ISSN 1977-0766

Dziennik Urzędowy

Unii Europejskiej

L 2
European flag  

Wydanie polskie

Legislacja

Tom 58
6 stycznia 2015

Spis treści

 

II   Akty o charakterze nieustawodawczym

Strona

 

 

ROZPORZĄDZENIA

 

*

Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/1 z dnia 30 września 2014 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących okresowych sprawozdań o opłatach pobieranych przez agencje ratingowe, na potrzeby bieżącego nadzoru prowadzonego przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych ( 1 )

1

 

*

Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/2 z dnia 30 września 2014 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących prezentacji informacji, które agencje ratingowe udostępniają Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych ( 1 )

24

 

*

Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/3 z dnia 30 września 2014 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących wymogów w zakresie ujawniania informacji na temat instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji  ( 1 )

57

 

 

(1)   Tekst mający znaczenie dla EOG

PL

Akty, których tytuły wydrukowano zwykłą czcionką, odnoszą się do bieżącego zarządzania sprawami rolnictwa i generalnie zachowują ważność przez określony czas.

Tytuły wszystkich innych aktów poprzedza gwiazdka, a drukuje się je czcionką pogrubioną.

II Akty o charakterze nieustawodawczym

ROZPORZĄDZENIA

6.1.2015   

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 2/1

ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2015/1

z dnia 30 września 2014 r.

uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących okresowych sprawozdań o opłatach pobieranych przez agencje ratingowe, na potrzeby bieżącego nadzoru prowadzonego przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych (1), w szczególności jego art. 21 ust. 4a akapit trzeci,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1)

Art. 11 ust. 3 oraz sekcja E część II pkt 2 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 wymagają, aby agencja ratingowa ujawniała ESMA raz do roku wykaz opłat pobieranych od każdego klienta za poszczególne ratingi kredytowe oraz wszelkie usługi pomocnicze, a także politykę cenową, w tym strukturę opłat i kryteria ustalania cen w odniesieniu do ratingów kredytowych różnych klas aktywów. Zasadnicze znaczenie ma określenie szczegółów technicznych dotyczących zgłaszanych treści oraz formatu wykorzystywanego przez agencje ratingowe w celu spełnienia przez nie obowiązków i umożliwienia ESMA wykonywania uprawnień w zakresie bieżącego nadzoru.

(2)

W celu łagodzenia konfliktów interesów oraz ułatwienia uczciwej konkurencji na rynku ratingów kredytowych, ESMA powinien zapewniać niedyskryminacyjność polityki cenowej, procedur i ostatecznie opłat pobieranych przez agencje ratingowe od klientów. Różnice w opłatach pobieranych za ten sam rodzaj usługi powinny być możliwe do uzasadnienia różnicami faktycznie poniesionych kosztów świadczenia tej usługi różnym klientom. Ponadto opłaty pobierane za usługi ratingowe od danego emitenta nie powinny zależeć od wyników lub skutków wykonanych prac.

(3)

Informacje o opłatach przedkładane przez zarejestrowane agencje ratingowe powinny umożliwiać ESMA identyfikację ratingów kredytowych, które wymagałyby bardziej skrupulatnej kontroli i ewentualnych dalszych nadzorczych działań następczych. Za ratingi kredytowe i usługi pomocnicze o podobnych cechach powinny być pobierane podobne opłaty, a różnice w wysokości opłat powinny być uzasadnione różnicami kosztów. Zebrane informacje powinny umożliwić ESMA identyfikację, w odniesieniu do każdej zarejestrowanej agencji ratingowej, porównywalnych usług i opłat za nie, a zatem wykrycie ewentualnych znaczących odstępstw w zakresie pobieranych opłat. ESMA może następnie rozpocząć postępowania wyjaśniające w celu weryfikacji, czy opłaty takie są ustalane na podstawie zgodnej z prawem polityki i procedur ustalania cen, a różnice w wysokości opłat oparte na różnicach kosztów są spójne z zasadami uczciwej konkurencji, nie wynikają z konfliktów interesów i nie zależą od wyników lub skutków wykonanych prac.

(4)

Polityka cenowa i procedury ustalania cen powinny być zgłaszane w odniesieniu do każdego rodzaju ratingu. Na potrzeby sprawozdawczości i w celu wyraźnego rozróżnienia każdej polityki cenowej i procedury ustalania cen oraz ich aktualizacji każda wersja polityki cenowej wraz z odpowiadającymi jej taryfami opłat, programami opłat i procedurami powinna mieć numer identyfikacyjny. Do wszystkich innych celów polityka cenowa powinna zawierać struktury opłat lub taryfy opłat, a także kryteria ustalania cen, które mogą być stosowane przez osobę lub osoby negocjujące opłaty pobierane za poszczególne ratingi kredytowe. Polityka cenowa powinna też uwzględniać ewentualne programy związane z częstotliwością lub inne programy dotyczące opłat, z których oceniany podmiot lub subskrybent może skorzystać w odniesieniu do różnych opłat pobieranych za pojedynczy rating lub zestaw ratingów kredytowych. Agencje ratingowe powinny odnotowywać wszystkie przypadki niezastosowania polityki cenowej, taryf opłat, programów opłat i procedur oraz wszystkie przypadki odstępstw od polityki cenowej w odniesieniu do poszczególnych ratingów kredytowych, z wyraźnym wskazaniem konkretnego ratingu kredytowego.

(5)

Zarejestrowane agencje ratingowe, które wchodzą w skład grupy, powinny mieć możliwość odrębnego zgłaszania swoich danych ratingowych ESMA lub upoważnienia jednej z pozostałych agencji ratingowych wchodzących w skład grupy do przedkładania danych w imieniu wszystkich członków grupy, którzy podlegają wymogom w zakresie sprawozdawczości.

(6)

Do celów niniejszego rozporządzenia „strukturyzacja emisji długu” i „emisja długu” powinna obejmować instrumenty finansowe lub inne aktywa będące wynikiem transakcji sekurytyzacyjnej lub programu sekurytyzacyjnego, o których mowa w art. 4 ust. 61 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (2).

(7)

W celu umożliwienia zarejestrowanym agencjom ratingowym opracowania odpowiednich systemów i procedur zgodnych ze specyfikacjami technicznymi dostarczonymi przez ESMA oraz zapewnienia pełnej i prawidłowej sprawozdawczości dotyczącej danych związanych z opłatami, zarejestrowane agencje ratingowe powinny po raz pierwszy zgłosić dane dotyczące poszczególnych opłat dziewięć miesięcy po wejściu w życie niniejszego rozporządzenia. Pierwsze sprawozdanie powinno być złożone w odniesieniu do danych dotyczących opłat za okres od wejścia w życie niniejszego rozporządzenia. Obowiązek ten nie powinien być interpretowany jako zwolnienie ze spoczywającego na zarejestrowanych agencjach ratingowych obowiązku przedkładania okresowych informacji o opłatach zgodnie z art. 11 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 1060/2009 w okresie przejściowym.

(8)

Polityka i procedury ustalania cen powinny być przekazywane na bieżąco, tak aby istotne zmiany były zgłaszane bez zbędnej zwłoki po ich przyjęciu i najpóźniej 30 dni po ich wprowadzeniu. Zgłaszane informacje powinny być opracowane według standardowego formatu umożliwiającego ESMA automatyczne odbieranie i przetwarzanie rekordów w swoich wewnętrznych systemach. W związku z trudnościami technicznymi i postępem technicznym może z czasem zaistnieć potrzeba zaktualizowania i przekazania przez ESMA – w drodze specjalnych komunikatów lub wytycznych – szeregu instrukcji technicznych w zakresie sprawozdawczości, dotyczących przesyłania lub formatu plików przekładanych przez zarejestrowane agencje ratingowe.

(9)

Jeżeli agencja ratingowa nie spełnia wymogów sprawozdawczych, ESMA powinien posiadać uprawnienia do zażądania informacji w drodze decyzji wydawanej na podstawie art. 23b ust. 3 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 lub podjęcia innych środków dochodzeniowych.

(10)

Niniejsze rozporządzenie jest oparte na projekcie regulacyjnych standardów technicznych przedłożonym Komisji przez ESMA zgodnie z art. 10 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 (3).

(11)

ESMA przeprowadził otwarte konsultacje społeczne na temat projektu regulacyjnych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizował potencjalne koszty i korzyści oraz zwrócił się o opinię do Grupy Interesariuszy z Sektora Giełd i Papierów Wartościowych ustanowionej zgodnie z art. 37 rozporządzenia (UE) nr 1095/2010,

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Artykuł 1

Zasady ogólne

1.   Zarejestrowane agencje ratingowe przedkładają ESMA następujące rodzaje sprawozdań:

a)

politykę cenową i procedury ustalania cen, określone w art. 2;

b)

dane o opłatach za czynności w zakresie ratingu kredytowego wykonane według modelu „emitent płaci”, określone w art. 3 ust. 1;

c)

dane o opłatach za czynności w zakresie ratingu kredytowego wykonane według modelu „subskrybent lub inwestor płaci”, określone w art. 3 ust. 2.

2.   Zarejestrowane agencje ratingowe zapewniają dokładność i kompletność informacji i danych zgłaszanych ESMA.

3.   W przypadku grup agencji ratingowych członkowie każdej grupy mogą upoważnić jednego członka do składania sprawozdań wymaganych na podstawie niniejszego rozporządzenia w ich imieniu. W danych przekazywanych ESMA wskazuje się każdą agencję ratingową, w imieniu której składane jest sprawozdanie.

Artykuł 2

Polityka cenowa i procedury ustalania cen

1.   Zarejestrowane agencje ratingowe przekazują ESMA swoją politykę cenową, strukturę opłat lub taryfy opłat oraz kryteria ustalania cen w odniesieniu do tych ocenianych podmiotów lub instrumentów finansowych, co do których wydają ratingi kredytowe i, w stosownych przypadkach, politykę cenową dotyczącą usług pomocniczych.

2.   Zarejestrowane agencje ratingowe zapewniają, aby dla każdego rodzaju oferowanego ratingu kredytowego polityka cenowa zawierała lub była uzupełniona o następujące elementy:

a)

nazwiska osób odpowiedzialnych za zatwierdzanie i utrzymywanie polityki cenowej, taryf opłat lub programów opłat, w tym odpowiedzialnych za ustalanie opłat, wewnętrzny identyfikator, funkcję i wewnętrzny dział, do którego osoby te należą;

b)

wszelkie wewnętrzne wytyczne dotyczące stosowania kryteriów ustalania cen w polityce cenowej, taryfach opłat lub programach opłat dotyczące ustalania poszczególnych opłat;

c)

szczegółowy opis zakresu opłat lub taryfy opłat oraz kryteriów mających zastosowanie do różnych rodzajów opłat, w tym przewidzianych w taryfach opłat;

d)

szczegółowy opis ewentualnego programu opłat, w tym programu opartego na relacji, częstotliwości korzystania z programu, programu lojalnościowego lub innego programu, łącznie z kryteriami stosowania i zakresem opłat, który to program opłat może być wykorzystany w odniesieniu do poszczególnych ratingów kredytowych lub zestawu ratingów pod względem opłat;

e)

w stosownych przypadkach, zasady ustalania cen i przepisy stosowane w razie występowania relacji lub powiązania między opłatami pobieranymi za usługi ratingu kredytowego i usługi pomocnicze lub wszelkie inne usługi świadczone klientowi, w rozumieniu sekcji E część II pkt 2 ppkt drugi załącznika I do rozporządzenia 1060/2009 („klient”) przez agencję ratingową lub dowolny podmiot należący do grupy agencji ratingowej w rozumieniu art. 1 i 2 dyrektywy Rady 83/349/EWG (4), a także dowolny podmiot powiązany z agencją ratingową lub inną spółkę z grupy agencji ratingowej w drodze relacji, o której mowa w art. 12 ust. 1 dyrektywy 83/349/EWG;

f)

zakres geograficzny stosowania polityki cenowej, taryfy opłat lub programu opłat z uwzględnieniem lokalizacji klientów oraz agencji ratingowej lub agencji ratingowych stosujących politykę cenową, taryfę opłat lub program opłat;

g)

nazwiska osób upoważnionych do ustalania opłat i innych pobieranych kwot w ramach odpowiedniej polityki cenowej, taryfy opłat lub programu opłat, w tym odpowiedzialnych za ustalanie opłat, wewnętrzny identyfikator, funkcję i wewnętrzny dział, do którego osoby te należą.

3.   Zarejestrowane agencje ratingowe zapewniają, aby procedury ustalania cen zawierały lub były uzupełnione o następujące elementy:

a)

nazwiska osób odpowiedzialnych za zatwierdzanie i utrzymywanie procedur wdrażających politykę cenową, w tym odpowiedzialnych za ustalanie opłat, wewnętrzny identyfikator, funkcję i wewnętrzny dział, do którego osoby te należą;

b)

szczegółowy opis wdrożonych procedur i kontroli służących zapewnieniu i monitorowaniu bezwzględnej zgodności z polityką cenową;

c)

szczegółowy opis wdrożonych procedur obniżania opłat lub innych odstępstw od taryfy opłat lub programów opłat;

d)

nazwiska osób bezpośrednio odpowiedzialnych za monitorowanie stosowania polityki cenowej w odniesieniu do poszczególnych opłat, w tym wewnętrzny identyfikator, funkcję i wewnętrzny dział, do którego osoby te należą;

e)

nazwiska osób bezpośrednio odpowiedzialnych za zapewnienie zgodności poszczególnych opłat z polityką cenową, w tym wewnętrzny identyfikator, funkcję i wewnętrzny dział, do którego osoby te należą;

f)

szczegółowy opis środków podejmowanych w przypadku naruszenia polityki cenowej, taryf opłat, programów opłat i procedur;

g)

szczegółowy opis procedury zgłaszania ESMA wszelkich istotnych naruszeń polityki cenowej lub procedur ustalania cen, które mogą skutkować naruszeniem wymogów sekcji B pkt 3c załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009.

Artykuł 3

Wykaz opłat pobieranych od każdego klienta

1.   Zarejestrowane agencje ratingowe wystawiające ratingi kredytowe według modelu „emitent płaci” przekazują ESMA informacje o opłatach pobieranych od każdego klienta za poszczególne ratingi kredytowe i wszelkie usługi pomocnicze, dla każdej osoby prawnej, a także łącznie dla grup spółek.

2.   Zarejestrowane agencje ratingowe wystawiające ratingi kredytowe według modelu „subskrybent lub inwestor płaci” przekazują ESMA, dla każdego klienta, informacje o łącznych opłatach pobranych za takie usługi, a także za świadczone usługi pomocnicze.

3.   Wszystkie odstępstwa od polityki cenowej lub procedur ustalania cen, lub niestosowanie polityki cenowej, taryfy opłat lub programu opłat bądź procedury ustalania cen w odniesieniu do ratingu jest odnotowywane przez zarejestrowane agencje ratingowe z wyraźnym wskazaniem głównego uzasadnienia odstępstwa oraz danego ratingu, w formacie określonym w tabeli 1 załącznika II. Informacje te niezwłocznie udostępnia się ESMA na żądanie.

Artykuł 4

Rodzaje ratingu kredytowego

Zarejestrowane agencje ratingowe klasyfikują zgłaszane ratingi według rodzajów określonych w art. 3 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/2 (5).

Artykuł 5

Wymagane dane

1.   Zarejestrowane agencje ratingowe przekazują ESMA pozycje określone w art. 2 ust. 2 i 3 oraz dane określone w tabelach 1–4 załącznika I, a także politykę cenową, taryfy opłat, programy opłat i procedury w oddzielnych plikach.

2.   Zarejestrowane agencje kredytowe przekazują ESMA dane określone w tabelach 1 i 2 załącznika II w odniesieniu do danych dotyczących opłat za każdy wystawiony rating kredytowy oraz opłat pobieranych za ratingi kredytowe i wszelkie usługi pomocnicze dla każdego klienta zgodnie z art. 3 ust. 1.

3.   Zarejestrowane agencje ratingowe, które wydawały ratingi kredytowe według modelu „subskrybent lub inwestor płaci” przekazują ESMA dane określone w tabeli 1 załącznika III w odniesieniu do każdego klienta świadczonych usług ratingu kredytowego, zgodnie z art. 3 ust. 2.

4.   Dane określone w tabelach 1–4 załącznika I, tabelach 1 i 2 załącznika II i tabeli 1 załącznika III przekazuje się ESMA w oddzielnych plikach.

Artykuł 6

Pierwsze sprawozdania

1.   Każda zarejestrowana agencja ratingowa przekazuje ESMA dane, uzupełniając tabele 1–4 załącznika I, i oddzielne pliki dotyczące polityki cenowej, taryf opłat, programów opłat i procedur, które stosuje w odniesieniu do każdego rodzaju ratingu kredytowego wystawianego w ramach jej działalności, zgodnie z art. 5 ust. 1, w terminie 30 dni od wejścia w życie niniejszego rozporządzenia.

2.   Pierwsze sprawozdania dotyczące opłat, o których mowa w art. 5 ust. 2 i 3, przekazuje się ESMA dziewięć miesięcy po wejściu w życie niniejszego rozporządzenia i zawierają one łączne dane z okresu od wejścia w życie niniejszego rozporządzenia do dnia 30 czerwca 2015 r.

3.   Drugie sprawozdanie dotyczące opłat, o którym mowa w art. 5 ust. 2 i 3, składa się ESMA do dnia 31 marca 2016 r. i zawiera ono łączne dane z okresu od dnia 1 lipca 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r.

Artykuł 7

Bieżąca sprawozdawczość

1.   Bez uszczerbku dla wymogów dotyczących pierwszych sprawozdań określonych w art. 6, informacje składane zgodnie z art. 5 przekazuje się corocznie do dnia 31 marca i zawierają one dane oraz politykę cenową, taryfy opłat, programy opłat i procedury w odniesieniu do poprzedniego roku kalendarzowego.

2.   Bez uszczerbku dla wymogów ust. 1 istotne zmiany w polityce cenowej, taryfach opłat, programach opłat i procedurach zgłasza się ESMA na bieżąco bez zbędnej zwłoki po ich przyjęciu, a najpóźniej 30 dni po ich wprowadzeniu.

3.   Zarejestrowane agencje ratingowe niezwłocznie informują ESMA o wszelkich nadzwyczajnych okolicznościach, które mogą tymczasowo utrudniać lub opóźniać sprawozdawczość zgodnie z niniejszym rozporządzeniem.

Artykuł 8

Procedury sprawozdawcze

1.   Zarejestrowane agencje ratingowe przedkładają pliki z danymi zgodnie z instrukcjami technicznymi dostarczonymi przez ESMA z zastosowaniem systemu sprawozdawczego ESMA.

2.   Zarejestrowane agencje ratingowe przechowują pliki z danymi wysłane do ESMA i otrzymane przez niego na podstawie art. 5, a także informacje dotyczące odstępstw, o których mowa w art. 3 ust. 3, w formie elektronicznej przez co najmniej 5 lat. Pliki te udostępnia się ESMA na żądanie.

3.   Jeżeli zarejestrowana agencja ratingowa wykryje błędy rzeczowe w zgłoszonych danych, powiadamia ESMA bez zbędnej zwłoki i koryguje właściwe dane zgodnie z instrukcjami technicznymi dostarczonymi przez ESMA.

Artykuł 9

Wejście w życie

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 30 września 2014 r.

W imieniu Komisji

José Manuel BARROSO

Przewodniczący

(1)  Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 1.

(2)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1).

(3)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych), zmiany decyzji nr 716/2009/WE i uchylenia decyzji Komisji 2009/77/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 84).

(4)  Siódma dyrektywa Rady 83/349/EWG z dnia 13 czerwca 1983 r. wydana na podstawie art. 54 ust. 3 lit. g) Traktatu w sprawie skonsolidowanych sprawozdań finansowych (Dz.U. L 193 z 18.7.1983, s. 1).

(5)  Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/2 z dnia 30 września 2014 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących prezentacji informacji, które agencje ratingowe udostępniają Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (zob. s. 24 niniejszego Dziennika Urzędowego).

ZAŁĄCZNIK I

Tabela 1

Sprawozdanie z obowiązującej polityki cenowej według klas ratingowych i dalszych istotnych aktualizacji

Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

1

Identyfikator agencji ratingowej

Kod używany do identyfikacji agencji ratingowej składającej sprawozdanie. Kod nadaje ESMA z chwilą rejestracji.

Obowiązkowe

 

2

Zakres agencji ratingowej

Określenie agencji ratingowych stosujących politykę cenową.

Obowiązkowe

ISO 17442

3

Identyfikator polityki cenowej

Niepowtarzalny identyfikator polityki cenowej, który musi pozostać niezmieniony. Wszystkie zmiany inne niż zakres rodzajów ratingu objętych polityką cenową powinny posiadać ten sam niepowtarzalny identyfikator. Zmiany zakresu wymagają nadania nowego identyfikatora polityki cenowej.

Obowiązkowe

Identyfikator polityki cenowej w formacie „PP_[wewnętrzny identyfikator polityki cenowej]”

4

Data rozpoczęcia obowiązywania polityki cenowej

Data, od której polityka cenowa zaczyna obowiązywać.

Obowiązkowe

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD)

5

Data zakończenia obowiązywania polityki cenowej

Data, z którą polityka cenowa przestaje obowiązywać.

Obowiązkowe

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD) lub 9999-01-01

6

Oznaczenie modelu

Wskazanie, czy polityka cenowa odnosi się do modelu „emitent płaci” czy „inwestor płaci”, lub „subskrybent płaci”. ESMA jest świadoma tego, że agencje ratingowe mogą świadczyć usługi w ramach więcej niż jednego modelu, a w związku z tym istnieje możliwość, by polityka cenowa była stosowana do obu rodzajów modeli. W takim przypadku można wybrać zarówno I, jak i S.

Obowiązkowe

—

„I” dla modelu „emitent płaci”, i/lub

—

„S” dla modelu „inwestor płaci”, lub „subskrybent płaci”.

7

Zakres polityki cenowej

Opis rodzajów ratingów lub usług pomocniczych ujętych w polityce cenowej.

Obowiązkowe

Wskazanie, czy polityka cenowa odnosi się do jednej czy większej liczby spośród poniższych opcji:

—

„All”,

—

„C” dla ratingów korporacyjnych (z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych),

—

„S” dla ratingów państwa i finansów publicznych,

—

„T” dla ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych,

—

„B” dla ratingów obligacji zabezpieczonych,

—

„O” dla innych rodzajów ratingów,

—

„A” dla usług pomocniczych.

8

Sektor branżowy polityki cenowej

Wskazanie, przy sporządzaniu raportu z ratingów korporacyjnych, czy polityka cenowa odnosi się do ratingów w ramach jednego z poniższych sektorów branżowych: (i) finanse, (ii) ubezpieczenia, (iii) inne przedsiębiorstwa.

Obowiązkowe

Stosuje się, gdy w polu nr 7 „Zakres polityki cenowej” umieszczono „C”

Wskazanie, czy polityka cenowa odnosi się do jednej czy większej liczby spośród poniższych opcji:

—

„All”,

—

FI – instytucje finansowe, w tym banki, maklerzy i dealerzy,

—

IN – rating ubezpieczeniowy,

—

CO – emitenci z sektora przedsiębiorstw, którzy nie należą do grupy FI ani IN.

9

Klasa aktywów polityki cenowej

Wskazanie, przy sporządzaniu raportu z ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych, czy polityka cenowa odnosi się do ratingów w ramach jednego z poniższych sektorów: (i) RMBS, (ii) ABS, (iii) CMBS, (iv) CDO, (v) ABCP, (vi) inne.

Obowiązkowe

Stosuje się wyłącznie, gdy w polu nr 7 „Zakres polityki cenowej” umieszczono „T”

Wskazanie, czy polityka cenowa odnosi się do jednej czy większej liczby spośród poniższych opcji:

—

„All”,

—

„RMBS” dla ratingów papierów wartościowych zabezpieczonych spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych,

—

„ABS” dla ratingów papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami,

—

„CMBS” dla ratingów papierów wartościowych zabezpieczonych spłatami kredytów hipotecznych na nieruchomości komercyjne,

—

„CDO” dla ratingów zabezpieczonych papierów dłużnych,

—

„ABCP” dla ratingów papierów dłużnych przedsiębiorstw zabezpieczonych aktywami,

—

„OTH” inne.

10

Sektor

Wskazanie, przy sporządzaniu raportu z ratingów państwa i finansów publicznych, czy polityka cenowa odnosi się do ratingów w ramach jednego z poniższych sektorów: (i) rating państwa, (ii) rating władz regionalnych lub samorządu terytorialnego, (iii) organizacje ponadnarodowe (inne niż międzynarodowe instytucje finansowe), (iv) podmioty publiczne, (v) międzynarodowe instytucje finansowe.

Obowiązkowe

Stosuje się wyłącznie, gdy w polu nr 7 „Zakres polityki cenowej” umieszczono „S”

Wskazanie, czy polityka cenowa odnosi się do jednej czy większej liczby spośród poniższych opcji:

—

„All”,

—

„SV” – rating państwa,

—

„SM” – rating władz regionalnych lub samorządu terytorialnego,

—

„SO” – rating organizacji ponadnarodowych innych niż „FI”,

—

„PE” – rating podmiotów publicznych,

—

„FI” – rating międzynarodowych instytucji finansowych.

11

Poprzednia polityka cenowa

Określenie poprzedniej polityki cenowej, którą zastępuje aktualna polityka.

Obowiązkowe

Stosuje się, gdy aktualna polityka cenowa zmienia zakres zastosowania poprzedniej polityki cenowej

Identyfikator polityki cenowej w formacie „PP_[wewnętrzny identyfikator polityki cenowej]”

12

Nazwa pliku polityki cenowej

Nazwa pliku polityki cenowej. Sporządzana w formacie zip

Obowiązkowe

 


Tabela 2

Sprawozdanie z obowiązujących taryf opłat według klas ratingowych i dalszych istotnych aktualizacji

Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

1

Identyfikator agencji ratingowej

Kod używany do identyfikacji agencji ratingowej składającej sprawozdanie. Kod nadaje ESMA z chwilą rejestracji.

Obowiązkowe

 

2

Zakres agencji ratingowej

Określenie agencji ratingowych stosujących taryfę opłat.

Obowiązkowe

ISO 17442

3

Identyfikator taryfy opłat

Niepowtarzalny identyfikator taryfy opłat, który musi pozostać niezmieniony. Wszystkie zmiany inne niż zakres rodzajów ratingu objętych taryfą opłat powinny posiadać ten sam niepowtarzalny identyfikator. Zmiany zakresu wymagają nadania nowego identyfikatora taryfy opłat.

Obowiązkowe

Identyfikator taryfy opłat w formacie „FS_[wewnętrzny identyfikator taryfy opłat]”

4

Identyfikator polityki cenowej

Określenie polityki cenowej, którą ma wdrożyć taryfa opłat. Ten identyfikator polityki cenowej musi odpowiadać identyfikatorowi lub identyfikatorom określonym w tabeli 1 załącznika I.

Obowiązkowe

Identyfikator polityki cenowej w formacie „PP_[wewnętrzny identyfikator polityki cenowej]”

5

Data rozpoczęcia obowiązywania taryfy opłat

Data, od której taryfa opłat zaczyna obowiązywać.

Obowiązkowe

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD)

6

Data zakończenia obowiązywania taryfy opłat

Data, z którą taryfa opłat przestaje obowiązywać.

Obowiązkowe

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD) lub 9999-01-01

7

Oznaczenie modelu

Wskazanie, czy taryfa opłat odnosi się do ratingów w modelu „emitent płaci” czy „inwestor płaci”.

Obowiązkowe

—

„I” dla modelu „emitent płaci”,

—

„S” dla modelu „inwestor płaci” lub „subskrybent płaci”.

8

Zakres rodzaju ratingu taryfy opłat

Opis rodzajów ratingów lub usług pomocniczych ujętych w taryfie opłat.

Obowiązkowe

Wskazanie, czy taryfa opłat odnosi się do jednej czy większej liczby spośród poniższych opcji:

—

„All”,

—

„C” dla ratingów korporacyjnych (z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych),

—

„S” dla ratingów państwa i finansów publicznych,

—

„T” dla ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych,

—

„B” dla ratingów obligacji zabezpieczonych,

—

„O” dla innych rodzajów ratingów,

—

„A” dla usług pomocniczych.

9

Sektor branżowy taryfy opłat

Wskazanie, przy zgłaszaniu ratingów korporacyjnych, czy taryfa opłat odnosi się do ratingów w ramach jednego z poniższych sektorów branżowych: (i) finanse, (ii) ubezpieczenia, (iii) inne przedsiębiorstwa.

Obowiązkowe

Stosuje się wyłącznie, gdy w polu nr 8 „Zakres rodzaju ratingu taryfy opłat” umieszczono „C”

Wskazanie, czy taryfa opłat odnosi się do jednej czy większej liczby spośród poniższych opcji:

—

„All”,

—

„FI” – instytucje finansowe, w tym banki, maklerzy i dealerzy,

—

„IN” – rating ubezpieczeniowy,

—

„CO” – emitenci z sektora przedsiębiorstw, którzy nie należą do grupy FI ani IN.

10

Klasa aktywów taryfy opłat

Wskazanie, przy zgłaszaniu ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych, czy taryfa opłat odnosi się do ratingów w ramach jednego z poniższych sektorów: (i) RMBS, (ii) ABS, (iii) CMBS, (iv) CDO, (v) ABCP, (vi) inne.

Obowiązkowe

Stosuje się wyłącznie, gdy w polu nr 8 „Zakres rodzaju ratingu taryfy opłat” umieszczono „T”

Wskazanie, czy taryfa opłat odnosi się do jednej czy większej liczby spośród poniższych opcji:

—

„All”,

—

„RMBS” dla ratingów papierów wartościowych zabezpieczonych spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych,

—

„ABS” dla ratingów papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami,

—

„CMBS” dla ratingów papierów wartościowych zabezpieczonych spłatami kredytów hipotecznych na nieruchomości komercyjne,

—

„CDO” dla ratingów zabezpieczonych papierów dłużnych,

—

„ABCP” dla ratingów papierów dłużnych przedsiębiorstw zabezpieczonych aktywami,

—

„OTH” inne.

11

Sektor taryfy opłat

Wskazanie, przy zgłaszaniu ratingów państwa i finansów publicznych, czy taryfa opłat odnosi się do ratingów w ramach jednego z poniższych sektorów: (i) rating państwa, (ii) rating władz regionalnych lub samorządu terytorialnego, (iii) organizacje ponadnarodowe (inne niż międzynarodowe instytucje finansowe), (iv) podmioty publiczne, (v) międzynarodowe instytucje finansowe.

Obowiązkowe.

Stosuje się wyłącznie, gdy w polu nr 8 „Zakres rodzaju ratingu taryfy opłat” umieszczono „S”

Wskazanie, czy taryfa opłat odnosi się do jednej czy większej liczby spośród poniższych opcji:

—

„All”,

—

SV – rating państwa,

—

SM – rating władz regionalnych lub samorządu terytorialnego,

—

SO – rating organizacji ponadnarodowych innych niż „FI”,

—

PE – rating podmiotów publicznych,

—

FI – międzynarodowe instytucje finansowe.

12

Podklasa aktywów taryfy opłat

Określa podklasy aktywów dla ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych.

Obowiązkowe

Stosuje się wyłącznie, gdy w polu nr 8 umieszczono „T” i „Klasa aktywów” = „ABS” lub „RMBS” lub „CDO” lub „OTH”.

Wskazanie, czy taryfa opłat odnosi się do jednej czy większej liczby spośród poniższych opcji:

—

„All”,

—

CCS – Jeżeli ABS: papiery wartościowe zabezpieczone należnościami z tytułu kart kredytowych

—

ALB – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone spłatami kredytów na zakup samochodów

—

CNS – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone kredytami konsumenckimi

—

SME – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami udzielanymi małym i średnim przedsiębiorstwom

—

LES – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone leasingiem na rzecz osób fizycznych lub przedsiębiorstw

—

HEL – Jeżeli RMBS: Pożyczki hipoteczne

—

PRR – Jeżeli RMBS: RMBS pierwszorzędnej jakości

—

NPR – Jeżeli RMBS: RMBS podrzędnej jakości

—

CFH – Jeżeli CDO: Instrumenty typu CDO/CLO oparte na przepływach pieniężnych lub hybrydowe instrumenty typu CDO/CLO

—

SDO – Jeżeli CDO: Syntetyczne instrumenty typu CDO/CLO

—

MVO – Jeżeli CDO: Instrumenty typu CDO oparte na wartości rynkowej

—

SIV – Jeżeli OTH: strukturyzowane instrumenty inwestycyjne

—

ILS – Jeżeli OTH: papiery wartościowe powiązane z ubezpieczeniem

—

DPC – Jeżeli OTH: instrumenty emitowane przez spółki celowe powstałe na potrzeby realizacji transakcji na instrumentach pochodnych

—

SCB – Jeżeli OTH: strukturyzowane obligacje zabezpieczone

—

OTH – Inne

13

Poprzednia taryfa opłat

Określenie poprzedniej taryfy opłat, którą zastępuje aktualna taryfa opłat.

Stosuje się, gdy aktualna taryfa opłat zmienia zakres zastosowania poprzedniej taryfy opłat

Identyfikator taryfy opłat w formacie „FS_[wewnętrzny identyfikator taryfy opłat]”

14

Nazwa pliku taryfy opłat

Nazwa pliku taryfy opłat. Sporządzana w formacie zip

Obowiązkowe

 


Tabela 3

Sprawozdanie z obowiązujących programów opłat dla danej klasy ratingu i dalszych istotnych aktualizacji

Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

1

Identyfikator agencji ratingowej

Kod używany do identyfikacji agencji ratingowej składającej sprawozdanie. Kod nadaje ESMA z chwilą rejestracji.

Obowiązkowe

 

2

Zakres agencji ratingowej

Określenie agencji ratingowych stosujących program opłat.

Obowiązkowe

ISO 17442

3

Identyfikator programu opłat

Niepowtarzalny identyfikator programu opłat, który musi pozostać niezmieniony. Wszystkie zmiany inne niż zakres rodzajów ratingu lub typu programu objętych programem opłat powinny posiadać ten sam niepowtarzalny identyfikator. Zmiany zakresu wymagają nadania nowego identyfikatora programu opłat.

Obowiązkowe

Identyfikator programu opłat w formacie „FP_[wewnętrzny identyfikator programu opłat]”

4

Identyfikator polityki cenowej

Określenie polityki cenowej, którą ma wdrożyć program opłat. Ten identyfikator polityki cenowej musi odpowiadać identyfikatorowi lub identyfikatorom określonym w tabeli 1 załącznika I.

Obowiązkowe

Identyfikator polityki cenowej w formacie „PP_[wewnętrzny identyfikator polityki cenowej]”

5

Data rozpoczęcia obowiązywania programu opłat

Data, od której program opłat zaczyna obowiązywać.

Obowiązkowe

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD).

6

Data zakończenia obowiązywania programu opłat

Data, z którą program opłat przestaje obowiązywać.

Obowiązkowe

—

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD) lub 9999-01-01

7

Oznaczenie modelu

Wskazanie, czy program opłat odnosi się do modelu „emitent płaci” czy „inwestor płaci” lub „subskrybent płaci”.

Obowiązkowe

—

„I” dla modelu „emitent płaci”, i/lub

—

„S” dla modelu „inwestor płaci” lub „subskrybent płaci”.

8

Zakres rodzaju ratingu programu opłat

Opis rodzajów ratingów lub usług pomocniczych ujętych w programie opłat.

Obowiązkowe

Wskazanie, czy program opłat odnosi się do jednej czy większej liczby spośród poniższych opcji:

—

„All”,

—

„C” dla ratingów korporacyjnych (z wyłączeniem obligacji zabezpieczonych),

—

„S” dla ratingów państwa i finansów publicznych,

—

„T” dla ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych,

—

„B” dla ratingów obligacji zabezpieczonych,

—

„O” dla innych rodzajów ratingów,

—

„A” dla usług pomocniczych.

9

Sektor branżowy programu opłat

Wskazanie, przy zgłaszaniu ratingów korporacyjnych, czy program opłat odnosi się do ratingów w ramach jednego z poniższych sektorów branżowych: (i) finanse, (ii) ubezpieczenia, (iii) inne przedsiębiorstwa.

Obowiązkowe

Stosuje się wyłącznie, gdy w polu nr 8 „Zakres programu opłat” umieszczono „C”

Wskazanie, czy program opłat odnosi się do jednej czy większej liczby spośród poniższych opcji:

—

„All”,

—

FI – instytucje finansowe, w tym banki, maklerzy i dealerzy,

—

IN – rating ubezpieczeniowy,

—

CO – emitenci z sektora przedsiębiorstw, którzy nie należą do grupy FI ani IN.

10

Klasa aktywów programu opłat

Wskazanie, przy zgłaszaniu ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych, czy program opłat odnosi się do ratingów w ramach jednego z poniższych sektorów: (i) RMBS, (ii) ABS, (iii) CMBS, (iv) CDO, (v) ABCP, (vi) inne.

Obowiązkowe

Stosuje się wyłącznie, gdy w polu nr 8 „Zakres ratingu programu opłat” umieszczono „T”

Wskazanie, czy program opłat odnosi się do jednej czy większej liczby spośród poniższych opcji:

—

„All”,

—

„RMBS” dla ratingów papierów wartościowych zabezpieczonych spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych,

—

„ABS” dla ratingów papierów wartościowych zabezpieczonych aktywami,

—

„CMBS” dla ratingów papierów wartościowych zabezpieczonych spłatami kredytów hipotecznych na nieruchomości komercyjne,

—

„CDO” dla ratingów zabezpieczonych papierów dłużnych,

—

„ABCP” dla ratingów papierów dłużnych przedsiębiorstw zabezpieczonych aktywami,

—

„OTH” inne.

11

Sektor programu opłat

Wskazanie, przy zgłaszaniu ratingów państwa i finansów publicznych, czy program opłat odnosi się do ratingów w ramach jednego z poniższych sektorów: (i) rating państwa, (ii) rating władz regionalnych lub samorządu terytorialnego, (iii) organizacje ponadnarodowe (inne niż międzynarodowe instytucje finansowe), (iv) podmioty publiczne, (v) międzynarodowe instytucje finansowe.

Obowiązkowe

Stosuje się wyłącznie, gdy w polu nr 8 „Zakres rodzaju ratingu programu opłat” umieszczono „S”

Wskazanie, czy program opłat odnosi się do jednej czy większej liczby spośród poniższych opcji:

—

„All”,

—

SV – rating państwa,

—

SM – rating władz regionalnych lub samorządu terytorialnego,

—

SO – rating organizacji ponadnarodowych innych niż „FI”,

—

PE – ratingi podmiotów publicznych,

—

FI – międzynarodowe instytucje finansowe.

12

Podklasa aktywów programu opłat

Określa podklasy aktywów dla ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych.

Obowiązkowe.

Stosuje się wyłącznie, gdy w polu nr 8 umieszczono „T” i „Klasa aktywów” = „ABS” lub „RMBS” lub „CDO” lub „OTH”.

Wskazanie, czy program opłat odnosi się do jednej czy większej liczby spośród poniższych opcji:

—

„All”,

—

CCS – Jeżeli ABS: papiery wartościowe zabezpieczone należnościami z tytułu kart kredytowych

—

ALB – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone spłatami kredytów na zakup samochodów

—

CNS – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone kredytami konsumenckimi

—

SME – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami udzielanymi małym i średnim przedsiębiorstwom

—

LES – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone leasingiem na rzecz osób fizycznych lub przedsiębiorstw

—

HEL – Jeżeli RMBS: Pożyczki hipoteczne

—

PRR – Jeżeli RMBS: RMBS pierwszorzędnej jakości,

—

NPR – Jeżeli RMBS: RMBS podrzędnej jakości

—

CFH – Jeżeli CDO: Instrumenty typu CDO/CLO oparte na przepływach pieniężnych lub hybrydowe instrumenty typu CDO/CLO

—

SDO – Jeżeli CDO: Syntetyczne instrumenty typu CDO/CLO

—

MVO – Jeżeli CDO: Instrumenty typu CDO oparte na wartości rynkowej

—

SIV – Jeżeli OTH: strukturyzowane inwestycje

—

ILS – Jeżeli OTH: papiery wartościowe powiązane z ubezpieczeniem

—

DPC – Jeżeli OTH: spółki celowe powstałe na potrzeby realizacji transakcji na instrumentach pochodnych

—

SCB – Jeżeli OTH: strukturyzowane obligacje zabezpieczone

—

OTH – Inne

13

Rodzaj uwzględnionego programu

Opis rodzaju programu uwzględnionego w programie opłat, np. czy obejmuje program związany z częstotliwością, program lojalnościowy, programy wielokrotnych emisji, zakup pakietu ratingów kredytowych bądź inne rodzaje programów, lub ma do nich zastosowanie.

