ISSN 1725-5228 |
||
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309 |
|
Wydanie polskie |
Informacje i zawiadomienia |
Tom 50 |
Powiadomienie nr |
Spis treśći |
Strona |
|
IV Zawiadomienia |
|
|
ZAWIADOMIENIA INSTYTUCJI I ORGANÓW UNII EUROPEJSKIEJ |
|
|
Trybunał Obrachunkowy |
|
2007/C 309/01 |
||
2007/C 309/02 |
||
2007/C 309/03 |
||
2007/C 309/04 |
||
2007/C 309/05 |
||
2007/C 309/06 |
||
2007/C 309/07 |
||
2007/C 309/08 |
||
2007/C 309/09 |
||
2007/C 309/10 |
||
2007/C 309/11 |
||
2007/C 309/12 |
||
2007/C 309/13 |
||
2007/C 309/14 |
||
2007/C 309/15 |
||
2007/C 309/16 |
||
2007/C 309/17 |
||
2007/C 309/18 |
||
2007/C 309/19 |
||
2007/C 309/20 |
||
2007/C 309/21 |
||
2007/C 309/22 |
||
2007/C 309/23 |
||
2007/C 309/24 |
||
|
Sprostowania |
|
2007/C 309/25 |
||
PL |
|
IV Zawiadomienia
ZAWIADOMIENIA INSTYTUCJI I ORGANÓW UNII EUROPEJSKIEJ
Trybunał Obrachunkowy
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/1 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji
(2007/C 309/01)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–9 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 10 marca 2004 r. (1). Podstawowym zadaniem Agencji jest wzmacnianie zdolności Wspólnoty do zapobiegania problemom związanym z bezpieczeństwem sieci i informacji i rozwiązywania ich dzięki inicjatywom podejmowanym na szczeblu zarówno krajowym, jak i wspólnotowym. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 17 rozporządzenia (WE) nr 460/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
W odniesieniu do wykonania budżetu Agencji w roku budżetowym 2006 wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł 90 %, a wskaźnik wykorzystania środków na płatności — 76 %. Najwięcej transakcji przeprowadzono w ostatnim kwartale. Ponadto konsekwencją uchybień w procedurach ustalania budżetu była znaczna liczba przesunięć (4). Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane. |
8. |
Stosowane przez Agencję oprogramowanie do rachunkowości ogólnej umożliwia wprowadzanie zmian do zapisów bez zapewnienia ścieżki audytu. Ponadto nie wprowadzono systemu rejestracji faktur, który gwarantowałby dokładność informacji finansowych w ostatecznej wersji sprawozdania finansowego. |
9. |
Nie udokumentowano jeszcze wszystkich procedur kontroli wewnętrznej wymaganych przez rozporządzenie finansowe w celu zapewnienia przejrzystości i należytego zarządzania finansami. Rada zarządzająca nie przyjęła oficjalnie standardów kontroli wewnętrznej i kodeksu etyki zawodowej. Nie istnieją pisemne wytyczne dotyczące archiwizacji dokumentacji potwierdzającej transakcje. Nie utworzono zespołu ds. nieprawidłowości finansowych. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 77 z 13.3.2004, str. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 1 lipca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 5 lipca 2007 r.
(4) W 2006 r. dokonano ponad 45 przesunięć.
Tabela 1
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion)
Zakres kompetencji wspólnotowych |
Kompetencje Agencji (rozporządzenie Rady (WE) nr 460/2004 z dnia 10 marca 2004 r.) |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji |
Produkty i usługi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia europejskiej agencji odpowiedzialnej za zapewnienie bezpieczeństwa sieci i informacji. Agencja ma działać jako punkt odniesienia i budować zaufanie z racji swojej niezależności, jakości oferowanego doradztwa i dostarczanych informacji, przejrzystości procedur i metod działania, a także dbałości w wykonywaniu powierzonych zadań. (Decyzja Rady z dnia 19 lutego 2004 r. podjęta na podstawie art. 251 Traktatu). |
Cele
|
Zadania Agencja:
|
1. Rada Zarządzająca
2. Dyrektor zarządzający
3. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4. Audyt wewnętrzny Audytor wewnętrzny Komisji. 5. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny na 2006 r. 6,9 (6,3) mln euro (100 % dotacji wspólnotowych). Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.: 44 (38) stanowisk w planie zatrudnienia stanowiska obsadzone: 38 (35) 8 (15) innych stanowisk. Całkowite zatrudnienie: 46 (50), z czego wykonujący zadania: - operacyjne: 24 (22), - administracyjne: 22 (28). |
Grupy robocze Grupy robocze ds.: a) zarządzania ryzykiem/oceny ryzyka; b) CERTS; i c) regulacyjnych aspektów bezpieczeństwa sieci i informacji (Regulatory Aspects of Network & Information Security — RANIS). Publikacje - Sprawozdanie roczne, - kwartalnik ENISA (cztery numery),
Współpraca z państwami członkowskimi i innymi instytucjami
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Agencję. |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
|||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych) |
|||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
6 940 |
6 600 |
Tytuł I Personel |
4 249 |
3 989 |
3 728 |
253 |
268 |
257 |
257 |
178 |
79 |
Inne dochody |
12 |
12 |
Tytuł II Administracja |
859 |
779 |
653 |
126 |
80 |
1 065 |
1 065 |
863 |
202 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
1 844 |
1 542 |
989 |
538 |
317 |
790 |
790 |
271 |
519 |
Ogółem |
6 952 |
6 612 |
Ogółem |
6 952 |
6 310 |
5 370 |
917 |
665 |
2 112 |
2 112 |
1 312 |
800 |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
5 476 |
4 251 |
Inne dochody |
12 |
— |
Ogółem (a) |
5 488 |
4 251 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
3 100 |
1 040 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
103 |
31 |
Inne wydatki administracyjne |
1 515 |
1 563 |
Wydatki operacyjne |
1 236 |
518 |
Ogółem (b) |
5 954 |
3 152 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
– 466 |
1 099 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
— |
— |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
–2 |
–1 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–2 |
–1 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
– 468 |
1 098 |
Tabela 4
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(W tys. Euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
33 |
12 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
312 |
332 |
Aktywa obrotowe |
||
Należności krótkoterminowe |
56 |
13 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
2 519 |
2 510 |
Aktywa ogółem |
2 920 |
2 867 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
66 |
45 |
Zobowiązania |
2 224 |
1 724 |
Zobowiązania ogółem |
2 290 |
1 769 |
Aktywa netto |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
1 098 |
— |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
– 468 |
1 098 |
Aktywa netto ogółem |
630 |
1 098 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
2 920 |
2 867 |
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Zważywszy, że było to pierwszy pełny rok działalności, Agencja zintensyfikowała swoje działania w drugiej połowie roku, dzięki czemu w ostatnim kwartale przeprowadziła wiele transakcji. Również stanowisko pracownika ds. budżetu było nieobsadzone przez ponad pięć miesięcy, co negatywnie wpłynęło na zdolność agencji do optymalizacji planowania i minimalizacji transferów w omawianym roku. |
8. |
ENISA złożyła już wniosek o ABAC, oprogramowanie Komisji do rachunkowości od 2005 r. Projekt zostanie uruchomiony w oparciu o plan Komisji na początku 2008 r. System rejestracji faktur został poddany przeglądowi przed sporządzeniem ostatecznej wersji sprawozdania finansowego i jest stosowany od tego czasu. |
9. |
ENISA przedstawi Zarządowi do przyjęcia standardy kontroli wewnętrznej oraz kodeks etyki zawodowej. Dyrektor naczelny wprowadzi struktury organizacyjne oraz wszystkie procedury i kontrole konieczne do ich wdrożenia. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/6 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Praw Podstawowych Unii Europejskiej (wcześniej Europejskiego Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii) za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji
(2007/C 309/02)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–10 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej (wcześniej Europejskie Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii, zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1035/97 z dnia 2 czerwca 1997 r. (1) i rozporządzenia Rady (WE) nr 168/2007 z dnia 15 lutego 2007 r. (2), które rozszerzyło zakres jej kompetencji. Do głównych zadań Agencji należy dostarczanie Unii i państwom członkowskim wiarygodnych informacji na temat rasizmu, ksenofobii i antysemityzmu w Unii Europejskiej oraz współpraca w tych dziedzinach z Radą Europy. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (3). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. (4) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 12 rozporządzenia (WE) nr 1035/97 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Agencja przeniosła 235 000 euro z rezerwy operacyjnej (tytuł III) do tytułu I (wydatki na personel), aby pokryć zwiększone koszty związane z pracownikami tymczasowymi. Uzasadnienia tego przesunięcia tego nie udokumentowano zgodnie z przepisami art. 23 ust. 3 rozporządzenia finansowego Agencji. |
8. |
W 2006 r. Agencja zdecydowała, że poniesie pełne koszty nauki szkolnej dzieci swoich pracowników. Nie zastosowała jednak przepisów art. 3 załącznika VII do regulaminu pracowniczego. W 2006 r. dokonano płatności, mimo że Zarząd nie podjął takiej decyzji ani nie podpisano formalnych umów z odpowiednimi szkołami lokalnymi (5). |
9. |
W maju 2006 r. dyrektor zatwierdził procedury rekrutacji pracowników Agencji. Pod kilkoma względami procedury te nie były zgodne z zasadami i celami regulaminu pracowniczego, ponieważ nie zapewniały przestrzegania zasady parytetu w składzie komisji rekrutacyjnej i sporządzania list rezerwowych w porządku alfabetycznym ani też realnej możliwości odwołania się kandydatom odrzuconym podczas etapu wstępnej oceny. |
10. |
W jednym z przetargów mających na celu zawarcie umowy ramowej (6) Agencja otrzymała dwie oferty. Jedną z nich komisja przetargowa odrzuciła, twierdząc, że nadesłano ją po upływie terminu, co nie było zgodne z prawdą. Zamówienie udzielono drugiemu oferentowi, mimo że uzyskał on bardzo niską ocenę za jakość. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 151 z 10.6.1997, str. 6.
