Número da linha

Informações qualitativas - Formato livre

Base jurídica

a)

Uma descrição da forma como a instituição define o IRRBB para efeitos de controlo e medição do risco

Artigo 448.o, n.o 1, alínea e)

b)

Uma descrição das estratégias globais de gestão e atenuação do IRRBB da instituição

Artigo 448.o, n.o 1, alínea f)

c)

A periodicidade do cálculo das medidas IRRBB da instituição e uma descrição das medidas específicas que a instituição utiliza para avaliar a sua sensibilidade ao IRRBB

Artigo 448.o, n.o 1, alínea e), subalíneas i) e v); Artigo 448.o, n.o 2

d)

Uma descrição dos cenários de choque e de esforço de taxa de juro que a instituição utiliza para avaliar as alterações do valor económico e dos resultados líquidos de juros (se aplicável)

Artigo 448.o, n.o 1, alínea e), subalínea iii); Artigo 448.o, n.o 2

e)

Uma descrição dos principais pressupostos de modelização e paramétricos diferentes dos utilizados para a divulgação do modelo EU IRRBB1 (se aplicável)

Artigo 448.o, n.o 1, alínea e), subalínea ii); Artigo 448.o, n.o 2

f)

Uma descrição de alto nível da forma como a instituição cobre o seu IRRBB, bem como o tratamento contabilístico associado (se aplicável)

Artigo 448.o, n.o 1, alínea e), subalínea iv); Artigo 448.o, n.o 2

g)

Uma descrição dos principais pressupostos de modelização e paramétricos utilizados para as medidas IRRBB no modelo EU IRRBB1 (se aplicável)

Artigo 448.°, n.o 1, alínea c); Artigo 448.o, n.o 2

h)

Explicação da importância das medidas IRRBB e das suas variações significativas desde as divulgações anteriores

Artigo 448.°, n.o 1, alínea d)

i)

Quaisquer outras informações relevantes relativas às medidas IRRBB divulgadas no modelo EU IRRBB1 (facultativo)

(1) (2)

Divulgação do prazo médio e do prazo mais longo para revisão das taxas atribuídas a depósitos sem prazo de vencimento

Artigo 448.o, n.o 1, alínea g)

Cenários de choque para efeitos de supervisão

a

b

c

d

Alterações do valor económico do capital próprio

Alterações dos resultados líquidos de juros

Período em curso

Último período

Período em curso

Último período

1

Movimento paralelo ascendente

2

Movimento paralelo descendente

3

Aumento da inclinação da curva

4

Diminuição da inclinação da curva

5

Taxas a curto prazo em alta

6

Taxas a curto prazo em baixa

Referências jurídicas e instruções

Número da linha

Explicação

a)

Uma descrição da forma como a instituição define o IRRBB para efeitos de controlo e medição do risco

Em conformidade com o artigo 448.o, n.o 1, alínea e), do Regulamento (UE) n.o 575/2013, as instituições devem apresentar uma descrição geral da forma como definem, medem, atenuam e controlam o risco de taxa de juro das suas atividades não incluídas na carteira de negociação para efeitos da avaliação a efetuar pelas autoridades competentes nos termos do artigo 84.o da Diretiva 2013/36/UE.

b)

Uma descrição das estratégias globais da instituição no que se refere à gestão e atenuação do IRRBB

Em conformidade com o artigo 448.o, n.o 1, alínea f), do Regulamento (UE) n.o 575/2013, as instituições devem apresentar uma descrição geral das estratégias globais de gestão e atenuação do IRRBB, incluindo: o acompanhamento do valor económico do capital próprio e dos resultados líquidos de juros em relação aos limites estabelecidos, práticas de cobertura, realização de testes de esforço, análise dos resultados, papel da auditoria independente, papel e práticas do comité de gestão de ativos e passivos, práticas da instituição para assegurar uma validação adequada dos modelos e atualizações atempadas dos modelos em resposta à evolução das condições de mercado.

c)

A periodicidade do cálculo das medidas IRRBB da instituição e uma descrição das medidas específicas que a instituição utiliza para avaliar a sua sensibilidade ao IRRBB

Em conformidade com o artigo 448.o, n.o 1, alínea e), subalíneas i) e v), do Regulamento (UE) n.o 575/2013, as instituições devem apresentar uma descrição geral das medidas de risco específicas utilizadas para avaliar a alteração do valor económico do seu capital próprio e dos seus resultados líquidos de juros, bem como indicar a frequência de avaliação dos riscos de taxa de juro.

Em conformidade com o artigo 448.o, n.o 2, do Regulamento (UE) n.o 575/2013, a descrição das medidas de risco específico utilizadas para avaliar a sensibilidade ao IRRBB não se aplica às instituições que utilizam a metodologia padrão ou a metodologia padrão simplificada a que se refere o artigo 84.o, n.o 1, da Diretiva 2013/36/UE.

d)

Uma descrição dos cenários de choque e de esforço de taxa de juro que a instituição utiliza para avaliar as alterações do valor económico e dos resultados líquidos de juros (se aplicável)

Em conformidade com o artigo 448.o, n.o 1, alínea e), subalínea iii), do Regulamento (UE) n.o 575/2013, as instituições devem apresentar uma descrição geral dos cenários de choque de taxa de juro utilizados para estimar o risco de taxa de juro.