 

Wskazanie, czy program opłat odnosi się do jednej czy większej liczby spośród poniższych opcji:

—

„All”,

—

„F” program związany z częstotliwością,

—

„L” program lojalnościowy,

—

„M” programy wielokrotnych emisji,

—

„B” dla zakupu pakietowego z góry określonej liczby ratingów kredytowych,

—

„OTH” inne rodzaje programu opłat.

14

Poprzedni program opłat

Określenie poprzedniego programu opłat, który zastępuje aktualny program opłat.

Obowiązkowe

Stosuje się, gdy aktualny program opłat zmienia zakres zastosowania poprzedniego programu opłat

Identyfikator programu opłat w formacie „FS_[wewnętrzny identyfikator programu opłat]”

15

Taryfa lub taryfy opłat

Niepowtarzalny numer identyfikacyjny każdej taryfy opłat mającej zastosowanie do programu opłat lub z nim powiązanej. Ten identyfikator taryfy opłat musi odpowiadać identyfikatorowi lub identyfikatorom określonym w tabeli 2 załącznika I.

Obowiązkowe

Jeżeli dotyczy.

Identyfikator taryfy opłat w formacie „FS_[wewnętrzny identyfikator taryfy opłat]”

16

Nazwa pliku programu opłat

Nazwa pliku polityki programu opłat. Sporządzana w formacie zip

Obowiązkowe.

 


Tabela 4

Sprawozdanie z obowiązujących procedur ustalania cen i dalszych istotnych aktualizacji

Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

1

Identyfikator agencji ratingowej

Kod używany do identyfikacji agencji ratingowej składającej sprawozdanie. Kod nadaje ESMA z chwilą rejestracji.

Obowiązkowe

 

2

Zakres agencji ratingowej

Określenie agencji ratingowych stosujących procedurę ustalania cen.

Obowiązkowe

ISO 17442

3

Identyfikator procedury

Niepowtarzalny identyfikator procedury ustalania cen, który musi pozostać niezmieniony.

Obowiązkowe

 

4

Identyfikator polityki cenowej

Określenie polityki cenowej, którą ma wdrożyć procedura ustalania cen. Ten identyfikator polityki cenowej musi odpowiadać identyfikatorowi lub identyfikatorom określonym w tabeli 2 załącznika I.

Obowiązkowe

Identyfikator polityki cenowej w formacie „PP_[wewnętrzny identyfikator polityki cenowej]”

5

Identyfikator taryfy opłat

Określenie taryfy lub taryf, które ma wdrożyć procedura ustalania cen. Ten identyfikator taryfy opłat musi odpowiadać identyfikatorowi lub identyfikatorom określonym w tabeli 2 załącznika I.

Obowiązkowe

Jeżeli dotyczy.

Identyfikator taryfy opłat w formacie „FS_[wewnętrzny identyfikator taryfy opłat]”

6

Identyfikator programu opłat

Określenie programu lub programów opłat, które ma wdrożyć procedura ustalania cen. Ten identyfikator programu opłat musi odpowiadać identyfikatorowi lub identyfikatorom określonym w tabeli 3 załącznika I.

Obowiązkowe

Jeżeli dotyczy.

Identyfikator programu opłat w formacie „FP_[wewnętrzny identyfikator programu opłat]”

7

Data rozpoczęcia obowiązywania procedury ustalania cen

Data, od której procedura ustalania cen zaczyna obowiązywać.

Obowiązkowe

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD)

8

Data zakończenia obowiązywania procedury ustalania cen

Data, z którą procedura ustalania cen przestaje obowiązywać

Obowiązkowe

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD) lub 9999-01-01

9

Nazwa pliku procedury ustalania cen

Nazwa pliku procedury ustalania cen. Sporządzana w formacie zip

Obowiązkowe

 

ZAŁĄCZNIK II

Tabela 1.

Dane, które należy zgłosić do ESMA dla każdego ratingu kredytowego wystawionego w ramach modelu „emitent płaci”

Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

1

Identyfikator agencji ratingowej

Kod używany do identyfikacji agencji ratingowej składającej sprawozdanie. Kod nadaje ESMA z chwilą rejestracji

Obowiązkowe

 

2

Rok sprawozdawczy

Rok kalendarzowy, do którego donosi się okres sprawozdawczy.

Obowiązkowe

Format: RRRR

3

Identyfikator ratingu

Niepowtarzalny identyfikator ratingu. Pozostaje niezmieniony i odpowiada identyfikatorowi zgłoszonemu na podstawie rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/2

Obowiązkowe

—

4

Data rozpoczęcia obowiązywania umowy ratingowej

Data rozpoczęcia obowiązywania pierwotnej umowy o usługi ratingowe. Co do zasady odpowiada dacie, w której ustalone są opłaty z tytułu usług ratingu kredytowego.

Obowiązkowe

ISO 8601 Rozszerzony format daty i czasu: RRRR-MM-DD

5

Zastosowana taryfa opłat

Niepowtarzalny identyfikator taryfy opłat, na podstawie której ustalono opłaty. Ten identyfikator taryfy opłat musi odpowiadać identyfikatorowi, lub identyfikatorom określonym w tabeli 2 załącznika I. W przypadku gdy do ustalenia ceny nie wykorzystano taryfy opłat należy użyć identyfikatora polityki cenowej. Ten identyfikator polityki cenowej musi odpowiadać identyfikatorowi lub identyfikatorom określonym w tabeli 1 załącznika I.

W przypadku niestosowania polityki cenowej ani taryfy opłat należy użyć „N”.

Obowiązkowe

Taryfa opłat w formacie „FS_[wewnętrzny identyfikator taryfy opłat] ” lub identyfikator polityki cenowej w formacie „PP_[wewnętrzny identyfikator polityki cenowej]”

„N” Niezastosowany

6

Osoby odpowiedzialne za ustalanie cen

Wewnętrzny identyfikator przypisany przez agencję ratingową osobie lub osobom odpowiedzialnym za ustalanie cen związanych z ratingiem, albo przez zastosowanie obowiązującej taryfy opłat i/lub programu opłat, albo przez zatwierdzenie przez tę osobę wyjątków i zniżek w taryfie opłat lub programie opłat.

Obowiązkowe

Wewnętrzny identyfikator osoby odpowiedzialnej

7

Identyfikator klienta

Niepowtarzalny kod przypisany przez agencję ratingową celem identyfikacji klienta. Co do zasady powinien odpowiadać emitentowi instrumentu lub podmiotowi, ale w żadnym przypadku nie może to być spółka specjalnego przeznaczenia. W przypadku strukturyzowanych instrumentów finansowych niepowtarzalny kod powinien wskazywać inicjatora lub inny podmiot, który z ekonomicznego punktu widzenia (np. organizator), bezpośrednio lub pośrednio przez spółkę celową lub jednostkę przeznaczoną do dokonywania strukturyzowanych inwestycji skutecznie negocjuje opłaty z agencją ratingową. Musi on odpowiadać jednemu identyfikatorowi klienta wskazanemu w tabeli 2 załącznika II.

Obowiązkowe

 

8

Wskazanie, czy dany rating skorzystał ze zwolnienia z opłaty lub jej obniżenia

Za niektóre ratingi kredytowe nie jest wnoszona indywidualna opłata bezpośrednia lub są one objęte obniżką, ponieważ klient mógł zapłacić za zestaw ratingów, roczną (lub za inny określony przedział czasu) nominalną kwotę emisyjną, opłatę ryczałtową lub rating stanowi część „pakietu” ratingów („opłata grupowa”). To pole określa, czy dany rating jest objęty takim uzgodnieniem z klientem.

Obowiązkowe

—

„C” – objęty uzgodnieniem dotyczącym opłaty grupowej,

—

„N” – nieobjęty uzgodnieniem dotyczącym opłaty grupowej.

9

Całkowita kwota pobranych opłat

Określa całkowitą kwotę opłat zafakturowanych z tytułu ratingu w czasie poprzedzającego kalendarzowego roku sprawozdawczego. W sytuacji gdy nie wniesiono żadnych opłat z tytułu danego ratingu kredytowego, kwota ta powinna wynosić 0 dla wszystkich ratingów korzystających z opłaty grupowej z wyjątkiem jednego.

Obowiązkowe

Kwota w EUR

10

Kwota wniesionych początkowych opłat

Określa kwotę opłat pobieranych z góry/opłat początkowych zafakturowanych w czasie poprzedzającego kalendarzowego roku sprawozdawczego.

Obowiązkowe

Kwota w EUR

11

Opłaty wniesione za sprawowanie nadzoru

Określa roczne opłaty za sprawowanie nadzoru/monitorowanie zafakturowane w poprzedzającym roku kalendarzowym.

Obowiązkowe

Kwota w EUR

12

Inne opłaty pobrane z tytułu usługi ratingowej

Określa całkowite pozostałe opłaty lub wynagrodzenie zafakturowane w poprzedzającym roku kalendarzowym.

Jeżeli dotyczy

Kwota w EUR

13

Opis pozostałych opłat

Wskazanie, czy zafakturowane kwoty obejmują wynagrodzenie lub opłaty z tytułu wniosku klienta o zastosowanie trybu szybkiego dla usługi ratingowej.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy w odpowiedzi w polu „Inne opłaty pobrane z tytułu usługi ratingowej” (pole 12) wpisano „Inne pobrane opłaty”.

—

„Y” – jeżeli zastosowano opłatę za szybkość,

—

„N” – jeżeli nie zastosowano opłaty za szybkość.

14

Połączenia negocjacyjne z innymi ratingami

Określa, czy negocjacje opłaty ratingowej były związane z innymi istniejącymi ratingami klienta i doprowadziły do różnic w zastosowanych opłatach końcowych zapłaconych przez klienta. Objęłoby to usługi ratingów kredytowych świadczone w odniesieniu do podmiotów powołanych w celu ułatwienia emisji, takich jak program MTN.

Obowiązkowe

—

„Y” – tak,

—

„N” – nie.

15

Określenie powiązanego ratingu lub ratingów

Niepowtarzalny identyfikator ratingu lub ratingów powiązany z ratingiem ujętym w sprawozdaniu (np. w przypadku strukturyzowanych instrumentów finansowych struktura o charakterze funduszu powierniczego i jej seria)

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy w odpowiedzi na pole 14 wpisano „Y”.

—

Lista identyfikatorów

16

Program opłat

Wskazanie, czy klient korzysta z niższych opłat indywidualnych dzięki programowi związanemu z częstotliwością lub innemu programowi opłat.

Obowiązkowe

—

„Y” – tak,

—

„N” – nie.

17

Określenie programu opłat

Określenie programu opłat, w ramach którego rating jest wyceniany. Powinno wskazywać program opłat, który musi odpowiadać identyfikatorowi określonemu w stosownym programie opłat określonym w tabeli 3 załącznika I.

Obowiązkowe, Jeżeli w polu 16 wskazano „Y”.

—

Identyfikator programu opłat w formacie „FP_[wewnętrzny identyfikator programu opłat]”


Tabela 2

Dane, które należy zgłosić do ESMA w odniesieniu do opłat otrzymanych wg klienta z tytułu usług ratingowych i usług pomocniczych

Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

1

Identyfikator agencji ratingowej

Kod używany do identyfikacji agencji ratingowej składającej sprawozdanie. Kod nadaje ESMA z chwilą rejestracji.

Obowiązkowe

 

2

Identyfikator klienta

Niepowtarzalny kod przypisany przez agencję ratingową celem identyfikacji klienta. Klientami mogą być emitenci, podmioty oceniane lub inicjatorzy lub też podmioty, które z ekonomicznego punktu widzenia, bezpośrednio lub pośrednio przez spółkę celową lub jednostkę przeznaczoną do dokonywania strukturyzowanych inwestycji, negocjują opłaty z agencją ratingową w kontekście uzgodnień w sprawie ratingu kredytowego. Dla wyjaśnienia należy zwrócić uwagę, że w żadnym przypadku klient nie może być spółką celową ani jednostką przeznaczoną do dokonywania strukturyzowanych inwestycji. We wszystkich tych przypadkach klient zachowuje ten sam niepowtarzalny identyfikator.

Obowiązkowe

 

3

Osoby prawne

Lista osób prawnych ujętych w polu Identyfikator klienta.

Obowiązkowe

Lista nazw osób prawnych

4

Całkowite zafakturowane opłaty

Całkowite zafakturowane opłaty od klienta w poprzedzającym roku kalendarzowym z tytułu usług ratingowych w modelu „emitent płaci”.

Obowiązkowe

Kwota w EUR

5

Ratingi klienta

Wskazuje ile ratingów kredytowych klient posiada w agencji ratingowej na dzień 31 grudnia poprzedzającego roku kalendarzowego.

Obowiązkowe

Liczba ratingów

6

Całkowite opłaty z tytułu programów

Całkowita kwota opłat zafakturowanych klientowi w poprzedzającym roku kalendarzowym z tytułu usług ratingowych, nieuzyskanych z indywidualnego ratingu, lecz z częstotliwości emisji, relacji lub innego rodzaju programu opłaty ryczałtowej i opłat z tytułu nadmiernej emisji, które mogą obejmować co najmniej jeden rating.

Obowiązkowe

Kwota w EUR

7

Określenie ratingów

Określenie ratingów wystawionych w ramach programów opłat w poprzedzającym roku kalendarzowym lub nimi objętych.

Obowiązkowe

Lista identyfikatorów ratingów

8

Opłaty uzyskane z tytułu usług pomocniczych

Całkowita kwota opłat zafakturowanych przez grupę spółek agencji ratingowej od klienta z tytułu usług pomocniczych w poprzedzającym roku kalendarzowym.

Obowiązkowe

Kwota w EUR

9

Główne usługi pomocnicze

Określenie trzech głównych usług świadczonych przez grupę agencji ratingowej na rzecz klienta w poprzedzającym roku kalendarzowym, wg przychodów.

Obowiązkowe Jeżeli w polu 8 „Opłaty uzyskane z tytułu usług pomocniczych” wpisano wartość wyższą od 0.

Lista usług pomocniczych

10

Ranking usług pomocniczych

Ranking usług pomocniczych dla trzech najważniejszych usług głównych wskazanych w polu 9 „Główne usługi pomocnicze”, wg przychodów.

Obowiązkowe. Jeżeli w polu 8 „Opłaty uzyskane z tytułu usług pomocniczych” wpisano wartość wyższą od 0

Ranking usług pomocniczych

11

Inne usługi

Wskazanie, czy uwzględniono ustalenie opłat dla usług ratingu kredytowego świadczonych na rzecz klienta w przypadku usług świadczonych przez podmioty należące do grupy agencji ratingowej w rozumieniu art. 1 i 2 dyrektywy 83/349/EWG, a także każdy podmiot powiązany z agencją ratingową lub inną spółką grupy agencji ratingowej w rozumieniu art. 12 ust. 1 dyrektywy 83/349/EWG.

Obowiązkowe

—

„Y” – tak,

—

„N” – nie.

ZAŁĄCZNIK III

Tabela 1

Dane, które należy przedłożyć ESMA w odniesieniu do opłat otrzymanych z tytułu subskrypcji lub usług ratingowych opartych na modelu „inwestor płaci”

Należy je przedstawić wg klienta dla:

(i)

100 największych klientów pod względem przychodów dla danego rodzaju usługi ratingu kredytowego;

(ii)

jak również wszystkich innych klientów, którzy są subskrybentami lub płacą za ratingi jako inwestorzy i są także oceniani przez grupę agencji ratingowej.

Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

1

Identyfikator agencji ratingowej

Kod używany do identyfikacji agencji ratingowej składającej sprawozdanie. Kod nadaje ESMA z chwilą rejestracji.

Obowiązkowe

 

2

Identyfikator klienta

Kod stosowany wewnętrznie przez system w celu identyfikacji klienta, który opłaca, otrzymuje faktury lub w inny sposób negocjuje stawki z agencją ratingową w celu uzyskania usługi ratingu kredytowego.

Obowiązkowe

 

3

Opłaty na klienta

Całkowita kwota opłat zafakturowanych klientowi z tytułu usług ratingowych opartych na subskrypcji świadczonych w poprzedzającym roku kalendarzowym.

Obowiązkowe

Kwota w EUR

4

Określenie polityki cenowej

Określenie polityki cenowej, w ramach której agencja ratingowa naliczyła opłaty klientowi. Identyfikator polityki cenowej musi odpowiadać identyfikatorowi określonemu w stosownej polityce cenowej określonej w tabeli 1 załącznika I do niniejszego regulacyjnego standardu technicznego.

Obowiązkowe

Jeżeli dotyczy

Identyfikator polityki cenowej w formacie „PP_[wewnętrzny identyfikator polityki cenowej]”

5

Określenie taryfy opłat

Określenie trzech głównych taryf opłat, na podstawie których agencja ratingowa naliczyła opłaty klientowi. Identyfikator taryfy opłat musi odpowiadać identyfikatorowi określonemu w mającej zastosowanie części polityki cenowej dotyczącej taryfy opłat, określonej w tabeli 3 załącznika I do niniejszego regulacyjnego standardu technicznego.

Obowiązkowe

Jeżeli dotyczy

—

Identyfikator taryfy opłat w formacie „FS_[wewnętrzny identyfikator taryfy opłat]”

6

Określenie programu opłat

Określenie trzech głównych programów opłat, na podstawie których agencja ratingowa naliczyła opłaty swojemu klientowi. Identyfikator programu opłat musi odpowiadać identyfikatorowi określonemu w mającej zastosowanie części polityki cenowej dotyczącej programu opłat, określonej w tabeli 4 załącznika I do niniejszego regulacyjnego standardu technicznego.

Obowiązkowe

Jeżeli dotyczy

Identyfikator programu opłat w formacie „FP_[wewnętrzny identyfikator programu opłat]”

7

Emitent lub oceniany podmiot

Wskazanie, czy klient jest także emitentem, ocenianym podmiotem lub klientem zgodnie z tabelą 2 załącznika II.

Obowiązkowe

—

„Y” – tak,

—

„N” – nie.

8

Wskazanie największego klienta

Wskazanie, czy klient był jednym ze 100 największych klientów subskrypcji pod względem przychodów w poprzedzającym roku kalendarzowym.

Obowiązkowe.

—

„Y” – tak,

—

„N” – nie.

9

Opłaty uzyskane z tytułu usług pomocniczych

Całkowita kwota opłat zafakturowanych przez grupę spółek agencji ratingowej od klienta z tytułu usług pomocniczych w poprzednim roku kalendarzowym.

Obowiązkowe

Kwota w EUR

6.1.2015   

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 2/24

ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2015/2

z dnia 30 września 2014 r.

uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących prezentacji informacji, które agencje ratingowe udostępniają Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych (1), w szczególności jego art. 21 ust. 4 akapit trzeci oraz art. 21 ust. 4a akapit trzeci,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1)

Art. 11a ust. 1 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 wymaga, aby zarejestrowana i certyfikowana agencja ratingowa, wystawiając rating kredytowy lub perspektywę ratingową, dostarczała informacje ratingowe Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA). Wymaganie nie ma zastosowania do ratingów sporządzanych za opłatą wyłącznie na potrzeby inwestorów i ujawnianych tylko im. ESMA ma obowiązek publikowania informacji ratingowych przekazywanych przez agencje ratingowe na ogólnodostępnej stronie internetowej o nazwie „europejska platforma ratingowa”. Należy zatem ustanowić zasady dotyczące treści i prezentacji informacji, które agencje ratingowe powinny udostępniać ESMA na potrzeby europejskiej platformy ratingowej.

(2)

Ponadto art. 11 ust. 2 i art. 21 ust. 4 lit. e) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 wymagają, aby agencje ratingowe przekazywały ESMA informacje na temat ich historycznych wyników oraz na potrzeby bieżącego nadzoru. Treść i prezentację takich informacji określa odpowiednio rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 448/2012 (2) i rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 446/2012 (3). Aby umożliwić efektywniejsze przetwarzanie danych przez ESMA oraz uproszczenie sposobu składania sprawozdań zawierających dane dla zarejestrowanych i certyfikowanych agencji ratingowych, należy określić zintegrowane wymagania dotyczące sprawozdawczości w odniesieniu do wszystkich danych, które zarejestrowane i certyfikowane agencje ratingowe powinny przekazywać ESMA. Niniejsze rozporządzenie określa zatem zasady dotyczące danych przekazywanych na potrzeby europejskiej platformy ratingowej, informacji na temat historycznych wyników udostępnianych w centralnym repozytorium utworzonym przez ESMA oraz informacji, które agencje ratingowe powinny przekazywać ESMA w okresowych sprawozdaniach do celów bieżącego nadzoru nad agencjami ratingowymi. Niniejsze rozporządzenie uchyla więc rozporządzenie delegowane (UE) nr 448/2012 i rozporządzenie delegowane (UE) nr 446/2012. ESMA powinien zintegrować wszystkie dane przekazywane przez agencje ratingowe na potrzeby europejskiej platformy ratingowej, centralnego repozytorium i bieżącego nadzoru nad agencjami ratingowymi w jednej bazie danych ESMA.

(3)

Aby zagwarantować, że europejska platforma ratingowa zapewnia aktualne informacje na temat ratingów, które nie są ujawniane za opłatą wyłącznie na potrzeby inwestorów, konieczne jest opisanie przekazywanych danych, z uwzględnieniem ratingu i perspektywy ocenianego instrumentu lub podmiotu, komunikatów prasowych towarzyszących ratingom, sprawozdań towarzyszących ratingom państwa, rodzaju ratingu oraz daty i godziny publikacji. W szczególności komunikaty prasowe zapewniają informacje na temat kluczowych czynników stanowiących podstawę decyzji w sprawie ratingu. Europejska platforma ratingowa zapewnia użytkownikom ratingów centralny punkt dostępu do aktualnych informacji ratingowych oraz obniża koszty informacji, umożliwiając globalny dostęp do różnych ratingów wystawianych dla każdego ocenianego podmiotu lub instrumentu.

(4)

Aby zapewnić ogólny obraz wszystkich ratingów przyznawanych przez różne agencje ratingowe temu samemu ocenianemu podmiotowi lub instrumentowi, agencje ratingowe powinny wykorzystywać wspólne identyfikatory ocenianego podmiotu i ocenianego instrumentu, przekazując do ESMA sprawozdania zawierające dane ratingowe. W związku z tym jedyną metodą globalnej niepowtarzalnej identyfikacji ocenianych podmiotów, emitentów, jednostek inicjujących i agencji ratingowych powinien być globalny identyfikator podmiotu prawnego (LEI).

(5)

Aby zagwarantować, że informacje na europejskiej platformie ratingowej są aktualne, informacje ratingowe powinny być gromadzone i publikowane codziennie, aby umożliwić jedną aktualizację dziennie europejskiej platformy ratingowej poza zwyczajowymi godzinami pracy obowiązującymi w Unii.

(6)

Informacje ratingowe przekazywane przez zarejestrowane i certyfikowane agencje ratingowe powinny umożliwiać ESMA sprawowanie ścisłego nadzoru nad postępowaniem agencji ratingowych i działalnością prowadzoną przez nie, tak aby mógł on niezwłocznie reagować w przypadku faktycznego lub domniemanego niezastosowania się do przepisów rozporządzenia (WE) nr 1060/2009. Z tego względu dane ratingowe powinny być przekazywane do ESMA co miesiąc. Jednakże dla zachowania proporcjonalności agencje ratingowe, które zatrudniają mniej niż 50 pracowników i nie wchodzą w skład grupy, powinny mieć możliwość przekazywania danych ratingowych co dwa miesiące. ESMA powinien jednak zachować prawo do zażądania od tych agencji ratingowych – w związku z liczbą i rodzajem wystawianych przez nie ratingów, w tym złożonością analizy kredytów, znaczeniem ocenianych instrumentów lub emitentów oraz możliwością wykorzystywania tych ratingów do celów regulacyjnych – składania sprawozdań co miesiąc.

(7)

Aby uniknąć powielania sprawozdań zawierających dane, ESMA powinien wykorzystywać do celów bieżącego nadzoru dane już przekazane na potrzeby europejskiej platformy ratingowej. Do celów bieżącego nadzoru agencje ratingowe powinny być również zobowiązane do przekazywania informacji dotyczących ratingów kredytowych i perspektyw ratingowych, które nie zostały przekazane na potrzeby europejskiej platformy ratingowej.

(8)

ESMA powinien wykorzystywać dane przekazywane na potrzeby europejskiej platformy ratingowej oraz bieżącego nadzoru do gromadzenia informacji na temat historycznych wyników, które powinien udostępniać w centralnym repozytorium zgodnie z art. 11 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009. Aby jeszcze bardziej ułatwić porównywalność oraz zapewnić spójność z danymi przekazanymi zgodnie z rozporządzeniem delegowanym (UE) nr 448/2012, nowo certyfikowane agencje ratingowe powinny być zobowiązane do przedkładania danych dotyczących okresu obejmującego co najmniej dziesięć lat przed certyfikacją lub okresu od rozpoczęcia przez nie działalności. Od certyfikowanych agencji ratingowych nie należy wymagać przekazywania tych danych, częściowo lub w całości, jeżeli są one w stanie wykazać, że byłoby to niewspółmierne w stosunku do ich skali i złożoności.

(9)

Agencje ratingowe, które wchodzą w skład grupy, powinny mieć możliwość albo odrębnego przekazywania swoich danych ratingowych do ESMA, albo upoważnienia jednej z agencji wchodzących w skład grupy do przekazywania danych w ich imieniu. Zważywszy jednak na wysoki stopień integracji organizacji agencji ratingowych na poziomie Unii oraz w celu zwiększenia zrozumiałości statystyk, agencje ratingowe zachęca się do składania sprawozdań w ujęciu globalnym, obejmujących całą grupę.

(10)

Na potrzeby bieżącego nadzoru sprawowanego przez ESMA oraz publikacji sprawozdań dotyczących historycznych wyników agencji ratingowych agencje ratingowe mogą dobrowolnie przekazywać ESMA ratingi kredytowe wystawiane przez agencje ratingowe z państw trzecich należące do tej samej grupy agencji ratingowych, ale niezatwierdzone zgodnie z art. 4 ust. 3 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009.

(11)

Przekazując dane, agencje ratingowe powinny klasyfikować ratingi kredytowe i perspektywy ratingowe wystawiane w różnych kategoriach: według rodzaju i podklas, takich jak sektor, branża lub klasa aktywów bądź według rodzaju emitenta i emisji. Kategorie te są oparte na wcześniejszych doświadczeniach ESMA w zakresie gromadzenia danych ratingowych oraz potrzebie nadzorowania danych dotyczących ratingów.

(12)

Aby zapewnić zgłaszanie ratingów kredytowych nowych instrumentów finansowych, które mogą powstać w wyniku innowacji finansowych, należy uwzględnić kategorię zgłaszania „innych instrumentów finansowych”. Ponadto kategorie ratingów korporacyjnych i ratingów instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji powinny również zawierać kategorię „inne”, obejmującą wszystkie nowe rodzaje emisji korporacyjnych lub instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji, których nie można zaklasyfikować do istniejących kategorii.

(13)

Aby umożliwić ESMA założenie europejskiej platformy ratingowej oraz zapewnić agencjom ratingowym odpowiednio dużo czasu na dostosowanie ich wewnętrznych systemów do nowych wymagań w zakresie sprawozdawczości, agencje ratingowe powinny złożyć pierwsze sprawozdanie do dnia 1 stycznia 2016 r. Aby zapewnić porównywalność i ciągłość danych przekazywanych na mocy niniejszego rozporządzenia, pierwsze sprawozdanie powinno zawierać dane dotyczące wszystkich ratingów wystawionych i niewycofanych do dnia 21 czerwca 2015 r. Ponadto pierwsze sprawozdanie powinno zawierać dane dotyczące ratingów kredytowych i perspektyw ratingowych wystawionych przez agencje ratingowe w okresie od dnia 21 czerwca 2015 r. do dnia 1 stycznia 2016 r. Pierwsze sprawozdanie powinno zawierać ten sam rodzaj danych co dane dotyczące ratingów, które mają być przekazywane codziennie w późniejszym okresie.

(14)

Przekazywane dane powinny być opracowane według standardowego formatu umożliwiającego ESMA automatyczne odbieranie i przetwarzanie danych w jego wewnętrznych systemach. W związku z postępem technicznym może zaistnieć potrzeba zaktualizowania i zakomunikowania przez ESMA – w drodze specjalnych komunikatów lub wytycznych – szeregu technicznych instrukcji dotyczących sprawozdawczości, przesyłania lub formatu plików przekazywanych przez agencje ratingowe.

(15)

Niniejsze rozporządzenie jest oparte na projekcie regulacyjnych standardów technicznych przedłożonym Komisji przez ESMA zgodnie z art. 10 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 (4).

(16)

ESMA przeprowadził otwarte konsultacje społeczne na temat projektu regulacyjnych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizował potencjalne koszty i korzyści oraz zwrócił się o opinię do Grupy Interesariuszy z Sektora Giełd i Papierów Wartościowych ustanowionej zgodnie z art. 37 rozporządzenia (UE) nr 1095/2010.

(17)

W celu zapewnienia zgodności z art. 2 ust. 3 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 462/2013 (5) przepisy niniejszego rozporządzenia powinny być stosowane od dnia 21 czerwca 2015 r.,

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Artykuł 1

Wymagane dane

1.   Agencje ratingowe przekazują dane na temat wszystkich ratingów kredytowych lub perspektyw ratingowych wystawionych lub zatwierdzonych przez agencje ratingowe zgodnie z art. 8, 9 i 11. Agencje ratingowe przekazują sprawozdania na temat wszystkich ratingów kredytowych i perspektyw ratingowych wystawianych na poziomie ocenianego podmiotu oraz, w stosownych przypadkach, na temat wszystkich wyemitowanych przez nie instrumentów dłużnych.

2.   Agencje ratingowe zapewniają dokładność, kompletność i dostępność danych przekazywanych ESMA oraz dopilnowują, aby sprawozdania były składane zgodnie z art. 8, 9 i 11 z wykorzystaniem właściwych systemów opracowanych na podstawie instrukcji technicznych przekazanych przez ESMA.

3.   Agencje ratingowe niezwłocznie informują ESMA o wszelkich nadzwyczajnych okolicznościach, które mogą tymczasowo utrudniać lub opóźniać przekazanie przez nie sprawozdania zgodnie z niniejszym rozporządzeniem.

4.   W przypadku grup agencji ratingowych członkowie każdej grupy mogą upoważnić jednego członka do składania sprawozdań wymaganych na podstawie niniejszego rozporządzenia w ich imieniu. W danych przekazywanych ESMA wskazuje się każdą agencję ratingową, w imieniu której składane jest sprawozdanie.

5.   Do celów art. 11 ust. 2 i art. 21 ust. 4 lit. e) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 agencja ratingowa składająca sprawozdanie w imieniu grupy może przekazywać dane dotyczące ratingów kredytowych i perspektyw ratingowych wystawionych przez agencje ratingowe z państw trzecich należące do tej samej grupy, lecz niezatwierdzonych. Jeśli agencja ratingowa nie przekaże takich danych, zobowiązana jest przekazać wyjaśnienie w swoim sprawozdaniu dotyczącym danych jakościowych w polach 9 i 10 tabeli 1 w części 1 załącznika I do niniejszego rozporządzenia.

6.   Agencje ratingowe ujawniają status dotyczący zamawiania każdego zgłoszonego ratingu kredytowego lub każdej perspektywy ratingowej, określając, czy nie został zamówiony z uczestnictwem bądź bez uczestnictwa zgodnie z art. 10 ust. 5 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 lub czy został zamówiony.

Artykuł 2

Zgłaszanie statusu dotyczącego niewykonania zobowiązania i wycofań

1.   Agencja ratingowa zgłasza niewykonanie zobowiązania w odniesieniu do ratingu w polach 6 i 13 tabeli 2 w części 2 załącznika I, jeśli wystąpi jedno z poniższych zdarzeń:

a)

rating wskazuje, że nastąpiło niewykonanie zobowiązania zgodnie z definicją niewykonania zobowiązania przyjętą przez agencję ratingową;

b)

rating został cofnięty z powodu niewypłacalności ocenianego podmiotu lub z powodu restrukturyzacji zadłużenia;

c)

każdy inny przypadek, w którym agencja ratingowa uzna, że oceniany podmiot lub oceniany instrument cechuje niewykonanie zobowiązania lub znacznie obniżona jakość, lub też podmiot ten lub instrument znajduje się w porównywalnym stanie.

2.   W przypadku wycofania zgłoszonego ratingu przyczyna jest określana w polu 11 tabeli 2 w części 2 załącznika I.

Artykuł 3

Rodzaje ratingu

Dokonując zgłoszenia ratingów kredytowych lub perspektyw ratingowych, agencje ratingowe klasyfikują je do jednego z następujących typów ratingów:

a)

ratingi korporacyjne;

b)

ratingi instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji;

c)

ratingi państwa i finansów publicznych;

d)

inne instrumenty finansowe.

Artykuł 4

Ratingi korporacyjne

1.   Dokonując zgłoszenia ratingów korporacyjnych, agencje ratingowe klasyfikują ratingi do jednego z następujących segmentów branży:

a)

instytucje finansowe, w tym banki, maklerzy i dealerzy;

b)

ubezpieczenia;

c)

wszystkie inne podmioty korporacyjne lub emitenci nieuwzględnieni w lit. a) i b).

2.   Agencje ratingowe klasyfikują emisje korporacyjne jako jeden z następujących rodzajów emisji:

a)

obligacje;

b)

obligacje zabezpieczone, o których mowa w art. 52 ust. 4 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE (6), które spełniają wymogi kwalifikowalności określone w art. 129 ust. 1–3, 6 i 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (7);

c)

inne rodzaje obligacji zabezpieczonych, dla których agencja ratingowa stosowała specjalne metody, modele lub główne założenia dotyczące obligacji zabezpieczonych w celu wystawienia ratingu i które nie są wymienione w lit. b);

d)

inne rodzaje emisji korporacyjnych, które nie są wymienione w lit. a), b) i c).

3.   Kod państwa ocenianego podmiotu lub emisji w polu 10 tabeli 1 w części 2 załącznika I jest kodem państwa będącego siedzibą tego podmiotu.

Artykuł 5

Ratingi instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji

1.   Ratingi instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji dotyczą instrumentów finansowych lub innych aktywów będących wynikiem transakcji sekurytyzacyjnej lub programu sekurytyzacyjnego, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 61 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

2.   Dokonując zgłoszenia ratingów instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji, agencje ratingowe klasyfikują ratingi do jednej z następujących klas aktywów:

a)

papiery wartościowe zabezpieczone aktywami, w tym kredyty na zakup samochodów, statków, samolotów, kredyty studenckie, kredyty konsumenckie, kredyty dla małych i średnich przedsiębiorstw, kredyty na pokrycie kosztów świadczeń zdrowotnych, kredyty na domy prefabrykowane, kredyty na produkcję filmową, kredyty na rozwój infrastruktury publicznej, wierzytelności z tytułu umów leasingu ruchomych środków trwałych, wierzytelności związane z zadłużeniem na kartach kredytowych, prawa zastawu na nieruchomości w celu zabezpieczenia należności podatkowych, kredyty zagrożone, kredyty na zakup pojazdów kempingowych, leasingi dla osób fizycznych, leasingi dla przedsiębiorstw oraz należności z tytułu dostaw i usług;

b)

papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych, w tym papiery wartościowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych zarówno pierwszorzędnej, jak i podrzędnej jakości, jak również pożyczki hipoteczne;

c)

papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych, w tym kredyty na nieruchomości biurowe lub handlowe, szpitale, domy opieki, magazyny, hotele, zakłady pielęgnacyjne, obiekty przemysłowe oraz nieruchomości wielorodzinne;

d)

instrumenty typu CDO (collateral debt obligations), w tym instrumenty typu CLO (collateralised loan obligations), instrumenty typu CBO (credit-backed obligations), instrumenty typu CSO (collateralised synthetic obligations), jednotranszowe instrumenty typu CDO (single-tranche collateralised debt obligations), instrumenty typu CFO (credit fund obligations), instrumenty resekurytyzowane typu CDO-ABS (collateralised debt obligations of asset-backed securities) oraz instrumenty typu CDO-squared (collateralised debt obligations of collateralised debt obligations);

e)

papiery dłużne przedsiębiorstw zabezpieczone aktywami;

f)

inne instrumenty finansowe będące wynikiem sekurytyzacji nieuwzględnione w lit. a)–e), w tym strukturyzowane obligacje zabezpieczone, strukturyzowane instrumenty inwestycyjne, papiery wartościowe powiązane z ubezpieczeniem oraz instrumenty emitowane przez spółki celowe powstałe na potrzeby realizacji transakcji na instrumentach pochodnych.

3.   W stosownych przypadkach agencja ratingowa wskazuje również, do której konkretnej podklasy aktywów należy każdy oceniany instrument w polu 34 tabeli 1 w części 2 załącznika I.

4.   Kod państwa instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji określa się w polu 10 tabeli 1 w części 2 załącznika I i oznacza się zgodnie z umiejscowieniem większości aktywów bazowych. W przypadku gdy nie jest możliwe określenie miejsca, w którym znajduje się większość aktywów bazowych, oceniany instrumenty klasyfikowany jest jako „międzynarodowy”.

Artykuł 6

Ratingi państwa i finansów publicznych

1.   Przekazując dane dotyczące ratingów państwa i podmiotów publicznych oraz organizacji ponadnarodowych i ich wyemitowanego długu, agencje ratingowe klasyfikują je do jednego z następujących sektorów:

a)

państwo, gdy podmiotem ocenianym jest państwo, lub emitentem ocenianego długu lub zobowiązania finansowego, dłużnego papieru wartościowego lub innego instrumentu finansowego jest państwo lub spółka celowa powołana przez państwo zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. v) ppkt (i) i (ii) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 oraz gdy rating dotyczy państwa;

b)

władze regionalne bądź samorząd terytorialny państwa, gdy podmiotem ocenianym są władze regionalne lub samorząd terytorialny państwa, lub emitentem ocenianego długu lub zobowiązania finansowego, dłużnego papieru wartościowego lub innego instrumentu finansowego są władze regionalne lub samorząd terytorialny państwa lub spółka celowa powołana przez władze regionalne lub samorząd terytorialny państwa zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. v) ppkt (i) i (ii) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 oraz gdy rating dotyczy władz regionalnych lub samorządu terytorialnego państwa;

c)

międzynarodowa instytucja finansowa zgodnie z art. 3 ust. 1 lit. v) ppkt (iii) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009;

d)

organizacja ponadnarodowa, taka jak instytucje nieujęte w lit. c) i utworzone przez dwóch lub większą liczbę udziałowców, którymi są rządy państw, oraz których to instytucji udziałowcy ci są właścicielami i które kontrolują, w tym organizacje, o których mowa w sekcji U załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady (8);

e)

podmioty publiczne, w tym określone w sekcjach O, P i Q załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1893/2006.

2.   Jeżeli dla międzynarodowych instytucji finansowych lub organizacji ponadnarodowych określonych w ust. 1 lit. c) i d) niemożliwe jest wskazanie konkretnego państwa jako państwa emisji, oceniany emitent klasyfikowany jest jako „międzynarodowy” w polu 10 tabeli 1 w części 2 załącznika I.

Artykuł 7

Inne instrumenty finansowe

Ratingi kredytowe lub perspektywy ratingowe wystawione dla instrumentu finansowego zgodnie z definicją zawartą w art. 3 ust. 1 lit. k) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009, które nie mogą być sklasyfikowane jako emisje korporacyjne zgodnie z art. 4 ust. 2 niniejszego rozporządzenia, jako instrumenty finansowe będące wynikiem sekurytyzacji zgodnie z art. 5 niniejszego rozporządzenia oraz jako emisje państwa lub podmiotu publicznego zgodnie z art.6 niniejszego rozporządzenia, zgłaszane są w kategorii innych instrumentów finansowych.