(2) Dz.U. L 53 z 22.2.2007, str. 1.
(3) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(4) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 11 maja 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 1 lipca 2007 r.
(5) Kwota czesnego (za rok szkolny 2006/2007) przyjęta do zwrotu w 2006 r.: 31 340 euro.
(6) O szacowanej wartości na 4 lata: 400 000 euro.
Tabela 1
Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej (Wiedeń)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1035/97 z dnia 2 czerwca 1997 r. |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2006 r. (w 2005 r.) |
Produkty i usługi w roku budżetowym 2006 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gromadzenie informacji W celu wypełnienia zadań, które są jej powierzone, Komisja może zbierać wszelkie informacje i dokonywać wszelkich niezbędnych weryfikacji w granicach i na warunkach określonych przez Radę zgodnie z postanowieniami niniejszego Traktatu. (art. 284) |
Cele
|
Zadania
|
1. Rada Zarządzająca Skład Po jednej niezależnej osobie mianowanej przez każde państwo członkowskie, Parlament Europejski i Radę Europy oraz jeden przedstawiciel Komisji. Zadania Przyjmuje program prac i sprawozdanie roczne. Przyjmuje budżet ostateczny i plan zatrudnienia. Wydaje opinię na temat ostatecznej wersji sprawozdania finansowego. 2. Rada Wykonawcza Skład
3. Dyrektor Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji. 4. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 5. Kontrola wewnętrzna Służba Audytu Wewnętrznego Komisji. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny: 9,5 mln euro (8,3 mln euro), z czego dotacje wspólnotowe: 100 % (100 %): Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.: 37 (37) stanowisk w planie zatrudnienia, z czego obsadzonych: 35 (35) +10 (4) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, pracownicy tymczasowi) Całkowite zatrudnienie: 47 (41) z czego wykonujący zadania:
|
Raxen: Liczba działań podjętych przez 25 krajowych punktów kontaktowych: 375 Liczba spotkań: 2 Sprawozdania z badań: Liczba sprawozdań: 9 Liczba spotkań: 5 Sprawozdania roczne: 2 Biuletyn EUMC: 6 Biuletyn „Equal Voices”: 3 Współpraca z państwami członkowskimi i innymi instytucjami (liczba wspólnie organizowanych przedsięwzięć):
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Agencję. |
Źródło: dane przedstawione przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej (Wiedeń) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych) |
||||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
do przeniesienia |
anulowane |
||||
Dochody własne |
0 |
0 |
Tytuł I Personel |
3 923 |
3 743 |
3 693 |
50 |
180 |
70 |
70 |
53 |
0 |
17 |
Dotacje wspólnotowe |
8 800 |
8 800 |
Tytuł II Administracja |
969 |
923 |
640 |
283 |
46 |
581 |
581 |
570 |
0 |
11 |
Dochody przeznaczone na określony cel (Phare) (1) |
484 |
484 |
Tytuł III Działania operacyjne |
3 908 |
3 695 |
2 753 |
942 |
213 |
667 |
667 |
647 |
0 |
20 |
Inne dochody |
0 |
132 |
Dochody przeznaczone na określony cel (Phare i inne) (1) |
484 |
325 |
239 |
245 |
0 |
90 |
90 |
90 |
0 |
0 |
Ogółem |
9 284 |
9 416 |
Ogółem |
9 284 |
8 686 |
7 325 |
1 520 |
439 |
1 408 |
1 408 |
1 360 |
0 |
48 |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są okreslane metodą kasową. |
Tabela 3
Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej (Wiedeń) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
8 609 |
7 466 |
Inne dochody |
8 |
14 |
Ogółem (a) |
8 618 |
7 480 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
3 051 |
2 729 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
52 |
52 |
Inne wydatki administracyjne |
1 403 |
977 |
Wydatki operacyjne |
3 556 |
3 304 |
Ogółem (b) |
8 061 |
7 062 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b) |
556 |
418 |
Tabela 4
Agencja Praw Podstawowych Unii Europejskiej (Wiedeń) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
84 |
25 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
388 |
128 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
70 |
|
Należności krótkoterminowe |
453 |
360 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
2 288 |
2 832 |
Aktywa ogółem |
3 282 |
3 345 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
48 |
56 |
Zobowiązania |
1 535 |
2 146 |
Zobowiązania ogółem |
1 582 |
2 202 |
Aktywa netto |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
1 143 |
725 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
556 |
418 |
Aktywa netto ogółem |
1 700 |
1 143 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
3 282 |
3 345 |
(1) Kwota początkowo wpisana do budżetu wynosiła 648 000 euro, z czego Komisja nie wypłaciła 164 000 euro. W celu zachowania jasności i dokładności podano skorygowaną kwotę 484 000 euro.
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są okreslane metodą kasową.
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Rezerwa została uwzględniona w tytule III i przeznaczona na cele ogólne. Agencja umieściła rezerwę między różnymi tytułami budżetowymi w budżecie na 2007 r. Agencja dołoży jednak szczególnych starań, aby w pełni uzasadnić i udokumentować dokonane przeniesienia. |
8. |
Agencja przystąpi do podpisania umów z odpowiednimi lokalnymi szkołami. W październiku 2007 r. decyzja zostanie przedstawiona Zarządowi do przyjęcia. |
9. |
Mimo że załącznik III regulaminu pracowniczego nie ma zastosowania do innych pracowników Wspólnot Europejskich, agencja zaproponuje zarządowi — pod warunkiem zakończenia na czas konsultacji ze służbami Komisji — przyjęcie podczas posiedzenia w październiku 2007 r. nowych przepisów wykonawczych do regulaminu pracowniczego w jak największym stopniu uwzględniających uwagi Trybunału. |
10. |
Agencja podejmie środki w celu uniknięcia powtórzenia sytuacji opisanej przez Trybunał. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/13 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji
(2007/C 309/03)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2005/56/WE z dnia 14 stycznia 2005 r. (1). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2005 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2008 r. Celem Agencji jest zarządzanie wyznaczonymi przez Komisję programami w dziedzinie edukacji, sektora audiowizualnego i kultury, w tym realizacja projektów technicznych. Agencja uzyskała pełną niezależność w 2006 r. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58 z dnia 19 grudnia 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 58/2003 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału. |
UWAGA
7. |
Główną cechą wykonania budżetu było anulowanie prawie 10 % środków na rok budżetowy. Wskaźnik przeniesień w przypadku wydatków administracyjnych przekroczył 50 %. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 24 z 27.1.2005, str. 35.
(2) Dz.U. L 11 z 16.1.2003, str. 5.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 29 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 17 lipca 2007 r.
