), de tranzacții previzionate sau de alte obligații.

Gestionarea eficientă a portofoliului se referă de obicei la operațiunile prin care administratorul portofoliului dorește să îmbunătățească venitul portofoliului înlocuind un grafic al fluxurilor de trezorerie (mai redus) cu un alt grafic cu o valoare mai ridicată, prin utilizarea unui instrument derivat sau a unui set de instrumente derivate, fără a modifica structura portofoliului de active, cu o valoare a investiților mai mică și cu mai puține costuri de tranzacționare.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Acoperire micro

2 – Acoperire macro

3 – Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare

4 – Gestionarea eficientă a portofoliului, altfel decât prin „Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare”

C0120

Delta

Se aplică numai categoriilor CIC B și C (Opțiuni de cumpărare și de vânzare), cu trimitere la data de raportare.

Măsoară rata de variație a valorii opțiunii în legătură cu variațiile prețului activului-suport.

Acest indicator trebuie raportat ca număr zecimal.

C0130

Valoarea noțională a instrumentului derivat

Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat.

În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu valoarea de activare și cu numărul de contracte raportate la rândul respectiv. În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale a contractelor raportate la rândul respectiv. Atunci când valoarea de activare corespunde unui interval, se utilizează valoarea medie a intervalului.

Valoarea noțională se referă la valoarea care este acoperită/investită (atunci când nu sunt acoperite riscurile). Dacă au loc mai multe tranzacționări, se utilizează valoarea netă la data de raportare.

C0140

Cumpărător / vânzător

Numai pentru contracte futures și opțiuni, swapuri și contracte derivate de credit ►M2  (swapuri valutare, swapuri pe riscul de credit și swapuri pe titluri de valoare) ◄ .

Se identifică dacă contractul derivat a fost cumpărat sau vândut.

În cazul swapurilor, poziția de cumpărare și de vânzare este definită în raport cu valoarea titlului de valoare sau valoarea noțională și cu fluxurile swapului.

Vânzătorul unui swap deține titlul de valoare sau valoarea noțională la începutul contractului și este de acord să livreze în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte ieșiri aferente contractului, dacă este cazul.

Cumpărătorul unui swap va deține titlul de valoare sau valoarea noțională la sfârșitul contractului derivat și va primi în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte intrări aferente contractului, dacă este cazul.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă, cu excepția swapurilor pe rata dobânzii:

1 – Cumpărător

2 – Vânzător

Pentru swapurile pe rata dobânzii trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

3 – FX–FL: rată fixă în schimbul unei rate variabile

4 – FX–FX: rată fixă în schimbul unei alte rate fixe

5 – FL–FX: rată variabilă în schimbul unei rate fixe

6 – FL–FL: rată variabilă în schimbul unei alte rate variabile

C0150

Primele plătite la zi

►M2  Plata efectuată (în cazul cumpărării) pentru opțiuni, precum și sumele plătite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄

C0160

Primele primite la zi

►M2  Plata primită (în cazul vânzării) pentru opțiuni, precum și sumele primite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄

C0170

Numărul de contracte

Numărul de contracte derivate similare raportate la rândul respectiv. Acesta este numărul de contracte încheiate. Pentru instrumentele derivate extrabursiere: de exemplu, pentru un contract swap se raportează „1”, pentru zece swapuri cu aceleași caracteristici se raportează „10”.

Numărul de contracte trebuie să corespundă contractelor în curs la data de raportare.

C0180

Dimensiunea contractului

Numărul de active-suport din contract (de exemplu, pentru contractele futures pe acțiuni se raportează numărul de acțiuni care trebuie livrate pentru fiecare contract derivat la scadență, pentru contractele futures pe obligațiuni se raportează valoarea de referință de la baza fiecărui contract).

Modul în care este definită dimensiunea contractului variază în funcție de tipul de instrument. Pentru contracte futures pe acțiuni, dimensiunea contractului este definită de obicei în funcție de numărul de acțiuni care stau la baza contractului.

Pentru contracte futures pe obligațiuni, definiția este în funcție de valoarea nominală a obligațiunilor care stau la baza contractului.

Se aplică numai pentru contracte futures și opțiuni.

C0190

Pierderea maximă în cazul unui eveniment care determină încetarea contractului

Valoarea maximă a pierderii în cazul în care are loc un eveniment care determină încetarea contractului. Se aplică pentru categoria CIC F.

Dacă un instrument derivat de credit este garantat în proporție de 100 %, pierderea maximă în cazul unui eveniment care determină încetarea contractului este zero.

C0200

Cuantumul ieșirilor în cadrul contratelor swap

Suma livrată într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii plătite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor livrate pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.

În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.

C0210

Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap

Valoarea primită într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii primite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor primite pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.

În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.

C0220

Data inițială

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care obligațiile din contract încep să producă efecte.

Atunci când există mai multe date pentru același instrument derivat, se raportează numai data care corespunde primei tranzacționări a instrumentului derivat și numai un singur rând pentru fiecare instrument derivat (nu se utilizează rânduri diferite pentru fiecare tranzacționare) care reflectă suma totală investită în instrumentul derivat respectiv, ținând seama de diversele date de tranzacționare.

În cazul novației, data novației devine data tranzacționării pentru respectivul instrument derivat.

C0230

Durata

Durata instrumentului derivat, definită ca durata reziduală modificată, pentru instrumentele derivate pentru care se aplică o măsurare a duratei.

Se calculează ca durata netă dintre intrările și ieșirile aferente instrumentului derivat, dacă este cazul.

C0240

Valoare „Solvabilitate II”

Valoarea instrumentului derivat la data raportării, calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE. Poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.

C0250

Metoda de evaluare

Se identifică metoda de evaluare utilizată pentru evaluarea instrumentelor derivate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru aceleași active sau obligații

2 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru active sau obligații similare

3 – metode de evaluare alternative

6 – evaluarea la prețul pieței în conformitate cu articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35



Informații privind instrumentele derivate

C0040

Codul de identificare al instrumentului derivat

Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

C0050

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

C0260

Denumirea contrapartidei

Denumirea contrapartidei instrumentului derivat. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— denumirea pieței bursiere pentru instrumentele derivate tranzacționate la bursă; sau

— denumirea contrapartidei centrale (CPC) pentru instrumentele derivate extrabursiere care sunt compensate printr-o CPC; sau

— denumirea contrapartidei contractuale pentru celelalte instrumente derivate extrabursiere.

C0270

Codul contrapartidei

►M4  Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC). ◄

Codul de identificare al contrapartidei, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0280

Tipul de cod al contrapartidei

►M4  Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC). ◄

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

C0290

Evaluare de credit externă

Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere.

►M2  Evaluarea de credit a contrapartidei instrumentului derivat la data de referință a raportării, astfel cum a fost comunicată de instituția de evaluare a creditului desemnată (ECAI). ◄

Acest indicator nu se aplică instrumentelor derivate pentru care societățile care utilizează modelul intern folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.

►M2  Dacă nu este disponibilă o evaluare de credit al emitentului, indicatorul se lasă necompletat. ◄

►M3  În cazul în care în rândul C0300 se raportează „ECAI multiple”, a se raporta cel mai reprezentativ rating extern. ◄

C0300

ECAI desemnată

►M2  Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0290 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”.
►M3  Se aplică cel puțin categoriilor CIC 1, 2, 5, 6 și 8 (Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice), dacă sunt disponibile. ◄ ►M4  
—  Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
—  Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
—  BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
—  Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
—  Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
—  ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
—  GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
—  ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
—  ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
—  AM Best Europe
—  A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
—  AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
—  DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
—  Fitch
—  Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
—  Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
—  Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
—  Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
—  Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
—  Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
—  Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
—  Moody’s
—  Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
—  Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
—  Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
—  Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
—  Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
—  Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
—  Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
—  Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
—  Standard & Poor’s
—  S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
—  CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
—  Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
—  European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
—  Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
—  Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
—  Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
—  The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
—  Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
—  Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
—  EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
—  HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
—  Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
—  modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
—  INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
—  Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
—  Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
—  Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
—  DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
—  Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
—  Altă ECAI desemnată
—  ECAI multiple  ◄
Acest indicator trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Evaluare de credit externă (C0290). ◄

C0310

Nivelul de calitate a creditului

Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit contrapartidei instrumentului derivat, astfel cum este definit la articolul 109a alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către societățile care utilizează formula standard.

Acest indicator nu se aplică instrumentelor derivate pentru care societățile care utilizează modelul intern folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

0 – Nivelul de calitate a creditului 0

1 – Nivelul de calitate a creditului 1

2 – Nivelul de calitate a creditului 2

3 – Nivelul de calitate a creditului 3

4 – Nivelul de calitate a creditului 4

5 – Nivelul de calitate a creditului 5

6 – Nivelul de calitate a creditului 6

9 – Nu este disponibilă nicio evaluare a creditului

C0320

Evaluare de credit internă

Evaluarea de credit internă a activelor pentru societățile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.

C0330

Grupul contrapartidei

Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).

Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a contrapartidei. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

C0340

Codul grupului contrapartidei

Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).

Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0350

Tipul de cod al grupului contrapartidei

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

C0360

Denumirea contractului

Denumirea contractului derivat.

C0370

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei instrumentului derivat, adică moneda valorii noționale a instrumentului derivat (de exemplu: opțiune având drept suport o sumă în USD, moneda în care valoarea noțională este exprimată în contract pentru un swap valutar etc.).

C0380

Codul de identificare complementară (CIC)

Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un instrument derivat utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus instrumentul derivat.

C0390

Valoarea de activare

Prețul de referință pentru contractele futures, prețul de exercitare pentru opțiuni (pentru obligațiuni, prețul trebuie să fie un anumit procent din valoarea noțională), cursul de schimb valutar sau rata dobânzii pentru contractele forward etc.

Nu se aplică pentru categoria CIC D3 – Swapuri pe rata dobânzii și swapuri valutare. Pentru categoria CIC F1 – Swapurile pe riscul de credit, acest indicator nu trebuie completat dacă acest lucru nu este posibil.

În cazul în care există mai multe evenimente de activare în timp, se raportează următorul eveniment de activare care va avea loc.

În cazul în care instrumentul derivat are un interval de valori de activare, dacă intervalul nu este continuu, se raportează setul de valori separate prin virgulă „,”, iar dacă intervalul este continuu, acesta se raportează separat prin cratimă „-”.

C0400

Evenimentul care determină încetarea contractului

Se identifică evenimentul care determină încetarea contractului, în afara expirării normale sau a condițiilor privind termenul. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Falimentul entității suport sau de referință

2 – Scădere negativă a valorii activului-suport de referință

3 – Modificare negativă a evaluării de credit a activelor sau entității suport

4 – Novație, adică actul prin care se înlocuiește o obligație din contractul derivat cu o nouă obligație sau prin care se înlocuiește o parte la contractul derivat cu o nouă parte

5 – Evenimente multiple sau o combinație de evenimente

6 – Alte evenimente care nu sunt acoperite de opțiunile de mai sus

9 – Nu există niciun eveniment de activare a lichidării

C0410

Moneda plătită în cadrul swapului

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimat prețul swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile valutare și pe rata dobânzii).

C0420

Moneda primită în cadrul swapului

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimată valoarea noțională a swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile pe rata dobânzii).

C0430

Data scadenței

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) definit prin contrat al datei de închidere a contractului derivat, cum ar fi data scadenței, data expirării pentru opțiuni (europene sau americane) etc.

S.08.02 – Tranzacții cu instrumente derivate

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea trimestrială și anuală a informațiilor privind grupurile.

Categoriile de instrumente derivate la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.

Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru instrumentele derivate închise deținute direct de grup (și anume, nu prin metoda transparenței), care pot fi clasificate în categoriile de active A-F. Atunci când un contract este încă deschis, dar a fost redus ca dimensiune, trebuie raportată partea închisă.

Instrumentele derivate sunt considerate active în cazul în care valoarea lor Solvabilitate II este pozitivă sau egală cu zero. ►M2  Acestea sunt considerate obligații în cazul în care valoarea Solvabilitate II este negativă. ◄ Trebuie incluse atât instrumentele derivate considerate active, cât și instrumentele derivate considerate obligații.

Contractele derivate închise sunt cele care au fost deschise la un anumit moment din perioada de referință (adică trimestrul anterior dacă macheta este transmisă trimestrial sau anul trecut dacă macheta este transmisă doar anual), dar au fost închise înainte de finalul perioadei de raportare.

În cazul în care există tranzacții frecvente cu același instrument derivat, instrumentul derivat respectiv poate fi raportat pe o bază agregată sau netă (precizând doar prima și ultima dată de tranzacționare), în măsura în care toate caracteristicile relevante sunt comune și se respectă instrucțiunea specifică fiecărui indicator.

Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.

Un instrument derivat este un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:

j) 

Valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele ratei, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).

k) 

Nu necesită nicio investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se preconizează să aibă reacții similare la modificările factorilor pieței.

l) 

Este decontat la o dată viitoare.

Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind instrumentele derivate.

►M3  În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat la atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele nemonetare solicitate în tabel. ◄ În cazul în care pentru același instrument derivat se pot atribui două valori unei singure variabile, instrumentul derivat respectiv trebuie raportat la mai multe rânduri.

În special, instrumentele derivate care au mai multe perechi de monede sunt împărțite în componentele perechilor și raportate la rânduri diferite.

În tabelul Informații privind instrumentele derivate, fiecare instrument derivat trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare instrument derivat și completând toate variabilele solicitate în tabel.

Prezenta machetă se aplică pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a instrumentelor derivate închise, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup. Raportarea se efectuează după cum urmează:

— 
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Instrumentele derivate închise deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Instrumentele derivate închise deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Nu trebuie incluse instrumentele derivate închise deținute de alte societăți afiliate.

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă lista detaliată a instrumentelor derivate închise deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată. Raportarea se efectuează după cum urmează:

— 
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Instrumentele derivate închise deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Instrumentele derivate închise deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator, pe societăți;
— 
Nu trebuie incluse instrumentele derivate închise deținute de alte societăți afiliate.

Atunci când se utilizează o combinație între metodele 1 și 2, o parte a raportării trebuie să reflecte poziția consolidată a instrumentelor derivate închise care trebuie raportate, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup, iar cealaltă parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a instrumentelor derivate închise deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată.

Prima parte a raportării se efectuează după cum urmează:

— 
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Instrumentele derivate închise deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Instrumentele derivate închise deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Nu trebuie incluse instrumentele derivate închise deținute de alte societăți afiliate.

A doua parte a raportării se efectuează după cum urmează:

— 
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Instrumentele derivate închise deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care utilizează metoda 2 trebuie raportate indicator cu indicator corespunzător instrumentelor derivate închise deținute;
— 
Instrumentele derivate închise deținute de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale care utilizează metoda 2 (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator corespunzător instrumentelor derivate închise deținute, pe societăți;
— 
Nu trebuie incluse instrumentele derivate închise deținute de alte societăți afiliate care utilizează metoda 2.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Informații privind pozițiile deținute

C0010

Denumirea juridică a societății

Se identifică denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup care deține instrumentul derivat.

Acest indicator trebuie completat numai atunci când se referă la instrumentele derivate deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte și filiale în conformitate cu metoda deducerii și agregării.

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:

— identificatorul entității juridice (LEI);

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0030

Tipul de cod de identificare al societății

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0040

Codul de identificare al instrumentului derivat

Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

C0050

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

C0060

Portofoliul

Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Asigurare de viață

2 – Asigurare generală

3 – Fonduri dedicate

4 – Alte fonduri interne

5 – Capitalurile proprii

6 – General

Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, se utilizează indicatorul „general”.

C0070

Numărul fondului

Se aplică instrumentelor derivate deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).

Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.

C0080

Instrument derivat deținut în contracte unit-linked și index-linked

Se identifică instrumentele derivate care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Unit-linked sau index-linked

2 – Nici unit-linked, nici index-linked

C0090

Instrumentul-suport al instrumentului derivat

►M3  Codul de identificare al instrumentului (activ sau obligație) suport pentru contractul derivat. Acest indicator trebuie raportat numai pentru instrumentele derivate care au un instrument-suport unic sau instrumente-suport multiple în portofoliul societății. Un indice este considerat un instrument unic și trebuie raportat.

Codul de identificare al instrumentului-suport al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate pentru instrumentul-suport atunci când opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; acesta trebuie să fie unic și consecvent în timp pentru instrumentul respectiv;

— „Active/obligații multiple”, dacă există mai multe active sau obligații suport.

Dacă instrumentul-suport este un indice, se raportează codul indicelui. ◄

C0100

Tipul de cod al activului sau obligației suport pentru instrumentul derivat.

►M3  Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Instrumentul-suport al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 –  ISO 6166 pentru ISIN

2 –  CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 –  SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 –  WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 –  Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 –  BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 –  Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 –  FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 –  Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 –  Codul atribuit de societate în cazul în care niciuna dintre opțiunile de mai sus nu este disponibilă. Această opțiune se utilizează, de asemenea, pentru „Active/obligații multiple” și pentru indici ◄

C0110

Utilizarea instrumentului derivat

Se descrie utilizarea instrumentului derivat (acoperire micro/macro, gestionarea eficientă a portofoliului).

Acoperirea micro se referă la instrumentele derivate care acoperă un singur instrument financiar (activ sau obligație), o singură tranzacție previzionată sau o altă obligație.

Acoperirea macro se referă la instrumentele derivate care acoperă un set de instrumente financiare (active sau obligații), de tranzacții previzionate sau de alte obligații.

Gestionarea eficientă a portofoliului se referă de obicei la operațiunile prin care administratorul portofoliului dorește să îmbunătățească venitul portofoliului înlocuind un grafic al fluxurilor de trezorerie (mai redus) cu un alt grafic cu o valoare mai ridicată, prin utilizarea unui instrument derivat sau a unui set de instrumente derivate, fără a modifica structura portofoliului de active, cu o valoare a investiților mai mică și cu mai puține costuri de tranzacționare.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Acoperire micro

2 – Acoperire macro

3 – Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare

4 – Gestionarea eficientă a portofoliului, altfel decât prin „Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor utilizată în contextul portofoliilor aferente primei de echilibrare”

C0120

Valoarea noțională a instrumentului derivat

Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat.

În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu valoarea de activare și cu numărul de contracte raportate la rândul respectiv. În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale a contractelor raportate la rândul respectiv.

Valoarea noțională se referă la valoarea care este acoperită/investită (atunci când nu sunt acoperite riscurile). Dacă au loc mai multe tranzacționări, se utilizează valoarea netă la data de raportare.

C0130

Cumpărător / vânzător

Numai pentru contracte futures și opțiuni, swapuri și contracte derivate de credit (swapuri valutare, swapuri pe riscul de credit și swapuri pe titluri de valoare).

Se identifică dacă contractul derivat a fost cumpărat sau vândut.

În cazul swapurilor, poziția de cumpărare și de vânzare este definită în raport cu valoarea titlului de valoare sau valoarea noțională și cu fluxurile swapului.

Vânzătorul unui swap deține titlul de valoare sau valoarea noțională la începutul contractului și este de acord să livreze în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte ieșiri aferente contractului, dacă este cazul.

Cumpărătorul unui swap va deține titlul de valoare sau valoarea noțională la sfârșitul contractului derivat și va primi în cursul perioadei de valabilitate a contractului titlul de valoare sau valoarea noțională în cauză, inclusiv orice alte intrări aferente contractului, dacă este cazul.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă, cu excepția swapurilor pe rata dobânzii:

1 – Cumpărător

2 – Vânzător

Pentru swapurile pe rata dobânzii trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

3 – FX–FL: rată fixă în schimbul unei rate variabile

4 – FX–FX: rată fixă în schimbul unei alte rate fixe

5 – FL–FX: rată variabilă în schimbul unei rate fixe

6 – FL–FL: rată variabilă în schimbul unei alte rate variabile

C0140

Primele plătite la zi

►M2  Plata efectuată (în cazul cumpărării) pentru opțiuni, precum și sumele plătite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄

C0150

Primele primite la zi

►M2  Plata primită (în cazul vânzării) pentru opțiuni, precum și sumele primite pentru primele inițiale și periodice aferente swapurilor, din momentul în care societatea a încheiat un contract derivat. ◄

C0160

Profitul și pierderea la zi

►M2  Valoarea profitului sau a pierderii rezultate din instrumentul derivat din momentul în care societatea a semnat un contract derivat, realizată la data de închidere/scadență. Corespunde diferenței dintre valoarea (prețul) la data vânzării și valoarea (prețul) la data achiziției. ◄

Această valoare poate fi pozitivă (profit) sau negativă (pierdere).

C0170

Numărul de contracte

Numărul de contracte derivate similare raportate la rândul respectiv. Pentru instrumentele derivate extrabursiere: de exemplu, pentru un contract swap se raportează „1”, pentru zece swapuri cu aceleași caracteristici se raportează „10”.

Numărul de contracte trebuie să corespundă contractelor care au fost încheiate și care erau închise la data de raportare.

C0180

Dimensiunea contractului

Numărul de active-suport din contract (de exemplu, pentru contractele futures pe acțiuni se raportează numărul de acțiuni care trebuie livrate pentru fiecare contract derivat la scadență, pentru contractele futures pe obligațiuni se raportează valoarea de referință de la baza fiecărui contract).

Modul în care este definită dimensiunea contractului variază în funcție de tipul de instrument. Pentru contracte futures pe acțiuni, dimensiunea contractului este definită de obicei în funcție de numărul de acțiuni care stau la baza contractului.

Pentru contracte futures pe obligațiuni, definiția este în funcție de valoarea nominală a obligațiunilor care stau la baza contractului.

Se aplică numai pentru contracte futures și opțiuni.

C0190

Pierderea maximă în cazul unui eveniment care determină încetarea contractului

Valoarea maximă a pierderii în cazul în care are loc un eveniment care determină încetarea contractului. Se aplică pentru categoria CIC F.

C0200

Cuantumul ieșirilor în cadrul contratelor swap

Suma livrată într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii plătite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor livrate pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.

În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.

C0210

Cuantumul intrărilor în cadrul contratelor swap

Valoarea primită într-un contract swap (alta decât primele) în cursul perioadei de raportare. Corespunde dobânzii primite pentru swapurile pe rata dobânzii și sumelor primite pentru swapurile valutare, swapurile pe riscul de credit, swapurile pe randamentul total și alte swapuri.

În cazurile în care decontarea se realizează pe o bază netă, trebuie raportat numai unul dintre indicatorii C0200 și C0210.

C0220

Data inițială

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care obligațiile din contract încep să producă efecte.

Atunci când există mai multe tranzacționări pentru același instrument derivat, se raportează numai data care corespunde primei tranzacționări a instrumentului derivat și numai un singur rând pentru fiecare instrument derivat (nu se utilizează rânduri diferite pentru fiecare tranzacționare) care reflectă suma totală investită în instrumentul derivat respectiv, ținând seama de diversele date de tranzacționare.

În cazul novației, data novației devine data tranzacționării pentru respectivul instrument derivat.

C0230

Valoare „Solvabilitate II”

►M1  Valoarea instrumentului derivat calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE la data tranzacționării (la închidere sau la vânzare) sau la data scadenței. Aceasta poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero. ◄



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Informații privind instrumentele derivate

C0040

Codul de identificare al instrumentului derivat

Codul de identificare al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

C0050

Tipul de cod de identificare al instrumentului derivat

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului derivat”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

C0240

Denumirea contrapartidei

Denumirea contrapartidei instrumentului derivat. Corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— denumirea pieței bursiere pentru instrumentele derivate tranzacționate la bursă; sau

— denumirea contrapartidei centrale (CPC) pentru instrumentele derivate extrabursiere care sunt compensate printr-o CPC; sau

— denumirea contrapartidei contractuale pentru celelalte instrumente derivate extrabursiere.

C0250

Codul contrapartidei

►M4  Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC). ◄

Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0260

Tipul de cod al contrapartidei

►M4  Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere. ◄

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

C0270

Grupul contrapartidei

Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).

Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a contrapartidei. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

C0280

Codul grupului contrapartidei

Se aplică numai instrumentelor derivate extrabursiere în ceea ce privește contrapartidele contractuale, altele decât o piață bursieră și o contrapartidă centrală (CPC).

Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0290

Tipul de cod al grupului contrapartidei

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

C0300

Denumirea contractului

Denumirea contractului derivat.

C0310

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei instrumentului derivat, adică moneda valorii noționale a instrumentului derivat (de exemplu: opțiune având drept suport o sumă în USD, moneda în care valoarea noțională este exprimată în contract pentru un swap valutar etc.).

C0320

Codul de identificare complementară (CIC)

Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un instrument derivat utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus instrumentul derivat.

C0330

Valoarea de activare

Prețul de referință pentru contractele futures, prețul de exercitare pentru opțiuni (pentru obligațiuni, prețul trebuie să fie un anumit procent din valoarea noțională), cursul de schimb valutar sau rata dobânzii pentru contractele forward etc.

Nu se aplică pentru categoria CIC D3 – Swapuri pe rata dobânzii și swapuri valutare.

Pentru categoria CIC F1 – Swapurile pe riscul de credit, acest indicator nu trebuie completat dacă acest lucru nu este posibil.

În cazul în care există mai multe evenimente de activare în timp, se raportează următorul eveniment de activare care va avea loc.

În cazul în care instrumentul derivat are un interval de valori de activare, dacă intervalul nu este continuu, se raportează setul de valori separate prin virgulă „,”, iar dacă intervalul este continuu, acesta se raportează separat prin cratimă „-”.

C0340

Evenimentul care determină încetarea contractului

Se identifică evenimentul care determină încetarea contractului, în afara expirării normale sau a condițiilor privind termenul. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Falimentul entității suport sau de referință

2 – Scădere negativă a valorii activului-suport de referință

3 – Modificare negativă a evaluării de credit a activelor sau entității suport

4 – Novație, adică actul prin care se înlocuiește o obligație din contractul derivat cu o nouă obligație sau prin care se înlocuiește o parte la contractul derivat cu o nouă parte

5 – Evenimente multiple sau o combinație de evenimente

6 – Alte evenimente care nu sunt acoperite de opțiunile de mai sus

9 – Nu există niciun eveniment de activare a lichidării

C0350

Moneda plătită în cadrul swapului

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimat prețul swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile valutare și pe rata dobânzii).

C0360

Moneda primită în cadrul swapului

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimată valoarea noțională a swapului (numai pentru swapurile valutare și swapurile pe rata dobânzii).

C0370

Data scadenței

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) definit prin contrat al datei de închidere a contractului derivat, cum ar fi data scadenței, data expirării pentru opțiuni (europene sau americane) etc.

S.09.01 – Venituri/câștiguri și pierderi în cursul perioadei

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Prezenta machetă conține informații referitoare la câștiguri/venituri și pierderi pe categorii de active (inclusiv instrumente derivate), adică nu este necesară o raportare a fiecărui indicator. Categoriile de active avute în vedere în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active.

La nivel de grup, prezenta machetă se aplică pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a portofoliilor (excluzând tranzacțiile intragrup) deținute în sfera supravegherii la nivel de grup. Raportarea se efectuează după cum urmează:

— 
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
— 
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
— 
Nu trebuie incluse câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de alte societăți afiliate;

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă lista detaliată a portofoliilor deținute de societățile de asigurare și reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, iar rentabilitatea acestora trebuie prezentată pe categorii de active. Raportarea se efectuează după cum urmează:

— 
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
— 
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de filiale (SEE, țări echivalente din afara SEE, țări neechivalente din afara SEE) trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
— 
Nu trebuie incluse câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de alte societăți afiliate;

Atunci când se utilizează o combinație între metodele 1 și 2, o parte a raportării trebuie să reflecte poziția consolidată a portofoliilor (excluzând tranzacțiile intragrup) din sfera supravegherii la nivel de grup, iar cealaltă parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a portofoliilor deținute de filiale și rentabilitatea acestora prezentată pe categorii de active.

Prima parte a raportării se efectuează după cum urmează:

— 
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
— 
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
— 
Nu trebuie incluse câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de alte societăți afiliate;

A doua parte a raportării se efectuează după cum urmează:

— 
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
— 
Câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de filiale (SEE, țări echivalente din afara SEE, țări neechivalente din afara SEE) trebuie raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active;
— 
Nu trebuie incluse câștigul/veniturile și pierderile aferente portofoliilor deținute de alte societăți afiliate.

Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Denumirea juridică a societății

Se identifică denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup la care se referă randamentul investițiilor.

Acest indicator trebuie completat numai atunci când se referă la randamentul investițiilor pe categorii de active pentru activele deținute de filialele consolidate prin metoda deducerii și agregării.

Această celulă trebuie completată numai atunci când se referă la lista activelor raportate portofoliu cu portofoliu, fiecare pe categorii de active, deținute de filiale care utilizează metoda 2.

Atunci când această celulă este completată, portofoliile deținute de filiale care utilizează metoda 2 nu pot fi reconciliate cu macheta S.06.02.

Atunci când această celulă este necompletată, portofoliile deținute de grup pot fi reconciliate cu macheta S.06.02.

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:

— identificatorul entității juridice (LEI);

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0030

Tipul de cod de identificare al societății

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0040

Categoria activului

Se identifică categoriile de active care fac parte din portofoliu.

Se utilizează categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active.

C0050

Portofoliul

Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Asigurare de viață

2 – Asigurare generală

3 – Fonduri dedicate

4 – Alte fonduri interne

5 – Capitalurile proprii

6 – General

Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, trebuie utilizat indicatorul „general”.

C0060

Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked

Se identifică activele care sunt deținute în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Unit-linked sau index-linked

2 – Nici unit-linked, nici index-linked

C0070

Dividende

Valoarea dividendelor câștigate în cursul perioadei de raportare, adică dividendele primite minus dreptul de a primi un dividend deja recunoscut la începutul perioadei de raportare, plus dreptul de a primi un dividend recunoscut la sfârșitul perioadei de raportare. Se aplică activelor care dau naștere plății unor dividende, cum ar fi titlurile de capital, titlurile de valoare preferențiale și organismele de plasament colectiv.

Sunt incluse, de asemenea, dividendele primite de la active care au fost vândute sau au ajuns la scadență.

C0080

Dobânzi

Valoarea dobânzii câștigate, adică dobânda primită minus dobânda acumulată la începutul perioadei, plus dobânda acumulată la sfârșitul perioadei de raportare.

Sunt incluse dobânzile primite atunci când activul este vândut sau ajunge la scadență sau când se primește cuponul.

Se aplică activelor pentru care se plătesc cupoane sau dobânzi cum ar fi obligațiunile, împrumuturile și depozitele.

C0090

Chirii

Valoarea chiriei câștigate, adică chiria primită minus chiria acumulată la începutul perioadei, plus chiria acumulată la sfârșitul perioadei de raportare.

Sunt incluse, de asemenea, chiriile primite atunci când activul este vândut sau ajunge la scadență.

Se aplică numai proprietăților, indiferent de funcția acestora.

C0100

Câștiguri și pierderi nete

Câștigurile și pierderile nete rezultate din activele vândute sau ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.

Câștigurile și pierderile sunt calculate ca diferența dintre valoarea de vânzare sau valoarea la scadență și valoarea conform articolului 75 din Directiva 2009/138/CE la sfârșitul anului anterior de raportare (sau, în cazul activelor dobândite în cursul perioadei de raportare, valoarea de achiziție).

Valoarea netă poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.

►M2  Calculul se efectuează fără dobânda acumulată. ◄

C0110

Câștiguri și pierderi nerealizate

Câștigurile sau pierderile nerealizate rezultate din activele care nu au fost vândute și nu au ajuns la scadență în cursul perioadei de raportare.

Câștigurile și pierderile nerealizate sunt calculate ca diferența dintre valoarea conform articolului 75 din Directiva 2009/138/CE la sfârșitul anului de raportare și valoarea conform articolului 75 din Directiva 2009/138/CE la sfârșitul anului anterior de raportare (sau, în cazul activelor dobândite în cursul perioadei de raportare, valoarea de achiziție).

Valoarea netă poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.

►M2  Calculul se efectuează fără dobânda acumulată. ◄

S.10.01 – Dare cu împrumut de titluri de valoare și contracte repo

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru tranzacțiile de dare cu împrumut de titluri de valoare și contractele de răscumpărare (cumpărare și vânzare), care includ, de asemenea, swapurile de lichiditate menționate la articolul 309 alineatul (2) litera (f) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35.

Se raportează numai dacă valoarea titlurilor-suport bilanțiere și extrabilanțiere implicate în acordurile de împrumut sau de răscumpărare, cu scadența după data de referință a raportării, reprezintă peste 5 % din investițiile totale, astfel cum au fost raportate în C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01, atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Atunci când se utilizează metoda 1 în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, ponderea trebuie să fie ajustată, astfel încât să cuprindă elementele din toate entitățile incluse în sfera de aplicare a machetei S.06.02.

Trebuie raportate toate contractele care sunt incluse în bilanț sau care sunt în afara bilanțului. Informațiile includ toate contractele din perioada de raportare, indiferent dacă sunt deschise sau închise la data de raportare. Pentru contractele care fac parte dintr-o strategie de reînnoire, în care reprezintă în mod substanțial aceeași tranzacție, trebuie raportate numai pozițiile deschise.

Un acord de răscumpărare (repo) este definit ca vânzarea unor titluri de valoare împreună cu un acord prin care vânzătorul se angajează să răscumpere titlurile la o dată ulterioară. Darea cu împrumut de titluri de valoare este definită ca darea cu împrumut a unor titluri de valoare de către o parte în beneficiul altei părți, care presupune că debitorul îi oferă creditorului garanții reale.

Indicatorii trebuie raportați ca valori pozitive, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiunile privind fiecare indicator.

Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.

Fiecare contract repo și fiecare contract de dare cu împrumut de titluri de valoare se raportează în atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a prezenta informațiile solicitate. Dacă pentru un indicator o opțiune se potrivește unei părți din instrumentul raportat și o altă opțiune se potrivește unei alte părți, contractul trebuie să fie separat, cu excepția cazului în care se prevede altfel în instrucțiuni.

Prezenta machetă se aplică pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a contractelor repo și a contractelor de dare cu împrumut de titluri de valoare, excluzând tranzacțiile intragrup deținute în sfera supravegherii la nivel de grup. Raportarea se efectuează după cum urmează:

— 
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Nu trebuie incluse contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute de alte societăți afiliate;

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă lista detaliată a contractelor repo și a contractelor de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată. Raportarea se efectuează după cum urmează:

— 
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Nu trebuie incluse contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute de alte societăți afiliate;

Atunci când se utilizează o combinație între metodele 1 și 2, o parte a raportării trebuie să reflecte poziția consolidată a contractelor repo și a contractelor de dare cu împrumut de titluri de valoare care trebuie raportate, excluzând tranzacțiile intragrup, deținute în sfera supravegherii la nivel de grup, iar cealaltă parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a contractelor repo și a contractelor de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată.

Prima parte a raportării se efectuează după cum urmează:

— 
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Nu trebuie incluse contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute de alte societăți afiliate;

A doua parte a raportării se efectuează după cum urmează:

— 
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020.”
— 
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care utilizează metoda 2 trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute direct (și anume, nu prin metoda transparenței) de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale care utilizează metoda 2 (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) trebuie raportate indicator cu indicator;
— 
Nu trebuie incluse contractele de răscumpărare și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute de alte societăți afiliate care utilizează metoda 2.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Denumirea juridică a societății

Se identifică denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup care deține contractul repo și contractul de dare cu împrumut de titluri de valoare.

Acest indicator trebuie completat numai atunci când se referă la contractele repo și contractele de dare cu împrumut de titluri de valoare deținute de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale în conformitate cu metoda deducerii și agregării.

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:

— identificatorul entității juridice (LEI);

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0030

Tipul de cod de identificare al societății

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0040

Portofoliu

Distincția dintre asigurarea de viață, asigurarea generală, capitalurile proprii, general (fără defalcare) și fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Asigurare de viață

2 – Asigurare generală

3 – Fonduri dedicate

4 – Alte fonduri interne

5 – Capitalurile proprii

6 – General

Defalcarea nu este obligatorie, cu excepția identificării fondurilor dedicate, dar trebuie raportată dacă societatea o utilizează pe plan intern. Dacă societatea nu aplică o defalcare, trebuie utilizat indicatorul „general”.

Pentru activele deținute în afara bilanțului, acest indicator nu trebuie raportat.

C0050

Numărul fondului

Se aplică activelor deținute în fonduri dedicate sau alte fonduri interne (definite în conformitate cu piețele naționale).

Numărul care este atribuit de societate și care corespunde unui număr unic atribuit fiecărui fond. Acest număr trebuie să fie consecvent în timp și trebuie să fie utilizat pentru identificarea fondurilor în alte machete. Nu trebuie reutilizat pentru un alt fond.

C0060

Categoria activului

Se identifică categoria de active date cu împrumut/oferite în cadrul unor tranzacții de dare cu împrumut de titluri de valoare sau al unor acorduri de răscumpărare.

Se utilizează categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament.

C0070

Denumirea contrapartidei

Denumirea contrapartidei contractului.

Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

C0080

Codul contrapartidei

Codul de identificare al contrapartidei, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0090

Tipul de cod al contrapartidei

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul contrapartidei”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

C0100

Categoria activelor contrapartidei

Se identifică cea mai semnificativă categorie de active luate cu împrumut/primite în cadrul unor tranzacții de dare cu împrumut de titluri de valoare sau al unor acorduri de răscumpărare.

Se utilizează categoriile de active definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament.

C0110

Activ deținut în contracte unit-linked și index-linked

Se identifică dacă activul-suport identificat în C0060 este deținut în contracte unit-linked și index-linked. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Unit-linked sau index-linked

2 – Nici unit-linked, nici index-linked

C0120

Poziția în contract

Se identifică dacă societatea este cumpărător sau vânzător în contractul repo ori creditor sau debitor în tranzacția de dare cu împrumut de titluri de valoare. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Cumpărător într-un contract repo

2 – Vânzător într-un contract repo

3 – Creditor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare

4 – Debitor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare

C0130

Valoarea de la data încheierii contractului

Reprezintă următoarele sume:

— Cumpărător într-un contract repo: suma primită la începutul contractului

— Vânzător într-un contract repo: suma cedată la începutul contractului

— Creditor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare: suma primită drept garanție la începutul contractului

— Debitor într-o tranzacție de dare cu împrumut de titluri de valoare: suma sau valoarea de piață a titlurilor de valoare primite la începutul contractului

C0140

Valoarea de la data scadenței contractului

Acest indicator se aplică numai contractelor repo și reprezintă următoarele sume:

— Cumpărător într-un contract repo: suma cedată la scadența contractului

— Vânzător într-un contract repo: suma primită la scadența contractului

C0150

Data de începere

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de începere a contractului. Data de începere a contractului se referă la data la care obligațiile din contract încep să producă efecte.

C0160

Data scadenței

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de încetare a contractului. Chiar și atunci când contractul are o opțiune de cumpărare, există în general o dată la care contractul expiră. În aceste cazuri, trebuie raportată data de expirare dacă nu se produce nicio rambursare anticipată înainte de această dată.

Se consideră că un contract a încetat atunci când a ajuns la scadență, când s-a produs o rambursare anticipată sau când contractul este anulat.

Pentru contractele care nu au o dată de scadență definită, se raportează „9999-12-31”.

C0170

Valoare „Solvabilitate II”

Acest indicator se aplică numai contractelor care sunt încă deschise la data de raportare.

Valoarea contractului repo sau al contractului de dare cu împrumut de titluri de valoare conform regulilor prevăzute la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE pentru evaluarea contractelor.

Această valoare poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.

S.11.01 – Active deținute ca garanții reale

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Prezenta machetă conține o listă cu fiecare indicator pentru activele extrabilanțiere deținute ca garanții reale pentru a acoperi activele bilanțiere.

Aceasta cuprinde informații detaliate din perspectiva activelor deținute ca garanții reale, și nu din perspectiva contractului de garanție reală.

În cazul unui portofoliu de garanții reale sau al unui contract de garanție reală care cuprinde mai multe active, trebuie raportate atâtea rânduri câte active sunt incluse în cadrul portofoliului sau al contractului.

Prezenta machetă cuprinde două tabele: Informații privind pozițiile deținute și Informații privind activele.

În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare activ deținut ca garanție reală se raportează separat în atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele solicitate în tabel. Dacă pentru același activ pot fi atribuite două valori unei singure variabile, activul respectiv trebuie raportat la mai multe rânduri. ►M3  Bunurile imobile deținute ca garanții reale pentru creditele ipotecare acordate persoanelor fizice trebuie raportate într-un singur rând. ◄

În tabelul Informații privind activele, fiecare activ deținut ca garanție reală trebuie raportat separat, utilizând un rând pentru fiecare activ și completând toate variabilele solicitate în tabel.

Toți indicatorii, cu excepția indicatorilor „Tipul activului pentru care se deține o garanție reală” (C0140), „Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală” (C0060) și „Denumirea grupului contrapartidei care constituie garanția reală” (C0070), se referă la informațiile privind activele deținute ca garanții reale. Indicatorul C0140 se referă la activul din bilanț pentru care este deținută garanția reală, în timp ce indicatorii C0060 și C0070 se referă la contrapartida care constituie garanția.

Categoriile de active la care se face referire în prezenta machetă sunt cele definite în Anexa IV – Categorii de active la prezentul regulament, iar trimiterile la codurile CIC se referă la Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament.

Prezenta machetă se aplică pentru metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), metoda 2 (metoda deducerii și agregării) și o combinație între metodele 1 și 2.

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 1, raportarea trebuie să reflecte poziția consolidată a activelor deținute ca garanții reale în sfera supravegherii la nivel de grup, excluzând tranzacțiile intragrup. Raportarea se efectuează după cum urmează:

— 
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020”;

▼M1

— 
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte se raportează element cu element;
— 
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 se raportează element cu element;

▼B

— 
Nu trebuie incluse activele deținute ca garanții reale de alte societăți afiliate.

Atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, raportarea trebuie să includă lista detaliată a activelor deținute ca garanții reale de societățile participative, holdingurile de asigurare și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată. Raportarea se efectuează după cum urmează:

— 
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020”;

▼M1

— 
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte se raportează element cu element;
— 
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) se raportează element cu element, pe societăți;

▼B

— 
Nu trebuie incluse activele deținute ca garanții reale de alte societăți afiliate.

Atunci când se utilizează o combinație între metodele 1 și 2, o parte a raportării trebuie să reflecte poziția consolidată a activelor deținute ca garanții reale în sfera supravegherii la nivel de grup care trebuie raportate, excluzând tranzacțiile intragrup, iar cealaltă parte a raportării trebuie să includă lista detaliată a activelor deținute ca garanții reale de societățile participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte și filiale, indiferent de cota proporțională utilizată.

Prima parte a raportării se efectuează după cum urmează:

— 
Nu trebuie raportați indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020”

▼M1

— 
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte se raportează element cu element;
— 
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 se raportează element cu element;

▼B

— 
Nu trebuie incluse activele deținute ca garanții reale de alte societăți afiliate.

A doua parte a raportării se efectuează după cum urmează:

— 
Se raportează indicatorii „Denumirea juridică a societății – C0010” și „Codul de identificare al societății – C0020”;

▼M1

— 
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care utilizează metoda 2 se raportează element cu element;
— 
Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale care utilizează metoda 2 (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) se raportează element cu element, pe societăți;

▼B

— 
Nu trebuie incluse activele deținute ca garanții reale de alte societăți afiliate care utilizează metoda 2.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Informații privind pozițiile deținute

C0010

Denumirea juridică a societății

Se identifică denumirea juridică a societății din sfera supravegherii la nivel de grup care deține activul ca garanție reală.

Acest indicator trebuie completat numai atunci când se referă la activele deținute ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte și filiale în conformitate cu metoda deducerii și agregării.

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:

— identificatorul entității juridice (LEI);

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0030

Tipul de cod de identificare al societății

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0040

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0050

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

►M1

 

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: „99/1”.

 ◄

C0060

Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală

Denumirea contrapartidei care constituie garanția reală. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Atunci când activele din bilanț pentru care este deținută garanția reală sunt împrumuturi garantate de polițele de asigurare, se raportează „Deținătorul poliței”.

C0070

Denumirea grupului contrapartidei care constituie garanția reală

Se identifică grupul economic al contrapartidei care constituie garanția reală. Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Acest indicator nu se aplică în cazul în care activele din bilanț pentru care este deținută garanția reală sunt împrumuturi garantate de polițele de asigurare.

C0080

Țara de custodie

►M1  
Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care activele societății sunt păstrate în custodie. Pentru identificarea custozilor internaționali, cum ar fi Euroclear, țara de custodie este cea în care serviciul de custodie a fost definit prin contract.  ◄
În cazul în care același activ este păstrat în custodie în mai multe țări, activul trebuie raportat separat la câte rânduri sunt necesare pentru a identifica în mod corespunzător toate țările de custodie.
►M3  Acest indicator nu se aplică pentru garanțiile reale din categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare și nici pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 95 – Imobilizări corporale. ◄
În ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), țară emitentă este evaluată pe baza adresei bunului.

C0090

Cantitate

Numărul de active, pentru toate activele relevante.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Valoarea nominală (C0100).