Artykuł 8

Sprawozdawczość na potrzeby publikacji na europejskiej platformie ratingowej

1.   Agencje ratingowe przekazują dane dotyczące wszystkich ratingów kredytowych lub perspektyw ratingowych zgodnie z art. 11a ust. 1 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 w każdym przypadku wystawienia lub zatwierdzenia ratingu kredytowego lub perspektywy ratingowej, które nie są ujawniane wyłącznie inwestorom za opłatą.

2.   Ratingi kredytowe i perspektywy ratingowe, o których mowa w ust. 1, wystawione pomiędzy godz. 20.00.00 czasu środkowoeuropejskiego (CET) (9) jednego dnia a godz. 19.59.59 CET następnego dnia zgłaszane są do godz. 21.59.59 CET następnego dnia.

3.   Dla każdego ratingu kredytowego lub perspektywy ratingowej zgłoszonych zgodnie z ust. 1 towarzysząca informacja prasowa, o której mowa w sekcji D część I pkt 5 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 jest przekazywana w tym samym czasie. Jeśli informacja prasowa jest po raz pierwszy wydawana i przekazywana w języku innym niż język angielski, wersja angielska może zostać również przekazana, jeśli stanie się dostępna i w terminie, w którym stanie się dostępna.

4.   Dla ratingów, o których mowa w art. 6 ust. 1 lit. a), b) i c), przekazywany jest towarzyszący raport z badania, o którym mowa w sekcji D część III pkt 1 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009. Jeśli raport z badania jest po raz pierwszy wydawany i przekazywany w języku innym niż język angielski, wersja angielska może zostać również przekazana, jeśli stanie się dostępna i w terminie, w którym stanie się dostępna.

Artykuł 9

Sprawozdawczość na potrzeby nadzoru sprawowanego przez ESMA

1.   Zgodnie z art. 21 ust. 4 lit. e) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 agencje ratingowe przekazują dane dotyczące wszystkich ratingów kredytowych i perspektyw ratingowych wystawionych lub zatwierdzonych, lub wystawionych w państwie trzecim i niezatwierdzonych zgodnie z art. 1 ust. 5, w tym informacje dotyczące wszystkich podmiotów lub instrumentów dłużnych zgłoszonych do nich w celu dokonania wstępnej weryfikacji lub wstępnego ratingu zgodnie z sekcją D część I pkt 6 załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009.

2.   W przypadku ratingów kredytowych i perspektyw ratingowych, do których nie ma zastosowania art. 8, agencje ratingowe zgłaszają co miesiąc dane ratingowe dotyczące poprzedzającego miesiąca kalendarzowego.

3.   Agencje ratingowe, które zatrudniają mniej niż 50 pracowników i nie wchodzą w skład grupy agencji ratingowych, mogą przekazywać dane ratingowe, o których mowa w ust. 2, co dwa miesiące, chyba że ESMA wymaga składania sprawozdań co miesiąc w związku z charakterem, złożonością i zakresem wystawianych przez nie ratingów. Takie dane dotyczące ratingów odnoszą się do dwóch poprzedzających miesięcy kalendarzowych.

4.   Dane ratingowe, o których mowa w ust. 2, przekazywane są ESMA w terminie 15 dni od końca okresu objętego sprawozdaniem. Jeśli piętnasty dzień miesiąca przypada na dzień ustawowo wolny od pracy w państwie siedziby agencji ratingowej lub w przypadku agencji ratingowej składającej sprawozdania w imieniu grupy zgodnie z art. 1 ust. 4 – w państwie siedziby tej agencji ratingowej, termin ten przypada na kolejny dzień roboczy.

5.   Jeśli w poprzedzającym miesiącu nie zostały wystawione żadne ratingi kredytowe lub perspektywy ratingowe, o których mowa w ust. 1, agencja ratingowa nie ma obowiązku przekazywać żadnych danych.

Artykuł 10

Sprawozdawczość na potrzeby udostępniania historycznych wyników

Ratingi kredytowe wystawione lub zatwierdzone, lub wystawione w państwie trzecim i niezatwierdzone zgodnie z art. 1 ust. 5 są wykorzystywane przez ESMA w celu udostępniania danych dotyczących historycznych wyników zgodnie z art. 11 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 oraz sekcją E część II pkt 1 załącznika I do tego rozporządzenia.

Artykuł 11

Pierwsze sprawozdania

1.   Agencje ratingowe zarejestrowane lub certyfikowane przed dniem 21 czerwca 2015 r. przygotowują pierwsze sprawozdanie przekazywane ESMA do dnia 1 stycznia 2016 r. zawierające:

a)

informacje na temat wszystkich ratingów kredytowych i perspektyw ratingowych, o których mowa w art. 8 i 9, oraz które zostały wystawione i nie zostały wycofane do dnia 21 czerwca 2015 r.;

b)

ratingi kredytowe i perspektywy ratingowe, o których mowa w art. 8 i 9, które zostały wystawione między dniem 21 czerwca 2015 r. a dniem 31 grudnia 2015 r.

2.   Agencje ratingowe zarejestrowane lub certyfikowane między dniem 21 czerwca 2015 r. a 31 grudnia 2015 r. są zobowiązane przestrzegać przepisów niniejszego rozporządzenia od dnia 1 stycznia 2016 r. W swoim pierwszym sprawozdaniu przekazują one zgodnie z art. 8 i 9 wszystkie ratingi kredytowe i perspektywy ratingowe wystawione od dnia rejestracji lub certyfikacji.

3.   Agencje ratingowe zarejestrowane lub certyfikowane po dniu 1 stycznia 2016 r. mają obowiązek zacząć stosować się do przepisów niniejszego rozporządzenia w ciągu trzech miesięcy od dnia rejestracji lub certyfikacji. W swoim pierwszym sprawozdaniu przekazują one zgodnie z art. 8 i 9 wszystkie ratingi kredytowe i perspektywy ratingowe wystawione od dnia rejestracji lub certyfikacji.

4.   Poza pierwszym sprawozdaniem, o którym mowa w ust. 2 i 3, agencja ratingowa certyfikowana po dniu 21 czerwca 2015 r. przekazuje również zgodnie z art. 11 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 i sekcją E część II pkt 1 załącznika I do tego rozporządzenia dane dotyczące swoich historycznych wyników odnoszące się do okresu co najmniej dziesięciu lat przed datą certyfikacji lub odnoszące się do okresu od rozpoczęcia działalności ratingowej, jeśli agencja rozpoczęła swoją działalność ratingową mniej niż dziesięć lat przed datą certyfikacji. Od certyfikowanych agencji ratingowych nie wymaga się przekazywania tych danych, częściowo lub w całości, jeżeli są one w stanie wykazać, że byłoby to niewspółmierne w stosunku do ich skali i złożoności.

Artykuł 12

Struktura danych

1.   Agencje ratingowe przekazują ESMA sprawozdania dotyczące danych jakościowych w formacie określonym w tabelach w części 1 załącznika I wraz ze swoim pierwszym sprawozdaniem zawierającym dane ratingowe zgodnie z art. 11. Wszelkie zmiany w sprawozdaniach dotyczących danych jakościowych są niezwłocznie zgłaszane do systemu ESMA jako aktualizacja, zanim dane ratingowe, których dotyczą zmiany, zostaną przekazane ESMA. Jeśli agencja ratingowa przekazuje sprawozdania w imieniu grupy zgodnie z art. 1 ust. 4, jeden zestaw sprawozdań dotyczących danych jakościowych może zostać przekazany ESMA.

2.   Agencje ratingowe przekazują sprawozdania zawierające dane dotyczące ratingów w odniesieniu do ratingów, o których mowa w art. 8, 9 i 11, w formacie określonym w tabelach w części 2 załącznika I.

Artykuł 13

Procedury sprawozdawczości

1.   Agencje ratingowe przedkładają sprawozdania dotyczące danych jakościowych i sprawozdania zawierające dane dotyczące ratingów, o których mowa w art. 12, zgodnie z instrukcjami technicznymi przekazanymi przez ESMA oraz z zastosowaniem systemu sprawozdawczego ESMA.

2.   Agencje ratingowe przechowują pliki wysłane do ESMA i otrzymane przez niego w formie elektronicznej przez okres co najmniej pięciu lat. Pliki te udostępnia się ESMA na żądanie.

3.   Jeżeli agencja ratingowa wykryje błędy rzeczowe w zgłoszonych danych, bez zbędnej zwłoki koryguje właściwe dane zgodnie z instrukcjami technicznymi dostarczonymi przez ESMA.

Artykuł 14

Uchylenie i przepisy przejściowe

1.   Następujące rozporządzenia tracą moc ze skutkiem od dnia 1 stycznia 2016 r.:

a)

rozporządzenie delegowane (UE) nr 446/2012;

b)

rozporządzenie delegowane (UE) nr 448/2012.

2.   Odesłania do rozporządzeń określonych w ust. 1 odczytuje się jako odesłania do niniejszego rozporządzenia, zgodnie z tabelą korelacji zawartą w załączniku II.

3.   Dane przekazane ESMA zgodnie z rozporządzeniami określonymi w ust. 1 przed dniem 1 stycznia 2016 r. uznaje się za przekazane zgodnie z niniejszym rozporządzeniem i będą one nadal wykorzystywane przez ESMA zgodnie z art. 11 ust. 2 i art. 21 ust. 4 lit. e) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 oraz sekcją E część II pkt 1 załącznika I do tego rozporządzenia.

Artykuł 15

Wejście w życie

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 21 czerwca 2015 r.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 30 września 2014 r.

W imieniu Komisji

José Manuel BARROSO

Przewodniczący

(1)  Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 1.

(2)  Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 448/2012 z dnia 21 marca 2012 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących prezentacji informacji, które agencje ratingowe udostępniają w centralnym repozytorium utworzonym przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (Dz.U. L 140 z 30.5.2012, s. 17).

(3)  Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 446/2012 z dnia 21 marca 2012 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących treści i formatu okresowych sprawozdań zawierających dane ratingowe, składanych przez agencje ratingowe do Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (Dz.U. L 140 z 30.5.2012, s. 2).

(4)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych), zmiany decyzji nr 716/2009/WE i uchylenia decyzji Komisji 2009/77/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 84).

(5)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 462/2013 z dnia 21 maja 2013 r. zmieniające rozporządzenie (WE) nr 1060/2009 w sprawie agencji ratingowych (Dz.U. L 146 z 31.5.2013, s. 1).

(6)  Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 32).

(7)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2009, s. 1).

(8)  Rozporządzenie (WE) nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 20 grudnia 2006 r. w sprawie statystycznej klasyfikacji działalności gospodarczej NACE Rev. 2 i zmieniające rozporządzenie Rady (EWG) nr 3037/90 oraz niektóre rozporządzenia WE w sprawie określonych dziedzin statystycznych (Dz.U. L 393 z 30.12.2006, s. 1).

(9)  Czas środkowoeuropejski (CET) uwzględnia zmianę na środkowoeuropejski czas letni.

ZAŁĄCZNIK I

CZĘŚĆ 1

WYKAZ PÓL PLIKU DANYCH JAKOŚCIOWYCH

Tabela 1

Identyfikacja agencji ratingowej i opis metody

Tabela zawiera elementy zapewniające identyfikację składającej sprawozdanie agencji ratingowej, w tym identyfikację podmiotu prawnego, metodę i zastosowaną politykę.

Tabela zawiera jeden wiersz na każdą składającą sprawozdanie agencję ratingową.


Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

1

Identyfikator agencji ratingowej

Kod stosowany na potrzeby identyfikacji agencji ratingowej składającej sprawozdanie. Kod nadaje ESMA z chwilą rejestracji lub certyfikacji.

Obowiązkowe

 

Techniczny

2

Globalny identyfikator podmiotu prawnego (LEI) agencji ratingowej składającej sprawozdanie

Kod LEI agencji ratingowej przesyłającej plik.

Obowiązkowe

ISO 17442

Publiczny

3

Nazwa agencji ratingowej

Nazwa stosowana do identyfikacji agencji ratingowej. Odpowiada nazwie wykorzystywanej przez agencję ratingową w procesie rejestracji oraz w ramach wszystkich innych procedur nadzorczych prowadzonych przez ESMA. Jeżeli jeden członek grupy agencji ratingowych składa sprawozdania za całą grupę, jest to nazwa odnosząca się do grupy agencji ratingowych.

Obowiązkowe

 

Publiczny

4

Opis agencji ratingowej

Krótki opis agencji ratingowej.

Obowiązkowe

 

Publiczny

5

Metoda agencji ratingowej

Opis metody sporządzania ratingu stosowanej przez agencję ratingową. Agencja ratingowa może opisać unikalne cechy swojej metody sporządzania ratingu.

Obowiązkowe

 

Publiczny

6

Łącze do strony internetowej agencji ratingowej dotyczącej metody

Łącze do strony internetowej agencji ratingowej, zawierającej wszystkie informacje związane z metodami, a także opisy modeli i kluczowych założeń ratingowych.

Obowiązkowe

Odniesienie do aktualnej strony internetowej.

Publiczny

7

Polityka dotycząca ratingów zamówionych i niezamówionych

Opis polityki agencji ratingowej w zakresie ratingów zamówionych i niezamówionych, z uczestnictwem lub bez. Jeżeli istnieje więcej niż jedna polityka, należy określić odpowiednie rodzaje ratingów w ramach danej polityki.

Obowiązkowe

 

Publiczny

8

Polityka dotycząca ratingów jednostek zależnych

Opis polityki w zakresie zgłaszania ratingów jednostek zależnych.

Obowiązkowe.

Dotyczy agencji ratingowych wystawiających ratingi korporacyjne.

 

Publiczny

9

Zakres geograficzny sprawozdań

W przypadku agencji ratingowej będącej częścią grupy powinna ona określić, czy zgłasza wszystkie ratingi wystawione przez grupę (zakres globalny), czy nie (wyłącznie ratingi UE i zatwierdzone). Jeżeli zakres nie jest globalny, agencja ratingowa wyjaśnia powód tego stanu rzeczy. W odniesieniu do wszystkich innych agencji ratingowych powinien on być zgłoszony jako „globalny” („Y”).

Obowiązkowe

Y – Tak

N – Nie

Publiczny

10

Powód braku zakresu globalnego

Powód niewykazywania wszystkich ratingów grupy przez agencję ratingową będącą częścią grupy.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Zakres geograficzny sprawozdań” = „N”

 

Publiczny

11

Definicja niewykonania zobowiązania

Definicja niewykonania zobowiązania stosowana przez agencję ratingową.

Obowiązkowe

 

Publiczny

12

Łącze do strony internetowej

Łącze do strony głównej publicznej strony internetowej agencji ratingowej.

Obowiązkowe

Odniesienie do aktualnej strony internetowej.

Publiczny


Tabela 2

Wykaz rodzajów ratingów emitenta

Tabelę wypełnia się w przypadku, gdy agencja ratingowa wystawia ratingi emitenta. Tabela ma jeden wiersz na każdy rodzaj ratingu wystawianego przez agencję ratingową na poziomie emitenta.


Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

1

Identyfikator rodzaju ratingu emitenta

Niepowtarzalny identyfikator każdego rodzaju ratingu emitenta, na podstawie którego podmiot poddawany ratingowi może zostać oceniony.

Obowiązkowe.

Stosuje się, jeżeli agencja ratingowa wystawia ratingi emitenta.

 

Techniczny

2

Nazwa rodzaju ratingu emitenta

Nazwa kategorii ratingu emitenta.

Obowiązkowe.

 

Techniczny

3

Opis rodzaju ratingu emitenta

Opis kategorii ocenianego długu.

Obowiązkowe.

 

Techniczny

4

Standard rodzaju ratingu emitenta

Powinny tu być rozróżnione rodzaje ratingów emitenta: główny/globalny rating emitenta, rodzaj ratingu długu (poszczególne kategorie będą opisane w tabeli 2 części 2 załącznika I) oraz wszystkie inne ratingi długu emitenta.

Obowiązkowe.

IR – Główny rating emitenta

DT – Rating długu

OT – Inne

Techniczny


Tabela 3

Wykaz kategorii długu

Tabelę wypełnia się w przypadku, gdy agencja ratingowa ocenia kategorie długu lub emisje długu/instrumenty dłużne (takie jak niezabezpieczony dług uprzywilejowany, niezabezpieczony dług podporządkowany, niezabezpieczony dług podporządkowany o dalszej kolejności spłaty). Tabela zawiera po jednym wierszu dla każdego rodzaju długu.


Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

1

Identyfikator kategorii ocenianego długu

Niepowtarzalny identyfikator każdej kategorii długu wykorzystywany do klasyfikacji kategorii emitenta lub emisji długu korporacyjnego i państwowego.

Obowiązkowe.

Stosuje się, jeżeli agencja ratingowa ocenia kategorie długu korporacyjnego lub państwowego

 

Techniczny

2

Nazwa kategorii ocenianego długu

Nazwa kategorii ocenianego długu.

Obowiązkowe

 

Techniczny

3

Opis kategorii ocenianego długu

Opis kategorii ocenianego długu.

Obowiązkowe

 

Techniczny

4

Uprzywilejowanie

Wskazuje uprzywilejowanie klasy długu ocenianego emitenta lub emisji.

Opcjonalne

SEU – w przypadku gdy oceniany dług emitenta lub emisja należą do kategorii niezabezpieczonego długu uprzywilejowanego

SEO – w przypadku gdy oceniany emitent lub emisja należą do kategorii długu uprzywilejowanego innej niż SEU

SB – w przypadku gdy dług emitenta lub emisja należą do kategorii długu podporządkowanego.

Techniczny


Tabela 4

Wykaz rodzajów emisji/programów

Tabelę wypełnia się w przypadku, gdy agencja ratingowa ocenia emisję długu/instrumentów finansowych. Agencja ratingowa podaje wszystkie rodzaje emisji lub programów, w ramach których dług jest emitowany (takie jak papier dłużny, średnioterminowy papier dłużny, obligacje, papiery dłużne przedsiębiorstw zabezpieczone aktywami itp.). Tabela zawiera po jednym wierszu dla każdego takiego rodzaju programu lub emisji.


Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

1

Identyfikator rodzaju emisji/programu

Niepowtarzalny identyfikator każdej emisji/programu wykorzystywany do klasyfikacji ratingów emisji.

Obowiązkowe.

Stosuje się, jeżeli agencja ratingowa ocenia emisje korporacyjne lub państwowe.

 

Techniczny

2

Nazwa rodzaju emisji/programu

Nazwa emisji/programu.

Obowiązkowe

 

Techniczny

3

Opis rodzaju emisji/programu

Opis emisji/programu.

Obowiązkowe

 

Techniczny


Tabela 5

Wykaz głównych analityków

Tabela ta zawiera wykaz wszystkich głównych analityków pracujących w Unii. Jeżeli główny analityk pracował jako główny analityk w kilku okresach (z przerwami pomiędzy nimi), wówczas główny analityk powinien być zgłoszony w tabeli wielokrotnie: jeden raz dla każdego okresu wyznaczenia głównego analityka. Daty rozpoczęcia i zakończenia przydzielenia do funkcji tego samego głównego analityka nie mogą się nakładać. Tabela zawiera jeden wiersz dla każdego głównego analityka i odrębnego okresu pełnienia funkcji.


Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

1

Wewnętrzny identyfikator głównego analityka

Wewnętrzne niepowtarzalne identyfikatory pracownika wyznaczonego przez agencję ratingową do pełnienia funkcji analityka.

Obowiązkowe

 

Tylko nadzór

2

Imię i nazwisko głównego analityka

Imię i nazwisko głównego analityka.

Obowiązkowe

 

Tylko nadzór

3

Data rozpoczęcia pełnienia funkcji głównego analityka

Data rozpoczęcia pełnienia przez pracownika funkcji głównego analityka.

Obowiązkowe

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD)

Tylko nadzór

4

Data zakończenia pełnienia funkcji przez głównego analityka

Data zakończenia pełnienia przez pracownika funkcji głównego analityka. Jeżeli pracownik obecnie pełni funkcję głównego analityka, data ta powinna być zgłoszona jako 9999-01-01.

Obowiązkowe

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD) lub 9999-01-01

Tylko nadzór


Tabela 6

Skala ratingowa

Tabela zawiera opis wszystkich skal ratingowych wykorzystywanych przez agencje ratingowe do wystawiania ratingów zgłaszanych na podstawie niniejszego rozporządzenia. Agencje ratingowe zgłaszają jeden wiersz dla każdej skali ratingowej. Dla każdej zgłoszonej skali ratingowej w podtabeli „Kategorie” mogą być zgłoszone informacje o jednej lub kilku kategoriach ratingu oraz w podsprawozdaniu „Stopnie” mogą być zgłoszone informacje o jednym lub kilku stopniach.


Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

1

Identyfikator skali ratingowej

Identyfikuje w niepowtarzalny sposób daną skalę ratingową stosowaną przez agencję ratingową.

Obowiązkowe

 

Techniczny

2

Data rozpoczęcia obowiązywania skali ratingowej

Dzień, w którym skala ratingowa zaczyna obowiązywać.

Obowiązkowe

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD)

Publiczny

3

Data zakończenia obowiązywania skali ratingowej

Ostatni dzień obowiązywania skali ratingowej. W przypadku aktualnie obowiązujących skal ratingowych powinien on być zgłoszony jako 9999-01-01.

Obowiązkowe

Format daty ISO 8601 (RRRR-MM-DD) lub 9999-01-01

Publiczny

4

Opis skali ratingowej

Opis rodzaju ratingów objętych skalą ratingową, w tym, w stosownych przypadkach, zakresu geograficznego.

Obowiązkowe

 

Publiczny

5

Horyzont czasowy

Identyfikuje zastosowanie skali ratingowej na podstawie horyzontu czasowego.

Obowiązkowe

L – jeżeli skala ratingowa dotyczy ratingów długoterminowych

S – jeżeli skala ratingowa dotyczy ratingów krótkoterminowych

Publiczny

6

Rodzaj ratingu

Identyfikuje zastosowanie skali ratingowej na podstawie rodzaju ratingu.

Obowiązkowe

C – jeżeli skala ratingowa dotyczy ratingów korporacyjnych

S – jeżeli skala ratingowa dotyczy ratingów państwa i finansów publicznych

T – jeżeli skala ratingowa dotyczy ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych

O – jeżeli skala ratingowa dotyczy ratingów innych instrumentów finansowych

Publiczny

7

Zakres skali ratingowej

Wskazuje, czy skala ratingowa jest stosowana do wystawiania ratingów wstępnych, ratingów ostatecznych, czy obydwu.

Obowiązkowe

PR – skala ratingowa jest stosowana wyłącznie do wystawiania ratingów wstępnych

FR – skala ratingowa jest stosowana wyłącznie do wystawiania ratingów ostatecznych

BT – skala ratingowa jest stosowana do wystawiania ratingów wstępnych i ostatecznych

Publiczny

8

Skala ratingowa stosowana do celów CEREP

Wskazuje, czy rating ma być wykorzystywany przez ESMA do obliczeń statystycznych centralnego repozytorium (CEREP).

W odniesieniu do każdego okresu może być stosowana tylko jedna skala ratingowa dla kombinacji rodzaju ratingu i horyzontu czasowego.

Obowiązkowe

Y – Tak

N – Nie

Techniczny

9

Kategorie

Wartość kategorii ratingowej

Kolejność kategorii ratingowej w skali ratingowej (gdzie 1 odpowiada kategorii reprezentującej największą zdolność kredytową).

Obowiązkowe

Liczba porządkowa jest liczbą całkowitą w przedziale od 1 do 20. Wartości kategorii ratingowych muszą być podawane z zachowaniem kolejności. Dla każdego ratingu musi istnieć przynajmniej jedna kategoria ratingowa.

Publiczny

10

Oznaczenie kategorii ratingowej

Identyfikuje konkretną kategorię ratingową w ramach skali ratingowej.

Obowiązkowe

 

Publiczny

11

Opis kategorii ratingowej

Definicja kategorii ratingowej w skali ratingowej.

Obowiązkowe

 

Publiczny

12

Stopnie

Wartość stopnia

Kolejność stopnia w skali ratingowej (gdzie 1 odpowiada stopniowi reprezentującemu największą zdolność kredytową).

Obowiązkowe

Wartość stopnia jest liczbą całkowitą w przedziale od 1 do 99. Wartości te muszą być podawane z zachowaniem kolejności. Dla każdego ratingu musi istnieć przynajmniej jeden stopień ratingu.

Publiczny

13

Oznaczenie stopnia

Identyfikuje konkretny stopień w ramach skali ratingowej. Stopnie zapewniają dodatkowy poziom szczegółowości w ramach kategorii ratingowej.

Obowiązkowe

 

Publiczny

14

Opis stopnia

Opis danego stopnia w ramach skali ratingowej.

Obowiązkowe

 

Publiczny

CZĘŚĆ 2

WYKAZ PÓL PLIKU DANYCH RATINGOWYCH

Tabela 1

Dane opisujące oceniany podmiot/instrument

Tabela identyfikuje i opisuje wszystkie ratingi kredytowe wystawione przez agencję ratingową, których zgłaszanie jest wymagane do celów niniejszego rozporządzenia. Tabela zawiera jeden wiersz dla każdego ratingu kredytowego objętego wymogiem zgłaszania. W stosownym przypadku dla każdego wiersza ratingu może być zgłoszona jedna lub kilka jednostek inicjujących.


Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

1

Identyfikator agencji ratingowej

Kod stosowany na potrzeby identyfikacji agencji ratingowej składającej sprawozdanie. Kod nadaje ESMA z chwilą rejestracji lub certyfikacji.

Obowiązkowe

 

Techniczny

2

Identyfikator podmiotu prawnego (LEI) agencji ratingowej składającej sprawozdanie

Kod LEI agencji ratingowej przesyłającej plik.

Obowiązkowe

ISO 17442

Publiczny

3

LEI agencji ratingowej odpowiedzialnej za rating

Kod LEI agencji ratingowej odpowiedzialnej za rating, tj. w przypadku:

—

ratingu wystawianego w Unii, zarejestrowanej agencji ratingowej, która wystawiła rating,

—

ratingu zatwierdzonego, zarejestrowanej agencji ratingowej, która zatwierdziła rating,

—

ratingu wystawionego przez certyfikowaną agencję ratingową, certyfikowanej agencji ratingowej,

—

ratingu wystawionego w państwie trzecim, lecz niezatwierdzonego przez zarejestrowaną agencję ratingową, agencji ratingowej z państwa trzeciego, która wystawiła rating.

Obowiązkowe

ISO 17442

Publiczny

4

LEI agencji ratingowej wystawiającej rating

Kod LEI agencji ratingowej, która wystawiła rating, tj. w przypadku:

—

ratingu wystawionego w Unii, zarejestrowanej agencji ratingowej,

—

ratingu zatwierdzonego, agencji ratingowej z państwa trzeciego, która wystawiła zatwierdzony rating,

—

ratingu wystawionego przez certyfikowaną agencję ratingową, jednostki certyfikowanej,

—

ratingu wystawionego w państwie trzecim, lecz niezatwierdzonego przez zarejestrowaną agencję ratingową, agencji ratingowej z państwa trzeciego, która wystawiła rating.

Obowiązkowe

ISO 17442

Publiczny

5

Identyfikator ratingu

Niepowtarzalny identyfikator ratingu, który przez cały czas pozostaje bez zmian. Identyfikator ratingu jest niepowtarzalny we wszystkich sprawozdaniach dla ESMA.

Obowiązkowe

 

Techniczny

6

Rodzaj ratingu

Wskazuje, czy rating jest ratingiem korporacyjnym, ratingiem państwa lub finansów publicznych, ratingiem strukturyzowanych instrumentów finansowych lub ratingiem innego instrumentu finansowego. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe

C – jeżeli rating dotyczy ratingów korporacyjnych

S – jeżeli rating dotyczy ratingów państwa

T – jeżeli rating dotyczy ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych

O – jeżeli rating dotyczy innych instrumentów finansowych.

Publiczny

7

Inny rodzaj ratingu

Określa rodzaj ocenianego instrumentu finansowego zgłoszonego jako rodzaj ratingu „O”.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „O”.

 

Tylko nadzór

8

Przedmiot oceny

Wskazuje, czy rating dotyczy podmiotu/emitenta długu lub emisji długu ocenianego podmiotu/instrumentu finansowego.

Obowiązkowe

ISR – rating dotyczy podmiotu lub emitenta długu

INT – rating dotyczy emisji długu/instrumentu finansowego.

Publiczny

9

Horyzont czasowy

Wskazuje, czy rating jest krótko-, czy długoterminowy. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe

L – jeżeli rating jest długoterminowy,

S – jeżeli rating jest krótkoterminowy.

Publiczny

10

Państwo

Kod państwa ocenianego podmiotu/instrumentu.

Obowiązkowe

Kod ISO 3166-1.

Dla oznaczenia kategorii „międzynarodowy” stosuje się kod „ZZ”.

Publiczny

11

Waluta

Wskazuje, czy rating jest wyrażony w odniesieniu do zobowiązań w walucie krajowej, czy obcej.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „C” lub „S”.

LC – w przypadku ratingu zobowiązań w walucie krajowej

FC – w przypadku ratingu zobowiązań w walucie obcej.

Publiczny

12

LEI osoby prawnej/emitenta

Kod LEI osoby prawnej/emitenta. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe.

Stosuje się wyłącznie, jeżeli oceniany podmiot kwalifikuje się do uzyskania kodu LEI.

ISO 17442

Publiczny

13

Krajowy numer identyfikacji podatkowej podmiotu prawnego/emitenta

Niepowtarzalny krajowy numer identyfikacji podatkowej ocenianego podmiotu. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Opcjonalne.

Jeżeli dotyczy.

 

Publiczny

14

Numer VAT podmiotu prawnego/emitenta

Niepowtarzalny krajowy numer VAT ocenianego podmiotu. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Opcjonalne.

Jeżeli dotyczy.

 

Publiczny

15

Kod identyfikacyjny (BIC) podmiotu prawnego/emitenta

Niepowtarzalny krajowy kod BIC ocenianego podmiotu. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Opcjonalne.

Dotyczy wyłącznie podmiotów reprezentujących instytucje finansowe („Sektor branżowy” = „FI” lub „IN”).

ISO 9362

Publiczny

16

Wewnętrzny identyfikator podmiotu prawnego/emitenta

Niepowtarzalny wewnętrzny identyfikator emitenta. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe.

 

Tylko nadzór

17

Nazwa podmiotu prawnego/emitenta

Zawiera odpowiednie zrozumiałe odniesienie do nazwy prawnej osoby prawnej/emitenta.

Obowiązkowe

 

Publiczny

18

LEI jednostki dominującej podmiotu prawnego/emitenta

Kod LEI jednostki dominującej. Zgłaszany wyłącznie w przypadku gdy oceniany emitent jest jednostką zależną innego ocenianego podmiotu. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe.

Stosuje się, jeżeli oceniany podmiot/emitent długu jest jednostką zależną innego ocenianego podmiotu.

ISO 17442

Publiczny

19

Wewnętrzny identyfikator jednostki dominującej podmiotu prawnego/emitenta

Niepowtarzalny wewnętrzny identyfikator jednostki dominującej/emitenta. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe.

Stosuje się, jeżeli oceniany podmiot jest jednostką zależną innego ocenianego podmiotu.

 

Tylko nadzór

20

Kod jednostki państwowej niższego szczebla we wspólnej klasyfikacji jednostek terytorialnych do celów statystycznych (NUTS)

Identyfikator miasta/regionu ocenianej gminy/jednostki państwowej niższego szczebla.

Obowiązkowe.

Stosuje się wyłącznie gdy „Państwo” należy do Unii i gdy „Rodzaj ratingu” = „S” i „Sektor” = „SM”

Nomenklatura EUROSTATU: NUTS 1 do 3

Publiczny

21

ISIN

Międzynarodowy Numer Identyfikacyjny Papierów Wartościowych (ISIN) ocenianego instrumentu. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Przedmiot oceny” = „INT” i jeżeli oceniane instrumenty mają przyznany numer ISIN.

ISO 6166

Publiczny

22

Niepowtarzalny identyfikator instrumentu

Kombinacja atrybutów instrumentu, która niepowtarzalnie identyfikuje ten instrument.

Opcjonalne

Standard ESMA

Tylko nadzór

23

Wewnętrzny identyfikator instrumentu

Niepowtarzalny kod identyfikujący oceniany instrument finansowy. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Przedmiot oceny” = „INT”.

 

Tylko nadzór

24

Rodzaj emisji/programu

Wskazuje typ emisji/programu ratingu.

Opcjonalne.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „C” lub „S” i „Przedmiot oceny” = „INT”.

Ważny „Identyfikator rodzaju programu/emisji”, wcześniej zgłoszony w „Wykazie rodzajów emisji/programów”.

Publiczny

25

Rodzaj ratingu emitenta

Określa rodzaj ratingu emitenta.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „C” i „Przedmiot oceny” = „ISR”

Ważny „Identyfikator rodzaju programu/emisji”, wcześniej zgłoszony w „Wykazie rodzajów ratingów emitenta”.

Publiczny

26

Kategoria długu

Określa kategorię długu dla ocenianych emisji lub długów.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „C” lub „S” i „Przedmiot oceny” = „ISR” oraz „Rodzaj ratingu emitenta” = „DT” lub „Przedmiot oceny” = „INT”, jeżeli dotyczy.

Ważny „Identyfikator klasyfikacji ocenianego długu”, wcześniej zgłoszony w „Wykazie kategorii długu”.

Publiczny

27

Data emisji

Określa datę emisji ocenianego instrumentu lub emisji długu. Przez cały czas pozostaje bez zmian.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Przedmiot oceny” = „INT”.

Format daty ISO 8601: (RRRR-MM-DD)

Tylko nadzór

28

Data wymagalności

Data wymagalności ocenianego instrumentu lub emisji długu.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Przedmiot oceny” = „INT”.

Jeśli wieczyste: 9999-01-01.

Format daty ISO 8601: (RRRR-MM-DD) lub 9999-01-01

Tylko nadzór

29

Wolumen pozostały do wykupu

Wolumen pozostały do wykupu przy wystawieniu pierwszego ratingu. Kwotę zgłasza się w walucie emisji zgłoszonej w „Kod waluty wolumenu pozostałego do wykupu”.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Przedmiot oceny” = „INT”.

 

Tylko nadzór

30

Kod waluty wolumenu pozostałego do wykupu

Kod waluty ocenianej emisji.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Przedmiot oceny” = „INT”.

ISO 4217

Tylko nadzór

31

Sektor branżowy

Kategoryzacja ocenianego podmiotu lub emisji długu zgłoszonych w ramach „korporacyjnego” rodzaju ratingu w przedsiębiorstwach finansowych, ubezpieczeniowych oraz przedsiębiorstwach niefinansowych.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „C”.

FI – dla ratingu instytucji finansowych, w tym banków, maklerów i dealerów,

IN – dla ratingu zakładów ubezpieczeń,

CO – dla ratingu korporacyjnego instytucji nieuwzględnionych w „FI” lub „IN”

Publiczny

32

Sektor

Określa podkategorie ratingów państwa i finansów publicznych.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „S”.

SV – dla ratingu państwa

SM – dla ratingu władz regionalnych lub samorządu terytorialnego

IF – dla ratingu międzynarodowych instytucji finansowych

SO – dla ratingu organizacji ponadnarodowych innych niż „IF”

PE – dla ratingu jednostek publicznych.

Publiczny

33

Klasa aktywów

Określa główne klasy aktywów dla ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T”.

ABS – dla ratingu ABS

RMBS – dla ratingu RMBS

CMBS – dla ratingu CMBS

CDO – dla ratingu CDO

ABCP – dla ratingu ABCP

OTH – dla innych.

Publiczny

34

Podklasa aktywów

Określa podklasy aktywów dla ratingów strukturyzowanych instrumentów finansowych.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T”.

CCS – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone należnościami z tytułu kart kredytowych

ALB – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone spłatami kredytów na zakup samochodów

CNS – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone kredytami konsumenckimi

SME – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone pożyczkami udzielanymi małym i średnim przedsiębiorstwom

LES – Jeżeli ABS: Papiery wartościowe zabezpieczone leasingiem na rzecz osób fizycznych lub przedsiębiorstw

HEL – Jeżeli RMBS: Pożyczki hipoteczne

PRR – Jeżeli RMBS: RMBS pierwszorzędnej jakości NPR – Jeżeli RMBS: RMBS podrzędnej jakości

CFH – Jeżeli CDO: Instrumenty typu CDO/CLO oparte na przepływach pieniężnych lub hybrydowe instrumenty typu CDO/CLO

SDO – Jeżeli CDO: Syntetyczne instrumenty typu CDO/CLO

MVO – Jeżeli CDO: Instrumenty typu CDO oparte na wartości rynkowej

SIV – Jeżeli OTH: strukturyzowane instrumenty inwestycyjne

ILS – Jeżeli OTH: papiery wartościowe powiązane z ubezpieczeniem

DPC – Jeżeli OTH: instrumenty emitowane przez spółki celowe powstałe na potrzeby realizacji transakcji na instrumentach pochodnych

SCB – Jeżeli OTH: strukturyzowane obligacje zabezpieczone

OTH – Inne.

Publiczny

35

Inna podklasa aktywów

Wskazuje inną kategorię klasy lub podklasy aktywów.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T” i „Podklasa aktywów” = „OTH”.

 

Tylko nadzór

36

Klasyfikacja emisji korporacyjnych

Klasyfikacja obligacji zabezpieczonych.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „C” i „Przedmiot oceny” = „INT”.

BND – obligacje

CBR – obligacje zabezpieczone, o których mowa w art. 52 ust. 4 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE, i które spełniają wymogi kwalifkowalności określone w art. 129 rozporządzenia (UE) nr 575/2013

OCB – inne rodzaje obligacji zabezpieczonych, dla których agencja ratingowa stosowała specjalne metody, modele lub główne założenia dotyczące obligacji zabezpieczonych w celu wystawienia ratingu i które nie są wymienione w art. 5 ust. 2 lit. b) niniejszego rozporządzenia

OTH – inne typy emisji korporacyjnych, które nie są wymienione w art. 5 ust. 2 lit. a), b) i c) niniejszego rozporządzenia.

Publiczny

37

Inne emisje korporacyjne

Opisuje rodzaj emisji zgłoszonej w kategorii emisji korporacyjnych „Inne”.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Klasyfikacja emisji korporacyjnych” = „OTH”.

 

Tylko nadzór

38

Klasa transzy

Klasa transzy.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T”.

 

Publiczny

39

Numer serii/identyfikator programu

W przypadku gdy emisja jest częścią serii wielokrotnych emisji w ramach tego samego programu, określa się odrębny numer serii emisji. Identyfikator programu można dodać, jeżeli istnieje, jako uzupełnienie pola „Nazwa programu/transakcji/emisji”.

Opcjonalne.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T” lub „Rodzaj ratingu” = „C” i „Przedmiot oceny” = „INT”.

 

Publiczny

40

Nazwa programu/transakcji/emisji

Określa nazwę programu/transakcji/emisji stosowaną w dokumentach emisji publicznej.

Opcjonalne.

Stosuje się, gdy „Przedmiot oceny” = „INT”.

 

Publiczny

41

Jednostki inicjujące

Wewnętrzny identyfikator jednostki inicjującej

Niepowtarzalny kod wewnętrzny przyznawany przez agencję ratingową jednostce inicjującej.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T”.

W przypadku więcej niż jednej jednostki inicjującej, która nie może być indywidualnie zidentyfikowana, należy zgłosić „MULTIPLE”.

 

Tylko nadzór

42

LEI jednostki inicjującej

Kod LEI jednostki inicjującej.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T” i gdy „Wewnętrzny identyfikator jednostki inicjującej” nie jest „MULTIPLE”.

ISO 17442

Tylko nadzór

43

BIC jednostki inicjującej

Niepowtarzalny BIC jednostki inicjującej.

Opcjonalne.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T” i gdy „Wewnętrzny identyfikator jednostki inicjującej” nie jest „MULTIPLE”.

ISO 9362

Tylko nadzór

44

Nazwa jednostki inicjującej

Musi zawierać odpowiednie zrozumiałe odniesienie do nazwy prawnej jednostki inicjującej (lub jednostki dominującej emitenta).

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T” i gdy „Wewnętrzny identyfikator jednostki inicjującej” nie jest „MULTIPLE”.

