ISSN 1977-0766 |
||
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
L 181 |
|
Wydanie polskie |
Legislacja |
Tom 59 |
|
|
|
(1) Tekst mający znaczenie dla EOG |
PL |
Akty, których tytuły wydrukowano zwykłą czcionką, odnoszą się do bieżącego zarządzania sprawami rolnictwa i generalnie zachowują ważność przez określony czas. Tytuły wszystkich innych aktów poprzedza gwiazdka, a drukuje się je czcionką pogrubioną. |
II Akty o charakterze nieustawodawczym
ROZPORZĄDZENIA
6.7.2016 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
L 181/1 |
ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2016/1066
z dnia 17 czerwca 2016 r.
ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur, standardowych formularzy i schematów stosowanych do przekazywania informacji do celów sporządzenia planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE
(Tekst mający znaczenie dla EOG)
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE ustanawiającą ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz zmieniającą dyrektywę Rady 82/891/EWG i dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2001/24/WE, 2002/47/WE, 2004/25/WE, 2005/56/WE, 2007/36/WE, 2011/35/UE, 2012/30/UE i 2013/36/UE oraz rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (1) (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 648/2012, w szczególności jej art. 11 ust. 3,
a także mając na uwadze, co następuje:
(1) |
Organom ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powierzono zadanie sporządzania planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych („instytucje”) zgodnie z wymogami i procedurą określonymi w dyrektywie 2014/59/UE i w tym celu uprawniono je do zwracania się do instytucji o niezbędne informacje. W odniesieniu do grupowych planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji unijna instytucja dominująca przedkłada odpowiednie informacje grupowemu organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, który musi następnie przekazać je organom wymienionym w art. 13 ust. 1 akapit drugi dyrektywy 2014/59/UE zgodnie z określoną tam procedurą. |
(2) |
Procedurę oraz minimalny zestaw szablonów stosowanych do zwracania się do instytucji o niezbędne informacje należy opracować w taki sposób, aby umożliwić organom ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji gromadzenie tych informacji w sposób spójny w całej Unii oraz aby ułatwić wymianę informacji między odpowiednimi organami. |
(3) |
Zgodnie z art. 11 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2014/59/UE instytucje mają obowiązek współpracy w możliwie największym stopniu z organami ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji do celów sporządzania planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. Należy jednak opracować procedury w celu zminimalizowania powielania wymogów dotyczących informacji. W tym kontekście w dyrektywie 2014/59/UE przewidziano obowiązek współpracy właściwych organów z organami ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. Współpraca ta oznacza, że właściwy organ i organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji wspólnie weryfikują, czy niektóre lub wszystkie wymagane informacje są już dostępne dla właściwego organu z racji wykonywania przez niego swoich zadań nadzorczych. Jeżeli informacje te są dostępne, stosowne jest, aby właściwy organ je przekazał. |
(4) |
Ze względu na ogólną treść planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji minimalny zestaw szablonów powinien obejmować odnoszące się do danej instytucji podstawowe informacje, które należy przekazać organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji. |
(5) |
Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowią wykonawcze standardy techniczne przedstawione Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EUNB). |
(6) |
EUNB przeprowadził otwarte konsultacje publiczne na temat wykonawczych standardów technicznych, które stanowią podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjalnych powiązanych kosztów i korzyści oraz zwrócił się o wydanie opinii do Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 (2), |
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
Artykuł 1
Przekazywanie informacji do celów sporządzania planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
Przekazywanie przez instytucję organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji informacji niezbędnych do sporządzenia i wdrożenia planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z art. 11 dyrektywy 2014/59/UE, w tym planów grupowej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z art. 13 tej dyrektywy, dokonywane jest zgodnie z procedurą ustanowioną w art. 2 niniejszego rozporządzenia oraz, w stosownych przypadkach, przy wykorzystaniu szablonów, o których mowa w art. 3 niniejszego rozporządzenia.
Artykuł 2
Procedura
1. Do celów weryfikacji, zgodnie z art. 11 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE, czy niezbędne informacje, o które organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zamierza wystąpić do instytucji w celu opracowania planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, są już dostępne dla właściwego organu częściowo czy w całości, organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji najpierw zwraca się o takie informacje do właściwego organu danej instytucji.
2. Jeżeli część lub całość wymaganych informacji jest już dostępna dla właściwego organu, organ ten w sposób terminowy przekazuje te informacje organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.
3. Jeżeli informacje te nie są jeszcze dostępne dla właściwego organu lub jeżeli format, w jakim informacje te są dostarczane przez właściwy organ, nie jest zadowalający dla organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, z uwzględnieniem w szczególności procedury sporządzania grupowych planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zwraca się bezpośrednio do instytucji o przekazanie niezbędnych informacji.
4. Jeżeli informacje, o które zwraca się organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji zgodnie z ust. 3, są ujęte w jednej z kategorii określonych w art. 3, instytucja przekazuje te informacje organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji poprzez przedłożenie odpowiedniego szablonu zawartego w załącznikach I–XII, zgodnie z instrukcjami określonymi w załączniku XIII.
5. Jeżeli informacje, o które zwraca się organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, nie wchodzą w zakres żadnej z kategorii określonych w art. 3, informacje te przekazuje się w formacie wskazanym przez organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.
6. We wniosku o informacje, z którym zwraca się do instytucji organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, jak określono w ust. 3:
a) |
określa się, biorąc pod uwagę wielkość i złożoność wymaganych informacji, stosowny termin, w którym instytucja przekazuje informacje organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji; |
b) |
jeżeli żądane informacje uwzględniono w jednej z kategorii określonych w art. 3, określa się właściwy szablon ujęty w załącznikach I–XII, który należy wykorzystać w celu przekazania informacji organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji; |
c) |
jeżeli żądanych informacji nie uwzględniono w żadnej z kategorii określonych w art. 3 ani nie wchodzą one w zakres żadnego z szablonów zawartych w załącznikach I–XII, określa się format, który należy wykorzystać w celu przekazania informacji organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji; |
d) |
określa się, czy odpowiedni szablon zawarty w załącznikach I–XII musi być wypełniony w ujęciu indywidualnym czy grupowym oraz czy jego zakres jest lokalny, ogólnounijny czy globalny zgodnie z instrukcjami zawartymi w załączniku XIII; |
e) |
przekazuje się niezbędne dane kontaktowe w ramach organu ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na potrzeby przekazania informacji. |
Artykuł 3
Minimalny zestaw informacji zawartych w szablonach
Minimalny zestaw szablonów stosowanych do przekazywania informacji na mocy art. 11 dyrektywy 2014/59/UE obejmuje następujące kategorie:
1) |
strukturę organizacyjną, jak określono w załączniku I; |
2) |
zarządzanie i kierownictwo, jak określono w załączniku II; |
3) |
funkcje krytyczne i główne linie biznesowe, jak określono w załączniku III; |
4) |
kontrahentów krytycznych, jak określono w załączniku IV sekcja 1: Aktywa, sekcja 2: Zobowiązania i sekcja 3: Istotne zabezpieczenia; |
5) |
strukturę zobowiązań, jak określono w załączniku V; |
6) |
ustanowione zabezpieczenie, jak określono w załączniku VI; |
7) |
pozycje pozabilansowe, jak określono w załączniku VII; |
8) |
systemy płatności, rozliczeń i rozrachunku, jak określono w załączniku VIII; |
9) |
systemy informacyjne, jak określono w załączniku IX sekcja 1: Informacje ogólne i sekcja 2: Schemat przyporządkowania; |
10) |
wzajemne powiązania, jak określono w załączniku X; |
11) |
organy, jak określono w załączniku XI; |
12) |
skutki prawne restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, jak określono w załączniku XII. |
Artykuł 4
Wejście w życie
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli dnia 17 czerwca 2016 r.
