Administrarea sistemelor de pensii în baza unor contracte colective – fonduri de pensii ocupaționale

ASPECTE-CHEIE

Statele membre trebuie să asigure că IORP:

• sunt implicate numai în activități legate de pensii;
• își protejează activele în interesul membrilor și al beneficiarilor în caz de faliment al unei organizații partenere;
• sunt înregistrate și autorizate de autoritatea națională competentă, inclusiv pentru activități transfrontaliere;
• au fonduri suficiente pentru a-și acoperi angajamentele financiare;
• investesc prudent în interesul superior pe termen lung al membrilor și al beneficiarilor;
• aplică un sistem de guvernanță eficace, care asigură o gestionare corectă și prudentă a activităților lor;
• sunt conduse de către persoane care dețin cunoștințele de specialitate, calificările și cunoștințele necesare;
• aplică o politică de remunerare corectă pentru toți angajații;
• dispun de funcții de gestionare a riscurilor, de audit intern și actuariale¹;
• efectuează o evaluare internă a riscurilor cel puțin o dată la trei ani și furnizează o declarație scrisă cu privire la principiile politicii lor de investiții;
• întocmesc conturi anuale și le comunică în mod public;
• sunt supuse supravegherii prudențiale în ceea ce privește aspecte precum marjele de solvabilitate și regulile de investire;
• iau măsuri rezonabile pentru a asigura continuitatea și regularitatea în desfășurarea activităților lor, inclusiv elaborarea de planuri de urgență, prin utilizarea unor sisteme, resurse și proceduri adecvate și proporționale și, în special, prin instituirea și gestionarea sistemelor de rețea și de informații în conformitate cu Regulamentul (UE) 2022/2554 privind reziliența operațională digitală pentru sectorul financiar (a se vedea sinteza).

Autoritățile naționale relevante din statele membre:

• trebuie să dețină resursele necesare pentru exercitarea supravegherii prudențiale;
• le solicită IORP să dispună de o bună organizare administrativă și contabilă și de mecanisme adecvate de control intern;
• pot impune sancțiuni administrative și de altă natură pentru încălcări ale legislației;
• au competența de a reexamina strategiile, procesele și procedurile de raportare ale unei IORP, de a obține documente interne de care pot avea nevoie și de a efectua inspecții la fața locului;
• pot face schimb de informații între ele și cu autoritățile monetare fără să încalce condițiile privind secretul profesional.

IORP trebuie să pună la dispoziția membrilor potențiali, a membrilor și a beneficiarilor informații clare, actualizate și gratuite. Acestea includ:

• detalii privind IORP în sine și drepturile și obligațiile membrilor;
• declarații de pensii, care să conțină, de exemplu, date privind contribuțiile plătite, o defalcare a costurilor și valoarea schemei personale;
• recomandări privind modalitatea de a obține informații suplimentare;
• informații acordate în faza anterioară pensionării cu privire la opțiunile de plată a beneficiilor.

În funcție de cerințele în cauză, statele membre pot excepta de la anumite condiții ale actului legislativ anumite IORP care administrează scheme de pensii cu mai puțin de 15 sau 100 de membri. Cu toate acestea, în cazul în care un fond dorește să își ofere serviciile în state membre, acesta trebuie să aplice toate normele prevăzute în directivă.

Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale:

• contribuie la cooperarea între autoritățile naționale;
• asigură aplicarea consecventă a legislației UE privind asigurările și pensiile ocupaționale.

Directiva de modificare (UE) 2023/2864 introduce un articol în Directiva (UE) 2016/2341 care impune statelor membre, începând cu 10 ianuarie 2030, să se asigure că, atunci când fac publice informații, IORP transmit informațiile respective în același timp organismului de colectare și notifică acest lucru Autorității Europene pentru Valori Mobiliare și Piețe în scopul de a le face accesibile la punctul unic de acces european, instituit în temeiul Regulamentului (UE) 2023/2859.