 

Tylko nadzór

45

Wcześniejszy rating wstępny

Dla wszystkich nowych ratingów wskazuje, czy agencja ratingowa wystawiła rating wstępny lub przegląd początkowy przed wystawieniem ratingu ostatecznego.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „NEW” w tabeli 2 części 2

Y – Tak

N – Nie

Tylko nadzór

46

Identyfikator wcześniejszego ratingu wstępnego

Wskazuje identyfikator poprzedniego wystawionego ratingu wstępnego lub przeglądu początkowego. „Identyfikator wcześniejszego ratingu wstępnego” powinien odpowiadać już zgłoszonemu ważnemu identyfikatorowi „Identyfikator ratingu” ratingu wstępnego.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Wcześniejszy rating wstępny” = „Y”.

 

Tylko nadzór

47

Wskazanie złożoności

Wskazuje stopień złożoności przypisany do ratingu strukturyzowanych instrumentów finansowych, uwzględniający takie czynniki jak liczba jednostek inicjujących, kontrahentów, państw, potrzeba opracowania nowych metod lub nowych innowacyjnych cech, wsparcie jakości kredytowej, dokumentacja bazowa, złożoność zabezpieczenia, różne lub nowe jurysdykcje i/lub istnienie składników pochodnych spośród innych czynników, które mogą zostać uznane za istotne przez agencję ratingową podczas oceny przez nią złożoności usługi ratingowej.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T”.

S – standardowa złożoność

C – dodatkowa złożoność

Tylko nadzór

48

Typ transakcji na strukturyzowanym instrumencie finansowym

Wskazanie, czy instrument dotyczy transakcji stand-alone, czy master trust.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „T”.

S – Transakcja stand-alone

M – Transakcja master trust

Tylko nadzór

49

Rodzaj ratingu dla ERP

Wskazuje ratingi objęte zakresem europejskiej platformy ratingowej, w oparciu o wymagania ustanowione w art. 11a rozporządzenia (WE) nr 1060/2009.

Obowiązkowe

NXI – rating nie jest sporządzany wyłącznie dla inwestorów i ujawniany im za opłatą

EXI – rating jest sporządzany wyłącznie dla inwestorów i ujawniany im za opłatą

Techniczny

50

Do celów obliczeń statystycznych CEREP

Wskazuje, czy rating będzie wykorzystywany do obliczeń statystycznych CEREP.

Obowiązkowe

Y – Tak

N – Nie

Techniczny


Tabela 2

Dane dotyczące poszczególnych czynności ratingowych

Tabela zawiera wszystkie czynności ratingowe, które są realizowane w związku z ratingami zgłaszanymi w tabeli 1. Jeżeli komunikaty prasowe lub sprawozdania z badania państwa są wydawane w wielu językach, w odniesieniu do tej samej czynności ratingowej może być zgłoszonych wiele wersji komunikatów prasowych lub sprawozdań z badania państwa.


Nr

Nazwa pola

Opis

Rodzaj

Standard

Zakres

1

Identyfikator czynności ratingowej

Niepowtarzalny identyfikator czynności ratingowej. Identyfikator czynności ratingowej jest niepowtarzalny dla każdego zgłoszonego ratingu.

Obowiązkowe

 

Techniczny

2

Identyfikator ratingu

Niepowtarzalny identyfikator ratingu.

Obowiązkowe

Powinien to być aktualny „Identyfikator ratingu” zgłoszony w tabeli 1 części 2

Techniczny

3

Data i godzina czynności ratingowej

Data i godzina ważności czynności ratingowej. Musi być zgodna z wyrażoną według uniwersalnego czasu koordynowanego (UTC) datą i godziną opublikowania informacji o czynności lub dystrybucji w drodze subskrypcji.

Obowiązkowe

Rozszerzony format daty i czasu ISO 8601: RRRR-MM-DD (GG:MM:SS)

Publiczny

4

Data i godzina poinformowania o czynności ratingowej

Data i godzina poinformowania ocenianego podmiotu o dokonanej czynności.

Jest wyrażana według uniwersalnego czasu koordynowanego (UTC). Powinny być zgłaszane wyłącznie w odniesieniu do ratingów wystawionych w Unii.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Miejsce wystawienia ratingu” = „I”.

Rozszerzony format daty i czasu ISO 8601: RRRR-MM-DD (HH:MM:SS)

Tylko nadzór

5

Data decyzji o czynności

Wskazuje dzień, w którym podjęto decyzję o dokonaniu czynności.

Jest to data wstępnego zatwierdzenia (np. przez komitet ratingowy) czynności, jeżeli oceniany podmiot jest o niej następnie informowany przed ostatecznym zatwierdzeniem.

Powinna być zgłaszana wyłącznie dla ratingów wystawianych w Unii.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Miejsce wystawienia ratingu” = „I”.

Format daty ISO 8601: (RRRR-MM-DD)

Tylko nadzór

6

Rodzaj czynności

Wskazuje rodzaj czynności ratingowej dokonanej przez agencję ratingową w odniesieniu do danego ratingu.

Obowiązkowe

OR – w przypadku ratingu niewystawionego (tylko dla zgłoszenia po raz pierwszy)

PR – w przypadku ratingu wstępnego

NW – w przypadku wystawienia ratingu po raz pierwszy

UP – w przypadku podniesienia ratingu

DG – w przypadku obniżenia ratingu

AF – w przypadku potwierdzenia ratingu

DF – w przypadku nadania lub odebrania ocenianemu emitentowi lub instrumentowi statusu niewykonania zobowiązania, a niewykonanie zobowiązania nie jest powiązane z inną czynnością ratingową

SP – w przypadku zawieszenia ratingu

WD – w przypadku cofnięcia ratingu

OT – w przypadku nadania lub odebrania ratingowi statusu prognozy/tendencji

WR – w przypadku nadania lub odebrania ratingowi statusu obserwacji/przeglądu

Publiczny

7

Status prognozy/obserwacji/niewykonania zobowiązania

Ratingowi przypisuje się, utrzymuje lub odbiera status prognozy/obserwacji/zawieszenia/niewykonania zobowiązania.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „OT”, „WR”, „DF”, „SP” lub „OR”

P – nadanie statusu

M – utrzymanie statusu

R – odebranie statusu

Publiczny

8

Prognoza

Wskazuje prognozę/tendencję przypisaną ratingowi przez agencję ratingową zgodnie z jej odpowiednią polityką.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „OT” i „OR”

POS – w przypadku pozytywnej prognozy

NEG – w przypadku negatywnej prognozy

EVO – w przypadku zmieniającej lub rozwijającej się prognozy

STA – w przypadku stabilnej prognozy

Publiczny

9

Obserwacja/przegląd

Wskazuje status obserwacji/przeglądu przypisany ratingowi przez agencję ratingową zgodnie z jej odpowiednią polityką.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „WR” i „OR”

POW – w przypadku pozytywnej obserwacji/przeglądu

NEW – w przypadku negatywnej obserwacji/przeglądu

EVW – w przypadku zmieniającej się lub rozwijającej się obserwacji/przeglądu

UNW – w przypadku obserwacji/przeglądu o niepewnym kierunku

Publiczny

10

Czynnik warunkujący obserwację/przegląd

Wskazuje powody przypisania ratingowi statusu obserwacji/przeglądu. Powinien być zgłaszany tylko w odniesieniu do ratingów wystawianych w Unii.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „WR” i „OR” oraz „Miejsce wystawienia ” = „I”.

1 – jeżeli status obserwacji/przeglądu wynika ze zmian w metodach, modelach lub głównych założeniach ratingu

2 – jeżeli status obserwacji/przeglądu wynika ze względów ekonomicznych, finansowych lub kredytowych

3 – jeżeli status obserwacji/przeglądu wynika z innych powodów (np. odejście analityków, wystąpienie konfliktu interesów)

Publiczny

11

Powód cofnięcia

Wskazuje powód czynności cofnięcia.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „WD”

1 – w przypadku błędnych lub niewystarczających informacji na temat emitenta/emisji

2 – w przypadku niewypłacalności ocenianego podmiotu lub restrukturyzacji długu

3 – w przypadku reorganizacji ocenianego podmiotu (w tym połączenia lub przejęcia ocenianego podmiotu)

4 – w przypadku upływu terminu wymagalności zobowiązania dłużnego lub w przypadku umorzenia, wykupu, prefinansowania, unieważnienia długu

5 – w przypadku automatycznego unieważnienia ratingu w związku z modelem biznesowym agencji ratingowej (np. wygaśnięcie ratingów ważnych przez dany okres)

6 – w przypadku cofnięcia ratingu z innych powodów

7 – w przypadku gdy na rating ma wpływ jedna z liter pkt 3 sekcja B załącznika I do rozporządzenia (WE) nr 1060/2009

8 – w przypadku wniosku klienta

Publiczny

12

Inny powód cofnięcia

W przypadku cofnięcia ratingu z powodów innych niż wymienione, należy określić powód

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Powód cofnięcia” = 6

 

Tylko nadzór

13

Oznaczenie niewykonania zobowiązania

W przypadku nadania lub odebrania ocenianemu podmiotowi lub instrumentowi finansowemu statusu niewykonania zobowiązania w wyniku innej czynności ratingowej (tj. podwyższenie, obniżenie)

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „AF”, „DG”, „UP” lub „OR”

Y – Tak

N – Nie

Publiczny

14

Powód zawieszenia

Wskazuje powód czynności zawieszenia.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „SP”

 

Publiczny

15

Identyfikator skali ratingowej

Wskazuje skalę ratingową stosowaną do realizacji czynności ratingowej.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „NW” lub „UP” lub „AF” lub „DG” lub „PR” lub „OR”

Ważny „Identyfikator skali ratingowej”, wcześniej zgłoszony w tabeli „Skala ratingowa”.

Publiczny

16

Wartość ratingu

Wartość stopnia przypisanego przez agencję ratingową w wyniku czynności ratingowej.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj czynności” = „NW” lub „UP” lub „AF” lub „DG” lub „PR” lub „OR”

Ważna wartość „Wartość stopnia”, wcześniej zgłoszona w tabeli „Skala ratingowa”.

Publiczny

17

Miejsce wystawienia ratingu

Określa lokalizację wystawiania ratingów: ratingi wystawiane w Unii przez zarejestrowaną agencję ratingową, ratingi wystawiane przez agencję ratingową państwa trzeciego należącą do tej samej grupy agencji ratingowych i zatwierdzone w Unii, ratingi wystawiane przez certyfikowane agencje ratingowe lub ratingi wystawiane przez agencję ratingową państwa trzeciego należącą do tej samej grupy agencji ratingowych, lecz niezatwierdzone w Unii.

Obowiązkowe

I – Wystawione w Unii

E – Zatwierdzone

T – Wystawione w państwie trzecim przez certyfikowaną agencję ratingową

O – Inne (niezatwierdzone)

N – Niedostępne (ważne tylko przed 1.1.2011).

Publiczny

18

Identyfikator głównego analityka

Niepowtarzalny identyfikator głównego analityka odpowiedzialnego za rating. Powinien być zgłaszany wyłącznie w odniesieniu do ratingów wystawianych w Unii.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Miejsce wystawienia ratingu” = „I”.

Ważny identyfikator „Wewnętrzny identyfikator głównego analityka”, wcześniej zgłoszony w „Wykazie głównych analityków”.

Tylko nadzór

19

Państwo głównego analityka

Wskazuje państwo biura, w którym przebywał odpowiedzialny główny analityk podczas wystawienia ratingu.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Miejsce wystawienia ratingu” = „I”.

Kod ISO 3166-1.

Tylko nadzór

20

Status zamówienia

Status zamówienia ocenianego podmiotu/instrumentu.

Obowiązkowe

S – jeżeli rating jest zamówiony,

U – jeżeli rating jest niezamówiony bez uczestnictwa

P – jeżeli rating jest niezamówiony z uczestnictwem

Publiczny

21

Komunikat prasowy

Komunikat prasowy

Określa, czy czynności ratingowej towarzyszył komunikat prasowy.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu dla ERP” = „NXI”.

Y – Tak

N – Nie.

Publiczny

22

Język komunikatu prasowego

Wskazuje język, w którym został wydany komunikat prasowy.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Komunikat prasowy” = „Y”.

ISO 639-1.

Publiczny

23

Nazwa pliku komunikatu prasowego

Wskazuje nazwę pliku, pod którą został zgłoszony komunikat prasowy.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Komunikat prasowy” = „Y”.

Standard ESMA

Publiczny

24

Łącze do komunikatu prasowego

Jeżeli czynności ratingowej towarzyszy ten sam komunikat prasowy, co innej czynności ratingowej, powinno zawierać identyfikator „Identyfikator czynności” czynności, w odniesieniu do której wspólny komunikat prasowy został przekazany po raz pierwszy.

Obowiązkowe.

Stosuje się do komunikatów prasowych, które dotyczą więcej niż jednej czynności ratingowej.

Ważny identyfikator „Identyfikator czynności ratingowej”

Techniczny

25

Sprawozdanie z badania

Sprawozdanie z badania

Określa, czy czynności ratingowej towarzyszyło sprawozdanie z badania. Stosuje się wyłącznie do ratingów państwa zgłoszonych w ramach sektora: „SV” lub „SM” lub „IF”

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Rodzaj ratingu” = „S” i „Sektor” = „SV” lub „SM” lub „IF”

Y – Tak

N – Nie

Publiczny

26

Język sprawozdania z badania

Wskazuje język, w którym zostało wydane sprawozdanie z badania.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Sprawozdanie z badania państwa” = „Y”

ISO 639-1

Publiczny

27

Nazwa pliku sprawozdania z badania

Wskazuje nazwę pliku, pod którą zostało zgłoszone sprawozdanie z badania.

Obowiązkowe.

Stosuje się, gdy „Sprawozdanie z badania państwa” = „Y”

Standard ESMA

Publiczny

28

Łącze do sprawozdania z badania

Jeżeli ratingowi towarzyszy to samo sprawozdanie z badania, co innej czynności ratingowej, powinno zawierać identyfikator „Identyfikator czynności ratingowej” czynności, w odniesieniu do której wspólne sprawozdanie z badania zostało przekazane po raz pierwszy.

Opcjonalne.

Ważny identyfikator „Identyfikator czynności ratingowej”

Techniczny

ZAŁĄCZNIK II

Tabela korelacji

Niniejsze rozporządzenie

Rozporządzenie (UE) nr 446/2012

Rozporządzenie (UE) nr 448/2012

Art. 1 ust. 1

 

Art. 3 ust. 1

Art. 1 ust. 2

Art. 2 ust. 1

Art. 2 ust. 2

Art. 1 ust. 3

Art. 2 ust. 6

 

Art. 1 ust. 4

Art. 2 ust. 2

Art. 2 ust. 3

Art. 1 ust. 5

 

Art. 3 ust. 3

Art. 1 ust. 6

 

Art. 3 ust. 2

Art. 2 ust. 1

 

Art. 8 ust. 2

Art. 2 ust. 2

 

Art. 8 ust. 3

Art. 3

Art. 4 ust. 1

Art. 3 ust. 5

Art. 4

Art. 4 ust. 3

Art. 4

Art. 5

Art. 4 ust. 2

Art. 5

Art. 6

 

Art. 6

Art. 7

 

 

Art. 8

 

 

Art. 9 ust. 1

Art. 3 ust. 2

 

Art. 9 ust. 2

Art. 2 ust. 3

 

Art. 9 ust. 3

Art. 2 ust. 4

 

Art. 9 ust. 4

Art. 2 ust. 5

 

Art. 9 ust. 5

Art. 3 ust. 3

 

Art. 10

 

 

Art.11 ust. 1–3

 

 

Art. 11 ust. 4

 

Art. 3 ust. 4

Art. 12

Art. 3 ust. 1 i 4

Art. 2 ust. 1, art. 7 i art. 8 ust. 1

Art. 13

Art. 5

Art. 9, art. 10, art. 11, art. 12 i art. 13

Art. 14

 

 

Art. 15

Art. 6

Art. 14

6.1.2015   

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 2/57

ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2015/3

z dnia 30 września 2014 r.

uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących wymogów w zakresie ujawniania informacji na temat instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych (1), w szczególności jego art. 8b ust. 3 akapit trzeci,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1)

Zgodnie z art. 8b rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 inwestorzy powinni otrzymywać wystarczające informacje dotyczące jakości i wyników aktywów bazowych w celu umożliwienia im przeprowadzenia świadomej oceny wiarygodności kredytowej instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji. Może to również zmniejszyć zależność inwestorów od ratingów kredytowych i powinno ułatwić wystawianie niezamówionych ratingów kredytowych.

(2)

Niniejsze rozporządzenie powinno mieć zastosowanie do wszystkich instrumentów finansowych lub innych aktywów będących wynikiem transakcji sekurytyzacyjnej lub programu sekurytyzacyjnego, o których mowa w art. 4 pkt 1 ust. 61 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (2), pod warunkiem że emitent, jednostka inicjująca lub jednostka sponsorująca są zlokalizowani i, do tych celów, mają siedzibę statutową w Unii. W związku z powyższym zakres niniejszego rozporządzenia powinien obejmować wyłącznie instrumenty finansowe lub inne aktywa będące wynikiem dowolnej transakcji lub programu, w wyniku których ryzyko kredytowe związane z ekspozycją lub pulą ekspozycji ulega podziałowi na transze, charakteryzujących się cechami, o których mowa we wspomnianym artykule. W związku z powyższym zgodnie ze wspomnianym rozporządzeniem ekspozycji, która stwarza bezpośrednie zobowiązanie do zapłaty w odniesieniu do transakcji lub programu wykorzystywanych w celu finansowania lub eksploatacji aktywów rzeczowych, nie należy uznawać za ekspozycję z tytułu sekurytyzacji, nawet jeśli w ramach danej transakcji lub programu istnieją zobowiązania do zapłaty o różnym stopniu uprzywilejowania.

(3)

Zakres niniejszego rozporządzenia nie powinien ograniczać się do emisji instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji, kwalifikujących się jako papiery wartościowe, ale powinien także obejmować inne instrumenty finansowe i aktywa będące wynikiem transakcji sekurytyzacyjnej lub programu sekurytyzacyjnego, takie jak instrumenty rynku pieniężnego, w tym programy emisji papierów dłużnych przedsiębiorstw zabezpieczonych aktywami. Ponadto niniejsze rozporządzenie powinno mieć zastosowanie do instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji, w odniesieniu do których agencje ratingowe zarejestrowane w Unii wystawiły ratingi kredytowe lub ich nie wystawiły. Transakcje prywatne i dwustronne również powinny wchodzić w zakres niniejszego rozporządzenia, a także transakcje, które nie są przedmiotem oferty publicznej lub nie są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym.

(4)

Niniejsze rozporządzenie zawiera standardowe szablony do celów sprawozdawczości w odniesieniu do szeregu kategorii aktywów. Bez uszczerbku dla zakresu niniejszego rozporządzenia i do czasu, gdy obowiązki sprawozdawcze zostaną opracowane przez ESMA i przyjęte przez Komisję, te standardowe szablony do celów sprawozdawczości i wszystkie obowiązki sprawozdawcze przewidziane w niniejszym rozporządzeniu powinny mieć zastosowanie jedynie do instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji, które są zabezpieczone aktywami bazowymi uwzględnionymi w wykazie kategorii aktywów bazowych zawartym w niniejszym rozporządzeniu i które to instrumenty ponadto nie są prywatne ani dwustronne.

(5)

Przy stosowaniu się do niniejszego rozporządzenia emitenci, jednostki inicjujące oraz jednostki sponsorujące powinni przestrzegać krajowych i unijnych przepisów dotyczących ochrony poufności źródeł informacji lub przetwarzania danych osobowych w celu uniknięcia ewentualnych naruszeń tych przepisów.

(6)

Emitent, jednostka inicjująca i jednostka sponsorująca może wyznaczyć podmiot odpowiedzialny za przekazywanie informacji na stronie internetowej, która zostanie utworzona przez ESMA zgodnie z art. 8b ust. 4 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 („strona internetowa poświęcona instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji”). Możliwe powinno być również zlecenie wywiązywania się z obowiązku sprawozdawczego innemu podmiotowi, na przykład jednostce obsługującej. Powinno to pozostawać bez uszczerbku dla odpowiedzialności emitenta, jednostki inicjującej i jednostki sponsorującej wynikającej z niniejszego rozporządzenia.

(7)

ESMA powinien opublikować na swojej stronie internetowej szereg instrukcji technicznych w zakresie sprawozdawczości dotyczących, między innymi, przesyłania lub formatu plików przekazywanych przez emitentów, jednostki inicjujące oraz jednostki sponsorujące. ESMA powinien opublikować te instrukcje techniczne w zakresie sprawozdawczości w odpowiednim czasie przed datą rozpoczęcia stosowania obowiązków sprawozdawczych określonych w niniejszym rozporządzeniu, w celu zapewnienia emitentom, jednostkom inicjującym, jednostkom sponsorującym i innym zainteresowanym stronom wystarczającej ilości czasu na opracowanie odpowiednich systemów i procedur zgodnych z instrukcjami technicznymi udostępnionymi przez ESMA.

(8)

Informacje przekazywane zgodnie z niniejszym rozporządzeniem powinny być zestawiane w standardowym formacie, aby umożliwić automatyczne przetwarzanie danych na stronie internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji. Informacje te powinny być również opublikowane w formacie, który jest łatwo dostępny dla każdego użytkownika strony internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji. ESMA powinien zadbać o to, aby właściwe organy sektorowe miały dostęp do strony internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji, tak aby mogły realizować zadania powierzone im na mocy rozporządzenia (WE) nr 1060/2009.

(9)

Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt regulacyjnych standardów technicznych przedłożony Komisji przez ESMA zgodnie z art. 10 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 (3).

(10)

ESMA przeprowadził otwarte konsultacje społeczne na temat projektu regulacyjnych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizował potencjalne koszty i korzyści oraz zwrócił się o opinię do Grupy Interesariuszy z Sektora Giełd i Papierów Wartościowych ustanowionej zgodnie z art. 37 rozporządzenia (UE) nr 1095/2010.

(11)

Niezbędne jest zapewnienie odpowiedniego czasu emitentom, jednostkom inicjującym i jednostkom sponsorującym instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji, mającym siedzibę w Unii, na dostosowanie się i podjęcie niezbędnych kroków w celu zapewnienia przestrzegania przepisów niniejszego rozporządzenia, a EMSA na utworzenie strony internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji, na której powinny być ujawniane informacje wymagane na mocy niniejszego rozporządzenia. W związku z powyższym niniejsze rozporządzenie powinno mieć zastosowanie od dnia 1 stycznia 2017 r. Niezbędne instrukcje techniczne w zakresie sprawozdawczości ESMA powinien jednak opublikować w odpowiednim czasie przed datą rozpoczęcia stosowania niniejszego rozporządzenia. Jest to konieczne w celu zapewnienia emitentom, jednostkom inicjującym i jednostkom sponsorującym instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji, mającym siedzibę w Unii, wystarczającej ilości czasu na opracowanie odpowiednich systemów i procedur zgodnych z tymi instrukcjami technicznymi w celu zapewnienia kompletności i poprawności sprawozdań oraz by uwzględnić dalszy rozwój sytuacji na rynkach finansowych w Unii,

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Artykuł 1

Zakres

Niniejsze rozporządzenie stosuje się do instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji, w przypadku gdy ich emitent, jednostka inicjująca lub jednostka sponsorująca ma siedzibę w Unii i zostały wyemitowane po dacie wejścia w życie niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 2

Podmiot sprawozdawczy

1.   Emitent, jednostka inicjująca i jednostka sponsorująca instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji może wyznaczyć jeden podmiot lub wiele podmiotów sprawozdawczych, które publikują informacje wymagane na podstawie art. 3 i 4 oraz art. 5 ust. 3 niniejszego rozporządzenia na stronie internetowej, o której mowa w art. 8b ust. 4 rozporządzenia (WE) nr 1060/2009 („strona internetowa poświęcona instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji”). Podmioty te publikują wymagane informacje na stronie internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji zgodnie z art. 4–7 niniejszego rozporządzenia.

2.   Emitent, jednostka inicjująca i jednostka sponsorująca instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji, którzy wyznaczyli podmiot lub podmioty, o których mowa w ust. 1, niezwłocznie powiadamiają ESMA o każdym podmiocie wyznaczonym zgodnie z tym ustępem. Wyznaczenie takiego podmiotu pozostaje bez uszczerbku dla odpowiedzialności emitenta, jednostki inicjującej i jednostki sponsorującej w zakresie przestrzegania przepisów art. 8b rozporządzenia (WE) nr 1060/2009.

Artykuł 3

Informacje podlegające zgłoszeniu

W przypadku gdy instrument finansowy będący wynikiem sekurytyzacji jest zabezpieczony dowolnym z aktywów bazowych, o których mowa w art. 4, podmiot sprawozdawczy przekazuje następujące informacje na stronie internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji:

a)

informacje dotyczące poziomu pożyczki za pośrednictwem standardowych szablonów do celów sprawozdawczości zawartych w załącznikach I–VII;

b)

jeżeli ma to zastosowanie do instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji, następujące dokumenty, w tym szczegółowy opis kaskady płatności z tytułu instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji:

(i)

ostateczny dokument ofertowy lub prospekt emisyjny, wraz z dokumentami dotyczącymi rozliczenia transakcji, w tym wszelkie dokumenty urzędowe, o których mowa w prospekcie emisyjnym lub które regulują przeprowadzanie transakcji i z wyłączeniem opinii prawnych;

(ii)

umowa sprzedaży aktywów, umowa przeniesienia, nowacji lub cesji aktywów i wszelkie stosowne deklaracje powiernictwa;

(iii)

umowy obsługi, obsługi rezerwowej, administrowania i zarządzania płynnością;

(iv)

umowa powiernicza, dokument zabezpieczenia, umowa agencyjna, umowa rachunku bankowego, umowa inwestycji gwarantowanych, umowa ramowa dotycząca warunków lub zarządu powierniczego lub ramowa umowy dotycząca definicji;

(v)

wszelkie istotne umowy między wierzycielami, dokumenty dotyczące swapu, umowy pożyczki podporządkowanej, umowy pożyczki na rozpoczęcie działalności, umowy instrumentu wsparcia płynności;

(vi)

wszelkie inne dokumenty, które są niezbędne do zrozumienia transakcji;

c)

w przypadku gdy prospekt emisyjny nie został sporządzony zgodnie z dyrektywą 2003/71/WE Parlamentu Europejskiego i Rady (4), streszczenie transakcji lub przegląd głównych cech instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji, w tym:

(i)

struktura transakcji;

(ii)

charakterystyka składnika aktywów, przepływy pieniężne, cechy związane ze wsparciem jakości kredytowej i wsparciem płynności;

(iii)

prawa głosu inwestorów, stosunek między inwestorami a innymi zabezpieczonymi wierzycielami w transakcji;

(iv)

wykaz wszystkich zdarzeń inicjujących i wydarzeń, o których mowa w dokumentach przekazanych na stronie internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji zgodnie z lit. b), które mogą mieć istotny wpływ na wyniki tych instrumentów;

(v)

schematy struktury zawierające przegląd transakcji, przepływy pieniężne i strukturę własności;

d)

sprawozdania dla inwestorów zawierające informacje zawarte w załączniku VIII.

Artykuł 4

Aktywa bazowe

Wymogi dotyczące informacji określone w art. 3 mają zastosowanie do instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji, zabezpieczonych przez następujące aktywa bazowe:

a)

kredyty hipoteczne na nieruchomości mieszkaniowe: ta klasa instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji obejmuje instrumenty finansowe zabezpieczone spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych pierwszorzędnej i podrzędnej jakości oraz pożyczki hipoteczne. W przypadku tej klasy instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji na stronie internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji przekazywane są informacje określone w szablonie w załączniku I;

b)

kredyty hipoteczne na nieruchomości komercyjne: ta klasa instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji obejmuje instrumenty finansowe będące wynikiem sekurytyzacji zabezpieczone spłatami kredytów hipotecznych na nieruchomości handlowe lub biurowe, szpitale, domy opieki, magazyny, hotele, zakłady pielęgnacyjne, obiekty przemysłowe oraz nieruchomości wielorodzinne. W przypadku tej klasy instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji na stronie internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji przekazywane są informacje określone w szablonie w załączniku II;

c)

pożyczki na rzecz małych i średnich przedsiębiorstw: w przypadku tej klasy instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji na stronie internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji przekazywane są informacje określone w szablonie w załączniku III;

d)

kredyty na zakup samochodów: w przypadku tej klasy instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji na stronie internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji przekazywane są informacje określone w szablonie w załączniku IV;

e)

kredyty konsumenckie: w przypadku tej klasy instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji na stronie internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji przekazywane są informacje określone w szablonie w załączniku V;

f)

kredyty kartowe: w przypadku tej klasy instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji na stronie internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji przekazywane są informacje określone w szablonie w załączniku VI;

g)

leasingi na rzecz osób fizycznych oraz małych i średnich przedsiębiorstw: w przypadku tej klasy instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji na stronie internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji przekazywane są informacje określone w szablonie w załączniku VII.

Artykuł 5

Częstotliwość przekazywania informacji

1.   Informacje określone w art. 3 lit. a) i d) udostępnia się raz na kwartał, nie później niż miesiąc po terminie wymagalności płatności odsetek od danego instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji.

2.   Informacje określone w art. 3 lit. b) i c) udostępnia się niezwłocznie po emisji instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji.

3.   Oprócz wymogów określonych w ust. 1 i 2:

a)

w przypadku gdy wymogi określone w art. 17 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 (5) w sprawie nadużyć na rynku mają zastosowanie także w odniesieniu do instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji, każda informacja ujawniona na podstawie tego artykułu jest również niezwłocznie publikowana przez podmiot sprawozdawczy na stronie internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji;

b)

w przypadku gdy lit. a) nie ma zastosowania, podmiot sprawozdawczy niezwłocznie ujawnia na stronie internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji wszelkie istotne zmiany lub zdarzenia w każdym z następujących przypadków:

(i)

niewywiązanie się z obowiązków określonych w dokumentach przekazanych zgodnie z art. 3 lit. b);

(ii)

cechy strukturalne, które mogą mieć istotny wpływ na wyniki instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji;

(iii)

charakterystyka ryzyka instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji oraz aktywów bazowych.

Artykuł 6

Procedury sprawozdawcze

1.   Podmiot sprawozdawczy przekazuje pliki danych zgodnie z systemem sprawozdawczości na stronie internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji i instrukcjami technicznymi udostępnionymi przez ESMA na swojej stronie internetowej.

2.   ESMA opublikuje instrukcje techniczne na swojej stronie internetowej najpóźniej dnia 1 lipca 2016 r.

3.   Podmiot sprawozdawczy przechowuje pliki w formie elektronicznej wysłane na stronę internetową poświęconą instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji i otrzymane przez tę stronę przez okres co najmniej pięciu lat. Na żądanie pliki te są udostępniane właściwym organom sektorowym przez podmiot sprawozdawczy bądź emitenta, jednostkę inicjującą lub jednostkę sponsorującą, jak określono w art. 3 ust. 1 lit. r) rozporządzenia (WE) nr 1060/2009.

4.   W przypadku gdy podmiot sprawozdawczy bądź emitent, jednostka inicjująca lub jednostka sponsorująca stwierdzi błędy rzeczowe w danych, które zostały przekazane na stronie internetowej poświęconej instrumentom finansowym będącym wynikiem sekurytyzacji, niezwłocznie koryguje te dane.

Artykuł 7

Sprawozdawczość między datą wejścia w życie a datą rozpoczęcia stosowania rozporządzenia

1.   W odniesieniu do instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji wyemitowanych w okresie pomiędzy datą wejścia w życie a datą rozpoczęcia stosowania niniejszego rozporządzenia emitent, jednostka inicjująca i jednostka sponsorująca spełniają wymogi dotyczące sprawozdawczości ustanowione w niniejszym rozporządzeniu wyłącznie w odniesieniu do instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji, które nie zostały jeszcze spłacone w dniu rozpoczęcia stosowania niniejszego rozporządzenia.

2.   Emitent, jednostka inicjująca i jednostka sponsorująca nie są zobowiązani do przechowywania informacji wymaganych na podstawie niniejszego rozporządzenia pomiędzy datą wejścia w życie a datą rozpoczęcia stosowania niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 8

Wejście w życie

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 1 stycznia 2017 r.

Art. 6 ust. 2 stosuje się jednak od daty wejścia w życie niniejszego rozporządzenia.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 30 września 2014 r.

W imieniu Komisji

José Manuel BARROSO

Przewodniczący

(1)  Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 1.

(2)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1).

(3)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych), zmiany decyzji nr 716/2009/WE i uchylenia decyzji Komisji 2009/77/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 84).

(4)  Dyrektywa 2003/71/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 4 listopada 2003 r. w sprawie prospektu emisyjnego publikowanego w związku z publiczną ofertą lub dopuszczeniem do obrotu papierów wartościowych i zmieniająca dyrektywę 2001/34/WE (Dz.U. L 345 z 31.12.2003, s. 64).

(5)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 1).

ZAŁĄCZNIK I

Szablon na potrzeby sprawozdawczości dotyczącej instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji zabezpieczonych spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych

AKTYWA:

Nazwa pola

Statyczne/dynamiczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Data graniczna puli

Dynamiczne

Data

Data graniczna puli lub portfela. Wszystkie daty zapisane w formacie RRRR-MM-DD.

Identyfikator puli

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Identyfikator puli lub portfela/nazwa transakcji.

Identyfikator pożyczki

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator nadany każdej pożyczce. Nie należy zmieniać niepowtarzalnego identyfikatora pożyczki w czasie trwania transakcji.

Jednostka inicjująca

Statyczne

Tekstowe

Pożyczkodawca, który udzielił pierwotnej pożyczki.

Identyfikator jednostki obsługującej

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator jednostki obsługującej służący do oznaczenia podmiotu obsługującego pożyczkę.

Identyfikator pożyczkobiorcy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator każdego pożyczkobiorcy (nieujawniający prawdziwej nazwy) – umożliwia identyfikację pożyczkobiorców, którzy zaciągnęli wiele pożyczek z danej puli (np. dodatkowe zaliczki/drugie prawo zastawu są przedstawiane jako oddzielne pozycje). Nie należy zmieniać niepowtarzalnego identyfikatora pożyczkobiorcy w czasie trwania transakcji.

Identyfikator nieruchomości

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator nieruchomości umożliwiający identyfikację nieruchomości obciążonych wieloma pożyczkami z danej puli (np. dodatkowe zaliczki/drugie prawo zastawu są przedstawiane jako oddzielne pozycje).

Informacje na temat pożyczkobiorcy

Status zatrudnienia pożyczkobiorcy

Statyczne

Wykaz

Status zatrudnienia pierwotnego wnioskodawcy.

Dochody pierwotne

Statyczne

Liczbowe

Gwarantowany roczny dochód brutto pierwotnego pożyczkobiorcy (nie dotyczy czynszu).

Weryfikacja dochodów w odniesieniu do dochodów pierwotnych

Statyczne

Wykaz

Weryfikacja dochodów w odniesieniu do dochodów pierwotnych.

Charakterystyka pożyczki

Data udzielenia pożyczki

Statyczne

Termin/liczbowe

Data udzielenia pożyczki pierwotnej.

Termin zapadalności pożyczki

Dynamiczne

Termin/liczbowe

Termin zapadalności pożyczki.

Cel

Statyczne

Wykaz

Przeznaczenie pożyczki.

Okres spłaty pożyczki

Statyczne

Liczbowe

Pierwotny okres spłaty pożyczki (liczba miesięcy).

Określenie waluty pożyczki

Statyczne

Wykaz

Określenie waluty pożyczki.

Saldo pierwotne

Statyczne

Liczbowe

Saldo pierwotne pożyczki (w tym opłaty).

Saldo bieżące

Dynamiczne

Liczbowe

Kwota pożyczki pozostająca do spłaty na dzień będący datą graniczną puli. Kwota powinna uwzględniać wszelkie kwoty zabezpieczone hipoteką, które zostaną zaklasyfikowane jako kwota główna w transakcji.

Sposób spłaty pożyczki

Statyczne

Wykaz

Rodzaj spłaty kwoty głównej.

Częstotliwość spłat

Statyczne

Wykaz

Częstotliwość dokonywania należnych płatności, tj. liczba miesięcy między płatnościami.

Należna płatność

Dynamiczne

Liczbowe

Okresowa należna płatność zgodnie z umową (należna płatność, jeżeli nie obowiązują żadne inne ustalenia dotyczące płatności).

Rodzaj płatności

Statyczne

Wykaz

Rodzaj płatności kwoty głównej.

Stopa procentowa

Rodzaj stopy procentowej

Statyczne

Wykaz

Rodzaj stopy procentowej.

Wskaźnik bieżących stóp procentowych

Dynamiczne

Wykaz

Wskaźnik bieżących stóp procentowych (stopa referencyjna, na podstawie której ustala się stopę procentową kredytu hipotecznego).

Bieżąca stopa procentowa

Dynamiczne

Liczbowe

Bieżąca stopa procentowa (w %).

Marża naliczana od bieżącej stopy procentowej

Dynamiczne

Liczbowe

Marża naliczana od bieżącej stopy procentowej (marża dla pożyczek o stałym oprocentowaniu jest taka sama jak bieżąca stopa procentowa, marża dla pożyczek o zmiennym oprocentowaniu jest wyższa (lub niższa, jeżeli wprowadzona jako wartość ujemna) od wskaźnika stopy procentowej.

Odstęp czasu między aktualizacjami stopy procentowej

Dynamiczne

Liczbowe

Odstęp w miesiącach, w którym koryguje się stopy procentowe (w przypadku pożyczek o zmiennym oprocentowaniu).

Zmiana marży 1

Dynamiczne

Liczbowe

Marża (w %) dla pożyczki w terminie pierwszej zmiany.

Termin pierwszej zmiany stóp

Dynamiczne

Termin/liczbowe

Termin kolejnych zmian stóp procentowych (np. zmiany w marży dyskontowej, zakończenie okresu, w którym stosuje się stałe oprocentowanie, ponowne ustalenie oprocentowania pożyczki itd. Nie jest to kolejny termin aktualizacji LIBOR).

Zmiana marży 2

Dynamiczne

Liczbowe

Marża (w %) dla pożyczki w terminie drugiej zmiany.

Termin drugiej zmiany stóp

Dynamiczne

Termin/liczbowe

Termin drugiej zmiany stóp procentowych.

Zmiana marży 3

Dynamiczne

Liczbowe

Marża (w %) dla pożyczki w terminie trzeciej zmiany.

Termin trzeciej zmiany stóp

Dynamiczne

Termin/liczbowe

Termin trzeciej zmiany stóp procentowych.

Zmieniony wskaźnik stóp procentowych

Dynamiczne

Wykaz

Kolejny wskaźnik stóp procentowych.

Zabezpieczenie w formie nieruchomości i inne zabezpieczenia

Kod pocztowy nieruchomości

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Należy podać co najmniej pierwsze dwa lub trzy znaki.

Rodzaj nieruchomości

Statyczne

Wykaz

Rodzaj nieruchomości.

Pierwotny współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem

Statyczne

Liczbowe

Pierwotny gwarantowany współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem jednostki inicjującej (współczynnik LTV). W przypadku pożyczek pod drugi zastaw powinien to być łączony lub całkowity współczynnik LTV.

Kwota wyceny

Statyczne

Liczbowe

Wartość nieruchomości na dzień ostatniej udzielonej pożyczki przed sekurytyzacją. Kwotę wyceny należy podać w tej samej walucie co pożyczka.

Rodzaj pierwotnej wyceny

Statyczne

Wykaz

Rodzaj wyceny w momencie udzielenia pożyczki.

Data wyceny

Statyczne

Termin/liczbowe

Data ostatniej wyceny nieruchomości przeprowadzonej w trakcie udzielenia ostatniej pożyczki przed sekurytyzacją.

Bieżący współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem

Dynamiczne

Liczbowe

Bieżący współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem jednostki inicjującej (współczynnik LTV). W przypadku pożyczek pod drugi zastaw powinien to być łączony lub całkowity współczynnik LTV.