C0100

Valoarea nominală

►M1  Suma restantă evaluată la valoarea nominală, pentru toate activele pentru care acest indicator este relevant, și la valoarea nominală pentru CIC = 72, 73, 74, 75, 79 și 8. Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71 și 9. Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Cantitate (C0090). ◄

C0110

Metoda de evaluare

Se identifică metoda de evaluare utilizată pentru evaluarea activelor. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru aceleași active

2 – prețurile de cotare pe piețele activelor pentru active similare

3 – metodele de evaluare alternative

4 – metodele ajustate ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)

5 – metodele IFRS ale punerii în echivalență (aplicabile pentru evaluarea participațiilor)

6 – evaluarea la prețul pieței în conformitate cu articolul 9 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

C0120

Cuantumul total

 ►M1

 

Valoarea calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, care corespunde:

— multiplicării „Valorii nominale” [valoarea nominală măsurată la valoarea nominală (par amount sau nominal amount)] cu „Prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente” plus „Dobânda acumulată”, în cazul activelor pentru care primii doi indicatori sunt relevanți;

— multiplicării „Cantității” cu „Prețul unitar Solvabilitate II”, în cazul activelor pentru care acești doi indicatori sunt relevanți;

— valorii Solvabilitate II a activului, în cazul activelor clasificate în categoriile 71 și 9.

 ◄

C0130

Dobânda acumulată

Se cuantifică valoarea dobânzilor acumulate de la data ultimului cupon pentru titlurile de valoare purtătoare de dobânzi. Această valoare face parte, de asemenea, din „Cuantumul total”.

C0140

Tipul activului pentru care se deține o garanție reală

Se identifică tipul activului pentru care se deține garanția reală.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Titluri de stat

2 – Obligațiuni corporative

3 – Acțiuni

4 – Organisme de plasament colectiv

5 – Obligațiuni structurate

6 – Titluri de valoare garantate cu garanții reale

7 – Numerar și depozite

8 – Împrumuturi și credite ipotecare

9 – Bunuri imobiliare

0 – Alte investiții (inclusiv creanțe)

X – Instrumente derivate



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Informații privind activele

C0040

Codul de identificare al activului

Codul de identificare al activului, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite, este necesar să se specifice Codul de identificare al activului și codul alfabetic ISO 4217 al monedei, ca în exemplul următor: „cod+EUR”

C0050

Tipul de cod de identificare al activului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 9 și la opțiunea pentru Codul de identificare al activului inițial, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN+moneda: „9/1”.

C0150

Denumirea indicatorului

Se identifică indicatorul raportat prin completarea denumirii activului (sau a adresei acestuia, în cazul bunurilor), la nivelul de detaliu stabilit de societate.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate. Împrumuturile acordate altor entități decât persoanele fizice trebuie raportate pentru fiecare linie;

— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate, și nici pentru categoriile CIC 71 și CIC 75.

— Atunci când garanția reală cuprinde polițe de asigurare (în ceea ce privește împrumuturile garantate de polițele de asigurare), nu este necesar ca polițele respective să fie individualizate, iar acest indicator nu se aplică.

C0160

Denumirea emitentului

Denumirea emitentului, definit ca entitatea care emite activele pentru investitori, acestea reprezentând o parte din capitalul său, o parte din datoriile sale, instrumente derivate etc.

Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, denumirea emitentului este numele administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), denumirea emitentului este denumirea depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, acest indicator trebuie să conțină „Creditele acordate membrilor organului administrativ, de conducere sau de control” sau „Împrumuturile acordate altor persoane fizice”, în funcție de natura lor, întrucât nu este necesar ca aceste active să fie individualizate;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0170

Codul emitentului

Codul de identificare al emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, codul emitentului este codul administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), codul emitentului este codul depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

— Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

C0180

Tipul de cod al emitentului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0190

Sectorul emitentului

Se identifică sectorul economic al emitentului pe baza celei mai recente versiuni a codului NACE (astfel cum este publicat într-un Regulament CE). Cerința minimă pentru identificarea sectoarelor este utilizarea literei din codul NACE care identifică secțiunea (de exemplu, se acceptă „A” sau „A111”), cu excepția codurilor NACE referitoare la Activități financiare și de asigurări, pentru care trebuie utilizată litera de identificare a secțiunii, urmată de codul digital din 4 cifre corespunzător clasei (de exemplu „K6411”).

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, sectorul emitentului este sectorul administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), sectorul emitentului este sectorul depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri;

— acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

C0200

Denumirea grupului emitentului

Denumirea societății-mamă de cel mai înalt rang a emitentului.

Acest indicator corespunde denumirii entității în baza de date LEI, dacă este disponibilă. Dacă nu este disponibilă, indicatorul corespunde denumirii juridice.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;

— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).

Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0210

Codul grupului emitentului

Codul de identificare a grupului emitentului, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, relația de grup se referă la administratorul fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), relația de grup se referă la depozitar;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, relația de grup se referă la debitor;

— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice).

Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0220

Tipul de cod al grupului emitentului

Identificarea tipului de cod utilizat pentru indicatorul „Codul grupului emitentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri.

C0230

Țara emitentului

Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care se află emitentul.

Localizarea emitentului este evaluată prin adresa entității care emite activul.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— în ceea ce privește categoria CIC 4 – Organisme de plasament colectiv, țara emitentului se referă la țara administratorului fondului;

— în ceea ce privește categoria CIC 7 – Numerar și depozite (cu excepția CIC 71 și CIC 75), țara emitentului este țara depozitarului;

— în ceea ce privește categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, altele decât împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, informațiile se referă la debitor;

— acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 75 și CIC 9- Bunuri;

acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare, atunci când se referă la împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice.

Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:

— codul ISO 3166-1 alfa-2

— XA: emitenți supranaționali

— UE: instituțiile Uniunii Europene

C0240

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda de emitere.

Trebuie avute în vedere următoarele:

— Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – Împrumuturi și credite ipotecare (pentru împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, întrucât activele respective nu trebuie individualizate), și nici pentru categoriile CIC 75 și CIC 95- Imobilizări corporale (pentru uz propriu), din același motiv.

— În ceea ce privește categoria CIC 9, cu excepția CIC 95 – Imobilizări corporale (pentru uz propriu), moneda corespunde monedei în care s-a făcut investiția.

C0250

Codul de identificare complementară (CIC)

Codul de identificare complementară utilizat pentru clasificarea activelor, astfel cum este prevăzut în Anexa VI – Tabelul CIC la prezentul regulament. Atunci când clasifică un activ utilizând tabelul CIC, societățile iau în considerare cel mai reprezentativ risc la care este expus activul.

C0260

Preț unitar

Prețul unitar al activului, dacă este relevant.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Procentul unitar din valoarea nominală a prețului Solvabilitate II (C0270).

C0270

Procent unitar din valoarea nominală a prețului „Solvabilitate II”

►M1  
Valoarea nominală exprimată în procente, prețul net fără dobânda acumulată, pentru activ, dacă este relevant.
Acest indicator trebuie raportat dacă sunt furnizate informații despre „Valoarea nominală” (C0100) în prima parte a machetei („Informații privind pozițiile deținute”), cu excepția categoriilor CIC 71 și 9.
Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Prețul unitar Solvabilitate II (C0260).  ◄

C0280

Data scadenței

Se aplică numai pentru categoriile CIC 1, 2, 5, 6 și 8, precum și pentru CIC 74 și CIC 79.

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de scadență.

Corespunde întotdeauna datei de scadență, chiar și pentru titlurile de valoare cu opțiune de rambursare anticipată. Trebuie avute în vedere următoarele:

— pentru titlurile de valoare perpetue, se utilizează „9999-12-31”

— pentru categoria CIC 8, în ceea ce privește împrumuturile și creditele ipotecare acordate persoanelor fizice, trebuie raportată scadența reziduală ponderată (pe baza valorii împrumutului).

S.15.01 – Descrierea garanțiilor pentru anuitățile variabile

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Prezenta machetă trebuie raportată de grupuri numai în ceea ce privește activitățile directe și numai pentru entitățile din afara SEE care au portofolii de anuități variabile.

Anuitățile variabile sunt contractele de asigurare de viață de tip unit-linked cu garanții investiționale care, în schimbul unei prime unice sau al unor prime periodice, permit deținătorului poliței să beneficieze de creșterile unității, dar și de o protecție parțială sau totală atunci când unitatea își pierde valoarea.

Dacă polițele de anuități variabile sunt împărțite între două societăți de asigurare, de exemplu o societate de asigurare de viață și o societate de asigurare generală pentru garantarea anuităților variabile, societatea care deține garanția trebuie să raporteze prezenta machetă. Trebuie raportat numai un singur rând pentru fiecare produs.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Denumirea juridică a societății

Se identifică denumirea juridică a societății din afara SEE care vinde produsul.

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

Codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0030

Tipul de cod de identificare al societății

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0040

Codul de identificare al produsului

Codul de identificare intern al produsului utilizat de către societate pentru produsul în cauză. Dacă un cod este deja în folosință sau este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizat codul respectiv.

Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp.

C0050

Denumirea produsului

Denumirea comercială a produsului (specifică societății).

C0060

Descrierea produsului

Descriere generală calitativă a produsului. Dacă un cod de produs este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizată descrierea tipului de produs pentru codul respectiv.

C0070

Data de începere a garanției

Codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul acoperirii.

C0080

Data de încetare a garanției

Codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează sfârșitul acoperirii.

C0090

Tipul garanției

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Beneficiu minim garantat în caz de deces

2 – Beneficiu minim garantat pentru perioada de acumulare

3 – Beneficiu minim garantat pe viață după pensionare

4 – Beneficiu minim garantat pentru retragerea anuală

9 – Altele

C0100

Nivelul garantat

►M3  Indică nivelul beneficiului garantat. ◄

C0110

Descrierea garanției

Descrierea generală a garanțiilor.

Aceasta trebuie să cuprindă cel puțin mecanismele de acumulare a capitalului [de exemplu, liniar (roll-up), în trepte (ratchet, step-up, reset)], frecvența de acumulare a capitalului (infraanual, anual, la fiecare x ani), baza de calcul a nivelurilor garantate [de exemplu, primele plătite, primele plătite din se scad cheltuielile și/sau retragerile și/sau asigurările suplimentare plătite din dividendele poliței (paid-ups) primele majorate prin mecanismele de acumulare a capitalului], factorul de conversie garantat, alte informații generale despre modul în care funcționează garanția.

S.15.02 – Acoperirea garanțiilor pentru anuitățile variabile

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Prezenta machetă trebuie raportată de grupuri numai în ceea ce privește activitățile directe și numai pentru entitățile din afara SEE care au portofolii de anuități variabile.

Anuitățile variabile sunt contractele de asigurare de viață de tip unit-linked cu garanții investiționale care, în schimbul unei prime unice sau al unor prime periodice, permit deținătorului poliței să beneficieze de creșterile unității, dar și de o protecție parțială sau totală atunci când unitatea își pierde valoarea.

Dacă polițele de anuități variabile sunt împărțite între două societăți de asigurare, de exemplu o societate de asigurare de viață și o societate de asigurare generală pentru garantarea anuităților variabile, societatea care deține garanția trebuie să raporteze prezenta machetă. Trebuie raportat numai un singur rând pentru fiecare produs.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Denumirea juridică a societății

Se identifică denumirea juridică a societății din afara SEE care vinde produsul.

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

Codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0030

Tipul de cod de identificare al societății

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0040

Codul de identificare al produsului

Codul de identificare intern al produsului utilizat de către societate pentru produsul în cauză. Dacă un cod este deja în folosință sau este atribuit de către autoritatea competentă în scopuri de supraveghere, trebuie utilizat codul respectiv.

Codul de identificare trebuie să fie consecvent în timp.

C0050

Denumirea produsului

Denumirea comercială a produsului (specifică societății).

C0060

Tipul de acoperire

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Nu există nicio acoperire

2 – Acoperire dinamică

3 – Acoperire statică

4 – Acoperire ad hoc

Acoperirea dinamică este reechilibrată frecvent; acoperirea statică este alcătuită din instrumente derivate „standard”, dar nu este reechilibrată frecvent; acoperirea ad hoc este alcătuită din produse financiare structurate cu scopul specific de a acoperi obligațiile respective.

C0070

Acoperire Delta

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Acoperire Delta

2 – Nu există acoperire Delta

3 – Acoperire Delta parțială

4 – Garanția nu este senzitivă la Delta

Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.

C0080

Acoperire Rho

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Acoperire Rho

2 – Nu există acoperire Rho

3 – Acoperire Rho parțială

4 – Garanția nu este senzitivă la Rho

Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.

C0090

Acoperire Gamma

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Acoperire Gamma

2 – Nu există acoperire Gamma

3 – Acoperire Gamma parțială

4 – Garanția nu este senzitivă la Gamma

Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.

C0100

Acoperire Vega

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Acoperire Vega

2 – Nu există acoperire Vega

3 – Acoperire Vega parțială

4 – Garanția nu este senzitivă la Vega

Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.

C0110

Acoperirea cursului de schimb valutar

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Acoperirea cursului de schimb valutar

2 – Nu există acoperire a cursului de schimb valutar

3 – Acoperire parțială a cursului de schimb valutar

4 – Garanția nu este senzitivă la cursul de schimb valutar

Parțial înseamnă că strategia nu vizează acoperirea întregului risc. Trebuie selectată opțiunea „nu este senzitivă” dacă se consideră că garanția vândută este independentă de factorul de risc.

C0120

Alte riscuri acoperite

Dacă sunt acoperite alte riscuri, se specifică denumirea acestora.

C0130

Rezultatul economic fără acoperire

„Rezultatul economic” pe care garanția poliței l-a generat în cursul anului de raportare dacă nu există nicio strategie de acoperire a riscului sau pe care l-ar fi generat în lipsa unei astfel de strategii, dacă aceasta există.

Este egal cu:

+ primele subscrise/taxele aferente garanției, minus

– cheltuielile suportate cu garanția, minus

– daunele datorate în raport cu garanția, minus

– variația rezervelor tehnice aferente garanției.

C0140

Rezultatul economic cu acoperire

►M3  „Rezultatul economic” pe care garanția polițelor l-a generat în cursul anului de raportare ținând seama de rezultatul strategiei de acoperire. Atunci când acoperirea vizează un portofoliu de produse, de exemplu atunci când instrumentele de acoperire împotriva riscurilor nu pot fi alocate unor produse specifice, societatea trebuie să aloce efectul acoperirii diferitelor produse prin utilizarea ponderii pe care o are fiecare produs în „Rezultatul economic fără acoperire” (C0110). Acest aspect nu trebuie raportat în cazul în care societatea nu are ea însăși un program de acoperire, ci doar reasigură componenta aferentă garanției. ◄

S.22.01 – Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Această machetă este relevantă atunci când societatea din sfera supravegherii la nivel de grup aplică cel puțin o măsură pentru garanțiile pe termen lung sau o măsură tranzitorie.

Această machetă trebuie să reflecte impactul asupra poziției financiare atunci când nu se aplică nicio măsură tranzitorie și fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung sau măsură tranzitorie este stabilită la zero. În acest scop, ar trebui urmată o abordare pe etape, prin care este exclusă rând pe rând fiecare măsură și măsură tranzitorie aplicată garanțiilor pe termen lung și nu se recalculează impactul măsurilor rămase după fiecare etapă. ►M2  Întrucât în cadrul unui grup este posibil să se aplice ambele tipuri de măsuri tranzitorii, macheta urmează o abordare pe etape cumulativă. ◄

Impacturile trebuie raportate ca valori pozitive dacă majorează valoarea aferentă indicatorului raportat și ca valori negative dacă diminuează valoarea aferentă indicatorului (de exemplu, dacă crește valoarea SCR sau valoarea fondurilor proprii, trebuie raportate valori pozitive).

Cuantumurile raportate în cadrul prezentei machetei trebuie să fie cele de după deducerea tranzacțiilor intragrup.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010/R0010

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ , incluzând măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0010

Fără aplicarea măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0010

Impactul aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice.

Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice și rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0040/R0010

Fără aplicarea măsurii tranzitorii pentru rata dobânzii – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0010

Impactul aplicării măsurii tranzitorii pentru rata dobânzii – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0060/R0010

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare, dacă există.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0010

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre valorile rezervelor tehnice raportate în C0010, C0020 și C0040.

C0080/R0010

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea totală a rezervelor tehnice brute ◄ fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0010

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

Se raportează diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre valorile rezervelor tehnice raportate în C0010, C0020, C0040 și C0060.

C0100/R0010

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Rezerve tehnice

►M2  Valoarea ajustării rezervelor tehnice brute ◄ ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0020

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază

Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0020

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază

Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0020

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază

Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0020

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază

Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0020

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază

Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0020

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fonduri proprii de bază

Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0020

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază

Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0020

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fonduri proprii de bază

Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0020

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază

Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii de bază calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0020

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază

Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0030

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0030

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0030

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0030

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0030

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0030

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0030

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0030

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea totală a excedentului de active față de obligații calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0030

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre excedentul de active față de obligații calculat ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și excedentul de active față de obligații calculat cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0030

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Excedentul de active față de obligații

Valoarea ajustării excedentului de active față de obligații ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0040

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0040

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0040

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0040

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0040

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0040

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0040

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0040

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea totală a fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0040

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0040

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază – Fondurile proprii restricționate aferente fondurilor dedicate și portofoliilor pentru prima de echilibrare

Valoarea ajustării fondurilor proprii restricționate aferente fondurilor dedicate ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0050

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0050

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0050

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0050

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0050

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0050

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0050

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0050

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0050

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0050

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0060

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0060

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0060

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 1 calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0060

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0060

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0060

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0060

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0060

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0060

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 1 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0060

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 1 ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0070

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0070

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0070

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 2 calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0070

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0070

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0070

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0070

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCRrangul 2 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0070

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0070

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 2 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0070

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 2 ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0080

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0080

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0080

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR-rangul 3 calculate cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0080

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0080

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0080

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0080

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0080

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0080

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR–rangul 3 calculate cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0080

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3

Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – Rangul 3 ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

C0010/R0090

Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – SCR

Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile pentru garanțiile pe termen lung și măsurile tranzitorii.

C0020/R0090

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – SCR

Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă deducerea tranzitorie la rezervele tehnice nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0010. ◄

C0030/R0090

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – SCR

Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice.

►M2  Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și SCR calculată cu rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii. ◄

C0040/R0090

Fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii – SCR

Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustarea pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, dar păstrând ajustările pentru prima de volatilitate și pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă nu este aplicabilă ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, se raportează același cuantum ca în C0020. ◄

C0050/R0090

Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – SCR

Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.

►M2  Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și SCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0020. ◄

C0060/R0090

Fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii – SCR

Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără ajustările pentru deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, pentru ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc și pentru prima de volatilitate, dar păstrând ajustările pentru prima de echilibrare.

►M2  Dacă prima de volatilitate nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0040. ◄

C0070/R0090

Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – SCR

Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și fără aplicarea altor măsuri tranzitorii și SCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0040. ◄

C0080/R0090

Fără prima de echilibrare și fără toate celelalte măsuri – SCR

Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără nicio măsură aplicată garanțiilor pe termen lung.

►M2  Dacă prima de echilibrare nu este aplicabilă, se raportează același cuantum ca în C0060. ◄

C0090/R0090

Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – SCR

Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.

►M2  Se raportează diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și fără aplicarea tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și SCR calculată cu rezervele tehnice raportate în C0060. ◄

C0100/R0090

Impactul aplicării tuturor măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – SCR

Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

S.23.01 – Fonduri proprii

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere, trimestrială și anuală pentru grupuri.

Macheta poate fi aplicată, utilizându-se oricare dintre cele trei metode de calcul, cerinței de capital de solvabilitate a grupurilor. Întrucât majoritatea indicatorilor sunt aplicabili părții din grup pentru care se utilizează metoda 1, indicatorii aplicabili atunci când fie se utilizează exclusiv metoda deducerii și agregării, fie această metodă este utilizată în combinație cu metoda 1, sunt identificați cu claritate în instrucțiuni.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare

R0010/C0010

Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – total

Se raportează capitalul social ordinar total, deținut atât direct, cât și indirect (înainte de deducerea acțiunilor proprii). Acesta este capitalul social ordinar total al grupului care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. Capitalul social ordinar care nu îndeplinește pe deplin criteriile trebuie să fie tratat drept acțiuni preferențiale și trebuie clasificat în consecință, indiferent de descrierea sau destinația acestuia.

R0010/C0020

Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea capitalului social ordinar vărsat care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

R0010/C0040

Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 2

Se raportează valoarea capitalului social ordinar apelat care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0020/C0010

Capital social ordinar indisponibil, apelat dar nevărsat, la nivel de grup – total

Acesta este cuantumul total al capitalului social ordinar apelat, dar nevărsat, care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

R0020/C0020

Capital social ordinar indisponibil, apelat dar nevărsat, la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat

Acesta este cuantumul total al capitalului social ordinar apelat, dar nevărsat, care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

R0020/C0040

Capital social ordinar indisponibil, apelat dar nevărsat, la nivel de grup – rangul 2

Acesta este cuantumul capitalului social ordinar apelat, dar nevărsat, care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0030/C0010

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – total

Contul de prime de emisiune total aferent capitalului social ordinar al societății, care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2.

R0030/C0020

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept element de rangul 1 nerestricționat.

R0030/C0040

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 2

Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2 întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept element de rangul 2.

R0040/C0010

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – total

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2.

R0040/C0020

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

R0040/C0040

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 2

Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0050/C0010

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – total

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3.

R0050/C0030

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

R0050/C0040

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2

Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0050/C0050

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 3

Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0060/C0010

Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – total

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

R0060/C0030

Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – rangul 1 restricționat

Se raportează cuantumul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat.

R0060/C0040

Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – rangul 2

Se raportează cuantumul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

R0050/C0050

Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – rangul 3

Se raportează cuantumul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

R0070/C0010

Fonduri surplus – total

Se raportează valoarea totală a fondurilor surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0070/C0020

Fonduri surplus – rangul 1 nerestricționat

Acestea sunt fondurile surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

R0080/C0010

Fondurile surplus indisponibile la nivel de grup – total

Se raportează valoarea totală a fondurilor surplus care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

R0080/C0020

Fondurile surplus indisponibile la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat

Se raportează cuantumul fondurilor surplus care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

R0090/C0010

Acțiuni preferențiale – total

Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1, de rangul 2 sau de rangul 3 restricționate.

R0090/C0030

Acțiuni preferențiale – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat.

R0090/C0040

Acțiuni preferențiale – rangul 2

Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

R0090/C0050

Acțiuni preferențiale – rangul 3

Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

R0100/C0010

Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – total

Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

R0100/C0030

Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – rangul 1 restricționat

Se raportează cuantumul acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

R0100/C0040

Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – rangul 2

Se raportează cuantumul acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

R0100/C0050

Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – rangul 3

Se raportează cuantumul acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

R0110/C0010

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – total

Contul de prime de emisiune total aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1, de rangul 2 sau de rangul 3 restricționate.

R0110/C0030

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 1 restricționate.

R0110/C0040

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 2

Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 2.

R0110/C0050

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 3

Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 3 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 3.

R0120/C0010

Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – total

Se raportează valoarea totală a contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

R0120/C0030

Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

R0120/C0040

Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – rangul 2

Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0120/C0050

Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – rangul 3

Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0130/C0010

Rezerva de reconciliere – total

Rezerva de reconciliere totală reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile restricționate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE.

R0130/C0020

Reconciliere – rangul 1 nerestricționat

Rezerva de reconciliere reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile restricționate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu Directiva 2009/138/CE.

R0140/C0010

Datorii subordonate – total

Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate.

R0140/C0030

Datorii subordonate – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

R0140/C0040

Datorii subordonate – rangul 2

Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0140/C0050

Datorii subordonate – rangul 3

Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0150/C0010

Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – total

Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

R0150/C0030

Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

R0150/C0040

Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – rangul 2

Se raportează valoarea datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

R0150/C0050

Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – rangul 3

Se raportează valoarea datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

R0160/C0010

O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – total

Se raportează valoarea totală a creanțelor nete privind impozitul amânat.

R0160/C0050

O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – rangul 3

Se raportează valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat care îndeplinesc criteriile de clasificare pentru rangul 3.

R0170/C0010

O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup – total

Se raportează valoarea totală a creanțelor nete privind impozitul amânat care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

R0170/C0050

O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup – rangul 3

Se raportează valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

R0180/C0010

Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază care nu sunt identificate mai sus și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

R0180/C0020

Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

R0180/C0030

Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

R0180/C0040

Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 2

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

R0180/C0050

Alte elemente ale fondurilor proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 3

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

R0190/C0010

Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere – total

Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE.

R0190/C0020

Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere – elemente de rangul 1 nerestricționate

Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

R0190/C0030

Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere – elemente de rangul 1 restricționate

Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

R0190/C0040

Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere – rangul 2

Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

R0190/C0050

Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere – rangul 3

Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

R0200/C0010

Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt raportate în cadrul altui element de fonduri proprii) – total

Se raportează valoarea totală a intereselor minoritare din grup care sunt raportate. Acest rând trebui raportat dacă interesele minoritare nu au fost deja incluse printre alte elemente de fonduri proprii de bază (interesele minoritare nu trebuie luate în calcul de două ori).

R0200/C0020

Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt raportate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 1 nerestricționat

Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul raportării și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

R0200/C0030

Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt raportate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 1 restricționat

Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul raportării și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

R0200/C0040

Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt raportate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 2

Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul raportării și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

R0200/C0050

Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt raportate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 3

Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul raportării și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

R0210/C0010

Interese minoritare indisponibile la nivel de grup – total

Se raportează valoarea totală a intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

R0210/C0020

Interese minoritare indisponibile la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 nerestricționat.

R0210/C0030

Interese minoritare indisponibile la nivel de grup – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat.

R0210/C0040

Interese minoritare indisponibile la nivel de grup – rangul 2

Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

R0210/C0050

Interese minoritare indisponibile la nivel de grup – rangul 3

Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II

R0220/C0010

Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – total

Se raportează valoarea totală a fondurilor proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II.

Aceste fonduri proprii sunt:

i)  elemente care apar pe lista elementelor de fonduri proprii, dar care nu îndeplinesc criteriile de clasificare sau dispozițiile tranzitorii; sau

ii)  elemente menite să joace rolul de fonduri proprii care nu apar pe lista elementelor de fonduri proprii și nu au fost aprobate de autoritatea de supraveghere și care nu apar în bilanț ca obligații.

Datoriile subordonate care nu sunt luate în considerare ca fonduri proprii de bază nu trebuie raportate aici, ci în bilanț (macheta S.02.01) drept datorii subordonate care nu sunt luate în considerare ca fonduri proprii de bază.

Deduceri

R0230/C0010

Deduceri pentru participații în alte societăți financiare, inclusiv societăți nereglementate care desfășoară activități financiare – total

Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, societăți nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, la rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar.

R0230/C0020

Deduceri pentru participații în alte societăți financiare, inclusiv societăți nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, societăți nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE (care trebuie prezentate separat în rândul R0240).

Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, în rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar – elemente de rangul 1 nerestricționate.

R0230/C0030

Deduceri pentru participații în alte societăți financiare, inclusiv societăți nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, societăți nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, în rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar – elemente de rangul 1 restricționate.

R0230/C0040

Deduceri pentru participații în alte societăți financiare, inclusiv societăți nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 2

Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, societăți nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, în rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar – rangul 2.

▼M1

R0230/C0050

Deduceri pentru participații în alte societăți financiare, inclusiv societăți nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 3

Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, societăți nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu reglementările sectoriale relevante, în rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar – rangul 3.

▼B

R0240/C0010

din care, deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – total

Se raportează valoarea totală a participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea raportată la rândul R0230 – total

R0240/C0020

din care, deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea raportată la rândul R0230 – rangul 1 nerestricționat.

R0240/C0030

din care, deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea raportată la rândul R0230 – rangul 1 restricționat.

R0240/C0040

din care, deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

Se raportează valoarea participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea raportată la rândul R0230 – rangul 2.

R0250/C0010

Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – total

Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității la nivel de grup, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE.

R0250/C0020

Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 nerestricționat.

R0250/C0030

Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 restricționat.

R0250/C0040

Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 2

Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 2.

R0250/C0050

Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 3

Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 3.

R0260/C0010

Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – total

Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode.

R0260/C0020

Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 nerestricționat.

R0260/C0030

Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 restricționat.

R0260/C0040

Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 2

Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 2.

R0260/C0050

Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 3

Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în societăți afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 3.

R0270/C0010

Total elemente de fonduri proprii indisponibile – total

Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii indisponibile.

R0270/C0020

Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 1 nerestricționat

Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile din elementele de rangul 1 nerestricționate.

R0270/C0030

Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 1 restricționat

Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile – elemente de rangul 1 restricționate

R0270/C0040

Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 2

Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile – rangul 2

R0270/C0050

Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 3

Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile – rangul 3

R0280/C0010

Total deduceri – total

Se raportează valoarea totală a deducerilor care nu sunt incluse în rezervele de reconciliere.

R0280/C0020

Total deduceri – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea deducerilor din rangul 1 nerestricționat neincluse în rezervele de reconciliere

R0280/C0030

Total deduceri – rangul 1 restricționat

Se raportează valoarea deducerilor din rangul 1 restricționat neincluse în rezervele de reconciliere.

R0280/C0040

Total deduceri – rangul 2

Se raportează valoarea deducerilor din rangul 2 neincluse în rezervele de reconciliere.

R0280/C0050

Total deduceri – rangul 3

Se raportează valoarea deducerilor din rangul 3 neincluse în rezervele de reconciliere.

Total fonduri proprii de bază după deducere

R0290/C0010

Total fonduri proprii de bază după deducere

Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea deducerilor.

R0290/C0020

Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 1 nerestricționat

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

R0290/C0030

Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 1 restricționat

►M1  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate. ◄

R0290/C0040

Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 2

►M1  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2. ◄

R0290/C0050

Total fonduri proprii de bază după deducere – rangul 3

►M1  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3. ◄

Fonduri proprii auxiliare

R0300/C0010

Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – total

Se raportează valoarea totală a capitalului social ordinar care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere.

R0300/C0040

Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – rangul 2

Se raportează valoarea capitalului social ordinar emis care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere și care îndeplinește criteriile pentru rangul 2.

R0310/C0010

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total

Se raportează valoarea totală a fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere.

R0310/C0040

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2

Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

R0320/C0010

Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total

Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere.

R0320/C0040

Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2

Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0320/C0050

Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 3

Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0330/C0010

Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – total

Se raportează valoarea totală a angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere.

R0330/C0040

Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 2

Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0330/C0050

Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 3

Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0340/C0010

Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total

Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

R0340/C0040

Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0350/C0010

Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total

Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 sau 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

R0350/C0040

Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

R0350/C0050

Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 3

Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

R0360/C0010

Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – total

Se raportează valoarea totală a oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni.

R0360/C0040

Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni.

R0370/C0010

Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE

Se raportează valoarea totală a oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE.

R0370/C0040

Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0370/C0050

Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 3

Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva-cadru 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0380/C0010

Fonduri proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup – total

Se raportează valoarea totală a fondurilor proprii auxiliare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

R0380/C0040

Fonduri proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup – rangul 2

Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

R0380/C0050

Fonduri proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup – rangul 3

Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

R0390/C0010

Alte fonduri proprii auxiliare – total

Se raportează valoarea totală a altor fonduri proprii auxiliare.

R0390/C0040

Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 2

Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0390/C0050

Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 3

Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0400/C0010

Total fonduri proprii auxiliare

Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii auxiliare.

R0400/C0040

Total fonduri proprii auxiliare – rangul 2

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0400/C0050

Total fonduri proprii auxiliare – rangul 3

Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

Fondurile proprii ale altor entități din sectorul financiar

Următorii indicatori pot fi aplicați și în cazul aplicării metodei deducerii și agregării sau în cazul aplicării unei combinații de metode.

R0410/C0010

Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – total

Valoarea totală a fondurilor proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0410/C0020

Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – rangul 1 nerestricționat

Fondurile proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat.

Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0410/C0030

Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – rangul 1 restricționat

Fondurile proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 restricționat.

Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0410/C0040

Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – rangul 2

Fondurile proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 2.

Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0420/C0010

Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – total

Total fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0420/C0020

Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 1 nerestricționat

Total fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat

Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0420/C0030

Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 1 restricționat

Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 restricționat

Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0420/C0040

Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 2

Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 2

Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0420/C0050

Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 3

Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 3

Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0430/C0010

Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – total

Total fonduri proprii în entități nereglementate, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0430/C0020

Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 nerestricționat

Total fonduri proprii în entități nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat.

Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0430/C0030

Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 restricționat

Fonduri proprii în entități nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 restricționat.

Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0430/C0040

Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 2

Fonduri proprii în entități nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 2.

Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0440/C0010

Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – total

Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare

Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt reluate aici, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante și după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0440/C0020

Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – rangul 1 nerestricționat

Total fonduri proprii din alte sectoare financiare – rangul 1 nerestricționat

Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt reluate aici, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante și după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0440/C0030

Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – rangul 1 restricționat

Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare – rangul 1 restricționat

Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt reluate aici, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante și după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

R0440/C0040

Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – rangul 2

Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare – rangul 2

Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt reluate aici, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante și după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

▼M1

R0440/C0050

Total fonduri proprii din alte sectoare financiare – rangul 3

Totalul fondurilor proprii în alte sectoare financiare – rangul 3.

Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt înregistrate din nou în această celulă după ajustarea cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu reglementările sectoriale aplicabile și după deducerea efectuată conform articolului 228 alineatul (2) din Directiva2009/138/CE.

▼B

Fonduri proprii în cazul utilizării metodei deducerii și agregării în mod exclusiv sau în combinație cu metoda 1

R0450/C0010

Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – Total

Se raportează fondurile proprii eligibile totale ale societăților afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ sau o combinație a metodelor, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup.

R0450/C0020

Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 1 nerestricționat

Se raportează fondurile proprii eligibile ale societăților afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 1 nerestricționat, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup.

R0450/C0030

Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 1 restricționat

Se raportează fondurile proprii eligibile ale societăților afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 1 restricționat, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup.

R0450/C0040

Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 2

Se raportează fondurile proprii eligibile ale societăților afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 2, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup.

R0450/C0050

Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 3

Se raportează fondurile proprii eligibile ale societăților afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 3, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup.

R0460/C0010

Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – Total

Se raportează fondurile proprii eligibile totale după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup.

Cuantumul fondurilor proprii raportate aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup.

R0460/C0020

Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat

Se raportează fondurile proprii eligibile după deducerea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca elemente de rangul 1 nerestricționat.

Cuantumul fondurilor proprii raportate aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup.

R0460/C0030

Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 1 restricționat

Se raportează fondurile proprii eligibile după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca rangul 1 restricționat. Cuantumul fondurilor proprii raportate aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup.

R0460/C0040

Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 2

Se raportează fondurile proprii eligibile după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca rangul 2. Cuantumul fondurilor proprii raportate aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup.

R0460/C0050

Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 3

Se raportează fondurile proprii eligibile după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca rangul 3. Cuantumul fondurilor proprii raportate aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup.

R0520/C0010

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – total

►M1  Se raportează fondurile proprii totale ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, plus fondurile proprii auxiliare, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ . ◄

R0520/C0020

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată (excluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 nerestricționat

►M1  Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ , care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate. ◄

R0520/C0030

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată (excluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 restricționat

►M1  Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ , care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate. ◄

R0520/C0040

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată (excluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 2

►M1  Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, plus fondurile proprii auxiliare, disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ , care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2. ◄

R0520/C0050

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată (excluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 3

►M1  Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, plus fondurile proprii auxiliare, disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ , care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 3. ◄

R0530/C0010

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup – total

►M1  Se raportează fondurile proprii totale ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ . ◄

R0530/C0020

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat

►M1  Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă la nivelul grupului și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate. ◄

R0530/C0030

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup – rangul 1 restricționat

►M1  Se raportează fondurile proprii ale grupului, care cuprind fondurile proprii după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă la nivel de grup și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate. ◄

R0530/C0040

Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup – rangul 2

►M1  Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă la nivelul grupului și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2. ◄

R0560/C0010

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – total

Se raportează fondurile proprii totale la nivel de grup care sunt eligibile pentru acoperirea în limitele impuse a SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ )

Pentru a asigura eligibilitatea acestor elemente de fonduri proprii, SCR pe bază consolidată la nivel de grup nu trebuie să includă în mod consecvent cerințele de capital din alte sectoare financiare [articolul 336 litera (c) din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35]

R0560/C0020

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 nerestricționat

Se raportează fondurile proprii la nivel de grup, care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ ), care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționat.

R0560/C0030

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 restricționat

Se raportează fondurile proprii care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ ), care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționat.

R0560/C0040

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 2

Se raportează fondurile proprii care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup(excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ ), care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

R0560/C0050

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 3

Se raportează fondurile proprii care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup(excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ ), care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

R0570/C0010

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup – total

Se raportează fondurile proprii eligibile totale pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup.

R0570/C0020

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat

Se raportează fondurile proprii eligibile ale grupului, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate.

R0570/C0030

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup – rangul 1 restricționat

Se raportează fondurile proprii eligibile ale grupului, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate.

R0570/C0040

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup – rangul 2

Se raportează fondurile proprii eligibile ale grupului, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2.

R0590/C0010

SCR pe bază consolidată a grupului

SCR pe bază consolidată a grupului calculată pentru datele consolidate în conformitate cu articolul 336 literele (a), (b), (c) și (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Pentru raportarea trimestrială, aceasta este ultima SCR care trebuie calculată și raportată, fie cerința anuală, fie o cerință mai recentă dacă SCR a fost recalculată (de exemplu, ca urmare a unei modificări a profilului de risc), inclusiv majorările de capital de solvabilitate.

R0610/C0010

SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup

SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup, calculată pentru datele consolidate (metoda 1) conform articolului 230 sau 231 din Directiva Solvabilitate II 2009/138/CE.

R0630/C0010

Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR pe bază consolidată a grupului (excluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării)

Se raportează rata de solvabilitate calculată ca totalul fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată a grupului împărțit la SCR pe bază consolidată a grupului, excluzând cerințele de capital și fondurile proprii din alte sectoare financiare și societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ .

În scopul acestei rate, SCR pe bază consolidată a grupului nu trebuie să includă cerințele de capital din alte sectoare financiare [articolul 336 litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]

R0650/C0010

Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup

Se raportează rata minimă de solvabilitate ca fondurile proprii eligibile totale pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, împărțite la SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup(excluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ ).

R0660/C0010

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării)

Se raportează fondurile proprii eligibile locale, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ , în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului.

R0660/C0020

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 nerestricționat

Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ , în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 1 nerestricționat.

R0660/C0030

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 restricționat

Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ , în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 1 restricționat.

R0660/C0040

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 2

Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ , în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2.

R0660/C0050

Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 3

Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ , în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 3.

R0670/C0010

SCR pentru entitățile incluse prin metoda deducerii și agregării

Se raportează totalul cerințelor de capital de solvabilitate pentru societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ . Această celulă include suma cotei proporționale a SCR pentru societățile incluse în calcularea solvabilității grupului prim ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ . Este relevantă numai în cazul metodei deducerii și agregării și al unei combinații de metode.

R0680/C0010

SCR a grupului

►M1  SCR la nivel de grup este suma SCR pe bază consolidată a la nivel de grup calculată în conformitate cu articolul 336 literele (a), (b), (c) și (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 (R0590/C0010) și SCR a entităților incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ (R0670/C0010). ◄

R0690/C0010

Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR a grupului, incluzând alt sectoare financiare și societățile incluse prin metoda deducerii și agregării

Se raportează rata de solvabilitate calculată ca fondurile proprii eligibile totale pentru îndeplinirea SCR a grupului, împărțite la SCR a grupului, incluzând alte sectoare financiare și societățile incluse prin ►M4  metoda deducerii și agregării ◄ .

Rezerva de reconciliere

R0700/C0060

Excedentul de active față de obligații

Se raportează excedentul de active față de obligații, astfel cum este raportat în bilanțul Solvabilitate 2.

R0710/C0060

Acțiuni proprii (deținute direct și indirect)

Se raportează valoarea acțiunilor proprii deținute, atât direct, cât și indirect, de societatea de asigurare sau reasigurare participativă, de holdingul de asigurare sau de holdingul financiar mixt și de societățile afiliate.

R0720/C0060

Dividende, distribuiri și costuri previzibile

Se raportează dividendele, distribuirile și costurile prevăzute de societate.

R0730/C0060

Alte elemente ale fondurilor proprii de bază

Se raportează elementele de fonduri proprii de bază incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i) – (v), la articolul 72 litera (a) și la articolul 76 litera (a), precum și elementele de fonduri proprii de bază aprobate de autoritatea de supraveghere în conformitate cu articolul 79 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0740/C0060

Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate

Se raportează valoarea totală a ajustării rezervei de reconciliere ca urmare a existenței unor elemente de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate la nivel de grup.

R0750/C0060

Alte fonduri proprii indisponibile

Se raportează alte fonduri proprii indisponibile ale societăților afiliate, în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (d) și (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0760/C0060

Rezerva de reconciliere – total

Se raportează rezerva de reconciliere a societății, înainte de aplicarea deducerilor pentru participații.

R0770/C0060

Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață

Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări de viață a societății.

R0780/C0060

Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală

Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări generale a societății.

R0790/C0060

Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP)

Se raportează cuantumul total calculat ca profituri estimate incluse în primele viitoare.

S.23.02 – Informații detaliate privind fondurile proprii, pe ranguri

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală pentru grupuri atunci când se utilizează metoda 1, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

R0010/C0010

Capitalul social ordinar – Vărsat – total

Se raportează totalul capitalului social ordinar vărsat, incluzând acțiunile proprii.

R0010/C0020

Capitalul social ordinar – vărsat – rangul 1

Se raportează totalul capitalului social ordinar vărsat care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1, incluzând acțiunile proprii.

R0020/C0010

Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – total

Se raportează valoarea totală a acțiunilor ordinare care au fost apelate, dar încă nevărsate, inclusiv acțiunile proprii.

R0020/C0040

Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – rangul 2

Se raportează valoarea totală a acțiunilor ordinare care au fost apelate, dar încă nevărsate, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2, incluzând acțiunile proprii.

R0030/C0010

Acțiuni proprii deținute – total

Se raportează valoarea totală a acțiunilor proprii deținute de societate.

R0030/C0020

Acțiuni proprii deținute – rangul 1

Se raportează valoarea totală a acțiunilor proprii deținute de societate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0100/C0010

Total capital social ordinar

Se raportează capitalul social ordinar total. Se precizează că acțiunile proprii deținute vor fi incluse fie în capitalul vărsat, fie în capitalul apelat, dar încă nevărsat.

R0100/C0020

Total capital social ordinar – rangul 1

Se raportează capitalul social ordinar total care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1. Se precizează că acțiunile proprii deținute vor fi incluse fie în capitalul vărsat, fie în capitalul apelat, dar încă nevărsat.

R0100/C0040

Total capital social ordinar – rangul 2

Se raportează capitalul social ordinar total care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0110/C0010

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – total

Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care au fost vărsate.

R0110/C0020

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – rangul 1

Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0120/C0010

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – total

Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care au fost apelate, dar încă nevărsate.

R0120/C0040

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – rangul 2

Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0200/C0010

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual

Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual.

R0200/C0020

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 1

Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0200/C0040

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 2

Se raportează totalul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0210/C0010

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – total

Se raportează totalul conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale.

R0210/C0020

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 1

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0210/C0030

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0210/C0040

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 2

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0210/C0050

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0210/C0060

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate cu scadență – rangul 3

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate cu scadență ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0220/C0010

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – total

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale care au o opțiune de cumpărare.

R0220/C0020

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0220/C0030

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0220/C0040

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0220/C0050

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0220/C0060

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 3

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale cu o opțiune de cumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0230/C0010

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – total

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale care nu au nicio posibilitate contractuală de răscumpărare.

R0230/C0020

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0230/C0030

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0230/C0040

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0230/C0050

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0230/C0060

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3

Se raportează totalul conturilor subordonate fără scadență ale membrilor societății mutuale fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0300/C0010

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale

Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.

R0300/C0020

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1

Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0300/C0030

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0300/C0040

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2

Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0300/C0050

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0300/C0060

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 3

Se raportează totalul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0310/C0010

Acțiuni preferențiale cu scadență – total

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadență.

R0310/C0020

Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 1

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0310/C0030

Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0310/C0040

Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 2

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0310/C0050

Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0310/C0060

Acțiuni preferențiale cu scadență – rangul 3

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0320/C0010

Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – total

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare.

R0320/C0020

Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0320/C0030

Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0320/C0040

Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0320/C0050

Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0320/C0060

Acțiuni preferențiale fără scadență, cu o opțiune de cumpărare – rangul 3

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență care au o opțiune de cumpărare și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0330/C0010

Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – total

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare.

R0330/C0020

Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0330/C0030

Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0330/C0040

Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0330/C0050

Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0330/C0060

Acțiuni preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0400/C0010

Total acțiuni preferențiale

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale.

R0400/C0020

Total acțiuni preferențiale – rangul 1

Se raportează totalul acțiunilor preferențialecare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0400/C0030

Total acțiuni preferențiale – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0400/C0040

Total acțiuni preferențiale – rangul 2

Se raportează totalul acțiunilor preferențialecare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0400/C0050

Total acțiuni preferențiale – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul acțiunilor preferențiale care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0400/C0060

Total acțiuni preferențiale – rangul 3

Se raportează totalul acțiunilor preferențialecare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0410/C0010

Datorii subordonate cu scadență – total

Se raportează totalul datoriilor subordonate cu scadență.

R0410/C0020

Datorii subordonate cu scadență – rangul 1

Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0410/C0030

Datorii subordonate cu scadență – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0410/C0040

Datorii subordonate cu scadență – rangul 2

Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0410/C0050

Datorii subordonate cu scadență – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadență care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0410/C0060

Datorii subordonate cu scadență – rangul 3

Se raportează valoarea datoriilor subordonate cu scadențăcare îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0420/C0010

Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – total

Se raportează totalul datoriilor subordonate fără scadență care au o posibilitate contractuală de răscumpărare.