Em conformidade com o artigo 448.o, n.o 2, do Regulamento (UE) n.o 575/2013, os requisitos de divulgação não se aplicam às instituições que utilizam a metodologia padrão ou a metodologia padrão simplificada a que se refere o artigo 84.o, n.o 1, da Diretiva 2013/36/UE.

e)

Uma descrição dos principais pressupostos de modelização e paramétricos diferentes dos utilizados para a divulgação do modelo EU IRRBB1 (se aplicável)

Em conformidade com o artigo 448.o, n.o 1, alínea e), subalínea ii), do Regulamento (UE) n.o 575/2013, se os principais pressupostos de modelização e paramétricos utilizados nos sistemas internos de medição da instituição diferirem dos referidos no artigo 98.o, n.o 5-A, da Diretiva 2013/36/UE utilizados para a divulgação do modelo EU IRRBB1, a instituição deve apresentar uma descrição geral desses pressupostos, incluindo as razões dessas diferenças (por exemplo, dados históricos, investigação publicada, apreciação e análise da gestão, etc.).

Em conformidade com o artigo 448.o, n.o 2, do Regulamento (UE) n.o 575/2013, os requisitos de divulgação não se aplicam às instituições que utilizam a metodologia padrão ou a metodologia padrão simplificada a que se refere o artigo 84.o, n.o 1, da Diretiva 2013/36/UE.

f)

Uma descrição de alto nível da forma como a instituição cobre o seu IRRBB, bem como o tratamento contabilístico associado (se aplicável)

Especificamente, em conformidade com o artigo 448.o, n.o 1, alínea e), subalínea iv), do Regulamento (UE) n.o 575/2013, as instituições devem identificar o efeito das coberturas contra os seus riscos de taxa de juro, incluindo coberturas internas que satisfaçam os requisitos estabelecidos no artigo 106.o, n.o 3, do Regulamento (UE) n.o 575/2013.

Em conformidade com o artigo 448.o, n.o 2, do Regulamento (UE) n.o 575/2013, os requisitos de divulgação não se aplicam às instituições que utilizam a metodologia padrão ou a metodologia padrão simplificada a que se refere o artigo 84.o, n.o 1, da Diretiva 2013/36/UE.

g)

Uma descrição dos principais pressupostos de modelização e paramétricos utilizados para as medidas IRRBB no modelo EU IRRBB1 (se aplicável)

Em conformidade com o artigo 448.o, n.o 1, alínea c), do Regulamento (UE) n.o 575/2013, as instituições devem apresentar uma descrição geral dos principais pressupostos de modelização e paramétricos, diferentes dos referidos no artigo 98.o, n.o 5-A, alíneas b) e c), da Diretiva 2013/36/UE, utilizados para calcular as alterações do valor económico do capital próprio e dos resultados líquidos de juros no modelo EU IRRBB1. Esta descrição geral deve incluir, pelo menos:

Em conformidade com o artigo 448.o, n.o 2, do Regulamento (UE) n.o 575/2013, os requisitos de divulgação não se aplicam às instituições que utilizam a metodologia padrão ou a metodologia padrão simplificada a que se refere o artigo 84.o, n.o 1, da Diretiva 2013/36/UE.

h)

Explicação da importância das medidas IRRBB e das suas alterações significativas desde as divulgações anteriores

Em conformidade com o artigo 448.o, n.o 1, alínea d), do Regulamento (UE) n.o 575/2013, as instituições devem fornecer uma explicação geral da importância das medidas IRRBB divulgadas no modelo EU IRRBB1 e de quaisquer variações significativas dessas medidas desde a anterior data de referência da divulgação.

i)

Quaisquer outras informações relevantes relativas às medidas IRRBB divulgadas no modelo EU IRRBB1 (facultativo)

Quaisquer outras informações relevantes que as instituições pretendam divulgar relativamente às medidas IRRBB incluídas no modelo EU IRRBB1.

Até serem aplicáveis os critérios das orientações especificadas no artigo 84.o, n.o 6, da Diretiva 2013/36/UE e os outros elementos enumerados no artigo 98.o, n.o 5-A, da Diretiva 2013/36/UE, as instituições devem divulgar os parâmetros utilizados para os cenários de choque para fins de supervisão, a definição de resultados líquidos de juros que utilizam e quaisquer outras informações relevantes para compreender a forma como as alterações dos resultados líquidos de juros foram calculadas no modelo EU IRRBB1.

1), 2)

Divulgação dos prazos de vencimento médio e mais longo para revisão das taxas atribuídas a depósitos sem prazo de vencimento

De acordo com o artigo 448.o, n.o 1, alínea g), do Regulamento (UE) n.o 575/2013, as instituições devem divulgar o prazo de vencimento médio e mais longo para revisão das taxas atribuídas a depósitos sem prazo de vencimento de contrapartes de retalho e de contrapartes grossistas não financeiras. A divulgação deve referir-se separadamente à parte principal e ao montante total dos depósitos sem prazo de vencimento de contrapartes de retalho e de contrapartes grossistas não financeiras.