Bieżąca kwota wyceny

Dynamiczne

Liczbowe

Najnowsza kwota wyceny (jeżeli np. w momencie odzyskania przeprowadzono wiele wycen, należy uwzględnić najniższą kwotę). Kwotę wyceny należy podać w tej samej walucie co pożyczka.

Rodzaj bieżącej wyceny

Dynamiczne

Wykaz

Rodzaj bieżącej wyceny.

Data bieżącej wyceny

Dynamiczne

Termin/liczbowe

Data ostatniej wyceny.

Informacje dotyczące wyników

Stan rachunku

Dynamiczne

Wykaz

Bieżący stan rachunku.

Saldo zaległych płatności

Dynamiczne

Liczbowe

Bieżące saldo zaległych płatności. Mianem zaległych płatności określa się wszystkie płatności należne do chwili obecnej pomniejszone o wszystkie płatności otrzymane do chwili obecnej pomniejszone o wszelkie kwoty skapitalizowane. Nie powinno to uwzględniać żadnych opłat związanych z prowadzeniem rachunku.

Liczba miesięcy w odniesieniu do zaległych płatności

Dynamiczne

Liczbowe

Liczba miesięcy zalegania ze spłatą pożyczki (w dacie granicznej puli) zgodnie z definicją emitenta.

Zaległe płatności sprzed miesiąca

Dynamiczne

Liczbowe

Saldo zaległych płatności (określane zgodnie z „saldem zaległych płatności”) w odniesieniu do poprzedniego miesiąca.

Zaległe płatności sprzed dwóch miesięcy

Dynamiczne

Liczbowe

Saldo zaległych płatności (określane zgodnie z „saldem zaległych płatności”) sprzed dwóch miesięcy.

Spór sądowy

Dynamiczne

Y/N

Należy oznaczyć w celu wskazania prowadzonego postępowania sądowego.

Data spłaty

Dynamiczne

Termin/liczbowe

Data spłaty należności.

Niewykonanie zobowiązania lub przejęcie

Dynamiczne

Liczbowe

Całkowita niespłacona kwota przed uwzględnieniem przychodów ze sprzedaży i odzyskanych należności.

Data niewykonania zobowiązania lub przejęcia

Dynamiczne

Liczbowe

Data niewykonania zobowiązania lub przejęcia.

Dolna granica ceny sprzedaży

Dynamiczne

Liczbowe

Cena uzyskana ze sprzedaży nieruchomości w przypadku przejęcia, zaokrąglona w dół do najbliższych 10 tysięcy.

Strata na sprzedaży

Dynamiczne

Liczbowe

Całkowita strata netto z tytułu opłat i naliczonych odsetek itd. po wykorzystaniu przychodów ze sprzedaży (z wyłączeniem opłaty z tytułu przedterminowej spłaty, jeżeli zależy ona od odzyskanych należności z tytułu kwoty głównej).

Skumulowane odzyskane należności

Dynamiczne

Liczbowe

Skumulowane kwoty odzyskane – dotyczy tylko przypadków, w których występują straty.


INFORMACJE NA TEMAT OBLIGACJI:

Nazwa pola

Statyczne/dynamiczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Pola danych dotyczących wysokości zabezpieczenia lub obligacji

Termin złożenia sprawozdania

Dynamiczne

Data

Data wydania sprawozdania dotyczącego transakcji. Wszystkie daty zapisane w formacie RRRR-MM-DD.

Emitent

Statyczne

Tekstowe

Nazwa emitenta i seria emisji, o ile dotyczy.

Kwoty do wykorzystania w ramach instrumentu wsparcia płynności

Dynamiczne

Y/N

Należy potwierdzić, czy w ramach instrumentu wsparcia płynności wykorzystano kwoty w okresie kończącym się w dniu spłaty ostatnich odsetek.

Pola danych dotyczących poziomu zabezpieczenia

Pomiary/współczynniki inicjujące

Dynamiczne

Y/N

Status różnych zaległości, obniżenia, niewykonania, strat i podobnych dodatkowych pomiarów i współczynników zabezpieczenia w odniesieniu do ich przedterminowej amortyzacji spłaty pożyczki lub innych poziomów zdarzenia inicjującego na dzień ustalenia. Czy miały miejsce jakieś zdarzenia inicjujące?

Średni stały współczynnik przedterminowych spłat

Dynamiczne

Liczbowe

Sprawozdanie powinno zawierać średnią stałą częstość przedterminowych spłat (CPR) bazowych mieszkaniowych kredytów hipotecznych. W niektórych jurysdykcjach pula kredytów hipotecznych może także obejmować pożyczki komercyjne. Średnia częstość przedterminowych spłat stanowi wartość wyrażoną jako procentowa część przedterminowej spłaty kwoty głównej w skali rocznej przekraczająca planowane spłaty. Średnią częstość przedterminowych spłat oblicza się, dzieląc najpierw bieżące saldo kwoty głównej mieszkaniowego kredytu hipotecznego (tj. rzeczywiste saldo) przez planowane saldo kwoty głównej mieszkaniowego kredytu hipotecznego, zakładając, że nie dokonano żadnych przedterminowych spłat (tj. dokonano jedynie planowanych płatności). Otrzymany iloraz podnosi się następnie do potęgi, przy czym wykładnik potęgi stanowi liczba dwanaście dzielona przez liczbę miesięcy, jakie upłynęły od emisji. Następnie należy odjąć uzyskany wynik od liczby jeden i pomnożyć przez sto (100) w celu wyznaczenia średniej częstości przedterminowych spłat. Obliczenia te przebiegają następująco:

Formula

Dane kontaktowe pozwalające na uzyskanie informacji na temat sprawozdania dotyczącego transakcji

Punkt kontaktowy

Statyczne

Tekstowe

Nazwa działu lub nazwisko osoby lub osób wyznaczonych do udzielania informacji.

Dane kontaktowe

Statyczne

Tekstowe

Numer telefonu i adres poczty elektronicznej.


INFORMACJE NA TEMAT OBLIGACJI WEDŁUG TRANSZ:

Nazwa pola

Statyczne/dynamiczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Pola dotyczące poziomu transz

Nazwa klasy obligacji

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Oznaczenie (zwykle litera lub liczba) nadane transzy papierów wartościowych zabezpieczonych spłatami mieszkaniowych kredytów hipotecznych, które mają takie same prawa, priorytety i cechy jak określone w prospekcie emisyjnym, tj. serii 1 klasa A1 itd.

Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Międzynarodowy kod lub międzynarodowe kody identyfikujące papier wartościowy lub w przypadku braku takich kodów dowolny inny niepowtarzalny kod papierów wartościowych, taki jak kod Komitetu ds. Jednolitych Procedur Identyfikacji Papierów Wartościowych (CUSIP), przydzielony danej transzy przez giełdę lub inny podmiot. W przypadku większej liczby kodów niż jeden należy je oddzielić przecinkami.

Termin spłaty odsetek

Dynamiczne

Data

Powtarzający się okresowo termin, w którym ma nastąpić wypłata odsetek właścicielowi określonej transzy instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji zabezpieczonego hipoteką na nieruchomości mieszkalnej.

Termin spłaty kwoty głównej

Dynamiczne

Data

Powtarzający się okresowo termin, w którym ma nastąpić wypłata kwoty głównej właścicielowi określonej transzy instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji zabezpieczonego hipoteką na nieruchomości mieszkalnej.

Waluta

Statyczne

Tekstowe

Jednostka lub jednostki wymiany, w których podaje się saldo poziomu i płatności.

Stopa referencyjna

Statyczne

Wykaz

Wskaźnik bazowej referencyjnej stopy procentowej określony w dokumencie ofertowym (np. trzymiesięczny Euribor) mający zastosowanie do określonej transzy instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji zabezpieczonego hipoteką na nieruchomości mieszkalnej.

Data emisji obligacji

Statyczne

Data

Data emisji obligacji.

ZAŁĄCZNIK II

Dane dotyczące poziomu pożyczek – Szablon na potrzeby sprawozdawczości dotyczącej instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji zabezpieczonych komercyjnymi kredytami hipotecznymi

POŻYCZKA:

Nazwa pola

Statyczne/dynamiczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Identyfikatory pożyczki

Identyfikator puli transakcji

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalna nazwa transakcji.

Data graniczna puli

Dynamiczne

Data

Data graniczna bieżącej puli lub bieżącego portfela.

Data sekurytyzacji

Statyczne

Data

Data emisji obligacji dla transakcji – data pierwszego notowania obligacji.

Pierwotne okresy spłaty pożyczek

Identyfikator grupy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Alfanumeryczny kod przypisany do każdej grupy pożyczek w ramach emisji.

Identyfikator jednostki obsługującej pożyczkę

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny jednostki obsługującej pożyczkę, przypisany danej pożyczce.

Identyfikator pożyczki w dokumencie ofertowym

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny numer lub nazwa transakcji dotyczącej pożyczki w dokumencie ofertowym lub prospekcie emisyjnym, przypisany danej pożyczce w ramach transakcji lub puli.

Jednostka sponsorująca pożyczkę

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Jednostka sponsorująca pożyczkę.

Data udzielenia pożyczki

Statyczne

Data

Pierwotna data udzielenia pożyczki.

Waluta pożyczki

Statyczne

Wykaz

Określenie waluty pożyczki.

Całkowite saldo pożyczki na dzień jej udzielenia

Statyczne

Liczbowe

Całkowite saldo kwoty pożyczki na dzień jej udzielenia, stanowiące 100 % pełnego instrumentu, tj. kwoty sekurytyzowanej i niesekurytyzowanej/posiadanej i nieposiadanej (w walucie pożyczki).

Pierwotny okres spłaty pożyczki

Statyczne

Liczbowe

Umowny okres spłaty (w miesiącach) na dzień udzielenia pożyczki.

Data rozpoczęcia amortyzacji

Statyczne

Data

Dzień, w którym rozpocznie się amortyzacja całej kwoty pożyczki (może to być dzień poprzedzający datę sekurytyzacji).

Kod wskaźnika stóp procentowych

Statyczne

Wykaz

Wskaźnik bieżącej stopy procentowej (stopa referencyjna, na podstawie której ustala się stopę procentową kredytu hipotecznego).

Pierwotna stopa procentowa pożyczki

Statyczne

Liczbowe

Łączna stopa procentowa pożyczki na dzień udzielenia pożyczki. Jeżeli istnieje wiele transz o różnych stopach procentowych, wówczas stosuje się średnią ważoną stopę.

Data pierwszej spłaty należnych odsetek

Statyczne

Data

Termin, w którym należało dokonać pierwszej spłaty odsetek naliczonych od pożyczki po dniu udzielenia pożyczki.

Państwo, w którym udzielono pożyczki

Statyczne

Wykaz

Państwo, w którym udzielono pożyczki.

Przeznaczenie pożyczki

Statyczne

Wykaz

Przeznaczenie pożyczki.

Zabezpieczenie w postaci kredytu hipotecznego

Statyczne

Y/N

Czy pożyczka jest zabezpieczona – kredytami hipotecznymi na nieruchomościach?

Statystyka dotycząca pożyczki na dzień sekurytyzacji

Wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia w odniesieniu do (pełnej) kwoty pożyczki na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia w odniesieniu do (pełnej) kwoty pożyczki na dzień sekurytyzacji.

Współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem w odniesieniu do (pełnej) kwoty pożyczki na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem w odniesieniu do (pełnej) kwoty pożyczki na dzień sekurytyzacji.

Wskaźnik zdolności spłaty odsetek na dzień sekurytyzacji (część A pożyczki)

Statyczne

Liczbowe

Obliczenie wskaźnika zdolności spłaty odsetek na dzień sekurytyzacji w odniesieniu do części A pożyczki na podstawie dokumentacji ofertowej.

Wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia na dzień sekurytyzacji (część A pożyczki)

Statyczne

Liczbowe

Obliczenie wskaźnika zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia na dzień sekurytyzacji dla pożyczki A na podstawie dokumentacji ofertowej.

Współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem na dzień sekurytyzacji (część A pożyczki)

Statyczne

Liczbowe

Współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem na dzień sekurytyzacji (współczynnik LTV) dla części A pożyczki na podstawie dokumentacji ofertowej.

Udostępnione saldo kwoty głównej na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Udostępnione saldo pełnej kwoty pożyczki, w tym wszelkie niewykorzystane kwoty, na dzień sekurytyzacji.

Rzeczywiste saldo kwoty głównej na dzień sekurytyzacji (pełna kwota pożyczki)

Statyczne

Liczbowe

Rzeczywiste saldo kwoty głównej pełnej kwoty pożyczki na dzień sekurytyzacji zgodnie z dokumentem ofertowym.

Okresowa spłata kwoty głównej i odsetek na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Planowana wysokość kwoty głównej i odsetek, których termin spłaty przypada w dniu kolejnej spłaty pożyczki, na dzień sekurytyzacji.

Stopa procentowa pożyczki na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Łączna stopa procentowa (np. LIBOR + marża), którą wykorzystuje się do obliczenia odsetek należnych od pożyczki na dzień sekurytyzacji.

Ranking opłat na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Wykaz

Czy zabezpieczenie przyznane na sekurytyzacji jest zabezpieczeniem pierwszorzędnym?

Pozostały okres spłaty na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Pozostała liczba miesięcy (z wyłączeniem opcji przedłużenia) do terminu zapadalności pożyczki na dzień sekurytyzacji.

Pozostały okres amortyzacji pożyczki na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Liczba miesięcy pozostających do terminu zapadalności pożyczki w ramach amortyzacji. Jeżeli amortyzacja nie rozpoczęła się w dniu sekurytyzacji, okres spłaty pożyczki będzie krótszy niż pozostały okres na dzień sekurytyzacji.

Termin zapadalności pożyczki na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Data

Termin zapadalności pożyczki określony w umowie pożyczki. Nie uwzględnia to jakiegokolwiek przedłużenia terminu zapadalności, który może być dopuszczony w ramach umowy pożyczki, ale początkowy termin zapadalności.

Rzeczywiste saldo kwoty głównej na dzień sekurytyzacji (część A pożyczki)

Statyczne

Liczbowe

Rzeczywiste saldo kwoty głównej części A pożyczki na dzień sekurytyzacji określone w dokumencie ofertowym.

Opcja przedłużenia

Dynamiczne

Y/N

Należy wskazać, czy istnieje opcja przedłużenia okresu spłaty pożyczki i przesunięcia terminu zapadalności.

Czas trwania opcji najkrótszego przedłużenia

Statyczne

Liczbowe

Czas trwania w miesiącach opcji najkrótszego przedłużenia dostępnego w odniesieniu do pożyczki.

Charakter opcji przedłużenia

Statyczne

Wykaz

Rodzaj opcji przedłużenia.

Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczenia

Liczba nieruchomości na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Liczba nieruchomości, które służą jako zabezpieczenie pożyczki na dzień sekurytyzacji.

Liczba nieruchomości na dzień graniczny puli

Dynamiczne

Liczbowe

Liczba nieruchomości, które służą jako zabezpieczenie pożyczki na dzień graniczny puli.

Nieruchomości stanowiące zabezpieczenie pożyczki na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Należy wprowadzić niepowtarzalne identyfikatory nieruchomości (PC1) w przypadku nieruchomości stanowiących zabezpieczenie pożyczki na dzień sekurytyzacji.

Nieruchomości stanowiące zabezpieczenie pożyczki na dzień graniczny puli

Dynamiczne

Tekstowe/Liczbowe

Należy wprowadzić niepowtarzalne identyfikatory nieruchomości (PC1) dla nieruchomości stanowiących zabezpieczenie pożyczki w dniu będącym datą graniczną.

Szczegółowe informacje dotyczące warunków umów kredytowych

Metoda obliczania wskaźnika zdolności spłaty odsetek (pełna kwota pożyczki)

Statyczne

Wykaz

Proszę określić wymóg dotyczący obliczania wskaźnika zdolności spłaty odsetek w ramach umów finansowych dla pełnej kwoty pożyczki, implikowaną metodę obliczania.

Metoda obliczania wskaźnika zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia (pełna kwota pożyczki)

Statyczne

Wykaz

Proszę określić wymóg dotyczący obliczania wskaźnika zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia w ramach umów finansowych dla pełnej kwoty pożyczki, implikowaną metodę obliczania.

Metoda obliczania współczynnika pokrycia należności zabezpieczeniem (pełna kwota pożyczki)

Statyczne

Wykaz

Proszę określić wymóg dotyczący obliczania współczynnika pokrycia należności zabezpieczeniem dla umów finansowych na poziomie pełnej kwoty pożyczki, implikowaną metodę obliczania.

Inny kod umów finansowych (całość)

Statyczne

Wykaz

Jeżeli istnieje inny kod wymagany w odniesieniu do wymogu dotyczącego obliczania wskaźnika zdolności spłaty odsetek lub zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia w ramach umów finansowych dla pełnej kwoty pożyczki.

Metoda obliczania wskaźnika zdolności spłaty odsetek (część A pożyczki)

Statyczne

Wykaz

Proszę określić metodę obliczania wskaźnika zdolności spłaty odsetek dla części A pożyczki.

Metoda obliczania wskaźnika zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia (część A pożyczki)

Statyczne

Wykaz

Proszę określić metodę obliczania wskaźnika zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia dla części A pożyczki.

Metoda obliczania współczynnika pokrycia należności zabezpieczeniem (część A pożyczki)

Statyczne

Wykaz

Proszę określić metodę obliczania współczynnika pokrycia należności zabezpieczeniem dla części A pożyczki.

Statystyki dotyczące nieruchomości stanowiących zabezpieczenie na dzień sekurytyzacji

Przychód na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Łączny gwarantowany przychód ze wszystkich źródeł z tytułu nieruchomości opisanej w dokumencie ofertowym. Jeżeli istnieje wiele nieruchomości, należy zsumować wartości nieruchomości.

Koszty operacyjne na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Łączne gwarantowane koszty operacyjne związane z nieruchomościami opisanymi w dokumencie ofertowym. Do kosztów tych można zaliczyć podatki od nieruchomości, ubezpieczenie, koszty związane z zarządzaniem, użytkowaniem, eksploatacją i naprawami oraz bezpośrednie koszty związane z nieruchomością, jakie ponosi właściciel; wyklucza się natomiast wydatki kapitałowe i prowizje leasingowe.

Dochód netto z działalności operacyjnej na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Przychód pomniejszony o koszty operacyjne na dzień sekurytyzacji (pole „Przychód na dzień sekurytyzacji” minus „Koszty operacyjne na dzień sekurytyzacji”). Jeżeli istnieje wiele nieruchomości, należy zsumować wartości.

Wydatki kapitałowe na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Wydatki kapitałowe na dzień sekurytyzacji (zamiast napraw i kosztów eksploatacji), jeżeli określone w dokumencie ofertowym.

Przepływy pieniężne netto na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Dochód netto z działalności operacyjnej pomniejszony o wydatki kapitałowe na dzień sekurytyzacji (pole „Dochód netto z działalności operacyjnej na dzień sekurytyzacji” minus „Wydatki kapitałowe na dzień sekurytyzacji”).

Waluta stosowana w sprawozdaniu finansowym na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Wykaz

Waluta stosowana we wstępnym sprawozdaniu finansowym dotyczącym pól „Przychód na dzień sekurytyzacji” – „Przepływy pieniężne netto na dzień sekurytyzacji”.

Wskaźnik zdolności spłaty odsetek/wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Wykaz

W jaki sposób oblicza się/stosuje się wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia, gdy pożyczka związana jest z wieloma nieruchomościami.

Wartość portfela nieruchomości na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Wycena nieruchomości zabezpieczających pożyczkę na dzień sekurytyzacji opisana w dokumencie ofertowym. Jeżeli istnieje wiele nieruchomości, należy zsumować wartości nieruchomości.

Waluta wykorzystana w wycenie portfela nieruchomości na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Wykaz

Waluta wykorzystana w wycenie w polu „Wartość portfela nieruchomości na dzień sekurytyzacji”.

Termin wyceny na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Data

Termin wyceny określono w odniesieniu do wartości ujawnionych w dokumencie ofertowym. W przypadku istnienia wielu nieruchomości i kilku terminów wyceny należy uwzględnić ostatni termin.

Całkowity możliwy dochód pomniejszony o straty wynikające z niewynajętych mieszkań na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Procent nadającej się do wynajęcia powierzchni z podpisaną umową najmu na dzień sekurytyzacji, jeżeli dane te ujawniono w dokumencie ofertowym (najemcy nie muszą zajmować nieruchomości, ale muszą opłacać czynsz). Jeżeli wiele nieruchomości korzysta ze średniej ważonej poprzez stosowanie obliczeń {Bieżący przypisany % (nieruchomość) × (wykorzystanie)} dla każdej nieruchomości.

Kwoty przechowywane na rachunku powierniczym na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Łączne saldo rachunków rezerwy na poziomie pożyczki, które legalnie obciążano, na dzień sekurytyzacji.

Zestawienie rachunków powierniczych

Statyczne

Y/N

Należy wpisać „Y”, jeżeli na rachunkach rezerwy przechowywane są jakiekolwiek płatności w celu pokrycia wyłącznie opłat za dzierżawę gruntu, kosztów związanych z ubezpieczeniem lub podatkami (z wykluczeniem kosztów związanych z eksploatacją i ulepszeniami, wydatków kapitałowych itd.) zgodnie z umową pożyczki, w przeciwnym wypadku wpisać „N”.

Zestawienie innych rezerw

Statyczne

Y/N

Czy na rachunkach rezerwy przechowywane są jakiekolwiek inne kwoty niż opłaty za użytkowanie gruntów, opłaty związane z podatkami i ubezpieczeniem zgodnie z warunkami umowy pożyczki, przeznaczone na ulepszenia dokonywane przez najemcę, prowizje leasingowe i podobne kwestie w odniesieniu do powiązanej nieruchomości lub w celu zapewnienia dodatkowego zabezpieczenia dla danej pożyczki?

Rachunek powierniczy prowadzony na wypadek zdarzenia inicjującego

Statyczne

Y/N

Czy w umowie pożyczki wymaga się założenia rachunków rezerwy w przypadku wystąpienia jakichkolwiek zdarzeń inicjujących?

Zdarzenie inicjujące wymagające założenia rachunku powierniczego

Statyczne

Wykaz

Rodzaj zdarzenia inicjującego.

Docelowe kwoty/rezerwy na rachunku powierniczym

Statyczne

Liczbowe

Docelowe kwoty/rezerwy na rachunku powierniczym.

Warunki udostępnienia rachunku powierniczego

Statyczne

Tekstowe

Warunki udostępnienia rachunku powierniczego.

Warunki dotyczące wykorzystania rezerw pieniężnych

Statyczne

Wykaz

Kiedy można wykorzystać rezerwy pieniężne?

Waluta rachunku powierniczego

Statyczne

Wykaz

Waluta płatności dokonywanych na rachunku powierniczym. Pola „Kwoty przechowywane na rachunku powierniczym na dzień sekurytyzacji” i „Docelowe kwoty/rezerwy na rachunku powierniczym”.

Szczegółowe informacje dotyczące grupowania pożyczek i pożyczek zastępczych

Pożyczki wzajemnie zabezpieczone

Statyczne

Y/N

Należy wskazać, czy dana pożyczka należy do pożyczek wzajemnie zabezpieczonych (np. pożyczki 1 i 44 są wzajemnie zabezpieczone tak jak pożyczki 4 i 47).

Pożyczka zastępcza

Dynamiczne

Y/N

Czy dana pożyczka stanowi pożyczkę zastępczą dla innej pożyczki na dzień następujący po dacie sekurytyzacji?

Data zastąpienia

Dynamiczne

Data

Jeżeli pożyczka została zastąpiona po dacie sekurytyzacji, należy podać dzień, w którym doszło do tego zastąpienia.

Dozwolona liczba dni karencji

Statyczne

Liczbowe

Liczba dni po terminie spłaty, w trakcie których pożyczkodawca nie będzie nakładał kar za opóźnienia w płatnościach ani nie zgłosi opóźnień w płatnościach.

Wskaźnik dodatkowego finansowania

Statyczne

Wykaz

Czy pełna kwota pożyczki obciążona korzystała z dodatkowego finansowania/była obciążona długiem typu mezzanine?

Szczegółowe informacje dotyczące stóp procentowych pożyczki (na dzień sekurytyzacji)

Rodzaj stopy procentowej

Statyczne

Wykaz

Rodzaj stopy procentowej stosowanej w odniesieniu do pożyczki.

Kod metody naliczania odsetek

Statyczne

Wykaz

Wzór dotyczący „dni” wykorzystywanych do obliczenia odsetek.

Zaległe odsetki

Statyczne

Y/N

Czy pożyczkobiorca zalega z odsetkami, które narosły od pożyczki?

Rodzaj amortyzacji części A pożyczki (o ile dotyczy)

Statyczne

Wykaz

Rodzaj amortyzacji części A pożyczki.

Szczegółowe informacje dotyczące amortyzacji pełnej kwoty pożyczki (na dzień sekurytyzacji)

Rodzaj amortyzacji pełnej kwoty pożyczki (o ile dotyczy)

Statyczne

Wykaz

Rodzaj amortyzacji pełnej kwoty pożyczki.

Dozwolone naliczanie odsetek

Statyczne

Y/N

Czy w dokumentacji dotyczącej pożyczki zezwala się na naliczanie i kapitalizację odsetek?

Data kończąca okres, w którym dokonywanie przedterminowych spłat było niedozwolone

Statyczne

Data

Data, po której pożyczkodawca zezwala na przedterminową spłatę pożyczki.

Data zakończenia obowiązywania warunków przedterminowej spłaty pożyczki

Statyczne

Data

Data, po której pożyczkodawca zezwala na przedterminową spłatę pożyczki bez konieczności uiszczenia opłaty za przedterminową spłatę ani spełnienia warunków przedterminowej spłaty pożyczki. Data, po której można przedterminowo spłacić pożyczkę bez konieczności spełnienia warunków przedterminowej spłaty.

Data zakończenia obowiązywania opłaty za przedterminową spłatę pożyczki

Statyczne

Data

Data, po której pożyczkodawca zezwala na przedterminową spłatę pożyczki bez konieczności spełnienia wymogu, jakim jest uiszczenie opłaty za przedterminową spłatę pożyczki.

Opis warunków przedterminowej spłaty pożyczki

Statyczne

Tekst/Liczba

Powinny odzwierciedlać informacje zawarte w dokumencie ofertowym. Na przykład jeżeli zgodnie z warunkami przedterminowej spłaty pożyczki w pierwszym roku opłata wynosi 1 %, w drugim 0,5 %, zaś w trzecim 0,25 % pożyczki, w dokumencie ofertowym może to wyglądać następująco: 1 % (12), 0,5 % (24), 0,25 % (36).

Czy brak płatności w odniesieniu do roszczeń pierwszorzędnych stanowi niewykonanie zobowiązania z tytułu pożyczki?

Statyczne

Y/N

Czy brak płatności w odniesieniu do roszczeń pierwszorzędnych stanowi niewykonanie zobowiązania z tytułu pożyczki?

Czy brak płatności w odniesieniu do pożyczek o równej wartości stanowi niewykonanie zobowiązania finansowego z tytułu nieruchomości?

Statyczne

Y/N

Czy brak płatności w odniesieniu do pożyczek o równej wartości stanowi niewykonanie zobowiązania finansowego z tytułu nieruchomości?

Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczenia pożyczki (na dzień sekurytyzacji)

Pułap oprocentowania w okresie trwania pożyczki

Statyczne

Liczbowe

Maksymalny poziom stopy procentowej, jaką pożyczkobiorca musi płacić od pożyczki ze zmiennym oprocentowaniem zgodnie z warunkami umowy pożyczki.

Dolny limit oprocentowania w okresie trwania pożyczki

Statyczne

Liczbowe

Minimalny poziom stopy procentowej, jaką pożyczkobiorca musi płacić od pożyczki ze zmiennym oprocentowaniem zgodnie z warunkami umowy pożyczki.

Rodzaj swapu pożyczki

Statyczne

Wykaz

Należy opisać rodzaj stosowanego swapu pożyczki.

Dostawca swapu pożyczki

Dynamiczne

Tekstowe

Nazwa dostawcy swapu pożyczki.

Rodzaj swapu stopy procentowej pożyczki

Statyczne

Wykaz

Należy opisać rodzaj swapu stopy procentowej, który ma zastosowanie do pożyczki.

Rodzaj swapu walutowego pożyczki

Statyczne

Wykaz

Należy opisać rodzaj swapu walutowego.

Kurs walutowy dla swapu pożyczki

Statyczne

Liczbowe

Kurs walutowy ustalony dla swapu walutowego pożyczki.

Data uruchomienia swapu pożyczki

Statyczne

Data

Data uruchomienia swapu pożyczki.

Data zakończenia swapu pożyczki

Statyczne

Data

Data zakończenia swapu pożyczki.

Zobowiązanie pożyczkobiorcy do zapłacenia kosztów zerwania swapu pożyczki

Statyczne

Wykaz

Zakres, w jakim pożyczkobiorca jest zobowiązany do zapłacenia kosztów zerwania dostawcy swapu pożyczki.

Szczegółowe informacje dotyczące aktualizacji oprocentowania pożyczki (na dzień sekurytyzacji)

Częstotliwość spłat

Statyczne

Wykaz

Częstotliwość spłat odsetek i kwoty głównej pożyczki zgodnie z oryginalną dokumentacją dotyczącą pożyczki.

Częstotliwość aktualizacji stopy procentowej

Statyczne

Wykaz

Częstotliwość, z jaką aktualizuje się stopę procentową zgodnie z oryginalną dokumentacją dotyczącą pożyczki.

Częstotliwość aktualizacji płatności

Statyczne

Wykaz

Częstotliwość, z jaką aktualizuje się spłatę kwoty głównej i odsetek zgodnie z oryginalną dokumentacją dotyczącą pożyczki.

Historyczny wskaźnik wyrażony w dniach

Statyczne

Liczbowe

Na ile dni przed datą spłaty odsetek wyznaczono stopę procentową (np. Euribor wyznaczony na dwa dni przed datą spłaty odsetek).

Data wyznaczenia wskaźnika

Statyczne

Data

Jeżeli w umowie pożyczki zawarto konkretne terminy ustalenia wskaźnika, należy wprowadzić następną datę wyznaczenia wskaźnika.

Szczegółowe informacje na temat konsorcjum kredytowego i udziału w tym konsorcjum

Struktura pożyczki

Statyczne

Wykaz

Należy skorzystać z kodu struktury pożyczki w celu opisania struktury mającej zastosowanie do danej pożyczki, np. pełna kwota pożyczki, podział na części A/B, kredyt konsorcjalny.

Kredyt konsorcjalny

Statyczne

Y/N

Czy pożyczka jest częścią kredytu konsorcjalnego?

Procentowy udział łącznego sekurytyzowanego instrumentu pożyczkowego

Statyczne

Liczbowe

Procentowy udział łącznej pożyczki objętej sekurytyzacją na dzień sekurytyzacji.

Prawa jednostki dominującej do podejmowania istotnych decyzji

Statyczne

Y/N

Czy właściciel jakiegokolwiek udziału inny niż emitent ma prawo do podejmowania ważnych decyzji?

Bank korespondent ds. kredytów konsorcjalnych

Statyczne

Tekstowe

Bank korespondent.

Różne szczegółowe informacje dotyczące pożyczek

Środek zaradczy w przypadku naruszenia postanowień umowy finansowej

Statyczne

Wykaz

Środek zaradczy w przypadku naruszenia postanowień umowy finansowej.

Jednostka inicjująca pożyczkę

Statyczne

Tekstowe

Nazwa inicjatora/pożyczkodawcy, który sprzedał pożyczkę emitentowi. Nazwa podmiotu ponoszącego ostateczną odpowiedzialność za oświadczenia i gwarancje pożyczki.

Kary związane z przedstawianiem informacji finansowych

Statyczne

Wykaz

Wskaźnik kar nakładanych na pożyczkobiorcę, w przypadku gdy nie przedstawi on informacji finansowych (sprawozdanie z działalności, harmonogram itd.) wymaganych na potrzeby dokumentów w sprawie pożyczki.

Regres pożyczki

Statyczne

Y/N

Czy istnieje możliwość odwołania się do innej strony (np. gwaranta), w przypadku gdy pożyczkobiorca nie wywiąże się z zobowiązania w ramach umowy pożyczki?

Kod zaokrąglania

Statyczne

Wykaz

Metoda zaokrąglania stopy procentowej.

Przyrost zaokrąglania

Statyczne

Liczbowe

Przyrostowy procent, zgodnie z którym należy zaokrąglić wskaźnik stopy procentowej podczas ustalania stopy procentowej określonej w umowie pożyczki.

Nazwa specjalnej jednostki obsługującej na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Tekstowe

Nazwa specjalnej jednostki obsługującej na dzień sekurytyzacji.

Standard obsługi

Statyczne

Wykaz

Standard obsługi (wybór). Czy jednostka obsługująca pożyczkę obsługuje pełną kwotę pożyczki (zarówno część A, jak i część B), czy tylko część A lub B?

Szczegółowe informacje dotyczące terminu płatności

Termin spłaty pożyczki

Dynamiczne

Data

Termin, w którym emitentowi wypłacana jest kwota główna i odsetki, zazwyczaj jest to termin spłaty odsetek od pożyczki.

Termin zapłaty

Dynamiczne

Data

Data, z którą dokonano spłaty wszystkich płatności w całości bez żadnych niedoborów. W przypadku pożyczki niezagrożonej będzie to termin spłaty pożyczki poprzedzający bezpośrednio datę wprowadzoną w polu „Termin spłaty pożyczki”.

Termin aktualizacji wskaźnika stopy procentowej

Dynamiczne

Data

W przypadku pożyczek o zmiennym oprocentowaniu kolejny termin, w którym nastąpi zmiana stopy procentowej. W przypadku pożyczek o stałym oprocentowaniu należy wprowadzić kolejny termin spłaty odsetek.

Termin kolejnej korekty płatności

Dynamiczne

Data

W przypadku pożyczek o zmiennym oprocentowaniu kolejny termin, w którym nastąpi zmiana planowanej kwoty głównej lub odsetek. W przypadku pożyczek o stałym oprocentowaniu należy wprowadzić kolejny termin spłaty.

Termin zapadalności pożyczki

Dynamiczne

Data

Aktualny termin zapadalności pożyczki określony w umowie pożyczki. W tym przypadku nie uwzględnia się żadnych zatwierdzonych przedłużeń terminu zapadalności, które mogą być dozwolone w ramach umowy pożyczki.

Termin kolejnej spłaty pożyczki

Dynamiczne

Data

Termin kolejnej spłaty pożyczki.

Szczegółowe informacje dotyczące oprocentowania

Bieżący wskaźnik stopy procentowej (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Wskaźnik stopy procentowej wykorzystywany w celu określenia bieżącej stopy procentowej pełnej kwoty pożyczki. Stopa procentowa (przed naliczeniem marży) wykorzystywana w celu obliczenia odsetek spłacanych na dzień spłaty (pełnej) kwoty pożyczki w polu „Termin spłaty pożyczki”.

Bieżąca wysokość marży (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Marża wykorzystywana w celu określenia bieżącej stopy procentowej pełnej kwoty pożyczki. Marża wykorzystywana w celu obliczenia odsetek spłacanych na dzień spłaty (pełnej) kwoty pożyczki w polu „Termin spłaty pożyczki”.

Bieżąca stopa procentowa (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Łączna stopa procentowa wykorzystywana w celu obliczenia odsetek spłacanych w dniu spłaty (pełnej) kwoty pożyczki w polu „Termin spłaty pożyczki” (suma pola „Bieżący wskaźnik stopa procentowej (pełna kwota pożyczki)” i „Bieżąca wysokość marży (pełna kwota pożyczki)” w przypadku pożyczek o zmiennym oprocentowaniu).

Bieżąca stopa procentowa (część A pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Roczna stopa brutto wykorzystywana do obliczenia planowanych odsetek na bieżący okres od części A pożyczki.

Kolejny wskaźnik stopy procentowej (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Wskaźnik stopy procentowej na kolejny okres wykorzystywany w celu określenia bieżącej stopy procentowej pełnej kwoty pożyczki. Stopa procentowa (przed naliczeniem marży) wykorzystywana do obliczenia odsetek spłacanych na podstawie rzeczywistego końcowego salda pożyczki (pełna kwota pożyczki) „Rzeczywiste końcowe saldo pożyczki (pełna kwota pożyczki)”.

Bieżący współczynnik niewykonania zobowiązania (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Łączne odsetki wykorzystywane do obliczenia odsetek od pożyczki przeterminowanej spłacanych w dniu spłaty pożyczki w polu „Termin spłaty pożyczki”.

Szczegółowe informacje dotyczące kwoty głównej

Bieżące początkowe saldo otwarcia (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Saldo należności na początku bieżącego okresu. Saldo należności pożyczki na początku okresu spłaty odsetek wykorzystywane do obliczenia odsetek podlegających spłacie w dniu spłaty pożyczki w polu „Termin spłaty pożyczki”.

Planowana kwota główna (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Przewidziana kwota główna spłacana od pożyczki za bieżący okres. Kwota główna płacona emitentowi w dniu spłaty pożyczki w polu „Termin spłaty pożyczki”, np. amortyzacja pożyczki, bez uwzględniania przedterminowych spłat.

Bieżące przewidziane saldo końcowe (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Przewidziane saldo kwoty głównej pożyczki pozostające do zapłaty pod koniec bieżącego okresu po amortyzacji pożyczki, ale poprzedzające wszelkie przedterminowe spłaty. Saldo kwoty głównej pożyczki pozostające do zapłaty po dokonaniu planowanej spłaty kwoty głównej, ale przed jakąkolwiek przedterminową spłatą (pole „Bieżące początkowe saldo otwarcia (pełna kwota pożyczki)” minus „Planowana kwota główna (pełna kwota pożyczki)”).

Nieplanowane spłaty kwoty głównej (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Nieplanowane spłaty kwoty głównej otrzymane w bieżącym okresie. Inne spłaty kwoty głównej otrzymane podczas okresu spłaty odsetek, które zostaną wykorzystane do spłacenia pożyczki. Może to dotyczyć przychodów ze sprzedaży, dobrowolnych przedterminowych spłat lub kwot związanych z likwidacją.

Inne korekty kwoty głównej (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Nieplanowane korekty kwoty głównej za okres spłaty odsetek, niepowiązane z przepływem środków pieniężnych. Dowolne inne kwoty, które spowodowałyby zmniejszenie lub zwiększenie salda pożyczki w bieżącym okresie, a których nie uznaje się za nieplanowane spłaty kwoty głównej i które nie są przewidzianą kwotą główną.

Rzeczywista spłacona kwota główna

Dynamiczne

Liczbowe

Rzeczywista spłacona kwota główna w ostatnim dniu spłaty odsetek.

Rzeczywiste końcowe saldo pożyczki (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Rzeczywiste saldo kwoty głównej pozostające do spłaty na koniec bieżącego okresu. Rzeczywiste saldo pożyczki pozostające do spłaty za kolejny okres spłaty odsetek po wszystkich spłatach kwoty głównej.

Bieżące saldo początkowe (część A pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Saldo należności (część A pożyczki) na początku bieżącego okresu. Saldo należności części A pożyczki na początku okresu spłaty odsetek wykorzystywane do obliczenia odsetek spłacanych w dniu spłaty pożyczki.

Łączne spłaty kwoty głównej (część A pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Wszystkie spłaty kwoty głównej (część A pożyczki) otrzymane w bieżącym okresie. Spłata kwoty głównej części A pożyczki spłacana emitentowi w dniu spłaty pożyczki w polu „Termin spłaty pożyczki”, np. amortyzacja pożyczki, bez uwzględniania przedterminowych spłat.

Rzeczywiste saldo końcowe pożyczki (część A pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Rzeczywiste saldo kwoty głównej pozostające do spłaty (część A pożyczki) na koniec bieżącego okresu. Saldo kwoty głównej części A pożyczki pozostające do spłaty po dokonaniu planowanej spłaty kwoty głównej.

Niewykorzystane przyznane saldo instrumentu pożyczki (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Łączna pozostała część pełnej kwoty pożyczki (dług uprzywilejowany)/niewykorzystane saldo na koniec okresu. Łączna pozostała część pełnej kwoty pożyczki (dług uprzywilejowany) na koniec terminu spłaty odsetek, którą pożyczkobiorca nadal może wykorzystać.