W imieniu Komisji
Jean-Claude JUNCKER
Przewodniczący
(1) Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 190.
(2) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 12).
ZAŁĄCZNIK I
Struktura organizacyjna
Podmiot prawny |
Bezpośredni posiadacz |
Kapitał |
Prawa głosu |
Jednostka konsolidująca |
|||
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
Jednostka dominująca X |
110 |
NIE DOTYCZY |
NIE DOTYCZY |
NIE DOTYCZY |
NIE DOTYCZY |
NIE DOTYCZY |
NIE DOTYCZY |
Bank A (jednostka dominująca) |
111 |
Jednostka dominująca X |
110 |
100 % |
100 % |
Bank A |
111 |
Bank B (jednostka zależna) |
112 |
Bank A |
111 |
80 % |
60 % |
Bank A |
111 |
Bank U |
156 |
Bank B |
112 |
100 % |
100 % |
Bank A |
111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZAŁĄCZNIK II
Zarządzanie i kierownictwo
Podmiot prawny |
Lokalizacja |
Jurysdykcja siedziby |
Organ wydający zezwolenie |
Rodzaj zezwolenia |
Członek organu zarządzającego odpowiedzialny za przekazywanie informacji na potrzeby planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji |
Osoba na kluczowym stanowisku kierowniczym |
|||||||
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Imię i nazwisko |
Nr telefonu |
Adres e-mail |
Imię i nazwisko |
Funkcja |
Departament |
Nr telefonu |
Adresy e-mail |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
Bank A |
111 |
Londyn |
Zjednoczone Królestwo |
BoE |
Przyjmowanie depozytów |
David Jones |
4 444 444 |
djones@banka.com |
|
|
|
|
|
Bank B |
112 |
Paryż |
FR |
AKP |
Przyjmowanie depozytów, zarządzanie aktywami |
Paul Durand |
33 333 333 |
pdurand@bankb.com |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZAŁĄCZNIK III
Funkcje krytyczne i główne linie biznesowe
Funkcje krytyczne |
Główne linie biznesowe |
Podmiot prawny |
Lokalizacja |
Liczba biur/oddziałów w lokalizacji |
Istotne aktywa |
Istotne zobowiązania |
Kierownik wyższego szczebla odpowiedzialny za przekazywanie informacji |
|||||||||
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Rodzaj |
Kwota |
Waluta |
Rodzaj |
Kwota |
Waluta |
Imię i nazwisko |
Funkcja |
Departament |
Nr telefonu |
Adresy e-mail |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
Przyjmowanie depozytów |
Bankowość detaliczna |
Bank A |
111 |
Zjednoczone Królestwo |
87 |
|
|
|
depozyty |
5,000 |
GBP |
|
|
|
|
|
|
Bankowość detaliczna |
Bank A |
111 |
Irlandia |
4 |
|
|
|
depozyty |
200 |
EUR |
|
|
|
|
|
|
Bankowość detaliczna |
Bank B |
112 |
Francja |
112 |
|
|
|
depozyty |
5,000 |
EUR |
|
|
|
|
|
|
Centrum informatyczne bankowości internetowej |
Jednostka C |
113 |
Hiszpania |
1 |
|
|
|
Nie dotyczy |
Nie dotyczy |
Nie dotyczy |
|
|
|
|
|
Zarządzanie aktywami |
|
Bank A |
111 |
Zjednoczone Królestwo |
10 |
zarządzane aktywa |
1,000 |
GBP |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bank D |
114 |
Słowacja |
1 |
zarządzane aktywa |
100 |
EUR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZAŁĄCZNIK IV
SEKCJA 1
Kontrahenci krytyczni (Aktywa)
Podmiot prawny |
Kontrahent krytyczny |
Waluta |
Pierwotna ekspozycja |
Ograniczenie ryzyka kredytowego |
Aktualizacje wartości i rezerwy |
Wartość ekspozycji netto |
Wpływ na wskaźnik kapitału podstawowego Tier I |
||
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
Bank A |
111 |
Rząd Zjednoczonego Królestwa |
789 |
GBP |
200,000 |
0 |
0 |
200,000 |
200 punktów bazowych |
Bank B |
112 |
Bank W |
444 |
EUR |
1,000,000 |
500,000 |
200,000 |
300,000 |
300 punktów bazowych |
Bank A |
111 |
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw U |
650 |
EUR |
500,000 |
0 |
400,000 |
100,000 |
100 punktów bazowych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SEKCJA 2
Kontrahenci krytyczni (Zobowiązania)
Podmiot prawny |
Kontrahent krytyczny |
Finansowanie |
||||
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Rodzaj |
Kwota |
Waluta |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SEKCJA 3
Kontrahenci krytyczni (Istotne zabezpieczenia)
Podmiot prawny |
Kontrahent krytyczny |
Istotne zabezpieczenia (pozycje bilansowe) |
Istotne zabezpieczenia (pozycje pozabilansowe) |
||||||||
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Rodzaj |
Kwota |
Waluta |
Cel zabezpieczenia |
Rodzaj |
Kwota |
Waluta |
Cel zabezpieczenia |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZAŁĄCZNIK V
Struktura zobowiązań
010 |
Nazwa podmiotu prawnego |
Bank A |
020 |
Identyfikator prawny |
111 |
030 |
Prawo właściwe dla zobowiązań |
EOG |
|
||
040 |
Data |
12/31/2013 |
|
Kontrahenci |
Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa kwalifikujące się jako dodatkowy Tier 1 |
Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa kwalifikujące się jako Tier 2 |
Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa |
Niezabezpieczone zobowiązania uprzywilejowane |
Depozyty |
Zobowiązanie zabezpieczone |
Pozostałe zobowiązania wyłączone na mocy art. 44 ust. 2 dyrektywy w sprawie naprawy oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji banków |
Instrumenty pochodne |
OGÓŁEM |
|||||||||
<1 miesiąc |
< 1 rok |
> 1 rok |
<1 miesiąc |
< 1 rok |
> 1 rok |
<1 miesiąc |
< 1 rok |
> 1 rok |
Ogółem |
z czego depozyty kwalifikowalne |
z czego gwarantowane depozyty |
Ekspozycja po nettingu ostrożnościowym |
Ekspozycja po odliczeniu depozytu zabezpieczającego oraz zabezpieczenia |
||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||
050 |
Osoby fizyczne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
055 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Mikro-, małe i średnie przedsiębiorstwa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
065 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Duże przedsiębiorstwa niefinansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
075 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Instytucje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
085 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Firmy ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
095 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Pozostałe przedsiębiorstwa finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
105 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Transakcje wewnątrzgrupowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
115 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Rząd, banki centralne i podmioty ponadnarodowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