Tabela 1
Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (EACEA), Bruksela
Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu |
Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji (2005/56/WE) z dnia 14 stycznia 2005 r. (1) |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2006 r. |
Produkty i usługi w 2006 r. |
|||||||||||
Wspólnota przyczynia się do rozwoju edukacji o wysokiej jakości. [art. 149 ust. 1] Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego. [art. 150 ust. 1] Wspólnota przyczynia się do rozkwitu kultur państw członkowskich. [art. 151 ust. 1] Wspólnota i państwa członkowskie czuwają nad zapewnieniem warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Wspólnoty. [art. 157 ust. 1] |
Cele W ramach polityk edukacyjnej, kulturalnej i przemysłowej w Unii Europejskiej wprowadzono wiele działań w celu wspierania edukacji, kształcenia zawodowego, sektora audiowizualnego, kultury, młodzieży oraz aktywnego obywatelstwa. Główne cele tych działań to wzmocnienie spójności społecznej oraz pomoc w osiągnięciu konkurencyjności, wzrostu gospodarczego i silniejszego zjednoczenia narodów Europy. W zakres tych działań wchodzą różne programy wspólnotowe. Agencja jest odpowiedzialna za zarządzanie niektórymi aspektami tych programów („Sokrates”, „e-Learning”, „Leonardo da Vinci”, „Jean Monet-Ośrodki Badawcze”, „Erasmus Mundus”, „Kultura”, „Młodzież”, „Obywatelstwo”, „Media-Kształcenie” i „Media Plus”). |
Zadania Zarządzanie konkretnymi projektami powierzonymi Agencji, przyjmowanie instrumentów wykonania budżetu w zakresie dochodów i wydatków oraz wykonywanie, na podstawie upoważnienia Komisji, określonych lub wszystkich działań niezbędnych w celu zarządzania programami wspólnotowymi, w szczególności działań związanych z udzielaniem dotacji i zamówień, zbieranie, analizowanie i przekazywanie Komisji wszelkich informacji potrzebnych do zarządzania procesem wdrażania programów wspólnotowych. |
1. Komitet sterujący Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską. Przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności. 2. Dyrektor Mianowany przez Komisję Europejską. 3. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament Europejski na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny:
Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. 75 stanowisk dla pracowników zatrudnionych na czas określony w planie zatrudnienia Stanowiska obsadzone: 64 Inne stanowiska: (pracownicy kontraktowi i pomocniczy): 221 pracowników kontraktowych Stanowiska obsadzone: 214 Całkowite zatrudnienie na dzień 31.12.2006 r.: 278, z czego wykonujący zadania:
|
W dniu 1 stycznia 2006 r. Agencja przejęła zarządzanie niektórymi aspektami programów wspólnotowych w dziedzinie edukacji, kształcenia zawodowego, kultury, sektora audiowizualnego, obywatelstwa i młodzieży zgodnie z celami określonymi w dyrektywie ustanawiającej Agencję, dokumencie przekazania uprawnień i planie zarządzania Agencji na rok 2006. Jeśli chodzi o projekty sprzed 2006 r. Agencja przejęła zarządzanie łączną liczbą 10 655 niezamkniętych projektów, które przekazano jej z dyrekcji generalnych początkowo odpowiedzialnych za ich realizację (DG ds. Edukacji i Kultury — DG EAC i DG. ds. Społeczeństwa Informacyjnego i Mediów) i które w większości rozpoczęto w latach 2002–2005, z wyjątkiem programu MEDIA (2001) i Projektu Jean Monnet (1999–2001). Według stanu na dzień 31 grudnia 2006 r. Agencja zamknęła 3 155 projektów (środki na te projekty zostały umorzone) rozpoczętych przez 2006 r., tj. 30 % wszystkich przekazanych projektów. W 2006 r. Agencja odbyła 114 kontroli na miejscu realizowanych projektów. Agencja przejęła także 183 nieukończone kontrole rozpoczęte przez DG EAC i w 2006 r. zamknęła 46 z nich (25 %). Jeśli chodzi o projekty na 2006 r., Agencja przeprowadziła procedurę wyboru, w wyniku której wyłoniła 4 813 projektów — niemal wszystkie z nich zakończyły się zawarciem umowy przed końcem 2006 r. W 2006 r. Agencja opracowała plan kontroli przewidujący 99 kontroli, z czego 84 kontrole na miejscu przeprowadzono w tym samym roku. W 2006 r. Agencja przygotowała i opublikowała 20 zaproszeń do składania wniosków. W ostatnim kwartale 2006 r. Agencja pomogła w przygotowaniu i opracowaniu ostatecznej wersji zaproszeń do składania wniosków dotyczących nowej generacji programów na lata 2007–2013. |
||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Agencję. |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
||||||||
Dochody |
Wydatki |
|||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe (2) |
29 199 |
27 749 |
Tytuł I Personel |
17 498 |
16 311 |
14 806 |
1 220 |
1 472 |
Tytuł II Administracja |
11 701 |
10 371 |
4 903 |
5 468 |
1 330 |
|||
Ogółem |
29 199 |
27 749 |
Ogółem |
29 199 |
26 682 |
19 709 |
6 688 |
2 802 |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela) — Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|
|
2006 |
Dochody operacyjne |
|
Dotacje wspólnotowe |
26 397 |
Ogółem (a) |
26 397 |
Wydatki operacyjne |
|
Wydatki na personel (3) |
13 071 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
57 |
Inne wydatki administracyjne |
9 724 |
Ogółem (b) |
22 852 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b) |
3 545 |
Tabela 4
Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
|
|
2006 |
Aktywa trwałe |
|
Wartości niematerialne i prawne |
159 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
243 |
Aktywa obrotowe |
|
Należności krótkoterminowe |
1 253 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
7 886 |
Aktywa ogółem |
9 541 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
310 |
Zobowiązania |
5 686 |
Zobowiązania ogółem |
5 996 |
Aktywa netto |
|
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
3 545 |
Aktywa netto ogółem |
3 545 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
9 541 |
(1) Decyzja ta została zmieniona decyzją Komisji 2007/114/WE z dnia 8 lutego 2007 r.
Źródło: informacje przekazane przez Agencję.
(2) W tym dotacje z Europejskiego Obszaru Gospodarczego.
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.
(3) Wydatki na personel okazały się niższe niż oczekiwano.
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Z uwagi na zwrot środków wpłaconych przez Agencję w ciągu roku, począwszy od dnia 31 grudnia 2006 r. anulowanie środków zostało ograniczone. Powyższą sytuację można wytłumaczyć dużą liczbą umów o poziomie usług (Service Level Agreements) i umów, które nie mogły być zawarte przed końcem 2006 r., charakteryzujących się wysokim stopniem przenoszonych środków, aby umożliwić uregulowanie niewystawionych faktur zgodnie z art. 9 ust. 4 rozporządzenia finansowego umożliwiającego pokrycie wydatków administracyjnych do końca roku n+1. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/18 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Inteligentnej Energii za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji
(2007/C 309/04)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7 |
UWAGA |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Agencja Wykonawcza ds. Inteligentnej Energii (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona decyzją Komisji nr 2004/20/WE z dnia 23 grudnia 2003 r. (1). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2004 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2008 r. Celem Agencji jest zarządzanie działaniami Wspólnoty w dziedzinie energii. Agencja uzyskała niezależność finansową w dniu 1 stycznia 2006 r. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego sporządzonego przez Agencję za rok budżetowy 2006 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 z dnia 19 grudnia 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału. |
UWAGA
7. |
Wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania w 2006 r. wyniósł 97 %. Jednakże wskaźnik anulowania wyniósł 8 %, a ponad 20 % środków na zobowiązania z 2006 r. przeniesiono na rok następny. Ponad 48 % środków na działania operacyjne (tytuł III), przyznano na zobowiązania w grudniu, w związku z czym konieczne było przeniesienie 43 % zobowiązań na 2007 r., a 32 % środków przeniesionych z 2005 r. zostało w 2006 r. anulowane. Kilku linii budżetowych przeznaczonych na wsparcie administracyjne w ogóle nie wykorzystano w 2006 r., a około 94 000 euro przeniesiono bez odpowiedniego uzasadnienia (4). Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 5 z 9.1.2004, str. 85.
(2) Dz.U. L 11 z 16.1.2003, str. 5.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 21 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 5 lipca 2007 r.
(4) Artykuł 9 rozporządzenia finansowego.