Szczegółowe informacje dotyczące odsetek

Planowana należna kwota odsetek (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Odsetki brutto od pełnej kwoty pożyczki za dany okres, przy założeniu braku spłat w bieżącym okresie. Łączne odsetki spłacane w terminie spłaty pożyczki, przy założeniu braku przedterminowych spłat w okresie spłaty odsetek. Odsetki należy określać na podstawie stopy bazowej zgodnie z umową pożyczki.

Nadwyżka/niedobór przedterminowych spłat odsetek

Dynamiczne

Liczbowe

Niedobór lub nadwyżka rzeczywistych spłat odsetek w stosunku do planowanych spłat odsetek za bieżący okres, które nie są związane z niewykonaniem zobowiązania. Wyniki przedterminowych spłat otrzymanych w terminie innym niż planowany termin spłaty.

Inne korekty odsetek

Dynamiczne

Liczbowe

Pole powiązane z innymi korektami kwoty głównej (pole „Inne korekty kwoty głównej (pełna kwota pożyczki)”), w którym przedstawia się nieplanowane korekty odsetek w powiązanym okresie spłat.

Negatywna amortyzacja

Dynamiczne

Liczbowe

Negatywna amortyzacja/odroczone odsetki/odsetki skapitalizowane bez ponoszenia kary.

Rzeczywiste spłacone odsetki (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Rzeczywista kwota odsetek od pełnej kwoty pożyczki spłacona w bieżącym okresie. Łączna kwota odsetek spłacanych przez pożyczkobiorcę w okresie naliczania odsetek lub w terminie spłaty pożyczki.

Rzeczywiste spłacone odsetki (część A pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Łączna kwota odsetek spłaconych od części A pożyczki w okresie naliczania odsetek lub w terminie spłaty pożyczki.

Rzeczywiste odsetki od pożyczki przeterminowanej

Dynamiczne

Liczbowe

Rzeczywiste odsetki od pożyczki przeterminowanej dla pełnej kwoty pożyczki, spłacone w bieżącym okresie. Łączna kwota odsetek od pożyczki przeterminowanej spłacona przez pożyczkobiorcę w okresie naliczania odsetek lub w dniu spłaty pożyczki.

Odroczone odsetki(pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Odroczone odsetki od zadłużenia przeterminowanego od pełnej kwoty pożyczki. Odsetki z odroczonym terminem spłaty to kwota, o którą kwota odsetek, które pożyczkobiorca jest zobowiązany zapłacić z tytułu kredytu hipotecznego, jest niższa od kwoty narosłych odsetek od salda kwoty głównej pozostającego do spłaty.

Odsetki skapitalizowane (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Odsetki skapitalizowane od pełnej kwoty pożyczki. Odsetki skapitalizowane mają miejsce, w przypadku gdy odsetki dodaje się do salda pożyczki pod koniec okresu spłaty odsetek zgodnie z umową pożyczki.

Szczegółowe informacje dotyczące kwoty głównej i odsetek

Łączna należna planowana kwota główna i odsetki (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Planowana należna spłata kwoty głównej i odsetek od pożyczki płacona emitentowi za bieżący okres (pełna kwota pożyczki). Łączną planowaną kwotę główną i odsetki spłacane w terminie spłaty pożyczki (suma pól „Planowana należna kwota główna (pełna kwota pożyczki)” i „Planowana należna kwota odsetek (pełna kwota pożyczki)”) można wykorzystać do obliczenia wskaźnika zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia.

Łączne niedobory w spłatach kwoty głównej i odsetek pozostających do spłaty (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Skumulowana kwota główna i kwoty odsetek od pożyczki pozostające do spłaty na koniec bieżącego okresu. Skumulowana kwota niespłaconej kwoty głównej i odsetek w dniu spłaty pożyczki.

Łączne inne kwoty pozostające do spłaty

Dynamiczne

Liczbowe

Skumulowane kwoty związane z pożyczką pozostające do spłaty (np. składka ubezpieczeniowa, opłaty za użytkowanie gruntów, wydatki kapitałowe) pod koniec bieżącego okresu, które zostały wydane przez emitenta/jednostkę obsługującą. Skumulowana kwota zaliczek związanych z ochroną nieruchomości lub inne sumy wypłacone tytułem zaliczki przez jednostkę obsługującą lub emitenta, które nie zostały jeszcze zwrócone przez pożyczkobiorcę.

Skumulowana kwota pozostająca do spłaty

Dynamiczne

Liczbowe

Suma pól „Łączne niedobory w spłatach kwoty głównej i odsetek pozostających do spłaty (pełna kwota pożyczki)” i „Łączne inne kwoty pozostające do spłaty”.

Wystąpienie zdarzenia inicjującego amortyzację

Dynamiczne

Y/N

Czy wystąpiło zdarzenie inicjujące amortyzację?

Bieżący rodzaj amortyzacji

Dynamiczne

Wykaz

Rodzaj amortyzacji stosowany w odniesieniu do części A pożyczki.

Łączna spłata planowanej kwoty głównej i odsetek (część A pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Planowana spłata kwoty głównej i odsetek należnych od części A pożyczki dla emitenta za bieżący okres.

Najnowsze szczegółowe informacje finansowe od początku roku do danego dnia

Naruszenie obowiązku sprawozdawczego przez pożyczkobiorcę

Dynamiczne

Y/N

Czy pożyczkobiorca nie wywiązuje się z obowiązku składania sprawozdań jednostce obsługującej pożyczkę lub pożyczkodawcy?

Ostatni przychód

Dynamiczne

Liczbowe

Łączny przychód za okres objęty ostatnim sprawozdaniem finansowym (tj. okres od początku roku do danego dnia lub okres 12 miesięcy) z tytułu wszystkich nieruchomości.

Najnowszy współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Najnowszy współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem (współczynnik LTV) dla (pełnej) kwoty pożyczki określony na podstawie dokumentacji dotyczącej pożyczki.

Najnowszy wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Najnowszy wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia dla (pełnej) kwoty pożyczki określony na podstawie dokumentacji dotyczącej pożyczki.

Najnowszy wskaźnik zdolności spłaty odsetek (pełna kwota pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Najnowszy wskaźnik zdolności spłaty odsetek dla (pełnej) kwoty pożyczki określony na podstawie dokumentacji dotyczącej pożyczki.

Najnowszy wskaźnik zdolności spłaty odsetek (część A pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Najnowszy wskaźnik zdolności spłaty odsetek dla części A pożyczki określony na podstawie dokumentacji ofertowej.

Najnowszy wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia (część A pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Najnowszy wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia dla części A pożyczki na podstawie dokumentacji ofertowej.

Najnowszy współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem (część A pożyczki)

Dynamiczne

Liczbowe

Najnowszy współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem (współczynnik LTV) dla części A pożyczki określony na podstawie dokumentacji ofertowej.

Szczegółowe informacje dotyczące rachunku rezerwy i rachunku powierniczego

Łączne saldo rachunku rezerwy

Dynamiczne

Liczbowe

Łączne saldo rachunków rezerwy na poziomie pożyczki w terminie spłaty pożyczki. Obejmuje koszty utrzymania i napraw oraz koszty środowiskowe itd. (z wykluczeniem rezerw przeznaczonych na podatki i ubezpieczenie, łącznie z prowizjami leasingowymi wykorzystywanymi jako rezerwy). Należy wypełnić, jeżeli w polu „Zestawienie innych rezerw” w planie pożyczki umieszczono „Y”.

Wystąpienie zdarzenia inicjującego utworzenie rachunku powierniczego

Dynamiczne

Y/N

Należy wpisać „Y”, jeżeli nastąpiło zdarzenie, które spowodowało ustanowienie rachunków rezerwy. Należy wpisać „N”, jeżeli gromadzenie płatności jest normalnym warunkiem umowy pożyczki.

Kwoty dodane do rachunków powierniczych w bieżącym okresie

Dynamiczne

Liczbowe

Kwota dodana do dowolnego rachunku powierniczego lub rachunku rezerwy w bieżącym okresie.

Waluta salda rachunku rezerwy

Dynamiczne

Wykaz

Określenie waluty rachunku rezerwy.

Waluta rachunku powierniczego

Statyczne

Wykaz

Określenie waluty rachunku powierniczego.

Szczegółowe informacje dotyczące likwidacji i przedterminowych spłat

Data likwidacji/przedterminowej spłaty

Dynamiczne

Data

Data otrzymania nieplanowanych spłat kwoty głównej lub przychodów z likwidacji.

Kod likwidacji/przedterminowej spłaty

Dynamiczne

Wykaz

Kod przypisany do wszelkich nieplanowanych spłat kwoty głównej lub przychodów z likwidacji otrzymanych w okresie spłaty.

Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczenia na poziomie pożyczkobiorcy

Nazwa dostawcy swapu pożyczki (poziom pożyczkobiorcy)

Dynamiczne

Tekstowe

Nazwa dostawcy swapu pożyczki, jeżeli pożyczkobiorca posiada bezpośrednią umowę z kontrahentem swapu.

Rzeczywiste ratingi dostawcy swapu pożyczki (poziom pożyczkobiorcy)

Dynamiczne

Tekstowe/Liczbowe

Należy określić ratingi kontrahenta swapu na dzień spłaty pożyczki.

Zdarzenie powodujące całkowite lub częściowe wypowiedzenie swapu pożyczki za bieżący okres (poziom pożyczkobiorcy)

Dynamiczne

Wykaz

Jeżeli w bieżącym okresie doszło do wypowiedzenia swapu pożyczki, należy podać przyczynę.

Okresowa płatność netto należna dostawcy swapu pożyczki (poziom pożyczkobiorcy)

Dynamiczne

Liczbowe

Kwota płatności przekazywanej kontrahentowi swapu przez pożyczkobiorcę w dniu spłaty pożyczki zgodnie z umową swap.

Okresowa płatność netto należna od dostawcy swapu pożyczki (poziom pożyczkobiorcy)

Dynamiczne

Liczbowe

Kwota płatności przekazywanej pożyczkobiorcy przez kontrahenta swapu w dniu spłaty pożyczki zgodnie z umową swap.

Koszty związane z wypowiedzeniem należne dostawcy swapu pożyczki

Dynamiczne

Liczbowe

Kwota dowolnej płatności, jaką pożyczkobiorca musi zapłacić kontrahentowi swapu za częściowe lub całkowite wypowiedzenie umowy swap.

Brak spłaty kosztów związanych z wypowiedzeniem swapu pożyczki

Dynamiczne

Liczbowe

Kwota każdej ewentualnej niedokonanej spłaty, kosztów związanych z wypowiedzeniem wynikających z całkowitego lub częściowego wypowiedzenia umowy swap, płaconych przez pożyczkobiorcę.

Koszty wypowiedzenia należne od kontrahenta swapu pożyczki

Dynamiczne

Liczbowe

Kwota wszelkich zysków płacona pożyczkobiorcy przez kontrahenta swapu w związku z całościowym lub częściowym wypowiedzeniem.

Data kolejnej aktualizacji swapu pożyczki

Dynamiczne

Data

Termin kolejnej aktualizacji swapu pożyczki.

Szczegółowe informacje dotyczące swapu na poziomie pożyczki

Dynamiczne

Tekstowe

Szczegółowe informacje dotyczące swapu.

Szczegółowe informacje dotyczące statusu zaległej pożyczki

Status nieruchomości

Dynamiczne

Wykaz

Status nieruchomości.

Status pożyczki

Dynamiczne

Wykaz

Status pożyczki (tj. bieżący, brak spłat itd.). Jeżeli do pożyczki przypisanych jest wiele kodów statusu, do jednostki obsługującej należy wybór zgłaszanego kodu.

Data rozpoczęcia postępowania egzekucyjnego

Dynamiczne

Data

Data wszczęcia postępowania w sprawie przejęcia lub postępowania administracyjnego lub alternatywnego postępowania egzekucyjnego przeciwko pożyczkobiorcy lub uzgodnionego z pożyczkobiorcą.

Kod strategii układu

Dynamiczne

Wykaz

Strategia układu.

Spodziewane terminy odzyskania należności

Dynamiczne

Liczbowe

Spodziewane terminy windykacji w miesiącach.

Niewypłacalność

Dynamiczne

Y/N

Status niewypłacalności pożyczki (w przypadku niewypłacalności zaznaczyć „Y”, w przeciwnym razie „N”).

Data niewypłacalności

Dynamiczne

Data

Data niewypłacalności.

Data wejścia w posiadanie nieruchomości

Dynamiczne

Data

Data uzyskania tytułu prawnego (lub alternatywnej formy skutecznej kontroli i zdolności do rozporządzania) do nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie.

Przychody netto otrzymane z likwidacji

Dynamiczne

Liczbowe

Przychody netto otrzymane z likwidacji wykorzystywane w celu określenia strat po stronie emitenta zgodnie z dokumentami dotyczącymi transakcji. Kwota przychodów netto otrzymanych ze sprzedaży, która pozwoli określić ewentualne straty lub braki w związku z pożyczką.

Koszt likwidacji

Dynamiczne

Liczbowe

Koszty związane z likwidacją kompensowane z innych aktywów emitenta w celu określenia strat zgodnie z dokumentami dotyczącymi transakcji. Kwota wszelkich kosztów likwidacji, która zostanie wypłacona z przychodów netto ze sprzedaży w celu określenia, czy wystąpią jakiekolwiek straty.

Odnotowana strata z sekurytyzacji

Dynamiczne

Liczbowe

Saldo należności pożyczki (plus koszty likwidacji) pomniejszone o otrzymany przychód netto z likwidacji. Kwota wszelkich strat po stronie emitenta po odjęciu kosztów likwidacji z przychodów netto ze sprzedaży.

Liczba miesięcy zalegania

Dynamiczne

Liczbowe

Liczba miesięcy zalegania ze spłatą pożyczki na koniec bieżącego okresu zgodnie z definicją emitenta.

Kwota zaległa

Dynamiczne

Liczbowe

Całkowita zaległa kwota przed uwzględnieniem przychodów ze sprzedaży i odzyskanych należności.

Skumulowane odzyskane należności

Dynamiczne

Liczbowe

Łączne odzyskane należności w tym wszystkie przychody ze sprzedaży.

Status specjalnej obsługi

Dynamiczne

Y/N

Czy pożyczka została objęta specjalną obsługą na dzień spłaty pożyczki?

Data niewykonania zobowiązania

Dynamiczne

Data

Data pożyczki, w stosunku do której zobowiązanie nie zostało wykonane.

Waluta likwidacji

Dynamiczne

Wykaz

Określenie waluty likwidacji.

Waluta strat

Dynamiczne

Wykaz

Określenie waluty strat.

Waluta zaległości

Dynamiczne

Wykaz

Określenie waluty zaległości.

Szczegółowe informacje dotyczące modyfikacji pożyczki

Zgoda obligatariusza

Dynamiczne

Y/N

Czy potrzebna jest zgoda obligatariusza na przeprowadzenie restrukturyzacji?

Planowane posiedzenie obligatariuszy

Dynamiczne

Data

Na kiedy zaplanowano kolejne posiedzenie obligatariuszy?

Data ostatniej sprzedaży pożyczki

Dynamiczne

Data

Data sprzedaży pożyczki emitentowi, jeżeli pożyczka była częścią pierwotnej sekurytyzacji, wówczas należy podać datę sekurytyzacji.

Data włączenia ostatniej nieruchomości do sekurytyzacji

Dynamiczne

Data

Data włączenia ostatniej lub ostatnich nieruchomości do przedmiotowej sekurytyzacji. Jeżeli jakieś nieruchomości zostały zastąpione, należy podać dzień, w którym doszło do ostatniego zastąpienia. Jeżeli nieruchomości były częścią pierwotnej transakcji, należy podać datę sekurytyzacji.

Data przejęcia

Dynamiczne

Data

Data dokonania przeniesienia/konwersji wierzytelności lub przejęcia przez nowego pożyczkobiorcę.

Data obniżenia kwoty wyceny

Dynamiczne

Data

Data obliczenia i zatwierdzenia obniżonej kwoty wyceny (wstępne lub zaktualizowane obliczenia na dany dzień).

Data ostatniej modyfikacji

Dynamiczne

Data

Data wejścia w życie ostatniej modyfikacji pożyczki.

Kod modyfikacji

Dynamiczne

Wykaz

Rodzaj modyfikacji.

Zmodyfikowana stawka płatności

Dynamiczne

Liczbowe

Jeżeli pożyczka została przekształcona (prawdopodobnie podczas procesu układu), a harmonogram amortyzacji zmieniony, wówczas należy podać nową kwotę, wyrażoną jako procent salda pożyczki.

Zmodyfikowana stopa procentowa pożyczki

Dynamiczne

Liczbowe

Jeżeli pożyczka została przekształcona (prawdopodobnie podczas procesu układu), a stopa procentowa/marża zmieniona, wówczas należy podać nową stopę.

Szczegółowe informacje dotyczące specjalnej obsługi

Lista zagrożeń jednostki obsługującej

Dynamiczne

Data

Data wyznaczająca umieszczenie pożyczki na liście zagrożeń. Jeżeli pożyczkę usunięto z listy zagrożeń w poprzednim okresie, a teraz ponownie ją na niej umieszczono, należy podać nową datę wprowadzenia.

Data ostatniego przeniesienia na specjalną jednostkę obsługującą

Dynamiczne

Data

Data przeniesienia pożyczki na specjalną jednostkę obsługującą po przeniesieniu obsługi. Uwaga: jeżeli pożyczka była wielokrotnie przenoszona, należy podać ostatnią datę przeniesienia na specjalną jednostkę obsługującą.

Data ostatniego zwrócenia do głównej jednostki obsługującej

Dynamiczne

Data

Dzień, w którym pożyczka stała się „skorygowanym kredytem hipotecznym”, tj. dzień, w którym specjalna jednostka obsługująca zwróciła pożyczkę do głównej jednostki obsługującej.

Stwierdzenie braku możliwości odzyskania

Dynamiczne

Y/N

Wskaźnik (Y/N) określający, czy jednostka obsługująca/specjalna jednostka obsługująca stwierdziła, iż nie odzyska wszystkich udzielonych zaliczek, a także całkowitego salda pożyczki pozostającego do spłaty oraz wszelkich innych kwot należnych z tytułu pożyczki z przychodów ze sprzedaży lub likwidacji nieruchomości lub pożyczki.

Data naruszenia warunków pożyczki

Dynamiczne

Data

Data naruszenia warunków pożyczki. Jeżeli doszło do wielu naruszeń, należy podać datę ostatniego naruszenia.

Data naprawienia naruszeń warunków pożyczki

Dynamiczne

Data

Data naprawienia naruszenia warunków pożyczki. Jeżeli doszło do wielu naruszeń, należy podać datę naprawienia ostatniego naruszenia.

Kod kryterium umieszczenia na liście zagrożeń

Dynamiczne

Wykaz

Kod listy zagrożeń jednostki obsługującej. Jeżeli zastosowanie ma wiele kryteriów, proszę podać kod największego zagrożenia.

Waluta opłat

Dynamiczne

Wykaz

Określenie waluty opłat.

Szczegółowe informacje dotyczące specjalnej jednostki obsługującej

Nazwa specjalnej jednostki obsługującej

Dynamiczne

Tekstowe

Nazwa specjalnej jednostki obsługującej.

Czy zmieniono specjalną jednostkę obsługującą?

Dynamiczne

Y/N

Czy od poprzedniego okresu sprawozdawczego zmieniono specjalną jednostkę obsługującą?

Pożyczkodawca innej rangi zaangażowany w postępowanie egzekucyjne

Dynamiczne

Y/N

Czy pożyczkodawca innej rangi jest zaangażowany w postępowanie egzekucyjne?

Szczegółowe informacje dotyczące statusu pożyczki przeterminowanej

Niewykonanie zobowiązania lub przejęcie

Dynamiczne

Y/N

Czy nastąpiło niewykonanie zobowiązania w spłacie pożyczki lub trwa procedura przejęcia?

Przyczyna niewykonania zobowiązania

Dynamiczne

 

Przyczyna niewykonania zobowiązania.

Naruszenie umowy/Inicjacja

Dynamiczne

Wykaz

Rodzaj naruszenia umowy/inicjacji.

Informacje dotyczące dyrektywy w sprawie wymogów kapitałowych

Należy określić, czy jednostka inicjująca przestrzegała jednej z czterech opcji utrzymania

Dynamiczne

Wykaz

Rodzaj utrzymania.

Utrzymane przez jednostkę inicjującą

Dynamiczne

Liczbowe

Interes gospodarczy netto utrzymany przez jednostkę inicjującą wyrażony w procentach zgodnie z art. 405 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych.


NIERUCHOMOŚĆ:

Nazwa pola

Statyczne/dynamiczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczenia nieruchomości

Identyfikator nieruchomości

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator przydzielony nieruchomości. Jeżeli istnieje wiele nieruchomości (takich jak apartamentowce), należy podać niepowtarzalny identyfikator, który określa je w sposób zbiorczy.

Grupowanie pożyczek wzajemnie zabezpieczonych nieruchomościami

Dynamiczne

Tekstowe/Liczbowe

Proszę podać odpowiednie identyfikatory pożyczek w dokumencie ofertowym, jeżeli jedna nieruchomość stanowi zabezpieczenie kilku pożyczek w ramach transakcji lub puli, a następnie proszę oddzielić identyfikatory przecinkami.

Nazwa nieruchomości

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Nazwa nieruchomości, która służy jako zabezpieczenie pożyczki. Jeżeli istnieje wiele nieruchomości (takich jak apartamentowce), należy podać nazwę, która określa je w sposób zbiorczy.

Adres nieruchomości

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Adres nieruchomości, która służy jako zabezpieczenie pożyczki.

Miejscowość, w której znajduje się nieruchomość

Statyczne

Tekstowe

Nazwa miasta, w którym znajduje się nieruchomość.

Kod pocztowy nieruchomości

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Główny kod pocztowy nieruchomości. Należy podać co najmniej pierwsze dwa lub cztery znaki.

Państwo, w którym znajduje się nieruchomość

Statyczne

Wykaz

Państwo, w którym znajduje się nieruchomość.

Kod określający rodzaj nieruchomości

Statyczne

Wykaz

Odniesienie do rodzaju lub wykorzystania nieruchomości określone w sprawozdaniu z wyceny lub dokumentacji ofertowej.

Rok budowy

Statyczne

Data

Rok budowy nieruchomości zgodnie ze sprawozdaniem z wyceny lub dokumentacją ofertową.

Rok ostatniej modernizacji

Dynamiczne

Data

Rok ukończenia ostatniej ważniejszej modernizacji/nowej budowy na nieruchomości zgodnie ze sprawozdaniem z wyceny lub dokumentacją ofertową.

Powierzchnia netto w metrach kwadratowych netto na dzień sekurytyzacji

Dynamiczne

Liczbowe

Łączna nadająca się do wynajęcia powierzchnia netto nieruchomości w metrach kwadratowych, która służy jako zabezpieczenie pożyczki zgodnie z ostatnim sprawozdaniem z wyceny. W przypadku wielu nieruchomości należy podać sumę powierzchni.

Weryfikacja wewnętrznej powierzchni użytkowej netto

Dynamiczne

Y/N

Czy rzeczoznawca sprawdził wewnętrzną powierzchnię użytkową netto nieruchomości?

Liczba mieszkań/łóżek/pokoi

Statyczne

Liczbowe

W przypadku nieruchomości wielorodzinnych należy podać liczbę mieszkań, w przypadku pensjonatów/hoteli/szpitali – liczbę łóżek, w przypadku ośrodków kempingowych – liczbę pól kempingowych, w przypadku kwater – liczbę pokoi, w przypadku magazynów – liczbę pomieszczeń. W przypadku istnienia wielu nieruchomości tego samego rodzaju należy podać sumę wartości.

Status nieruchomości

Dynamiczne

Wykaz

Ostatni status pożyczki związanej z nieruchomością.

Forma tytułu nieruchomości

Statyczne

Wykaz

Odpowiednia forma tytułu nieruchomości. Najem gruntu, na którym pożyczkodawca posiada zwykle budynek lub jest zobowiązany do jego zbudowania, jak określono w umowie najmu.

Wygaśnięcie umowy najmu dotyczącej nieruchomości

Statyczne

Data

Należy podać najwcześniejszą datę wygaśnięcia umowy najmu.

Zobowiązanie z tytułu opłat za użytkowanie gruntów

Dynamiczne

Liczbowe

Jeżeli nieruchomość jest przedmiotem najmu, proszę podać bieżący roczny czynsz najmu należny wynajmującemu.

Data ostatniej wyceny

Dynamiczne

Data

Data ostatniej wyceny nieruchomości.

Ostatnia wycena

Dynamiczne

Liczbowe

Ostatnia wycena nieruchomości.

Podstawa ostatniej wyceny

Dynamiczne

Wykaz

Podstawa ostatniej wyceny.

Waluta opłat za użytkowanie gruntów

Dynamiczne

Wykaz

Waluta opłat za użytkowanie gruntów („Zobowiązanie z tytułu opłat za użytkowanie gruntów”).

Waluta ostatniej wyceny

Dynamiczne

Wykaz

Waluta ostatniej wyceny („Ostatnia wycena”).

Szczegółowe informacje dotyczące daty sekurytyzacji

Data włączenia nieruchomości do sekurytyzacji

Statyczne

Data

Data włączenia nieruchomości do przedmiotowej sekurytyzacji. Jeżeli dana nieruchomość została zastąpiona, należy podać dzień, w którym doszło do zastąpienia. Jeżeli nieruchomość była częścią pierwotnej transakcji, należy podać datę sekurytyzacji.

Przydzielony procent pożyczki na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Przydzielony procent pożyczki przypisany do nieruchomości na dzień sekurytyzacji, w przypadku gdy zabezpieczenie pożyczki stanowi więcej nieruchomości niż jedna.

Termin przedstawienia danych finansowych na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Data

Końcowy termin przedstawienia danych finansowych wykorzystywanych w dokumencie ofertowym (np. od początku roku do danego dnia, rocznie, kwartalnie lub przez okres 12 miesięcy).

Dochód netto z działalności operacyjnej na dzień sekurytyzacji

Dynamiczne

Liczbowe

Przychód pomniejszony o koszty operacyjne na dzień sekurytyzacji.

Wycena na dzień sekurytyzacji

Statyczne

Liczbowe

Wycena nieruchomości zabezpieczających pożyczkę na dzień sekurytyzacji opisana w dokumencie ofertowym.

Nazwa rzeczoznawcy podmiotu dokonującego sekurytyzacji

Statyczne

Tekstowe

Nazwa firmy rzeczoznawczej, która przeprowadziła wycenę przy sekurytyzacji.

Data wyceny na dzień sekurytyzacji

Dynamiczne

Data

Data sporządzenia wyceny w odniesieniu do wartości ujawnionych w dokumencie ofertowym.

Wartość lokalu do wynajęcia na dzień sekurytyzacji

Dynamiczne

Liczbowe

Wartość lokalu do wynajęcia na dzień sekurytyzacji.

Powierzchnia komercyjna

Dynamiczne

Liczbowe

Łączna nadająca się do wynajęcia powierzchnia komercyjna netto nieruchomości w metrach kwadratowych, która służy jako zabezpieczenie pożyczki zgodnie z ostatnim sprawozdaniem z wyceny.

Powierzchnia mieszkalna

Dynamiczne

Liczbowe

Łączna nadająca się do wynajęcia powierzchnia mieszkalna netto nieruchomości w metrach kwadratowych, która służy jako zabezpieczenie pożyczki zgodnie z ostatnim sprawozdaniem z wyceny.

Waluta danych finansowych

Dynamiczne

Wykaz

Określenie waluty pożyczki.

Najnowsze szczegółowe informacje finansowe dotyczące nieruchomości od początku roku do danego dnia

Bieżący przydzielony procent pożyczki

Dynamiczne

Liczbowe

Przydzielony procent pożyczki przypisany do nieruchomości na dzień spłaty pożyczki, w przypadku gdy więcej niż jedna nieruchomość stanowi zabezpieczenie pożyczki, suma wszystkich procentów powinna wynieść łącznie 100 %. Procent może być ustalony w umowie pożyczki.

Bieżący procent przydzielony do końcowej kwoty pożyczki

Dynamiczne

Liczbowe

Należy stosować bieżący procent przydzielony do rzeczywistego salda pożyczki pozostającego do spłaty.

Najnowsze dane finansowe na dzień rozpoczęcia

Dynamiczne

Data

Pierwszy dzień okresu, za który przedstawiane są dane finansowe wykorzystane do sporządzenia ostatniego sprawozdania z finansowych wyników działalności (np. miesięcznego, kwartalnego, obejmującego okres od początku roku do danego dnia lub okres 12 miesięcy).

Najnowsze dane finansowe na dzień zakończenia

Dynamiczne

Data

Ostatni dzień okresu, za który przedstawiane są dane finansowe wykorzystane do sporządzenia ostatniego sprawozdania z finansowych wyników działalności (np. miesięcznego, kwartalnego, obejmującego okres od początku roku do danego dnia lub okres 12 miesięcy).

Ostatni miesiąc w roku, w którym przedstawiane są dane finansowe

Dynamiczne

Tekstowe/Liczbowe

Należy wpisać miesiąc, na którym zakończono przedstawianie danych finansowych z każdego roku (najnowszych, z poprzedniego roku i drugiego roku poprzedzającego dany rok).

Najnowszy wskaźnik finansowy

Dynamiczne

Wykaz

Niniejsze pole wykorzystuje się w celu opisania okresu, dla którego podano najnowsze dane finansowe.

Ostatni przychód

Dynamiczne

Liczbowe

Łączny przychód za okres objęty ostatnim sprawozdaniem z finansowych wyników działalności (tj. obejmującym okres od początku roku do danego dnia lub przez okres 12 miesięcy) ze wszystkich nieruchomości. W przypadku wielu nieruchomości należy podać łączny przychód.

Ostatnie koszty operacyjne

Dynamiczne

Liczbowe

Łączne koszty operacyjne za okres objęty ostatnim sprawozdaniem z finansowych wyników działalności (tj. miesięcznym, kwartalnym, obejmującym okres od początku roku do danego dnia lub okres 12 miesięcy) w odniesieniu do wszystkich nieruchomości.

Najnowszy dochód netto z działalności operacyjnej

Dynamiczne

Liczbowe

Łączny przychód pomniejszony o łączne koszty operacyjne za okres objęty ostatnim sprawozdaniem z działalności finansowej.

Najnowsze wydatki kapitałowe

Dynamiczne

Liczbowe

Łączne wydatki kapitałowe (zamiast napraw i utrzymania) za okres objęty ostatnim sprawozdaniem z działalności finansowej (np. miesięcznym, kwartalnym, obejmującym okres od początku roku do danego dnia lub okres 12 miesięcy) w odniesieniu do wszystkich nieruchomości.

Najnowszy przepływ środków pieniężnych netto

Dynamiczne

Liczbowe

Łączny dochód netto z działalności operacyjnej pomniejszony o łączne wydatki kapitałowe za okres objęty ostatnim sprawozdaniem z finansowych wyników działalności.

Najnowsza kwota za obsługę długu

Dynamiczne

Liczbowe

Łączna planowana spłata należnej kwoty głównej i należnych odsetek za okres objęty ostatnim sprawozdaniem z finansowych wyników działalności (tj. miesięcznym, kwartalnym, obejmującym okres od początku roku do danego dnia lub okres 12 miesięcy).

Najnowszy wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia (dochód netto z działalności operacyjnej)

Dynamiczne

Liczbowe

Należy obliczyć wskaźnik zdolności spłaty kosztów obsługi zadłużenia na podstawie dochodu netto z działalności operacyjnej za okres objęty ostatnim sprawozdaniem z finansowych wyników działalności (np. miesięcznym, kwartalnym, obejmującym okres od początku roku do danego dnia lub okres 12 miesięcy).

Roczny dochód z najmu wynikający z umowy

Dynamiczne

Liczbowe

Roczny dochód z najmu wynikający z umowy na podstawie najnowszego harmonogramu najmu pożyczkobiorcy.

Szczegółowe informacje dotyczące wykorzystania nieruchomości

Stopień wykorzystania na określony dzień

Dynamiczne

Data

Data ostatnio otrzymanego rejestru najemców/harmonogramu najmu. (W przypadku pensjonatów (hoteli) i szpitali należy zastosować średni wskaźnik zajmowania na okres objęty sprawozdaniem finansowym).

Stopień fizycznego wykorzystania na dzień sekurytyzacji

Dynamiczne

Liczbowe

Dostępny odsetek powierzchni nadającej się do wynajęcia, która jest faktycznie wykorzystana na dzień sekurytyzacji (tj. jeżeli najemcy faktycznie wprowadzili się do mieszkań i nie są one już wolne). Dostępny odsetek należy obliczyć na podstawie rejestru najemców lub innego dokumentu zawierającego informacje na temat zajętych pomieszczeń zgodne z najnowszymi informacjami z danego roku budżetowego.

Najnowsze informacje na temat stopnia fizycznego wykorzystania

Dynamiczne

Liczbowe

Ostatni dostępny odsetek faktycznie zajmowanej powierzchni nadającej się do wynajęcia (tj. gdy najemcy faktycznie wprowadzili się do mieszkań i nie są one już wolne). Dostępny odsetek należy obliczyć na podstawie rejestru najemców lub innego dokumentu zawierającego informacje na temat zajętych pomieszczeń zgodne z najnowszymi informacjami z danego roku budżetowego.

Dostępność danych wg najemców

Dynamiczne

Y/N

Czy dostępne są informacje w odniesieniu do poszczególnych najemców?

Średni ważony okres najmu

Dynamiczne

Liczbowe

Średni ważony okres najmu w latach.

Średni ważony okres najmu (pierwsza przerwa)

Dynamiczne

Liczbowe

Średni ważony okres najmu (w latach) po wykorzystaniu wszystkich opcji w ramach pierwszej przerwy.

Szczegółowe informacje dotyczące trzech największych najemców

Procent dochodu, który przestanie napływać w ciągu 1–12 miesięcy

Dynamiczne

Liczbowe

Procent dochodu, który przestanie napływać w ciągu 1–12 miesięcy.

Procent dochodu, który przestanie napływać w ciągu 13–24 miesięcy

Dynamiczne

Liczbowe

Procent dochodu, który przestanie napływać w ciągu 13–24 miesięcy.

Procent dochodu, który przestanie napływać w ciągu 25–36 miesięcy

Dynamiczne

Liczbowe

Procent dochodu, który przestanie napływać w ciągu 25–36 miesięcy.

Procent dochodu, który przestanie napływać w ciągu 37–48 miesięcy

Dynamiczne

Liczbowe

Procent dochodu, który przestanie napływać w ciągu 37–48 miesięcy.

Procent dochodu, który przestanie napływać po upływie 49 miesięcy lub po dłuższym okresie.

Dynamiczne

Liczbowe

Procent dochodu, który przestanie napływać po upływie 49 miesięcy lub po dłuższym okresie.

Największy najemca według wysokości dochodu (netto)

Dynamiczne

Tekstowe/Liczbowe

Nazwa największego obecnie najemcy na podstawie wysokości czynszu netto.

Data wygaśnięcia umowy najmu największego najemcy

Dynamiczne

Data

Data wygaśnięcia umowy najmu największego obecnie najemcy (pod względem wysokości czynszu netto).

Czynsz płacony przez największego najemcę

Dynamiczne

Liczbowe

Roczny czynsz płacony przez największego obecnie najemcę.

Drugi największy najemca pod względem wysokości dochodu (netto)

Dynamiczne

Tekstowe/Liczbowe

Nazwa drugiego największego obecnie najemcy (pod względem wysokości czynszu netto).

Data wygaśnięcia umowy najmu drugiego największego najemcy

Dynamiczne

Data

Data wygaśnięcia umowy najmu drugiego największego obecnie najemcy (pod względem wysokości rocznego czynszu netto).

Czynsz płacony przez drugiego największego najemcę

Dynamiczne

Liczbowe

Czynsz płacony przez drugiego największego obecnie najemcę.

Trzeci największy najemca pod względem wysokości dochodu (netto)

Dynamiczne

Tekstowe/Liczbowe

Nazwa trzeciego największego obecnie najemcy (pod względem wysokości czynszu netto).

Data wygaśnięcia umowy najmu trzeciego największego najemcy

Dynamiczne

Data

Data wygaśnięcia umowy najmu trzeciego największego obecnie najemcy (pod względem wysokości rocznego czynszu netto).

Czynsz płacony przez trzeciego największego najemcę

Dynamiczne

Liczbowe

Czynsz płacony przez trzeciego największego obecnie najemcę.

Waluta czynszu

Dynamiczne

Wykaz

Określenie waluty czynszu.

Szczegółowe informacje dotyczące przejęcia

Przewidziana data likwidacji lub przejęcia aktywów

Dynamiczne

Data

Data likwidacji przewidywana przez specjalną jednostkę obsługującą. Jeżeli istnieje wiele nieruchomości, należy podać ostatnią datę odnoszącą się do powiązanych nieruchomości. W przypadku przejęcia = Przewidziana data przejęcia, a w przypadku posiadanej nieruchomości = Przewidziana data sprzedaży.

Data rozpoczęcia postępowania dotyczącego posiadanej nieruchomości

Dynamiczne

Data

Data wszczęcia postępowania w sprawie przejęcia lub alternatywnego postępowania egzekucyjnego przeciwko pożyczkobiorcy lub uzgodnionego z pożyczkobiorcą.

Data przejęcia zarządu

Dynamiczne

Data

Data uzyskania tytułu prawnego (lub alternatywnej formy skutecznej kontroli i zdolności do rozporządzania) do nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie.


INFORMACJE NA TEMAT OBLIGACJI:

Nazwa pola

Statyczne/dynamiczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Informacje ogólne na temat obligacji

Identyfikator puli transakcji

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny danej transakcji lub puli.

Data dystrybucji

Statyczne

Data

Data spłaty odsetek i kwoty głównej transzy obligacji.

Data zapisu

Statyczne

Data

Dzień, na który należy być w posiadaniu klasy obligacji, aby zostać uznanym za posiadającego zapis.

Nazwa klasy obligacji

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Oznaczenie (zwykle litera lub liczba) podane dla transzy instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji zabezpieczonego spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych, którego dotyczą takie same prawa, priorytety i cechy określone w prospekcie emisyjnym, tj. serii 1 klasa A1 itd.

Komitet ds. Jednolitych Procedur Identyfikacji Papierów Wartościowych (CUSIP) (reguła 144A)

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Kod identyfikujący papier wartościowy przypisany każdej klasie lub transzy obligacji zgodnie ze standardami ustanowionymi przez Komitet ds. Jednolitych Procedur Identyfikacji Papierów Wartościowych w odniesieniu do wymogów określonych w regule 144A lub inny niepowtarzalny kod identyfikujący papier wartościowy ustanowiony przez giełdę lub inny podmiot.

Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Kod identyfikujący papier wartościowy przypisany każdej klasie lub transzy obligacji zgodnie ze standardami ustanowionymi przez Międzynarodową Organizację Normalizacyjną (kod ISIN) lub inny niepowtarzalny kod identyfikujący papier wartościowy ustanowiony przez giełdę lub inny podmiot.

Wspólny kod (reguła 144A)

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Dziewięciocyfrowy kod identyfikujący wydany wspólnie przez przedsiębiorstwa CEDEL i Euroclear dla każdej klasy lub transzy obligacji.

Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy (regulacja S)

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Kod identyfikujący papier wartościowy przypisany każdej klasie lub transzy obligacji zgodnie ze standardami ustanowionymi przez Międzynarodową Organizację Normalizacyjną (kod ISIN) w odniesieniu do wymogów określonych w regulacji S lub inny kod identyfikujący papier wartościowy ustanowiony przez giełdę lub inny podmiot.

Wspólny kod (regulacja S)

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Kod identyfikujący papier wartościowy przypisany każdej klasie obligacji lub transzy zgodnie z normami przez Komitet ds. Jednolitych Procedur Identyfikacji Papierów Wartościowych w odniesieniu do wymogów określonych w regulacji S lub inny niepowtarzalny kod identyfikujący papier wartościowy ustanowiony przez giełdę lub inny podmiot.

Data emisji obligacji

Statyczne

Data

Data emisji obligacji.

Prawny termin zapadalności

Statyczne

Data

Termin, w którym należy spłacić określoną klasę lub transzę obligacji w celu uniknięcia niewykonania zobowiązania.

Waluta

Statyczne

Wykaz

Rodzaj waluty, w jakiej wyraża się wartość klasy lub transzy obligacji.