125 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Inne/niezidentyfikowane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
OGÓŁEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Zobowiązania kwalifikowalne ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZAŁĄCZNIK VI
Ustanowione zabezpieczenie
Podmiot prawny |
Emitent zabezpieczenia |
Rodzaj zabezpieczenia |
Numer identyfikacyjny |
Posiadacz zabezpieczenia |
Kwota |
Waluta |
Jurysdykcja |
Kontrahent |
Kwota |
Waluta |
Jurysdykcja |
||||
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
Bank A |
111 |
Rząd Stanów Zjednoczonych |
278 |
Obligacje rządowe Stanów Zjednoczonych |
|
Bank L |
487 |
1 000 |
USD |
Stany Zjednoczone |
Bank B |
345 |
10 000 |
USD |
Stany Zjednoczone |
Bank A |
111 |
Bank A |
997 |
Hipoteka |
|
BoE |
997 |
1 000 |
GBP |
Zjednoczone Królestwo |
Bank C |
587 |
8 000 |
GBP |
Zjednoczone Królestwo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZAŁĄCZNIK VII
Pozycje pozabilansowe
Podmiot prawny |
Pozycja pozabilansowa |
Kontrahent |
Kwota |
Waluta |
Operacje krytyczne |
Główne linie biznesowe |
Informacje dodatkowe |
|||
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Ogółem |
z czego wykorzystane |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
Bank A |
111 |
linia kredytowa |
Bank C |
113 |
10 000 000 |
10 000 000 |
GBP |
|
|
umowa wygasająca z końcem 2015 r. |
Bank A |
111 |
linia kredytowa |
Bank D |
114 |
–5,000,000 |
0 |
EUR |
|
|
umowa wygasająca z końcem 2015 r. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZAŁĄCZNIK VIII
Systemy płatności, rozliczeń i rozrachunku
Podmiot prawny |
System |
Instytucja pośrednicząca |
Schemat przyporządkowania do funkcji krytycznej |
Schemat przyporządkowania do głównej linii biznesowej |
Warunki członkostwa |
Wpływ procedury restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na członkostwo lub umowę z instytucją pośredniczącą |
Substytucyjność |
Informacje dodatkowe |
|||||
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Typ systemu |
Oznaczenie |
Tryb udziału |
Kod identyfikacyjny |
Nazwa podmiotu |
Kod identyfikacyjny |
||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
Bank A |
111 |
Depozytowy |
Clearstream |
pośredni |
|
Bank W |
|
|
Obrót papierami wartościowymi |
|
Członkostwo anulowane |
Euroclear |
|
Bank B |
112 |
Płatniczy |
TARGET |
bezpośredni |
|
|
|
Płatniczy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZAŁĄCZNIK IX
SEKCJA 1
Systemy informacyjne (Informacje ogólne)
System |
Podmiot powiązany będący stroną umowy |
Rodzaj umowy |
Kontrahent |
Osoba odpowiedzialna |
Wpływ procedury restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na ciągłość dostępu do systemów informacyjnych |
||||||
Identyfikacja |
Rodzaj |
Opis |
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Imię i nazwisko |
Nr telefonu |
Adres e-mail |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
System A |
bankowość internetowa |
|
Bank A |
111 |
Licencja |
Jednostka A |
|
|
|
|
|
System B |
przyznawanie kredytu |
|
Bank A |
111 |
Licencja |
Jednostka B |
|
|
|
|
|
|
przyznawanie kredytu |
|
Bank B |
112 |
Licencja |
Jednostka B |
|
|
|
|
|
System C |
inne |
|
Bank C |
113 |
Usługi wspólne |
Jednostka C |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SEKCJA 2
Systemy informacyjne (Schemat przyporządkowania)
System |
Użytkownik |
|||
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Funkcja krytyczna |
Główna linia biznesowa |
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
System A |
Bank A |
111 |
Przyjmowanie depozytów |
Przyjmowanie depozytów |
System A |
Bank B |
112 |
Przyjmowanie depozytów |
Przyjmowanie depozytów |
System B |
Bank A |
111 |
Udzielanie kredytów |
Handel detaliczny |
System B |
Bank C |
113 |
Udzielanie kredytów |
Bankowość korporacyjna |
System C |
Bank A |
111 |
Wszystkie |
Wszystkie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZAŁĄCZNIK X
Wzajemne powiązania
Podmiot prawny A |
Podmiot prawny B |
|
|
||
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Nazwa podmiotu2 |
Identyfikator podmiotu prawnego2 |
Rodzaj powiązania |
Opis |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
Bank A |
101 |
Bank B |
102 |
Personel |
Personel działu prawnego (40 stanowisk) |
Bank A |
101 |
Bank C |
103 |
Personel |
Personel działu prawnego (40 stanowisk) |
Bank B |
102 |
Bank C |
103 |
Systemy |
Wszystkie systemy i infrastruktury informatyczne wykorzystywane przez bank C są również wykorzystywane przez bank B |
Bank A |
101 |
Bank C |
103 |
Uzgodnienia dotyczące finansowania |
Finansowanie banku C odbywa się za pośrednictwem banku A |
Bank A |
101 |
Podmiot D |
104 |
Personel |
Personel działu prawnego (40 stanowisk) |
Bank A |
101 |
Bank B |
102 |
Uzgodnienia dotyczące finansowania |
Finansowanie banku C odbywa się za pośrednictwem Banku A |
Bank C |
103 |
Podmiot D |
104 |
Obiekty |
Siedziby banku C i podmiotu D są w tym samym budynku |
Bank A |
101 |
Bank B |
102 |
Uzgodnienia dotyczące płynności |
Bank zobowiązuje się do zapewnienia, w razie potrzeby, płynności bankowi B |
Podmiot D |
104 |
Bank A |
101 |
Personel |
Cały personel informatyczny banku A jest z podmiotu D |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZAŁĄCZNIK XI
Organy
Podmiot prawny |
Organ(y) nadzoru: |
Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji |
Organ ds. gwarancji depozytów |
|||||||
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Nazwa organu |
Nr telefonu |
Adres e-mail |
Nazwa organu |
Nr telefonu |
Adres e-mail |
Nazwa organu |
Nr telefonu |
Adres e-mail |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
Bank A |
111 |
Organ ds. regulacji ostrożnościowej |
|
|
Bank Anglii |
|
|
Financial Services Compensation Scheme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZAŁĄCZNIK XII
Skutki prawne restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
Podmiot prawny |
Strona trzecia |
Rodzaj umowy |
Rozwiązanie umowy wpływa na instrument restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji |
Uwagi |
||
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
Nazwa podmiotu |
Identyfikator podmiotu prawnego |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
Bank B |
112 |
Euronext NV |
|
Członkostwo |
Tak |
Sprzedaż działalności dotyczącej zarządzania aktywami prawdopodobnie utrudniona w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZAŁĄCZNIK XIII