Tabela 1
Agencja Wykonawcza ds. Inteligentnej Energii (Bruksela)
Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu |
Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji (2004/20/WE) z dnia 23 grudnia 2003 r. |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2006 r. (brak danych z 2005 r.) |
Produkty i usługi w 2006 r. |
|||||||||||||||||||||||||||
Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego przyczynia się do (…) zachowania, ochrony i poprawy jakości środowiska naturalnego, ochrony zdrowia ludzkiego, ostrożnego i racjonalnego wykorzystywania zasobów naturalnych, promowania na płaszczyźnie międzynarodowej środków zmierzających do rozwiązywania regionalnych lub światowych problemów środowiska naturalnego. (art. 174 ust. 1) |
Cele W ramach strategii zrównoważonego rozwoju Unia Europejska podjęła działania w celu propagowania i rozwoju energii odnawialnej oraz efektywności energetycznej. Celem jest zrównoważony wkład w zapewnienie bezpieczeństwa energetycznego, konkurencyjności oraz w ochronę środowiska. Obszary działania to: rozwój energii odnawialnej i efektywności energetycznej, w tym w sektorze transportu, oraz ich propagowanie w krajach rozwijających się. W zakres działań wchodzi wieloletni program działania w dziedzinie energii: „Inteligentna energia — Europa” na lata 2003–2006 — IEE 1 (decyzja nr 1230/2003/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 26 czerwca 2003 r. W ramach tego programu wspólnotowego Agencja jest odpowiedzialna za zadania związane z pomocą wspólnotową, z wyjątkiem oceny programów, kontroli prawodawstwa i badań strategicznych lub wszelkich innych działań, które wchodzą w zakres wyłącznych kompetencji Komisji Europejskiej. |
Zadania: Związane z realizacją wspólnotowego programu IEE 1:
|
1. Komitet sterujący Składa się z pięciu członków wyznaczonych przez Komisję Europejską. Przyjmuje roczny program prac Agencji po zatwierdzeniu przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności. 2. Dyrektor Mianowany przez Komisję Europejską. 3. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament Europejski na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny
Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. 16 stanowisk czasowych w planie zatrudnienia, z czego obsadzonych: 16 Inne stanowiska: pracownicy kontraktowi: 30 stanowisk planowanych, w tym 25 obsadzonych. Całkowite zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r: 41, z czego wykonujący zadania
|
|
||||||||||||||||||||||||||
Źródło informacje przekazane przez Agencję. |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Agencja Wykonawcza ds. Inteligentnej Energii (Bruksela) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych) (1) |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
5 168 |
5 168 |
Tytuł I Personel |
2 959 |
2 944 |
2 561 |
118 |
280 |
66 |
2 |
64 |
Inne dotacje (2) |
|
461 |
Tytuł II Administracja |
784 |
718 |
651 |
67 |
66 |
324 |
309 |
15 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne (3) |
1 425 |
1 346 |
549 |
797 |
79 |
70 |
1 |
69 |
Ogółem |
5 168 |
5 629 |
Ogółem |
5 168 |
5 008 |
3 762 |
982 |
425 |
461 |
313 |
148 |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Agencja Wykonawcza ds. Inteligentnej Energii (Bruksela) — Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|
|
2006 |
Dochody operacyjne |
|
Dotacje wspólnotowe |
5 057 |
Inne dochody |
105 |
Ogółem (a) |
5 162 |
Wydatki operacyjne |
|
Wydatki na personel |
2 616 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
38 |
Inne wydatki administracyjne |
1 305 |
Ogółem (b) |
3 959 |
Nadwyżka/deficyt z działalności operacyjnej (c = a – b) |
1 203 |
Obciążenia z 2005 r. (d) |
273 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (e = c – d) |
930 |
Tabela 4
Agencja Wykonawcza ds. Inteligentnej Energii (Bruksela) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
|
|
2006 |
Aktywa trwałe |
|
Wartości niematerialne i prawne |
13 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
88 |
Aktywa obrotowe |
|
Należności krótkoterminowe |
95 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
1 509 |
Aktywa ogółem |
1 705 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
48 |
Zobowiązania |
727 |
Zobowiązania ogółem |
775 |
Aktywa netto |
|
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
930 |
Aktywa netto ogółem |
930 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
1 705 |
(1) Środki pozostające z 2005 r. przekazane Agencji przez Komisję.
(2) Dotacja otrzymana od Komsji Europejskiej na pokrycie zobowiązań przeniesionych z 2005 r. na 2006 r.
(3) Wydatki na spotkania ekspertów związane z realizacją projektów.
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Agencja wdroży na koniec roku finansowego procedurę gwarantującą, że tylko uzasadnione środki zostaną przeniesione. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/24 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji
(2007/C 309/05)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–8 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Ochrony Środowiska (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Misją Agencji jest stworzenie sieci obserwacyjnej dostarczającej Komisji, państwom członkowskim i opinii publicznej wiarygodnych informacji na temat stanu środowiska. W szczególności informacje te mają pozwolić Unii i państwom członkowskim na podejmowanie działań na rzecz ochrony środowiska oraz na ocenę ich skuteczności. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 13 rozporządzenia (WE) nr 1210/90 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Ponad 30 % zobowiązań za rok budżetowy przeniesiono na rok następny. W przypadku wydatków operacyjnych było to ponad 50 % (tytuł III oraz dochody przeznaczone na określony cel). Niektóre przeniesienia były nieuzasadnione: w ciągu ostatnich dwóch miesięcy 2006 r. Agencja zaciągnęła zobowiązania w wysokości 1,3 mln euro, a odpowiadające im środki na płatności przeniesiono na rok 2007. Kontrola próby (4) tych przeniesień wykazała, że wszystkie dotyczyły działań, które mają być realizowane w 2007 r. Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana. |
8. |
Wbrew zasadzie rozdziału obowiązków ten sam subdelegowany urzędnik zatwierdzający nie tylko prowadził kontrole ex ante, lecz także kontrolował prawa dostępu do informatycznego systemu rachunkowości budżetowej. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 29 maja 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2007 r.
(4) Wartość badanej próby: około 500 000 euro.
Tabela 1
Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r. |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2006 r. (w 2005 r.) |
Główne produkty i usługi w 2006 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Polityka ochrony środowiska Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego stawia sobie za cel wysoki poziom ochrony, z uwzględnieniem różnorodności sytuacji w różnych regionach Wspólnoty. Opiera się na zasadzie ostrożności oraz na zasadach działania zapobiegawczego, naprawiania szkody w pierwszym rzędzie u źródła i na zasadzie „zanieczyszczający płaci”. (…) Przy opracowywaniu polityki (…) Wspólnota uwzględnia dostępne dane naukowo-techniczne (…). (art. 174 Traktatu) |
Cele Utworzenie Europejskiej Sieci Informacji i Obserwacji Środowiska w celu dostarczania Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych w skali Europy informacji umożliwiających:
|
Zadania
|
1. Zarząd Skład:
Zadania Przyjęcie programu prac i nadzór nad jego wykonaniem. 2. Dyrektor zarządzający Mianowany przez zarząd na wniosek Komisji. 3. Forum doradcze Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego; doradza dyrektorowi zarządzającemu. 4. Komitet naukowy Złożony z osób o wysokich kwalifikacjach w dziedzinie ochrony środowiska. 5. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny: 37,1 mln euro (32,1 mln euro) Dotacje wspólnotowe: 75 % (84 %). Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 115 (115) Stanowiska obsadzone: 110 (107) +47 (34) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, pracownicy tymczasowi) Całkowite zatrudnienie: 115 (115), z czego wykonujący zadania:
|
Rozpoczęcie realizacji projektu Prelude (PRospective Environmental analysis of Land Use Development in Europe), aktualizacja Europejskiego Rejestru Emisji Zanieczyszczeń (European Pollutant Emission Register — EPER), publikacja sprawozdań dotyczących m.in. kwestii transportu i środowiska, rolnictwa i środowiska, energetyki i środowiska, bioenergetyki, jakości powietrza, emisji gazów cieplarnianych, stanu europejskich wybrzeży, rozrastania się miast oraz zarządzania zasobami naturalnymi, seminaria zorganizowane w ramach prezydencji Rady, pomoc w harmonizacji danych, zarządzanie siecią informacyjną EIONET (Europejska Sieć Informacji i Obserwacji Środowiska). |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Agencję. |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Pochodzenie dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
27 650 |
27 650 |
Tytuł I Personel |
16 013 |
16 013 |
15 692 |
308 |
13 |
508 |
386 |
122 |
Inne dotacje |
5 264 |
5 115 |
Tytuł II Administracja |
2 926 |
2 912 |
2 623 |
283 |
19 |
895 |
836 |
59 |
Inne dochody |
4 200 |
1 798 |
Tytuł III Działania operacyjne |
13 975 |
13 971 |
8 681 |
5 290 |
4 |
4 069 |
3 671 |
398 |
Dochody przeznaczone na określony cel |
4 200 |
781 |
356 |
3 844 |
— |
2 167 |
931 |
115 |
|||
Ogółem |
37 114 |
34 563 |
Ogółem |
37 114 |
33 677 |
27 352 |
9 725 |
36 |
7 639 |
5 824 |
694 |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
27 650 |
26 900 |
Inne dotacje |
5 673 |
5 633 |
Inne dochody (1) |
2 277 |
0 |
Ogółem (a) |
35 601 |
32 533 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
14 500 |
13 423 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
795 |
621 |
Inne wydatki administracyjne |
4 843 |
4 700 |
Wydatki operacyjne |
15 000 |
15 618 |
Ogółem (b) |
35 138 |
34 363 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
462 |
–1 830 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
72 |
29 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
7 |
7 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
66 |
22 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
528 |
–1 808 |
Tabela 4
Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
330 |
456 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
1 866 |
1 649 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe (2) |
1 151 |
598 |
Należności krótkoterminowe |
2 611 |
1 581 |
Należności długoterminowe |
494 |
482 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych (3) |
6 097 |
4 491 |
Aktywa ogółem |
12 548 |
9 258 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Zobowiązania |
7 779 |
5 016 |
Zobowiązania ogółem |
7 779 |
5 016 |
Aktywa netto |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
4 242 |
6 050 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
528 |
–1 808 |
Aktywa netto ogółem |
4 770 |
4 242 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
12 548 |
9 258 |
(1) Zwrot podatku budowlanego za lata 2000–2004 (905 000 euro).