Pierwotne saldo kwoty głównej

Statyczne

Liczbowe

Pierwotne saldo kwoty głównej określonej klasy lub transzy obligacji na dzień emisji.

Informacje dotyczące kwoty głównej obligacji

Oznaczenie referencyjne

Statyczne

Y/N

„Y” dla oznaczenia referencyjnego, „N”, jeżeli dana klasa lub transza obligacji stanowi wydzieloną należność odsetkową.

Pierwotne saldo kwoty głównej

Statyczne

Liczbowe

Saldo kwoty głównej klasy lub transzy obligacji pozostające do spłaty na początku bieżącego okresu.

Planowana kwota główna

Statyczne

Liczbowe

Planowana kwota główna płacona od klasy lub transzy obligacji w trakcie danego okresu.

Nieplanowana kwota główna

Dynamiczne

Liczbowe

Nieplanowana kwota główna płacona od klasy lub transzy obligacji w trakcie danego okresu.

Całkowity podział kwoty głównej

Dynamiczne

Liczbowe

Łączna kwota główna (planowana i nieplanowana) płacona od klasy lub transzy obligacji w trakcie danego okresu.

Rodzaj amortyzacji

Statyczne

Wykaz

Metoda amortyzacji, w ramach której dokonywana jest okresowo płatność z tytułu klasy lub transzy obligacji.

Okres spłaty wyłącznie odsetek

Statyczne

Liczbowe

Długość okresu spłaty wyłącznie odsetek w miesiącach.

Odsetki skapitalizowane

Dynamiczne

Liczbowe

Wszelkie odsetki dodane do salda klasy w tym amortyzacja ujemna.

Strata z tytułu kwoty głównej

Dynamiczne

Liczbowe

Łączna strata z tytułu kwoty głównej w okresie sprawozdawczym.

Skumulowane straty z tytułu kwoty głównej

Dynamiczne

Liczbowe

Skumulowane straty z tytułu kwoty głównej do chwili obecnej.

Końcowe saldo kwoty głównej

Dynamiczne

Liczbowe

Saldo kwoty głównej klasy lub transzy obligacji pozostające do spłaty pod koniec bieżącego okresu.

Wskaźnik spłaty obligacji

Dynamiczne

Liczbowe

Kwota główna spłacana od klasy lub transzy obligacji w okresie sprawozdawczym, jako część pierwotnego salda obligacji lub transzy (0<x< 1), do 12 miejsc po przecinku.

Końcowy wskaźnik obligacji

Dynamiczne

Liczbowe

Końcowa kwota główna klasy lub transzy obligacji po spłaceniu bieżącego okresu sprawozdawczego jako część pierwotnego salda obligacji lub transzy (0<x< 1), do 12 miejsc po przecinku.

Kolejna data spłaty obligacji

Dynamiczne

Data

Kolejna data spłaty/rozdzielenia klasy lub transzy obligacji.

Informacje dotyczące odsetek od obligacji

Rodzaj wskaźnika stopy procentowej

Statyczne

Wykaz

Wskaźnik bazowej referencyjnej stopy procentowej określony w dokumencie ofertowym, mający zastosowanie do określonej klasy lub transzy obligacji. Wskaźnik bieżącej stopy procentowej.

Wskaźnik bieżącej stopy procentowej

Dynamiczne

Liczbowe

Wskaźnik bieżącej stopy procentowej stosowany w odniesieniu do określonej klasy lub transzy obligacji w bieżącym okresie naliczania odsetek, do co najmniej pięciu miejsc po przecinku.

Metoda naliczania odsetek

Statyczne

Wykaz

Metoda naliczania odsetek polegająca na okresowym obliczaniu klasy lub transzy obligacji.

Liczba dni naliczania bieżących odsetek

Dynamiczne

Liczbowe

Liczba dni, w odniesieniu do której nalicza się odsetki, stosowana do obliczenia okresu przekazu bieżących odsetek.

Odsetki naliczone

Dynamiczne

Liczbowe

Kwota odsetek naliczonych.

Obowiązujące ograniczenie dostępnych funduszy

Statyczne

Y/N

Czy klasy obligacji dotyczy mechanizm ograniczenia dostępnych funduszy?

Kwota zmniejszenia wynikająca z wyceny

Dynamiczne

Liczbowe

Zmniejszenie wynikające z bieżącej wyceny przydzielone do danej klasy.

Skumulowane kwoty zmniejszenia wynikającego z wyceny

Dynamiczne

Liczbowe

Łączne skumulowane zmniejszenie wynikające z wyceny.

Inny podział odsetek

Dynamiczne

Liczbowe

Inne określone dodatki do odsetek.

Aktualny niedobór spłaty odsetek

Dynamiczne

Liczbowe

Brakująca kwota odsetek za dany okres sprawozdawczy w odniesieniu do danej klasy.

Skumulowany niedobór spłaty odsetek

Dynamiczne

Liczbowe

Skumulowany niedobór spłaty odsetek do chwili obecnej.

Całkowity podział odsetek

Dynamiczne

Liczbowe

Łączne spłacone odsetki.

Saldo początkowe niespłaconych odsetek

Dynamiczne

Liczbowe

Brak spłaty należnych odsetek na początku bieżącego okresu.

Niespłacone odsetki krótkoterminowe

Dynamiczne

Liczbowe

Wszelkie odsetki, odroczone w bieżącym okresie, których spłata nastąpi w dniu kolejnej spłaty.

Niespłacone odsetki długoterminowe

Dynamiczne

Liczbowe

Wszelkie odsetki odroczone w bieżącym okresie, których spłata nastąpi w terminie zapadalności.

Zdarzenie inicjujące ograniczenie dostępnych funduszy

Dynamiczne

Y/N

Czy miało miejsce zdarzenie inicjujące ograniczenie dostępnych funduszy?

Wskaźnik stopy procentowej w kolejnym okresie

Dynamiczne

Liczbowe

Wartość wskaźnika stopy procentowej w kolejnym okresie.

Termin kolejnej aktualizacji wskaźnika stopy procentowej

Dynamiczne

Data

Termin kolejnej aktualizacji wskaźnika stopy procentowej.

Szczegółowe informacje dotyczące instrumentu wsparcia płynności

Instrument wsparcia płynności - saldo początkowe

Dynamiczne

Liczbowe

Saldo początkowe instrumentu wsparcia płynności.

Korekty dotyczące instrumentu wsparcia płynności

Dynamiczne

Liczbowe

Wszelkie korekty dotyczące instrumencie wsparcia płynności.

Wykorzystanie środków z instrumentu wsparcia płynności

Dynamiczne

Liczbowe

Kwota wykorzystanych środków z instrumentu wsparcia płynności.

Zwroty do instrumentu wsparcia płynności

Dynamiczne

Liczbowe

Kwoty zwrócone do instrumentu wsparcia płynności.

Saldo końcowe instrumentu wsparcia płynności

Dynamiczne

Liczbowe

Saldo końcowe.

Waluta instrumentu wsparcia płynności

Dynamiczne

Wykaz

Waluta instrumentu wsparcia płynności.

ZAŁĄCZNIK III

Dane dotyczące poziomu pożyczek – Szablon sprawozdania na potrzeby instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji zabezpieczonych pożyczkami, udzielonymi małym i średnim przedsiębiorstwom

AKTYWA:

Nazwa pola

Statyczne/dynamiczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Data graniczna puli

Dynamiczne

Data

Aktualna data graniczna puli lub portfela.

Identyfikator puli

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny ciąg identyfikacyjny transakcji lub puli/nazwa transakcji.

Identyfikator pożyczki

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator każdej pożyczki.

Jednostka inicjująca

Statyczne

Tekstowe

Pożyczkodawca, który udzielił pierwotnej pożyczki.

Identyfikator jednostki obsługującej

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator jednostki obsługującej służący do oznaczenia podmiotu obsługującego pożyczkę.

Nazwa jednostki obsługującej

Dynamiczne

Tekstowe

Nazwa jednostki obsługującej.

Identyfikator pożyczkobiorcy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator pożyczkobiorcy – umożliwiający identyfikację pożyczkobiorców obciążonych wieloma pożyczkami z danej puli (np. dodatkowymi zaliczkami/innymi pożyczkami przedstawionymi jako oddzielne pozycje).

Informacje na temat dłużnika

Państwo

Statyczne

Wykaz

Państwo, w którym znajduje się stałe miejsce prowadzenia działalności dłużnika.

Kod pocztowy

Statyczne

Tekstowe

Należy podać co najmniej pierwsze dwa lub trzy znaki. Nie należy podawać pełnego kodu pocztowego.

Forma prawna/rodzaj działalności dłużnika

Statyczne

Wykaz

 

Segment pakietu Bazylea III pożyczkobiorcy

Statyczne

Wykaz

 

Podmiot powiązany jednostki inicjującej?

Statyczne

Y/N

Czy pożyczkobiorca jest podmiotem powiązanym jednostki inicjującej?

Rodzaj składnika aktywów

Statyczne

Wykaz

 

Uprzywilejowanie

Dynamiczne

Wykaz

 

Oszacowanie wewnętrzne banku dotyczące straty z tytułu niewykonania zobowiązania

Dynamiczne

Liczbowe

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania w normalnych warunkach gospodarczych.

Kod NACE branży

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Kod NACE branży pożyczkobiorcy.

Charakterystyka leasingu

Data zaciągnięcia pożyczki

Statyczne

Data

Data udzielenia pożyczki pierwotnej.

Ostateczny termin zapadalności

Statyczne

Data

Ostateczny termin zapadalności pożyczki.

Waluta pożyczki

Statyczne

Wykaz

Określenie waluty pożyczki.

Pożyczka zabezpieczona

Dynamiczne

Y/N

Czy daną pożyczkę zabezpieczono przed ryzykiem walutowym?

Pierwotne saldo pożyczki

Statyczne

Liczbowe

Pierwotne łączne saldo pożyczki.

Saldo bieżące

Dynamiczne

Liczbowe

Niespłacona kwota pożyczki na dzień będący datą graniczną puli. Kwota ta powinna uwzględniać wszelkie kwoty zaklasyfikowane jako kwota główna w transakcji. Na przykład jeżeli opłaty dodano do salda pożyczki i stanowią one część kwoty głównej w transakcji, należy je dodać. Należy wyłączyć wszelkie zaległe odsetki lub kwoty kar.

Sekurytyzowana kwota pożyczki

Statyczne

Liczbowe

Saldo sekurytyzowanej pożyczki na dzień będący datą graniczną.

Częstotliwość spłaty kwoty głównej

Statyczne

Wykaz

Częstotliwość spłaty należności z tytułu kwoty głównej, tj. liczba miesięcy między spłatami.

Częstotliwość spłaty odsetek

Statyczne

Wykaz

Częstotliwość spłaty należnych odsetek, tj. liczba miesięcy między spłatami.

Rodzaj amortyzacji

Dynamiczne

Wykaz

Rodzaj amortyzacji.

Rodzaj pożyczki

Statyczne

Wykaz

 

Kwota balonowa

Dynamiczne

Liczbowe

Kwota płatności balonowej.

Rodzaj spłat

Dynamiczne

Wykaz

 

Stopa procentowa

Bieżąca stopa procentowa

Dynamiczne

Liczbowe

Bieżąca stopa procentowa (w %).

Górny pułap stopy procentowej

Dynamiczne

Liczbowe

Górny pułap stopy procentowej (w %).

Dolny pułap stopy procentowej

Statyczne

Liczbowe

Dolny pułap stopy procentowej (w %).

Rodzaj stopy procentowej

Dynamiczne

Wykaz

Rodzaj stopy procentowej.

Wskaźnik bieżącej stopy procentowej

Dynamiczne

Wykaz

Wskaźnik bieżącej stopy procentowej (stopa referencyjna, na podstawie której określa się stopę procentową kredytu hipotecznego).

Marża naliczana dla bieżącej stopy procentowej

Dynamiczne

Liczbowe

Marża naliczana dla bieżącej stopy procentowej (marża dla pożyczek o stałym oprocentowaniu jest taka sama jak bieżąca stopa procentowa, marża dla pożyczek o zmiennym oprocentowaniu jest wyższa (lub niższa, jeżeli nakłady są ujemne) od wskaźnika stopy procentowej.

Okres aktualizacji stopy procentowej

Statyczne

Wykaz

 

Informacje dotyczące wyników

Kwota zaległych odsetek

Dynamiczne

Liczbowe

Bieżące saldo zaległych odsetek.

Liczba dni zalegania ze spłatą odsetek

Dynamiczne

Liczbowe

Liczba dni zalegania ze spłatą pożyczki (w dniu daty granicznej puli) zgodnie z definicją emitenta.

Kwota zaległych spłat kwoty głównej

Dynamiczne

Liczbowe

Bieżące saldo zaległych spłat kwoty głównej. Mianem zaległych płatności określa się wszystkie należne spłaty kwoty głównej do chwili obecnej MINUS wszystkie spłaty kwoty głównej otrzymane do chwili obecnej MINUS wszelkie kwoty skapitalizowane.

Liczba dni zaległości z tytułu kwoty głównej

Dynamiczne

Liczbowe

Liczba dni zalegania ze spłatą pożyczki (w dniu daty granicznej puli) zgodnie z definicją emitenta.

Niewykonanie zobowiązania z tytułu pożyczki lub przejęcie zgodnie z definicją transakcji

Dynamiczne

Y/N

Czy miało miejsce niewykonanie zobowiązania z tytułu pożyczki lub przejęcie zgodnie z definicją transakcji.

Niewykonanie zobowiązania z tytułu pożyczki lub przejęcie zgodnie z definicją w pakiecie Bazylea III

Dynamiczne

Y/N

Czy miało miejsce niewykonanie zobowiązania z tytułu pożyczki lub przejęcie zgodnie z definicją w pakiecie Bazylea III.

Powód niewykonania zobowiązania (definicja pakietu Bazylea II)

Dynamiczne

Wykaz

Z wykorzystaniem definicji powodu niewykonania zobowiązania według pakietu Bazylea II.

Data niewykonania zobowiązania

Dynamiczne

Data

Data niewykonania zobowiązania z tytułu pożyczki zgodnie z definicją niewykonania zobowiązania z tytułu transakcji.

Zaległa kwota

Dynamiczne

Liczbowe

Całkowita zaległa kwota (zgodnie z definicją niewykonania zobowiązania z tytułu transakcji) przed wykorzystaniem przychodów ze sprzedaży i odzyskanych należności.

Skumulowane odzyskane należności

Dynamiczne

Liczbowe

Łączna suma odzyskanych należności włącznie ze wszystkimi przychodami ze sprzedaży. Dotyczy wyłącznie pożyczek, w odniesieniu do których wystąpiło niewykonanie zobowiązania/przejęcie.

Przypisane straty

Dynamiczne

Liczbowe

Przypisane straty do chwili obecnej.

Data przypisania strat

Dynamiczne

Data

Data przypisania strat.


PROFIL AMORTYZACJI:

Nazwa pola

Statyczne/dynamiczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Saldo należności za okres 1

Dynamiczne

Liczbowe

Profil amortyzacji przy przedterminowej spłacie wynoszącej 0 %.

Data salda należności za okres 1

Dynamiczne

Data

Data związana z saldem za okres 1.

Saldo należności za okres [2–120]

Dynamiczne

Liczbowe

Profil amortyzacji przy przedterminowej spłacie wynoszącej 0 %.

Data salda należności za okres [2–120]

Dynamiczne

Data

Data związana z saldem z okresu [2-120].


ZABEZPIECZENIE:

Nazwa pola

Statyczne/dynamiczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Zabezpieczenie

Identyfikator zabezpieczenia

Statyczne

Tekstowe

Niepowtarzalny kod zabezpieczenia jednostki inicjującej.

Identyfikator pożyczki

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator pożyczki związany z zabezpieczeniem. Informacje te powinny odpowiadać identyfikatorom z pola „Identyfikator pożyczki”.

Rodzaj papierów wartościowych

Statyczne

Wykaz

Czy zastaw na aktywach jest stały czy zmienny?

Rodzaj zabezpieczenia

Statyczne

Wykaz

Rodzaj zabezpieczenia.

Kwota pierwotnej wyceny

Statyczne

Liczbowe

Wartość nieruchomości na dzień ostatniej udzielonej pożyczki przed sekurytyzacją.

Data pierwotnej wyceny

Statyczne

Data

Data ostatniej wyceny nieruchomości przeprowadzonej w trakcie ostatniej zaciągniętej pożyczki przed sekurytyzacją.

Data bieżącej wyceny

Dynamiczne

Data

Powinna być to data najnowszej wyceny.

Rodzaj pierwotnej wyceny

Statyczne

Wykaz

Rodzaj wyceny w momencie udzielenia pożyczki.

Klasyfikacja

Dynamiczne

Tekstowe

 

Kod pocztowy nieruchomości

Statyczne

Tekstowe

Należy podać co najmniej pierwsze dwa lub trzy znaki.

Kanał udzielenia pożyczki/Bank lub oddział organizujący pożyczkę

Statyczne

Wykaz

 

Waluta zabezpieczenia

Statyczne

Wykaz

Powinna być to waluta powiązana z kwotą wyceny znajdującej się w polu „Wartość wyceny”.

Liczba elementów zabezpieczenia pożyczki

Dynamiczne

Liczbowe

Łączna liczba elementów zabezpieczenia pożyczki. Liczba ta powinna odzwierciedlać liczbę sprawozdań dotyczących zabezpieczenia złożonych w celu otrzymania pożyczki w obecnym folderze.


INFORMACJE NA TEMAT OBLIGACJI:

Nazwa pola

Dynamiczne/Statyczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Pola poświęcone danym na temat zabezpieczenia lub obligacji

Termin złożenia sprawozdania

Dynamiczne

Data

Data wydania sprawozdania dotyczącego transakcji.

Emitent

Statyczne

Tekstowe

Nazwa emitenta i seria emisji, o ile dotyczy.

Kwoty wykorzystywane w ramach instrumentu wsparcia płynności

Dynamiczne

Y/N

Jeżeli transakcja posiada instrument wsparcia płynności, należy potwierdzić, czy w ramach tego instrumentu wykorzystano kwoty w okresie kończącym się w dniu spłaty ostatnich odsetek.

Pola poświęcone danym na temat zabezpieczenia

Pomiary inicjujące/współczynniki

Dynamiczne

Y/N

Czy miały miejsce jakieś zdarzenia inicjujące? Status różnych zaległości, rozwodnienia, niewykonania, strat i podobnych dodatkowych pomiarów i współczynników zabezpieczenia w odniesieniu do ich przedterminowej amortyzacji lub innych poziomów zdarzenia inicjującego na bieżący dzień ustalenia.

Średni stały współczynnik przedterminowych spłat

Dynamiczne

Liczbowe

Sprawozdanie powinno zawierać średni stały współczynnik przedterminowych spłat pożyczek bazowych. Średnia częstość przedterminowych spłat stanowi wartość wyrażoną jako procent kwoty głównej spłaconej przedterminowo w skali roku, przekraczającą planowane spłaty. Średnią częstość przedterminowych spłat oblicza się w pierwszej kolejności przez podzielenie bieżącego salda głównej kwoty pożyczki (tj. rzeczywistego salda) przez planowane saldo głównej kwoty pożyczki, zakładając, że nie dokonano żadnych spłat przedterminowych (tj. dokonywano jedynie planowanych spłat). Otrzymany iloraz podnosi się następnie do potęgi, przy czym wykładnik potęgi stanowi liczba dwanaście dzielona przez liczbę miesięcy, jakie upłynęły od wyemitowania. Następnie należy odjąć ten wynik od jeden i pomnożyć przez sto (100) w celu wyznaczenia średniej częstości przedterminowych spłat.

Pola poświęcone danym kontaktowym pozwalającym na uzyskanie informacji na temat sprawozdania dotyczącego transakcji

Punkt kontaktowy

Statyczne

Tekstowe

Nazwa działu lub nazwisko osoby lub osób wyznaczonych do udzielania informacji.

Dane kontaktowe

Statyczne

Tekstowe

Numer telefonu i adres poczty elektronicznej.


INFORMACJE NA TEMAT OBLIGACJI WEDŁUG TRANSZ

Nazwa pola

Statyczne/dynamiczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Pola dotyczące poziomu transz

Nazwa grupy obligacji

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Oznaczenie (zwykle litera lub liczba) nadane transzy obligacji, które mają takie same prawa, priorytety i cechy określone w prospekcie emisyjnym, tj. serii 1 klasa A1 itd.

Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Kod identyfikujący papier wartościowy przypisany do każdej klasy małych i średnich przedsiębiorstw zgodnie ze standardami ustanowionymi przez Międzynarodową Organizację Normalizacyjną (kod ISIN) lub inny niepowtarzalny kod identyfikujący papier wartościowy ustanowiony przez giełdę lub inny podmiot.

Termin spłaty odsetek

Dynamiczne

Data

Powtarzający się okresowo termin, w którym ma nastąpić ostatnia spłata odsetek na rzecz właścicieli określonej transzy obligacji.

Termin spłaty kwoty głównej

Dynamiczne

Data

Ostatni powtarzający się okresowo termin, w którym ma nastąpić spłata kwoty głównej na rzecz właścicieli określonej transzy obligacji.

Waluta obligacji

Statyczne

Tekstowe

Określenie waluty obligacji.

Stopa referencyjna

Statyczne

Wykaz

Wskaźnik bazowej referencyjnej stopy procentowej określony w dokumentacji ofertowej (np. trzymiesięczny Euribor), mający zastosowanie do określonej transzy obligacji.

Prawny termin zapadalności

Statyczne

Data

Data, przed którą należy spłacić określoną transzę obligacji, aby nie dopuścić do niewykonania zobowiązania.

Data wyemitowania obligacji

Statyczne

Data

Data wyemitowania obligacji.

ZAŁĄCZNIK IV

Dane dotyczące poziomu pożyczek – Szablon sprawozdania na potrzeby instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji zabezpieczonych kredytami na zakup samochodu

AKTYWA:

Nazwa pola

Statyczne/dynamiczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Szczegółowe informacje dotyczące transakcji

Data graniczna puli

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Data graniczna puli lub portfela. Jest do data, do której w sprawozdaniu odnoszą się dane dotyczące składnika aktywów bazowych.

Identyfikator puli

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Identyfikator puli lub portfela/nazwa transakcji.

Nazwa jednostki obsługującej

Dynamiczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator jednostki obsługującej służący do oznaczenia podmiotu obsługującego pożyczkę lub leasing.

Nazwa rezerwowej jednostki obsługującej

Dynamiczne

Tekstowe

Nazwa rezerwowej jednostki obsługującej.

Informacje dotyczące poziomu pożyczki lub leasingu

Identyfikator pożyczki lub leasingu

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator pożyczki lub leasingu. Nie należy zmieniać niepowtarzalnego identyfikatora w czasie trwania transakcji.

Jednostka inicjująca

Statyczne

Tekstowe

Pożyczkodawca, który udzielił pierwotnej pożyczki lub leasingu.

Identyfikator pożyczkobiorcy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator pożyczkobiorcy lub leasingobiorcy.

Identyfikator przedsiębiorstwa należącego do grupy

Dynamiczne

Tekstowe

Niepowtarzalny identyfikator przedsiębiorstwa należącego do grupy określający ostateczną spółkę dominującą pożyczkobiorcy.

Waluta pożyczki lub leasingu

Statyczne

Wykaz

Określenie waluty pożyczki lub leasingu.

Status zatrudnienia pożyczkobiorcy

Statyczne

Wykaz

Status zatrudnienia pierwotnego wnioskodawcy.

Dochody pierwotne

Statyczne

9(11).99

Gwarantowany roczny dochód brutto pierwotnego pożyczkobiorcy.

Waluta dochodu pierwotnego

Statyczne

Wykaz

Określenie waluty dochodu.

Rodzaj amortyzacji

Dynamiczne

Wykaz

Rodzaj amortyzacji.

Weryfikacja dochodów pierwotnych

Statyczne

Wykaz

Weryfikacja dochodów pierwotnych.

Region geograficzny

Statyczne

Wykaz

Region, w którym znajduje się siedziba pożyczkobiorcy zgodnie z ubezpieczeniem.

Data zaciągnięcia pożyczki

Statyczne

RRRR-MM

Data udzielenia pożyczki pierwotnej lub pierwotnego rozpoczęcia leasingu.

Przewidywany termin zapadalności pożyczki lub leasingu

Dynamiczne

RRRR-MM

Przewidywany termin zapadalności pożyczki lub wygaśnięcia umowy leasingu.

Pierwotny okres pożyczki lub leasingu

Statyczne

Liczbowe

Pierwotny warunek zapadalności (liczba miesięcy).

Data dołączenia do puli

Statyczne

RRRR-MM

Data przeniesienia pożyczki lub leasingu do spółki specjalnego przeznaczenia.

Pierwotne saldo kwoty głównej

Statyczne

9(11).99

Saldo kwoty głównej pożyczki pożyczkobiorcy lub zdyskontowane saldo leasingu (włącznie ze skapitalizowanymi opłatami) w momencie udzielenia pożyczki lub rozpoczęcia leasingu.

Bieżące saldo należności z tytułu kwoty głównej

Dynamiczne

9(11).99

Saldo pożyczki lub zdyskontowane saldo leasingu pożyczkobiorcy pozostające do zapłaty na dzień będący datą graniczną puli. Należy uwzględnić wszelkie kwoty zabezpieczone pojazdem. Jeżeli na przykład opłaty dodano do salda i stanowią one część głównej kwoty w transakcji, należy je dodać.

Planowana należna spłata

Dynamiczne

9(11).99

Następna należna planowana spłata zgodnie z umową (należna spłata, jeżeli nie obowiązują żadne inne ustalenia dotyczące spłat).

Planowana częstotliwość spłat

Dynamiczne

Wykaz

Planowana częstotliwość spłat.

Kwota zaliczki

Statyczne

9(11).99

Kwota depozytu/zaliczki w chwili udzielenia pożyczki lub rozpoczęcia leasingu (powinna uwzględniać wartość pojazdów będących przedmiotem obrotu itd.).

Pierwotny współczynnik pokrycia należności zabezpieczeniem

Statyczne

9(3).99

Współczynnik LTV pojazdu w chwili udzielenia pożyczki lub rozpoczęcia leasingu, który można zaokrąglić do najbliższych pięciu procent.

Rodzaj produktu

Statyczne

Wykaz

Rodzaj produktu.

Cena opcji zakupu

Statyczne

9(11).99

Kwota, jaką musi zapłacić pożyczkobiorca na koniec okresu leasingu lub pożyczki w celu przejęcia pojazdu na własność.

Odstęp pomiędzy aktualizacją stopy procentowej

Statyczne

9(2).99

Liczba miesięcy między każdą datą aktualizacji stopy procentowej pożyczki lub leasingu.

Bieżąca stopa procentowa lub dyskontowa

Dynamiczne

9(4).9(5)

Całkowita bieżąca stopa procentowa lub dyskontowa (w %), mająca zastosowanie do pożyczki lub leasingu (można ją zaokrąglić do najbliższego pół procenta).

Podstawa bieżącej stopy procentowej

Dynamiczne

Wykaz

Podstawa bieżącej stopy procentowej.

Marża naliczana dla bieżącej stopy procentowej

Dynamiczne

9(4).9(5)

Marża naliczana od bieżącej stopy procentowej (w %) pożyczki lub leasingu (można ją zaokrąglić do najbliższego pół procenta). W przypadku pożyczek o stałej stopie procentowej marża jest taka sama jak bieżąca stopa procentowa lub dyskontowa. Dla pożyczek o zmiennym oprocentowaniu marża jest wyższa (lub niższa, jeżeli wprowadzona jako wartość ujemna) od wskaźnika stopy.

Stopa dyskontowa

Statyczne

9(4).9(5)

Stopa dyskontowa, którą zastosowano do należności w chwili ich sprzedaży spółce specjalnego przeznaczenia (można zaokrąglić do najbliższego pół procenta).

Producent pojazdu

Statyczne

Tekstowe

Znak towarowy producenta pojazdu.

Model samochodu

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Nazwa modelu samochodu.

Nowy czy używany pojazd

Statyczne

Wykaz

Stan pojazdu w chwili udzielenia pożyczki lub rozpoczęcia leasingu.

Pierwotna wartość końcowa pojazdu

Statyczne

9(11).99

Szacowana wartość końcowa pojazdu w dniu udzielenia pożyczki lub rozpoczęcia leasingu. Podaną wartość można zaokrąglić.

Sekurytyzowana wartość końcowa

Statyczne

9(11).99

Kwota wartości końcowej, którą jedynie sekurytyzowano. Podaną wartość można zaokrąglić.

Zaktualizowana wartość końcowa pojazdu

Dynamiczne

9(11).99

Najbardziej aktualna szacowana wartość końcowa pojazdu pod koniec trwania umowy. Podaną wartość można zaokrąglić.

Data zaktualizowanej wartości końcowej pojazdu

Dynamiczne

RRRR-MM

Dzień, w którym obliczono ostatnie zaktualizowane oszacowanie wartości końcowej pojazdu. Jeżeli nie przeprowadzono aktualizacji, należy podać datę pierwotnej wyceny.

Rodzaj klienta

Statyczne

Wykaz

Forma prawna klienta.

Metoda spłat

Dynamiczne

Wykaz

Zwykła metoda spłat (np. na podstawie ostatniej otrzymanej płatności).

Data usunięcia z puli

Dynamiczne

RRRR-MM

Dzień, w którym usunięto z puli pożyczkę lub leasing, np. w chwili odkupu, spłaty, przedterminowej spłaty lub zakończenia procesu windykacji.

Górny pułap stopy procentowej

Dynamiczne

9(4).9(8)

Jeżeli ustalono górny pułap stopy procentowej, którą można naliczyć na tym rachunku, podać ten pułap tutaj – nie wprowadzać symbolu %.

Dolny pułap stopy procentowej

Dynamiczne

9(4).9(8)

Jeżeli ustalono dolny pułap stopy procentowej, którą można naliczyć na tym rachunku, podać ten pułap tutaj – nie wprowadzać symbolu %.

Saldo zaległych spłat

Dynamiczne

9(11).99

Bieżące saldo zaległych spłat.

Liczba miesięcy zalegania ze spłatami

Dynamiczne

9(5).99

Liczba miesięcy zalegania ze spłatą pożyczki lub leasingu na dzień będący datą graniczną puli.

Data niewykonania zobowiązania

Dynamiczne

RRRR-MM

Data niewykonania zobowiązania.

Zaległa kwota brutto

Dynamiczne

9(11).99

Zaległa kwota brutto na tym rachunku.

Cena sprzedaży

Dynamiczne

9(11).99

 

Strata na sprzedaży

Dynamiczne

9(11).99

Zaległa kwota brutto minus przychody ze sprzedaży (z wyłączeniem przedterminowej spłaty, jeżeli zależy ona od odzyskanych należności z tytułu kwoty głównej).

Skumulowane odzyskane należności

Dynamiczne

9(11).99

Skumulowane odzyskane należności na tym rachunku po odliczeniu kosztów.

Data spłaty

Dynamiczne

RRRR-MM

Dzień, w którym spłacono należności, lub dzień, w którym ukończono proces windykacji niespłaconych pożyczek.

Straty na wartości końcowej

Dynamiczne

9(11).99

Strata na wartości końcowej będąca wynikiem zwrotu pojazdu.

Stan rachunku

Dynamiczne

Wykaz

Aktualny stan rachunku.


INFORMACJE NA TEMAT OBLIGACJI:

Nazwa pola

Dynamiczne/Statyczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Informacje dotyczące poziomu obligacji

Termin złożenia sprawozdania

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Data wydania sprawozdania dotyczącego transakcji, tj. data przekazania uzupełnionego szablonu z danymi dotyczącymi poziomu pożyczki do repozytorium danych.

Emitent

Statyczne

Tekstowe

Nazwa emitenta i seria emisji, o ile dotyczy.

Wszystkie rachunki rezerwy, które osiągnęły saldo docelowe

Dynamiczne

Y/N

Czy wszystkie rachunki rezerwy (rezerwy gotówkowej, rezerwy konsolidacyjnej, rezerwy na potrącenia) mają wymagany poziom?

Kwoty wykorzystywane w ramach instrumentu wsparcia płynności

Dynamiczne

Y/N

Czy w okresie kończącym się w dniu spłaty ostatnich odsetek wykorzystano instrument wsparcia płynności do pokrycia niedoborów?

Pomiary inicjujące/współczynniki

Dynamiczne

Y/N

Czy miały miejsce jakieś zdarzenia inicjujące?

Stały współczynnik przedterminowych spłat w ujęciu rocznym

Dynamiczne

9(3).99

Stały współczynnik przedterminowych spłat należności bazowych w ujęciu rocznym w oparciu o ostatni okresowy stały współczynnik przedterminowych spłat. Okresowy stały współczynnik przedterminowych spłat jest równy pełnej nieplanowanej kwocie głównej otrzymanej w ostatnim okresie i podzielonej przez saldo kwoty głównej z początku okresu.

Całkowite należności sprzedane spółce specjalnego przeznaczenia

Dynamiczne

9(11).99

Suma należności z tytułu kwoty głównej sprzedanych spółce specjalnego przeznaczenia (tj. przy zamknięciu i w czasie okresu zasilenia) do chwili obecnej.

Skumulowane zaległości brutto – pula

Dynamiczne

9(11).99

Suma wszystkich zaległości brutto od czasu zamknięcia w kwocie waluty.

Skumulowane odzyskane należności – pula

Dynamiczne

9(11).99

Suma wszystkich odzyskanych należności od czasu zamknięcia, po odliczeniu kosztów, w kwocie waluty.

Data kończąca okres odnawialności

Dynamiczne

RRRR-MM

Dzień, w którym okres odnawialności ma się zakończyć lub już się zakończył.

Dane kontaktowe pozwalające na potrzeby sprawozdania dotyczącego transakcji

Punkt kontaktowy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Nazwa działu i nazwisko osoby lub osób wyznaczonych do udzielania informacji.

Dane kontaktowe

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Numer telefonu i adres poczty elektronicznej.


INFORMACJE NA TEMAT OBLIGACJI WEDŁUG TRANSZ

Nazwa pola

Dynamiczne/Statyczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Informacje dotyczące poziomu transz

Nazwa klasy obligacji

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Oznaczenie (zwykle litera lub liczba) podane dla przedmiotowej transzy obligacji, które mają takie same prawa, priorytety i cechy określone w prospekcie emisyjnym, tj. seria 1 klasa A1a itd.

Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Międzynarodowy kod lub międzynarodowe kody identyfikujące papier wartościowy lub w przypadku braku takich kodów dowolny inny niepowtarzalny kod zabezpieczeń, taki jak CUSIP, przypisany do danej transzy przez giełdę lub inny podmiot. W przypadku większej liczby kodów niż jeden należy je oddzielić przecinkami.

Termin spłaty odsetek

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Pierwszy dzień po zgłoszeniu daty granicznej puli, od której planuje się spłatę odsetek na rzecz właścicieli obligacji przedmiotowej transzy.

Termin spłaty kwoty głównej

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Pierwszy dzień po zgłoszeniu daty granicznej puli, od której planuje się spłatę kwoty głównej na rzecz właścicieli obligacji przedmiotowej transzy.

Waluta obligacji

Statyczne

Wykaz

Określenie waluty przedmiotowej transzy.

Stopa referencyjna

Statyczne

Wykaz

Wskaźnik bazowej referencyjnej stopy procentowej określony w dokumentacji ofertowej (np. trzymiesięczny Euribor), mający zastosowanie do określonej transzy.

Prawny termin zapadalności

Statyczne

RRRR-MM-DD

Data, przed którą należy spłacić przedmiotową określoną transzę, aby nie dopuścić do niewykonania zobowiązania.

Data wyemitowania obligacji

Statyczne

RRRR-MM-DD

Data wyemitowania obligacji.

Częstotliwość spłaty odsetek

Statyczne

Wykaz

Częstotliwość, z jaką należy spłacać odsetki od przedmiotowej transzy.

ZAŁĄCZNIK V

Dane dotyczące poziomu pożyczek – Szablon sprawozdania na potrzeby instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji zabezpieczonych pożyczkami udzielonymi konsumentom

AKTYWA:

Nazwa pola

Dynamiczne/Statyczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Szczegółowe informacje dotyczące transakcji

Data graniczna puli

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Data graniczna puli lub portfela. Jest do data, do której w sprawozdaniu odnoszą się dane dotyczące bazowego składnika aktywów.

Identyfikator puli

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Identyfikator puli lub portfela/nazwa transakcji.

Nazwa jednostki obsługującej

Dynamiczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator jednostki obsługującej służący do oznaczenia podmiotu obsługującego pożyczkę.

Nazwa rezerwowej jednostki obsługującej

Dynamiczne

Tekstowe

Nazwa rezerwowej jednostki obsługującej.

Informacje dotyczące poziomu pożyczek

Identyfikator pożyczki

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator określonej pożyczki w puli.

Jednostka inicjująca

Statyczne

Tekstowe

Pożyczkodawca, który udzielił pierwotnej pożyczki.

Identyfikator pożyczkobiorcy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator przydzielony pożyczkobiorcy. Identyfikator musi być zaszyfrowany (tj. nie może być faktycznym numerem identyfikacji), aby zapewnić anonimowość pożyczkobiorcy.

Waluta pożyczki

Statyczne

Wykaz

Określenie waluty pożyczki.

Całkowity limit kredytu

Dynamiczne

9(11).99

W przypadku pożyczek, w których możliwe jest elastyczne ponowne wybranie środków lub które mają charakter odnawialny, jest to maksymalna kwota pożyczki, z jaką można potencjalnie zalegać.

Data kończąca okres odnawialności – pożyczka

Dynamiczne

RRRR-MM

W przypadku pożyczek, w których możliwe jest elastyczne ponowne wybranie środków lub które posiadają charakter odnawialny, jest to dzień, w którym wygasają elastyczne właściwości pożyczki, tj. dzień, w którym okres odnawialności dobiega końca.

Status zatrudnienia pożyczkobiorcy

Statyczne

Wykaz

Status zatrudnienia pierwotnego wnioskodawcy.

Dochody pierwotne

Statyczne

9(11).99

Gwarantowany roczny dochód brutto pierwotnego pożyczkobiorcy (nie dotyczy czynszu). Należy zaokrąglić do najbliższych 1 000 jednostek.

Waluta dochodu pierwotnego

Statyczne

Wykaz

Określenie waluty dochodu.

Weryfikacja dochodów pierwotnych

Statyczne

Wykaz

Weryfikacja dochodów pierwotnych.

Region geograficzny

Statyczne

Wykaz

Region, w którym znajduje się siedziba pożyczkobiorcy.

Data zaciągnięcia pożyczki

Statyczne

RRRR-MM

Data udzielenia pożyczki pierwotnej.

Przewidywany termin zapadalności pożyczki

Dynamiczne

RRRR-MM

Przewidywany termin zapadalności pożyczki.

Pierwotny termin pożyczki

Statyczne

Liczbowe

Pierwotny termin zapadalności określony w umowie (liczba miesięcy).

Data dołączenia do puli

Statyczne

RRRR-MM

Data przeniesienia pożyczki do spółki specjalnego przeznaczenia.

Pierwotne saldo kwoty głównej

Statyczne

9(11).99

Pierwotne saldo kwoty głównej pożyczki (włącznie ze skapitalizowanymi opłatami) w momencie udzielenia pożyczki.

Bieżące saldo należności z tytułu kwoty głównej

Dynamiczne

9(11).99

Należne saldo kwoty głównej pożyczki na dzień będący datą graniczną puli. Wyłączyć wszelkie zaległości z tytułu odsetek lub należności z tytułu kar.

Planowana należna spłata

Dynamiczne

9(11).99

Następna należna planowana spłata zgodnie z umową (należna spłata, jeżeli nie obowiązują żadne inne ustalenia dotyczące spłat).

Planowana częstotliwość spłat

Dynamiczne

Wykaz

Częstotliwość spłat.

Zasady spłaty pożyczki

Dynamiczne

Wykaz

Rodzaj spłaty kwoty głównej.

Odstęp pomiędzy aktualizacją stopy procentowej

Statyczne

9(2).99

Liczba miesięcy między każdą datą aktualizacji stopy procentowej.

Bieżąca stopa procentowa

Dynamiczne

9(4).9(8)

Całkowita bieżąca stopa procentowa (w %) mająca zastosowanie do pożyczki. Nie umieszczać symbolu %.