Wytyczne dotyczące wypełniania szablonów w załącznikach I–XII
Ogólne wytyczne
1. STRUKTURA I KONWENCJA
1.1. Struktura
Struktura obejmuje 12 zestawów szablonów, których jest łącznie 15, zgodnie z poniższym schematem:
1. |
Struktura organizacyjna |
2. |
Zarządzanie i kierownictwo |
3. |
Funkcje krytyczne i główne linie biznesowe |
4. |
Kontrahenci krytyczni (3 szablony) |
5. |
Struktura zobowiązań |
6. |
Ustanowione zabezpieczenie |
7. |
Pozycje pozabilansowe |
8. |
Systemy płatności, rozliczeń i rozrachunku |
9. |
Systemy informatyczne (2 szablony) |
10. |
Wzajemne powiązania |
11. |
Organy |
12. |
Skutki prawne restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji |
1.2. Standard rachunkowości
Instytucje wykazują wartości bilansowe w ramach stosowanych przez siebie standardów rachunkowości dotyczących sprawozdawczości informacji finansowych. Instytucje, które nie są zobowiązane do wykazywania informacji finansowych, stosują odpowiednie dla siebie standardy rachunkowości.
Na potrzeby niniejszego załącznika „MSR” i „MSSF” oznaczają międzynarodowe standardy rachunkowości określone w art. 2 rozporządzenia (WE) nr 1606/2002.
Kwoty wykazywane w szablonie powinny odnosić się do wartości księgowej brutto, chyba że w instrukcjach określono inaczej.
1.3. Konwencja numerowania
W niniejszych instrukcjach stosuje się następujący ogólny zapis w celu oznaczenia kolumn, wierszy i pól szablonu: {Szablon; Wiersz; Kolumna}.
1.4. Poziom stosowania
Poziom stosowania ustalany jest przez organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w momencie kierowania przez nie żądania, bezpośrednio lub pośrednio, do instytucji.
Instrukcje dotyczące szablonów
2. ZAŁĄCZNIK I – STRUKTURA ORGANIZACYJNA
Niniejszym szablonem objęte są następujące pozycje wymienione w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
1) szczegółowy opis struktury organizacyjnej instytucji, w tym wykaz wszystkich osób prawnych
2) wskazanie bezpośredniego posiadacza oraz odsetka udziałów z prawem głosu i udziałów pozbawionych prawa głosu w odniesieniu do każdej z osób prawnych
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:
Kolumny |
Odniesienie prawne i instrukcje |
010-020 |
Podmiot prawny |
010 |
Nazwa podmiotu |
020 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
030-040 |
Bezpośredni posiadacz |
030 |
Nazwa podmiotu Nazwa podmiotu posiadającego bezpośrednie udziały i kontrolującego podmiot prawny określony w kolumnie 010. |
040 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 030. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. |
050 |
Kapitał (%) Odsetek kapitału posiadany przez podmiot prawny wymieniony w kolumnie 030 w podmiocie prawnym wymienionym w kolumnie 010. |
060 |
Prawa głosu (%) Odsetek praw głosu posiadanych przez podmiot prawny wymieniony w kolumnie 030 w podmiocie prawnym wymienionym w kolumnie 010. |
070-080 |
Jednostka konsolidująca |
070 |
Nazwa podmiotu Nazwa podmiotu konsolidującego podmiot wymieniony w kolumnie 010 na najwyższym szczeblu zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013. |
080 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 070. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
3. ZAŁĄCZNIK II – ZARZĄDZANIE I KIEROWNICTWO
Niniejszym szablonem objęta jest następująca pozycja wymieniona w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
3) wskazanie lokalizacji, jurysdykcji siedziby, zezwoleń i osób na kluczowych stanowiskach kierowniczych w odniesieniu do każdej z osób prawnych
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:
Kolumny |
Odniesienie prawne i instrukcje |
010-020 |
Podmiot prawny |
010 |
Nazwa podmiotu |
020 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
030 |
Lokalizacja Miejscowość, w której podmiot wymieniony w kolumnie 010 jest prawnie zarejestrowany. |
040 |
Jurysdykcja siedziby Jurysdykcja, w której podmiot wymieniony w kolumnie 010 jest zarejestrowany, zidentyfikowana zgodnie z ISO 3166. |
050 |
Organ wydający zezwolenie Nazwa organu udzielającego instytucji wymienionej w kolumnie 010 zezwolenia na prowadzenie działalności bankowej lub działalności jako firma inwestycyjna. |
060 |
Rodzaj zezwolenia |
070-090 |
Członek organu zarządzającego odpowiedzialny za przekazywanie organom ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji informacji na potrzeby planu restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji |
070 |
Imię i nazwisko Imię, nazwisko |
080 |
Nr telefonu |
090 |
Adres e-mail |
100-140 |
Osoba na kluczowym stanowisku kierowniczym Osoba na stanowisku wyższego szczebla w podmiocie odpowiedzialna za restrukturyzację i uporządkowaną likwidację tego podmiotu |
100 |
Imię i nazwisko Imię, nazwisko |
110 |
Funkcja |
120 |
Departament |
130 |
Nr telefonu Numer telefonu departamentu i indywidualny numer osoby wymienionej w kolumnie 100. |
140 |
Adresy e-mail Skrzynka pocztowa departamentu i indywidualny adres e-mail osoby wymienionej w kolumnie 100. |
4. ZAŁĄCZNIK III – FUNKCJE KRYTYCZNE I GŁÓWNE LINIE BIZNESOWE
Niniejszym szablonem objęte są następujące pozycje wymienione w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
4) schemat operacji krytycznych i głównych linii biznesowych danej instytucji, z uwzględnieniem istotnych pakietów aktywów i zobowiązań związanych z takimi operacjami i liniami biznesowymi, w podziale na poszczególne osoby prawne;
17) kierownik wyższego szczebla odpowiedzialny za plan restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji instytucji oraz – jeżeli są to inne osoby – kierownicy odpowiedzialni za poszczególne osoby prawne, operacje krytyczne i główne linie biznesowe
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:
Kolumny |
Odniesienie prawne i instrukcje |
010 |
Funkcje krytyczne Oznaczają „funkcje krytyczne” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 35 i art. 2 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE. |
020 |
Główne linie biznesowe Oznaczają „główne linie biznesowe” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 36 i art. 2 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE. |
030-040 |
Podmiot prawny |
030 |
Nazwa podmiotu |
040 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
050 |
Lokalizacja Państwo, w którym działają linie biznesowe. |
060 |
Liczba biur/oddziałów w lokalizacji |
070-090 |