(2) Głównie prefinansowanie przekazane Europejskim Centrom Tematycznym.
(3) Zwrot podatku budowlanego za lata 2000–2004 (905 000 euro).
ODPOWIEDZI AGENCJI
Wyższa liczba przeniesień w 2007 r. spowodowana była głównie nadzwyczajnymi wydarzeniami, który zaszły w 2006 r. i które zmusiły nas do odroczenia przejściowych płatności dla centrów tematycznych do czasu otrzymania usług o zadowalającej jakości. Spóźnione zobowiązania, o których mowa powyżej, spowodowane były obowiązkiem posiadania umów licencyjnych przed dniem 1 stycznia każdego roku w celu utrzymania ciągłości oraz ramami czasowymi koniecznymi do określenia i negocjacji kosztów oraz harmonogramów dla złożonego, nowego zadania. Agencja dołoży starań, aby zmniejszyć liczbę przeniesień w ww. kontekście.
Zarząd dokonał oceny ryzyka związanego z opisaną sytuacją i zastosował środki łagodzące. Ryzyko na obecnym poziomie jest do przyjęcia. W połowie 2007 r. sytuacja zostanie poddana ponownej ocenie z uwzględnieniem delikatnych kwestii.
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/29 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji
(2007/C 309/06)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–9 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach Państw Członkowskich Unii Europejskiej (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2007/2004 z dnia 26 października 2004 r. (1). Pełną niezależność uzyskała w dniu 1 stycznia 2006 r. (2). Głównym zadaniem Agencji jest koordynacja działań państw członkowskich w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi (wsparcie współpracy operacyjnej, pomoc techniczna i operacyjna, analiza ryzyka). |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (3) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2006 r. (4) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 30 rozporządzenia (WE) nr 2007/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
W roku budżetowym 2006 wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł 85 %. Wskaźnik środków przeniesionych przekroczył 70 % ogółem, a prawie 85 % w przypadku wydatków operacyjnych. Odsetek przesunięć środków między rozdziałami lub tytułami w ciągu roku przekroczył pułap 10 % przewidziany w rozporządzeniu finansowym. Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane. |
8. |
Zobowiązania prawne (5) zaciągnięto przed zobowiązaniami budżetowymi wbrew przepisom rozporządzenia finansowego Agencji. |
9. |
Kryteria i procedury stosowane przy rekrutacji pracowników nie były zgodne z ogólnymi zasadami wykonania regulaminu pracowniczego: naruszenia dotyczyły głównie minimalnego doświadczenia wymaganego na daną grupę zaszeregowania, ograniczonej roli komisji rekrutacyjnej oraz dokumentacji procesu selekcji wstępnej. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 349 z 25.11.2004, str. 1.
(2) Do dnia 1 września 2006 r. wynagrodzenia były wypłacane przez Komisję.
(3) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(4) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 25 maja 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 11 lipca 2007 r.
(5) Sześć przypadków o przybliżonej łącznej wartości 30 000 euro.
Tabela 1
Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach — Frontex (Warszawa)
Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2007/2004 z 26 października 2004 r. |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji |
Produkty i usługi w 2006 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||
Polityka Wspólnoty w tym obszarze ma na celu opracowanie wspólnych norm i procedur dotyczących prowadzenia kontroli osób przekraczających zewnętrzne granice państw członkowskich; ponadto podjęte zostaną działania zapewniające współpracę między właściwymi służbami administracyjnymi państw członkowskich w dziedzinach określonych w niniejszym tytule, jak również między tymi służbami a Komisją. (art. 62 ust. 2 lit. a) i art. 66 Traktatu) |
Cele Agencja Frontex została ustanowiona w celu poprawy zintegrowanego zarządzania zewnętrznymi granicami państw członkowskich UE. Cele Agencji:
|
Główne zadania
|
1. Zarząd Skład:
2. Dyrektor wykonawczy Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji. 3. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny na 2006 r. Całkowity budżet: 19,2 mln euro Dotacje wspólnotowe: 18,9 mln euro (98,8 %) Wkład Zjednoczonego Królestwa: 0,2 mln euro (1,2 %) Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. Liczba stanowisk w planie zatrudnienia na rok 2006: 28 Całkowite zatrudnienie: 72 25 pracowników zatrudnionych na czas określony +47 innych pracowników (oddelegowanych ekspertów narodowych, pracowników kontraktowych, pracowników pomocniczych), z czego wykonujących zadania:
|
Współpraca operacyjna Realizacja 15 wspólnych operacji koordynowanych przez Frontex, rozpoczęcie siedmiu projektów pilotażowych. Szkolenia Przegląd i rozwinięcie wspólnego podstawowego programu szkolenia; utworzenie sieci szkół partnerskich oraz koordynatorów szkoleń; opracowanie programu szkolenia dla krajów trzecich oraz narzędzia do identyfikacji sfałszowanych dokumentów; opracowanie norm szkoleniowych w zakresie wspólnych operacji dotyczących powrotów oraz taktycznego szkolenia pilotów śmigłowców; współorganizacja Europejskiego Dnia Szkoleń. Analiza ryzyka Wydanie pięciu sprawozdań z analizy ryzyka; publikacja jednego biuletynu na temat utrzymania porządku publicznego; aktualizacja wspólnego zintegrowanego modelu analizy ryzyka; utworzenie Sieci Analizy Ryzyka Frontex (złożonej z ekspertów z państw członkowskich). Badania naukowe i rozwój Publikacja dwóch sprawozdań, wydanie czterech biuletynów, jeden warsztat zorganizowany ze Wspólnym Centrum Badawczym. Pomoc dla państw członkowskich Koordynacja dwóch operacji pomocowych. Pomoc w zakresie operacji związanych z powrotami Trzy wspólne operacje związane z powrotami. |
||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Agencję. |
Źródło: dane przedstawione przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach (Warszawa) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
||||||||
Dochody |
Wydatki (1) |
|||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
18 940 |
19 504 |
Tytuł I Personel |
2 685 |
2 173 |
1 017 |
1 065 |
603 |
Inne dotacje |
226 |
226 |
Tytuł II Administracja |
1 275 |
363 |
69 |
931 |
275 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
13 135 |
11 687 |
1 856 |
9 936 |
831 |
Ogółem |
19 166 |
19 730 |
Ogółem |
17 095 |
14 223 |
2 942 |
11 932 |
1 709 |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach (Warszawa) — Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|
|
2006 |
Dochody operacyjne |
|
Dotacje wspólnotowe |
15 129 |
Inne dochody |
253 |
Ogółem (a) |
15 382 |
Wydatki operacyjne |
|
Wydatki na personel |
860 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
7 |
Inne wydatki administracyjne |
615 |
Wydatki operacyjne |
4 348 |
Ogółem (b) |
5 830 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
9 552 |
Wydatki na operacje finansowe (d) |
5 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = – d) |
–5 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e) |
9 547 |
Tabela obejmuje okres od października do grudnia 2006 r., w którym Agencja była niezależna finansowo. |
Tabela 4
Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach (Warszawa) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
|
|
2006 |
Aktywa trwałe |
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
31 |
Aktywa obrotowe |
|
Należności krótkoterminowe |
75 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
14 236 |
Aktywa ogółem |
14 342 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
84 |
Zobowiązania |
4 711 |
Zobowiązania ogółem |
4 795 |
Aktywa netto |
|
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
9 547 |
Aktywa netto ogółem |
9 547 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
14 342 |
(1) Dane te dotyczą tylko tych wydatków, za które Agencja była odpowiedzialna (wydatki z tytułów I i II za okres od października do grudnia 2006 r. oraz wydatki z tytułu III za cały rok). Za pozostałe wydatki odpowiedzialna była Komisja.