Podstawa bieżącej stopy procentowej

Dynamiczne

Wykaz

Podstawa bieżącej stopy procentowej.

Marża naliczana dla bieżącej stopy procentowej

Dynamiczne

9(4).9(5)

Marża naliczana od bieżącej stopy procentowej (w %) pożyczki. W przypadku pożyczek o stałej stopie procentowej marża jest taka sama jak bieżąca stopa procentowa.

Liczba pożyczkobiorców

Dynamiczne

Liczbowe

Liczba pożyczkobiorców danej pożyczki.

Procent dozwolonych przedterminowych spłat

Dynamiczne

9(3).99

Maksymalny procent salda kwoty głównej pozostającego do spłaty dozwolony rocznie jako przedterminowa spłata bez ponoszenia kary. Nie umieszczać symbolu %.

Opłaty za przedterminową spłatę pożyczki

Dynamiczne

9(3).99

Procent salda pozostającego do spłaty uiszczany w formie opłaty w przypadku przekroczenia limitu przedterminowej spłaty. Nie umieszczać symbolu %.

Rodzaj klienta

Statyczne

Wykaz

Rodzaj klienta w momencie udzielenia pożyczki.

Metoda spłat

Dynamiczne

Wykaz

Zwykła metoda spłat (np. na podstawie ostatniej otrzymanej płatności).

Data usunięcia z puli

Dynamiczne

RRRR-MM

Dzień, w którym usunięto z puli pożyczkę, np. w chwili odkupu, spłaty, przedterminowej spłaty lub zakończenia procesu windykacji.

Pracownik

Statyczne

Y/N

Czy pożyczkobiorca jest pracownikiem jednostki inicjującej?

Górny pułap stopy procentowej

Dynamiczne

9(4).9(8)

Jeżeli istnieje górny pułap stopy procentowej, którą można naliczyć na tym rachunku, podać ten pułap tutaj.

Dolny pułap stopy procentowej

Dynamiczne

9(4).9(8)

Jeżeli istnieje dolny pułap stopy procentowej, którą można naliczyć na tym rachunku, podać ten pułap tutaj.

Informacje na temat wyników

Saldo zaległych płatności

Dynamiczne

9(11).99

Bieżące saldo zaległych spłat zdefiniowane jako suma minimalnych należnych spłat według umowy, lecz niezapłaconych przez pożyczkobiorcę.

Liczba miesięcy zalegania ze spłatą

Dynamiczne

9(5).99

Liczba miesięcy zalegania ze spłatą przedmiotowej pożyczki na dzień będący datą graniczną puli.

Data niewykonania zobowiązania

Dynamiczne

RRRR-MM

Data niewykonania zobowiązania.

Zaległa kwota brutto

Dynamiczne

9(11).99

Zaległa kwota brutto na tym rachunku.

Skumulowane odzyskane należności

Dynamiczne

9(11).99

Skumulowane odzyskane należności na tym rachunku po odliczeniu kosztów.

Data spłaty

Dynamiczne

RRRR-MM

Dzień, w którym spłacono należności, lub dzień, w którym ukończono proces windykacji niespłaconych pożyczek.

Stan rachunku

Dynamiczne

Wykaz

Aktualny stan rachunku.

Skapitalizowane saldo zaległych spłat

Dynamiczne

9(11).99

Suma zaległych spłat skapitalizowanych do chwili obecnej.

Data ostatniej kapitalizacji zaległych spłat

Dynamiczne

RRRR-MM

Data ostatniej kapitalizacji zaległych spłat na przedmiotowym rachunku.


INFORMACJE NA TEMAT OBLIGACJI:

Nazwa pola

Dynamiczne/Statyczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Informacje dotyczące poziomu papierów wartościowych lub obligacji

Termin złożenia sprawozdania

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Data wydania sprawozdania dotyczącego transakcji, tj. data przekazania uzupełnionego szablonu z danymi dotyczącymi poziomu pożyczki do repozytorium danych.

Emitent

Statyczne

Tekstowe

Nazwa emitenta i seria emisji, o ile dotyczy.

Wszystkie rachunki rezerwy z saldem docelowym

Dynamiczne

Y/N

Czy wszystkie rachunki rezerwy (rezerwy gotówkowej, rezerwy konsolidacyjnej, rezerwy na potrącenia) mają wymagany poziom?

Kwoty wykorzystywane w ramach instrumentu wsparcia płynności

Dynamiczne

Y/N

Czy w okresie kończącym się w dniu spłaty ostatnich odsetek wykorzystano instrument wsparcia płynności do pokrycia niedoborów?

Pomiary inicjujące/współczynniki

Dynamiczne

Y/N

Czy miały miejsce jakieś zdarzenia inicjujące?

Stały współczynnik przedterminowych spłat w ujęciu rocznym

Dynamiczne

9(3).99

Stały współczynnik przedterminowych spłat należności bazowych w ujęciu rocznym w oparciu o ostatni okresowy stały współczynnik przedterminowych spłat. Okresowy stały współczynnik przedterminowych spłat jest równy pełnej nieplanowanej kwocie głównej otrzymanej w ostatnim okresie i podzielonej przez saldo kwoty głównej z początku okresu. Następnie w ujęciu rocznym przedstawiany jest następująco:

 

1-((1-okresowy stały współczynnik przedterminowych spłat)^liczba okresów w roku)

 

Nie należy umieszczać symbolu %.

Całkowite należności sprzedane spółce specjalnego przeznaczenia

Dynamiczne

9(11).99

Suma należności z tytułu kwoty głównej sprzedanych spółce specjalnego przeznaczenia (tj. przy zamknięciu i w czasie okresu zasilenia) do chwili obecnej.

Skumulowane zaległości brutto – pula

Dynamiczne

9(11).99

Suma wszystkich zaległości brutto od czasu zamknięcia w kwocie waluty.

Skumulowane odzyskane należności – pula

Dynamiczne

9(11).99

Suma wszystkich odzyskanych należności w puli od czasu zamknięcia, po odliczeniu kosztów, w kwocie waluty.

Data kończąca okres odnawialności

Dynamiczne

RRRR-MM

Dzień, w którym okres odnawialności transakcji ma się zakończyć lub już się zakończył.

Dane kontaktowe na potrzeby sprawozdania dotyczącego transakcji

Punkt kontaktowy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Nazwa działu i nazwisko osoby lub osób wyznaczonych do udzielania informacji.

Dane kontaktowe

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Numer telefonu i adres poczty elektronicznej.


INFORMACJE NA TEMAT OBLIGACJI WEDŁUG TRANSZ

Nazwa pola

Dynamiczne/Statyczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Informacje dotyczące poziomu transz

Nazwa klasy obligacji

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Oznaczenie (zwykle litera lub liczba) podane dla transzy obligacji, które mają takie same prawa, priorytety i cechy określone w prospekcie emisyjnym, tj. seria 1 klasa A1a itd.

Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Międzynarodowy kod lub międzynarodowe kody identyfikujące papier wartościowy lub w przypadku braku takich kodów dowolny inny niepowtarzalny kod zabezpieczeń, taki jak CUSIP, przypisany do danej transzy przez giełdę lub inny podmiot. W przypadku wystąpienia większej liczby kodów niż jeden należy je oddzielić przecinkami.

Termin spłaty odsetek

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Pierwszy dzień po zgłoszeniu daty granicznej puli, od której planuje się spłatę odsetek na rzecz właścicieli obligacji przedmiotowej transzy.

Termin spłaty kwoty głównej

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Pierwszy dzień po zgłoszeniu daty granicznej puli, od której planuje się spłatę kwoty głównej na rzecz właścicieli obligacji przedmiotowej transzy.

Waluta obligacji

Statyczne

Wykaz

Określenie waluty przedmiotowej transzy.

Stopa referencyjna

Statyczne

Wykaz

Bazowy referencyjny wskaźnik procentowy określony w prospekcie emisyjnym mający zastosowanie do danej transzy.

Prawny termin zapadalności

Statyczne

RRRR-MM-DD

Data, przed którą należy w pełni spłacić przedmiotową określoną transzę, aby nie dopuścić do niewykonania zobowiązania.

Data wyemitowania obligacji

Statyczne

RRRR-MM-DD

Data wyemitowania obligacji.

Częstotliwość spłaty odsetek

Statyczne

Wykaz

Częstotliwość, z jaką należy spłacać odsetki od przedmiotowej transzy.

ZAŁĄCZNIK VI

Dane dotyczące poziomu pożyczek – Szablon sprawozdania na potrzeby instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji zabezpieczonych kredytami z tytułu kart kredytowych

AKTYWA:

Nazwa pola

Dynamiczne/Statyczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Szczegółowe informacje dotyczące transakcji

Data graniczna puli

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Data graniczna puli lub portfela. Jest to data, do której w sprawozdaniu odnoszą się dane dotyczące składnika aktywów bazowych.

Identyfikator puli

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Identyfikator puli lub portfela, np. Master Issuer plc lub SPV 2012-1 plc.

Nazwa jednostki obsługującej

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Nazwa podmiotu obsługującego rachunek.

Nazwa rezerwowej jednostki obsługującej

Dynamiczne

Tekstowe/Liczbowe

Nazwa rezerwowej jednostki obsługującej.

Sprzedawca

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Nazwa sprzedawcy.

Rodzaj transakcji

Statyczne

Wykaz

Niezależny fundusz powierniczy – typu kapitalistycznego, fundusz powierniczy – typu socjalistycznego albo inny.

Informacje dotyczące poziomu pożyczek

Identyfikator rachunku

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator określonego rachunku w puli. Musi być zaszyfrowany, aby zapewnić ochronę danych.

Jednostka inicjująca

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Pożyczkodawca, który otworzył rachunek. Jeżeli jest nieznany, wpisać sprzedawcę.

Identyfikator pożyczkobiorcy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator określonego pożyczkobiorcy, musi być zaszyfrowany, aby zapewnić ochronę danych. Może być taki sam jak identyfikator rachunku.

Waluta należności

Statyczne

Wykaz

Waluta, w jakiej należności są denominowane.

Data dołączenia do puli

Statyczne

RRRR-MM

Dzień, w którym rachunek został dołączony do puli.

Status zatrudnienia pożyczkobiorcy

Statyczne

Wykaz

Status zatrudnienia pierwotnego wnioskodawcy.

Waluta dochodu pierwotnego

Statyczne

Wykaz

Określenie waluty dochodu pierwotnego.

Weryfikacja dochodów pierwotnych

Statyczne

Wykaz

Weryfikacja dochodów pierwotnych.

Region geograficzny

Dynamiczne

Wykaz

Region, w którym znajduje się siedziba pożyczkobiorcy.

Pracownik

Statyczne

Y/N

Czy pożyczkobiorca jest pracownikiem jednostki inicjującej lub sprzedawcy?

Data otwarcia rachunku

Statyczne

RRRR-MM

Dzień, w którym otwarto rachunek.

Całkowite saldo bieżące

Dynamiczne

9(11).99

Ile wynosi całkowita bieżąca kwota, którą posiada pożyczkobiorca (włącznie z opłatami i odsetkami) na danym rachunku?

Całkowity limit kredytu

Dynamiczne

9(11).99

Ile wynosi limit kredytu na koncie pożyczkobiorcy?

Planowana częstotliwość spłat

Dynamiczne

Wykaz

Minimalna częstotliwość, z jaką pożyczkobiorca jest zobowiązany do dokonywania spłat w przypadku posiadania salda należności.

Następna minimalna spłata według umowy

Dynamiczne

9(11).99

Następna minimalna planowana spłata należna od pożyczkobiorcy.

Bieżący dochód z różnych źródeł

Dynamiczne

9(3).99

Całkowity ważony średni dochód włącznie ze wszystkimi opłatami mającymi zastosowanie w dniu ostatniego wystawienia rachunku (jest to dochód naliczony, nie pieniężny) (w %).

Podstawa bieżącej stopy procentowej

Dynamiczne

Wykaz

Podstawa bieżącej stopy procentowej.

Stan rachunku

Dynamiczne

Wykaz

Aktualny stan rachunku.

Saldo zaległych spłat

Dynamiczne

9(11).99

Bieżące saldo zaległych spłat zdefiniowane jako suma minimalnych należnych spłat według umowy, lecz niezapłaconych przez pożyczkobiorcę.

Skapitalizowane saldo zaległych spłat

Dynamiczne

9(11).99

Suma zaległych spłat skapitalizowanych do chwili obecnej.

Data ostatniej kapitalizacji zaległych spłat

Dynamiczne

RRRR-MM

Data ostatniej kapitalizacji zaległych spłat na przedmiotowej karcie.

Liczba dni zalegania ze spłatą

Dynamiczne

Liczbowe

Liczba dni, od kiedy na rachunku są zaległości na dzień będący datą graniczną puli.

Metoda spłat

Dynamiczne

Wykaz

Zwykła metoda spłat (np. na podstawie ostatniej otrzymanej płatności).

Data odpisu

Dynamiczne

RRRR-MM

Data niewykonania zobowiązania.

Pierwotna kwota odpisu

Dynamiczne

9(11).99

Łączne saldo rachunku w dniu, w którym dokonano odpisu z przedmiotowego rachunku.

Skumulowane odzyskane należności

Dynamiczne

9(11).99

Skumulowane odzyskane należności – dotyczy tylko rachunków, z których dokonano odpisu. W przypadku rachunków, z których nie dokonano odpisu, należy wpisać 0.


INFORMACJE NA TEMAT OBLIGACJI I PULI:

Nazwa pola

Dynamiczne/Statyczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Dane dotyczące poziomu zabezpieczenia (należy wypełnić w odniesieniu do wszystkich struktur)

Odpisy brutto w danym okresie

Dynamiczne

9(11).99

Wartość nominalna odpisów kwoty głównej brutto (tj. przed odliczeniem odzyskanych należności) w danym okresie. Odpis jest stosowny do definicji transakcji lub, alternatywnie, stosowny do powszechnej praktyki pożyczkodawcy.

Odzyskane należności w danym okresie

Dynamiczne

9(11).99

Odzyskane należności brutto otrzymane w okresie.

Zaległości z 30–59 dni w %

Dynamiczne

9(3).99

Na podstawie łącznego salda należności, a nie liczby rachunków (w %).

Zaległości z 60–89 dni w %

Dynamiczne

9(3).99

Na podstawie łącznego salda należności, a nie liczby rachunków (w %).

Zaległości z 90–119 dni w %

Dynamiczne

9(3).99

Na podstawie łącznego salda należności, a nie liczby rachunków (w %).

Zaległości z 120–149 dni w %

Dynamiczne

9(3).99

Na podstawie łącznego salda należności, a nie liczby rachunków (w %).

Zaległości z 150–179 dni w %

Dynamiczne

9(3).99

Na podstawie łącznego salda należności, a nie liczby rachunków (w %).

Zaległości z ponad 180 dni w %

Dynamiczne

9(3).99

Na podstawie łącznego salda należności, a nie liczby rachunków (w %).

Rozwodnienia

Dynamiczne

9(11).99

Całkowite obniżenie należności z tytułu kwoty głównej w danym okresie, tj. włącznie z zgłoszeniami oszustwa.

Pobory dochodów w danym okresie

Dynamiczne

9(11).99

Pobory uznane jako dochód w danym okresie.

Spłaty kwoty głównej w okresie

Dynamiczne

9(11).99

Pobory uznane jako kwota główna w danym okresie.

Zdarzenie inicjujące

Dynamiczne

Y/N

Czy miały miejsce jakieś zdarzenia inicjujące, które nie zostały jeszcze rozstrzygnięte? Np. przypadki wypłat, wszelkie zdarzenia inicjujące w oparciu o rating jednostki inicjującej, status lub wartość zaległych płatności, dochód, rozwodnienia, niewykonanie zobowiązania itd.

Wielkość spółki specjalnego przeznaczenia – wartość

Dynamiczne

9(11).99

Wartość nominalna wszystkich należności (kwoty głównej i opłat), w której fundusz powierniczy lub spółka specjalnego przeznaczenia ma faktyczny udział na dzień będący datą graniczną.

Wielkość spółki specjalnego przeznaczenia – liczba rachunków

Dynamiczne

9(11).99

Liczba rachunków, w których fundusz powierniczy lub spółka specjalnego przeznaczenia ma faktyczny udział na dzień będący datą graniczną.

Wielkość spółki specjalnego przeznaczenia – wartość – wyłącznie kwota główna

Dynamiczne

9(11).99

Wartość nominalna wszystkich należności (tylko kwoty głównej), w której fundusz powierniczy lub spółka specjalnego przeznaczenia ma faktyczny udział na dzień będący datą graniczną.

Saldo obligacji

Dynamiczne

9(11).99

Wartość nominalna wszystkich obligacji zabezpieczonych aktywami, zabezpieczonych należnościami w funduszu powierniczym lub spółce specjalnego przeznaczenia.

Udział jednostki przekazującej w %

Dynamiczne

9(3).99

Faktyczny udział jednostki przekazującej w funduszu powierniczym wyrażony procentowo.

Kwota marży odsetkowej lokat

Dynamiczne

9(11).99

Kwota, która pozostaje po odjęciu odsetek obligacji i uzupełnieniu rachunku rezerwy.

Termin złożenia sprawozdania

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Data wydania sprawozdania dotyczącego transakcji.

Informacje dotyczące poziomu serii (wyłącznie w odniesieniu do funduszy powierniczych)

Nazwa serii

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Nazwa serii, jeżeli jest częścią funduszu powierniczego.

Udział inwestora w przedmiotowej serii na koniec okresu (w %).

Dynamiczne

9(3).9(5)

Udział inwestora w przedmiotowej serii w funduszu powierniczym, wyrażony procentowo.

Dochody przypisane do przedmiotowej serii

Dynamiczne

9(11).99

Kwoty dochodów przypisanych do przedmiotowej serii przez fundusz powierniczy.

Kwota marży odsetkowej

Dynamiczne

9(11).99

Kwota, która pozostaje po pełnym zastosowaniu poborów okresowych w celu pokrycia zobowiązań emitenta w odniesieniu do każdej kaskady dochodów w dokumentacji transakcji.

Dane kontaktowe na potrzeby sprawozdania dotyczącego transakcji

Punkt kontaktowy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Nazwa działu i nazwisko osoby lub osób wyznaczonych do udzielania informacji.

Dane kontaktowe

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Numer telefonu i adres poczty elektronicznej.


INFORMACJE NA TEMAT OBLIGACJI WEDŁUG TRANSZ

Nazwa pola

Dynamiczne/Statyczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Informacje dotyczące poziomu transz (wyłącznie w odniesieniu do przedmiotowej serii)

Nazwa klasy obligacji

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Oznaczenie (zwykle litera lub liczba) podane dla transzy obligacji, które mają takie same prawa, priorytety i cechy określone w prospekcie emisyjnym, np. 2012 klasa A1a itd.

Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Międzynarodowy kod lub międzynarodowe kody identyfikujące papier wartościowy lub w przypadku braku takich kodów dowolny inny niepowtarzalny kod zabezpieczeń, taki jak CUSIP, przypisany do danej transzy przez giełdę lub inny podmiot. W przypadku wystąpienia większej liczby kodów niż jeden należy je oddzielić przecinkami.

Termin spłaty odsetek

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Pierwszy dzień po zgłoszeniu daty granicznej puli, od której planuje się spłatę odsetek na rzecz właścicieli obligacji przedmiotowej transzy.

Termin spłaty kwoty głównej

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Pierwszy dzień po zgłoszeniu daty granicznej puli, od której planuje się spłatę kwoty głównej na rzecz właścicieli obligacji przedmiotowej transzy.

Waluta obligacji

Statyczne

Wykaz

Określenie waluty przedmiotowej transzy.

Stopa referencyjna

Statyczne

Wykaz

Bazowy referencyjny wskaźnik stopy procentowej określony w prospekcie emisyjnym lub warunkach końcowych mających zastosowanie do danej transzy.

Prawny termin zapadalności

Statyczne

RRRR-MM-DD

Data, przed którą należy w pełni spłacić przedmiotową określoną transzę, aby nie dopuścić do niewykonania zobowiązania.

Data wyemitowania obligacji

Statyczne

RRRR-MM-DD

Data emisji przedmiotowej obligacji.

Częstotliwość spłaty odsetek

Statyczne

Wykaz

Częstotliwość, z jaką należy spłacać odsetki od określonej transzy.

Nazwa serii

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Nazwa serii, jeżeli jest częścią funduszu powierniczego. Jeżeli dotyczy transakcji niezależnej, należy skorzystać z identyfikatora puli.

ZAŁĄCZNIK VII

Dane dotyczące poziomu pożyczek – Szablon sprawozdania na potrzeby instrumentów finansowych będących wynikiem sekurytyzacji zabezpieczonych leasingiem dla osób fizycznych lub przedsiębiorstw

Nazwa pola

Dynamiczne/Statyczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Szczegółowe informacje dotyczące transakcji

Data graniczna puli

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Data graniczna puli lub portfela. Jest to data, do której w sprawozdaniu odnoszą się dane dotyczące składnika aktywów bazowych.

Identyfikator puli

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Identyfikator puli lub portfela/nazwa transakcji.

Nazwa jednostki obsługującej

Dynamiczne

Tekstowe/Liczbowe

Nazwa jednostki obsługującej.

Nazwa rezerwowej jednostki obsługującej

Dynamiczne

Tekstowe

Nazwa rezerwowej jednostki obsługującej.

Informacje dotyczące poziomu leasingu

Identyfikator leasingu

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator każdego leasingu, który należy zaszyfrować w celu zapewnienia anonimowości. Nie należy zmieniać niepowtarzalnego identyfikatora leasingu w czasie trwania transakcji.

Jednostka inicjująca

Statyczne

Tekstowe

Leasingodawca, który udzielił pierwotnego leasingu. Jeżeli pierwotna jednostka inicjująca nie jest znana, przykładowo w przypadku połączenia przedsiębiorstw, należy podać nazwę sprzedawcy.

Identyfikator leasingobiorcy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator leasingobiorcy, który należy zaszyfrować (nie ujawniając prawdziwej nazwy), w celu zapewnienia anonimowości – aby umożliwić identyfikację leasingobiorców, którzy zawarli wiele umów leasingowych w danej puli.

Identyfikator przedsiębiorstwa należącego do grupy

Dynamiczne

Tekstowe/Liczbowe

Niepowtarzalny identyfikator przedsiębiorstwa należącego do grupy.

Waluta leasingu

Statyczne

Wykaz

Określenie waluty leasingu.

Państwo

Statyczne

Wykaz

Państwo, w którym znajduje się stałe miejsce prowadzenia działalności leasingobiorcy.

Region geograficzny

Statyczne

Wykaz

Region, w którym znajduje się siedziba dłużnika, jak w zabezpieczeniu.

Forma prawna/rodzaj działalności leasingobiorcy

Statyczne

Wykaz

Forma prawna leasingobiorcy.

Segment pakietu Bazylea III pożyczkobiorcy

Statyczne

Wykaz

Spółka (1).

Podmiot powiązany jednostki inicjującej?

Statyczne

Y/N

Czy pożyczkobiorca jest podmiotem powiązanym jednostki inicjującej?

Konsorcjalny?

Statyczne

Y/N

Czy leasing jest konsorcjalny?

Rating wewnętrzny banku

Dynamiczne

99(3).99

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania ustalone wewnętrznie przez bank w odniesieniu do 1 roku.

Ostatni przegląd wewnętrzny ratingu dłużnika

Dynamiczne

RRRR-MM

Data ostatniego przeglądu wewnętrznego dłużnika, jak określono w „Ratingu wewnętrznym banku”.

Oszacowanie wewnętrzne banku dotyczące straty z tytułu niewykonania zobowiązania

Dynamiczne

9(3).99

Strata z tytułu niewykonania zobowiązania w normalnych warunkach gospodarczych. Nie umieszczać symbolu %.

Kod NACE branży

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Kod NACE branży pożyczkobiorcy.

Subsydiowany

Dynamiczne

Y/N

Czy leasing subsydiowano (zgodnie z posiadanymi informacjami)?

Data usunięcia z puli

Dynamiczne

RRRR-MM

Dzień, w którym leasing usunięto z puli, np. w chwili odkupu, upłynięcia terminu leasingu, przedterminowej spłaty lub zakończenia procesu windykacji.

Charakterystyka leasingu

Data rozpoczęcia leasingu

Statyczne

RRRR-MM

Data rozpoczęcia leasingu.

Termin zapadalności leasingu

Dynamiczne

RRRR-MM

Oczekiwany termin upłynięcia zapadalności pożyczki.

Data dołączenia do puli

Statyczne

RRRR-MM

Data przeniesienia leasingu do spółki specjalnego przeznaczenia. W odniesieniu do wszystkich leasingów w puli na dzień będący datą graniczną puli.

Okres leasingu

Statyczne

99(4).99

Pierwotny okres określony w umowie (liczba miesięcy).

Pierwotne saldo kwoty głównej

Statyczne

9(11).99

Pierwotne (lub zdyskontowane) saldo leasingu (włącznie ze skapitalizowanymi opłatami) w momencie rozpoczęcia leasingu.

Bieżące saldo należności z tytułu kwoty głównej

Dynamiczne

9(11).99

Saldo kwoty głównej (lub zdyskontowane) leasingu pozostające do zapłaty na dzień będący datą graniczną puli, włącznie ze wszelkimi kwotami dodanymi do salda leasingu i stanowiącymi część kwoty głównej w ramach transakcji.

Sekurytyzowana wartość końcowa

Statyczne

9(11).99

Kwota wartości końcowej, którą jedynie sekurytyzowano.

Zasady spłaty pożyczki

Statyczne

Wykaz

Rodzaj spłaty kwoty głównej.

Częstotliwość spłaty kwoty głównej

Statyczne

Wykaz

Częstotliwość uiszczania należnych spłat kwoty głównej, tj. liczba miesięcy między spłatami.

Częstotliwość spłaty odsetek

Statyczne

Wykaz

Częstotliwość spłaty należnych odsetek, tj. liczba miesięcy między spłatami.

Spłaty należne

Dynamiczne

9(11).99

Następna okresowa należna spłata według umowy (spłata należna, jeżeli nie obowiązują żadne inne ustalenia dotyczące spłat).

Cena opcji zakupu

Statyczne

9(11).99

Kwota, jaką musi zapłacić leasingobiorca na koniec trwania leasingu, w celu przejęcia własności składnika aktywów, inna niż płatność zwana „sekurytyzowaną wartością końcową”.

Kwota zaliczki

Statyczne

9(11).99

Kwota depozytu/zaliczki w chwili rozpoczęcia leasingu (należy dołączyć wartość sprzętu w rozliczeniu itd.).

Rodzaj amortyzacji

Dynamiczne

Wykaz

Rodzaj amortyzacji.

Metoda spłat

Dynamiczne

Wykaz

Zwykła metoda spłat (np. na podstawie ostatniej otrzymanej płatności).

Rodzaj produktu

Statyczne

Wykaz

Klasyfikacja leasingu według definicji leasingodawcy.

Zaktualizowana wartość końcowa składnika aktywów

Dynamiczne

9(11).99

Ostatnia prognoza wartości końcowej składnika aktywów na koniec okresu leasingu. Podaną wartość można zaokrąglić.

Data zaktualizowanej wartości końcowej składnika aktywów

Dynamiczne

RRRR-MM

Dzień, na który obliczono ostatnie zaktualizowane oszacowanie wartości końcowej składnika aktywów.

Stopa procentowa

Odstęp pomiędzy aktualizacją stopy procentowej

Statyczne

9(2).99

Liczba miesięcy między każdą datą aktualizacji stopy procentowej.

Bieżąca stopa procentowa lub dyskontowa

Dynamiczne

9(4).9(5)

Całkowita bieżąca stopa procentowa (w %) lub dyskontowa mająca zastosowanie do leasingu.

Podstawa bieżącej stopy procentowej

Dynamiczne

Wykaz

Podstawa bieżącej stopy procentowej.

Marża naliczana dla bieżącej stopy procentowej

Dynamiczne

9(4).9(5)

Marża naliczana od podstawy bieżącej stopy procentowej leasingu.

Stopa dyskontowa

Statyczne

9(4).9(5)

Stopa dyskontowa, którą zastosowano do należności w chwili sprzedaży do spółki specjalnego przeznaczenia.

Górny pułap stopy procentowej

Dynamiczne

9(4).9(8)

Jeżeli istnieje górny pułap stopy procentowej, którą można naliczyć na tym rachunku, podać ten pułap tutaj.

Dolny pułap stopy procentowej

Dynamiczne

9(4).9(8)

Jeżeli istnieje dolny pułap stopy procentowej, którą można naliczyć na tym rachunku, podać ten pułap tutaj.

Informacje na temat wyników

Saldo zaległych spłat

Dynamiczne

9(11).99

Bieżące saldo zaległych spłat. Zaległe spłaty zdefiniowane jako: wszystkie spłaty należne do chwili obecnej POMNIEJSZONE o wszystkie spłaty otrzymane do chwili obecnej POMNIEJSZONE o wszelkie skapitalizowane kwoty. Nie powinno ono uwzględniać żadnych opłat związanych z prowadzeniem rachunku.

Liczba miesięcy zalegania ze spłatą

Dynamiczne

9(5).99

Liczba miesięcy zalegania ze spłatą leasingu (w dniu daty granicznej puli) zgodnie z definicją emitenta.

Niewykonanie zobowiązania lub przejęcie leasingu

Dynamiczne

Y/N

Czy miało miejsce niewykonanie zobowiązania lub przejęcie leasingu stosownie do definicji transakcji lub, alternatywnie, stosownie do zwykłej definicji leasingodawcy.

Niewykonanie zobowiązania lub przejęcie leasingu stosownie do definicji pakietu Bazylea III

Dynamiczne

Y/N

Czy miało miejsce niewykonanie zobowiązania lub przejęcie leasingu stosownie do definicji pakietu Bazylea III.

Powód niewykonania zobowiązania (definicja określona w pakiecie Bazylea III)

Dynamiczne

Wykaz

Powód niewykonania zobowiązania zgodnie z definicją określoną w pakiecie Bazylea III.

Data niewykonania zobowiązania

Dynamiczne

RRRR-MM

Data niewykonania zobowiązania z tytułu leasingu zgodnie z definicją niewykonania zobowiązania z tytułu transakcji lub, alternatywnie, stosownie do zwykłej definicji leasingodawcy.

Zaległa kwota

Dynamiczne

9(11).99

Całkowita zaległa kwota (stosownie do definicji transakcji lub, alternatywnie, stosownie do zwykłej definicji leasingobiorcy) przed wykorzystaniem przychodów ze sprzedaży i odzyskanych należności.

Skumulowane odzyskane należności

Dynamiczne

9(11).99

Skumulowane odzyskane należności na tym rachunku po odliczeniu kosztów.

Przypisane straty

Dynamiczne

9(11).99

Przypisane straty do chwili obecnej.

Data spłaty

Dynamiczne

RRRR-MM

Dzień, w którym spłacono należności, lub dzień, w którym ukończono proces windykacji niespłaconych leasingów.

Data przypisania strat

Dynamiczne

RRRR-MM

Data przypisania strat.

Stan rachunku

Dynamiczne

Wykaz

Aktualny stan rachunku.

Zaległe spłaty sprzed miesiąca

Dynamiczne

9(11).99

Saldo zaległych spłat (określane jako „saldo zaległych spłat”) w odniesieniu do poprzedniego miesiąca.

Zaległe spłaty sprzed dwóch miesięcy

Dynamiczne

9(11).99

Saldo zaległych spłat (określane jako „saldo zaległych spłat”) sprzed dwóch miesięcy.

Spór sądowy

Dynamiczne

Y/N

Należy oznaczyć w celu wskazania prowadzonego postępowania sądowego (jeżeli rachunek powrócił do dawnego poziomu i nie jest już aktualnie prowadzone postępowanie sądowe, należy zmienić na „N”).

Cena sprzedaży

Dynamiczne

9(11).99

Cena uzyskana na sprzedaży składnika aktywów w przypadku przejęcia, w tej samej walucie co leasing.

Strata na sprzedaży

Dynamiczne

9(11).99

Całkowita strata po odjęciu opłat, naliczonych odsetek itd. po zastosowaniu przychodów ze sprzedaży (z wyłączeniem opłaty za przedterminową spłatę, jeżeli zależy ona od odzyskanych należności z tytułu kwoty głównej).

Straty na wartości końcowej

Dynamiczne

9(11).99

Strata wartości końcowej będąca wynikiem zwrotu składnika aktywów.

Zabezpieczenie

Państwo, w którym znajduje się składnik aktywów

Statyczne

Wykaz

Państwo, w którym znajduje się składnik aktywów.

Producent składnika aktywów

Statyczne

Tekstowe

Nazwa producenta.

Nazwa/model składnika aktywów

Statyczne

Tekstowe

Nazwa/model składnika aktywów.

Nowy czy używany składnik aktywów

Statyczne

Wykaz

Stan składnika aktywów w chwili rozpoczęcia leasingu.

Pierwotna wartość końcowa składnika aktywów

Statyczne

9(11).99

Szacowana wartość końcowa składnika aktywów w dniu rozpoczęcia leasingu.

Rodzaj składnika aktywów

Statyczne

Wykaz

Rodzaj składnika aktywów.

Kwota pierwotnej wyceny

Statyczne

9(11).99

Wycena składnika aktywów w chwili rozpoczęcia leasingu.

Rodzaj pierwotnej wyceny

Statyczne

Wykaz

Rodzaj wyceny w momencie rozpoczęcia leasingu.

Data pierwotnej wyceny

Statyczne

RRRR-MM

Data, w której dokonano wyceny składnika aktywów w momencie rozpoczęcia leasingu.

Kwota zaktualizowanej wyceny

Dynamiczne

9(11).99

Ostatnia wycena składnika aktywów.

Rodzaj zaktualizowanej wyceny

Dynamiczne

Wykaz

Rodzaj wyceny w dniu przeprowadzania ostatniej wyceny.

Data zaktualizowanej wyceny

Dynamiczne

RRRR-MM

Data ostatniej wyceny składnika aktywów. Jeżeli od chwili rozpoczęcia leasingu nie miała miejsca ponowna wycena, należy podać datę pierwotnej wyceny.


INFORMACJE NA TEMAT OBLIGACJI:

Nazwa pola

Dynamiczne/Statyczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Informacje dotyczące poziomu papierów wartościowych lub obligacji

Termin złożenia sprawozdania

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Data wydania sprawozdania dotyczącego transakcji, tj. daty przekazania uzupełnionego szablonu z danymi dotyczącymi poziomu pożyczki do repozytorium danych.

Emitent

Statyczne

Tekstowe

Nazwa emitenta i seria emisji, o ile dotyczy.

Wszystkie rachunki rezerwy z saldem docelowym

Dynamiczne

Y/N

Czy wszystkie rachunki rezerwy (rezerwy gotówkowej, rezerwy konsolidacyjnej, rezerwy na potrącenia) mają wymagany poziom?

Kwoty wykorzystywane w ramach instrumentu wsparcia płynności

Dynamiczne

Y/N

Czy w okresie kończącym się w dniu spłaty ostatnich odsetek wykorzystano instrument wsparcia płynności do pokrycia niedoborów?

Pomiary inicjujące/współczynniki

Dynamiczne

Y/N

Czy miały miejsce jakieś zdarzenia inicjujące?

Stały współczynnik przedterminowych spłat w ujęciu rocznym

Dynamiczne

9(3).99

Stały współczynnik przedterminowych spłat należności bazowych w ujęciu rocznym w oparciu o ostatni okresowy stały współczynnik przedterminowych spłat. Okresowy stały współczynnik spłat przedterminowych jest równy pełnej nieplanowanej kwocie głównej otrzymanej w ostatnim okresie i podzielonej przez saldo kwoty głównej z początku okresu.

Całkowite należności sprzedane spółce specjalnego przeznaczenia

Dynamiczne

9(11).99

Suma należności z tytułu kwoty głównej sprzedanych spółce specjalnego przeznaczenia (tj. przy zamknięciu i w czasie okresu zasilenia) do chwili obecnej.

Skumulowane zaległości brutto – pula

Dynamiczne

9(11).99

Suma wszystkich zaległości brutto od czasu zamknięcia, w kwocie waluty.

Skumulowane odzyskane należności – pula

Dynamiczne

9(11).99

Suma wszystkich odzyskanych należności od czasu zamknięcia, w kwocie waluty.

Data kończąca okres odnawialności

Dynamiczne

RRRR-MM

Dzień, w którym okres odnawialności ma się zakończyć lub już się zakończył.

Dane kontaktowe na potrzeby sprawozdania dotyczącego transakcji

Punkt kontaktowy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Nazwa działu i nazwisko osoby lub osób wyznaczonych do udzielania informacji.

Dane kontaktowe

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Numer telefonu i adres poczty elektronicznej.


INFORMACJE NA TEMAT OBLIGACJI WEDŁUG TRANSZ

Nazwa pola

Dynamiczne/Statyczne

Rodzaj danych

Definicja pola i kryteria

Informacje dotyczące poziomu transz

Nazwa klasy obligacji

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Oznaczenie (zwykle litera lub liczba) podane dla przedmiotowej transzy obligacji, które mają takie same prawa, priorytety i cechy określone w prospekcie emisyjnym, tj. serii 1 klasa A1a itd.

Międzynarodowy kod identyfikujący papier wartościowy

Statyczne

Tekstowe/Liczbowe

Międzynarodowy kod lub międzynarodowe kody identyfikujące papier wartościowy lub w przypadku braku takich kodów dowolny inny niepowtarzalny kod zabezpieczeń taki jak CUSIP, przypisany do danej transzy przez giełdę lub inny podmiot.

Termin spłaty odsetek

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Pierwszy dzień po zgłoszeniu daty granicznej puli, od której planuje się spłatę odsetek na rzecz właścicieli obligacji przedmiotowej transzy.

Termin spłaty kwoty głównej

Dynamiczne

RRRR-MM-DD

Pierwszy dzień po zgłoszeniu daty granicznej puli, od której planuje się spłatę kwoty głównej na rzecz właścicieli obligacji przedmiotowej transzy.

Waluta obligacji

Statyczne

Wykaz

Określenie waluty przedmiotowej transzy.

Stopa referencyjna

Statyczne

Wykaz

Wskaźnik bazowej referencyjnej stopy procentowej określony w dokumentacji ofertowej, mający zastosowanie do określonej transzy obligacji.

Prawny termin zapadalności

Statyczne

RRRR-MM-DD

Data, przed którą należy spłacić przedmiotową określoną transzę, aby nie dopuścić do zaległości.

Data wyemitowania obligacji

Statyczne

RRRR-MM-DD

Data wyemitowania obligacji.

Częstotliwość spłaty odsetek

Statyczne

Wykaz

Częstotliwość, z jaką należy spłacać odsetki od przedmiotowej transzy.

ZAŁĄCZNIK VIII

Sprawozdania dla inwestorów

Sprawozdania dla inwestorów zawierają informacje dotyczące:

a)

wyników składnika aktywów;

b)

szczegółowej alokacji przepływów pieniężnych;

c)

wykazu wszystkich zdarzeń inicjujących transakcje i ich statusów;

d)

wykazu wszystkich kontrahentów biorących udział w transakcji, ich roli oraz ich ratingów kredytowych;

e)

szczegółowych danych na temat środków finansowych wniesionych do transakcji przez jednostkę inicjującą/sponsorującą lub wszelkiego innego wsparcia zapewnionego na rzecz transakcji włącznie z wykorzystaniem dalszych kwot lub dowolnego instrumentu wsparcia płynności lub wsparcia jakości kredytowej oraz wsparcia udzielonego przez osobę trzecią;

f)

kwot pozostających na rachunku gwarantowanych umów inwestycyjnych i innych rachunkach bankowych;

g)

szczegółowych danych dotyczących swapów (np. stóp, spłat i kwot nominalnych) oraz innych uzgodnień dotyczących zabezpieczeń w odniesieniu do danej transakcji, włącznie z zapisami wszelkich powiązanych zabezpieczeń;

h)

definicji kluczowych terminów (takich jak zaległe spłaty, niewykonanie zobowiązania i przedterminowe spłaty);

i)

identyfikatora podmiotu prawnego (LEI), kodu ISIN i innych kodów identyfikacyjnych papierów wartościowych lub podmiotu emitenta i instrumentu finansowego będącego wynikiem sekurytyzacji;

j)

danych kontaktowych podmiotu przygotowującego sprawozdanie dla inwestorów.