Istotne aktywa |
070 |
Rodzaj |
080 |
Kwota W mln |
090 |
Waluta Identyfikacja zgodnie z ISO 4217 |
100-120 |
Istotne zobowiązania |
100 |
Rodzaj |
110 |
Kwota W mln |
120 |
Waluta Identyfikacja zgodnie z ISO 4217 |
130-170 |
Kierownik wyższego szczebla odpowiedzialny za przekazywanie informacji |
130 |
Imię i nazwisko Imię, nazwisko |
140 |
Funkcja |
150 |
Departament |
160 |
Nr telefonu Numer telefonu departamentu i indywidualny numer osoby wymienionej w kolumnie 130. |
170 |
Adresy e-mail Skrzynka pocztowa departamentu i indywidualny adres e-mail osoby wymienionej w kolumnie 130. |
5. ZAŁĄCZNIK IV, SEKCJA 1 – KONTRAHENCI KRYTYCZNI (AKTYWA)
Niniejszym szablonem objęta jest następująca pozycja wymieniona w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
10) wskazanie głównych lub najważniejszych kontrahentów instytucji oraz analiza skutków upadłości głównych kontrahentów dla sytuacji finansowej instytucji
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:
Kolumny |
Odniesienie prawne i instrukcje |
010-020 |
Podmiot prawny |
010 |
Nazwa podmiotu |
020 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
030-040 |
Kontrahent krytyczny Krytyczność określają właściwe organy. Kontrahenci zgłaszani są dla właściwych grup powiązanych klientów, a w przypadku, gdy klient nie jest częścią grupy powiązanych klientów, na poziomie indywidualnym. Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji mogą zażądać informacji na temat grup powiązanych klientów na poziomie indywidualnym. Grupa powiązanych klientów została zdefiniowana w art. 4 pkt 39 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Informacje zawarte w niniejszym szablonie powinny mieć charakter uzupełniający w stosunku do informacji już przekazanych w pozycji „Duże ekspozycje”. |
030 |
Nazwa podmiotu |
040 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
050 |
Waluta Identyfikacja zgodnie z ISO 4217 |
060 |
Pierwotna ekspozycja Oznacza „pierwotną ekspozycję” zgodnie z art. 24, 389, 390 i 392 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, którą należy wykazywać zgodnie z podejściem określonym w ramach sprawozdawczości finansowej (FINREP). |
070 |
Ograniczenie ryzyka kredytowego Oznacza „ograniczanie ryzyka kredytowego” zgodnie z art. 399 i art. 401–403 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. Na potrzeby niniejszej sprawozdawczości technikę ograniczania ryzyka kredytowego, jak określono w art. 4 pkt 57 oraz uznano w części trzeciej tytuł II rozdziały 3 i 4, stosuje się zgodnie z art. 401–403 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. |
080 |
Aktualizacje wartości i rezerwy Oznacza „aktualizacje wartości i rezerwy” jak określono w art. 34, 24, 110 i 111 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. |
090 |
Wartość ekspozycji netto 090 = 060 – 070 – 080 |
100 |
Wpływ na wskaźnik kapitału podstawowego Tier I Wpływ niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wymienionego w kolumnie 030 na wskaźnik kapitału podstawowego Tier I podmiotu prawnego wymienionego w kolumnie 010. Sugerowana metoda obliczania wpływu na wskaźnik kapitału podstawowego Tier I: Kapitał podstawowy Tier I – ((kapitał podstawowy Tier I – oczekiwana strata)/(aktywa ważone ryzykiem – oczekiwana strata)) = Wpływ na wskaźnik kapitału podstawowego Tier I. Jeżeli organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji stwierdzą, że odpowiedniejsza byłaby bardziej złożona metoda, mogą zażądać zastosowania innej metody. |
6. ZAŁĄCZNIK IV SEKCJA 2 – KONTRAHENCI KRYTYCZNI (ZOBOWIĄZANIA)
Niniejszym szablonem objęta jest następująca pozycja wymieniona w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
10) wskazanie głównych lub najważniejszych kontrahentów instytucji oraz analiza skutków upadłości głównych kontrahentów dla sytuacji finansowej instytucji
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:
Kolumny |
Odniesienie prawne i instrukcje |
010-020 |
Podmiot prawny |
010 |
Nazwa podmiotu |
020 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
030-040 |
Kontrahent krytyczny Krytyczność określają właściwe organy. Informacje zawarte w niniejszym szablonie powinny mieć charakter uzupełniający w stosunku do informacji już przekazanych w pozycji „Duże ekspozycje”. |
030 |
Nazwa podmiotu |
040 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
050-070 |
Finansowanie |
050 |
Rodzaj |
060 |
Kwota Wyrażona w walucie zobowiązania |
070 |
Waluta Identyfikacja zgodnie z ISO 4217 |
7. ZAŁĄCZNIK IV SEKCJA 3 – KONTRAHENCI KRYTYCZNI (ISTOTNE ZABEZPIECZENIA)
Niniejszym szablonem objęta jest następująca pozycja wymieniona w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
9) istotne zabezpieczenia instytucji wraz ze schematem ich przyporządkowania do poszczególnych osób prawnych
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:
Kolumny |
Odniesienie prawne i instrukcje |
010-020 |
Podmiot prawny |
010 |
Nazwa podmiotu |
020 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
030-040 |
Kontrahent krytyczny Kontrahenci zgłaszani są dla właściwych grup powiązanych klientów, a w przypadku, gdy klient nie jest częścią grupy powiązanych klientów, na poziomie indywidualnym. Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji mogą zażądać informacji na temat grup powiązanych klientów na poziomie indywidualnym. Grupa powiązanych klientów została zdefiniowana w art. 4 pkt 39 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. |
030 |
Nazwa podmiotu |
040 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
050-080 |
Istotne zabezpieczenia (pozycje bilansowe) |
050 |
Rodzaj Istotne zabezpieczenia nie powinny ograniczać się do zabezpieczeń na potrzeby rachunkowości. |
060 |
Kwota |
070 |
Waluta Identyfikacja zgodnie z ISO 4217 |
080 |
Cel zabezpieczenia Rodzaje ryzyka, które podmiot zamierza zabezpieczyć. |
090-120 |
Istotne zabezpieczenia (pozycje pozabilansowe) |
090 |
Rodzaj Istotne zabezpieczenia nie powinny ograniczać się do zabezpieczeń na potrzeby rachunkowości. |
100 |
Kwota |
110 |
Waluta Identyfikacja zgodnie z ISO 4217 |
120 |
Cel zabezpieczenia Rodzaje ryzyka, które podmiot zamierza zabezpieczyć. |
8. ZAŁĄCZNIK V – STRUKTURA ZOBOWIĄZAŃ
Niniejszym szablonem objęte są następujące pozycje wymienione w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