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Wysoki wskaźnik środków przeniesionych na 2007 r. wynika z wewnętrznych problemów związanych z okresem początkowym Agencji oraz z faktu, że ważne zasoby finansowe udostępniono bardzo późno w ciągu 2006 r. Agencja przyjęła do wiadomości uwagę Trybunału w odniesieniu do przesunięć i od kwietnia 2007 r. stosuje ścisłą wykładnię zasad ich dotyczących. |
8. |
Agencja jest świadoma sytuacji opisanej przez Trybunał i przyjęła już środki korygujące. Agencja podjęła wiele działań w celu przypomnienia swoim jednostkom finansowym o konieczności ścisłego przestrzegania procedur; wprowadzono rejestr wyjątków, a jego zawartość jest co miesiąc przedstawiana dyrektorowi wykonawczemu. |
9. |
Z powodu braku środków w okresie początkowym i trudności w rekrutacji potencjalnych pracowników oraz ze względu na konieczność uczynienia Agencji w jak najszybszym możliwym czasie operacyjną, nie mogła ona w pełni wdrożyć standardowych procedur w stosunku do większości procedur rekrutacji rozpoczętych w ciągu 2006 r. W 2007 r. sytuacja uległa stopniowej normalizacji. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/34 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji
(2007/C 309/07)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–8 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Leków (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 2309/93 z dnia 22 lipca 1993 r., które zostało zastąpione rozporządzeniem (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 31 marca 2004 r. (1). Agencja działa z wykorzystaniem sieci i koordynuje zasoby naukowe udostępniane przez władze krajowe w celu zapewnienia oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 68 rozporządzenia (WE) nr 726/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Jeśli chodzi o wykonanie budżetu pod względem wydatków administracyjnych (tytuł II), wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania wyniósł poniżej 60 %. Ponad 40 % zobowiązań, głównie w dziedzinie technologii informacyjnej, przeniesiono na rok budżetowy 2007. Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana. |
8. |
Artykuł 12 ust. 4 rozporządzenia w sprawie opłat (4) stanowi, że „Przyszłe zmiany opłat zostaną oparte na ocenie kosztów Agencji oraz na podstawie kosztów związanych z usługami świadczonymi przez państwa członkowskie. Koszty te będą obliczane zgodnie z powszechnie przyjętymi międzynarodowymi metodami naliczania kosztów, które zostaną przyjęte zgodnie z art. 11 ust. 2”. Do tej pory od klientów Agencji pobiera się kwotę, która jest dzielona na dwie części: jedna część pokrywa koszty poniesione przez Agencję, a drugą wypłaca się sprawozdawcom z państw członkowskich na pokrycie poniesionych przez nich wydatków. Ponieważ sprawozdawcy z państw członkowskich nie przedstawili pełnej dokumentacji potwierdzającej ich rzeczywiste wydatki, sytuacja ta stanowiła naruszenie rozporządzenia w sprawie opłat. Agencja nie mogła przeprowadzić pełnej analizy kosztów poniesionych przez sprawozdawców państw członkowskich w celu uzyskania obiektywnych i udokumentowanych podstaw, które umożliwiłyby ustalenie odpowiednich płatności dla sprawozdawców i, w konsekwencji, opłat pobieranych od klientów. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 214 z 24.8.1993, str. 18 i Dz.U. L 136 z 30.4.2004, str. 1. Na mocy tego ostatniego rozporządzenia pierwotna nazwa Agencji — Europejska Agencja ds. Oceny Produktów Leczniczych — została zastąpiona nazwą Europejska Agencja Leków.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 21 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 17 lipca 2007 r.
(4) Rozporządzenie Rady (WE) nr 1905/2005, zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 297/95 (Dz.U. L 304 z 23.11.2005, str. 1).
Tabela 1
Europejska Agencja Leków (Londyn)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 726/2004 oraz w rozporządzeniu (WE) nr 141/2000 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2006 r. (w 2005 r.) |
Produkty i usługi w 2006 r. (w 2005 r.) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego. Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. (…) (art. 152 Traktatu) |
Cele
|
Zadania
|
|
Budżet ostateczny na 2006 r. 138,7 (111,8) mln euro Dotacje wspólnotowe (bez dotacji do leków sierocych): 21,63 % (22,7%) Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. 424 (379) stanowisk w planie zatrudnienia Stanowiska obsadzone: 395 (337,5) +77 (34) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, pracownicy tymczasowi) Całkowite zatrudnienie: 472 (371,5), z czego wykonujący zadania:
|
Produkty lecznicze stosowane u ludzi
Produkty lecznicze stosowane do celów weterynaryjnych
Sieroce produkty lecznicze
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Agencję. |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejska Agencja Leków (Londyn) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
wpisane |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dochody własne |
92 580 |
94 556 |
Tytuł I Personel |
44 921 |
43 709 |
42 941 |
768 |
1 212 |
700 |
563 |
136 |
Dotacje wspólnotowe |
30 650 |
32 551 |
|||||||||
Inne dotacje |
8 160 |
7 374 |
Tytuł II Administracja |
34 454 |
34 007 |
18 946 |
15 061 |
447 |
10 041 |
8 535 |
1 505 |
Inne dochody |
7 286 |
6 820 |
Tytuł III Działania operacyjne |
59 301 |
58 431 |
44 846 |
13 585 |
870 |
8 092 |
7 603 |
490 |
Ogółem |
138 676 |
141 301 |
Ogółem |
138 676 |
136 147 |
106 733 |
29 414 |
2 529 |
18 833 |
16 701 |
2 131 |
Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia. Źródło: dane przedstawione przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja Leków (Londyn) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 (1) |
Dochody operacyjne |
||
Opłaty i inne dochody |
119 039 |
72 979 |
Dotacje wspólnotowe |
31 503 |
28 957 |
Ogółem (a) |
150 542 |
101 936 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
45 150 |
40 057 |
Inne wydatki administracyjne |
26 607 |
22 459 |
Wydatki operacyjne |
63 437 |
37 849 |
Ogółem (b) |
135 194 |
100 365 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
15 348 |
1 571 |
Dochody z operacji finansowych (e) |
1 433 |
2 257 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (f = e) |
1 433 |
2 257 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (g = c + f) |
16 781 |
3 828 |
Tabela 4
Europejska Agencja Leków (Londyn) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 (1) |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
14 889 |
10 492 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
6 695 |
6 945 |
Aktywa obrotowe |
||
Należności krótkoterminowe |
26 045 |
14 490 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
37 508 |
29 934 |
Aktywa ogółem |
85 138 |
61 861 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
2 699 |
1 214 |
Zobowiązania |
38 550 |
33 539 |
Zobowiązania ogółem |
41 249 |
34 753 |
Aktywa netto |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
27 108 |
23 280 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
16 781 |
3 828 |
Aktywa netto ogółem |
43 889 |
27 108 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
85 138 |
61 861 |
(1) W przypadku opublikowanego sprawozdania za 2005 r. zasada memoriałowa nie była jeszcze w pełni wprowadzona.