R0420/C0020

Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0420/C0030

Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0420/C0040

Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0420/C0050

Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0420/C0060

Datorii subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, cu o posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0430/C0010

Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – total

Se raportează totalul datoriilor subordonate fără scadență care nu au nicio posibilitate contractuală de răscumpărare.

R0430/C0020

Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0430/C0030

Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0430/C0040

Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0430/C0050

Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0430/C0060

Datorii subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare – rangul 3

Se raportează valoarea datoriilor subordonate fără scadență, fără nicio posibilitate contractuală de răscumpărare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0500/C0010

Total datorii subordonate – total

Se raportează totalul datoriilor subordonate.

R0500/C0020

Total datorii subordonate – rangul 1

Se raportează totalul datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

R0500/C0030

Total datorii subordonate – rangul 1, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează totalul datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0500/C0040

Total datorii subordonate – rangul 2

Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

R0500/C0050

Total datorii subordonate – rangul 2, din care elemente luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2 în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

R0500/C0060

Total datorii subordonate – rangul 3

Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

R0510/C0070

Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 2, cuantumuri inițiale aprobate

Se raportează cuantumul inițial aprobat pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 2.

R0510/C0080

Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 2, cuantumuri actuale

Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 2.

R0510/C0090

Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 3, cuantumuri inițiale aprobate

Se raportează cuantumul inițial aprobat pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 3.

R0510/C0100

Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobat un cuantum – rangul 3, cuantumuri actuale

Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 3.

R0520/C0080

Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă – rangul 2, cuantumuri actuale

Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 2.

R0520/C0100

Elemente de fonduri proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă – rangul 3, cuantumuri actuale

Se raportează cuantumul actual pentru fondurile proprii auxiliare pentru care a fost aprobată o metodă pentru elementele de rangul 3.

R0600/C0110

Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare – Diferență rezultată din evaluarea activelor

Se raportează diferența rezultată din evaluarea activelor.

R0610/C0110

Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare – Diferență rezultată din evaluarea rezervelor tehnice

Se raportează diferența rezultată din evaluarea rezervelor tehnice.

R0620/C0110

Excedentul de active față de obligații – atribuirea diferențelor de evaluare – Diferență rezultată din evaluarea altor obligații

Se raportează diferența rezultată din evaluarea altor obligații.

R0630/C0110

Totalul rezervelor și al rezultatului reportat din situațiile financiare

Se raportează totalul rezervelor și al rezultatului reportat preluat din situațiile financiare.

R0640/C0110

Altele, vă rugăm să explicați de ce aveți nevoie să utilizați acest rând.

Se raportează valoarea altor elemente care nu au fost deja identificate. Dacă se raportează o valoare în R0640/C0110, valoarea din R0640/C0120 trebuie să cuprindă o explicație și detalii privind aceste elemente.

R0640/C0120

Altele, vă rugăm să explicați de ce aveți nevoie să utilizați acest rând.

Se raportează explicația altor elemente raportate în R0640/C0110.

R0650/C0110

Rezervele din situațiile financiare ajustate pentru diferențele de evaluare Solvabilitate II

Se raportează totalul rezervelor din situațiile financiare după aplicarea ajustării pentru diferențele de evaluare.

Acest indicator trebuie să includă valori din situația financiară, cum ar fi rezultatul reportat, rezerva de capital, profitul net, profiturile din anii anteriori, (fondul pentru) reevaluarea capitalului și alte rezerve de capital.

R0660/C0110

Excedentul de active față de obligații care poate fi atribuit elementelor fondurilor proprii de bază (cu excepția rezervei de reconciliere)

Se raportează excedentul de active față de obligații care poate fi atribuit elementelor fondurilor proprii de bază, excluzând rezerva de reconciliere.

R0700/C0110

Excedentul de active față de obligații

Se raportează valoarea excedentului de active față de obligații.

S.23.03 – Variații anuale ale fondurilor proprii

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală pentru grupuri atunci când se utilizează metoda 1, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Capital social ordinar – variații în perioada de raportare

R0010/C0010

Capitalul social ordinar – Vărsat – soldul reportat

Se raportează soldul capitalului social ordinar vărsat care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0010/C0020

Capitalul social ordinar – Vărsat – majorare

Se raportează majorarea capitalului social ordinar vărsat în cursul perioadei de raportare.

R0010/C0030

Capitalul social ordinar – Vărsat – reducere

Se raportează reducerea capitalului social ordinar vărsat în cursul perioadei de raportare.

R0010/C0060

Capitalul social ordinar – Vărsat – soldul de reportat

Se raportează soldul capitalului social ordinar vărsat care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0020/C0010

Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – soldul reportat

Se raportează soldul capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0020/C0020

Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – majorare

Se raportează majorarea capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat în cursul perioadei de raportare.

R0020/C0030

Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – reducere

Se raportează reducerea capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat în cursul perioadei de raportare.

R0020/C0060

Capitalul social ordinar – Apelat, dar încă nevărsat – soldul de reportat

Se raportează soldul capitalului social ordinar apelat, dar încă nevărsat care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0030/C0010

Acțiuni proprii deținute – soldul reportat

Se raportează soldul acțiunilor proprii deținute care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0030/C0020

Acțiuni proprii deținute – majorare

Se raportează majorarea acțiunilor proprii deținute în cursul perioadei de raportare.

R0030/C0030

Acțiuni proprii deținute – reducere

Se raportează reducerea acțiunilor proprii deținute în cursul perioadei de raportare.

R0030/C0060

Acțiuni proprii deținute – soldul de reportat

Se raportează soldul acțiunilor proprii deținute care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0100/C0010

Total capital social ordinar – soldul reportat

Se raportează soldul capitalului social ordinar total care este reportat din perioada de raportare precedentă. R0100/C0010 include acțiunile proprii deținute.

R0100/C0020

Total capital social ordinar – majorare

Se raportează majorarea capitalului social ordinar total în cursul perioadei de raportare.

R0100/C0030

Total capital social ordinar – reducere

Se raportează reducerea capitalului social ordinar total în cursul perioadei de raportare.

R0100/C0060

Total capital social ordinar – soldul de reportat

Se raportează soldul capitalului social ordinar total care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – variații în perioada de raportare

R0110/C0010

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – soldul reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0110/C0020

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – majorare

Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.

R0110/C0030

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – reducere

Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.

R0110/C0060

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 1 – soldul de reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 1 care este reportat în perioada de raportare următoare.

R0120/C0010

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – soldul reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0120/C0020

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – majorare

Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R0120/C0030

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – reducere

Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R0120/C0060

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Rangul 2 – soldul de reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar de rangul 2 care este reportat în perioada de raportare următoare.

R0200/C0010

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – soldul reportat

Se raportează soldul total al contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0200/C0020

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – majorare

Se raportează majorarea contului total de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar în cursul perioadei de raportare.

R0200/C0030

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – reducere

Se raportează reducerea contului total de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar în cursul perioadei de raportare.

R0200/C0060

Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – Total – soldul de reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – variații în perioada de raportare

R0210/C0010

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – soldul reportat

Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0210/C0020

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – majorare

Se raportează majorarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.

R0210/C0030

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – reducere

Se raportează reducerea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.

R0210/C0060

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Vărsate – soldul de reportat

Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0220/C0010

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – soldul reportat

Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0220/C0020

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – majorare

Se raportează majorarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate în cursul perioadei de raportare.

R0220/C0030

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – reducere

Se raportează reducerea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate în cursul perioadei de raportare.

R0220/C0060

Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – Apelate, dar încă nevărsate – soldul de reportat

Se raportează soldul fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual apelate, dar încă nevărsate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0300/C0010

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – soldul reportat

Se raportează soldul tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0300/C0020

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – majorare

Se raportează majorarea tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.

R0300/C0030

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – reducere

Se raportează reducerea tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate în cursul perioadei de raportare.

R0300/C0060

Total fonduri inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – soldul de reportat

Se raportează soldul tuturor fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual vărsate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – variații în perioada de raportare

R0310/C0010

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – soldul reportat

Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0310/C0070

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – emise

Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0310/C0080

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – răscumpărate

Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0310/C0090

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.

R0310/C0100

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă o majorare/reducere a conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.

R0310/C0060

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 1 – soldul de reportat

Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 1 ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0320/C0010

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – soldul reportat

Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0320/C0070

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – emise

Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0320/C0080

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – răscumpărate

Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0320/C0090

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.

R0320/C0100

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă o majorare/reducere a conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.

R0320/C0060

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 2 – soldul de reportat

Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 2 ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0330/C0010

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – soldul reportat

Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0330/C0070

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – emise

Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0330/C0080

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – răscumpărate

Se raportează valoarea conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0330/C0090

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.

R0330/C0100

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale –Rangul 3 – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă o majorare/reducere a conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.

R0330/C0060

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rangul 3 – soldul de reportat

Se raportează soldul conturilor subordonate de rangul 3 ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0400/C0010

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – soldul reportat

Se raportează soldul total al conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0400/C0070

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – emise

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0400/C0080

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – răscumpărate

Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0400/C0090

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă toate variațiile de evaluare ale conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în cursul perioadei de raportare.

R0400/C0100

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă majorarea/reducerea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale ca urmare a măsurilor de reglementare în cursul perioadei de raportare.

R0400/C0060

Total conturi subordonate ale membrilor societății mutuale – soldul de reportat

Se raportează soldul total al conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Fonduri surplus

R0500/C0010

Fonduri surplus – soldul reportat

Se raportează soldul fondurilor surplus care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0500/C0060

Fonduri surplus – soldul de reportat

Se raportează soldul fondurilor surplus care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Acțiuni preferențiale – variații în perioada de raportare

R0510/C0010

Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – soldul reportat

Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0510/C0020

Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – majorare

Se raportează majorarea acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.

R0510/C0030

Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – reducere

Se raportează reducerea acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.

R0510/C0060

Acțiuni preferențiale – Rangul 1 – soldul de reportat

Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 1 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0520/C0010

Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – soldul reportat

Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0520/C0020

Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – majorare

Se raportează majorarea acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R0520/C0030

Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – reducere

Se raportează reducerea acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R0520/C0060

Acțiuni preferențiale – Rangul 2 – soldul de reportat

Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0530/C0010

Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – soldul reportat

Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0530/C0020

Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – majorare

Se raportează majorarea acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.

R0530/C0030

Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – reducere

Se raportează reducerea acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.

R0530/C0060

Acțiuni preferențiale – Rangul 3 – soldul de reportat

Se raportează soldul acțiunilor preferențiale de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0600/C0010

Total acțiuni preferențiale – soldul reportat

Se raportează soldul tuturor acțiunilor preferențiale care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0600/C0020

Total acțiuni preferențiale – majorare

Se raportează majorarea tuturor acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.

R0600/C0030

Total acțiuni preferențiale – reducere

Se raportează reducerea tuturor acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.

R0600/C0060

Total acțiuni preferențiale – soldul de reportat

Se raportează soldul tuturor acțiunilor preferențiale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale

R0610/C0010

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – soldul reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0610/C0020

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – majorare

Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.

R0610/C0030

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – reducere

Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.

R0610/C0060

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 1 – soldul de reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 1 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0620/C0010

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – soldul reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0620/C0020

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – majorare

Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R0620/C0030

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – reducere

Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R0620/C0060

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 2 – soldul de reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0630/C0010

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – soldul reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0630/C0020

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – majorare

Se raportează majorarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.

R0630/C0030

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – reducere

Se raportează reducerea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.

R0630/C0060

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Rangul 3 – soldul de reportat

Se raportează soldul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0700/C0010

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – soldul reportat

Se raportează soldul contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0700/C0020

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – majorare

Se raportează majorarea contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.

R0700/C0030

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – reducere

Se raportează reducerea contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale în cursul perioadei de raportare.

R0700/C0060

Prime de emisiune aferente acțiunilor preferențiale – Total – soldul de reportat

Se raportează soldul contului total de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Datorii subordonate – variații în perioada de raportare

R0710/C0010

Datorii subordonate – Rangul 1 – soldul reportat

Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 1 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0710/C0070

Datorii subordonate – Rangul 1 – emise

Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 1 care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0710/C0080

Datorii subordonate – Rangul 1 – răscumpărate

Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 1 care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0710/C0090

Datorii subordonate – Rangul 1 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale datoriilor subordonate de rangul 1 în cursul perioadei de raportare.

R0710/C0100

Datorii subordonate – Rangul 1 – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile datoriilor subordonate de rangul 1 ca urmare a măsurilor de reglementare.

R0710/C0060

Datorii subordonate – Rangul 1 – soldul de reportat

Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 1 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0720/C0010

Datorii subordonate – Rangul 2 – soldul reportat

Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0720/C0070

Datorii subordonate – Rangul 2 – emise

Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 2 care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0720/C0080

Datorii subordonate – Rangul 2 – răscumpărate

Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 2 care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0720/C0090

Datorii subordonate – Rangul 2 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale datoriilor subordonate de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R0720/C0100

Datorii subordonate – Rangul 2 – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile datoriilor subordonate de rangul 2 ca urmare a măsurilor de reglementare.

R0720/C0060

Datorii subordonate – Rangul 2 – soldul de reportat

Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0730/C0010

Datorii subordonate – Rangul 3 – soldul reportat

Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0730/C0070

Datorii subordonate – Rangul 3 – emise

Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 3 care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0730/C0080

Datorii subordonate – Rangul 3 – răscumpărate

Se raportează valoarea datoriilor subordonate de rangul 3 care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0730/C0090

Datorii subordonate – Rangul 3 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale datoriilor subordonate de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.

R0730/C0100

Datorii subordonate – Rangul 3 – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile datoriilor subordonate de rangul 3 ca urmare a măsurilor de reglementare.

R0730/C0060

Datorii subordonate – Rangul 3 – soldul de reportat

Se raportează soldul datoriilor subordonate de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R0800/C0010

Total datorii subordonate – soldul reportat

Se raportează soldul tuturor datoriilor subordonate care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0800/C0070

Total datorii subordonate – emise

Se raportează valoarea tuturor datoriilor subordonate care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R0800/C0080

Total datorii subordonate – răscumpărate

Se raportează valoarea tuturor datoriilor subordonate care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R0800/C0090

Total datorii subordonate – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale tuturor datoriilor subordonate în cursul perioadei de raportare.

R0800/C0100

Total datorii subordonate – măsuri de reglementare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile tuturor datoriilor subordonate ca urmare a măsurilor de reglementare.

R0800/C0060

Total datorii subordonate – soldul de reportat

Se raportează soldul tuturor datoriilor subordonate care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat

R0900/C0010

O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat – soldul reportat

Se raportează soldul sumei egale cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R0900/C0060

O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat – soldul de reportat

Se raportează soldul sumei egale cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – variații în perioada de raportare

R1000/C0010

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 nerestricționate – soldul reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1000/C0070

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – emise

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate, emise în cursul perioadei de raportare.

R1000/C0080

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – răscumpărate

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate, răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R1000/C0090

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca nerestricționate.

R1000/C0060

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca nerestricționate – soldul de reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 tratate ca nerestricționate, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R1010/C0010

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – soldul reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 tratate ca restricționate, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1010/C0070

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – emise

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca restricționate, emise în cursul perioadei de raportare.

R1010/C0080

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – răscumpărate

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca restricționate, răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R1010/C0090

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 și care trebuie tratate ca restricționate.

R1010/C0060

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Elemente de rangul 1 care trebuie tratate ca restricționate – soldul de reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 1 tratate ca restricționate, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R1020/C0010

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – soldul reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1020/C0070

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – emise

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2 emise în cursul perioadei de raportare.

R1020/C0080

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – răscumpărate

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2 răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R1020/C0090

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2.

R1020/C0060

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2 – soldul de reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 2, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R1030/C0010

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – soldul reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3, sold care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1030/C0070

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – emise

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3 emise în cursul perioadei de raportare.

R1030/C0080

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – răscumpărate

Se raportează valoarea altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3 răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R1030/C0090

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt elemente de rangul 3.

R1030/C0060

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3 – soldul de reportat

Se raportează soldul altor elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus caresunt elemente de rangul 3, sold care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R1100/C0010

Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – soldul reportat

Se raportează soldul tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1100/C0070

Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – emise

Se raportează valoarea tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt emise în cursul perioadei de raportare.

R1100/C0080

Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – răscumpărate

Se raportează valoarea tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus care sunt răscumpărate în cursul perioadei de raportare.

R1100/C0090

Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – variații de evaluare

Se raportează valoarea care reflectă variațiile de evaluare ale tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate mai sus.

R1100/C0060

Total alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – soldul de reportat

Se raportează soldul tuturor celorlalte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază nemenționate maisus care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

Fonduri proprii auxiliare – variații în perioada de raportare

R1110/C0010

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – soldul reportat

Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1110/C0110

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – noul cuantum pus la dispoziție

Se raportează noul cuantum al fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care trebuie pus la dispoziție în cursul perioadei de raportare.

R1110/C0120

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – reducerea cuantumului disponibil

Se raportează reducerea cuantumului disponibil ca fonduri proprii auxiliare de rangul 2 în cursul perioadei de raportare.

R1110/C0130

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – apelate la fondurile proprii de bază

Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 ca element de fonduri proprii de bază în cursul perioadei de raportare.

R1110/C0060

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 2 – soldul de reportat

Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R1120/C0010

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – soldul reportat

Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1120/C0110

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – noul cuantum pus la dispoziție

Se raportează noul cuantum al fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 care trebuie pus la dispoziție în cursul perioadei de raportare.

R1120/C0120

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – reducerea cuantumului disponibil

Se raportează reducerea cuantumului disponibil ca fonduri proprii auxiliare de rangul 3 în cursul perioadei de raportare.

R1120/C0130

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – apelate la fondurile proprii de bază

Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 ca element de fonduri proprii de bază în cursul perioadei de raportare.

R1120/C0060

Fonduri proprii auxiliare – Rangul 3 – soldul de reportat

Se raportează soldul fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

R1200/C0010

Total fonduri proprii auxiliare – soldul reportat

Se raportează soldul tuturor fondurilor proprii auxiliare care este reportat din perioada de raportare precedentă.

R1200/C0110

Total fonduri proprii auxiliare – noul cuantum pus la dispoziție

Se raportează noul cuantum al fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 care trebuie pus la dispoziție în cursul perioadei de raportare.

R1200/C0120

Total fonduri proprii auxiliare – reducerea cuantumului disponibil

Se raportează reducerea întregului cuantum disponibil ca fonduri proprii auxiliare în cursul perioadei de raportare.

R1200/C0130

Total fonduri proprii auxiliare – apelate la fondurile proprii de bază

Se raportează valoarea tuturor fondurilor proprii auxiliare ca element de fonduri proprii de bază în cursul perioadei de raportare.

R1200/C0060

Total fonduri proprii auxiliare – soldul de reportat

Se raportează soldul tuturor fondurilor proprii auxiliare care trebuie reportat în perioada de raportare următoare.

S.23.04 – Lista elementelor de fonduri proprii

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală pentru grupuri, indiferent de metoda utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Descrierea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale

Se enumeră conturile subordonate ale membrilor societății mutuale pentru grup.

C0020

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Valoarea (în moneda de raportare)

Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale pentru o societate individuală.

C0030

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Rang

Se indică rangul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Rangul 1

2 – Rangul 1 – nerestricționat

3 – Rangul 1 – restricționat

4 – Rangul 2

5 – Rangul 3

C0040

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Codul monedei

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei. Se raportează moneda inițială.

C0050

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Entitatea emitentă

Se indică dacă entitatea emitentă a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale este inclusă în sfera grupului în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Aparține aceluiași grup

2 – Nu aparține aceluiași grup

C0060

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Creditor (dacă este specific)

Se indică creditorul conturilor membrilor societății mutuale.

C0070

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?

Se indică dacă conturile subordonate ale membrilor societății mutuale sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

2 – Nu sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

C0080

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Contrapartida (dacă este specifică)

Se indică contrapartida conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.

C0090

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Data emiterii

Se raportează data emiterii conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0100

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Data scadenței

Se raportează data scadenței conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0110

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Data primei apelări

Se raportează data primei apelări a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0120

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Detalii privind datele apelărilor ulterioare

Se raportează datele apelărilor ulterioare ale conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.

C0130

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Detalii privind stimulentele de răscumpărare

Se raportează stimulentele de răscumpărare a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.

C0140

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Perioada de preaviz

Se raportează preavizul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale. Trebuie introdusă data, utilizând formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0150

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Denumirea autorității de supraveghere care a acordat autorizarea

Se raportează denumirea autorității de supraveghere care a emis autorizația, cu țara în paranteze.

C0160

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Răscumpărarea în cursul anului

Explicație în cazul în care elementul a fost răscumpărat în cursul anului.

C0170

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – % din emisiune deținut de entitățile din cadrul grupului

Se raportează procentul din emisiunea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale deținut de entitățile din sfera grupului în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.

C0180

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – Contribuția la conturile subordonate ale membrilor societății mutuale

Se raportează contribuția conturilor membrilor societății mutuale la totalul la nivel de grup al conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale.

C0190

Descrierea acțiunilor preferențiale

Se enumeră acțiunile preferențiale individuale.

C0200

Acțiuni preferențiale – Valoare

Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale.

C0210

Acțiuni preferențiale – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?

Se indică dacă acțiunile preferențiale sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

2 – Nu sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

C0220

Acțiuni preferențiale – Contrapartidă (dacă este specifică)

Se indică titularul acțiunilor preferențiale, dacă este vorba de o singură parte. Dacă acțiunile sunt emisepe scară largă, nu trebuie completate date.

C0230

Acțiuni preferențiale – Data emiterii

Se raportează data emiterii acțiunilor preferențiale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0240

Acțiuni preferențiale – Data primei apelări

Se raportează data primei apelări a acțiunilor preferențiale în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0250

Acțiuni preferențiale – Detalii privind datele apelărilor ulterioare

Se raportează datele apelărilor ulterioare ale acțiunilor preferențiale.

C0260

Acțiuni preferențiale – Detalii privind stimulentele de răscumpărare

Se raportează stimulentele de răscumpărare a acțiunilor preferențiale.

C0270

Descrierea datoriilor subordonate

Se enumeră datoriile subordonate individuale pentru o societate individuală.

C0280

Datorii subordonate – Valoare

Se raportează valoarea datoriilor subordonate individuale.

C0290

Datorii subordonate – Rang

Se indică rangul datoriilor subordonate.

C0300

Datorii subordonate – Codul monedei

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei.

C0310

Datorii subordonate – Entitatea emitentă

Se indică dacă entitatea emitentă a datoriilor subordonate este inclusă în sfera grupului în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Aparține aceluiași grup

2 – Nu aparține aceluiași grup

C0320

Datorii subordonate – Creditor (dacă este specific)

Se indică creditorul datoriilor subordonate, dacă este specific. Dacă nu este specific, acest indicator nu se raportează.

C0330

Datorii subordonate – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii?

Se indică dacă datoriile subordonate sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

2 – Nu sunt luate în calcul în temeiul dispozițiilor tranzitorii

C0340

Datorii subordonate – Contrapartida datoriilor subordonate (dacă este specifică)

Se indică contrapartida datoriilor subordonate, dacă este specifică.

C0350

Datorii subordonate – Data emiterii

Se raportează data emiterii datoriilor subordonate în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0360

Datorii subordonate – Data scadenței

Se raportează data scadenței datoriilor subordonate în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0370

Datorii subordonate – Data primei apelări

►M3  Se raportează data primei apelări viitoare a datoriilor subordonate. Aceasta se raportează în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz). ◄

C0380

Datorii subordonate – Datele apelărilor ulterioare

Se raportează datele apelărilor ulterioare ale datoriilor subordonate.

C0390

Datorii subordonate – Detalii privind stimulentele de răscumpărare

Se raportează detaliile privind stimulentele de răscumpărare a datoriilor subordonate.

C0400

Datorii subordonate – Perioada de preaviz

Se raportează preavizul datoriilor subordonate. Trebuie introdusă data, utilizând formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0410

Datorii subordonate – Denumirea autorității de supraveghere care a acordat autorizarea pentru datoriile subordonate

Se raportează denumirea autorității de supraveghere care a emis autorizația, cu țara în paranteze.

C0420

Datorii subordonate – Răscumpărarea în cursul anului a datoriilor subordonate

Explicație în cazul în care elementul a fost răscumpărat.

C0430

Datorii subordonate – % din emisiune deținut de entitățile din cadrul grupului

Se raportează procentul din emisiune deținut de entitățile din sfera grupului în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.

C0440

Datorii subordonate – Contribuția la datoriile subordonate ale grupului

Se raportează contribuția datoriilor subordonate la totalul datoriilor subordonate la nivel de grup.

C0450

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

Se enumeră alte elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere pentru o societate individuală.

C0460

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Valoare

Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere.

C0470

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Codul monedei

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei.

C0480

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 1

Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1.

C0490

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 2

Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

C0500

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Rangul 3

Se raportează valoarea altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

C0510

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Data autorizării

Se raportează data autorizării altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0520

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Denumirea autorității de supraveghere care a acordat autorizarea pentru alte elemente de fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

Se raportează denumirea autorității de supraveghere care a emis autorizația, cu țara în paranteze.

C0530

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Denumirea entității vizate

Se raportează denumirea entității vizate.

C0540

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Răscumpărarea în cursul anului

Explicație în cazul în care elementul a fost răscumpărat.

C0550

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – % din emisiune deținut de entitățile din cadrul grupului

Se raportează procentul din emisiune deținut de entitățile din sfera grupului în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.

C0560

Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – Contribuția la alte fonduri proprii de bază ale grupului

Se raportează contribuția altor elemente individuale aprobate de autoritatea de supraveghere la alte fonduri proprii de bază ale grupului.

C0570

Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – Descriere

Această celulă trebuie să conțină o descriere a elementelor de fonduri proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II.

C0580

Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – Valoarea totală

Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II.

C0590

Fonduri proprii auxiliare – Descriere

Se raportează detalii privind fiecare fond propriu auxiliar pentru o societate individuală.

C0600

Fonduri proprii auxiliare – Valoare

Se raportează valoarea fiecărui fond propriu auxiliar.

C0610

Fonduri proprii auxiliare – Contrapartidă

Se raportează contrapartida fiecărui fond propriu auxiliar.

C0620

Fonduri proprii auxiliare – Data emiterii

Se raportează data emiterii fiecărui fond propriu auxiliar în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0630

Fonduri proprii auxiliare – Data autorizării

Se raportează data autorizării fiecărui fond propriu auxiliar în formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0640

Fonduri proprii auxiliare – Denumirea autorității de supraveghere care a acordat autorizarea

Se raportează denumirea autorității de supraveghere care a emis autorizația, cu țara în paranteze.

C0650

Fonduri proprii auxiliare – Denumirea entității vizate

Se raportează denumirea entității vizate de fondurile proprii auxiliare.

Ajustarea fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare

C0660/R0020

Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Numărul

Numărul de identificare al unui fond dedicat sau al unui portofoliu aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societate și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

C0670/R0020

Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – SCR noțională

Se raportează SCR noțională pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare.

C0680/R0020

Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – SCR noțională (rezultate negative stabilite la zero)

Se raportează SCR noțională. Atunci când valoarea este negativă, trebuie să se raporteze zero.

C0690/R0020

Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Excedentul de active față de obligații

Se raportează valoarea excedentului de active față de obligații pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare. Această valoare trebuie să reflecte deducerile transferurilor viitoare care pot fi atribuite acționarilor.

C0700/R0020

Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Transferuri viitoare care pot fi atribuite acționarilor

Valoarea transferurilor viitoare care pot fi atribuite acționarilor în conformitate cu articolul 80 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0710/R0010

Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate

Se raportează deducerea totală pentru fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare.

C0710/R0020

Fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare – Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate

►M3  Se raportează deducerea pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare în conformitate cu articolul 81 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. ◄

Calcularea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup (această calculare trebuie efectuată pentru fiecare societate)

Fonduri proprii indisponibile la nivel de grup – care depășesc contribuția SCR individuală la SCR a grupului

C0720

Societăți de (re)asigurare afiliate, holding de asigurare, holding financiar mixt, entități auxiliare și vehicule investiționale incluse în sfera calculării la nivel de grup

Denumirea societății

C0730

Țara

Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care este situat sediul social al entității.

C0740

Contribuția SCR individuală la SCR a grupului

Contribuția SCR individuală la SCR a grupului

Dacă se aplică metoda 1, contribuția unei filiale la grup se calculează după formula:

image

Unde:

— SCRi solo este SCR individuală a societății-mamă și a fiecărui holding de asigurare, de reasigurare și de asigurare intermediară și holding financiar mixt asupra căruia este exercitată o influență dominantă și care sunt incluse în SCR consolidată integral

— SCRj este SCR individuală a entității j

— raportul este ajustarea proporțională ca urmare a recunoașterii efectelor diversificării în partea consolidată integral [în cazul în care SCR diversificată (numărător), calculată în conformitate cu articolul 336 litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, este mai mare decât suma SCR individuală a societății participative și a fiecărei societăți de asigurare și reasigurare afiliate incluse în calcularea SCR diversificată (numitor), valoarea raportului este plafonată la 1].

Trebuie să se efectueze evaluarea fondurilor proprii indisponibile și pentru fondurile proprii din societăți necontrolate, ținând seama de principiul proporționalității.

Pentru metoda 2, contribuția societății afiliate la SCR la nivelul grupului este cota proporțională aferentă SCR individuale.

C0750

Interese minoritare indisponibile

Atunci când se utilizează metoda 1, interesele minoritare indisponibile sunt toate interesele minoritare în fondurile proprii eligibile (după deducerea altor fonduri proprii indisponibile) ale filialei de (re)asigurare care depășesc contribuția SCR individuală la SCR a grupului.

C0760

Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere

Valoarea totală a fondurilor proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere.

C0770

Fonduri surplus indisponibile

Fondurile surplus indisponibile la nivel de grup atât în entități din SEE, cât și în entități din afara SEE [articolul 222 alineatele (2) – (5) din Directiva 2009/138/CE și articolul 330 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35)

C0780

Capital apelat, dar încă nevărsat, indisponibil

Capitalul apelat, dar încă nevărsat, indisponibil la nivel de grup atât în entități din SEE, cât și în entități din afara SEE [articolul 222 alineatele (2) – (5) din Directiva 2009/138/CE și articolul 330 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35)

C0790

Fonduri proprii auxiliare indisponibile

Fondurile proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup atât în entități din SEE, cât și în entități din afara SEE [articolul 222 alineatele (2) – (5) din Directiva 2009/138/CE și articolul 330 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35)

C0800

Conturi subordonate ale membrilor societății mutuale indisponibile

Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale indisponibile la nivel de grup atât în entități din SEE, cât și în entități din afara SEE [articolul 222 alineatele (2) – (5) din Directiva 2009/138/CE și articolul 330 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35)

C0810

Acțiuni preferențiale indisponibile

Acțiunile preferențiale indisponibile la nivel de grup atât în entități din SEE, cât și în entități din afara SEE [articolul 222 alineatele (2) – (5) din Directiva 2009/138/CE și articolul 330 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35)

C0820

Datorii subordonate indisponibile

Datoriile subordonate indisponibile la nivel de grup atât în entități din SEE, cât și în entități din afara SEE [articolul 222 alineatele (2) – (5) din Directiva 2009/138/CE și articolul 330 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35)

C0830

O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup

O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup atât în entități din SEE, cât și în entități din afara SEE [articolul 222 alineatele (2) – (5) din Directiva 2009/138/CE și articolul 330 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35)

C0840

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale indisponibil la nivel de grup

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale indisponibil la nivel de grup.

C0850

Surplusul de fonduri proprii total indisponibil

Surplusul de fonduri proprii indisponibil la nivel de grup

C0860

Interese minoritare indisponibile

Se raportează valoarea globală totală a intereselor minoritare indisponibile la nivel de grup.

C0870

Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere

Valoarea totală a fondurilor proprii indisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere.

C0880

Fonduri surplus indisponibile

Se raportează valoarea globală totală a fondurilor surplus indisponibile la nivel de grup.

C0890

Capital apelat, dar încă nevărsat, indisponibil

Se raportează valoarea globală totală a capitalului apelat, dar încă nevărsat, indisponibil la nivel de grup.

C0900

Fonduri proprii auxiliare indisponibile

Se raportează valoarea globală totală a fondurilor proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup.

C0910

Conturi subordonate ale membrilor societății mutuale indisponibile

Se raportează valoarea globală totală a conturilor subordonate indisponibile ale membrilor societății mutuale.

C0920

Acțiuni preferențiale indisponibile

Se raportează valoarea globală totală a acțiunilor preferențiale indisponibile la nivel de grup.

C0930

Datorii subordonate indisponibile

Se raportează valoarea globală totală a datoriilor subordonate indisponibile la nivel de grup.

C0940

O sumă egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup

Se raportează suma globală totală egală cu valoarea creanțelor privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup.

C0950

Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale indisponibil la nivel de grup

Se raportează valoarea globală totală a contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale indisponibil la nivel de grup.

C0960

Surplusul de fonduri proprii total indisponibil

Se raportează valoarea globală totală a surplusului de fonduri proprii indisponibil.

În conformitate cu articolul 222 alineatul (4) din Directiva 2009/138/CE, fondurile proprii totale indisponibile se calculează, pentru fiecare societate, prin însumarea fondurilor proprii menționate la articolul 222 alineatul (2) din directivă (și anume, fondurile surplus și orice capital subscris, dar nevărsat) și la articolul 330 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 (și anume, fondurile proprii auxiliare, acțiunile preferențiale, conturile subordonate ale membrilor societății mutuale, datoriile subordonate și valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat). Partea din aceste fonduri proprii care depășește contribuția societății afiliate la SCR a grupului nu poate fi considerată ca fiind disponibilă pentru acoperirea SCR a grupului.

Dacă valoarea totală a acestor fonduri proprii nu depășește contribuția societății afiliate la SCR a grupului, această limitare nu se aplică.

S.25.01 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind entitățile individuale, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.25.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din macheta S.01.03.

Macheta SR.25.01 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).

În cazul în care entitatea are un fond dedicat sau un portofoliu aferent primei de echilibrare (cu excepția celor care intră sub incidența articolului 304 din Directiva 2009/138/CE), atunci când se face raportarea la nivelul întregii societăți, cerința de capital de solvabilitate noțională (nSCR) la nivelul modulului de risc și capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile se calculează după cum urmează:

— 
Dacă societatea aplică integral ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR se calculează ca și cum nu ar exista nicio pierdere de diversificare, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;
— 
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul submodulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR se calculează prin metoda însumării directe la nivelul submodulului de risc, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;
— 
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul modulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR se calculează prin metoda însumării directe la nivelul modulului de risc, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;

Ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității trebuie alocată (C0050) modulelor de risc relevante (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală). Suma care trebuie alocată fiecărui modul de risc relevant se calculează după cum urmează:

▼M1

— 

image

, unde

adjustment

=

ajustarea calculată conform uneia dintre cele trei metode menționate mai sus

BSCR′

=

cerința de capital de solvabilitate de bază calculată în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă (C0040/R0100)

nSCR int

=

nSCR pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă (C0040/R0070)

▼B

— 
Înmulțirea acestui „factor q” cu nSCR pentru fiecare modul de risc relevant (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală).

Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:

a) 

Informațiile până la rândul R0460 sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;

b) 

atunci când se utilizează combinația de metode, informațiile până la rândul R0460 trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7) din Solvabilitate II, pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard.

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

R0010–R0050/C0030

Cerința de capital de solvabilitate netă

Valoarea cerinței nete de capital pentru fiecare modul de risc calculată pe baza formulei standard.

Diferența dintre SCR netă și brută este luarea în considerare a beneficiilor discreționare viitoare, în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.

Aceste celule nu includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.

R0010–R0050/C0040

Cerința de capital de solvabilitate brută

Valoarea cerinței brute de capital pentru fiecare modul de risc calculată pe baza formulei standard.

Diferența dintre SCR netă și brută este luarea în considerare a beneficiilor discreționare viitoare, în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.

Aceste celule nu includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.

R0010–R0050/C0050

Alocarea ajustării fondurilor dedicate generată de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare

Partea din ajustare alocată fiecărui modul de risc în conformitate cu procedura descrisă în observațiile generale.

Această valoare trebuie să fie pozitivă.

R0060/C0030

Cerința de capital de solvabilitate netă – Diversificare

Cuantumul aferent efectelor diversificării între SCR de bază pentru modulele de risc nete, ca urmare a aplicării matricei de corelare definite în anexa IV la Directiva 2009/138/CE.

Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.

R0060/C0040

Cerința de capital de solvabilitate brută – Diversificare

Cuantumul aferent efectelor diversificării între SCR de bază pentru modulele de risc brute, ca urmare a aplicării matricei de corelare definite în anexa IV la Directiva 2009/138/CE.

Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.

R0070/C0030

Cerința de capital de solvabilitate netă – Risc aferent imobilizărilor necorporale

Valoarea cerinței de capital, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale, astfel cum este calculată pe baza formulei standard.

R0070/C0040

Cerința de capital de solvabilitate brută – Risc aferent imobilizărilor necorporale

În conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, beneficiile discreționare viitoare pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale este zero atunci când se aplică formula standard. Prin urmare, cuantumul raportat în R0070/C0040 este egal cu cel din R0070/C0030.

R0100/C0030

Cerința de capital de solvabilitate netă – Cerința de capital de solvabilitate de bază

Valoarea cerinței de capital de bază, după ce sunt luate în considerare beneficiile discreționare viitoare în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum este calculată pe baza formulei standard.

Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.

Această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.

Această valoare se calculează ca suma dintre cerințele de capital nete pentru fiecare modul de risc atunci când se aplică formula standard, incluzând ajustarea pentru efectele diversificării în formula standard.

R0100/C0040

Cerința de capital de solvabilitate brută – Cerința de capital de solvabilitate de bază

Valoarea cerinței de capital de bază, înainte de a lua în considerare beneficiile discreționare viitoare în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum este calculată pe baza formulei standard.

Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.

Această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității. Aceste cifre reprezintă SCR în ipoteza în care nu există nicio pierdere de diversificare.

Această valoare se calculează ca suma dintre cerințele de capital brute pentru fiecare modul de risc atunci când se aplică formula standard, incluzând ajustarea pentru efectele diversificării în formula standard.

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

R0120/C0100

Ajustare generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare

Ajustarea menită se corecteze distorsionarea calculării SCR ca urmare a agregării fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare la nivelul modulului de risc.

Această valoare trebuie să fie pozitivă.

R0130/C0100

Risc operațional

Valoarea cerințelor de capital pentru modulul „risc operațional” calculate pe baza formulei standard.

R0140/C0100

Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

Cuantumul aferent ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard.

Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.

La nivelul fondului dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare și la nivelul entității atunci când nu există fonduri dedicate (altele decât cele menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE) și nici portofolii aferente primei de echilibrare, acest cuantum este maximul dintre zero și cuantumul care corespunde minimului dintre valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare și diferența dintre valoarea brută și cea netă a cerinței de capital de solvabilitate de bază.

În cazul în care există fonduri dedicate (altele decât cele menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE) sau portofolii aferente primei de echilibrare, acest cuantum se calculează ca suma dintre capacitățile rezervelor tehnice de a absorbi pierderile pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă, ținând cont de beneficiile discreționare viitoare nete până la o anumită limită maximă.

R0150/C0100

Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile

Cuantumul aferent ajustării pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard.

Această valoare trebuie să fie negativă.

R0160/C0100

Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu regulile prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie raportat numai pe durata perioadei de tranziție.

R0200/C0100

Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

Valoarea SCR diversificată totală, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.

R0210/C0100

Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

Valoarea majorării de capital de solvabilitate impuse la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.

R0220/C0100

Cerința de capital de solvabilitate pentru societățile care aplică metoda consolidată

Valoarea cerinței de capital de solvabilitate pentru societățile incluse prin metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.

►M2  Aceasta trebuie să includă toate componentele SCR pe bază consolidată (R0200 + R0210), inclusiv cerințele de capital ale societăților din alte sectoare financiare (R0500), cerințele de capital pentru participațiile necontrolate (R0540) și cerința de capital pentru restul societăților (R0550). ◄

Alte informații privind SCR

R0400/C0100

Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

R0410/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

Valoarea SCR noțională pentru partea rămasă, dacă grupul are fonduri dedicate.

R0420/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă grupul are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].

R0430/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.

R0440/C0100

Efectele diversificării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate pentru articolul 304

Valoarea ajustării pentru efectul diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă, dacă este cazul.

R0450/C0100

Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare.

Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Recalculare integrală

2 – Simplificare la nivelul submodulului de risc

3 – Simplificare la nivelul modulului de risc

4 – Nicio ajustare

Dacă grupul nu are fonduri dedicate (sau are numai fondurile dedicate menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE), trebuie selectată opțiunea 4.

R0460/C0100

Beneficiile discreționare viitoare nete

Valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare.

R0470/C0100

Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup

Valoarea cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup, menționată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Acest indicator se aplică doar în cazul raportării efectuate de grupuri.

R0500/C0100

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)

Valoarea cerinței de capital pentru alte sectoare financiare.

►M2  R0500 ar trebui să fie egal cu suma dintre R0510, R0520 și R0530. ◄

Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include o societate supusă cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, cum ar fi o bancă, și este cerința de capital calculată în conformitate cu cerințele corespunzătoare.

R0510/C0100

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM

Valoarea cerinței de capital pentru instituțiile de credit, firmele de investiții și instituțiile financiare.

Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM și acestea sunt supuse cerințelor de capital, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.

R0520/C0100

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale

Valoarea cerinței de capital pentru instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale.

Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale și care sunt supuse cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.

R0530/C0100

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare

Valoarea cerinței de capital pentru entitățile nereglementate care desfășoară activități financiare. Această cifră este o cerință de solvabilitate noțională, calculată dacă s-ar aplica normele sectoriale relevante.

Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt entități nereglementate care desfășoară activități financiare.

R0540/C0100

Cerințe de capital pentru participațiile minoritare

Cuantumul cotei proporționale din cerințele de capital de solvabilitate ale societăților de asigurare și reasigurare afiliate și ale holdingurilor de asigurare care nu sunt filiale.

Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri și corespunde, pentru entitățile care nu sunt filiale, cerinței de capital calculate în conformitate cu Solvabilitate 2.

R0550/C0100

Cerințe de capital pentru restul societăților

Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0560/C0100

SCR pentru societățile incluse prin metoda deducerii și agregării

Valoarea cerinței de capital de solvabilitate pentru societățile incluse prin metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE în cazul în care se utilizează combinația de metode.

R0570/C0100

Cerința de capital de solvabilitate

SCR totală pentru toate societățile, indiferent de metoda utilizată

►M2  Cerința totală de capital de solvabilitate ar trebui să fie egală cu suma dintre R0220 și R0560. ◄

S.25.02 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care folosesc formula standard și modelul intern parțial

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Componentele care trebuie raportate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și grupuri.

Macheta SR.25.02 trebuie raportată pe fonduri dedicate, portofolii aferente primei de echilibrare și partea rămasă pentru fiecare grup care aplică un model intern parțial. Sunt incluse societățile care aplică un model intern parțial pentru fondurile dedicate și/sau portofoliile aferente primei de echilibrare depline, în timp ce pentru celelalte fonduri dedicate și/sau portofolii aferente primei de echilibrare se aplică formula standard. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

Macheta SR.25.02 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).

În cazul societăților care utilizează un model intern parțial pentru care se aplică ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare, dacă entitatea are un fond dedicat sau un portofoliu aferent primei de echilibrare (cu excepția celor care intră sub incidența articolului 304 din Directiva 2009/138/CE), atunci când se face raportarea la nivelul întregii societăți, nSCR la nivelul modulului de risc și capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile se calculează după cum urmează:

— 
Dacă societatea aplică ajustarea integrală generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității: nSCR se calculează ca și când nu ar exista niciun fond dedicat, iar capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează ca suma capacității de absorbție a pierderilor pentru toate fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare și pentru partea rămasă;
— 
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul submodulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR și capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează prin metoda însumării directe la nivelul submodulului de risc,
— 
Dacă societatea aplică simplificarea la nivelul modulului de risc pentru agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității, nSCR și capacitatea de absorbție a pierderilor se calculează prin metoda însumării directe la nivelul modulului de risc.

Ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității trebuie alocată (C0060) modulelor de risc relevante (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală), dacă se calculează conform formulei standard. Suma care trebuie alocată fiecărui modul de risc relevant se calculează după cum urmează:

— 

image

, unde

—

adjustment = ajustarea calculată conform uneia dintre cele trei metode menționate mai sus

—

BSCR′ = cerința de capital de solvabilitate de bază calculată în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă

—

nSCRint = nSCR pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă
— 
Înmulțirea acestui „factor q” cu nSCR pentru fiecare modul de risc relevant (și anume, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate și riscul de subscriere pentru asigurarea generală).

Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:

c) 

Informațiile până la rândul R0470 sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;

d) 

atunci când se utilizează combinația de metode, informațiile până la rândul R0470 trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

C0010

Numărul unic al componentei

Numărul unic al fiecărei componente, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare raportată pentru fiecare indicator. În cazul în care modelul intern parțial permite aceeași defalcare pe module de risc ca și formula standard, trebuie utilizate următoarele numere ale componentelor:

— 1 – Risc de piață

— 2 – Risc de contrapartidă

— 3 – Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

— 4 – Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

— 5 – Risc de subscriere pentru asigurarea generală

— 6 – Risc aferent imobilizărilor necorporale

— 7 – Risc operațional

— 8 – Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile (valoare negativă)

— 9 – Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (valoare negativă)

Dacă nu pot fi raportate modulele de risc din formula standard, grupul trebuie să atribuie fiecărei componente un număr diferit de numerele de la 1 la 7.

Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare raportată pentru fiecare indicator C0020. Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp.

C0020

Descrierea componentelor

Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către grup. Aceste componente trebuie să fie aliniate, pe cât posibil, cu modulele de risc din formula standard în conformitate cu modelul intern parțial. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. Grupurile trebuie să identifice și să raporteze componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile.

Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care nu sunt integrate în componente trebuie raportată ca o componentă separată.

C0030

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

Valoarea cerinței de capital pentru fiecare componentă, indiferent de metoda de calcul (formula standard sau modelul intern parțial), după ajustarea realizată pentru a ține seama de capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile, atunci când sunt incluse în calculul componentei.

Pentru componentele Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile raportate ca o componentă separată, se raportează cuantumul aferent capacității de absorbție a pierderilor (aceste cuantumuri trebuie raportate ca valori negative)

Pentru componentele calculate pe baza formulei standard, această celulă reprezintă nSCR brută. Pentru componentele calculate utilizând modelul intern parțial, aceasta reprezintă valoarea ținând cont de deciziile viitoare de management care sunt incluse în calcul, dar nu și de cele care sunt modelate ca o componentă separată.

Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.

Dacă este aplicabilă, această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității.

C0050

Alocarea din ajustările generate de fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare

Dacă este aplicabilă, partea din ajustare alocată fiecărui modul de risc în conformitate cu procedura descrisă în observațiile generale.

Această valoare trebuie să fie pozitivă.

C0060

Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate

Pentru a se identifica dacă deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în calcul, trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă

2 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă

3 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă

4 – Deciziile viitoare de management nu sunt incluse în componentă

C0070

Valoarea modelată

►M1  Pentru fiecare componentă, această celulă reprezintă valoarea calculată cu modelul intern parțial. Prin urmare, valoarea calculată cu formula standard trebuie să reprezinte diferența dintre cuantumurile raportate în C0030 și C0070. ◄

R0110/C0100

Total componente nediversificate

Suma tuturor componentelor.

R0060/C0100

Diversificare

Valoarea totală a diversificării între componente raportată în C0030.

Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile raportate în C0030.

Acest cuantum trebuie raportat ca valoare negativă.

R0120/C0100

Ajustare generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare

Dacă este aplicabilă, ajustarea menită se corecteze distorsionarea calculării SCR ca urmare a agregării fondurilor dedicate și a portofoliilor aferente primei de echilibrare la nivelul modulului de risc.

R0160/C0100

Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu regulile prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie raportat numai pe durata perioadei de tranziție.

R0200/C00100

Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

Valoarea SCR diversificată totală, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.

R0210/C0100

Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

Valoarea majorării de capital de solvabilitate impuse la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.

R0220/C0100

Cerința de capital de solvabilitate pentru societățile care aplică metoda consolidată

Valoarea cerinței de capital de solvabilitate pentru societățile incluse prin metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.

►M2  Aceasta trebuie să includă toate componentele SCR pe bază consolidată (R0200 + R0210), inclusiv cerințele de capital ale societăților din alte sectoare financiare (R0500), cerințele de capital pentru participațiile necontrolate (R0540) și cerința de capital pentru restul societăților (R0550). ◄

▼M2 —————

▼B

Alte informații privind SCR

R0300/C0100

Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea raportată ca o componentă separată.

►M4  Această valoare trebuie să fie negativă. ◄

R0310/C0100

Valoarea/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile

Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea raportată ca o componentă separată.

R0400/C0100

Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

R0410/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

Valoarea SCR noțională pentru partea rămasă, dacă grupul are fonduri dedicate.

R0420/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă grupul are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].

R0430/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează calcularea SCR la nivelul fondului dedicat sau al portofoliului aferent primei de echilibrare.

R0440/C0100

Efectele diversificării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate pentru articolul 304

Valoarea ajustării pentru efectul diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă, dacă este cazul.

Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare/parte rămasă și SCR raportată în R0200/C0100.

R0450/C0100

Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate

Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate. Trebuie utilizată una dintre următoarele opțiuni:

1 – Recalculare integrală

2 – Simplificare la nivelul submodulului de risc

3 – Simplificare la nivelul modulului de risc

4 – Nicio ajustare

Dacă grupul nu are fonduri dedicate (sau are numai fondurile dedicate menționate la articolul 304 din Directiva 2009/138/CE), trebuie selectată opțiunea 4.

R0460/C0100

Beneficiile discreționare viitoare nete

Valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare.

R0470/C0100

Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup

Cuantumul cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup, menționată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Acest indicator se aplică doar în cazul raportării efectuate de grupuri.

R0500/C0100

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)

Cuantumul cerinței de capital pentru alte sectoare financiare.

►M2  R0500 ar trebui să fie egal cu suma dintre R0510, R0520 și R0530. ◄

Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include o societate supusă cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, cum ar fi o bancă, și este cerința de capital calculată în conformitate cu cerințele corespunzătoare.

R0510/C0100

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM

Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile de credit, firmele de investiții și instituțiile financiare.

Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM și acestea sunt supuse cerințelor de capital, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.

R0520/C0100

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale

Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale.

Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale și care sunt supuse cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.

R0530/C0100

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare

Cuantumul cerinței de capital pentru entitățile nereglementate care desfășoară activități financiare. Această cifră este o cerință de solvabilitate noțională, calculată dacă s-ar aplica normele sectoriale relevante.

Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt entități nereglementate care desfășoară activități financiare.

R0540/C0100

Cerințe de capital pentru participațiile minoritare

Cuantumul cotei proporționale din cerințele de capital de solvabilitate ale societăților de asigurare și reasigurare afiliate și ale holdingurilor de asigurare care nu sunt filiale.

Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri și corespunde, pentru entitățile care nu sunt filiale, cerinței de capital calculate în conformitate cu Solvabilitate 2.

R0550/C0100

Cerințe de capital pentru restul societăților

Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0560/C0100

SCR pentru societățile incluse prin metoda deducerii și agregării

Valoarea cerinței de capital de solvabilitate pentru societățile incluse prin metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE în cazul în care se utilizează combinația de metode.

R0570/C0100

Cerința de capital de solvabilitate

SCR totală pentru toate societățile, indiferent de metoda utilizată

►M2  Cerința totală de capital de solvabilitate ar trebui să fie egală cu suma dintre R0220 și R0560. ◄

S.25.03 – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Componentele care trebuie raportate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și grupuri.

Macheta SR.25.03 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă pentru toate grupurile care aplică modelul intern integral. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

Macheta SR.25.03 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).

Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:

e) 

Informațiile până la rândul R0470 sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;

f) 

atunci când se utilizează combinația de metode, informațiile până la rândul R0470 trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

C0010

Numărul unic al componentei

Numărul unic al fiecărei componente din modelul intern integral, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare raportată pentru fiecare indicator C0020.

Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp.

C0020

Descrierea componentelor

Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către societate în modelul intern integral. Aceste componente pot să nu fie aliniate exact cu riscurile definite pentru formula standard. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. Grupurile identifică și raportează componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile.

Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie raportată ca o componentă separată.

C0030

Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

Valoarea cerinței de capital nete pentru fiecare componentă, după ajustările pentru deciziile viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate, dacă este cazul, calculată cu aplicarea modelului intern integral pe bază nediversificată, în măsura în care aceste ajustări sunt modelate în cadrul componentelor.

Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie raportată ca valoare negativă.

C0060

Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate

Pentru a se identifica dacă deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în calcul, trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă

2 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă

3 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de a absorbi pierderile sunt incluse în componentă

4 – Deciziile viitoare de management nu sunt incluse în componentă

R0110/C0100

Total componente nediversificate

Suma tuturor componentelor.

R0060/C0100

Diversificare

Valoarea totală a diversificării între componente raportată în C0030, calculată utilizând modelul intern integral.

Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile raportate în C0030.

Această valoare trebuie să fie negativă.

R0160/C0100

Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu regulile prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie raportat numai pe durata perioadei de tranziție.

R0200/C0100

Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

Valoarea SCR diversificată totală, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.

R0210/C0100

Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

Valoarea majorării de capital de solvabilitate impuse la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.

R0220/C0100

Cerința de capital de solvabilitate

Valoarea SCR totală, calculată utilizând modelul intern complet.

Alte informații privind SCR

R0300/C0100

Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea raportată ca o componentă separată.

R0310/C0100

Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile

Valoarea/estimarea ajustării globale pentru capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea raportată ca o componentă separată.

R0410/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

Valoarea SCR noțională pentru partea rămasă, dacă grupul are fonduri dedicate.

R0420/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă grupul are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].

R0430/C0100

Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.

R0440/C0100

Efectele diversificării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate pentru articolul 304

Valoarea ajustării pentru efectul diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă, dacă este cazul.

R0460/C0100

Beneficiile discreționare viitoare nete

Valoarea rezervelor tehnice fără marja de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare nete din reasigurare.

R0470/C0100

Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup

Cuantumul cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup, menționată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Acest indicator se aplică doar în cazul raportării efectuate de grupuri.

R0500/C0100

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)

Cuantumul cerinței de capital pentru alte sectoare financiare.

►M2  R0500 ar trebui să fie egal cu suma dintre R0510, R0520 și R0530. ◄

Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include o societate supusă cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, cum ar fi o bancă, și este cerința de capital calculată în conformitate cu cerințele corespunzătoare.

R0510/C0100

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM

Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile de credit, firmele de investiții și instituțiile financiare.

Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM și acestea sunt supuse cerințelor de capital, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.

R0520/C0100

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale

Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale.

Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale și care sunt supuse cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.

R0530/C0100

Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare

Cuantumul cerinței de capital pentru entitățile nereglementate care desfășoară activități financiare. Această cifră este o cerință de solvabilitate noțională, calculată dacă s-ar aplica normele sectoriale relevante.

Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include societăți care sunt entități nereglementate care desfășoară activități financiare.

R0540/C0100

Cerințe de capital pentru participațiile minoritare

Cuantumul cotei proporționale din cerințele de capital de solvabilitate ale societăților de asigurare și reasigurare afiliate și ale holdingurilor de asigurare care nu sunt filiale.

Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri și corespunde, pentru entitățile care nu sunt filiale, cerinței de capital calculate în conformitate cu Solvabilitate 2.

R0550/C0100

Cerințe de capital pentru restul societăților

Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

S.26.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.26.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

Macheta SR.26.01 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).

Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.

Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:

a) 

Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;

b) 

atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.

c) 

Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiv2009/138/CE.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

▼M4 —————

▼M4

R0012/C0010

Simplificări – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 –  Simplificare în sensul articolului 104

2 –  Simplificări în sensul articolului 105a

9 –  Nu s-au utilizat simplificări

Opțiunile 1 și 2 pot fi utilizate simultan.

În cazul în care R0012/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0410.

R0014/C0010

Simplificări – concentrări ale riscului de piață – simplificări utilizate

Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 –  Simplificări în sensul articolului 105a

9 –  Nu s-au utilizat simplificări

▼B

R0020/C0010

Simplificări pentru societățile captive – riscul de rată a dobânzii

Se identifică dacă o societate captivă din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de rată a dobânzii. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0020/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0100–R0120.

R0030/C0010

Simplificări pentru societățile captive – riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor

Se identifică dacă o societate captivă din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de marjă de credit în legătură cu obligațiuni și împrumuturi. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

R0040/C0010

Simplificări pentru societățile captive – concentrarea riscului de piață

Se identifică dacă o societate captivă din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea concentrării riscului de piață. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Riscul de rată a dobânzii

R0100/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de rată a dobânzii

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de rată a dobânzii, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de rată a dobânzii calculată utilizând calculele simplificate pentru societățile captive din sfera supravegherii la nivel de grup.

R0100/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de rată a dobânzii

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de rată a dobânzii, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de rată a dobânzii calculată utilizând calculele simplificate pentru societățile captive din sfera supravegherii la nivel de grup.

R0110–R0120/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii

Se raportează valoarea totală a activelor senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0110–R0120/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii

Se raportează valoarea totală a obligațiilor senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0110–R0120/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0110–R0120/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0110–R0120/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii calculată utilizând simplificări.

R0110–R0120/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0110–R0120/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de rată a dobânzii – șocul scăderii/creșterii ratei dobânzii

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii, adică înainte de ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de scădere/creștere a ratei dobânzii calculată utilizând simplificări.

Riscul de devalorizare a acțiunilor

R0200/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de devalorizare a acțiunilor

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0200/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de devalorizare a acțiunilor

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0210/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0210/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0210/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru categoria acțiunilor de tip 1, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0210/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0210/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 1), după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0210/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0210/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 1, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

►M4  R0221-R0240/C0020 ◄

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 1).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

►M4  R0221-R0240/C0040 ◄

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 1

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 1), după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0250/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0250/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0250/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0250/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 2), după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0250/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 2), după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0250/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile de tip 2), după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0250/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile de tip 2, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

►M4  R0261–R0280/C0020 ◄

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 2).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

►M4  R0261–R0280/C0040 ◄

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni de tip 2

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare categorie de acțiuni de tip 2), după șocul devalorizării acțiunilor.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

▼M3 —————

▼M4 —————

▼M4

R0291/C0020, R0293-R0295/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0291/C0030, R0293-R0295/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0291/C0040, R0293-R0295/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0291/C0050, R0293-R0295/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură), după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0291/C0060, R0293-R0295/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură), după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0291/C0070, R0293-R0295/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură), după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0291/C0080, R0293-R0295/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile ale societăților de infrastructură, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

▼M4 —————

▼M4

R0292/C0020, R0296-R0298/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0292/C0030, R0296-R0298/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților

Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0292/C0040, R0296-R0298/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0292/C0050, R0296-R0298/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților), după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0292/C0060, R0296-R0298/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților), după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0292/C0070, R0296-R0298/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților), după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0292/C0080, R0296-R0298/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de devalorizare a acțiunilor – acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru fiecare tip de acțiuni eligibile de infrastructură, altele decât acțiunile societăților, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

▼B

Riscul de bunuri imobiliare

R0300/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de bunuri imobiliare

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de bunuri imobiliare.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0300/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de bunuri imobiliare

Se raportează valoarea obligațiilor senzitive la riscul de bunuri imobiliare.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0300/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de bunuri imobiliare

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de bunuri imobiliare, după șocul bunurilor imobiliare.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0300/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de bunuri imobiliare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de bunuri imobiliare, după șocul bunurilor imobiliare și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0300/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de bunuri imobiliare

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de bunuri imobiliare, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0300/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de bunuri imobiliare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de bunuri imobiliare, după șocul bunurilor imobiliare, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0300/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de bunuri imobiliare

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de bunuri imobiliare, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Risc de marjă de credit

R0400/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital desolvabilitate netă – riscul de marjă de credit

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit, adică după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0400/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit, înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0410/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit pentru obligațiuni și împrumuturi.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0410/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit pentru obligațiuni și împrumuturi.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit pentru obligațiuni și împrumuturi, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0410/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator reprezintă cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, calculată utilizând simplificări.

R0410/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator reprezintă cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, calculată utilizând simplificări.

▼M3 —————

▼M3

R0412/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0412/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0412/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0412/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0412/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

R0412/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0412/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor, altele decât investițiile în infrastructură eligibile și investițiile în societăți de infrastructură eligibile, și anume înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

▼M3

R0413/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0413/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0413/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după aplicarea șocului.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0413/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0413/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

R0413/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0413/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, altele decât investițiile în societăți de infrastructură, și anume înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

R0414/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută inițială a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0414/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută inițială a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0414/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0414/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor cărora li se aplică cerința pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0414/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

R0414/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0414/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în societăți de infrastructură eligibile)

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în societăți de infrastructură eligibile, și anume înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0412, R0413 și R0414 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

▼B

R0420/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0420/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0430–R0440/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la șocul scăderii/creșterii în legătură cu riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0430–R0440/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430–R0440/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0430–R0440/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430–R0440/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit

Se raportează cerința de capital netă pentru șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0430–R0440/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430–R0440/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – instrumente derivate de credit – șocul scăderii/creșterii pentru instrumentele derivate de credit

Se raportează cerința de capital brută pentru șocul scăderii/creșterii pentru riscul de marjă de credit aferent instrumentelor derivate de credit, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0450/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0450/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0450/C0040

Valorile absolute inițiale după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0450/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0450/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0450/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0450/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizare, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

▼M4 —————

▼M4

R0461/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0461/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0461/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0461/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0461/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0461/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0461/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS de rang superior

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS de rang superior, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0462/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0462/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0462/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0462/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0462/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0462/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0462/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări STS decât cele de rang superior

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS, altele decât cele de rang superior, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

▼B

R0480/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0480/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit pentru pozițiile din resecuritizare.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0480/C0040

Valorile absolute inițiale după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit pentru pozițiile din resecuritizare, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0480/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, după șoc și după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0480/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0480/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, după șoc, dar înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0480/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – resecuritizare

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din resecuritizare, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

▼M4

R0481/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0481/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0481/C0040

Valorile absolute inițiale după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0481/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0481/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0481/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0481/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – alte securitizări

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din alte securitizări, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0482/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0482/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0482/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0482/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0482/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0482/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0482/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări de tip 1 tranzitorii

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări de tip 1 tranzitorii, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0483/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0483/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0483/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0483/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după șoc și după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0483/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

R0483/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, după șoc, dar înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0483/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul de marjă de credit – poziții din securitizare – securitizări STS garantate

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent pozițiilor din securitizări STS garantate, adică înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea dintre rândurile R0461-R0483 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0450.

▼B

Riscul de concentrare

R0500/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – concentrări ale riscului de piață

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la concentrările riscului de piață.

În cazul societăților captive din sfera supravegherii la nivel de grup, dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă valoarea absolută a activelor senzitive la concentrarea riscului de piață, după ce sunt luate în considerare simplificările pentru societățile captive.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0500/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – concentrări ale riscului de piață

Se raportează cerința de capital netă pentru concentrările riscului de piață, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, agregată pentru fiecare expunere pe un singur debitor.

În cazul societăților captive din sfera supravegherii la nivel de grup, dacă celula R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru concentrarea riscului de piață, calculată utilizând calculele simplificate.

R0500/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – concentrări ale riscului de piață

Se raportează cerința de capital brută pentru concentrările riscului de piață, agregată pentru fiecare expunere pe un singur debitor, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Riscul de modificare a ratei de schimb valutar

R0600/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – riscul de modificare a ratei de schimb valutar

Se raportează suma pentru diferitele monede dintre:

— cerința de capital (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru creșterea valorii unei valute față de moneda locală;

— cerința de capital (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru scăderea valorii unei valute față de moneda locală;

R0600/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – riscul valutar

Se raportează suma pentru diferitele monede dintre:

— cerința de capital (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru creșterea valorii unei valute față de moneda locală;

— cerința de capital (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru scăderea valorii unei valute față de moneda locală;

R0610–R0620/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei

Se raportează valoarea totală a activelor senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0610–R0620/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei

Se raportează valoarea totală a obligațiilor senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0610–R0620/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0610–R0620/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0610–R0620/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. În R0610 se raportează numai monedele pentru care șocul creșterii este cel mai mare, iar în R0620 numai monedele pentru care șocul scăderii este cel mai mare.

R0610–R0620/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0610–R0620/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de modificare a ratei de schimb valutar – creșterea/scăderea valorii valutei

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de creștere/scădere a ratei de schimb valutar, adică înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. În R0610 se raportează numai monedele pentru care șocul creșterii este cel mai mare, iar în R0620 numai monedele pentru care șocul scăderii este cel mai mare.

Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață”

R0700/C0060

Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață” – net

Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de piață” ca urmare a agregării cerințelor de capital nete (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

R0700/C0080

Diversificarea în cadrul modulului „risc de piață” – brut

Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de piață” ca urmare a agregării cerințelor de capital brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului de piață

R0800/C0060

Cerința de capital de solvabilitate totală netă aferentă riscului de piață.

Se raportează cerința de capital totală netă pentru toate riscurile de piață, după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculată pe baza formulei standard.

R0800/C0080

Cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de piață

Se raportează cerința de capital totală brută pentru toate riscurile de piață, excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculată pe baza formulei standard.

▼M4

Moneda utilizată ca referință pentru calcularea riscului valutar

R0810/C0090

Moneda utilizată ca referință pentru calcularea riscului valutar

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda utilizată ca referință pentru calcularea riscului valutar.

▼B

S.26.02 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de contrapartidă

Observații generale

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.26.02 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

Macheta SR.26.02 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).

Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:

a) 

Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;

b) 

atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.

c) 

Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare / Partea rămasă

Se identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

R0010/C0010

Simplificări

►M4  Se identifică dacă societatea a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de contrapartidă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

3 –  Simplificare pentru acordurile de coasigurare, în sensul articolului 109

4 –  Simplificare pentru gruparea expunerilor față de un singur debitor, în sensul articolului 110

5 –  Simplificarea pierderii în caz de nerambursare pentru contractele de reasigurare, în sensul articolului 112a

6 –  Simplificare pentru expunerile de tip 1, în sensul articolului 112b

7 –  Simplificare pentru efectul de minimizare a riscului al contractelor de reasigurare, în sensul articolului 111

9 –  Nu s-au utilizat simplificări

Opțiunile 3-7 pot fi utilizate simultan.

În cazul în care R0010/C0010 = 4 sau 6, pentru expunerile de tip 1, se completează numai R0100/C0080 pentru R0100 ◄

R0100/C0080

Expuneri de tip 1 – Cerința de capital de solvabilitate brută

►M4  Se raportează cerința de capital brută (înainte de aplicarea ajustării pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă care rezultă din toate expunerile de tip 1.

În cazul în care R0010/C0010 = 4 sau 6, acest indicator reprezintă Cerința de capital de solvabilitate brută utilizând simplificări. ◄

R0110–R0200/C0020

Denumirea expunerii pe un singur debitor

Se descriu denumirile celor mai mari 10 expuneri individuale.

R0110–R0200/C0030

Codul expunerii pe un singur debitor

Codul de identificare, utilizând identificatorul entității juridice (LEI), dacă este disponibil.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

R0110–R0200/C0040

Tipul de cod al expunerii pe un singur debitor

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul expunerii pe un singur debitor”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

9 – Nimic

R0110–R0200/C0050

Expuneri de tip 1 – Expunere pe un singur debitor X – Pierdere din neîncasarea creanțelor

Valoarea pierderii din neîncasarea creanțelor pentru fiecare dintre cele mai mari 10 expuneri pe un singur debitor.

R0110–R0200/C0060

Expuneri de tip 1 – Expunere pe un singur debitor X – Probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată

Probabilitatea neîndeplinirii obligațiilor de plată pentru fiecare dintre cele mai mari 10 expuneri pe un singur debitor.

R0300/C0080

Expuneri de tip 2 – Cerința de capital de solvabilitate brută

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă care rezultă din toate expunerile de tip 2, astfel cum sunt definite în scopuri legate de Solvabilitate II.

R0310/C0050

Expuneri de tip 2 – Creanțe de la intermediari, restante de mai mult de 3 luni – Pierdere din neîncasarea creanțelor

Se raportează valoarea pierderii din neîncasarea creanțelor pentru riscul de contrapartidă generat de intermediari pentru expuneri de tip 2 restante de mai mult de 3 luni.

R0320/C0050

Expuneri de tip 2 – Toate expunerile de tip 2, altele decât creanțele de la intermediari restante de mai mult de 3 luni – Pierdere din neîncasarea creanțelor

Se raportează valoarea pierderii din neîncasarea creanțelor pentru riscul de contrapartidă generat de intermediari pentru toate expunerile de tip 2, altele decât creanțele de la intermediari restante de mai mult de 3 luni.

R0330/C0080

Diversificarea în cadrul modulului „risc de contrapartidă” – Cerința de capital de solvabilitate brută

Se raportează cuantumul aferent efectelor diversificării brute permis pentru agregarea cerințelor de capital în ceea ce privește riscul de contrapartidă pentru expunerile de tip 1 și de tip 2.

R0400/C0070

Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de contrapartidă

Se raportează valoarea totală a cerinței de capital netă (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă.

R0400/C0080

Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de contrapartidă

Se raportează valoarea totală a cerinței de capital totală brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de contrapartidă.

Detalii suplimentare privind creditele ipotecare

R0500/C0090

Pierderile care decurg din împrumuturi ipotecare de tip 2

Valoarea pierderilor totale care decurg din împrumuturile ipotecare care au fost clasificate ca expuneri de tip 2 în conformitate cu articolul 191 alineatul (13) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0510/C0090

Pierderile totale care decurg din împrumuturi ipotecare

Valoarea pierderile totale care decurg din împrumuturile ipotecare în conformitate cu articolul 191 alineatul (13) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

S.26.03 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.26.03 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

Macheta SR.26.03 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).

Toate valorile trebuie raportate fără reasigurare și alte tehnici de minimizare a riscurilor.

Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.

Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:

a) 

Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;

b) 

atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.

c) 

Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiv2009/138/CE.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

R0010/C0010

Simplificări utilizate: riscul de mortalitate

Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de mortalitate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0010/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0100.

R0020/C0010

Simplificări utilizate – longevitate

Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de longevitate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0020/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0200.

R0030/C0010

Simplificări utilizate: riscul de invaliditate-morbiditate

Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de invaliditate-morbiditate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0030/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0300.

▼M4

R0040/C0010

Simplificări utilizate – risc de reziliere în asigurarea de viață

Se identifică dacă o societate care fac parte din grup în scopul calculării SCR a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de reziliere. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 –  Simplificare în sensul articolului 95

2 –  Simplificare în sensul articolului 95a

9 –  Nu s-au utilizat simplificări

Opțiunile 1 și 2 pot fi utilizate simultan.”

În cazul în care R0040/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0400 – R0420.

▼B

R0050/C0010

Simplificări utilizate: riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de cheltuieli cu asigurarea de viață. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0050/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0500.

R0060/C0010

Simplificări utilizate: riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de catastrofă în asigurarea de viață. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă 0060/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0700.

Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

R0100/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de mortalitate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de mortalitate, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0100/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de mortalitate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de mortalitate, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0100/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de mortalitate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de mortalitate, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0100/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la risc, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0100/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de mortalitate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate după șoc (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate calculată utilizând simplificări.

R0100/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de mortalitate, după șoc (după creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0100/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de mortalitate

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de mortalitate (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de mortalitate calculată utilizând simplificări.

R0200/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de longevitate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0200/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de longevitate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de longevitate, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0200/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de longevitate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0200/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de longevitate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0200/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de longevitate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de longevitate după șoc (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de longevitate calculată utilizând simplificări.

R0200/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de longevitate, după șoc (după scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0200/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de longevitate

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de longevitate (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de longevitate calculată utilizând simplificări.

R0300/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0300/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0300/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard: o creștere a ratelor de invaliditate și morbiditate care sunt utilizate în calculul rezervelor tehnice pentru a reflecta evoluția invalidității și a morbidității în următoarele 12 luni și în toate lunile de după următoarele 12 luni și o scădere a ratelor de recuperare legate de riscul de invaliditate-morbiditate utilizate în calculul rezervelor tehnice pentru următoarele 12 luni și pentru toți anii ulteriori.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0300/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0300/C0040).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0300/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate calculată utilizând simplificări.

R0300/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0300/C0040).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0300/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate calculată utilizând simplificări.

R0400/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere

Se raportează cerința de capital netă globală pentru riscul de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de reziliere calculată utilizând simplificări.

R0400/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerințade capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere

Se raportează cerința de capital brută globală (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de reziliere.

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de reziliere calculată utilizând simplificări.

R0410/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0410/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0410/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o creștere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.

R0410/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după șoc (creșterea permanentă a ratelor de reziliere).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere.

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o creștere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.

R0420/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0420/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0420/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0420/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0420/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.

R0420/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (scăderea permanentă a ratelor de reziliere).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0420/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul unei scăderi a ratelor de reziliere astfel cum a fost utilizată pentru calcularea riscului (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere.

R0430/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0430/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de reziliere în masă, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0430/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de reziliere în masă, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de reziliere în masă, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0430/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de reziliere în masă, după șoc (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere – riscul de reziliere în masă

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de reziliere în masă, după șoc (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

R0500/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0500/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0500/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, după șoc (și anume, șocul stabilit în formula standard: o creștere cu 10 % a cuantumului cheltuielilor luate în considerare în calculul rezervelor tehnice și o creștere cu 1 punct procentual a ratei de inflație a cheltuielilor (exprimată ca procent) utilizate în calculul rezervelor tehnice.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0500/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de cheltuieli, după șoc (și anume, șocul astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0500/C0040).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0500/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli, incluzând ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0050=1, această celulă reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.

R0500/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de cheltuieli, după șoc (și anume, șocul astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea descrierea prezentată în definiția referitoare la celula R0500/C0040).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0500/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de cheltuieli (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0050/C0010=1, această celulă reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.

R0600/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de revizuire

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0600/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de revizuire

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de revizuire, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0600/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de revizuire

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire, după șoc (și anume, șocul stabilit în formula standard: o creștere cu un anumit procent a cuantumului beneficiilor aferente anuităților luate în considerare în calculul rezervelor tehnice.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0600/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de revizuire, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, a se vedea definiția pentru indicatorul R0600/C0040).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0600/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de revizuire

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de revizuire după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0600/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de revizuire, după șoc (și anume, șocul stabilit în formula standard, a se vedea definiția pentru indicatorul R0600/C0040), astfel cum a fost utilizată pentru calcularea riscului.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0600/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de revizuire

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de revizuire.

R0700/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0700/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0700/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0700/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0700/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.

R0700/C0070

Valorile absolute după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de catastrofă în asigurarea de viață, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0700/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de catastrofă în asigurarea de viață

Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile).

Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de catastrofă în asigurarea de viață, calculată utilizând calculele simplificate.

R0800/C0060

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” – Net

Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” ca urmare a agregării cerințelor de capital nete (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

R0800/C0080

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” – Brut

Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de viață” ca urmare a agregării cerințelor de capital brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

R0900/C0060

Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de viață

Se raportează cerința de capital netă totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0900/C0080

Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de viață

Se raportează cerința de capital brută totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață, înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Detalii suplimentare privind riscul de revizuire

R1000/C0090

Parametri specifici societății – Factorii aplicați pentru șocul revizuirii

Șocul revizuirii – parametru specific grupului, astfel cum a fost calculat de grup și aprobat de autoritatea de supraveghere.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific grupului.

S.26.04 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

MachetaSR.26.04 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

Macheta SR.26.04 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).

Toate valorile trebuie raportate fără reasigurare și alte tehnici de minimizare a riscurilor.

Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.

Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:

a) 

Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;

b) 

atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.

c) 

Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiv2009/138/CE.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

R0010/C0010

Simplificări utilizate – riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate

Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de mortalitate în asigurarea de sănătate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0010/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0100.

R0020/C0010

Simplificări utilizate – riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de longevitate în asigurarea de sănătate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0020/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0200.

R0030/C0010

Simplificări utilizate: riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale

Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0030/C0010 = 1, numai C0060/R0310 și C0080/R0310 nu trebuie completate.

R0040/C0010

Simplificări utilizate: riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0040/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0340.

R0050/C0010

Simplificări utilizate: riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT

►M4  Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de reziliere. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 –  Simplificare în sensul articolului 102

2 –  Simplificare în sensul articolului 102a

9 –  Nu s-au utilizat simplificări

Opțiunile 1 și 2 pot fi utilizate simultan.

În cazul în care R0050/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0400 – R0420. ◄

▼M4

R0051/C0010

Simplificări – risc de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT

Se identifică dacă o societate care fac parte din grup în scopul calculării SCR a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de reziliere. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 –  Simplificare în sensul articolului 96a

9 –  Nu s-au utilizat simplificări.

▼B

R0060/C0010

Simplificări utilizate: riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se identifică dacă o societate din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de cheltuieli cu asigurarea de sănătate. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0060/C0010 = 1, numai C0060 și C0080 trebuie completate pentru R0500.

Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT

R0100/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0100/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0100/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0100/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0100/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital desolvabilitate netă – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate calculată utilizând simplificări.

R0100/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate, după șoc (creșterea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0100/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate.

Dacă R0010/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de mortalitate în asigurarea de sănătate calculată utilizând simplificări.

R0200/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0200/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0200/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0200/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0200/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, calculată utilizând simplificări.

R0200/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, după șoc (scăderea permanentă a ratelor de mortalitate).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0200/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de longevitate în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate.

Dacă R0020/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de longevitate în asigurarea de sănătate, calculată utilizând simplificări.

R0300/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capitalde solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0300/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate.

R0310/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, calculată utilizând simplificări.

R0310/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale.

Dacă R0030/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, calculată utilizând simplificări.

R0320/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0320/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0320/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0320/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei creșteri a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0320/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0320/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard), utilizată pentru calcularea riscului.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0320/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0330/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0330/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0330/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0330/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale, ca urmare a unei scăderi a plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0330/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0330/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard), utilizată pentru calcularea riscului.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0330/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Cheltuieli medicale – creșterea plăților medicale

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – cheltuieli medicale – scăderea plăților medicale.

Dacă R0030/C0010=1, acest rând nu trebuie completat.

R0340/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0340/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0340/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la cerința pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0340/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0340/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, calculată utilizând simplificări.

R0340/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza cerinței pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard), utilizată pentru calcularea riscului.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0340/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – Protecția veniturilor

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor.

Dacă R0040/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate – protecția veniturilor, calculată utilizând simplificări.

R0400/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT

Se raportează cerința de capital netă globală pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0400/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitatebrută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT

Se raportează cerința de capital brută globală (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0410/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0410/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de creștere a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0410/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei creșteri a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, creșterea permanentă a ratelor de reziliere).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o creștere permanentă a ratelor de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT.

R0410/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) care stau la baza riscului unei creșteri permanente a ratelor de reziliere, după șoc (creșterea permanentă a ratelor de reziliere), utilizată pentru calcularea riscului.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0410/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de creștere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul unei creșteri permanente a ratelor de reziliere.

Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o creștere permanentă a ratelor de reziliere, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0420/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0420/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0420/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0420/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (și anume, scăderea permanentă a ratelor de reziliere).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0420/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT.

R0420/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere, după șoc (scăderea permanentă a ratelor de reziliere).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0420/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de scădere a ratelor de reziliere

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul unei scăderi permanente a ratelor de reziliere.

Dacă R0050/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru o scădere permanentă a ratelor de reziliere în asigurarea de sănătate SLT, menționată la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculată utilizând calculele simplificate pentru rata de reziliere în asigurarea de sănătate SLT.

R0430/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0430/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în masă, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în masă, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0430/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de reziliere în masă, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0430/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate – riscul de reziliere în masă

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de reziliere în masă, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0430/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă

Se raportează cerința de capital brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate SLT – riscul de reziliere în masă, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0500/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0500/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de cheltuieli, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0500/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0500/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0500/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital netă pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, calculată utilizând calculele simplificate.

R0500/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) –Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de cheltuieli, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0500/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital brută (excluzând capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate.

Dacă R0060/C0010=1, acest indicator reprezintă cerința de capital brută pentru riscul de cheltuieli cu asigurarea de sănătate, calculată utilizând calculele simplificate.

R0600/C0020

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0600/C0030

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la cerința pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0600/C0040

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0600/C0050

Valorile absolute după șoc – Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0600/C0060

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0600/C0070

Valoarea absolută după șoc – Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) senzitive la cerința pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate, după șoc (și anume, astfel cum este stabilit în formula standard, o creștere cu un anumit procent a cuantumului anual plătibil pentru anuitățile expuse la riscul de revizuire).

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0600/C0080

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de revizuire în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital brută (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru riscul de revizuire în asigurarea de sănătate.

R0700/C0060

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT” – Net

Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, ca urmare a agregării cerințelor de capital nete (după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

R0700/C0080

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT” – Brut

Se raportează efectul diversificării în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, ca urmare a agregării cerințelor de capital brute (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulele de risc individuale.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

R0800/C0060

Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT

Se raportează cerința de capital netă totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, după ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R0800/C0080

Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT

Se raportează cerința de capital brută totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT, înainte de ajustarea pentru capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

Detalii suplimentare privind riscul de revizuire

R0900/C0090

Șocul revizuirii – parametri specifici societății

Șocul revizuirii – parametru specific grupului, astfel cum a fost calculat de grup și aprobat de autoritatea de supraveghere.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific grupului.

Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT

R1000–R1030/C0100

Abaterea standard pentru riscul de prime – parametri specifici societății

Se raportează abaterea standard specifică grupului pentru riscul de prime pentru fiecare linie de afaceri și pentru reasigurarea proporțională, astfel cum a fost calculată de grup și aprobată sau stabilită de autoritatea de supraveghere.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific grupului.

R1000–R1030/C0110

Parametrul specific societății pentru abaterea standard brut/net

Se identifică dacă parametrul specific societății pentru abaterea standard a fost aplicat în formă brută sau netă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Parametru specific societății brut

2 – Parametru specific societății net

R1000–R1030/C0120

Abaterea standard pentru riscul de prime – Parametri specifici societății – Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională

Se raportează factorul de ajustare specific grupului pentru reasigurarea neproporțională pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, care permite grupurilor să ia în considerare efectul de minimizare a riscului generat de o anumită reasigurare de tip excedent de daună pentru fiecare risc – astfel cum a fost calculat de grup și aprobat sau stabilit de autoritatea de supraveghere.

Dacă nu s-a utilizat niciun parametru specific grupului, această celulă trebuie lăsată necompletată.

R1000–R1030/C0130

Abaterea standard pentru riscul de rezerve – parametri specifici societății

Se raportează abaterea standard specifică grupului pentru riscul de rezerve pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională, astfel cum a fost calculată de grup și aprobată sau stabilită de autoritatea de supraveghere.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific grupului.

R1000–R1030/C0140

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de prime: Vprem

Măsura de volum pentru riscul de prime pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.

R1000–R1030/C0150

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de rezerve: Vres

Măsura de volum pentru riscul de rezerve pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.

R1000–R1030/C0160

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – Diversificarea geografică

Se raportează diversificarea geografică ce trebuie utilizată pentru măsura de volum pentru riscul de prime și de rezerve pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.

Dacă factorul pentru diversificarea geografică nu este calculat, acest indicator este stabilit la valoarea standard de 1.

R1000–R1030/C0170

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – V

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunile 4 și 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și pentru reasigurarea proporțională.

R1040/C0170

Total măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve

Măsura de volum totală pentru riscul de prime și rezerve, egală cu suma măsurilor de volum pentru riscul de prime și rezerve pentru toate liniile de afaceri.

R1050/C0100

Abaterea standard combinată

Se raportează abaterea standard combinată pentru riscul de prime și rezerve pentru toate segmentele.

R1100/C0180

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT

Se raportează cerința de capital totală pentru submodulul „risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunile 4 și 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R1200/C0190

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R1200/C0200

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R1200/C0210

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R1200/C0220

Valorile absolute după șoc – Obligații – Riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R1200/C0230

Valoarea absolută după șoc – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de reziliere

Se raportează cerința de capital pentru riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R1300/C0240

Diversificarea în cadrul riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT – brut

Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT și riscul de reziliere în asigurarea de sănătate NSLT.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

R1400/C0240

Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT

Se raportează cerința de capital totală pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT”, menționat la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

R1500/C0250

Cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Submodulul „risc de accident în masă”

Cerința de capital de solvabilitate netă pentru submodulul „risc de accident în masă”, calculată după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1500/C0260

Cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Submodulul „risc de accident în masă”

Cerința de capital de solvabilitate brută pentru submodulul „risc de accident în masă”, calculată înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1510/C0250

Cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de concentrare a accidentelor

Cerința de capital de solvabilitate netă pentru submodulul „risc de concentrare a accidentelor”, calculată după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1510/C0260

Cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de concentrare a accidentelor

Cerința de capital de solvabilitate brută pentru submodulul „risc de concentrare a accidentelor”, calculată înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1520/C0250

Cerința de capital de solvabilitate netă pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de pandemie

Cerința de capital de solvabilitate netă pentru submodulul „risc de pandemie”, calculată după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1520/C0260

Cerința de capital de solvabilitate brută pentru riscurile de catastrofă în asigurarea de sănătate – Riscul de pandemie

Cerința de capital de solvabilitate brută pentru submodulul „risc de pandemie”, calculată înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1530/C0250

Diversificarea în cadrul riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate – Net

Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de accident în masă, riscul de concentrare a accidentelor și riscul de pandemie, calculat după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1530/C0260

Diversificarea în cadrul riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate – Brut

Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de accident în masă, riscul de concentrare a accidentelor și riscul de pandemie, calculat după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1540/C0250

Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital netă totală (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”.

R1540/C0260

Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital brută totală (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile) pentru submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”.

Total risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

R1600/C0270

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” – Net

Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT” și submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”, menționate la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculat după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1600/C0280

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” – Brut

Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate SLT”, submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate NSLT” și submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”, menționate la titlul I capitolul V secțiunea 4 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, calculat înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile.

R1700/C0270

Total cerința de capital de solvabilitate netă aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital de solvabilitate netă totală pentru modulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”.

R1700/C0280

Total cerința de capital de solvabilitate brută aferentă riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate

Se raportează cerința de capital de solvabilitate brută totală pentru modulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”.

S.26.05 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.26.05 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

Macheta SR.26.05 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).

Toate valorile trebuie raportate fără reasigurare și alte tehnici de minimizare a riscurilor.

Valorile înainte și după șoc trebuie completate cu valoarea activelor și a obligațiilor senzitive la șocul respectiv. În cazul obligațiilor, evaluarea trebuie realizată la nivelul cel mai granular disponibil dintre cel al contractului și cel al grupelor de riscuri omogene. Acest lucru înseamnă că, dacă un contract/o grupă de riscuri omogene este senzitiv(ă) la un șoc, valoarea obligațiilor asociate contractului/grupei de riscuri omogene trebuie raportată ca valoare senzitivă la șocul respectiv.

Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:

a) 

Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;

b) 

atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.

c) 

Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiv2009/138/CE.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

R0010/C0010

Simplificări pentru societățile captive – riscul de prime și rezerve în asigurarea generală

Se identifică dacă o societate captivă din sfera supravegherii la nivel de grup a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de prime și rezerve în asigurarea generală. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – S-au utilizat simplificări

2 – Nu s-au utilizat simplificări

Dacă R0010/C0010 = 1, numai C0060, C0070 și C0090 trebuie completate pentru R0100 – R0230.

▼M4

R0011/C0010

Simplificări utilizate – risc de reziliere în asigurarea generală

Se identifică dacă o societate care fac parte din grup în scopul calculării SCR a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de subscriere pentru asigurarea generală. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 –  Simplificare în sensul articolului 90a

9 –  Nu s-a utilizat simplificarea

▼B

Risc de prime și rezerve în asigurarea generală

R0100–R0210/ C0020

Abaterea standard pentru riscul de prime – parametri specifici societății pentru abaterea standard

Se raportează abaterea standard specifică grupului pentru riscul de prime pentru fiecare segment, astfel cum a fost calculată de grup și aprobată sau prevăzută de autoritatea de supraveghere.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific grupului.

R0100–R0210/C0030

Parametrul specific societății pentru abaterea standard brut/net

Se identifică dacă parametrul specific societății pentru abaterea standard a fost aplicat în formă brută sau netă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Parametru specific societății brut

2 – Parametru specific societății net

R0100–R0210/C0040

Abaterea standard pentru riscul de prime – Parametri specifici societății – Factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională

Se raportează factorul de ajustare specific grupului pentru reasigurarea neproporțională pentru fiecare segment care permite grupurilor să ia în considerare efectul de minimizare a riscului generat de o anumită reasigurare de tip excedent de daună pentru fiecare risc – astfel cum a fost calculat de grup și aprobat sau prevăzut de autoritatea de supraveghere.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific grupului.

R0100–R0210/C0050

Abaterea standard pentru riscul de rezerve – parametri specifici societății

Se raportează abaterea standard specifică grupului pentru riscul de rezerve pentru fiecare segment, astfel cum a fost calculată de grup și aprobată sau prevăzută de autoritatea de supraveghere.

Acest indicator nu trebuie raportat dacă nu se utilizează niciun parametru specific grupului.

R0100–R0210/ C0060

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de prime: Vprem

Măsura de volum pentru riscul de prime pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0100–R0210/ C0070

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – măsura de volum pentru riscul de rezerve: Vres

Măsura de volum pentru riscul de rezerve pentru fiecare segment, egală cu cea mai bună estimare a rezervei de daune pentru segmentul respectiv, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

R0100–R0210/ C0080

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – Diversificarea geografică

Diversificarea geografică utilizată pentru măsura de volum pentru fiecare segment

Dacă factorul pentru diversificarea geografică nu este calculat, acest indicator este stabilit la valoarea standard de 1.

R0100–R0210/ C0090

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve – V

Măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea generală pentru fiecare segment

Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator trebuie să reprezinte cerința de capital pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea de viață pentru un anumit segment, calculată utilizând simplificări.