5) szczegółowy opis składników zobowiązań instytucji i składników zobowiązań wszystkich jej podmiotów prawnych, z podziałem co najmniej na rodzaje i kwoty długu krótko- i długoterminowego, zobowiązania zabezpieczone, niezabezpieczone i podporządkowane
6) szczegółowe informacje dotyczące zobowiązań danej instytucji, które są zobowiązaniami kwalifikowanymi
Instrukcje dotyczące poszczególnych wierszy:
Wiersze |
Odniesienie prawne i instrukcje |
010 |
Nazwa podmiotu prawnego |
020 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
030 |
Prawo właściwe dla zobowiązań EOG lub „państwo trzecie”. Organy ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji mają swobodę ustalania progu, powyżej którego wymagają one prezentacji informacji w podziale na poszczególne państwa trzecie. |
040 |
Data |
050 |
Osoby fizyczne |
055 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne Kwota zobowiązań, które są „zobowiązaniami kwalifikowalnymi” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 71 dyrektywy 2014/59/UE. |
060 |
Mikro-, małe i średnie przedsiębiorstwa |
065 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne Kwota zobowiązań, które są „zobowiązaniami kwalifikowalnymi” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 71 dyrektywy 2014/59/UE. |
070 |
Duże przedsiębiorstwa niefinansowe |
075 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne Kwota zobowiązań, które są „zobowiązaniami kwalifikowalnymi” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 71 dyrektywy 2014/59/UE. |
080 |
Instytucje Zgodnie z definicją zawartą w art. 2 pkt 23 dyrektywy 2014/59/UE. |
085 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne Kwota zobowiązań, które są „zobowiązaniami kwalifikowalnymi” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 71 dyrektywy 2014/59/UE. Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa (kolumna 050) oraz niezabezpieczone zobowiązania uprzywilejowane (kolumna 080) instytucji o pierwotnym terminie zapadalności krótszym niż 7 dni nie powinny być ujmowane w kwocie z pozycji „z czego zobowiązania kwalifikowalne” podanej w wierszu 085, ponieważ zgodnie z art. 44 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE tego rodzaju zobowiązania są wyłączone z umorzenia lub konwersji długu. |
090 |
Firmy ubezpieczeniowe i fundusze emerytalno-rentowe Zakłady ubezpieczeń, zakłady reasekuracji i fundusze emerytalno-rentowe |
095 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne Kwota zobowiązań, które są „zobowiązaniami kwalifikowalnymi” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 71 dyrektywy 2014/59/UE. |
100 |
Pozostałe przedsiębiorstwa finansowe |
105 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne Kwota zobowiązań, które są „zobowiązaniami kwalifikowalnymi” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 71 dyrektywy 2014/59/UE. |
110 |
Transakcje wewnątrzgrupowe Ekspozycje wobec podmiotów należących do tej samej grupy. Ekspozycje tego rodzaju wykazywane są w tym wierszu jedynie w celu uniknięcia podwójnego liczenia (np. ekspozycje wobec banku należącego do tej samej grupy należy wykazać w wierszu 110, a nie w wierszu 080 dotyczącym „instytucji kredytowych”). |
115 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne Kwota zobowiązań, które są „zobowiązaniami kwalifikowalnymi” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 71 dyrektywy 2014/59/UE. |
120 |
Rząd, banki centralne i podmioty ponadnarodowe |
125 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne Kwota zobowiązań, które są „zobowiązaniami kwalifikowalnymi” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 71 dyrektywy 2014/59/UE. |
130 |
Inne/niezidentyfikowane Jeżeli podanie tożsamość posiadacza papieru wartościowego nie jest możliwe, należy podać jedynie łączne wartości. |
135 |
z czego zobowiązania kwalifikowalne Kwota zobowiązań, które są „zobowiązaniami kwalifikowalnymi” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 71 dyrektywy 2014/59/UE. |
150 |
Ogółem |
160 |
Zobowiązania kwalifikowalne ogółem Łączna wartość „zobowiązań kwalifikowalnych” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 71 dyrektywy 2014/59/UE. |
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn
Kolumny |
Odniesienie prawne i instrukcje |
010 |
Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa kwalifikujące się jako dodatkowy Tier I |
020-040 |
Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa kwalifikujące się jako Tier II |
020 |
Rezydualny termin zapadalności krótszy niż jeden miesiąc |
030 |
Rezydualny termin zapadalności krótszy niż jeden rok |
040 |
Rezydualny termin płatności dłuższy niż jeden rok |
050-070 |
Zobowiązania podporządkowane z mocy prawa |
050 |
Rezydualny termin zapadalności krótszy niż jeden miesiąc Zobowiązanie podporządkowane, które nie kwalifikuje się jako Tier I lub Tier II. |
060 |
Rezydualny termin zapadalności krótszy niż jeden rok Zobowiązanie podporządkowane, które nie kwalifikuje się jako Tier I lub Tier II. |
070 |
Rezydualny termin płatności dłuższy niż jeden rok Zobowiązanie podporządkowane, które nie kwalifikuje się jako Tier I lub Tier II. |
080-100 |
Niezabezpieczone zobowiązania uprzywilejowane Obejmuje certyfikaty depozytowe i komercyjne papiery wartościowe |
080 |
Rezydualny termin zapadalności krótszy niż jeden miesiąc |
090 |
Rezydualny termin zapadalności krótszy niż jeden rok |
100 |
Rezydualny termin płatności dłuższy niż jeden rok |
110-130 |
Depozyty |
110 |
Ogółem |
120 |
z czego depozyty kwalifikowalne |
130 |
z czego gwarantowane depozyty Wyłączone z zakresu umorzenia lub konwersji długu na mocy art. 44 ust. 2 lit. a). |
140 |
Zobowiązanie zabezpieczone Wyłączone z zakresu umorzenia lub konwersji długu na mocy art. 44 ust. 2 lit. b). |
150 |
Pozostałe zobowiązania wyłączone na mocy art. 44 ust. 2 dyrektywy w sprawie naprawy oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji banków Wyłączone z zakresu umorzenia lub konwersji długu na mocy art. 44 ust. 2 lit. a)–d) do art. 44 ust. 2 lit. f)–g). |
160-170 |
Instrumenty pochodne Tylko pozycje bilansowe. Pozycje pozabilansowe należy wykazać w załączniku VII. |
160 |
Ekspozycja po nettingu ostrożnościowym |
170 |
Ekspozycja po odliczeniu depozytu zabezpieczającego oraz zabezpieczenia |
180 |
Ogółem Kolumny 010–110, 140–160 łącznie. |
9. ZAŁĄCZNIK VI – USTANOWIONE ZABEZPIECZENIE
Niniejszym szablonem objęte są następujące pozycje wymienione w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