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Łączna wartość automatycznie przeniesionych środków na rok 2007 w tytule 2 wyniosła 15 milionów euro, z czego 8 milionów euro przeznaczonych było na technologię informatyczną (rozdział 21). Agencja jest w trakcie opracowywania i wdrażania wieloletniego programu telematycznego UE w zakresie regulacji produktów leczniczych. Proces zarządzania i charakter projektów utrudniają ścisłe przestrzeganie zasady jednoroczności, w szczególności gdy wiele tych etapów zarządzania znajduje się poza kontrolą EMEA. Podejmowane są starania, aby w przyszłości ograniczyć skalę automatycznych przeniesień. |
8. |
Agencja wraz z właściwymi władzami krajowymi od dawna dokładała starań, aby ocenić koszty poniesione przez sprawozdawców państw członkowskich. Na posiedzeniu w grudniu 2006 r. zarząd agencji „podjął decyzję zasadniczo w celu rewizji skali systemu opłat” i postanowił ustanowić grupę ds. kalkulacji kosztów w celu „…przygotowania i uzgodnienia ogólnie przyjętych międzynarodowych metod naliczania kosztów, o których mowa w art. 12 rozporządzenia w sprawie opłat … Przedstawiciele wszystkich właściwych władz krajowych zostaną zaproszeni do udziału w tym przedsięwzięciu”. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/40 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Odbudowy za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji
(2007/C 309/08)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–8 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Odbudowy (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1628/96 (1), ostatnio zmienionego rozporządzeniem Rady (WE) nr 756/2006 z dnia 28 listopada 2006 r. (2). Celem powstałej w lutym 2000 r. Agencji było początkowo zarządzanie programami pomocy Unii w Kosowie. Następnie zakres jej działań został rozszerzony na Serbię i Czarnogórę oraz na Byłą Jugosłowiańską Republikę Macedonii. Agencja, której siedziba znajduje się w Salonikach, posiada centra operacyjne w Belgradzie, Podgoricy, Prisztinie i w Skopje. Agencja wdraża programy mające na celu wspieranie rozwoju instytucjonalnego i właściwego zarządzania, przyczynianie się do rozwoju gospodarki rynkowej i niezbędnej infrastruktury, a także umacnianie społeczeństwa obywatelskiego. Mandat Agencji upłynąć ma dnia 31 grudnia 2008 r. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (3). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Zgodnie z art. 8 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE) nr 2667/2000 (4) sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (5) zostało sporządzone przez jej dyrektora i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Wskaźnik wykonania budżetu był zadowalający. Zwraca się jednak uwagę Agencji na poziom zobowiązań, jakie pozostają jeszcze do zaciągnięcia. Z tego względu konieczne będzie szczególne monitorowanie programów Agencji, ponieważ jej mandat upływa z końcem 2008 r. |
8. |
Trybunał odnotował, że system księgowania oraz system kontroli wewnętrznej poprawiły się w porównaniu z ubiegłymi latami, zwłaszcza pod względem monitorowania funduszy, którymi zarządzają organy zewnętrzne oraz realizacji procedur przetargowych. Po przeprowadzeniu kontroli Trybunał nie stwierdził potrzeby formułowania istotnych uwag w tych dziedzinach. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 204 z 14.8.1996, str. 1.
(2) Dz.U. L 332 z 30.11.2006, str. 18.
(3) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(4) Dz.U. L 306 z 7.12.2000, str. 7.
(5) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 13 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 6 lipca 2007 r.
Tabela 1
Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2667/2000 z dnia 5 grudnia 2000 r. |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2006 r. (w 2005 r.) |
Produkty i usługi w 2006 r. |
||||||||||||||||
Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju. (art. 181a) |
Cele Zapewnianie pomocy UE w zakresie:
|
Działania Agencja zarządza głównymi programami pomocy w Serbii i Czarnogórze (Republice Serbii, Kosowie i Republice Czarnogóry) oraz w Byłej Jugosłowiańskiej Republice Macedonii (BJRM). Beneficjentami mogą być państwa, organy administrowane przez ONZ, jednostki federalne, regionalne i lokalne, instytucje publiczne lub parapubliczne, partnerzy społeczni, organizacje wspierające przedsiębiorstwa prywatne, spółdzielnie, towarzystwa wzajemne, stowarzyszenia charytatywne, fundacje i organizacje pozarządowe. |
Zadania
|
Rada Zarządzająca W jej skład wchodzą: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji oraz obserwator z Europejskiego Banku Inwestycyjnego. Dyrektor Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji. Centra operacyjne w Belgradzie, Prisztinie, Podgoricy i w Skopje posiadające dużą autonomię w zakresie zarządzania. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny 268,8 mln euro (318,9 mln euro) łącznie z dotacją UE. Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. 108 (114) stanowisk czasowych w planie zatrudnienia, z czego obsadzonych: 90 (88). Inne stanowiska: Personel lokalny: 164 (170) stanowiska, z czego obsadzonych: 157 (162). Pracownicy kontraktowi: 29 (28) stanowisk, z czego obsadzonych: 26 (26). Całkowite zatrudnienie: 273 (276), z czego wykonujący zadania: operacyjne: 171 (169), administracyjne: 102 (107). |
W poszczególnych centrach operacyjnych (najważniejsze działania): KOSOWO: a) dotacje na zakładanie przedsiębiorstw, pożyczki, szkolenia i doradztwo dla małych przedsiębiorstw prowadzonych przez przedstawicieli mniejszości i repatriantów; b) pomoc w prywatyzacji; c) remont okręgowej elektrociepłowni (region północny) oraz komunalnej oczyszczalni ścieków w Mitrovicy (południe); d) poprawa zarządzania granicami; e) utworzenie nowego systemu programowania inwestycji publicznych; f) doradztwo eksperckie i szkolenia dla Zgromadzenia Kosowa; g) pomoc dla Ministerstw Sprawiedliwości i Spraw Wewnętrznych oraz Urzędu Statystycznego; h) modernizacja infrastruktury środowiskowej, w tym budowa regionalnego składowiska odpadów w Prisztinie; i) pomoc w opracowaniu planu rozwoju obszarów wiejskich w Kosowie. SERBIA: a) projekty ustaw w ramach reformy administracji publicznej; b) dostawa sprzętu dla straży granicznej; c) ukończenie supernowoczesnego laboratorium DNA; d) remont i dostawa wyposażenia dla sądów; e) program remontu szpitali; f) stworzenie nowych miejsc pracy dzięki pożyczkom z Funduszu Kredytów Odnawialnych; g) wsparcie szkoleniowe dla przedsiębiorstw; h) regionalne centra szkoleniowe dla dorosłych; i) programy rozwoju gospodarczego dla najuboższych miast; j) przekazanie nowych przejść granicznych z Węgrami i Chorwacją; k) renowacja infrastruktury miejskiej; l) reforma urzędu statystycznego; m) pomoc w zarządzaniu bezpośrednimi inwestycjami zagranicznymi; n) pomoc dla grup wrażliwych, w tym uchodźców i przesiedleńców; o) ukończenie projektów remontu elektrowni; p) instalacja filtra powietrza w elektrowni Kostolac. CZARNOGÓRA: a) budowa międzynarodowego lotniska w Podgoricy i remont lotniska w Vivat; b) centralna komputerowa baza danych dla Ministerstwa Spraw Wewnętrznych; c) wsparcie dla Agencji ds. Zarządzania Zasobami Ludzkimi; d) nowa dyrekcja dróg i ustawy transportowe; e) restrukturyzacja/rozdział funkcji (unbundling) w publicznych przedsiębiorstwach energetycznych, strategia poprawy wydajności energetycznej; f) utworzenie Agencji Ochrony Środowiska; g) doradztwo w dziedzinie zarządzania dla przedsiębiorstw; h) wspieranie sądowego centrum szkoleniowego; i) reforma więziennictwa; j) pomoc w opracowaniu strategii rozwoju rolnictwa i obszarów wiejskich BYŁA JUGOSŁOWIAŃSKA REPUBLIKA MACEDONII: a) pomoc we wzmacnianiu i tworzeniu nowych instytucji administracji publicznej (np. państwowego urzędu statystycznego, jednostki ds. społeczeństwa obywatelskiego w Sekretariacie Generalnym, biura zamówień publicznych); b) wspieranie rozwoju rynku komunikacji elektronicznej; c) wspieranie reformy policji, w tym remont szkoły policyjnej; d) pomoc w zapobieganiu praniu pieniędzy oraz remont gmachu Sądu Pierwszej Instancji; e) otwarcie nowego państwowego laboratorium fitosanitarnego; f) budowa Centrum ds. Koordynacji Zarządzania Granicami Państwowymi; g) pomoc w decentralizacji dla samorządów miejskich; h) modernizacja infrastruktury miejskiej; i) szkolenie urzędników służby publicznej reprezentujących społeczności mniejszościowe; k) szkolenia z zakresu zarządzania dla MŚP. |
||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Agencję. |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
||||||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
|||||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzednich lat budżetowych |
Dostępne środki (z roku budżetowego 2006 i z poprzednich lat) |