R0220/C0090

Total măsura de volum pentru riscul de prime și rezerve

Măsura de volum totală pentru riscul de prime și rezerve, egală cu suma măsurilor de volum pentru riscul de prime și rezerve pentru toate segmentele.

R0230/C0020

Abaterea standard combinată

Se raportează abaterea standard combinată pentru riscul de prime și rezerve pentru toate segmentele. ►M1   ◄

R0300/C0100

Cerința de capital totală pentru riscul de prime și rezerve în asigurarea generală

Se raportează cerința de capital totală pentru submodulul „risc de prime și rezerve în asigurarea generală”.

Risc de reziliere în asigurarea generală

R0400/C0110

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Active – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, înainte de șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0400/C0120

Valorile absolute inițiale înainte de șoc – Obligații – Riscul de subscrierepentru asigurarea generală – riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, înainte de șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0400/C0130

Valorile absolute după șoc – Active – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a activelor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, după șoc.

Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale nu sunt incluse în această celulă.

R0400/C0140

Valorile absolute după șoc – Obligații – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere

Se raportează valoarea absolută a obligațiilor senzitive la riscul de reziliere în asigurarea generală, după șoc.

Trebuie raportată valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0400/C0150

Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală – riscul de reziliere

Se raportează cerința de capital pentru riscul de reziliere în asigurarea generală.

Risc de catastrofă în asigurarea generală

R0500/C0160

Cerința de capital pentru riscul de catastrofă în asigurarea generală

Se raportează cerința de capital totală pentru riscul de catastrofă în asigurarea generală.

Total risc de subscriere pentru asigurarea generală

R0600/C0160

Diversificarea în cadrul modulului „risc de subscriere pentru asigurarea generală”

Se raportează efectul diversificării în cadrul submodulului „risc de subscriere pentru asigurarea generală” ca urmare a agregării cerințelor de capital pentru riscul de prime și rezerve, riscul de catastrofă și riscul de reziliere.

Diversificarea se raportează ca valoare negativă dacă reduce cerința de capital.

R0700/C0160

Cerința de capital totală pentru riscul de subscriere pentru asigurarea generală

Se raportează cerința de capital de solvabilitate totală pentru submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea generală”.

S.26.06 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul operațional

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.26.06 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

Macheta SR.26.06 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).

Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:

a) 

Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;

b) 

atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.

c) 

Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiv2009/138/CE.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

R0100/C0020

Rezerve tehnice brute în asigurarea de viață (fără marja de risc)

Se raportează rezervele tehnice pentru obligațiile de asigurare de viață ►M2  , cu excepția celor unit-linked ◄ . În acest scop, rezervele tehnice nu includ marja de risc și nu țin cont de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0110/C0020

Rezerve tehnice brute pentru contractele de tip unit-linked în asigurarea de viață (fără marja de risc)

Se raportează rezervele tehnice pentru obligațiile de asigurare de viață pentru care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe. În acest scop, rezervele tehnice nu includ marja de risc și nu țin cont de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0120/C0020

Rezerve tehnice brute în asigurarea generală (fără marja de risc)

Se raportează rezervele tehnice pentru obligațiile de asigurare generală. În acest scop, rezervele tehnice nu includ marja de risc și nu țin cont de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

R0130/C0020

Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe rezervele tehnice

Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional pe baza rezervelor tehnice.

R0200/C0020

Primele brute câștigate din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)

Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare pentru obligațiile de asigurare de viață ►M2  , cu excepția celor unitlinked ◄ , fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.

R0210/C0020

Primele brute câștigate pentru contractele de tip unit-linked din asigurarea de viață (ultimele 12 luni)

Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare pentru obligațiile de asigurare de viață pentru care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.

R0220/C0020

Primele brute câștigate din asigurarea generală (ultimele 12 luni)

Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare pentru obligațiile de asigurare generală, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.

R0230/C0020

Primele brute câștigate din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni)

Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare ultimelor 12 luni pentru obligațiile de asigurare de viață ►M2  , cu excepția celor unitlinked ◄ , fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.

R0240/C0020

Primele brute câștigate pentru contractele de tip unit-linked din asigurarea de viață (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )

Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare ultimelor 12 luni pentru obligațiile de asigurare de viață pentru care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.

R0250/C0020

Primele brute câștigate din asigurarea generală (în cele 12 luni anterioare ultimelor 12 luni )

Primele câștigate în cursul celor 12 luni anterioare ultimelor 12 luni pentru obligațiile de asigurare generală, fără deducerea primelor cedate reasigurătorilor.

R0260/C0020

Cerința de capital pentru riscul operațional bazată pe primele câștigate

Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional pe baza primelor câștigate.

R0300/C0020

Cerința de capital aferentă riscului operațional înainte de plafonare

Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional înainte de ajustarea pentru plafonare.

R0310/C0020

Plafon bazat pe cerința de capital de solvabilitate de bază

Se raportează rezultatul procentului de plafonare aplicat SCR de bază.

R0320/C0020

Cerința de capital aferentă riscului operațional după plafonare

Se raportează cerința de capital aferentă riscului operațional după ajustarea pentru plafonare.

R0330/C0020

Cheltuielile în avans în raport cu activitatea de tip unit-linked (ultimele 12 luni)

Se raportează cuantumul cheltuielilor înregistrate în avans în cursul ultimelor 12 luni în ceea ce privește asigurarea de viață în care riscul de investiții le revine deținătorilor de polițe.

R0340/C0020

Total cerința de capital de solvabilitate aferentă riscului operațional

Se raportează cerința de capital pentru riscul operațional.

S.26.07 – Cerința de capital de solvabilitate – Simplificări

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta SR.26.07 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

Macheta SR.26.07 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).

Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:

a) 

Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;

b) 

atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.

c) 

Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

Z0010

Articolul 112

Se identifică dacă cifrele raportate au fost solicitate în temeiul articolului 112 alineatul (7), pentru a prezenta o estimare a cerinței de capital de solvabilitate pe baza formulei standard. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Raportare în temeiul articolului 112 alineatul (7)

2 – Raportare periodică

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

Z0040

Moneda utilizată pentru riscul de rată a dobânzii (societăți captive)

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda de emitere. Fiecare monedă trebuie raportată într-un rând diferit.

Riscul de piață (incluzând societățile captive)

R0010/C0010–C0070

Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Valoarea de piață – pe niveluri de calitate a creditului

Se raportează valoarea de piață a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru fiecare nivel de calitate a creditului pentru care este disponibilă o evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.

R0010/C0080

Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Valoarea de piață – nu este disponibilă nicio evaluare de credit

Se raportează valoarea de piață a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru care nu este disponibilă nicio evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.

R0020/C0010–C0070

Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Durata modificată – pe niveluri de calitate a creditului

Durata modificată în ani a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru fiecare nivel de calitate a creditului pentru care este disponibilă o evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.

R0020/C0080

Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Durata modificată – nu este disponibilă nicio evaluare de credit

Durata modificată în ani a activelor care fac obiectul unei cerințe de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor pentru care nu este disponibilă nicio evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată.

R0030/C0090

Risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) – Creșterea rezervelor tehnice aferente contractelor unit-linked și index-linked

Creșterea rezervelor tehnice minus marja de risc pentru polițele în cazul cărora deținătorii de polițe suportă riscul de investiții, cu opțiunile și garanțiile încorporate, care ar rezulta dintr-o scădere bruscă a valorii activelor care fac obiectul cerinței de capital pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor, conform calculelor simplificate.

Risc de rată a dobânzii (societăți captive)

R0040/C0100

Risc de rată a dobânzii (societăți captive) – Cerința de capital – Creșterea ratei dobânzii – pe monede

Cerința de capital pentru riscul de creștere a structurii temporale a ratelor dobânzilor conform calculelor simplificate pentru societățile captive pentru fiecare monedă raportată.

R0040/C0110

Risc de rată a dobânzii (societăți captive) – Cerința de capital – Scăderea ratei dobânzii – pe monede

Cerința de capital pentru riscul de scădere a structurii temporale a ratelor dobânzilor conform calculelor simplificate pentru societățile captive pentru fiecare monedă raportată.

Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

R0100/C0120

Risc de mortalitate – Capitalul la risc

Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 91 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de mortalitate.

R0100/C0160

Risc de mortalitate – Rata medie (t+1)

Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0100/C0180

Risc de mortalitate – Durata modificată

Durata modificată în ani a tuturor plăților exigibile în caz de deces incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0110/C0150

Risc de longevitate – Cea mai bună estimare

Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de longevitate.

R0110/C0160

Risc de longevitate – Rata medie (t+1)

Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.

R0110/C0190

Risc de longevitate – Durata modificată

Durata modificată în ani a tuturor plăților către beneficiari incluse în cea mai bună estimare pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.

R0120/C0120

Risc de invaliditate-morbiditate – Capitalul la risc

Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 93 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de invaliditate-morbiditate.

R0120/C0130

Risc de invaliditate-morbiditate – Capitalul la risc t+1

Capitalul la risc, astfel cum este definit în R0120/C0120 după 12 luni.

R0120/C0150

Risc de invaliditate-morbiditate – Cea mai bună estimare

Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de invaliditate-morbiditate.

R0120/C0160

Risc de invaliditate-morbiditate – Rata medie (t+1)

Rata medie de invaliditate-morbiditate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0120/C0170

Risc de invaliditate-morbiditate – Rata medie t+2

Rata medie de invaliditate-morbiditate în perioada de 12 luni ulterioară următoarelor 12 luni (t+2) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0120/C0180

Risc de invaliditate-morbiditate – Durata modificată

Durata modificată în ani a tuturor plăților de invaliditate-morbiditate incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0120/C0200

Risc de invaliditate-morbiditate – Ratele de denunțare

Ratele de denunțare estimate pentru următoarele 12 luni (t+1) pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0130/C0140

Risc de reziliere (creștere) – Costul de răscumpărare

Suma tuturor costurilor de răscumpărare pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 95 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0130/C0160

Risc de reziliere (creștere) – Rata medie (t+1)

Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare pozitive.

R0130/C0190

Risc de reziliere (creștere) – Perioada medie de lichidare

Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare pozitiv.

R0140/C0140

Risc de reziliere (scădere) – Costul de răscumpărare

Suma tuturor costurilor de răscumpărare negative, astfel cum sunt definite la articolul 95 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0140/C0160

Risc de reziliere (scădere) – Rata medie (t+1)

Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare negative.

R0140/C0190

Risc de reziliere (scădere) – Perioada medie de lichidare

Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare negativ.

R0150/C0180

Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață – Durata modificată

Durata modificată, în ani, a fluxurilor de trezorerie incluse în cea mai bună estimare a obligațiilor de asigurare și reasigurare de viață.

R0150/C0210

Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață – Plăți

Cheltuielile plătite în legătură cu asigurarea și reasigurarea de viață în ultimele 12 luni.

R0150/C0220

Risc de cheltuieli cu asigurarea de viață – Rata medie a inflației

Rata medie ponderată a inflației inclusă în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective, în cazul căreia ponderările se bazează pe valoarea actualizată a cheltuielilor incluse în calculul celei mai bune estimări pentru administrarea obligațiilor de asigurare de viață existente.

R0160/C0230

Risc de catastrofă – Capitalul la risc

Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 96 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

R0200/C0120

Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate – Capitalul la risc

Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 97 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de mortalitate în asigurarea de sănătate.

R0200/C0160

Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate – Rata medie (t+1)

Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0200/C0180

Risc de mortalitate în asigurarea de sănătate – Durata modificată

Durata modificată în ani a tuturor plăților exigibile în caz de deces incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0210/C0150

Risc de longevitate în asigurarea de sănătate – Cea mai bună estimare

Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de longevitate în asigurarea de sănătate.

R0210/C0160

Risc de longevitate în asigurarea de sănătate – Rata medie (t+1)

Rata medie de mortalitate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.

R0210/C0180

Risc de longevitate în asigurarea de sănătate – Durata modificată

Durata modificată în ani a tuturor plăților către beneficiari incluse în cea mai bună estimare pentru polițele în cazul cărora o scădere a ratei de mortalitate duce la creșterea rezervelor tehnice.

R0220/C0180

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale) – Durata modificată

Durata modificată, în ani, a fluxurilor de trezorerie incluse în cea mai bună estimare a cheltuielilor medicale aferente obligațiilor de asigurare și reasigurare.

R0220/C0210

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale) – Plăți

Cheltuielile plătite în legătură cu asigurarea și reasigurarea pentru cheltuieli medicale în ultimele 12 luni.

R0220/C0220

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (cheltuieli medicale) – Rata medie a inflației

Rata medie ponderată a inflației privind plățile medicale inclusă în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective, în cazul căreia ponderările se bazează pe valoarea actualizată a plăților medicale incluse în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective.

R0230/C0120

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Capitalul la risc

Suma capitalurilor la risc pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 100 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru toate obligațiile supuse riscului de invaliditate-morbiditate (protecția veniturilor).

R0230/C0130

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Capitalul la risc t+1

Capitalul la risc, astfel cum este definit în R0230/C0120 după 12 luni.

R0230/C0150

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Cea mai bună estimare

Cea mai bună estimare a obligațiilor supuse la riscul de invaliditate-morbiditate.

R0230/C0160

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Rata medie t+1

Rata medie de invaliditate-morbiditate în cursul următoarelor 12 luni (t+1) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0230/C0170

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Rata medie t+2

Rata medie de invaliditate-morbiditate în perioada de 12 luni ulterioară următoarelor 12 luni (t+2) ponderată cu suma asigurată pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0230/C0180

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Durata modificată

Durata modificată în ani a tuturor plăților de invaliditate-morbiditate incluse în cea mai bună estimare pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0230/C0200

Risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de sănătate (protecția veniturilor) – Ratele de denunțare

Ratele de denunțare estimate pentru următoarele 12 luni pentru polițele al căror capital la risc este pozitiv.

R0240/C0140

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (creștere) – Costul de răscumpărare

Suma tuturor costurilor de răscumpărare pozitive, astfel cum sunt definite la articolul 102 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0240/C0160

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (creștere) – Rata medie (t+1)

Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare pozitive.

R0240/C0190

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (creștere) – Perioada medie de lichidare

Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare pozitiv.

R0250/C0140

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (scădere) – Costul de răscumpărare

Suma tuturor costurilor de răscumpărare negative, astfel cum sunt definite la articolul 102 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

R0250/C0160

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (scădere) – Rata medie (t+1)

Rata de reziliere medie pentru polițele cu costuri de răscumpărare negative.

R0250/C0190

Risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT (scădere) – Perioada medie de lichidare

Perioada medie, în ani, în care sunt lichidate polițele cu cost de răscumpărare negativ.

R0260/C0180

Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate – Durata modificată

Durata modificată, în ani, a fluxurilor de trezorerie incluse în cea mai bună estimare a obligațiilor de asigurare și reasigurare de sănătate.

R0260/C0210

Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate – Plăți

Cheltuielile plătite în legătură cu asigurarea și reasigurarea de sănătate în ultimele 12 luni.

R0260/C0220

Risc de cheltuieli cu asigurarea de sănătate – Rata medie a inflației

Rata medie ponderată a inflației inclusă în calculul celei mai bune estimări a obligațiilor respective, ponderată cu valoarea actualizată a cheltuielilor incluse în calculul celei mai bune estimări pentru administrarea obligațiilor de asigurare de sănătate existente.

▼M4

Risc de piață - concentrările riscului de piață

R0300/C0300

Partea din portofoliul de datorii

Partea din portofoliul de datorii pentru care s-a efectuat un calcul simplificat al SCR.

Se raportează numai în cazul în care societatea este scutită de obligația de a raporta macheta S.06.02.

Simplificări pentru riscul de catastrofă naturală

R0400/C0320

Furtună – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală

Se include ponderea de risc utilizată în simplificările pentru riscul de furtună.

R0400/C0330

Furtună – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală

Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de furtună.

R0410/C0320

Grindină – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală

Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de grindină.

R0410/C0330

Grindină – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală

Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de grindină.

R0420/C0320

Cutremur – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală

Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de cutremur.

R0420/C0330

Cutremur – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală

Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de cutremur.

R0430/C0320

Inundații – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală

Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de inundații.

R0430/C0330

Inundații – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală

Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de inundații.

R0440/C0320

Tasare și alunecări de teren – ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de catastrofă naturală

Se include ponderea de risc aleasă în simplificările pentru riscul de tasare și alunecări de teren.

R0440/C0330

Tasare și alunecări de teren – suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de catastrofă naturală

Se include suma expunerilor care fac obiectul simplificărilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren.

▼B

S.27.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de catastrofă în asigurarea generală și în asigurarea de sănătate

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile, fondurile dedicate, portofoliile aferente primei de echilibrare și partea rămasă.

Macheta S.27.01 trebuie completată pentru fiecare fond dedicat, pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă. Cu toate acestea, dacă fondul dedicat/portofoliul aferent primei de echilibrare cuprinde un subfond dedicat/subportofoliu aferent primei de echilibrare, fondurile trebuie tratate ca fonduri diferite. Prezenta machetă trebuie raportată pentru toate subfondurile unui fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, astfel cum sunt identificate în cel de al doilea tabel din S.01.03.

Macheta SR.27.01 se aplică numai în legătură cu fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare de la societăți consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării).

Această machetă este concepută astfel încât să permită înțelegerea modului în care a fost calculat modulul SCR „risc de catastrofă” și care sunt principalele elemente ale acestuia.

Pentru fiecare tip de risc de catastrofă, trebuie să se determine efectul de minimizare a riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății. Această calculare este prospectivă și trebuie să se bazeze pe programul de reasigurare din următorul an de raportare, astfel cum este descris în machetele privind reasigurarea Acoperiri facultative (S.30.01 și S.30.02 din anexa II) și Programul de cedări în reasigurare în următorul an de raportare (S.30.03 și S.30.04 din anexa II).

Societățile trebuie să își estimeze recuperările din minimizarea riscurilor în conformitate cu Directiva 2009/138/CE, cu Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și cu standardele tehnice relevante. Societățile trebuie să completeze macheta de raportare privind catastrofele numai la nivelul de granularitate necesar pentru efectuarea acestei calculări.

În cadrul modulelor „risc de subscriere pentru asigurarea generală” și „risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate”, riscul de catastrofă este definit ca riscul de pierdere sau de modificare nefavorabilă a valorii obligațiilor din asigurare, rezultat în urma unui nivel semnificativ de incertitudine asociată ipotezelor în materie de stabilire a tarifelor și a cuantumului rezervelor legate de evenimente extreme sau excepționale, astfel cum este prevăzut la articolul 105 alineatul (2) litera (b) și alineatul (4) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.

Cerințele de capital raportate reflectă cerințele de capital înainte și după minimizarea riscurilor, care este efectul de minimizare a riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice societății. Cerința de capital raportată după minimizarea riscurilor este înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile. Valoarea standard a minimizării riscurilor se raportează ca valoare pozitivă pentru a fi dedusă.

În cazul în care efectul diversificării reduce cerința de capital, valoarea standard a diversificării se raportează ca valoare negativă.

Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:

d) 

Aceste informații sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE;

e) 

atunci când se utilizează combinația de metode, aceste informații trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE.

f) 

Aceste informații nu se aplică grupurilor atunci când se utilizează exclusiv metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiv2009/138/CE.



▼M1 —————

▼B

Z0020

Fond dedicat, portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

Identifică dacă cifrele raportate se referă la un fond dedicat, la portofoliul aferent primei de echilibrare sau la partea rămasă. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Fond dedicat/Portofoliul aferent primei de echilibrare

2 – Partea rămasă

Z0030

Numărul fondului / portofoliului

Atunci când indicatorul Z0020 = 1, numărul de identificare pentru un fond dedicat sau pentru portofoliul aferent primei de echilibrare. Acest număr este atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup și trebuie să fie consecvent în timp și cu numărul fondului/portofoliului raportat în alte machete.

►M2  Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează 0  ◄

▼M4

R0001/C001

Simplificări utilizate – riscul de incendiu

Se identifică dacă o societate care fac parte din grup în scopul calculării SCR a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de incendiu. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 –  Simplificări în sensul articolului 90c

9 –  Nu s-au utilizat simplificări

În cazul în care R0001/C0001 = 1, numai C0880 trebuie completat pentru R2600.

R0002/C001

Simplificări utilizate – riscul de catastrofă naturală

Se identifică dacă o societate care fac parte din grup în scopul calculării SCR a utilizat simplificări pentru calcularea riscului de catastrofă naturală. Trebuie utilizate următoarele opțiuni:

1 –  Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de furtună

2 –  Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de cutremur

3 –  Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de inundații

4 –  Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de grindină

5 –  Simplificare în sensul articolului 90b pentru riscul de tasare și alunecări de teren

9 –  Nu s-au utilizat simplificări

Opțiunile 1-5 pot fi utilizate simultan.

▼B

Risc de catastrofă în asigurarea generală – Rezumat

C0010/R0010

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală

Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele de catastrofe naturale, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0010/R0070.

C0010/R0020–R0060

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală – pericole

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol de catastrofă naturală, luând în considerare efectul diversificării între zone și regiuni.

Această valoare este egală, pentru fiecare pericol natural, cu cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor.

C0010/R0070

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole de catastrofe naturale.

C0020/R0010

Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, care decurge din toate pericolele de catastrofe naturale, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0010/R0070.

C0020/R0020–R0060

Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală – pericole

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru fiecare pericol de catastrofă naturală.

C0020/R0070

Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru diferitele pericole de catastrofe naturale.

C0030/R0010

SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală

Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele de catastrofe naturale, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0030/R0070.

C0030/R0020–R0060

SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă naturală – pericole

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol de catastrofă naturală, luând în considerare efectul diversificării între zone și regiuni.

Această valoare este egală, pentru fiecare pericol natural, cu cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor.

C0030/R0070

SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole de catastrofe naturale.

C0010/R0080

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri

Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din reasigurarea neproporțională de bunuri.

C0020/R0080

Total minimizarea riscurilor – Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru reasigurarea neproporțională de bunuri.

C0030/R0080

SCR după minimizarea riscurilor – Riscul de catastrofă în reasigurarea neproporțională de bunuri

Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din reasigurarea neproporțională de bunuri.

C0010/R0090

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică

Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele antropice, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0010/R0060.

C0010/R0100–R0150

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică – pericole

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol antropic, luând în considerare efectul diversificării între subpericole.

Această valoare este egală, pentru fiecare pericol antropic, cu cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor.

C0010/R0160

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole antropice.

C0020/R0090

Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, care decurge din toate pericolele antropice, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0020/R0160.

C0020/R0100–R0150

Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică – pericole

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru fiecare pericol antropic.

C0020/R0160

Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru diferitele pericole antropice.

C0030/R0090

SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică

Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele antropice, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0030/R0160.

C0030/R0100–R0150

SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă antropică – pericole

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru fiecare pericol antropic, luând în considerare efectul diversificării între subpericole.

Această valoare este egală, pentru fiecare pericol antropic, cu cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor.

C0030/R0160

SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole antropice.

C0010/R0170

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală

Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate celelalte pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0010/R0180.

C0010/R0180

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”.

C0020/R0170

Total minimizarea riscurilor – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, care decurge din toate pericolele clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0020/R0180.

C0020/R0180

Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru diferitele pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”.

C0030/R0170

SCR după minimizarea riscurilor – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală

Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate pericolele clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”, luând în considerare efectul diversificării între pericole raportat în C0030/R0180.

C0030/R0180

SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între pericole

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele pericole clasificate drept „Alte catastrofe în asigurarea generală”.

C0010/R0190

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare

Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală) înainte de diversificarea între submodule.

C0010/R0200

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor pentru diferitele submodule (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală).

C0010/R0210

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare

Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală), luând în considerare efectul diversificării între submodule raportată în C0010/R0200.

C0020/R0190

Total minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, care decurge din toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală) înainte de efectul diversificării între submodule.

C0020/R0200

Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule

Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru diferitele submodule (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală).

C0020/R0210

Total minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, care decurge din toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală), luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0020/R0200.

C0030/R0190

SCR după minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală înainte de diversificare

Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală) înainte de diversificarea între submodule.

C0030/R0200

SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor pentru diferitele submodule (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală).

C0030/R0210

SCR după minimizarea riscurilor – Total risc de catastrofă în asigurarea generală după diversificare

Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor pentru toate submodulele (Catastrofă naturală, Reasigurarea neproporțională de bunuri, Catastrofă antropică și Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală), luând în considerare efectul diversificării între submodule raportată la indicatorul C0030/R0200.

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Rezumat

C0010/R0300

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

Se raportează riscul de catastrofă total înainte de minimizarea riscurilor care decurge din toate submodulele riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0010/R0340.

C0010/R0310–R0330

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – submodule

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între țări.

Această valoare este egală, pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, cu cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor.

C0010/R0340

SCR înainte de minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele submodule ale riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.

C0020/R0300

Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, care decurge din toate submodulele riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0020/R0340.

C0020/R0310–R0330

Total minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – submodule

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.

C0020/R0340

Total minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule

Efectul diversificării care decurge din agregarea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru diferitele submodule ale riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.

C0030/R0300

SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

Se raportează riscul de catastrofă total după minimizarea riscurilor care decurge din toate submodulele riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între submodule raportat în C0030/R0340.

C0030/R0310–R0330

SCR după minimizarea riscurilor – Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – submodule

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării între țări.

Această valoare este egală, pentru fiecare submodul al riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate, cu cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor.

C0030/R0340

SCR după minimizarea riscurilor – Diversificarea între submodule

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele submodule ale riscului de catastrofă în asigurarea de sănătate.

Risc de catastrofă în asigurarea generală

Risc de catastrofă naturală – Furtună

C0040/R0610–R0780

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni

O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, în ceea ce privește cele 14 regiuni, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri Incendiu și alte daune ale bunurilor care acoperă riscul de furtună, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, și Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de furtună, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.

Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.

C0040/R0790

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare

Totalul estimării primelor care urmează să fie câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare înainte de diversificare, în anul următor, pentru cele 14 regiuni, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ .

C0050/R0400–R0590

Expunere – Regiuni ►M1  specificate ◄

Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 20 regiuni ►M1  specificate ◄ pentru liniile de afaceri:

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de furtună și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ ; și

Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de furtună și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ .

C0050/R0600

Expunere – Total Furtună pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul expunerii înainte de diversificare pentru cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0060/R0400–R0590

Pierdere brută specificată – Regiune ►M1  specificată ◄

Pierderea brută specificată aferentă riscului de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0060/R0600

Pierdere brută specificată – Total Furtună pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul pierderii brute specificate înainte de diversificare pentru cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0070/R0400–R0590

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Factorul corespunzător cerinței de capital aferente riscului de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0070/R0600

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.

C0080/R0400–R0590

Scenariul A sau B – Regiune ►M1  specificată ◄

Cea mai mare dintre cerințele de capital aferente riscului de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , conform scenariului A sau scenariului B.

La determinarea celei mai mari valori în scenariile A și B, trebuie luat considerare efectul minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.

C0090/R0400–R0590

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , corespunzătoare celei mai mari valori dintre scenariul A sau B.

C0090/R0600

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0090/R0790

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0090/R0800

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru toate regiunile.

C0090/R0810

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de furtună pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0090/R0820

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Furtună după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0090/R0810.

C0100/R0400–R0590

Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 20 regiuni ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor, în conformitate cu scenariul selectat, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0100/R0600

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Furtună pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru riscul de furtună pentru cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0100/R0790

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0100/R0800

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru riscul de furtună pentru toate regiunile.

C0110/R0400–R0590

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, în conformitate cu scenariul selectat, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.

C0110/R0600

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Furtună pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 20 de regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0110/R0790

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.

C0110/R0800

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.

C0120/R0400–R0590

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de furtună în fiecare dintre regiunile ►M1  specificate ◄ , în conformitate cu scenariul selectat.

C0120/R0600

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, pentru cele 20 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0120/R0790

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună în alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0120/R0800

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, pentru toate regiunile.

C0120/R0810

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0120/R0820

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Furtună după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de furtună, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0120/R0810.

Risc de catastrofă naturală – Cutremur

C0130/R1040–R1210

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni

O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, în ceea ce privește cele 14 regiuni, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri:

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri care acoperă riscul de cutremur, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și

Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de cutremur, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.

Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.

C0130/R1220

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare

Totalul estimării primelor care urmează să fie câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare în anul următor, pentru celelalte regiuni.

C0140/R0830–R1020

Expunere – Regiuni ►M1  specificate ◄

Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ pentru liniile de afaceri:

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de cutremur și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ ; și

Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de cutremur și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ .

C0140/R1030

Expunere – Total Cutremur pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul expunerii pentru cele 20 de regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0150/R0830–R1020

Pierdere brută specificată – Regiune ►M1  specificată ◄

Pierderea brută specificată aferentă riscului de cutremur pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0150/R1030

Pierdere brută specificată – Total Cutremur pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul pierderii brute specificate aferente riscului de cutremur pentru cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0160/R0830–R1020

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ pentru risculde cutremur conform formulei standard, luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0160/R1030

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.

C0170/R0830–R1020

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru cutremure în fiecare dintre cele 20 de regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0170/R1030

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0170/R1220

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0170/R1230

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru toate regiunile.

C0170/R1240

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de cutremur pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0170/R1250

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Cutremur după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0170/R1240.

C0180/R0830–R1020

Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0180/R1030

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru cele 20 de regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0180/R1220

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Cutremur – Alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0180/R1230

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Cutremur – Toate regiunile înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru toate regiunile.

C0190/R0830–R1020

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.

C0190/R1030

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Cutremur pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 20 de regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0190/R1220

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.

C0190/R1230

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Cutremur pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.

C0200/R0830–R1020

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de cutremur în fiecare dintre cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0200/R1030

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de cutremur pentru cele 20 de regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0200/R1220

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur în alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0200/R1230

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de cutremur pentru toate regiunile.

C0200/R1240

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0200/R1250

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Cutremur după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de cutremur, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0200/R1240.

Risc de catastrofă naturală – Inundații

C0210/R1410–R1580

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni

O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, în ceea ce privește cele 14 regiuni, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri:

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri care acoperă riscul de inundații, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională;

Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de inundații, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională;

Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.

Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.

C0210/R1590

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Inundații în alte regiuni înainte de diversificare

Totalul estimării primelor care urmează să fie câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare în anul următor, pentru celelalte regiuni.

C0220/R1260–R1390

Expunere – Regiuni ►M1  specificate ◄

Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ pentru liniile de afaceri:

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de inundații și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ ;

Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de inundații și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ ; și

Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, înmulțite cu 1,5, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de inundații și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ .

C0220/R1400

Expunere – Total Inundații pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul expunerii pentru cele 14 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0230/R1260–R1390

Pierdere brută specificată – Regiune ►M1  specificată ◄

Pierderea brută specificată aferentă riscului de inundații pentru fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0230/R1400

Pierdere brută specificată – Total Inundații pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul pierderii brute specificate aferente riscului de inundații pentru cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0240/R1260–R1390

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ pentru riscul de inundații conform formulei standard, luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0240/R1400

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.

C0250/R1260–R1390

Scenariul A sau B – Regiune ►M1  specificată ◄

Cea mai mare dintre cerințele de capital aferente riscului de inundații pentru fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificată ◄ , conform scenariului A sau scenariului B.

La determinarea celei mai mari valori în scenariile A și B, trebuie luat în considerare efectul minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.

C0260/R1260–R1390

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificate ◄

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ , corespunzătoare celei mai mari valori dintre scenariul A sau B.

C0260/1400

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0260/R1590

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații în alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0260/R1600

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru toate regiunile.

C0260/R1610

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de inundații pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0260/R1620

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Inundații după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0260/R1610.

C0270/R1260–R1390

Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor, în conformitate cu scenariul selectat, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0270/R1400

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Inundații pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru cele 14 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0270/R1590

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Inundații în alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0270/R1600

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Inundații pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru toate regiunile.

C0280/R1260–R1390

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, în conformitate cu scenariul selectat, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.

C0280/R1400

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Inundații – Regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 14 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0280/R1590

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Inundații – Alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.

C0280/R1600

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Inundații – Toate regiunile înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.

C0290/R1260–R1390

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de inundații în fiecare dintre cele 14 regiuni ►M1  specificate ◄ , în conformitate cu scenariul selectat.

C0290/R1400

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații – Regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, pentru cele 14 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0290/R1590

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații – Alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0290/R1600

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații – Toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, pentru toate regiunile.

C0290/R1610

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0290/R1620

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Inundații după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de inundații, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0290/R1610.

Risc de catastrofă naturală – Grindină

C0300/R1730–R1900

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Alte regiuni

O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, în ceea ce privește cele 9 regiuni, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ [incluzând regiunile menționate în anexa III, dar excluzând regiunile menționate în anexa V sau în anexa XIII din Regulamentul delegat (UE) 2015/35], pentru contractele referitoare la obligațiile care decurg din liniile de afaceri:

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri care acoperă riscul de grindină, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională;

Asigurare maritimă, aviatică și de transport care acoperă daunele materiale terestre provocate de grindină, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și

Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.

Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.

C0300/R1910

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Grindină – Alte regiuni înainte de diversificare

Totalul estimării primelor brute care urmează să fie câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare în anul următor, pentru celelalte regiuni.

C0310/R1630–R1710

Expunere – Regiuni ►M1  specificate ◄

Suma totalului asigurat pentru fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ pentru liniile de afaceri:

Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă riscul de grindină și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ ;

Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de grindină și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ ; și

Alte asigurări auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, înmulțite cu 5, în legătură cu contractele care acoperă daunele materiale terestre provocate de grindină și pentru care riscul este situat într-o anumită regiune ►M1  specificată ◄ .

C0310/R1720

Expunere – Total Grindină pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul expunerii pentru cele 9 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0320/R1630–R1710

Pierdere brută specificată – Regiune ►M1  specificată ◄

Pierderea brută specificată aferentă riscului de grindină pentru fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ , luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0320/R1720

Pierdere brută specificată – Total Grindină pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul pierderii brute specificate aferente riscului de grindină pentru cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0330/R1630–R1710

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ pentru riscul de grindină conform formulei standard, luând în considerare efectul diversificării între zone.

C0330/R1720

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Raportul dintre pierderea brută specificată totală și expunerea totală.

C0340/R1630–R1710

Scenariul A sau B – Regiune ►M1  specificată ◄

Cea mai mare dintre cerințele de capital aferente riscului de grindină pentru fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ , conform scenariului A sau scenariului B.

La determinarea celei mai mari valori în scenariile A și B, trebuie luat în considerare efectul minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.

C0350/R1630–R1710

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ , corespunzătoare celei mai mari valori dintre scenariul A sau B.

C0350/R1720

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ .

C0350/R1910

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0350/R1920

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru toate regiunile.

C0350/R1930

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de grindină pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0350/R1940

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Grindină după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0350/R1930.

C0360/R1630–R1710

Minimizarea estimată a riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor, în conformitate cu scenariul selectat, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0360/R1720

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Grindină pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru cele 9 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0360/R1910

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0360/R1820

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul minimizării estimate a riscurilor pentru toate regiunile.

C0370/R1630–R1710

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Regiune ►M1  specificată ◄

Pentru fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, în conformitate cu scenariul selectat, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.

C0370/R1720

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Grindină pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru cele 9 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0370/R1910

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare

Pentru toate regiunile, altele decât regiunile ►M1  specificate ◄ , primele estimate de reintegrare a acoperirii, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.

C0370/R1920

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii pentru toate regiunile.

C0380/R1630–R1710

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Regiune ►M1  specificată ◄

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de grindină în fiecare dintre cele 9 regiuni ►M1  specificate ◄ , în conformitate cu scenariul selectat.

C0380/R1720

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru regiunile ►M1  specificate ◄ înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, pentru cele 9 regiuni din ►M1  specificate ◄ .

C0380/R1910

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină în alte regiuni înainte de diversificare

Cerința de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru alte regiuni decât regiunile ►M1  specificate ◄ . Se raportează valoarea pierderii instantanee, incluzând deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0380/R1920

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină pentru toate regiunile înainte de diversificare

Totalul cerinței de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului, pentru toate regiunile.

C0380/R1930

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între regiuni

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină pentru diferitele regiuni (atât regiunile ►M1  specificate ◄ , cât și alte regiuni).

C0380/R1940

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Grindină după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de grindină, luând în considerare efectul diversificării raportat în C0380/R1930.

Risc de catastrofă naturală – Tasare și alunecări de teren

C0390/R1950

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de grup de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, pentru contractele referitoare la obligațiile de incendiu și alte daune, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.

Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, în ceea ce privește teritoriul Franței.

C0400/R1950

Expunere – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

Suma totalului asigurat format din diviziunile geografice ale teritoriului Franței pentru incendiu și alte daune, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, care sunt suficient de omogene în ceea ce privește riscul de tasare și alunecări de teren la care sunt expuse grupurile de asigurare și de reasigurare în raport cu teritoriul respectiv. Aceste zone cuprind, împreună, întregul teritoriu.

C0410/R1950

Pierdere brută specificată – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

►M1  Pierderea brută specificată aferentă riscului de tasare și alunecări de teren, înainte de a lua în considerare efectul diversificării între zone. ◄

C0420/R1950

Factorul corespunzător cerinței de capital pentru acoperirea riscului de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

►M1  Factorul corespunzător cerinței de capital aferente riscului de tasare și alunecări de teren pentru teritoriul Franței, înainte de a lua în considerare efectul diversificării între zone. ◄

C0430/R1950

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor aferentă riscului de tasare și alunecări de teren pentru teritoriul Franței. Se raportează cuantumul pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, care în cazul riscului de tasare și alunecări de teren este egal cu pierderea brută specificată (indicatorul C0410/R1950).

C0430/R1960

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între zone – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

Efectul diversificării care rezultă din agregarea riscurilor de tasare și alunecări de teren pentru diferitele zone de pe teritoriul Franței.

C0430/R1970

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0430/R1960.

C0440/R1950

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0450/R1950

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.

C0460/R1950

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren înainte de diversificare

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din riscul de tasare și alunecări de teren.

C0460/R1960

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între zone

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren pentru diferitele zone de pe teritoriul Franței.

C0460/R1970

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Tasare și alunecări de teren după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru riscul de tasare și alunecări de teren, luând în considerare efectul diversificării raportat la indicatorul C0460/R1960.

Riscul de catastrofă naturală – Reasigurarea neproporțională de bunuri

C0470/R2000

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate

O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, pentru contract în legătură cu obligațiile care decurg din linia de afaceri Reasigurarea neproporțională de bunuri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.

C0480/R2000

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru reasigurarea neproporțională de bunuri. Se raportează valoarea pierderii instantanee, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0490/R2000

Minimizarea estimată a riscurilor

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din primirile în reasigurarea neproporțională de bunuri, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0500/R2000

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de retrocedare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din primirile în reasigurarea neproporțională de bunuri.

C0510/R2000

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile care decurg din primirile în reasigurarea neproporțională de bunuri.

Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă auto

C0520/R2100

Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mare de 24 de milioane EUR

Numărul de vehicule asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri Asigurare de răspundere civilă auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în condițiile unei limite considerate a poliței mai mare de 24 000 000  EUR.

C0530/R2100

Numărul de vehicule cu o limită a poliței mai mică sau egală cu 24 de milioane EUR

Numărul de vehicule asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri Asigurare de răspundere civilă auto, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, în condițiile unei limite considerate a poliței mai mică sau egală cu 24 000 000  EUR.

C0540/R2100

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de răspundere civilă auto.

C0550/R2100

Minimizarea estimată a riscurilor

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din răspunderea civilă auto, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0560/R2100

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din răspunderea civilă auto.

C0570/R2100

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile auto după minimizarea riscurilor

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile care decurg din răspunderea civilă auto.

Risc de catastrofă antropică – Coliziunea tancurilor petroliere maritime

C0580/R2200

Tipul de acoperire – Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării corpului tancului t înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare acoperire maritimă a corpului tancului, pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.

Valoarea maximă se referă la toate tancurile pentru transportul petrolului și al gazelor asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru coliziunea tancurilor în cadrul liniilor de afaceri:

Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

Valoarea acestei acoperiri este egală cu suma asigurată acceptată de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea maritimă care acoperă fiecare tanc.

C0590/R2200

Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării de răspundere civilă maritimă pentru tancul t înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare acoperire maritimă de răspundere civilă, pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.

Valoarea maximă se referă la toate tancurile pentru transportul petrolului și al gazelor asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru coliziunea tancurilor în cadrul liniilor de afaceri:

Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

Valoarea acestei acoperiri este egală cu suma asigurată acceptată de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea maritimă care acoperă fiecare tanc.

C0600/R2200

Ponderea cerinței pentru riscul de catastrofă aferent asigurării tancului t în caz de poluare cu hidrocarburi înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare acoperire maritimă în caz de poluare cu hidrocarburi, pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.

Valoarea maximă se referă la toate tancurile pentru transportul petrolului și al gazelor asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru coliziunea tancurilor în cadrul liniilor de afaceri:

Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

Valoarea acestei acoperiri este egală cu suma asigurată acceptată de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea maritimă care acoperă fiecare tanc.

C0610/R2200

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.

C0620/R2200

Minimizarea estimată a riscurilor

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0630/R2200

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.

C0640/R2200

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent coliziunii tancurilor petroliere maritime după minimizarea riscurilor

Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile care decurg din coliziunea tancurilor petroliere maritime.

C0650/R2200

Denumirea navei

Denumirea navei corespunzătoare.

Risc de catastrofă antropică – Explozia platformelor maritime

C0660–C0700/R2300

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime – Tipul de acoperire – înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire (Daune materiale, Înlăturarea epavei, Pierderea veniturilor din producție, Acoperirea sau securizarea puțului, Obligații de asigurare și de reasigurare de răspundere civilă), pentru riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.

Valoarea maximă se referă la toate platformele marine de extracție a petrolului și a gazelor asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru explozia platformelor în cadrul liniilor de afaceri:

Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

Valoarea pentru fiecare tip de acoperire este egală cu suma asigurată, pentru tipul de acoperire respectiv, acceptată de grupul de asigurare sau de reasigurare în ceea ce privește platforma selectată.

C0710/R2300

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.

C0720/R2300

Minimizarea estimată a riscurilor

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din explozia platformelor maritime, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0730/R2300

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.

C0740/R2300

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent exploziei platformelor maritime după minimizarea riscurilor

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile care decurg din explozia platformelor maritime.

C0750/R2300

Denumirea platformei

Denumirea platformei corespunzătoare.

▼M4

Numărul de nave

C0781/R2421

Numărul de nave sub pragul de 250 000 EUR

Se raportează numărul de nave sub pragul de 250 000 EUR.

▼B

Risc de catastrofă antropică – Maritimă

C0760/R2400

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.

C0760/R2410

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile maritime.

C0760/R2420

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.

C0770/R2400

Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, care este generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru riscurile maritime.

C0780/R2400

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.

C0780/R2410

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile maritime.

C0780/R2420

Cerința pentru riscul de catastrofă maritimă după minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile maritime.

Risc de catastrofă antropică – Aviatică

C0790–C0800/R2500

Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică înainte de minimizarea riscurilor – Tipul de acoperire – înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire (Corpul aeronavei și Răspunderea civilă a aeronavei), pentru riscurile aviatice.

Valoarea maximă se referă la toate aeronavele asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri:

Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională; și

Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

Valoarea pentru fiecare tip de acoperire este egală cu suma asigurată, pentru tipul de acoperire respectiv, acceptată de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru asigurarea și reasigurarea aviatică și în ceea ce privește aeronava selectată.

C0810/R2500

Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile aviatice.

C0820/R2500

Minimizarea estimată a riscurilor

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile aviatice, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0830/R2500

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile aviatice.

C0840/R2500

Cerința pentru riscul de catastrofă aviatică după minimizarea riscurilor – Total (rând)

Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile aviatice.

Risc de catastrofă antropică – Incendiu

C0850/R2600

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent incendiilor înainte de minimizarea riscurilor

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru riscul de incendiu.

Această valoare este egală cu cea mai mare concentrare a riscurilor de incendiu a unei grup de asigurare sau de reasigurare care este ansamblul de clădiri cu cea mai mare sumă asigurată care îndeplinește condițiile următoare:

Grupul de asigurare sau de reasigurare are obligații de asigurare sau de reasigurare în cadrul liniilor de afaceri Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, cu privire la fiecare clădire, care acoperă daunele cauzate de un incendiu sau o explozie, inclusiv ca urmare a atacurilor teroriste.

Toate clădirile sunt situate, parțial sau integral, pe o rază de 200 de metri.

C0860/R2600

Minimizarea estimată a riscurilor

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile de incendiu, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0870/R2600

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile de incendiu.

C0880/R2600

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Incendiu

Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile de incendiu.

Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă

C0890/R2700–R2740

Primele câștigate în următoarele 12 luni – Tipul de acoperire

Primele câștigate, pentru fiecare tip de acoperire, de către grupul de asigurare sau de reasigurare în următoarele 12 luni, în legătură cu obligațiile de asigurare și de reasigurare pentru riscurile de răspundere civilă, pentru următoarele tipuri de acoperire:

Obligații de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă profesională, altele decât obligațiile de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă profesională pentru artizanii sau artiștii care desfășoară activități independente;

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă a angajatorului;

Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă pentru directori executivi și administratori;

Obligații de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă incluse în liniile de afaceri Asigurare de răspundere civilă generală, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, altele decât obligațiile incluse în grupele de riscuri de răspundere civilă 1-3, altele decât cele de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă personală și altele decât cele de asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă profesională pentru artizanii sau artiștii care desfășoară activități independente;

Reasigurare neproporțională.

În acest scop, se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.

C0890/R2750

Primele câștigate în următoarele 12 luni – Total

Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al primelor câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare în următoarele 12 luni.

C0900/R2700–R2740

Limita cea mai ridicată a indemnizației de răspundere civilă prevăzută – Tipul de acoperire

Limita cea mai ridicată a indemnizației de răspundere civilă, pentru fiecare tip de acoperire, care este prevăzută de grupul de asigurare sau de reasigurare pentru riscurile de răspundere civilă.

C0910/R2700–R2740

Numărul de daune – Tipul de acoperire

Numărul de daune, pentru fiecare tip de acoperire, care este egal cu cel mai mic număr întreg care depășește cuantumul conform formulei prevăzute.

C0920/R2700–R2740

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor – Tipul de acoperire

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.

C0920/R2750

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile înainte de minimizarea riscurilor – Total

Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al cerinței de capital înainte de minimizarea riscurilor pentru riscurile de răspundere civilă.

C0930/R2700–R2740

Efectul estimat al minimizării riscurilor – Tipul de acoperire

Efectul estimat al minimizării riscurilor, pentru fiecare tip de acoperire, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile de răspundere civilă, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C0930/R2750

Minimizarea estimată a riscurilor – Total

Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al minimizării estimate a riscurilor.

C0940/R2700–R2740

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Tipul de acoperire

Primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru fiecare tip de acoperire, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile de răspundere civilă.

C0940/R2750

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total

Totalul, pentru toate tipurile de acoperire, al primelor estimate de reintegrare a acoperirii.

C0950/R2700–R2740

Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Tipul de acoperire

Cerința de capital, pentru fiecare tip de acoperire, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile de răspundere civilă.

C0950/R2750

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent răspunderii civile după minimizarea riscurilor – Total

Totalul pentru toate tipurile de acoperire al cerinței de capital, pentru fiecare tip de acoperire, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile de răspundere civilă.

C0960/R2800

Cerința pentru riscul de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.

C0960/R2810

Cerința pentru riscul de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de acoperire

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de acoperire pentru riscurile de răspundere civilă.

C0960/R2820

Cerința pentru riscul de răspundere civilă înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.

C0970/R2800

Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează minimizarea totală estimată a riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.

C0980/R2800

Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.

C0980/R2810

Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de acoperire

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de acoperire pentru riscurile de răspundere civilă.

C0980/R2820

Cerința pentru riscul de răspundere civilă după minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de acoperire, pentru riscurile de răspundere civilă.

Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții

C0990/R2900–R2910

Expunere (la nivel individual sau la nivel de grup) – Cea mai mare expunere

Cele mai mari două expuneri brute de asigurare a creditului ale grupului de asigurare sau de reasigurare pe baza unei comparații a pierderilor nete din neîncasarea creanțelor aferente expunerilor de asigurare de credit, fiind luată în considerare pierderea în caz de nerambursare după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C0990/R2920

Expunere (la nivel individual sau la nivel de grup) – Total

Totalul celor mai mari două expuneri brute de asigurare a creditului ale grupului de asigurare sau de reasigurare pe baza unei comparații a pierderilor nete din neîncasarea creanțelor aferente expunerilor de asigurare de credit, fiind luată în considerare pierderea în caz de nerambursare după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C1000/R2900–R2910

Proporția daunelor provocate pe scenarii – Cea mai mare expunere

Procentul care reprezintă pierderea din neîncasarea creanțelor aferentă expunerii de credit brute, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, pentru fiecare dintre cele două cele mai mari expuneri brute de asigurare a creditului ale grupului de asigurare sau de reasigurare.

C1000/R2920

Proporția daunelor provocate pe scenarii – Total

Pierderea medie din neîncasarea creanțelor aferentă celor mai mari două expuneri de credit brute, fără deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale.

C1010/R2900–R2910

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Cea mai mare expunere

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru cea mai mare expunere, care rezultă din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.

C1010/R2920

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Total

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor care rezultă din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.

C1020/R2900–R2910

Minimizarea estimată a riscurilor – Cea mai mare expunere

Efectul estimat al minimizării riscurilor, pentru cea mai mare expunere, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C1020/R2920

Minimizarea estimată a riscurilor – Total

Efectul estimat al minimizării riscurilor, pentru cele mai mari două expuneri, generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C1030/R2900–R2910

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Cea mai mare expunere

Primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru cea mai mare expunere, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.

C1030/R2920

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total

Primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru cele mai mari două expuneri, care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.

C1040/R2900–R2910

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Cea mai mare expunere

Cerința de capital netă, pentru cea mai mare expunere, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.

C1040/R2920

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de nerambursare majoră a creditului – Total

Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de nerambursare majoră a creditului pentru riscurile de credite și garanții.

C1050/R3000

Primele câștigate în următoarele 12 luni

Primele brute câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare, în următoarele 12 luni, în cadrul liniilor de afaceri Asigurare de credite și garanții, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.

C1060/R3000

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor care rezultă din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții.

C1070/R3000

Minimizarea estimată a riscurilor

Efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care rezultă din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C1080/R3000

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții.

C1090/R3000

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Riscul de recesiune

Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de retrocedare și de vehiculele investiționale specifice grupului, în legătură cu riscurile care decurg din scenariul de recesiune pentru riscurile de credite și garanții.

C1100/R3100

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.

C1100/R3110

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile de credite și garanții.

C1100/R3120

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.

C1110/R3100

Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează efectul total al minimizării riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, care este generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru riscurile de credite și garanții.

C1120/R3100

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.

C1120/R3110

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între tipurile de evenimente

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele tipuri de evenimente pentru riscurile de credite și garanții.

C1120/R3120

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent creditelor și garanțiilor după minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între tipurile de evenimente, pentru riscurile de credite și garanții.

Risc de catastrofă antropică – Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală

C1130/R3200–R3240

Estimarea primelor brute care urmează să fie câștigate – Grupe de obligații

O estimare a primelor care urmează a fi câștigate de grupul de asigurare sau de reasigurare, în anul următor, pentru contractele referitoare la următoarele grupe de obligații:

Obligațiile de asigurare și reasigurare incluse în liniile de afaceri Asigurare maritimă, aviatică și de transport, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, altele decât cele de asigurare și reasigurare maritimă și cele de asigurare și reasigurare aviatică;

Obligațiile de reasigurare incluse în linia de afaceri Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport, altele decât cele de reasigurare maritimă și cele de reasigurare aviatică, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

Obligațiile de asigurare și reasigurare incluse în linia de afaceri Pierderi financiare diverse, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională, altele decât obligațiile de asigurare și reasigurare de garanție extinsă, cu condiția ca portofoliul acestor obligații să fie puternic diversificat, iar obligațiile să nu acopere și costurile de rechemare a produselor;

Obligațiile de reasigurare incluse în linia de afaceri Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi, altele decât cele de reasigurare de răspundere civilă generală, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

Obligațiile de reasigurare neproporțională legate de obligațiile de asigurare incluse în linia de afaceri Asigurare de credite și garanții, inclusiv obligațiile de reasigurare proporțională.

Se iau în considerare primele brute, fără deducerea primelor pentru contractele de reasigurare.

C1140/R3200–R3240

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Grupe de obligații

Se raportează cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare grupă de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

C1140/R3250

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

C1140/R3260

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Diversificare între grupe de obligații

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale înainte de minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele grupe de obligații pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

C1140/R3270

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală înainte de minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

C1150/R3250

Minimizarea totală estimată a riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează minimizarea totală estimată a riscurilor, înainte de efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

C1160/R3250

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor – Total înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

C1160/R3260

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor – Diversificare între grupe de obligații

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor de capital totale după minimizarea riscurilor în ceea ce privește diferitele grupe de obligații pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

C1160/R3270

Cerința pentru riscul de catastrofă aferent altor riscuri de catastrofă în asigurarea generală după minimizarea riscurilor – Total după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între grupe de obligații, pentru alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală.

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Accident în masă

C1170/R3300–R3600,

C1190/R3300–R3600,

►M4  C1210/R3300–R3600, ◄

C1230/R3300–R3600,

C1250/R3300–R3600

Deținătorii de polițe de asigurare – pentru fiecare tip de eveniment

Toate persoanele asigurate de grupul de asigurare sau de reasigurare care sunt locuitori ai fiecărei țări și care sunt asigurate împotriva următoarelor tipuri de evenimente:

Deces cauzat de un accident;

Invaliditate permanentă cauzată de un accident;

Invaliditate timp de 10 ani cauzată de un accident;

Invaliditate timp de 12 luni cauzată de un accident;

Tratament medical cauzat de un accident.

C1180/R3300– /R3600,

C1200/R3300–R3600,

►M4  C1220/R3300–R3600, ◄

C1240/R3300–R3600,

C1260/R3300–R3600

Valoarea beneficiilor plătibile – pentru fiecare tip de eveniment

Valoarea beneficiilor este suma asigurată sau, în cazul în care contractul de asigurare prevede plăți recurente de beneficii, cea mai bună estimare a plăților de beneficii, utilizând proiecțiile fluxurilor de trezorerie, pentru fiecare tip de eveniment.

În cazul în care beneficiile unui contract de asigurare depind de natura sau amploarea eventualelor vătămări corporale rezultate ca urmare a tipurilor de evenimente, calcularea valorii beneficiilor se bazează pe beneficiile maxime compatibile cu evenimentul care pot fi obținute în temeiul contractului.

În cazul obligațiilor de asigurare și de reasigurare pentru cheltuieli medicale, valoarea beneficiilor se bazează pe o estimare a cuantumurilor medii plătite în cazul tipurilor de evenimente, luând în considerare garanțiile specifice incluse în obligații.

C1270/R3300–R3600

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare țară, care decurge din obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.

C1270/R3610

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.

C1270/R3620

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări

Efectul diversificării care rezultă din agregarea obligațiilor de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă” în legătură cu diferitele țări.

C1270/R3630

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între țări, pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.

C1280/R3300–R3600

Minimizarea estimată a riscurilor

Pentru fiecare țară, efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C1280/R3610

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

Valoarea totală a efectului estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru toate țările.

C1290/R3300–R3600

Primele estimate de reintegrare a acoperirii

Pentru fiecare țară, primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.

C1290/R3610

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total

Valoarea totală a primelor estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului pentru toate țările.

C1300/R3300–R3600

Cerința pentru riscul decatastrofă după minimizarea riscurilor

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”, pentru fiecare țară.

C1300/R3610

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”.

C1300/R3620

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă” în legătură cu diferitele țări.

C1300/R3630

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Accident în masă pentru toate țările după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de sănătate aferente submodulului „risc de accident în masă”, luând în considerare efectul diversificării raportat în C1300/R3620.

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Concentrarea accidentelor

C1310/R3700–R4010

Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor cunoscut – Țări

Cel mai mare risc de concentrare a accidentelor al grupului de asigurare sau de reasigurare, pentru fiecare țară, este egal cu numărul cel mai mare de persoane pentru care sunt îndeplinite următoarele condiții:

Grupul de asigurare sau de reasigurare are, față de fiecare persoană, o obligație de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale sau o obligație de asigurare sau de reasigurare de grup de protecție a veniturilor;

Obligațiile față de fiecare persoană includ cel puțin unul dintre evenimentele de la indicatorul următor;

Persoanele lucrează în aceeași clădire, care este situată în țara avută în vedere.

Persoanele sunt asigurate împotriva următoarelor tipuri de evenimente:

Deces cauzat de un accident;

Invaliditate permanentă cauzată de un accident;

Invaliditate timp de 10 ani cauzată de un accident;

Invaliditate timp de 12 luni cauzată de un accident;

Tratament medical cauzat de un accident.

C1320/R3700–R4010,

C1330/R3700–R4010,

►M4  C1340/R3700–R4010, ◄

C1350/R3700–R4010,

C1360/R3700–R4010

Suma asigurată medie pentru fiecare tip de eveniment

►M1  Valoarea medie a beneficiilor plătite de societatea de asigurare și de reasigurare pentru cea mai mare dintre concentrările de risc de accident. ◄

C1370/R3700–R4010

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare țară, care rezultă din submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.

C1410

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor

Se identifică codul ISO al celorlalte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor.

C1370/R4020

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.

C1370/R4030

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerințelor pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate în legătură cu diferitele țări.

C1370/R4040

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor, după efectul diversificării între țări, pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.

C1380/R3700–R4010

Minimizarea estimată a riscurilor – Țări

Pentru fiecare dintre țările identificate, efectul estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii.

C1380/R4020

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare

Totalul efectului estimat al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului pentru toate țările.

C1390/R3700–R4010

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Țări

Pentru fiecare dintre țările identificate, primele estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol.

C1390/R4020

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare

Totalul primelor estimate de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului pentru toate țările.

C1400/R3700–R4010

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Țări

Cerința de capital, după deducerea efectului minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, care decurge din submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate, pentru fiecare dintre țările identificate.

C1400/R4020

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările înainte de diversificare

Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor, înainte de efectul diversificării între țări, pentru submodulul Concentrarea accidentelor în asigurarea de sănătate.

C1400/R4030

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Efectul diversificării între țări

Efectul diversificării care rezultă din agregarea cerinței de capital după minimizarea riscurilor pentru submodulul Risc de concentrare a accidentelor în asigurarea de sănătate în legătură cu diferitele țări.

C1400/R4040

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Concentrarea accidentelor pentru toate țările după diversificare

Se raportează cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru submodulul Risc de concentrare a accidentelor în asigurarea de sănătate, luând în considerare efectul diversificării raportat în C1400/R4020.

Risc de catastrofă în asigurarea de sănătate – Pandemie

C1440/R4100–R4410

Cheltuieli medicale – Numărul de persoane asigurate – Țări

Numărul de persoane asigurate de grupurile de asigurare și de reasigurare, pentru fiecare dintre țările identificate, care îndeplinesc următoarele condiții:

Persoanele asigurate locuiesc în țara avută în vedere;

Persoanele asigurate sunt acoperite de obligații de asigurare sau de reasigurare pentru cheltuieli medicale, altele decât obligațiile de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale, care acoperă cheltuielile medicale survenite în urma unei boli infecțioase.

Aceste persoane asigurate pot solicita beneficii pentru următoarele utilizări ale asistenței medicale:

Spitalizare;

Consultație medicală;

Nu a fost solicitată asistență medicală formală.

C1450/R4100–R4410,

C1470/R4100–R4410,

C1490/R4100–R4410

Cheltuieli medicale – Costul unitar al daunelor pentru fiecare tip de asistență medicală – Țări

Cea mai bună estimare a cuantumurilor plătibile, utilizând proiecțiile fluxurilor de trezorerie, de către grupurile de asigurare și de reasigurare pentru o persoană asigurată în legătură cu obligațiile de asigurare sau de reasigurare pentru cheltuieli medicale, altele decât obligațiile de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale pentru fiecare tip de utilizare a asistenței medicale, în cazul unei pandemii, pentru fiecare dintre țările identificate.

C1460/R4100–R4410,

C1480/R4100–R4410,

C1500/R4100–R4410

Cheltuieli medicale – Rata persoanelor asigurate pe tipuri de asistență medicală – Țări

Rata persoanelor asigurate cu simptome clinice care beneficiază de tipul de asistență medicală, pentru fiecare dintre țările identificate.

C1510/R4100–R4410

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Țări

Cerința de capital înainte de minimizarea riscurilor, pentru fiecare dintre țările identificate, care rezultă din submodulul Pandemie în asigurarea de sănătate.

C1550

Alte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de pandemie

Se identifică codul ISO al celorlalte țări care trebuie luate în considerare pentru riscul de concentrare a accidentelor.

C1420/R4420

Protecția veniturilor – Numărul de persoane asigurate – Total Pandemie pentru toate țările

Numărul total de persoane asigurate, pentru toate țările, vizate de obligațiile de asigurare sau de reasigurare de protecție a veniturilor, altele decât obligațiile de asigurare sau de reasigurare de accidente de muncă și boli profesionale.

C1430/R4420

Protecția veniturilor – Expunerea totală la riscul de pandemie – Total Pandemie pentru toate țările

Totalul expunerii grupurilor de asigurare sau de reasigurare la riscul de pandemie pentru toate asigurările de protecție a veniturilor pentru toate țările identificate.

Valoarea beneficiilor plătibile persoanei asigurate este suma asigurată sau, în cazul în care contractul de asigurare prevede plăți recurente de beneficii, cea mai bună estimare a plăților de beneficii în cazul în care persoana asigurată are o incapacitate permanentă și nu se va însănătoși.

C1510/R4420

Cerința pentru riscul de catastrofă înainte de minimizarea riscurilor – Total Pandemie pentru toate țările

Se raportează cerința de capital totală înainte de minimizarea riscurilor pentru submodulul Pandemie în asigurarea de sănătate pentru toate țările identificate.

C1520/R4420

Minimizarea estimată a riscurilor – Total Pandemie pentru toate țările

Efectul estimat total al minimizării riscurilor generat de contractele de reasigurare și de vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, excluzând primele estimate de reintegrare a acoperirii, pentru toate țările identificate.

C1530/R4420

Primele estimate de reintegrare a acoperirii – Total Pandemie pentru toate țările

Primele estimate totale de reintegrare a acoperirii care rezultă din contractele de reasigurare și vehiculele investiționale specifice grupului în legătură cu acest pericol, pentru toate țările identificate.

C1540/R4420

Cerința pentru riscul de catastrofă după minimizarea riscurilor – Total Pandemie pentru toate țările

Cerința de capital totală după minimizarea riscurilor pentru submodulul Pandemie în asigurarea de sănătate pentru toate țările.

S.31.01 – Partea reasigurătorilor (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale)

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Această machetă trebuie să fie completată de grupurile de asigurare și de reasigurare în cazul în care este recunoscută o sumă recuperabilă de către societățile de asigurare afiliate în legătură cu un reasigurător din SEE sau din afara SEE care nu este în sfera grupului (chiar dacă toate contractele cu reasigurătorul respectiv au încetat) care reduce rezervele tehnice brute la sfârșitul anului de raportare.

Macheta culege informații în ceea ce privește reasigurătorii, și nu tratatele separat. Trebuie completate toate rezervele tehnice cedate, inclusiv cele cedate în reasigurare finită (astfel cum sunt definite în S.30.03 coloana C0060 din anexa II). De asemenea, acest lucru înseamnă că dacă un vehicul investițional sau un consorțiu Lloyd's acționează în calitate de reasigurător, vehiculul investițional sau consorțiul respectiv trebuie să figureze pe listă.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Denumirea juridică a societății reasigurate

Denumirea entității reasigurate, identificând societatea de (re)asigurare cedentă. Acest indicator se aplică numai grupurilor.

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare al societății, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Atunci când societatea utilizează opțiunea „Codul specific”, trebuie luate în considerare următoarele aspecte:

— Pentru societățile de (re)asigurare din SEE incluse în sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, acesta ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care se află societatea + 5 cifre

C0030

Tipul de cod de identificare al societății

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0040

Codul reasigurătorului

Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific atribuit de societate

C0050

Tipul de cod al reasigurătorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul reasigurătorului”. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0060

Sume recuperabile din reasigurare – Rezerve de prime pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT

Valoarea părții reasigurătorului din sumele recuperabile din reasigurare (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale), înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, în cea mai bună estimare a rezervelor de prime, calculată ca valoarea actualizată estimată a intrărilor și ieșirilor de numerar viitoare.

C0070

Sume recuperabile din reasigurare – Rezerve de daune pentru asigurarea generală, inclusiv asigurarea de sănătate NSLT

Valoarea părții reasigurătorului din sumele recuperabile din reasigurare (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale), înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, în cea mai bună estimare a rezervelor de daune.

C0080

Sume recuperabile din reasigurare – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață, inclusiv asigurarea de sănătate SLT

Valoarea părții reasigurătorului din sumele recuperabile din reasigurare (inclusiv reasigurarea finită și vehiculele investiționale), înainte de ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, în cea mai bună estimare a rezervelor tehnice.

C0090

Ajustare cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

Pentru fiecare reasigurător, ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă. Ajustarea se calculează separat și trebuie să fie conformă cu Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

Această valoare trebuie raportată ca valoare negativă.

C0100

Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare: Total sume recuperabile din reasigurare

Rezultatul rezervelor tehnice cedate (adică rezervele de daune +rezervele de prime), incluzând ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă.

C0110

Creanțe nete

Sumele restante care rezultă din: daunele plătite de asigurător, dar care nu au fost încă rambursate de reasigurător, plus comisioanele care trebuie plătite de reasigurător și alte creanțe, minus datoriile către reasigurător. Depozitele în numerar sunt excluse și trebuie considerate garanții primite.

C0120

Active constituite drept garanții de reasigurător

Valoarea activelor constituite drept garanții de reasigurător pentru minimizarea riscului de contrapartidă al reasigurătorului.

C0130

Garanții financiare

Cuantumul garanțiilor primite de societate de la reasigurător pentru a garanta plata obligațiilor datorate de societate (inclusiv acreditivele și facilitățile de împrumut neutilizate angajate).

C0140

Depozite în numerar

►M1  Valoarea depozitelor în numerar primite de societate de la reasigurători. ◄

C0150

Total garanții primite

Valoarea totală a tuturor tipurilor de garanții.

►M2  Corespunde sumei cuantumurilor raportate în C0120, C0130 și C0140. ◄

Informații privind reasigurătorii

C0160

Codul reasigurătorului

Codul de identificare al reasigurătorului, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific atribuit de societate

C0170

Tipul de cod

al reasigurătorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul reasigurătorului”. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0180

Denumirea juridică a reasigurătorului

Denumirea juridică a reasigurătorului căruia i-a fost transferat riscul de subscriere. Denumirea oficială a reasigurătorului care suportă riscul este scrisă în contractul de reasigurare. Nu este permis să se completeze denumirea unui broker de reasigurare și nici o denumire generală sau incompletă, deoarece reasigurătorii internaționali au mai multe societăți funcționale care își pot avea sediul în țări diferite.

În cazul acordurilor de coasigurare, poate fi completată denumirea entității de coasigurare (sau a administratorului entității de coasigurare) numai dacă entitatea de coasigurare este persoană juridică.

C0190

Tipul de reasigurător

Tipul de reasigurător căruia i-a fost transferat riscul de subscriere.

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurător direct pentru asigurări de viață

2 – Asigurător direct pentru asigurări generale

3 – Asigurător compozit direct

4 – Societate de asigurare captivă

5 – Reasigurător intern (societate de reasigurare al cărei obiectiv principal este să preia riscul de la alte societăți de asigurare din sfera supravegherii la nivel de grup)

6 – Reasigurător extern (societate de reasigurare care preia riscurile de la alte societăți decât societățile de asigurare din sfera supravegherii la nivel de grup)

7 – Societate de reasigurare captivă

8 – Vehicul investițional

9 – Entitate de coasigurare (în care sunt implicate mai multe societăți de asigurare sau reasigurare)

10 – Entitate de coasigurare de stat

C0200

Țara de reședință

Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care reasigurătorul are autorizația legală.

C0210

Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată

Evaluarea de credit efectivă/curentă care este luată în considerare de grup.

►M2  Dacă evaluarea de credit nu este disponibilă, indicatorul se lasă necompletat, iar reasigurătorul este identificat ca „9 – Nu este disponibilă nicio evaluare de credit” în coloana C0230 (Nivelul de calitate a creditului).

Acest indicator nu se aplică reasigurătorilor pentru care societățile care utilizează modele interne folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat. ◄

►M3  În cazul în care în rândul C0220 se raportează „ECAI multiple”, a se raporta cel mai reprezentativ rating extern. ◄

C0220

ECAI desemnată

►M2  Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0210 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”. ◄ ►M4  
—  Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
—  Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
—  BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
—  Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
—  Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
—  ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
—  GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
—  ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
—  ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
—  AM Best Europe
—  A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
—  AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
—  DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
—  Fitch
—  Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
—  Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
—  Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
—  Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
—  Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
—  Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
—  Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
—  Moody’s
—  Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
—  Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
—  Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
—  Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
—  Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
—  Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
—  Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
—  Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
—  Standard & Poor’s
—  S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
—  CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
—  Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
—  European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
—  Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
—  Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
—  Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
—  The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
—  Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
—  Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
—  EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
—  HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
—  Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
—  modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
—  INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
—  Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
—  Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
—  Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
—  DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
—  Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
—  Altă ECAI desemnată
—  ECAI multiple  ◄

C0230

Nivelul de calitate a creditului

Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit reasigurătorului. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către grupurile care utilizează formula standard.

►M1

 

Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

0 – Nivelul calității creditului 0

1 – Nivelul calității creditului 1

2 – Nivelul calității creditului 2

3 – Nivelul calității creditului 3

4 – Nivelul calității creditului 4

5 – Nivelul calității creditului 5

6 – Nivelul calității creditului 6

9 – Rating indisponibil

 ◄

C0240

Evaluare de credit internă

Evaluarea de credit internă a reasigurătorului pentru grupurile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.

S.31.02 – Vehicule investiționale

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Această machetă este relevantă pentru fiecare grup care transferă riscul (riscurile) către un vehicul investițional, pentru a se asigura informarea suficientă atunci când vehiculele investiționale sunt utilizate ca metode alternative de transferare a riscurilor în locul tratatelor tradiționale de reasigurare.

Această machetă se aplică utilizării:

e) 

vehiculelor investiționale definite la articolul 13 punctul 26 și autorizate în temeiul articolului 211 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE;

f) 

vehiculelor investiționale care îndeplinesc condițiile de la articolul 211 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE;

g) 

vehiculelor investiționale reglementate de autoritățile de supraveghere din țări terțe în cazul în care acestea îndeplinesc măsurile echivalente condițiilor prevăzute la articolul 211 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE;

h) 

altor vehiculele investiționale, care nu se înscriu în definițiile de mai sus, prin care riscurile sunt transferate în cadrul unor acorduri care au substanța economică a unui contract de reasigurare.

Macheta acoperă tehnicile de minimizare a riscului (recunoscute sau nu) realizate de societatea de (re)asigurare din sfera supravegherii la nivel de grup prin care un vehicul investițional își asumă riscurile societății din sfera supravegherii la nivel de grup prin intermediul unui contract de reasigurare sau își asumă riscurile de asigurare ale societății din sfera supravegherii la nivel de grup care sunt transferate printr-un acord similar unui contract de reasigurare.

Această machetă trebuie să includă date privind vehiculele investiționale în care societatea de asigurare sau de reasigurare participativă sau una dintre filialele sale de asigurare sau reasigurare a transferat riscul.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Denumirea societății reasigurate

Se identifică denumirea juridică a societății reasigurate, identificând societatea de (re)asigurare cedentă inclusă în sfera supravegherii la nivel de grup.

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0030

Codul intern al vehiculului investițional

 ►M1

 

Codul intern atribuit vehiculului investițional de societate conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI);

— Codul specific

Acest cod este unic pentru fiecare vehicul investițional și trebuie să rămână constant în raportările ulterioare.

 ◄

C0040

Codul de identificare al vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis

Pentru obligațiunile sau alte mecanisme de finanțare emise de vehiculul investițional și deținute de societatea de asigurare și reasigurare din sfera supravegherii la nivel de grup, se identifică codul de identificare conform următoarei ordini de prioritate, în cazul în care există:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC);

— Codul atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; trebuie să fie consecvent în timp.

C0050

Tipul de cod de identificare al vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup

C0060

Liniile de afaceri la care se referă securitizarea prin vehiculul investițional

Identificarea liniei de afaceri raportate, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale

2 – Asigurare de protecție a veniturilor

3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

4 – Asigurare de răspundere civilă auto

5 – Alte asigurări auto

6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport

7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

8 – Asigurare de răspundere civilă generală

9 – Asigurare de credite și garanții

10 – Asigurare de protecție juridică

11 – Asistență

12 – Pierderi financiare diverse

13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale

14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor

15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale

16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto

17- Alte reasigurări proporționale auto

18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport

19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri

20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală

21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții

22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică

23 – Reasigurare proporțională de asistență

24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse

25 – Reasigurare neproporțională de sănătate

26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

28 – Reasigurare neproporțională de bunuri

29 – Asigurare de sănătate

30 – Asigurare cu participare la profit

31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked

32 – Alte asigurări de viață

33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

35 – Reasigurare de sănătate

36 – Reasigurare de viață

37 – Multiline (astfel cum este definită mai jos)

În cazul în care tratatul de reasigurare sau un acord similar acoperă mai multe linii de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, și condițiile de acoperire diferă de la o linie de afaceri la alta, tratatul trebuie să fie specificat la mai multe rânduri. Intrarea de la primul rând referitor la tratat trebuie să fie „Multiline” și să prezinte detalii privind termenii generali ai tratatului, în timp ce la rândurile următoare se prezintă detalii privind termenii din tratatul de reasigurare care sunt specifici fiecărei linii de afaceri relevante. În cazul în care termenii acoperirii nu diferă de la o linie de afaceri la alta, trebuie raportată numai linia de afaceri dominantă.

C0070

Tipul de eveniment(e) de activare în cadrul vehiculului investițional

Se identifică mecanismele de activare utilizate de vehiculul investițional ca evenimente de activare care ar obliga vehiculul investițional să efectueze plăți către societatea de (re)asigurare cedentă inclusă în sfera supravegherii la nivel de grup. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Despăgubire 4

2 – Pierderea obținută cu un model 5

3 – Indice sau parametru

4 – Hibrid (incluzând componente din tehnicile menționate anterior)

5 – Altele

C0080

Evenimentul de activare contractual

Descrierea evenimentului de activare specific care ar obliga vehiculul investițional să efectueze plăți către societatea de (re)asigurare cedentă inclusă în sfera supravegherii la nivel de grup. Aceste informații ar trebui să completeze informațiile de la indicatorul „Tipul de eveniment(e) de activare în cadrul vehiculului investițional” și ar trebui să fie suficient de descriptive pentru a permite autorităților de supraveghere să identifice evenimentul concret de activare, de exemplu indicele meteorologic/de furtună specific pentru riscurile de catastrofă sau tabelele generale de mortalitate pentru riscurile de longevitate.

C0090

Același eveniment de activare ca cel din portofoliul suport al societății cedente

Se identifică dacă evenimentul de activare definit în polița de (re)asigurare suport cu evenimentul de activare a plății definit în tratat este același cu cel definit în vehiculul investițional. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Același eveniment de activare

2 – Eveniment de activare diferit

C0100

Riscul de neadecvare care decurge din structura de transfer al riscurilor

Identificarea cauzelor riscului de neadecvare (adică, expunerea acoperită prin tehnica de minimizare a riscurilor nu corespunde cu expunerea la risc a societății de asigurare sau de reasigurare din sfera supravegherii la nivel de grup). Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Niciun risc de neadecvare

2 – Grad de subordonare insuficient pentru deținătorii de obligațiuni

3 – Drepturi suplimentare ale investitorilor împotriva societății cedente

4 – Riscuri suplimentare au fost securitizate după autorizare

5 – Societățile cedente dețin expunerea la obligațiunile emise

9 – Altele

C0110

Riscul de neadecvare care decurge din termenii contractuali

Se identifică riscul de neadecvare care decurge din termenii contractuali.

1 – Niciun risc de neadecvare

2 – O parte substanțială a riscurilor suportate nu sunt transferate

3 – Evenimentul de activare este insuficient pentru a corespunde expunerii la risc a societății cedente

C0120

Activele vehiculului investițional dedicate pentru onorarea obligațiilor specifice societății cedente

Valoarea activelor vehiculului investițional dedicate pentru societatea cedentă care face raportarea, care sunt disponibile pentru onorarea obligațiilor contractuale reasigurate de vehiculul investițional exclusiv pentru societatea cedentă respectivă (activele în garanție recunoscute în mod specific în bilanțul vehiculului investițional în legătură cu obligația asumată).

C0130

Alte active ale vehiculului investițional care nu sunt specifice societății cedente pentru care ar putea exista drepturi

Valoarea activelor vehiculului investițional (recunoscute în bilanțul vehiculului investițional), care nu sunt direct legate de societatea cedentă care face raportarea, dar pentru care există drepturi. Printre acestea se numără orice „active libere” ale vehiculului investițional care ar putea fi disponibile pentru onorarea obligațiilor societății cedente care face raportarea.

C0140

Alte drepturi care decurg din securitizare

Valoarea activelor contingente ale vehiculului investițional (deținute în afara bilanțului), care nu sunt direct legate de societatea cedentă care face raportarea, dar pentru care există drepturi. Printre acestea se numără drepturile împotriva altor contrapărți ale vehiculului investițional, inclusiv garanțiile, contractele de reasigurare și angajamentele derivate în beneficiul vehiculului investițional realizate de sponsorul vehiculului investițional, deținătorii de obligațiuni sau alte părți terțe.

C0150

Totalul maxim posibil al obligațiilor care decurg din vehiculul investițional prin polița de reasigurare

Valoarea tuturor obligațiilor posibile maxime care decurg din contractul de reasigurare (specifice societății cedente).

C0160

Deținerea de către vehiculul investițional de fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente pe parcursul întregii perioade de raportare

Se identifică dacă protecția oferită de tehnicile de minimizare a riscurilor ar putea fi recunoscută numai parțial în cazul în care contrapartida la un contract de reasigurare încetează să mai fie în măsură să ofere un transfer al riscurilor eficace și continuu. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Vehiculul investițional deține fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente

2 – Vehiculul investițional nu deține fonduri integrale în legătură cu obligațiile societății cedente

C0170

Cuantumuri recuperabile actuale din vehiculul investițional

Valoarea cuantumurilor recuperabile din vehiculul investițional recunoscute în bilanțul Solvabilitate II al societății din sfera supravegherii la nivel de grup (înainte de ajustările cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă). Se calculează în conformitate cu cerințele de la articolul 41 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

C0180

Identificarea investițiilor semnificative deținute de societatea cedentă în vehiculul investițional

Se identifică dacă există investiții semnificative deținute de societatea cedentă în vehiculul investițional, în conformitate cu articolul 210 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

1 – Nu se aplică

2 – Investițiile în vehiculul investițional sunt controlate de societatea cedentă și /sau de sponsor (dacă este diferit de societatea cedentă);

3 – Investițiile în vehiculul investițional sunt deținute de societatea cedentă (acțiuni, obligațiuni sau alte datorii subordonate ale vehiculului investițional);

4 – Societatea cedentă vinde vehiculului investițional reasigurări sau altă protecție pentru minimizarea riscurilor;

5 – Societatea cedentă a oferit vehiculului investițional sau deținătorilor de obligațiuni garanții sau alte forme de îmbunătățire a creditului;

6 – Societatea cedentă reține suficient risc de neadecvare;

9 – Altele

Dacă se raportează acest indicator, celulele C0030 și C0040 trebuie să identifice instrumentul.

C0190

Active din securitizare legate de societatea cedentă, deținute în custodie cu alte părți terțe decât societatea cedentă / sponsorul

Se identifică dacă există active din securitizare legate de societatea cedentă care sunt deținute în custodie cu alte terțe părți decât societatea cedentă / sponsorul, având în vedere dispozițiile de la articolul 214 alineatul (2) și de la articolul 326 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Sunt deținute în custodie cu alte terțe părți decât societatea cedentă / sponsorul

2 – Nu sunt deținute în custodie cu alte terțe părți decât societatea cedentă / sponsorul

Informații privind vehiculul investițional

C0200

Codul intern al vehiculului investițional

Codul intern atribuit vehiculului investițional de societatea din sfera supravegherii la nivel de grup conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

Acest cod este unic pentru fiecare vehicul investițional și trebuie să rămână constant în raportările ulterioare.

C0210

Tipul de cod al vehiculului investițional

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul intern al vehiculului investițional”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – LEI

2 – Codul specific

C0220

Forma juridică a vehiculului investițional

Se identifică natura juridică a securitizării prin vehiculul investițional, în conformitate cu articolul 13 punctul 26 din Directiva 2009/138/CE.

Listă închisă

1 – Custodie

2 – Parteneriate

3 – Societăți cu răspundere limitată

4 – Alte forme de entități juridice care nu sunt menționate mai sus

5 – Neînregistrate

C0230

Denumirea vehiculului investițional

Se identifică denumirea vehiculului investițional

C0240

Numărul de înregistrare al vehiculului investițional

Numărul de înregistrare primit la constituirea vehiculului investițional. Pentru vehiculele investiționale neînregistrate, grupul trebuie să raporteze numărul de reglementare sau un număr echivalent obținut de la autoritatea de supraveghere în momentul autorizării.

Dacă vehiculul investițional nu este înregistrat, această celulă nu se aplică.

C0250

Țara care a emis autorizația vehiculului investițional

Se identifică codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care vehiculul investițional este stabilit și a primit autorizarea, dacă se aplică.

C0260

Condiții de autorizare a vehiculului investițional

Identificarea condițiilor de autorizare a vehiculului investițional în conformitate cu articolul 211 din Directiva 2009/138/CE sau cu instrumentul juridic echivalent. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – Vehicul investițional autorizat în temeiul articolului 211 alineatul (1) din Directiva 2009/138/CE

2 – Vehicul investițional autorizat în temeiul articolului 211 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE (clauza neretroactivă)

3 – Vehicul investițional reglementat de o autoritate de supraveghere dintr-o țară terță în care vehiculul investițional îndeplinește cerințe echivalente cu cele stabilite la articolul 211 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE

4 – Alte vehicul investițional decât cele menționate mai sus

C0270

Evaluare de credit externă realizată de ECAI desemnată

►M2  Evaluarea de credit a vehiculului investițional (dacă există) care este luată în considerare de societate și furnizată de o agenție externă de evaluare a creditului.

Dacă evaluarea de credit nu este disponibilă, indicatorul se lasă necompletat, iar vehiculul investițional este identificat ca „9 – Nu este disponibilă nicio evaluare de credit” în coloana C0290 (Nivelul de calitate a creditului).

Acest indicator nu se aplică vehiculelor investiționale pentru care societățile care utilizează modele interne folosesc evaluări interne ale creditului. Dacă societățile care utilizează modelul intern nu folosesc evaluări interne ale creditului, acest indicator trebuie raportat. ◄

►M3  În cazul în care în rândul C0280 se raportează „ECAI multiple”, a se raporta cel mai reprezentativ rating extern. ◄

C0280

ECAI desemnată

►M2  Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0270 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”. ◄ ►M4  
—  Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
—  Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
—  BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
—  Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
—  Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
—  ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
—  GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
—  ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
—  ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
—  AM Best Europe
—  A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
—  AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
—  DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
—  Fitch
—  Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
—  Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
—  Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
—  Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
—  Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
—  Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
—  Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
—  Moody’s
—  Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
—  Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
—  Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
—  Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
—  Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
—  Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
—  Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
—  Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
—  Standard & Poor’s
—  S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
—  CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
—  Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
—  European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
—  Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
—  Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
—  Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
—  The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
—  Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
—  Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
—  EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
—  HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
—  Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
—  modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
—  INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
—  Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
—  Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
—  Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
—  DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
—  Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
—  Altă ECAI desemnată
—  ECAI multiple  ◄

C0290

Nivelul de calitate a creditului

Se identifică nivelul de calitate a creditului atribuit vehiculului investițional. Nivelul de calitate a creditului trebuie să reflecte orice ajustări ale calității creditului efectuate la nivel intern de către grup.

►M1

 

Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

0 – Nivelul calității creditului 0

1 – Nivelul calității creditului 1

2 – Nivelul calității creditului 2

3 – Nivelul calității creditului 3

4 – Nivelul calității creditului 4

5 – Nivelul calității creditului 5

6 – Nivelul calității creditului 6

9 – Rating indisponibil

 ◄

C0300

Evaluare de credit internă

Evaluarea de credit internă a vehiculului investițional pentru grupurile care utilizează modelul intern în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă un grup care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.

S.32.01 – Societăți incluse în sfera grupului

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind grupurile.

Această machetă este relevantă dacă se aplică metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, dacă se aplică metoda 2 definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE și dacă se aplică o combinație a acestor metode. Este vorba de o listă a tuturor societăților care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, inclusiv societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte sau holdingurile mixte de asigurare.

— 
Celulele C0010-C0080 de referă la identificarea societății;
— 
Celulele C0090-C0170 sunt legate de criteriile de clasificare (în moneda grupului);
— 
celulele C0180-C0230 se referă la criteriile de influență;
— 
celulele C0240 și C0250 se referă la includerea în sfera supravegherii la nivel de grup;
— 
celula C0260 se referă la calcularea solvabilității la nivelul grupului.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Țara

Se identifică codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este situat sediul social al fiecărei societăți care poate fi considerat parte a unui grup, în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0030

Tipul de cod de identificare al societății

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare a societății”.

1 – LEI

2 – Cod specific

C0040

Denumirea juridică a societății

Denumirea juridică a societății

C0050

Tipul de societate

Identificați tipul de societate care furnizează informații privind tipul de activitate a societății. Acest lucru se aplică atât societăților din SEE, cât și societăților din țările terțe. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Societate de asigurare de viață

2 – Societate de asigurare generală

3 – Societate de reasigurare

4 – Societate compozită

5 – Holding de asigurare, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (f) din Directiva 2009/138/CE

6 – Holding mixt de asigurare, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (g) din Directiva 2009/138/CE

7 – Holding financiar mixt, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (h) din Directiva 2009/138/CE

8 – Instituție de credit, firmă de investiții și instituție financiară

9 – Instituție pentru furnizarea de pensii ocupaționale

10 – Societate prestatoare de servicii auxiliare, astfel cum este definită la articolul 1 punctul (53) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

11 – Societate nereglementată care desfășoară activități financiare, astfel cum este definită la articolul 1 punctul (52) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

12 – Vehicul investițional autorizat în conformitate cu articolul 211 din Directiva 2009/138/CE

13 – Vehicul investițional, altul decât vehiculul investițional autorizat în conformitate cu articolul 211 din Directiva 2009/138/CE

14 – Societate de administrare a OPCVM, astfel cum este definită la articolul 1 punctul (54) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

15 – Administratori de fonduri de investiții alternative, astfel cum sunt definiți la articolul 1 punctul (55) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

99 – Altele

C0060

Forma juridică

Se identifică forma juridică a societății.

Pentru categoriile 1-4 din celula „Tipul de societate”, forma juridică trebuie să corespundă celei din anexa III la Directiva 2009/138/CE.

C0070

Categoria (societate mutuală/nemutuală)

Se indică informațiile de nivel înalt privind forma juridică, respectiv dacă societatea este sau nu societate mutuală.

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Mutuală

2 – Nemutuală

C0080

Autoritatea de supraveghere

Denumirea autorității de supraveghere responsabile de supravegherea societății care intră într-una din categoriile 1-4, 8, 9 și 12 din celula „Tipul de societate”, după caz.

A se indica denumirea completă a autorității.

Criterii de clasificare (în moneda de raportare a grupului)

C0090

Total bilanț [pentru societățile de (re)asigurare]

Pentru societățile de (re)asigurare din SEE, valoarea totală a bilanțului Solvabilitate II, astfel cum este raportată la indicatorul C0010/R0500 din S.02.01. Pentru societățile de (re)asigurare din afara SEE, valoarea totală a bilanțului în conformitate cu regulile sectoriale relevante.

Moneda utilizată trebuie să fie moneda de raportare a grupului.

C0100

Total bilanț (pentru alte societăți reglementate)

Pentru alte societăți reglementate, valoarea totală a bilanțului în conformitate cu regulile sectoriale relevante. Moneda utilizată trebuie să fie moneda de raportare a grupului.

C0110

Total bilanț (pentru societățile nereglementate)

Pentru societățile nereglementate, valoarea totală a bilanțului utilizată pentru IFRS sau GAAP locale. Moneda utilizată trebuie să fie moneda de raportare a grupului.

C0120

Primele subscrise excluzând reasigurările cedate conform IFRS sau GAAP locale pentru societățile de (re)asigurare

Pentru societățile de asigurare sau de reasigurare, primele subscrise excluzând reasigurările cedate conform IFRS sau GAAP locale. Moneda utilizată trebuie să fie moneda grupului.

C0130

Cifra de afaceri definită ca venit brut conform IFRS sau GAAP locale pentru alte tipuri de societăți sau holdinguri de asigurare

Pentru alte tipuri de societăți, cifra de afaceri definită ca venit brut conform IFRS sau GAAP locale.

Pentru holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte, dacă este în cazul, cifra de afaceri definită ca venit brut conform IFRS sau GAAP locale va fi utilizată drept criteriu de clasificare.

Moneda utilizată trebuie să fie moneda de raportare a grupului.