7) wskazanie procedur niezbędnych do ustalenia, na rzecz jakich podmiotów instytucja złożyła zabezpieczenia, osób, w których posiadaniu znajdują się złożone zabezpieczenia, oraz jurysdykcji, w której zlokalizowane są zabezpieczenia
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:
Kolumny |
Odniesienie prawne i instrukcje |
010-020 |
Podmiot prawny |
010 |
Nazwa podmiotu |
020 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
030-040 |
Emitent zabezpieczenia |
030 |
Nazwa podmiotu |
040 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
050 |
Rodzaj zabezpieczenia Obejmuje wszystkie rodzaje ustanowionego zabezpieczenia, w tym w przypadku gdy istnieje zobowiązanie pozabilansowe lub nie istnieje żadne zobowiązanie (np. transakcje zabezpieczające swap, fundusze na wypadek niewykonania zobowiązania). |
060 |
Numer identyfikacyjny Kod ISIN. W przypadku gdy „kod ISIN” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
070-080 |
Posiadacz zabezpieczenia |
070 |
Nazwa podmiotu |
080 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
090 |
Kwota |
100 |
Waluta Identyfikacja zgodnie z ISO 4217 |
110 |
Jurysdykcja Prawo właściwe dla jurysdykcji mające zastosowanie do posiadacza zabezpieczenia, jak określono w kolumnie 070 (np. prawo niemieckie). |
120-130 |
Kontrahent |
120 |
Nazwa podmiotu |
130 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
140 |
Kwota |
150 |
Waluta Identyfikacja zgodnie z ISO 4217. |
160 |
Jurysdykcja Prawo właściwe dla jurysdykcji mające zastosowanie do umowy dotyczącej zobowiązania. |
10. ZAŁĄCZNIK VII – POZYCJE POZABILANSOWE
Niniejszym szablonem objęte są następujące pozycje wymienione w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
8) opis ekspozycji pozabilansowych instytucji i jej podmiotów prawnych wraz ze schematem ich powiązań z jej operacjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi
21) informacje dotyczące działalności pozabilansowej, strategii hedgingowych
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:
Kolumny |
Odniesienie prawne i instrukcje |
010-020 |
Podmiot prawny |
010 |
Nazwa podmiotu |
020 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
030 |
Pozycja pozabilansowa Należy ją określić w odniesieniu do następujących trzech kategorii: „gwarancje”, „linie kredytowe”, „inne”. W niniejszym szablonie nie należy uwzględniać pozycji bilansowych. |
040-050 |
Kontrahent |
040 |
Nazwa podmiotu |
050 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
060-070 |
Kwota |
060 |
Ogółem Wartość nominalna. |
070 |
z czego wykorzystane Należy wypełnić jedynie w odniesieniu do linii kredytowych. |
080 |
Waluta Identyfikacja zgodnie z ISO 4217. |
090 |
Operacje krytyczne |
100 |
Główne linie biznesowe |
110 |
Informacje dodatkowe |
11. ZAŁĄCZNIK VIII SEKCJA 1 – SYSTEMY PŁATNOŚCI, ROZLICZEŃ I ROZRACHUNKU
Niniejszym szablonem objęte są następujące pozycje wymienione w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
11) wszystkie systemy, za pośrednictwem których instytucja przeprowadza transakcje w istotnej liczbie lub o istotnej wartości, wraz ze schematem ich przyporządkowania do poszczególnych osób prawnych instytucji oraz ich powiązań z jej operacjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi
12) wszystkie systemy płatności, rozrachunków lub rozliczeń, których instytucja jest bezpośrednio lub pośrednio członkiem, wraz ze schematem ich przyporządkowania do poszczególnych osób prawnych instytucji oraz ich powiązań z jej operacjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:
Kolumny |
Odniesienie prawne i instrukcje |
010-020 |
Podmiot prawny |
010 |
Nazwa podmiotu |
020 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
030-060 |
System |
030 |
Typ systemu Należy skategoryzować systemy przy zastosowaniu następujących opcji: „płatniczy”, „rozrachunkowy”, „rozliczanie papierów wartościowych”, „rozliczanie instrumentów pochodnych”, „depozytowy”, „kontrahent centralny” i „inne”. Jeżeli zastosowanie ma więcej niż jedna z powyższych opcji, należy wskazać wszystkie rodzaje. |
040 |
Oznaczenie |
050 |
Tryb udziału Bezpośredni lub pośredni. |
060 |
Kod identyfikacyjny Kod BIC. Jeżeli „kod BIC” nie jest dostępny, należy podać inną formę identyfikacji, np. kod instytucji lub numer rachunku. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
070-080 |
Instytucja pośrednicząca Należy wypełnić jedynie w przypadku, gdy dostęp jest pośredni. |
070 |
Nazwa podmiotu |
080 |
Kod identyfikacyjny |
090 |
Schemat przyporządkowania do funkcji krytycznej |
100 |
Schemat przyporządkowania do głównej linii biznesowej |
110 |
Warunki członkostwa Informacje jakościowe i ilościowe niezbędne do zrozumienia ryzyka anulowania członkostwa instytucji. |
120 |
Wpływ procedury restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na członkostwo lub umowę z instytucją pośredniczącą |
130 |
Substytucyjność Nazwa ewentualnego innego dostawcy systemu płatności, który mógłby zastąpić dostawcę systemu płatności wymienionego w kolumnie 040. |
140 |
Informacje dodatkowe |
12. ZAŁĄCZNIK IX, SZABLON 1 – SYSTEMY INFORMACYJNE (INFORMACJE OGÓLNE)
Niniejszym szablonem objęte są następujące pozycje wymienione w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
13) szczegółowy wykaz i opis kluczowych systemów informacji zarządczej wykorzystywanych przez instytucję, w tym systemów zarządzania ryzykiem, systemów księgowych oraz systemów sprawozdawczości finansowej i sprawozdawczości do celów regulacyjnych, wraz ze schematem ich przyporządkowania do poszczególnych osób prawnych instytucji oraz ich powiązań z jej operacjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi
14) wskazanie właścicieli systemów wymienionych w pkt 13, związanych z nimi umów o gwarantowanym poziomie usług, a także wszelkiego oprogramowania i systemów lub licencji, wraz ze schematem ich przyporządkowania do poszczególnych podmiotów prawnych instytucji oraz ich powiązań z jej operacjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:
Kolumny |
Odniesienie prawne i instrukcje |
010-020 |
System |
010 |
Identyfikacja |
020 |
Rodzaj Należy wybrać spośród: „zarządzanie ryzykiem”, „rachunkowość”, „sprawozdawczość finansowa”, „sprawozdawczość regulacyjna” i „inne”. |
030 |
Opis |
040-050 |
Podmiot powiązany będący stroną umowy |
040 |
Nazwa podmiotu |
050 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
060 |
Rodzaj umowy Licencja, usługi wspólne lub inne |
070-080 |
Kontrahent |
070 |
Nazwa podmiotu |
080 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
090-110 |
Osoba odpowiedzialna |
090 |
Imię i nazwisko |
100 |
Nr telefonu |
110 |
Adres e-mail |
120 |
Wpływ procedury restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji na ciągłość dostępu do systemów informacyjnych |
13. ZAŁĄCZNIK IX, SZABLON 2 – SYSTEMY INFORMACYJNE (SCHEMAT PRZYPORZĄDKOWANIA)
Niniejszym szablonem objęte są następujące pozycje wymienione w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
13) szczegółowy wykaz i opis kluczowych systemów informacji zarządczej wykorzystywanych przez instytucję, w tym systemów zarządzania ryzykiem, systemów księgowych oraz systemów sprawozdawczości finansowej i sprawozdawczości do celów regulacyjnych, wraz ze schematem ich przyporządkowania do poszczególnych osób prawnych instytucji oraz ich powiązań z jej operacjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi
14) wskazanie właścicieli systemów wymienionych w pkt 13, związanych z nimi umów o gwarantowanym poziomie usług, a także wszelkiego oprogramowania i systemów lub licencji, wraz ze schematem ich przyporządkowania do poszczególnych podmiotów prawnych instytucji oraz ich powiązań z jej operacjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:
Kolumny |
Odniesienie prawne i instrukcje |
010 |
System |
020-050 |
Użytkownik |
020 |
Nazwa podmiotu |
030 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
040 |
Funkcje krytyczne Oznaczają „funkcje krytyczne” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 35 i art. 2 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE. |
050 |
Główne linie biznesowe Oznaczają „główne linie biznesowe” zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 36 i art. 2 ust. 2 dyrektywy 2014/59/UE. |
14. ZAŁĄCZNIK X – WZAJEMNE POWIĄZANIA
Niniejszym szablonem objęte są następujące pozycje wymienione w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
15) wskazanie osób prawnych oraz schemat ich przyporządkowania, wzajemnych powiązań i zależności, dotyczących kwestii, takich jak:
— |
wspólny lub współdzielony personel, infrastruktura lub systemy; |
— |
uzgodnienia dotyczące kapitału, finansowania lub płynności; |
— |
istniejące lub warunkowe ekspozycje kredytowe; |
— |
umowy dotyczące wzajemnych gwarancji, uzgodnienia dotyczące wzajemnych zabezpieczeń, postanowienia wzajemne w przypadku niewywiązywania się ze zobowiązań oraz uzgodnienia wzajemne między podmiotami powiązanymi dotyczące nettingu; |
— |
przeniesienia ryzyka oraz uzgodnienia dotyczące wewnątrzgrupowych transakcji zabezpieczających; - umowy w sprawie poziomu usług |
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:
Kolumny |
Odniesienie prawne i instrukcje |
||||||||||||||||||||||||||||||
010-020 |
Podmiot prawny A |
||||||||||||||||||||||||||||||
010 |
Nazwa podmiotu Musi różnić się od nazwy podanej w kolumnie 030. |
||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. Musi różnić się od identyfikatora wymienionego w kolumnie 040 W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
||||||||||||||||||||||||||||||
030-040 |
Podmiot prawny B |
||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
Nazwa podmiotu Musi różnić się od nazwy podanej w kolumnie 010. |
||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. Musi różnić się od identyfikatora wymienionego w kolumnie 020 W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
Rodzaj powiązania Należy wybrać spośród następujących kategorii:
|
||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
Opis Należy obowiązkowo wypełnić, w przypadku gdy wypełnione są kolumny 010–050. |
15. ZAŁĄCZNIK XI – ORGANY
Niniejszym szablonem objęte są następujące pozycje wymienione w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
16) właściwy organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji właściwy dla każdej osoby prawnej
18) opis uzgodnień, które obowiązują w instytucji w celu zagwarantowania, że w przypadku restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji będzie mieć do dyspozycji wszystkie niezbędne informacje, które uzna za stosowne, do celów zastosowania instrumentów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji i wykonania uprawnień w zakresie prowadzenia restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:
Kolumny |
Odniesienie prawne i instrukcje |
010-020 |
Podmiot prawny |
010 |
Nazwa podmiotu |
020 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. W przypadku gdy „identyfikator podmiotu prawnego” nie jest dostępny dla danego podmiotu, przekazuje się inną formę identyfikacji. Wyłącznie w przypadku, gdy nie istnieje inna forma identyfikacji, dozwolone jest użycie adnotacji „niedostępny”. |
030-050 |
Organ(y) nadzoru: |
030 |
Nazwa organu |
040 |
Nr telefonu |
050 |
Adres e-mail |
060-080 |
Organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji |
060 |
Nazwa organu |
070 |
Nr telefonu |
080 |
Adres e-mail |
090-110 |
Organ ds. gwarancji depozytów |
090 |
Nazwa organu |
100 |
Nr telefonu |
110 |
Adres e-mail |
16. ZAŁĄCZNIK XII – SKUTKI PRAWNE RESTRUKTURYZACJI I UPORZĄDKOWANEJ LIKWIDACJI
Niniejszym szablonem objęte są następujące pozycje wymienione w sekcji B załącznika do dyrektywy 2014/59/UE:
19) wszystkie umowy zawarte przez instytucje i ich podmioty prawne z osobami trzecimi, do których rozwiązania może doprowadzić decyzja organów o zastosowaniu instrumentów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji, wraz z informacjami, czy konsekwencje ich rozwiązania mogą mieć wpływ na stosowanie instrumentów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
Instrukcje dotyczące poszczególnych kolumn:
Kolumny |
Odniesienie prawne i instrukcje |
010-020 |
Podmiot prawny |
010 |
Nazwa podmiotu |
020 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. |
030-040 |
Strona trzecia |
030 |
Nazwa podmiotu |
040 |
Identyfikator podmiotu prawnego 20-cyfrowy kod alfanumeryczny podmiotu prawnego wskazanego w kolumnie 010. Identyfikator podmiotu prawnego jednoznacznie określa każdy podmiot prawny lub strukturę prawną, który lub która jest stroną transakcji finansowej w każdej jurysdykcji. |
050 |
Rodzaj umowy |
060 |
Rozwiązanie umowy wpływa na instrument restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji T („tak”) lub N („nie”). |
070 |
Uwagi |