C0140

Rezultatele activității de subscriere

►M1  Societățile de (re)asigurare raportează rezultatele activității de subscriere în conformitate cu situațiile financiare. Se raportează o valoare monetară. Moneda utilizată este moneda de raportare a grupului. ◄

C0150

Randamentul investițiilor

►M1  
Societățile de (re)asigurare raportează randamentul investițiilor în conformitate cu situațiile financiare. Se raportează o valoare monetară. Moneda utilizată este moneda de raportare a grupului.
Această valoare nu trebuie să includă valoarea deja raportată în C0140.  ◄

C0160

Rezultate totale

►M1  Toate societățile afiliate incluse în sfera supravegherii la nivel de grup în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE raportează rezultatele totale în conformitate cu situațiile financiare. Se raportează o valoare monetară. Moneda utilizată este moneda de raportare a grupului. ◄

C0170

Standardul de contabilitate

Identificarea standardului de contabilitate utilizat pentru raportarea elementelor din celulele C0100-C0160. Toate elementele trebuie raportate în mod consecvent la același standard de contabilitate. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – IFRS

2 – GAAP locale

Criterii de influență

C0180

% din cota de capital

Partea de capital subscris deținută, direct sau indirect, de către societatea participativă în societate (astfel cum este menționată la articolul 221 din Directiva 2009/138/CE).

Această celulă nu se aplică societății-mamă de cel mai înalt rang.

C0190

% folosit pentru stabilirea conturilor consolidate

Procent definit de IFRS sau de GAAP locale pentru integrarea societăților consolidate în consolidarea care poate fi diferită de cea de la indicatorul C0180. Pentru a asigura o integrare completă, la acest indicator trebuie raportate și interesele minoritare.

Această celulă nu se aplică societății-mamă de cel mai înalt rang.

C0200

% din drepturile de vot

Proporția din drepturile de vot care este deținută, direct sau indirect, de societatea participativă în societate

Această celulă nu se aplică societății-mamă de cel mai înalt rang.

C0210

Alte criterii

Alte criterii, utile pentru a evalua gradul de influență exercitat de societatea participativă, de ex. gestionarea centralizată a riscului.

Această celulă nu se aplică societății-mamă de cel mai înalt rang.

C0220

Nivelul de influență

Influența poate fi dominantă sau semnificativă, în funcție de criteriile anterioare menționate; grupul este responsabil de evaluarea nivelului de influență exercitat de societatea participativă asupra oricărei alte societăți, însă, astfel cum se precizează la articolul 212 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, supraveghetorul grupului poate avea o părere diferite de evaluarea grupului și, în acest caz, grupul ține cont de decizia luată de supraveghetorul grupului.

Această celulă nu se aplică societății-mamă de cel mai înalt rang.

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Dominantă

2 – Semnificativă

C0230

Cota proporțională utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup

Cota proporțională este procentul utilizat pentru calcularea solvabilității la nivel de grup.

Această celulă nu se aplică societății-mamă de cel mai înalt rang.

Includerea în sfera supravegherii la nivel de grup

C0240

Includerea în sfera supravegherii la nivel de grup – Da/Nu

Se indică dacă societatea este inclusă sau nu în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este menționată la articolul 214 din Directiva 2009/138/CE; dacă o societate nu este inclusă în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum se prevede la articolul 214, atunci se va indica paragraful de la articolul 214 alineatul (2) care justifică o astfel de neincludere.

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Inclusă în sfera de acoperire

2 – Neinclusă în sfera de acoperire [articolul 214 litera (a)]

3 – Neinclusă în sfera de acoperire [articolul 214 litera (b)]

4 – Neinclusă în sfera de acoperire [articolul 214 litera (c)]

C0250

Includerea în sfera de acoperire a supravegherii la nivel de grup – Data deciziei dacă se aplică articolul 214

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei când a fost luată decizia de excludere.

Calcularea solvabilității la nivel de grup

C0260

Metoda utilizată și, în cazul aplicării metodei 1, tratamentul aplicat societății

Indicatorul culege informații privind metoda utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup și privind tratamentul aplicat fiecărei societăți.

Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Metoda 1: Consolidare deplină

2 – Metoda 1: Consolidare proporțională

3 – Metoda 1: Metoda punerii în echivalență ajustată

4 – Metoda 1: Norme sectoriale

5 – Metoda 2: Solvabilitate II

6 – Metoda 2: Alte norme sectoriale

7 – Metoda 2: Norme locale

8 – Deducerea participației în raport cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE

9 – Neincludere în sfera de acoperire a supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definită la articolul 214 din Directiva 2009/138/CE

10 – Altă metodă

S.33.01 – Cerințe individuale pentru societățile de asigurare și reasigurare

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind grupurile.

Această machetă este relevantă dacă se aplică metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, dacă se aplică metoda 2 definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE și dacă se aplică o combinație a acestor metode, în modul următor:

— 
În prima parte a machetei (celulele C0060-C0230) sunt colectate informații privind toate societățile de asigurare și reasigurare ale grupului din țările SEE și din afara SEE care aplică Directiva 2009/138/CE, raportate în conformitate cu normele prevăzute în directivă, atunci când se utilizează metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, sau o combinație de metode;
— 
În a doua parte a machetei (celulele C0240-C0260) sunt colectate informații privind cerințele de capital locale, cerințele de capital minim locale și fondurile proprii eligibile ale tuturor societăților de asigurare și reasigurare ale grupului din afara SEE, raportate în conformitate cu normele locale, indiferent de metoda utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Denumirea juridică a societății

Denumirea juridică a fiecărei societăți

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0030

Tipul de cod de identificare al codului societății

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare a societății”.

1 – LEI

2 – Cod specific

C0040

Nivelul entității / fonduri dedicate sau portofolii aferente primei de echilibrare / partea rămasă

Se identifică la care dintre acestea se referă informațiile. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Nivelul entității

2 – Fondul dedicat sau portofoliul aferent primei de echilibrare

3 – Partea rămasă

C0050

Numărul fondului

Dacă C0040 = 2, acesta este numărul unic atribuit de grup fiecărui fond dedicat și fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare. Acesta rămâne invariabil în timp Nu trebuie reutilizat pentru alte fonduri sau portofolii. Numărul trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate machetele, dacă este relevant, pentru identificarea fondului/portofoliului.

Dacă C0040=1 sa 3, se raportează „0”.

Societăți de asigurare și de reasigurare din SEE și din afara SEE (care aplică regulile Solvabilitate II) incluse numai prin metoda deducerii și agregării

C0060

SCR pentru riscul de piață

SCR individuală (brută) corespunzătoare riscului de piață pentru fiecare societate.

C0070

SCR pentru riscul de contrapartidă

SCR individuală (brută) corespunzătoare riscului de contrapartidă pentru fiecare societate.

C0080

SCR pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață

SCR individuală (brută) corespunzătoare riscului de subscriere pentru asigurarea de viață pentru fiecare societate.

C0090

SCR pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate

SCR individuală (brută) corespunzătoare riscului de subscriere pentru asigurarea de sănătate pentru fiecare societate.

C0100

SCR pentru riscul de subscriere pentru asigurarea generală

SCR individuală (brută) corespunzătoare riscului de subscriere pentru asigurarea generală pentru fiecare societate.

C0110

SCR pentru riscul operațional

SCR individuală corespunzătoare riscului operațional pentru fiecare societate.

C0120

SCR la nivel individual

SCR individuală pentru fiecare societate (inclusiv orice majorare de capital de solvabilitate).

C0130

MCR la nivel individual

MCR individuală pentru fiecare societate.

C0140

Fondurile proprii eligibile la nivel individual pentru acoperirea SCR

Fondurile proprii eligibile la nivel individual pentru acoperirea SCR. La acest indicator trebuie raportate fondurile proprii totale. Nu se aplică nicio restricție cu privire la disponibilitatea la nivelul grupului.

C0150

Utilizarea parametrilor specifici societății

Atunci când o societate utilizează parametrii specific societății pentru calcularea SCR individuale, se raportează domeniul (domeniile) pentru care sunt utilizați acești parametri. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Risc de subscriere / risc de revizuire în asigurarea de viață

2 – Risc de subscriere / risc de revizuire în asigurarea de sănătate SLT

3 – Risc de prime și rezerve în asigurarea de sănătate NSLT

4 – Risc de prime și rezerve în asigurarea generală

Se includ oricâte opțiuni sunt necesare, separate prin virgulă.

C0160

Utilizarea simplificărilor

Atunci când o societate utilizează simplificări pentru calcularea SCR individuală, se raportează domeniul (domeniile) pentru care sunt utilizate aceste simplificări. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Risc de piață / risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi)

2 – Risc de piață / risc de rată a dobânzii (societăți captive)

3 – Risc de piață / risc de marjă de credit (obligațiuni și împrumuturi) (societăți captive)

4 – Risc de piață / concentrarea riscului de piață (societăți captive)

5 – Risc de contrapartidă

6 – Risc de subscriere / risc de mortalitate în asigurarea de viață

7 – Risc de subscriere / risc de longevitate în asigurarea de viață

8 – Risc de subscriere / risc de invaliditate-morbiditate în asigurarea de viață

9 – Risc de subscriere / risc de reziliere în asigurarea de viață

10 – Risc de subscriere în asigurarea de viață / risc de cheltuieli cu asigurarea de viață

11 – Risc de subscriere în asigurarea de viață / risc de catastrofă în asigurarea de viață

12 – Risc de subscriere / risc de mortalitate în asigurarea de sănătate

13 – Risc de subscriere / risc de longevitate în asigurarea de sănătate

14 – Risc de subscriere / risc de invaliditate-morbiditate (cheltuieli medicale) în asigurarea de sănătate

15 – Risc de subscriere / risc de invaliditate-morbiditate (protecția veniturilor) în asigurarea de sănătate

16 – Risc de subscriere / risc de reziliere în asigurarea de sănătate SLT

17 – Risc de subscriere în asigurarea de sănătate / risc de cheltuieli cu asigurarea de viață

18 – Risc de subscriere / risc de prime și rezerve (societăți captive) în asigurarea generală

Se includ oricâte opțiuni sunt necesare, separate prin virgulă.

C0170

Utilizarea modelului intern parțial

Atunci când o societate utilizează un model (modele) intern(e) parțial(e) pentru calcularea SCR individuale, se raportează domeniul (domeniile) pentru care este (sunt) utilizat (utilizate) modelul (modelele).

C0180

Modelul intern la nivel individual sau de grup

Atunci când o societate utilizează un model intern pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate individuale, trebuie să se precizeze dacă este vorba de un model intern individual sau de modelul intern al grupului. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Model intern individual

2 – Model intern al grupului

C0190

Data aprobării inițiale a modelului intern

Dacă un model intern individual sau al grupului este aprobat de supraveghetorul individual, se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei acestei aprobări.

C0200

Data aprobării ultimei modificări majore a modelului intern

Dacă o modificare majoră a modelului individual sau al grupului este aprobată de supraveghetorul individual (articolul 115), se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei acestei aprobări.

C0210

Data deciziei de majorare a capitalului de solvabilitate

Dacă se aplică o majorare a capitalului de solvabilitate oricărei societăți enumerate aici (articolul 37 din Directiva 2009/138/CE), se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei acestei decizii.

C0220

Valoarea majorării de capital de solvabilitate

Dacă se aplică o majorare a capitalului de solvabilitate oricărei entități enumerate aici (articolul 37 din Directiva 2009/138/CE), se raportează valoarea exactă a acesteia.

C0230

Motivul majorării de capital de solvabilitate

Dacă se aplică o majorare a capitalului de solvabilitate oricărei societăți enumerate aici (articolul 37 din Directiva 2009/138/CE), se raportează motivul (motivele) precizate de supraveghetor în decizia sa.

Societăți de asigurare și de reasigurare din afara SEE (atât cele care aplică regulile Solvabilitate II, cât și cele care nu aplică regulile Solvabilitate II), indiferent de metoda utilizată

C0240

Cerința de capital locală

Cerința de capital individuală locală care declanșează prima intervenție a supraveghetorului local.

C0250

Cerința de capital minim locală

Cerința de capital minim individuală locală care declanșează intervenția finală – retragerea autorizației – a supraveghetorului local. Această cifră este necesară pentru calcularea SCR minime pe bază consolidată a grupului.

C0260

Fonduri proprii eligibile în conformitate cu normele locale

Fondurile proprii individuale eligibile pentru a acoperi cerința de capital locală, calculate în conformitate cu normele locale, fără aplicarea de restricții privind disponibilitatea la nivelul grupului.

S.34.01 – Cerințe individuale pentru alte societăți financiare reglementate și nereglementate, inclusiv holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea de deschidere și anuală a informațiilor privind grupurile.

Această machetă este relevantă atunci când se utilizează metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, metoda 2, astfel cum sunt definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE și o combinație de metode și acoperă cerințele individuale ale societăților financiare, altele decât societățile de asigurare și de reasigurare, și ale societăților nereglementate care desfășoară activități financiare, astfel cum sunt definite la articolul 1 alineatul (52) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, cum ar fi instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare de OPCVM, instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale, societățile nereglementate care desfășoară activități financiare, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Denumirea juridică a societății

Denumirea juridică a fiecărei societăți

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0030

Tipul de cod de identificare al societății

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare a societății”.

1 – LEI

2 – Cod specific

C0040

Agregate sau nu

Atunci când entitățile din alte sectoare financiare formează un grup cu o cerință de capital specifică, această cerință de capital consolidată poate fi acceptată în locul listei cu fiecare cerință individuală. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Agregate

2 – Neagregate

C0050

Tipul de cerință de capital

Identificarea tipului cerinței de capital. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Sectorială (pentru instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM, instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale)

2 – Noțională (pentru societăți nereglementate)

3 – Nicio cerință de capital

C0060

SCR noțională sau cerință de capital sectorială

Cerința de capital, sectorială sau noțională, care declanșează prima intervenție a supraveghetorului local, în ipoteza în care există o așa-numită scară de intervenție.

C0070

MCR noțională sau cerință de capital minim sectorială

Cerința de capital minim, sectorială sau noțională, care declanșează intervenția finală, în ipoteza în care există o așa-numită scară de intervenție.

Acest indicator nu este necesar pentru entitățile pentru care nu s-a stabilit un nivel final de declanșare.

C0080

Fondurile proprii eligibile noționale sau sectoriale

Fondurile proprii totale pentru a acoperi cerința de capital (noțională sau sectorială). Nu se aplică nicio restricție cu privire la disponibilitatea la nivelul grupului.

S.35.01 – Contribuție la rezervele tehnice ale grupului

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Informațiile care trebuie raportate în celulele C0050-C0210 sunt după aplicarea primei de volatilitate, primei de echilibrare și măsurii tranzitorii pentru rata dobânzii. Deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice se raportează separat în C0220 și C0230.

Această machetă este relevantă dacă se aplică metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, metoda 2 definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE și dacă se aplică o combinație a acestor metode.

Societățile de asigurare și de reasigurare afiliate care nu sunt filiale sunt excluse din sfera de aplicare a acestei machete întrucât sunt evaluate prin metoda punerii în echivalență ajustată.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Denumirea juridică a societății

Denumirea juridică a fiecărei societăți

C0020

Codul de identificare al societății

Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0030

Tipul de cod de identificare al societății

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare a societății”.

1 – LEI

2 – Cod specific

C0040

Metoda pentru calcularea solvabilității la nivel de grup

Se identifică metoda pentru calcularea la nivel de grup. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

1 – Metoda 1

2 – Metoda 2

C0050

Valoarea totală a rezervelor tehnice – Valoarea rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

Valoarea totală a rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup.

Acest indicator este egal cu suma indicatorilor C0070, C0100, C0130, C0160, C0190 și C0220, cu excepția societăților de (re)asigurare situate în țări echivalente din afara SEE care utilizează metoda 2.

Pentru societățile de (re)asigurare situate în țări echivalente din afara SEE care utilizează metoda 2, numai indicatorul C0050 este obligatoriu.

Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea și tranzacțiile intragrup.

Atunci când se utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE pentru societatea de (re)asigurare, valoarea totală a rezervelor tehnice din celula C0050 reprezintă contribuția acesteia, incluzând reasigurarea cedată în sfera supravegherii la nivel de grup, la rezervele tehnice ale grupului.

Atunci când se utilizează metoda 2 pentru societatea de (re)asigurare, valoarea totală a rezervelor tehnice din celula C0050 nu poate fi reconciliată cu valoarea rezervelor tehnice din bilanțul grupului.

C0060

Valoarea totală a rezervelor tehnice – Valoarea rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup

Valoarea totală a rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup.

Acest indicator este egal cu suma indicatorilor C0080, C0110, C0140, C0170, C0200 și C0230, cu excepția societăților de (re)asigurare situate în țări echivalente din afara SEE care utilizează metoda 2.

Pentru societățile de (re)asigurare situate în țări echivalente din afara SEE care au dreptul de a utiliza regulile locale și sunt incluse prin metoda 2, numai indicatorul C0060 este obligatoriu. Acesta trebuie completat pe baza regimului de solvabilitate local.

Celula trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea, dar excluzând tranzacțiile intragrup, inclusiv reasigurarea intragrup (din marja de risc nu trebuie excluse tranzacțiile intragrup).

Atunci când se utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE pentru societatea de (re)asigurare, valoarea totală a rezervelor tehnice din celula C0060 reprezintă contribuția acestei, excluzând reasigurarea cedată în sfera supravegherii la nivel de grup, la rezervele tehnice ale grupului. Valoarea totală a rezervelor tehnice din celula C0060 pentru toate societățile de (re)asigurare care utilizează metoda 1 poate fi reconciliată cu valoarea rezervelor tehnice din bilanțul grupului.

Atunci când se utilizează metoda 2 pentru societatea de (re)asigurare, valoarea totală a rezervelor tehnice din celula C0060 nu poate fi reconciliată cu valoarea rezervelor tehnice din bilanțul grupului.

C0070, C0100, C0130, C0160, C0190

Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

Valoarea rezervelor tehnice (rezervele tehnice calculate ca întreg sau ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc), defalcată pe categoriile principale (Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked, Asigurare de tip index-linked și unit-linked, Asigurare de sănătate – SLT și NSLT, Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate) ale societăților din SEE sau din afara SEE, calculată în conformitate cu normele Solvabilitate II.

Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea și tranzacțiile intragrup.

Moneda utilizată trebuie să fie moneda grupului.

Acest indicator se raportează pentru societățile de (re)asigurare care utilizează metoda 1 și metoda 2, cu excepția societăților de (re)asigurare situate în țări echivalente din afara SEE.

C0080, C0110, C0140, C0170, C0200

Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup

Valoarea rezervelor tehnice (rezervele tehnice calculate ca întreg sau ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc), defalcată pe categoriile principale (Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked, Asigurare de tip index-linked și unit-linked, Asigurare de sănătate – SLT și NSLT, Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate) ale societăților din SEE sau din afara SEE, calculată în conformitate cu normele Solvabilitate II.

Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea, dar excluzând tranzacțiile intragrup, inclusiv reasigurarea intragrup.

Moneda utilizată trebuie să fie moneda grupului.

Acest indicator se raportează pentru societățile de (re)asigurare care utilizează metoda 1 și metoda 2, cu excepția societăților de (re)asigurare situate în țări echivalente din afara SEE.

C0090, C0120, C0150, C0180, C0210

Contribuția netă la rezervele tehnice ale grupului (%)

Cota procentuală din rezervele tehnice (rezervele tehnice calculate ca întreg sau ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc), a societății de (re)asigurare la rezervele tehnice ale grupului, utilizând metoda 2, excluzând tranzacțiile intragrup, dar incluzând reasigurarea cedată în afara grupului, defalcată pe categoriile principale (Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked, Asigurare de tip index-linked și unit-linked, Asigurare de sănătate – SLT și NSLT, Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate).

Acest indicator nu se raportează pentru societățile care utilizează metoda 2.

C0220

Măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice – Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice. Această valoare nu este inclusă în indicatorul anterior.

Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea și tranzacțiile intragrup.

Acest indicator trebuie raportat ca valoare negativă.

C0230

Măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice – Cuantumul rezervelor tehnice excluzând tranzacțiile intragrup

Cuantumul aferent deducerii tranzitorii aplicate rezervelor tehnice. Această valoare nu este inclusă în indicatorul anterior.

Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea, dar excluzând tranzacțiile intragrup, inclusiv reasigurarea intragrup.

Acest indicator trebuie raportat ca valoare negativă.

C0240

Măsuri aplicate garanțiilor pe termen lung – Rezervele tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie pentru rata dobânzilor fără risc – Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

Se indică valoarea din Cuantumul total al rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup (C0050) pentru care se aplică ajustarea tranzitorie a structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc.

Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea și tranzacțiile intragrup.

C0250

Măsuri aplicate garanțiilor pe termen lung – Rezervele tehnice cărora li se aplică prima de volatilitate – Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

►M3  Se indică valoarea din Cuantumul total al rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup (C0050) pentru care se aplică prima de volatilitate. Rezervele tehnice se raportează după aplicarea măsurii tranzitorii și ținând seama de marja de risc.

Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea și tranzacțiile intragrup, inclusiv reasigurarea intragrup. ◄

C0260

Măsuri aplicate garanțiilor pe termen lung – Rezervele tehnice cărora li se aplică prima de echilibrare – Cuantumul rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup

Se indică valoarea din Cuantumul total al rezervelor tehnice incluzând tranzacțiile intragrup (C0050) pentru care se aplică prima de echilibrare.

Această celulă trebuie completată cu sumele incluzând reasigurarea și tranzacțiile intragrup, inclusiv reasigurarea intragrup.

S.36.01 – Tranzacții intragrup – Tranzacții cu titluri de valoare de tipul acțiunilor, transfer de datorii și de active

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Scopul acestei machete este de a colecta informații cu privire la toate tranzacțiile intragrup (semnificative, foarte semnificative și tranzacțiile care trebuie raportate în toate situațiile) legate de tranzacțiile cu acțiuni, titluri de datorie, finanțare reciprocă și transfer de active în cadrul unui grup identificate în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) literele (a)-(c) din Directiva 2009/138/CE. Acestea includ, dar nu se limitează la:

— 
acțiuni și alte elemente de capital, inclusiv participațiile în entități afiliate și acțiunile transferate ale entităților afiliate din cadrul grupului;
— 
obligații, inclusiv obligațiuni, împrumuturi, datorii garantate și alte tranzacții de natură similară, de exemplu cu plăți periodice prestabilite de dobânzi, cupoane sau prime pentru o perioadă de timp prestabilită;
— 
alte transferuri de active, cum ar fi transferul de proprietăți și transferul de acțiuni ale altor societăți neafiliate (adică din afara grupului) către grup.

▼M1 —————

▼B

Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:

— 
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
— 
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
— 
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.

În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.

Fiecare tranzacție se raportează separat.

Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului ar trebui înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.

În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă se înregistrează valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.

Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Numărul de identificare al tranzacției intragrup

Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.

C0020

Denumirea investitorului / creditorului

Denumirea entității care achiziționează acțiuni sau oferă împrumuturi unei societăți afiliate din cadrul grupului, în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, și anume entitatea care recunoaște tranzacția ca activ în bilanț (debit – bilanț).

C0030

Codul de identificare al investitorului / creditorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0040

Tipul de cod de identificare al codului investitorului / creditorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al investitorului / creditorului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0050

Denumirea emitentului / debitorului

Denumirea entității care emite acțiunile/elementele de capital sau care ia bani cu împrumut (emite titluri de datorie). Aceasta este entitatea care recunoaște tranzacția ca obligație sau capital în bilanț (credit – bilanț).

C0060

Codul de identificare al emitentului / debitorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0070

Tipul de cod de identificare al codului emitentului / debitorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al emitentului / debitorului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0080

Codul de identificare al instrumentului

Se raportează codul de identificare al instrumentului (capital, datorie etc.) între cele două contrapartide, identificat conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie consecvent în timp.

Acesta poate fi diferit de codul tranzacției intragrup raportat în celula C0010.

C0090

Tipul de cod de identificare al instrumentului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

C0100

Tipul tranzacției

Se identifică tipul tranzacției. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Obligațiuni / Titluri de datorie – garantate

2 – Obligațiuni / Titluri de datorie – negarantate

3 – Titluri de valoare de tipul acțiunilor – acțiuni / participații

4 – Titluri de valoare de tipul acțiunilor – altele

5 – Alte transferuri de active – proprietăți

6 – Alte transferuri de active – altele

C0110

Data emiterii tranzacției

Aceasta este data cea mai apropiată dintre data emiterii tranzacției/datoriei și data de la care tranzacția intragrup produce efecte, dacă este diferită de data emiterii.

Data ar trebui să respecte formatul ISO 8601 (aaaa-ll-zz).

C0120

Data scadenței tranzacției

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care tranzacția expiră/ajunge la scadență, dacă se aplică.

— Pentru tranzacțiile intragrup fără dată de scadență, se utilizează „9999-12-31”.

— Pentru titlurile de valoare perpetue, se utilizează „9999-12-31”.

C0130

Moneda tranzacției

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda în care a avut loc tranzacția.

C0140

Valoarea contractuală a tranzacției / Prețul tranzacției

Valoarea tranzacției sau prețul conform acordului/contractului, raportată în moneda de raportare a grupului.

C0150

Valoarea garanției reale / activului

Valoarea garanției reale pentru datoriile garantate sau valoarea activului pentru tranzacțiile intragrup care implică un transfer de active, raportată în moneda de raportare a grupului.

Dacă oricare dintre contrapărțile implicate în tranzacția intragrup este evaluată în conformitate cu normele Solvabilitate II ca făcând parte din calcularea solvabilității la nivel de grup, trebuie utilizată valoarea Solvabilitate II pentru evaluarea garanției reale. Cel puțin garanțiile reale dintre următoarele entități (lista nu este exhaustivă) trebuie evaluate în conformitate cu principiile de evaluare Solvabilitatea II:

— Societăți de asigurare și de reasigurare din SEE

— Holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte din SEE

— Societăți de asigurare și de reasigurare, holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte din țări terțe incluse în calcularea solvabilității la nivel de grup prin metoda 1

— Societăți de asigurare și de reasigurare, holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte din țări terțe incluse în calcularea solvabilității la nivel de grup prin metoda 2 din regimuri neechivalente

Contracte de garanții reale între alte tipuri de entități, de exemplu tranzacțiile intragrup dintre două instituții de credit din cadrul unui grup pot fi evaluate în conformitate cu normele sectoriale.

C0160

Cuantumul răscumpărărilor / plăților în avans / rambursărilor în cursul perioadei de raportare

Cuantumul răscumpărărilor / plăților în avans / rambursărilor totale în cursul perioadei de raportare, dacă se aplică, raportat în moneda de raportare a grupului.

C0170

Cuantumul dividendelor / dobânzilor / cupoanelor și al altor plăți efectuate în cursul perioadei de raportare

Această celulă trebuie să includă toate plățile efectuate în ceea ce privește tranzacțiile intragrup înregistrate în prezenta machetă pentru perioada de raportare (12 luni înainte de data raportării).

Acestea includ, dar nu se limitează la:

— Dividendele pentru anul curent, inclusiv dividendele plătite și dividendele declarate, dar neplătite.

— Toate dividendele amânate din anii anteriori care sunt plătite în cursul perioadei de raportare (și anume, orice dividende amânate plătite care au un impact asupra contului de profit și pierdere pentru perioada de raportare).

— Plățile de dobânzi efectuate în legătură cu instrumentele de datorie.

— Orice alte plăți efectuate în legătură cu tranzacțiile intragrup raportate în această machetă, de exemplu taxele pentru transferurile de active.

— Valoarea tuturor majorărilor, dacă se aplică, adică totalul investițiilor suplimentare realizate în cursul perioadei de raportare, cum ar fi plățile suplimentare pentru acțiunile plătite parțial sau creșterea valorii împrumuturilor în cursul perioadei (atunci când majorările sunt raportate ca indicator separat).

Această valoare se raportează în moneda de raportare a grupului.

C0180

Soldul valorii contractuale a tranzacției la data de raportare

Suma restantă a tranzacției la data de raportare, dacă se aplică, de exemplu, pentru emiterea de datorie, raportată în moneda de raportare a grupului. Dacă s-a realizat decontarea/plata anticipată integrală, soldul valorii contractuale este zero.

C0190

Rata cuponului / dobânzii

Rata cuponului sau dobânzii exprimată în procente, dacă se aplică. Pentru rata variabilă a dobânzii, este inclusă rata de referință și rata dobânzii care depășește rata de referință.

S.36.02 – Tranzacții intragrup – Instrumente derivate

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

În această machetă se raportează toate tranzacțiile intragrup incluse în sfera supravegherii la nivel de grup în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) literele (a)-(c) din Directiva 2009/138/CE, indiferent de metoda de calculare aleasă și indiferent dacă s-au utilizat norme de solvabilitate sectoriale pentru calcularea solvabilității la nivel de grup.

▼M1 —————

▼B

Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:

— 
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
— 
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
— 
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.

În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.

Fiecare tranzacție se raportează separat.

Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului ar trebui înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.

În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă ar trebui să se înregistreze valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.

Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Numărul de identificare al tranzacției intragrup

Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.

C0020

Denumirea investitorului / cumpărătorului

Denumirea entității care investește/cumpără instrumentul derivat sau contrapartida care deține poziția lungă. În cazul swapurilor, plătitorul este cel care plătește rata fixă și primește rata variabilă.

C0030

Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0040

Tipul de cod de identificare al codului investitorului / cumpărătorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al investitorului / cumpărător”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0050

Denumirea emitentului / vânzătorului

Denumirea entității care emite/vinde instrumentul derivat sau contrapartida care deține poziția scurtă. În cazul swapurilor, beneficiarul este cel primește rata fixă și plătește rata variabilă.

C0060

Codul de identificare al emitentului / vânzătorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0070

Tipul de cod de identificare al codului emitentului / vânzătorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al emitentului / vânzătorului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0080

Codul de identificare al instrumentului

Se raportează codul de identificare al instrumentului (instrumentul derivat) între cele două contrapartide, identificat conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie consecvent în timp.

Acesta poate fi diferit de codul tranzacției intragrup raportat în celula C0010.

C0090

Tipul de cod de identificare al instrumentului

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

C0100

Tipul tranzacției

Se identifică tipul tranzacției. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Instrumente derivate – contracte futures

2 – Instrumente derivate – contracte forward

3 – Instrumente derivate – opțiuni

4 – Instrumente derivate – altele

5 – Garanții – protecția creditului

6 – Garanții – altele

7 – Swapuri – pe riscul de credit

8 – Swapuri – pe rata dobânzii

9 – Swapuri – valutare

10 – Swapuri – altele

Un acord de răscumpărare (repo) ar trebui considerat o tranzacție în numerar plus un contract forward.

C0110

Data tranzacționării

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei tranzacționării/comercializării contractului derivat. În cazul contractelor prelungite în mod automat, se utilizează data inițială de tranzacționare.

C0120

Data scadenței

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) definit prin contrat al datei de închidere a contractului derivat, cum ar fi data scadenței, data expirării pentru opțiuni (europene sau americane) etc.

C0130

Moneda

Dacă se aplică, se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei instrumentului derivat, adică moneda valorii noționale a instrumentului derivat (de exemplu: opțiune având ca suport o sumă în USD). Acest indicator nu se aplică swapurilor valutare.

C0140

Valoarea noțională la data tranzacției

Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat la data tranzacției, raportată în moneda de raportare a grupului.

În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu numărul de contracte În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale.

C0150

Valoarea noțională la data de raportare

Suma acoperită prin sau expusă la instrumentul derivat la data raportării, adică soldul de închidere, raportată în moneda de raportare a grupului.

În cazul contractelor futures și al opțiunilor, corespunde dimensiunii contractului înmulțite cu numărul de contracte În cazul swapurilor și al contractelor forward, corespunde valorii contractuale. Dacă o tranzacție a ajuns la scadență/a expirat în cursul perioadei de raportare înainte de data raportării, valoarea noțională la data de raportare va fi zero.

C0160

Valoarea garanției reale

Valoarea garanției reale constituite la data raportării (zero dacă instrumentul derivat a încetat), dacă se aplică, raportată în moneda de raportare a grupului.

Dacă oricare dintre contrapărțile implicate în tranzacția intragrup este evaluată în conformitate cu normele Solvabilitate II ca făcând parte din calcularea solvabilității la nivel de grup, ar trebui utilizată valoarea Solvabilitate II pentru evaluarea garanției reale. Cel puțin garanțiile reale dintre următoarele entități (lista nu este exhaustivă) trebuie evaluate în conformitate cu principiile de evaluare Solvabilitatea II:

— Societăți de asigurare și de reasigurare din SEE

— Holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte din SEE

— Societăți de asigurare și de reasigurare, holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte din țări terțe incluse în calcularea solvabilității la nivel de grup prin metoda 1

— Societăți de asigurare și de reasigurare, holdinguri de asigurare și holdinguri financiare mixte din țări terțe incluse în calcularea solvabilității la nivel de grup prin metoda 2 din regimuri neechivalente

Contracte de garanții reale între alte tipuri de entități, de exemplu tranzacțiile intragrup dintre două instituții de credit din cadrul unui grup pot fi evaluate în conformitate cu normele sectoriale.

C0170

Opțiuni, contracte futures, contracte forward și alte instrumente derivate – Utilizarea instrumentelor derivate (de către cumpărător)

Se descrie utilizarea instrumentului derivat (acoperire micro/macro, gestionarea eficientă a portofoliului). Acoperirea micro se referă la instrumentele derivate care acoperă un singur instrument financiar, o singură tranzacție previzionată sau o singură obligație. Acoperirea macro se referă la instrumentele derivate care acoperă un set de instrumente financiare, de tranzacții previzionate sau de obligații. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Acoperire micro

2 – Acoperire macro

3 – Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor

4 – Gestionarea eficientă a portofoliului, altfel decât prin „Echilibrarea fluxurilor de trezorerie ale activelor și ale obligațiilor”.

C0180

Opțiuni, contracte futures, contracte forward și alte instrumente derivate – Codul de identificare al activului / obligației suport pentru instrumentul derivat

►M3  Codul de identificare al activului sau al obligației suport pentru contractul derivat. Acest indicator trebuie raportat pentru instrumentele derivate care au ca suport un singur instrument sau indice în portofoliul societății.

Un indice este considerat un instrument unic și trebuie raportat.

Codul de identificare al instrumentului-suport al instrumentului derivat, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate pentru instrumentul-suport atunci când opțiunile de mai sus nu sunt disponibile; acesta trebuie să fie unic și consecvent în timp pentru instrumentul respectiv;

— „Active/obligații multiple”, dacă există mai multe active sau obligații suport.

Dacă instrumentul-suport este un indice, se raportează codul indicelui. ◄

C0190

Tipul de cod de identificare al activului / obligației suport pentru instrumentul derivat

►M3  
Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al instrumentului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:
1 –  ISO 6166 pentru codul ISIN
2 –  CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)
3 –  SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)
4 –  WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)
5 –  Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)
6 –  BBGID (The Bloomberg Global ID)
7 –  Reuters RIC (Reuters instrument code)
8 –  FIGI (Financial Instrument Global Identifier)
9 –  Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare
99 –  Codul atribuit de societate în cazul în care niciuna dintre opțiunile de mai sus nu este disponibilă. Această opțiune se utilizează, de asemenea, pentru „Active/obligații multiple” și pentru indici  ◄

C0200

Protecția creditului – Swapuri pe riscul de credit și garanții – Denumirea contrapartidei pentru care se cumpără protecția creditului

Denumirea contrapartidei pentru care s-a cumpărat protecția în caz de neplată.

C0210

Swapuri – Rata dobânzii plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

Rata dobânzii plătită în contractul swap (numai pentru swapurile pe rata dobânzii).

C0220

Swapuri – Rata dobânzii primită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

Rata dobânzii primită în contractul swap (numai pentru swapurile pe rata dobânzii).

C0230

Swapuri – Moneda plătită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimat prețul swapului (numai pentru swapurile valutare).

C0240

Swapuri – Moneda primită în cadrul swapului (pentru cumpărător)

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este exprimată valoarea noțională a swapului (numai pentru swapurile valutare).

S.36.03 – Tranzacții intragrup – Reasigurare internă

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Scopul acestei machete este de a colecta informații cu privire la toate tranzacțiile intragrup (semnificative, foarte semnificative și tranzacțiile care trebuie raportate în toate situațiile) legate de reasigurarea internă în cadrul unui grup, identificate în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) literele (a)-(c) din Directiva 2009/138/CE. Acestea includ, dar nu se limitează la:

— 
tratatele de reasigurare între societăți afiliate din cadrul unui grup;
— 
reasigurarea facultativă între societăți afiliate din cadrul unui grup; și
— 
orice altă tranzacție care are drept rezultat transferarea riscului de subscriere (risc de asigurare) între societăți afiliate din cadrul unui grup.

▼M1 —————

▼B

Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:

— 
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
— 
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
— 
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.

În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.

Fiecare tranzacție se raportează separat. Societățile trebuie să raporteze oricâte rânduri sunt necesare pentru identificarea corectă a tranzacției, inclusiv în cazul în care sunt utilizate diferite tipuri de contracte/tratate de reasigurare.

Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului ar trebui înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.

În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă ar trebui să se înregistreze valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.

Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Numărul de identificare al tranzacției intragrup

Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.

C0020

Denumirea cedentului

Denumirea juridică a entității care a transferat riscul de subscriere către un alt asigurător sau reasigurător din sfera grupului, în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.

C0030

Codul de identificare al cedentului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0040

Tipul de cod de identificare al codului societății cedente

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al societății cedente”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0050

Denumirea reasigurătorului

Denumirea juridică a reasigurătorului căruia i-a fost transferat riscul de subscriere.

Este aceeași denumire ca cea raportată în macheta S.30.02.

C0060

Codul de identificare al reasigurătorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0070

Tipul de cod de identificare al codului reasigurătorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al reasigurătorului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0080

Perioada de valabilitate (data de început)

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei care marchează începutul contractului/tratatului de reasigurare avut în vedere.

C0090

Perioada de valabilitate (data de expirare)

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de expirare a contractului/tratatului de reasigurare avut în vedere (și anume, ultima dată la care contractul/tratatul de reasigurare avut în vedere este în vigoare). Acest indicator nu se raportează dacă nu există nicio dată de expirare (de exemplu, contractul este permanent și încetează atunci când una dintre părți transmite un preaviz).

C0100

Moneda contractului / tratatului

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care se efectuează plata contractului/tratatului de reasigurare avut în vedere.

C0110

Tipul de contract / tratat de reasigurare

Se identifică tipul de contract / tratat de reasigurare Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – cotă-parte

2 – cotă-parte variabilă

3 – excedent de sumă

4 – excedent de daună (pe eveniment și pe risc)

5 – excedent de daună (pe risc)

6 – excedent de daună (pe eveniment)

7 – excedent de daună post-catastrofă (protecție împotriva evenimentelor ulterioare pe care le pot provoca anumite catastrofe, cum ar fi inundațiile sau incendiile)

8 – excedent de daună cu risc de bază

9 – acoperire reintegrată

10 – excedent de daună agregat

11 – excedent de daună nelimitat

12 – stop pierdere

13 – alte tratate proporționale

14 – alte tratate neproporționale

15 – Reasigurare financiară

16 – Facultativă proporțională

17 – Facultativă neproporțională

Alte tratate proporționale (codul 13) și alte tratate neproporționale (codul 14) pot fi utilizate pentru tipurile hibride de tratate de reasigurare.

C0120

Suma maximă acoperită de reasigurător prin contract / tratat

Pentru tratatele Cotă-parte sau Excedent de sumă, se raportează aici 100 % din suma maximă care a fost stabilită pentru întregul contract/tratat (de exemplu, 10 milioane de lire sterline). În cazul acoperirii nelimitate, se completează aici „-1”. Pentru tratatele Excedent de daună sau Stop pierdere, se raportează capacitatea inițială.

Acest indicator trebuie raportat în moneda tranzacției.

C0130

Creanțe nete

Suma care rezultă din: daunele plătite de asigurător, dar care nu au fost încă rambursate de reasigurător + comisioanele care trebuie plătite de reasigurător + alte creanțe, minus datoriile către reasigurător. Depozitele în numerar sunt excluse și trebuie considerate garanții primite. Suma totală trebuie să fie egală cu suma elementelor din bilanț: Creanțe din reasigurare și Obligații de plată din reasigurare.

Acest indicator trebuie raportat în moneda grupului.

C0140

Total sume recuperabile din reasigurare

Cuantumul total datorat de reasigurător la data de raportare în care sunt incluse:

— rezerva de prime pentru partea din primele viitoare din reasigurare care au fost deja plătite reasigurătorului;

— rezerva de daune pentru daunele neplătite pentru asigurător care trebuie plătite de reasigurător; și/sau

— rezervele tehnice pentru cuantumul care reflectă partea reasigurătorului din rezervele tehnice brute.

Acest indicator trebuie raportat în moneda de raportare a grupului.

C0150

Rezultatul activității de reasigurare (pentru entitatea reasigurată)

Rezultatul activității de reasigurare pentru entitatea reasigurată ar trebui calculat după cum urmează:

Totalul comisioanelor de reasigurare primite de entitatea reasigurată

minus

Primele de reasigurare brute plătite de entitatea reasigurată

plus

Daunele plătite de reasigurător în cursul perioadei de raportare

plus

Totalul sumelor recuperabile din reasigurare la sfârșitul perioadei de raportare

minus

Totalul sumelor recuperabile din reasigurare la începutul perioadei de raportare

Acest indicator trebuie raportat în moneda de raportare a grupului.

C0160

Linia de afaceri

Se identifică linia de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, care este reasigurată. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Asigurare pentru cheltuieli medicale

2 – Asigurare de protecție a veniturilor

3 – Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

4 – Asigurare de răspundere civilă auto

5 – Alte asigurări auto

6 – Asigurare maritimă, aviatică și de transport

7 – Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

8 – Asigurare de răspundere civilă generală

9 – Asigurare de credite și garanții

10 – Asigurare de protecție juridică

11 – Asistență

12 – Pierderi financiare diverse

13 – Reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale

14 – Reasigurare proporțională de protecție a veniturilor

15 – Reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale

16 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă auto

17 – Alte reasigurări proporționale auto

18 – Reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport

19 – Reasigurare proporțională de incendiu și alte reasigurări proporționale de bunuri

20 – Reasigurare proporțională de răspundere civilă generală

21 – Reasigurare proporțională de credite și garanții

22 – Reasigurare proporțională de protecție juridică

23 – Reasigurare proporțională de asistență

24 – Reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse

25 – Reasigurare neproporțională de sănătate

26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

28 – Reasigurare neproporțională de bunuri

►M1

 

29 – Asigurare de sănătate

30 – Asigurare cu participare la profit

31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked

32 – Alte asigurări de viață

33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

35 – Reasigurare de sănătate

36 – Reasigurare de viață

 ◄

Dacă acordul de reasigurare acoperă mai multe linii de afaceri, se alege cea mai importantă linie de afaceri din lista de mai sus.

S.36.04 – Tranzacții intragrup – Partajarea costurilor, obligații contingente, elemente extrabilanțiere și alte elemente

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Scopul acestei machete este de a colecta informații cu privire la toate celelalte tranzacții intragrup (semnificative, foarte semnificative și tranzacțiile care trebuie raportate în toate situațiile), care nu au fost acoperite în machetele 36.01 – 36.03, din cadrul unui grup, identificate în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) literele (a)-(c) din Directiva 2009/138/CE. Acestea includ, dar nu se limitează la:

— 
partajarea internă a costurilor;
— 
obligațiile contingente (altele decât instrumentele derivate);
— 
garanțiile extrabilanțiere;
— 
orice alte tranzacții între societăți afiliate sau persoane fizice incluse în sfera de acoperire a supravegherii la nivel de grup.

▼M1 —————

▼B

Această machetă trebuie să includă tranzacțiile intragrup care erau:

— 
în vigoare la începutul perioadei de raportare;
— 
începute în cursul perioadei de raportare, care sunt în curs la data de raportare;
— 
începute și expirate/ajunse la scadență în cursul perioadei de raportare.

În cazul în care tranzacții similare cu o entitate afiliată pot fi excluse din raportarea tranzacțiilor intragrup atunci când sunt analizate individual față de pragurile pentru tranzacții semnificative și foarte semnificative, aceste tranzacții trebuie să fie totuși raportate individual atunci când, în mod colectiv, ating sau depășesc valorile care corespund pragurilor pentru tranzacțiile intragrup semnificative și foarte semnificative.

Fiecare tranzacție se raportează separat.

Orice majorări/suplimentări ale tranzacțiilor intragup semnificative trebuie raportate ca o tranzacție intragrup separată, chiar dacă majorările în sine sunt sub nivelul pragului de semnificație. De exemplu, dacă o societate majorează valoarea împrumutului inițial acordat unei alte societăți afiliate, suplimentarea împrumutului ar trebui înregistrată ca element separat care să aibă data majorării ca dată de emitere.

În cazul în care valoarea tranzacției este diferită pentru cele două părți la tranzacție (de exemplu, o tranzacție în valoare de 10 milioane EUR între A și B, pentru care A înregistrează 10 milioane EUR, iar B înregistrează 9,5 milioane EUR din cauza costurilor tranzacției – presupunând că s-au cheltuit 0,5 milioane EUR), în machetă ar trebui să se înregistreze valoarea maximă ca valoare a tranzacției, în acest caz 10 milioane EUR.

Dacă există un lanț de tranzacții intragrup conexe (de exemplu A investește în B, iar B investește în C), fiecare verigă a lanțului trebuie raportată ca o tranzacție intragrup separată.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Numărul de identificare al tranzacției intragrup

Codul unic intern de identificare pentru fiecare tranzacție intragrup. Acesta trebuie să fie consecvent în timp.

C0020

Denumirea investitorului / cumpărătorului / beneficiarului

Denumirea juridică a entității care achiziționează active / investește sau primește serviciul/garanția.

C0030

Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului / beneficiarului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0040

Tipul de cod de identificare al codului investitorului / cumpărătorului / beneficiarului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al investitorului / cumpărătorului / beneficiarului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0050

Denumirea emitentului / vânzătorului / furnizorului

Denumirea juridică a entității care vinde/ transferă activul/investiția sau oferă serviciul/garanția.

C0060

Codul de identificare al emitentului / vânzătorului / furnizorului

Codul de identificare unic atribuit investitorului / cumpărătorului / cesionarului conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte societăți reglementate din SEE care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru societățile nereglementate care sunt incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0070

Tipul de cod de identificare al codului emitentului / vânzătorului / furnizorului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al emitentului / vânzătorului / furnizorului”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0080

Tipul tranzacției

Se identifică tipul de tranzacție. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Obligații contingente

2 – Elemente extrabilanțiere

3 – Partajarea internă a costurilor

4 – Altele

C0090

Data emiterii tranzacției

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care tranzacția/emisiunea începe să producă efecte.

C0100

Data efectivă a acordului / contractului de la baza tranzacției

Dacă se aplică, se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care tranzacția sau contractul care stă la baza tranzacției începe să producă efecte, dacă este diferită de data tranzacției. Dacă este aceeași cu data tranzacției, se raportează data tranzacției.

C0110

Data de expirare a acordului / contractului de la baza tranzacției

Dacă se aplică, se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei la care acordul/contractul încetează. Dacă data de expirare este perpetuă, se utilizează „9999-12-31”.

C0120

Moneda tranzacției

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 pentru moneda în care a avut loc tranzacția.

C0130

Evenimentul de activare

Dacă se aplică, o scurtă descriere a evenimentului care ar activa tranzacția/plata/obligația/obligațiunea, de exemplu evenimentul care ar da naștere unei obligații contingente.

C0140

Valoarea tranzacției / garanției reale / garanției

Valoarea tranzacției, a garanției constituite sau a obligației contingente recunoscută în bilanțul Solvabilitate II.

Acest indicator trebuie raportat în moneda de raportare a grupului.

Toate elementele se raportează la valoarea Solvabilitate II. Cu toate acestea, atunci când valoarea Solvabilitate II nu este disponibilă (de exemplu, operațiunile din afara SEE cărora li se aplică metoda 2 în regimuri echivalente sau băncile și instituțiile de credit), ar trebui utilizate regulile de evaluare locale sau sectoriale.

C0150

Valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente

Valoarea maximă posibilă, dacă acest lucru este posibil, indiferent de probabilitate (adică fluxurile de trezorerie viitoare necesare pentru decontarea unei obligații contingente pe durata de viață a obligației respective, actualizate la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc), a obligațiilor contingente incluse în bilanțul Solvabilitate II.

C0160

Valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II

Se indică valoarea maximă posibilă a obligațiilor contingente, pentru obligațiile contingente neincluse în bilanțul Solvabilitate II, care ar putea fi datorate de furnizor.

Acest indicator trebuie raportat în moneda de raportare a grupului.

C0170

Valoarea maximă a acreditivelor / garanțiilor

Suma tuturor fluxurilor de trezorerie posibile în cazul în care toate evenimentele de activare a garanțiilor ar avea loc în legătură cu garanțiile oferite de „furnizor” (celula C0050) „beneficiarului” (celula C0020) pentru a garanta plata obligațiilor datorate de societate (inclusiv acreditivele și facilitățile de împrumut neutilizate angajate). Acest indicator nu include sumele deja raportate în C0150 și C0160.

C0180

Valoarea activelor garantate

Valoarea activelor garantate pentru care sunt primite garanțiile.

În acest caz, ar putea fi relevante alte principii de evaluare locale/sectoriale decât principiile Solvabilitate II.

S.37.01 – Concentrarea riscurilor

Observații generale:

Această secțiune se referă la raportarea anuală a informațiilor privind grupurile.

Prezenta machetă include toate concentrările riscurilor semnificative între entități incluse în sfera supravegherii la nivel de grup și părți terțe, indiferent de metoda de calculare aleasă și indiferent dacă s-au utilizat norme de solvabilitate sectoriale pentru calcularea solvabilității la nivel de grup.

Obiectivul este de a se enumera cele mai importante expuneri (ca valoare a expunerii) pe contrapartide și pe tipuri de expunere (grup sau/și entitate) din afara sferei grupului de (re)asigurare (expunerea maximă pentru fiecare contract și, dacă un reasigurător nu își îndeplinește obligațiile, concentrarea riscurilor din afara bilanțului). Poate fi înțeleasă ca expunerea maximă posibilă pe bază contractuală, care nu trebuie neapărat să se reflecte în bilanț, fără a lua în considerare niciun instrument și nicio tehnică de minimizare a riscului. Pragurile pot fi stabilite de supraveghetorul grupului după consultarea grupului și a colegiului.



 

INDICATOR

INSTRUCȚIUNI

C0010

Denumirea contrapartidei externe

Se raportează denumirea contrapărții externe a grupului.

C0020

Codul de identificare al contrapartidei grupului

Identificatorul entității juridice (LEI) corespunzător investitorului / cumpărătorului / cesionarului, dacă există.

Dacă nu este disponibil, acest indicator nu se raportează.

C0030

Tipul de cod de identificare al contrapartidei grupului

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al contrapartidei grupului”.

1 – LEI

9 – Nimic

C0040

Țara expunerii

Se identifică codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării din care provine expunerea. De exemplu, în cazul unui emitent de obligațiuni, aceasta este țara în care este situat sediul social al entității care emite obligațiunile.

C0050

Natura expunerii

Descrierea tipului de expunere. Instrumentele derivate și garanțiile reale trebuie incluse și ca expuneri față de contrapartide suverane. Dacă există mai multe tipuri de expuneri pentru fiecare contrapartidă, trebuie raportate intrări diferite la rânduri separate. Se utilizează următoarea listă închisă:

1 – Active – obligațiuni

2 – Active – acțiuni

3 – Active – reasigurare

4 – Active – altele

5 – Obligații – asigurare

6 – Obligații – împrumuturi

7 – Obligații – datorii

8 – Obligații – altele

9 – Extrabilanțiere (active contingente)

10 – Extrabilanțiere (obligații contingente)

Instrumentele derivate trebuie raportate fără garanțiile reale.

C0060

Codul de identificare al expunerii

Codul de identificare al expunerii, conform următoarei ordini de prioritate:

— ISO 6166 pentru codul ISIN dacă este disponibil

— Alte coduri recunoscute (de exemplu CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC)

— Codul atribuit de societate dacă opțiunile de mai sus nu sunt disponibile. Acest cod trebuie să fie consecvent în timp.

Pentru expunerile de tip 3 și 5 din C0050, raportarea ar trebui efectuată pe contrapartide și această celulă nu ar trebui raportată.

C0070

Tipul de cod de identificare al expunerii

Tipul de cod de identificare utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al activului”. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

1 – ISO 6166 pentru codul ISIN

2 – CUSIP (numărul Comisiei pentru Proceduri Uniforme de Identificare a Instrumentelor Financiare Transferabile atribuit de CUSIP Service Bureau pentru societățile americane și canadiene)

3 – SEDOL (Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra)

4 – WKN (Wertpapier Kenn-Nummer, codul de identificare alfanumeric german)

5 – Bloomberg Ticker (codul Bloomberg format din litere care identifică titlurile de valoare ale unei societăți)

6 – BBGID (The Bloomberg Global ID)

7 – Reuters RIC (Reuters instrument code)

8 – FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 – Alte coduri atribuite de membrii Asociației Agențiilor Naționale de Numerotare

99 – Codul atribuit de societate

Pentru expunerile de tip 3 și 5 din C0050, raportarea ar trebui efectuată pe contrapartide și această celulă nu ar trebui raportată.

Dacă o expunere constă din mai multe coduri, fiecare cod trebuie prezentat într-un rând separat.

C0080

Evaluare de credit externă

Evaluarea de credit a expunerii la data de referință a raportării emisă de instituția de evaluare a creditului desemnată (ECAI).

C0090

ECAI desemnată

►M2  Se identifică instituția de evaluare a creditului (ECAI) care acordă evaluarea externă a creditului prevăzut la indicatorul C0080 prin utilizarea următoarei liste închise. În cazul evaluărilor de credit emise de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă (făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit). În cazul în care o nouă agenție de rating de credit este înregistrată sau certificată de ESMA, dar lista închisă nu a fost actualizată, vă rugăm să raportați „altă ECAI desemnată”. ►M3  În cazul evaluărilor de credit furnizate de filiale ale ECAI, se raportează ECAI-mamă [făcându-se trimitere la lista ESMA cu agențiile de rating de credit înregistrate sau certificate în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 septembrie 2009 privind agențiile de rating de credit]. ◄  ◄ ►M4  
—  Euler Hermes Rating GmbH (codul LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
—  Japan Credit Rating Agency Ltd (codul LEI: 35380002378CEGMRVW86)
—  BCRA-Credit Rating Agency AD (codul LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
—  Creditreform Rating AG (codul LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
—  Scope Ratings GmbH (codil LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
—  ICAP Group SA (codul LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
—  GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (codul LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
—  ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (codul LEI: 529900977LETWLJF3295)
—  ARC Ratings, S.A. (codul LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
—  AM Best Europe
—  A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (codul LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)
—  AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (codul LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
—  DBRS Ratings Limited (codul LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
—  Fitch
—  Fitch France S.A.S. (codul LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
—  Fitch Deutschland GmbH (codul LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
—  Fitch Italia S.p.A. (codul LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
—  Fitch Polska S.A. (codul LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
—  Fitch Ratings España S.A.U. (codul LEI: 213800RENFIIODKETE60)
—  Fitch Ratings Limited (codul LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
—  Fitch Ratings CIS Limited (codul LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
—  Moody’s
—  Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (codul LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
—  Moody’s France S.A.S. (codul LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
—  Moody’s Deutschland GmbH (codul LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)
—  Moody’s Italia S.r.l. (codul LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
—  Moody’s Investors Service España S.A. (codul LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
—  Moody’s Investors Service Ltd (codul LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
—  Moody’s Investors Service EMEA Ltd (codul LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
—  Moody’s Investors Service (Nordics) AB (codul LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)
—  Standard & Poor’s
—  S&P Global Ratings Europe Limited (codul LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)
—  CRIF Ratings S.r.l. (codul LEI: 8156001AB6A1D740F237)
—  Capital Intelligence Ratings Ltd (codul LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
—  European Rating Agency, a.s. (codul LEI: 097900BFME0000038276)
—  Axesor Risk Management SL (codul LEI: 959800EC2RH76JYS3844)
—  Cerved Rating Agency S.p.A. (codul LEI: 8156004AB6C992A99368)
—  Kroll Bond Rating Agency (codul LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
—  The Economist Intelligence Unit Ltd (codul LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
—  Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (codul LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
—  Spread Research (codul LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
—  EuroRating Sp. z o.o. (codul LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
—  HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (codul LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
—  Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (codul LEI: 54930016113PD33V1H31)
—  modeFinance S.r.l. (codul LEI: 815600B85A94A0122614)
—  INC Rating Sp. z o.o. (codul LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
—  Rating-Agentur Expert RA GmbH (codul LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
—  Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (codul LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)
—  Nordic Credit Rating AS (codul LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)
—  DBRS Rating GmbH (codul LEI: 54930033N1HPUEY7I370)
—  Beyond Ratings SAS (codul LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)
—  Altă ECAI desemnată  ◄

▼M3

C0091

Evaluare de credit internă

Evaluarea de credit internă a expunerii pentru societățile care utilizează modelul intern, în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate în modelele lor interne. Dacă o societate care utilizează modelul intern utilizează numai evaluările de credit externe, acest indicator nu trebuie raportat.

▼B

C0100

Sectorul

Se identifică sectorul economic al emitentului pe baza celei mai recente versiuni a codului NACE. Cerința minimă pentru identificarea sectoarelor este utilizarea literei din codul NACE care identifică secțiunea (de exemplu, se acceptă „A” sau „A111”), cu excepția codurilor NACE referitoare la Activități financiare și de asigurări, pentru care ar trebui utilizată litera de identificare a secțiunii, urmată de codul digital din 4 cifre corespunzător clasei (de exemplu „K6411”).

C0110

Entitate din grup care face obiectul expunerii

Se enumeră toate entitățile grupului implicate în expunere. Sunt vizate toate entitățile și pentru fiecare entitate trebuie raportată o intrare separată. Dacă sunt implicate mai multe entități ale grupului, este necesar un rând separat pentru fiecare entitate.

C0120

Codul de identificare al entității din grup

Codul de identificare unic, astfel cum este raportat în S.32.01.

Codul de identificare, conform următoarei ordini de prioritate:

— Identificatorul entității juridice (LEI)

— Codul specific

Codul specific:

— Pentru societățile de asigurare și reasigurare din SEE și alte societăți reglementate din SEE din sfera supravegherii la nivel de grup: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a societății;

— Pentru societățile din afara SEE și pentru societățile nereglementate din sfera supravegherii la nivel de grup, codul de identificare va fi furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei societăți din afara SEE sau fiecărei societăți nereglementate, grupul ar trebui să respecte sistematic următorul format:

— codul de identificare al societății-mamă + codul ISO 3166–1 alfa–2 al țării în care este stabilită societatea + 5 cifre

C0130

Tipul de cod de identificare al entității din grup

Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare al entității din grup”.

1 – LEI

2 – Codul specific

C0140

Scadența (active) / Valabilitate (obligații)

Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei de scadență a activelor și al datei de valabilitate a obligațiilor. Ar trebui să se indice o dată fixă pentru data de scadență a activelor și data de valabilitate a obligațiilor, care ar trebui înțeleasă ca o dată de încetare a contractului sau ca ultimul punct din proiecția fluxului de numerar, în funcție de data care survine mai întâi.

Dacă se aplică mai multe date de scadență, fiecare dată de scadență trebuie prezentată într-un rând separat.

C0150

Valoarea expunerii

Valoarea Solvabilitate II a expunerii la data de raportare pentru tipul de expuneri bilanțiere (codurile 1-8 din C0050) și valoarea maximă posibilă, dacă acest lucru este posibil, indiferent de probabilitate pentru elementele extrabilanțiere (codurile 9-10 din C0050).

Se aplică, de asemenea, pentru contractele de reasigurare:

— Pentru cedările în reasigurare, se raportează sumele recuperabile din reasigurare;

— Pentru primirile în reasigurare, se raportează valoarea rezervelor tehnice;

C0160

Moneda

Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei inițiale a expunerii.

C0170

Suma maximă care trebuie plătită de reasigurător

Se aplică numai dacă expunerea este „Active – reasigurare”: Dacă reasigurătorul are o obligație de plată care decurge dintr-un contract de reasigurare, aceasta este suma maximă care trebuie plătită părții contractuale de către reasigurător, ținând seama de particularitățile contractului de reasigurare.



ANEXA IV



Categorii de active

Categorie

Definiție

1

Titluri de stat

Obligațiuni emise de autoritățile publice, indiferent dacă sunt administrații centrale, instituții guvernamentale supranaționale, administrații regionale sau autorități locale, și obligațiuni care sunt garantate integral, necondiționat și irevocabil de Banca Centrală Europeană, de administrațiile centrale și de băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a acelei administrații centrale sau bănci centrale, de băncile de dezvoltare multilaterale menționate la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau de organizațiile internaționale menționate la articolul 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în cazul în care garanția îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 215 din Regulamentul delegat 35/2015.

2

Obligațiuni corporative

Obligațiuni emise de corporații

3

Acțiuni

Acțiuni și alte titluri de valoare echivalente acțiunilor reprezentând capitalul corporațiilor, și anume, reprezentând drept de proprietate într-o corporație

4

Organisme de plasament colectiv

Organism de plasament colectiv înseamnă un organism de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM), astfel cum este definit la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului, sau un fond de investiții alternative (FIA), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului.

5

Obligațiuni structurate

Instrumente hibride care includ o componentă cu venit fix (rentabilitate sub formă de plăți fixe) și o serie de componente financiare derivate. În această categorie nu intră titlurile cu venit fix emise de guvernele suverane. Sunt vizate titlurile de valoare în care sunt incluse una sau mai multe categorii de instrumente derivate, inclusiv swap pe riscul de credit (CDS), swap cu scadență constantă (CMS), opțiunile pe riscul de nerambursare a unui credit (CDOp). Activele din această categorie nu fac obiectul separării.

6

Titluri de valoare garantate cu garanții reale

Titluri de valoare în cazul cărora valoarea și plățile rezultă dintr-un portofoliu de active-suport. Intră aici titlurile de valoare garantate cu active (ABS), titlurile garantate cu ipoteci (MBS), titlurile garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale (CMBS), obligațiunile garantate cu active (CDO), obligațiunile garantate cu împrumuturi colateralizate (CLO), obligațiunile garantate cu ipoteci colateralizate (OCP). Activele din această categorie nu fac obiectul separării.

7

Numerar și depozite

►M1  Numerar, echivalent de numerar, depozite bancare și numerar sub alte forme de depozit ◄

8

Credite ipotecare și împrumuturi

Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri debitorilor, cu garanție reală sau nu, inclusiv rezerve de lichidități.

9

Bunuri

Clădiri, terenuri, alte construcții imobile și echipamente

0

Alte investiții

►M1  Alte active raportate la „Alte investiții” ◄

A

Contracte futures

Contract tipizat între două părți, având ca obiect cumpărarea sau vânzarea unui anumit activ, într-o cantitate și de o calitate standard, la o dată viitoare specificată, la un preț convenit astăzi

B

Opțiuni de cumpărare

Contract între două părți având ca obiect cumpărarea unui activ la un preț de referință în decursul unui interval de timp definit, prin care cumpărătorul opțiunii de cumpărare dobândește dreptul, fără a avea însă obligația, de a cumpăra activul-suport

C

Opțiuni de vânzare

Contract între două părți având ca obiect vânzarea unui activ la un preț de referință în decursul unui interval de timp definit, prin care cumpărătorul opțiunii de vânzare dobândește dreptul, fără a avea însă obligația, de a vinde activul-suport

D

Swapuri

Contract prin care contrapărțile schimbă anumite beneficii ale unui instrument financiar al unei părți cu cele ale instrumentului financiar al celeilalte părți, iar beneficiile în cauză depind de tipul de instrumente financiare implicate

E

Contracte forward

Contract netipizat între două părți, având ca obiect cumpărarea sau vânzarea unui anumit activ, la o dată viitoare specificată, la un preț convenit astăzi

F

Instrumente derivate de credit

Instrument derivat a cărui valoare rezultă din riscul de credit aferent unei obligațiuni, împrumut sau oricărui alt activ financiar de bază



ANEXA V



Tabel privind codul de identificare complementară (CIC)

Primele 2 poziții

Activ cotat în

Codul de țară ISO 3166-1-alfa-2, XV, XL sau XT

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A treia poziție

Categorie

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

Titluri de stat

Obligațiuni corporative

Acțiuni

Fonduri de investiții Organisme de plasament colectiv

Obligațiuni structurate

Titluri de valoare garantate

Numerar și depozite

Credite ipotecare și împrumuturi

Bunuri

Alte investiții

A patra poziție

Subcategorie sau risc principal

1

1

1

1

1

1

1

1

1

 

Obligațiuni emise de administrațiile centrale

Obligațiuni corporative

Acțiuni comune

Fonduri de acțiuni

Riscul de devalorizare a acțiunilor

Riscul de devalorizare a acțiunilor

Numerar

Împrumuturi negarantate contractate

Bunuri (birouri și clădiri comerciale)

 

2

2

2

2

2

2

2

2

2

 

Obligațiuni emise de instituții supranaționale

Obligațiuni convertibile

Acțiuni ale societăților de tip societate imobiliară

Fonduri de datorii

Riscul de rată a dobânzii

Riscul de rată a dobânzii

Depozite transferabile (echivalente de numerar)

Împrumuturi contractate, garantate cu titluri de valoare

Bunuri (locative)

 

3

3

3

3

3

3

3

 

3

 

Obligațiuni emise de administrațiile regionale

Titlu comercial de valoare

Drepturi acționari

Fonduri de piață monetară

Riscul de modificare a ratei de schimb valutar

Riscul de modificare a ratei de schimb valutar

Alte depozite pe termen scurt (cu o durată mai mică sau egală cu un an)

 

Bunuri (pentru uz propriu)

 

4

4

4

4

4

4

4

4

4

 

Obligațiuni emise de autoritățile locale

Instrumente ale pieței monetare

Acțiuni preferențiale

Fonduri de alocare a activelor

Risc de credit

Risc de credit

Alte depozite cu o durată de peste un an

Credite ipotecare

Bunuri (în construcție, pentru investiții)

 

5

5

 

5

5

5

5

5

5

 

Obligațiuni de trezorerie

Obligațiuni hibride

 

Fonduri imobiliare

Risc imobiliar

Risc imobiliar

Depozite pentru societăți cedente

Alte împrumuturi contractate, garantate cu garanții reale

Imobilizări corporale (pentru uz propriu)

 

6

6

 

6

6

6

 

6

6

 

Obligațiuni garantate

Obligațiuni comune garantate

 

Fonduri alternative

Risc de marfă

Risc de marfă

 

Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare

Bunuri (în construcție, pentru uz propriu)

 

7

7

 

7

7

7

 

 

 

 

Bănci centrale naționale

Obligațiuni garantate care fac obiectul unei legislații specifice

 

Fonduri de investiții în societăți necotate

Risc de catastrofă și meteorologic

Risc de catastrofă și meteorologic

 

 

 

 

 

8

 

8

8

8

 

 

 

 

 

Obligațiuni subordonate

 

Fonduri pentru infrastructură

Risc de mortalitate

Risc de mortalitate

 

 

 

 

9

9

9

9

9

9

9

9

9

9

Altele

Altele

Altele

Altele

Altele

Altele

Altele

Altele

Altele

Altele



A treia poziție

Categorie

A

B

C

D

E

F

Contracte futures

Opțiuni de cumpărare

Opțiuni de vânzare

Swapuri

Contracte forward

Instrumente derivate de credit

A patra poziție

Subcategorie sau risc principal

1

1

1

1

1

1

Contracte futures pe acțiuni și indici bursieri

Opțiuni pe acțiuni și indici bursieri

Opțiuni pe acțiuni și indici bursieri

Swapuri pe rata dobânzii

Acord forward pe rata dobânzii

Swap pe riscul de credit

2

2

2

2

2

2

Contracte futures pe rata dobânzii

Opțiuni pe obligațiuni

Opțiuni pe obligațiuni

Swapuri valutare

Acord forward pe cursul de schimb

Opțiune pe marja de credit

3

3

3

3

 

3

Contracte futures pe valute

Opțiuni pe valute

Opțiuni pe valute

Swapuri pe rata dobânzii și swapuri valutare

 

Swap pe marja de credit

 

4

4

4

 

4

 

Certificate cu opțiune

Certificate cu opțiune

Swap pe randamentul total

 

Swap pe randamentul total

5

5

5

5

 

 

Contracte futures pe mărfuri

Opțiuni pe mărfuri

Opțiuni pe mărfuri

Swapuri pe titluri de valoare

 

 

 

6

6

 

 

 

 

Opțiuni swap

Opțiuni swap

 

 

 

7

7

7

7

7

 

Risc de catastrofă și meteorologic

Risc de catastrofă și meteorologic

Risc de catastrofă și meteorologic

Risc de catastrofă și meteorologic

Risc de catastrofă și meteorologic

 

8

8

8

8

8

 

Risc de mortalitate

Risc de mortalitate

Risc de mortalitate

Risc de mortalitate

Risc de mortalitate

 

9

9

9

9

9

9

Altele

Altele

Altele

Altele

Altele

Altele



ANEXA VI



Definiții aferente tabelului CIC

▼M1

Primele 2 poziții – Active cotate în

Definiție

Țara

Codul de țară ISO 3166-1-alfa-2

Se precizează codul ISO 3166-1-alfa-2 al țării în care este cotat activul. Se consideră că un activ este cotat dacă este negociat pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum sunt definite în Directiva 2014/65/UE. În cazul în care activul este cotat în mai multe țări sau în cazul în care, în vederea evaluării, societatea recurge la o sursă de informare asupra prețului care este una din piețele reglementate sau unul din sistemele multilaterale de tranzacționare pe care este cotat activul, țara este cea a pieței reglementate sau a sistemului multilateral de tranzacționare utilizat drept referință în scopul evaluării.

XV

Active cotate în una sau mai multe țări

Se identifică activele care sunt cotate în una sau mai multe țări, dar în cazul cărora, în vederea evaluării, societatea recurge la o sursă de informare asupra prețurilor diferită de piețele reglementate sau sistemele multilaterale de tranzacționare pe care este cotat activul.

XL

Active care nu sunt cotate la bursă

Se identifică activele care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum sunt definite în Directiva 2014/65/UE.

XT

Active care nu pot fi tranzacționate la bursă

Se identifică activele care prin natura lor nu fac obiectul negocierii pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum sunt definite în Directiva 2014/65/UE.

▼B

A treia și a patra poziție – Categoria

Definiție

1

Titluri de stat

Titluri emise de autoritățile publice, indiferent dacă sunt administrații centrale, instituții guvernamentale supranaționale, administrații regionale sau autorități locale, și titluri care sunt garantate integral, necondiționat și irevocabil de Banca Centrală Europeană, de administrațiile centrale și de băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a acelei administrații centrale și bănci centrale, de băncile de dezvoltare multilaterale menționate la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau de organizațiile internaționale menționate la articolul 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în cazul în care garanția îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 215 din Regulamentul delegat 35/2015.

În ceea ce privește obligațiunile cu garanție eligibilă, a treia și a patra poziție se atribuite prin trimitere la entitatea care emite garanția.

11

Obligațiuni emise de administrațiile centrale

Obligațiuni emise de administrațiile centrale.

12

Obligațiuni emise de instituții supranaționale

►M3  Obligațiuni emise de instituțiile publice instituite în urma unui angajament între state naționale, de exemplu emise de o bancă de dezvoltare multilaterală, astfel cum este menționată la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sau emise de organizația internațională menționată la articolul 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 ◄

13

Obligațiuni emise de administrațiile regionale

Titluri de datorie ale administrațiilor regionale sau ale comunităților autonome oferite publicului în cadrul unei oferte publice pe piața de capital

14

Obligațiuni emise de autoritățile locale

Obligațiuni emise de autoritățile locale, inclusiv de autoritățile orășenești, provinciale, districtuale și de alte autorități municipale

15

Obligațiuni de tezaur

Titluri de stat pe termen scurt, emise de administrațiile centrale (având scadența de până la 1 an)

16

Obligațiuni garantate

Titluri de stat garantate sau „acoperite” printr-un portofoliu de active. Aceste active rămân în bilanțul emitentului.

17

Bănci centrale naționale

Obligațiuni emise de băncile centrale naționale.

19

Altele

Alte obligațiuni guvernamentale care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.

2

Obligațiuni corporative

Obligațiuni emise de corporații

21

Obligațiuni corporative

Obligațiuni emise de corporații, cu caracteristici simple, de obicei standard și fără niciuna dintre caracteristicile speciale descrise în categoriile 22-28

22

Obligațiuni convertibile

Obligațiuni corporative pe care titularul le poate converti în acțiuni ordinare ale societății emitente sau în numerar de valoare egală, având caracteristici asemănătoare datoriei și capitalului propriu

23

Titlu comercial de valoare

Titlu de datorie pe termen scurt, negarantat, emis de o corporație, de regulă pentru finanțarea creanțelor, stocurilor și acoperirea datoriilor pe termen scurt, de obicei cu o scadență inițială mai mică de 270 de zile.

24

Instrumente ale pieței monetare

►M3  Titluri de creanță pe termen foarte scurt (de obicei cu scadențe cuprinse între o zi și un an), cuprinzând în principal certificatele de depozit negociabile (CD), acceptele bancare și alte instrumente cu grad de lichiditate foarte mare. Titlul comercial de valoare nu intră în această categorie. ◄

25

Obligațiuni hibride

Obligațiuni corporative care au caracteristici asemănătoare datoriei și capitalului propriu, dar care nu sunt convertibile.

26

Obligațiuni comune garantate

Obligațiuni corporative garantate sau „acoperite” printr-un portofoliu de active. Aceste active rămân în bilanțul emitentului. Obligațiunile garantate care fac obiectul legislației specifice nu intră în această categorie.

27

Obligațiuni garantate care fac obiectul legislației specifice

Obligațiuni corporative garantate sau „acoperite” printr-un portofoliu de active în cazul în care emitentul obligațiunii este insolvabil și care, conform legii, fac obiectul supravegherii publice speciale destinate protejării deținătorilor de obligațiuni, astfel cum este definită la articolul 22 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE.

Un exemplu de obligațiuni din această categorie sunt obligațiunile Pfandbrief: „obligațiuni garantate emise în baza Legii Pfandbrief. Acestea sunt utilizate pentru a refinanța împrumuturile pentru care garanția reală este constituită sub formă de împrumuturi garantate prin ipoteci imobiliare (Legea Pfandbriefe privind ipotecile imobiliare), împrumuturi ale sectorului public (Legea Pfandbriefe privind sectorul public), ipoteci asupra ambarcațiunilor (Legea Pfandbriefe privind ambarcațiunile) sau ipoteci asupra aeronavelor (Legea Pfandbriefe privind aeronavele). Așadar, distincția între aceste tipuri de obligațiuni Pfandbrief se referă la portofoliul de active creat pentru garantarea fiecărui tip de obligațiuni Pfandbrief.”

28

Obligațiuni subordonate

Obligațiuni corporative care au o prioritate inferioară altor obligațiuni ale emitentului în cazul în care acesta intră în lichidare.

29

Altele

Alte obligațiuni corporative, cu alte caracteristici decât cele identificate în categoriile de mai sus

3

Acțiuni

Acțiuni și alte titluri de valoare echivalente acțiunilor reprezentând capitalul corporațiilor, și anume, reprezentând drept de proprietate într-o corporație

31

Acțiuni comune

Acțiuni care reprezintă drepturi de proprietate de bază asupra corporațiilor

32

Acțiuni ale corporațiilor afiliate sectorului imobiliar

Participații reprezentând capital al corporațiilor afiliate sectorului imobiliar

33

Drepturi acționari

Drepturi de a subscrie titluri de participare suplimentare la un preț stabilit

34

Acțiuni preferențiale

Titlu de capital prioritar acțiunilor comune, generând un drept mai ridicat asupra activelor și câștigurilor decât acțiunile comune, dar care este subordonat obligațiunilor

39

Altele

Alte acțiuni care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus

4

Organisme de plasament colectiv

Organism de plasament colectiv înseamnă un organism de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM), astfel cum este definit la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului, sau un fond de investiții alternative (FIA), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului.

41

Fonduri de acțiuni

Organisme de plasament colectiv care investesc în principal în acțiuni

42

Fonduri de datorii

Organisme de plasament colectiv care investesc în principal în obligațiuni

43

Fonduri de piață monetară

Organisme de plasament colectiv conform definiției stabilite de ESMA (CESR/10-049)

44

Fonduri de alocare a activelor

Organisme de plasament colectiv care își investesc activele în baza unui obiectiv specific de alocare a activelor, de exemplu, investind în primul rând în titlurile de valoare ale unor societăți din țări în care piețele de valori sunt în fază incipientă sau din economii mici, din anumite sectoare sau grupuri de sectoare, din anumite țări sau în baza unui alt obiectiv de investiții specific

45

Fonduri imobiliare

Organisme de plasament colectiv care investesc în principal în sectorul imobiliar

46

Fonduri de investiții alternative

Organisme de plasament colectiv ale căror strategii de investiții includ, de exemplu, acoperirea împotriva riscurilor (hedging), investiții în funcție de evenimente, investiții direcționale și în baza valorii relative pentru instrumentele cu venit fix, contracte futures administrate, mărfuri etc.

47

Fonduri de investiții în societăți necotate

Organisme de plasament colectiv la care se recurge pentru a investi în titluri de capital în baza unor strategii legate de capitalul privat.

▼M1

48

Fonduri pentru infrastructură

Organisme de plasament colectiv care investesc în active legate de infrastructură, astfel cum sunt definite la articolul 1 alineatul (55a) sau (55b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

▼B

49

Altele

Alte organisme de plasament colectiv care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.

5

Obligațiuni structurate

Instrumente hibride, care includ o componentă cu venit fix (rentabilitate sub formă de plăți fixe) și o serie de componente financiare derivate. În această categorie nu intră titlurile cu venit fix emise de guvernele suverane. Sunt vizate titlurile de valoare în care sunt incluse una sau mai multe categorii de instrumente financiare derivate, inclusiv swapuri pe riscul de credit (CDS), swapuri cu scadență constantă (CMS), opțiuni pe riscul de nerambursare a unui credit (CDOp). Activele din această categorie nu fac obiectul separării

51

Riscul de devalorizare a acțiunilor

Obligațiuni structurate expuse în principal riscului de devalorizare a acțiunilor

52

Riscul de rată a dobânzii

Obligațiuni structurate expuse în principal riscului de rată a dobânzii

53

Riscul de modificare a ratei de schimb valutar

Obligațiuni structurate expuse în principal riscului de modificare a ratei de schimb valutar

54

Risc de credit

Obligațiuni structurate expuse în principal riscului de credit

55

Risc imobiliar

Obligațiuni structurate expuse în principal riscului imobiliar

56

Risc de deteriorare sau de pierdere a mărfii

Obligațiuni structurate expuse în principal riscului de deteriorare sau de pierdere a mărfii

57

Risc de catastrofă și meteorologic

Obligațiuni structurate expuse în principal riscului de catastrofă și meteorologic

58

Risc de mortalitate

Obligațiuni structurate expuse în principal riscului de mortalitate

59

Altele

Alte obligațiuni structurate care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus

6

Titluri de valoare garantate cu garanții reale

Titluri de valoare în cazul cărora valoarea și plățile rezultă dintr-un portofoliu de active-suport. Intră aici titlurile de valoare garantate cu active (ABS), titlurile garantate cu ipoteci (MBS), titlurile garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale (CMBS), obligațiunile garantate cu active (CDO), obligațiunile garantate cu împrumuturi colateralizate (CLO), obligațiunile garantate cu ipoteci colateralizate (OCP). Activele din această categorie nu fac obiectul separării

61

Riscul de devalorizare a acțiunilor

Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului de devalorizare a acțiunilor

62

Riscul de rată a dobânzii

Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului de rată a dobânzii

63

Riscul de modificare a ratei de schimb valutar

Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului de modificare a ratei de schimb valutar

64

Risc de credit

Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului de credit

65

Risc imobiliar

Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului imobiliar

66

Risc de deteriorare sau de pierdere a mărfii

Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului de deteriorare sau de pierdere a mărfii

67

Risc de catastrofă și meteorologic

Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului de catastrofă și meteorologic

68

Risc de mortalitate

Titluri de valoare garantate cu garanții reale expuse în principal riscului de mortalitate

69

Altele

Alte titluri de valoare garantate cu garanții reale care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus

7

Numerar și depozite

Numerar, echivalente de numerar, depozite bancare și numerar sub alte forme de depozit

71

Numerar

Bancnote și monede în circulație care sunt în mod obișnuit utilizate ca mijloc de plată

72

Depozite transferabile (echivalente de numerar)

Depozite care se pot schimba în numerar, la cerere, la paritate și care sunt direct utilizabile pentru efectuarea de plăți prin cec, ordin, mandat, debitare/creditare directă sau printr-o altă formă de plată directă, fără penalități sau restricții.

73

Alte depozite pe termen scurt (cu o durată mai mică sau egală cu un an)

Depozite, altele decât depozitele transferabile, cu scadența rămasă mai mică sau egală cu 1 an, care nu pot fi utilizate în orice moment ca mijloc de plată și care nu pot fi transformate în numerar sau în depozite transferabile fără a le fi impuse restricții sau penalități semnificative

74

Alte depozite cu o durată de peste un an

Depozite, altele decât depozitele transferabile, cu scadența rămasă mai mare de 1 an, care nu pot fi utilizate în orice moment ca mijloc de plată și care nu pot fi transformate în numerar sau în depozite transferabile fără a le fi impuse restricții sau penalități semnificative

75

Depozite pentru societăți cedente

Depozite legate de reasigurarea acceptată

79

Altele

Alte forme de numerar și depozite care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus

8

Împrumuturi și credite ipotecare

Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri debitorilor, cu garanție reală sau nu, inclusiv rezerve de lichidități.

81

Împrumuturi contractate negarantate

Împrumuturile contractate fără garanții reale

82

Împrumuturi contractate, garantate cu titluri de valoare

Împrumuturi contractate, cu garanții reale sub formă de titluri financiare

84

Credite ipotecare

Împrumuturi contractate, cu garanții reale sub formă de imobile

85

Alte împrumuturi contractate, garantate cu garanții reale

Împrumuturi contractate, cu garanții reale sub orice altă formă

86

Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare

Împrumuturi contractate care au fost garantate cu polițe de asigurare

89

Altele

Alte credite ipotecare și împrumuturi care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.

9

Bunuri

Clădiri, terenuri, alte construcții imobile și echipamente

91

Bunuri (birouri și clădiri comerciale)

Birouri și clădiri comerciale utilizate pentru investiții

92

Bunuri (locative)

Clădiri rezidențiale utilizate pentru investiții

93

Bunuri (pentru uz propriu)

Bunuri imobile pentru uzul propriu al întreprinderii

94

Bunuri (în construcție, pentru investiție)

Bunuri imobile în curs de construire care vor fi utilizare în viitor ca investiție

95

Imobilizări corporale (pentru uz propriu)

Instalații și echipamente pentru uzul propriu al întreprinderii

96

Bunuri (în construcție, pentru uz propriu)

Bunuri imobile în curs de construire care vor fi utilizare în viitor pentru uzul propriu

99

Altele

Alte imobile care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus

0

Alte investiții

Alte active raportate la „Alte investiții”

▼M1

09

Alte investiții

Alte active raportate la „Alte investiții”

▼B

A

Contracte futures

Contract tipizat între două părți, având ca obiect cumpărarea sau vânzarea unui anumit activ, într-o cantitate și de o calitate standard, la o dată viitoare specificată, la un preț convenit astăzi

A1

Contracte futures pe acțiuni și indici bursieri

Contracte futures având ca instrument-suport acțiuni sau indici bursieri

A2

Contracte futures pe rata dobânzii

Contracte futures având ca instrument-suport obligațiuni sau alt titlu de valoare care depinde de rata dobânzii

A3

Contracte futures pe valute

Contracte futures având ca instrument-suport valute sau alt titlu de valoare care depinde de valute

A5

Contracte futures pe mărfuri

Contracte futures având ca instrument-suport mărfuri sau alt titlu de valoare care depinde de mărfuri

A7

Risc de catastrofă și meteorologic

Contracte futures expuse în principal riscului de catastrofă și meteorologic

A8

Risc de mortalitate

Contracte futures expuse în principal riscului de mortalitate

A9

Altele

Alte contracte futures care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.

B

Opțiuni de cumpărare

Contract între două părți având ca obiect cumpărarea unui activ la un preț de referință în decursul unui interval de timp definit, prin care cumpărătorul opțiunii de cumpărare dobândește dreptul, fără a avea însă obligația, de a cumpăra activul-suport

B1

Opțiuni pe acțiuni și indici bursieri

Opțiuni de cumpărare având ca instrument-suport acțiuni sau indici bursieri

B2

Opțiuni pe obligațiuni

Opțiuni de cumpărare având ca instrument-suport obligațiuni sau alt titlu de valoare care depinde de rata dobânzii

B3

Opțiuni pe valute

Opțiuni de cumpărare având ca instrument-suport valute sau alt titlu de valoare care depinde de valute

B4

Certificate cu opțiune

Opțiuni de cumpărare care conferă titularului dreptul de a cumpăra acțiuni ale societății emitente la un preț specificat

B5

Opțiuni pe mărfuri

Opțiuni de cumpărare având ca instrument-suport mărfuri sau alt titlu de valoare care depinde de mărfuri

B6

Opțiuni swap

Opțiuni de cumpărare care conferă proprietarului dreptul, dar nu și obligația, de a asuma rolul de cumpărător în cadrul unui swap-suport, și anume, de a încheia un contract swap conform căruia proprietarul plătește pentru componenta fixă și primește componenta variabilă

B7

Risc de catastrofă și meteorologic

Opțiuni de cumpărare expuse în principal riscului de catastrofă și meteorologic

B8

Risc de mortalitate

Opțiuni de cumpărare expuse în principal riscului de mortalitate

B9

Altele

Alte opțiuni de cumpărare care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.

C

Opțiuni de vânzare

Contract între două părți având ca obiect vânzarea unui activ la un preț de referință în decursul unui interval de timp definit, prin care cumpărătorul opțiunii de vânzare dobândește dreptul, fără a avea însă obligația, de a vinde activul-suport

C1

Opțiuni pe acțiuni și indici bursieri

Opțiuni de vânzare având ca instrument-suport acțiuni sau indici bursieri

C2

Opțiuni pe obligațiuni

Opțiuni de vânzare având ca instrument-suport obligațiuni sau alt titlu de valoare care depinde de rata dobânzii

C3

Opțiuni pe valute

Opțiuni de vânzare având ca instrument-suport valute sau alt titlu de valoare care depinde de valute

C4

Certificate cu opțiune

Opțiuni de vânzare care conferă titularului dreptul de a cumpăra acțiuni ale societății emitente la un preț specificat

C5

Opțiuni pe mărfuri

Opțiuni de vânzare având ca instrument-suport mărfuri sau alt titlu de valoare care depinde de mărfuri

C6

Opțiuni swap

Opțiuni de vânzare care conferă proprietarului dreptul, dar nu și obligația, de a asuma rolul de vânzător în cadrul unui swap-suport, și anume, de a încheia un contract swap conform căruia proprietarul va primi componenta fixă și va plăti componenta variabilă

C7

Risc de catastrofă și meteorologic

Opțiuni de vânzare expuse în principal riscului de catastrofă și meteorologic

C8

Risc de mortalitate

Opțiuni de vânzare expuse în principal riscului de mortalitate

C9

Altele

Alte opțiuni de vânzare care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.

D

Swapuri

Contract prin care contrapărțile schimbă anumite beneficii ale unui instrument financiar al unei părți cu cele ale instrumentului financiar al celeilalte părți, iar beneficiile în cauză depind de tipul de instrumente financiare implicate

D1

Swapuri pe rata dobânzii

Swap în care se schimbă fluxurile obținute din dobândă

D2

Swapuri valutare

Swap în care se schimbă valute

D3

Swapuri pe rata dobânzii și swapuri valutare

Swap în care se schimbă fluxurile obținute din dobândă și din valute

D4

Swap pe randamentul total

O tranzacție swap prin care componenta legată de rata nevariabilă are la bază randamentul total al unui instrument de capital sau al unui instrument cu venit fix cu o durată mai mare decât cea a contractului swap

D5

Swapuri pe titluri de valoare

Swap în care se schimbă titluri de valoare

D7

Risc de catastrofă și meteorologic

Contracte swap expuse în principal riscului de catastrofă și meteorologic

D8

Risc de mortalitate

Contracte swap expuse în principal riscului de mortalitate

D9

Altele

Alte contracte swap care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.

E

Contracte forward

Contract netipizat între două părți, având ca obiect cumpărarea sau vânzarea unui anumit activ, la o dată viitoare specificată, la un preț convenit astăzi

E1

Acord forward pe rata dobânzii

Contract forward în care, de regulă, o parte plătește o rată fixă a dobânzii și primește o rată variabilă a dobânzii, de obicei, pe baza ratei indicelui-suport, la data predefinită în acordul forward

E2

Acord forward pe cursul de schimb

Contract forward în care una dintre părți plătește o sumă într-o valută și primește o sumă echivalentă într-o altă valută, rezultată din conversia în baza cursului de schimb contractual, predefinit la data acordului forward

E7

Risc de catastrofă și meteorologic

Contracte forward expuse în principal riscului de catastrofă și meteorologic

E8

Risc de mortalitate

Contracte forward expuse în principal riscului de mortalitate

E9

Altele

Alte contracte forward care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.

F

Instrumente derivate de credit

Instrument derivat a cărui valoare rezultă din riscul de credit aferent unei obligațiuni, împrumut sau oricărui alt activ financiar de bază

F1

Swap pe riscul de credit

Tranzacție cu instrumente derivate de credit prin care două părți încheie un acord în baza căruia o parte plătește celeilalte părți un cupon periodic fix pe durata menționată în acord, iar cealaltă parte nu efectuează nicio plată decât în cazul în care survine un eveniment de credit aferent unui activ de referință asupra căruia s-a convenit în prealabil

F2

Opțiune pe marja de credit

Instrument derivat de credit care va genera fluxuri de numerar în cazul în care o anumită marjă de credit între două active specifice sau instrumente de referință variază față de nivelul său actual

F3

Swap pe marja de credit

O tranzacție swap prin care o parte plătește celeilalte părți o sumă fixă la data de decontare a contractului swap, iar a doua parte plătește primei părți o sumă calculată pe baza marjei de credit reale

F4

Swap pe randamentul total

O tranzacție swap prin care componenta legată de rata nevariabilă are la bază randamentul total al unui instrument de capital sau al unui instrument cu venit fix cu o durată mai mare decât cea a contractului swap

F9

Altele

Alte instrumente derivate de credit care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.
Top