||||||||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
24 795 |
20 200 |
Tytuł I Personel |
18 540 |
17 304 |
17 117 |
187 |
1 236 |
495 |
|
385 |
|
109 |
19 035 |
17 304 |
17 502 |
187 |
1 345 |
Inne dochody |
p.m. |
877 |
Tytuł II Administracja |
6 255 |
4 705 |
4 198 |
507 |
1 550 |
500 |
|
453 |
|
47 |
6 755 |
4 705 |
4 651 |
507 |
1 597 |
Dochody przeznaczone na określony cel |
244 000 |
256 008 |
Tytuł III Działania operacyjne |
244 000 |
32 760 |
4 007 |
239 992 |
0 |
701 681 |
153 923 |
249 952 |
438 814 |
12 915 |
945 681 |
186 683 |
253 959 |
678 806 |
12 915 |
Ogółem |
268 795 |
277 085 |
Ogółem |
268 795 |
54 769 |
25 322 |
240 686 |
2 786 |
702 676 |
153 923 |
250 790 |
438 814 |
13 071 |
971 471 |
208 692 |
276 112 |
679 500 |
15 857 |
Uwaga: kwota dostępna na zobowiązania na koniec roku wynosi 746 922 euro (w tym 211 240 euro ze środków na 2006 r. i 535 682 euro z poprzednich lat). Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
273 192 |
261 009 |
Inne dochody |
239 |
1 832 |
Ogółem (a) |
273 432 |
262 841 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
16 164 |
15 727 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
581 |
703 |
Inne wydatki administracyjne |
5 510 |
6 509 |
Wydatki operacyjne |
247 509 |
243 442 |
Ogółem (b) |
269 764 |
266 381 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
3 668 |
3 540 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
— |
— |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
25 |
— |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–25 |
— |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
3 643 |
–3 540 |
Tabela 4
Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
70 |
84 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
743 |
1 192 |
Należności długoterminowe |
10 175 |
40 002 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
166 885 |
135 285 |
Należności krótkoterminowe |
24 562 |
29 574 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
51 991 |
57 917 |
Aktywa ogółem |
254 425 |
264 055 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
1 986 |
2 100 |
Zobowiązania |
85 496 |
98 655 |
Zobowiązania ogółem |
87 482 |
100 755 |
Aktywa netto |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
163 300 |
166 840 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
3 643 |
–3 540 |
Aktywa netto ogółem |
166 943 |
163 300 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
254 425 |
264 055 |
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Agencja posiada przyspieszone doraźne programy pomocy. Ostatnia dotacja dla Agencji wyniosła 250 mln euro w 2006 r. i została przewidziana na okres 3 lat, tj. do 2009 r. W pierwszych 6 miesiącach 2007 r. agencja otrzymała 185 mln euro objętych umową, co stanowi 74 % rocznej subwencji. Pod koniec mandatu pozostała kwota objęta umową będzie zatem prawdopodobnie niewielka. |
8. |
Agencja przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/47 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji
(2007/C 309/09)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–10 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 lipca 2002 r. (1). Zadaniem Agencji jest utrzymywanie wysokiego poziomu bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego, zapewnienie jego sprawnego funkcjonowania oraz opracowywanie warunków technicznych certyfikacji i certyfikacja produktów lotniczych. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 49 rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Z końcem 2006 r. środki przeniesione w tytule II (wydatki administracyjne) były równe około 40 % zobowiązań, a w tytule III (Niezróżnicowane wydatki operacyjne) wyniosły ponad 50 % zobowiązań. W tych samych tytułach anulowano ponad 15 % środków. Wbrew przepisom swojego rozporządzenia finansowego Agencja wykorzystała zróżnicowane środki na płatności przeniesione z 2005 r., mimo że dysponowała wystarczającymi środkami na płatności na 2006 r. Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana. |
8. |
W odniesieniu do działalności certyfikacyjnej w 2006 r. system analizy kosztów Agencji wykazał koszty w wysokości około 48 mln euro przy dochodach w wysokości około 35 mln euro. Agencja we współpracy z Komisją (4) musi dokonać przeglądu obecnego systemu opłat i dopilnować, aby pobierane opłaty uzasadniały i pokrywały koszty ponoszone w związku z działalnością certyfikacyjną. |
9. |
W bilansie Agencji należności krótkoterminowe wyniosły około 14 mln euro, z czego 20 % stanowiły należności starsze niż trzy miesiące. Agencja nie wdrożyła jeszcze skutecznego systemu zarządzania wierzytelnościami, obejmującego ewentualnie pobieranie odsetek od opóźnionych płatności. |
10. |
W przypadku umowy z zewnętrznym doradcą (o wartości 221 000 euro) oraz przedłużenia umowy o usługi w zakresie organizacji podróży podpisanej w 2004 r. (o rocznej wartości rynkowej około 1,5 mln euro) Agencja zastosowała procedurę negocjacyjną ze względu na wystąpienie pilnej konieczności (5), co było nieuzasadnione i świadczyło raczej o niedociągnięciach w programowaniu. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 240 z 7.9.2002, str. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 29 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 11 lipca 2007 r.
(4) Honoraria i opłaty są ustalane w rozporządzeniach Komisji.
(5) Artykuł 126 ust. 1 lit. c) szczegółowych zasad wykonania rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do budżetu ogólnego.
Tabela 1
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 1592/2002 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Urzędowi w 2006 r. (w 2005 r.) |
Produkty i usługi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Wspólna polityka transportowa: „Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.” (art. 80 Traktatu) |
Cele Utrzymanie wysokiego, ujednoliconego poziomu bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego w Europie oraz zapewnienie sprawnego funkcjonowania i poprawy bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego. |
Zakres działań Agencji
|
|
Budżet ostateczny Budżet ogółem: 66,8 (31,5) mln euro, w tym: dochód z pobranych prowizji i opłat: 33,2 (8,6) mln euro (50 %), dotacje wspólnotowe: 31,4 (18,9) mln euro (47 %), wkład Republiki Federalnej Niemiec (Ministerstwa Transportu): 1,2 mln euro (2 %) Zatrudnienie na dzień 31.12.2006; 328 (200) pracowników zatrudnionych na czas określony w planie zatrudnienia stanowiska obsadzone: 276 (132) inni pracownicy: 33 (21) (kontrakty pomocnicze i pracownicy kontraktowi) Całkowite zatrudnienie 309 (153), z czego wykonujący zadania:
|
Opinie:
Decyzje w sprawie przepisów:
Współpraca międzynarodowa:
Decyzje o przyznaniu certyfikatów: Certyfikaty typu: 70 Uzupełniające certyfikaty typu: 803 Wytyczne dotyczące zdatności do lotu: 382 Europejskie specyfikacje techniczne: 178 Dopuszczalne sposoby potwierdzenia zgodności: 97 Istotne zmiany: 1 125 Pomniejsze zmiany: 1 830 Istotne naprawy: 1 009 Pomniejsze naprawy: 372 AFM/RFM (= Poprawki w Instrukcji Użytkowania w Locie): 430 Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się projektowaniem (1): 377 Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (dwustronne) (1): 1 293 Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (zagraniczne) (1): 201 Udzielanie upoważnień podmiotom szkolącym obsługę techniczną (1): 16 Udzielanie upoważnień podmiotom produkcyjnym (1): 6 Inspekcje standaryzacyjne (liczba krajów na dany typ): Udzielanie upoważnień podmiotom produkcyjnym: 12 krajów Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną: 26 krajów |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Agencję. |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczeniewydatków |
Środki z danego roku budżetowego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||||||||||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||||||||||||||
Dochody własne |
30 700 |
33 236 |
Tytuł I Personel (ŚNZ) |
25 211 |
23 881 |
23 595 |
286 |
1 330 |
214 |
160 |
54 |
||||||||||||
Dotacje wspólnotowe |
32 899 |
31 454 |
Tytuł II Administracja (ŚNZ) |
6 812 |
6 222 |
3 637 |
2 585 |
590 |
782 |
690 |
92 |
||||||||||||
Inne dotacje |
635 |
453 |
Tytuł III Działania operacyjne (ŚNZ) |
7 380 |
5 625 |
2 763 |
2 862 |
1 756 |
1 276 |
1 130 |
146 |
||||||||||||
Tytuł III Działania operacyjne (ŚZR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Inne dochody |
156 |
308 |
— ŚZ |
25 680 |
23 219 |
|
|
2 461 |
|
|
|
||||||||||||
— ŚP |
24 880 |
|
11 362 |
13 518 |
0 |
4 334 |
4 334 |
0 |
|||||||||||||||
Dochody przeznaczone na określony cel |
1 273 |
1 380 |
Dochody przeznaczone na określony cel |
1 380 |
1 365 |
1 357 |
0 |
22 |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||
Ogółem |
65 663 |
66 831 |
Ogółem ŚZ |
66 463 |
60 312 |
|
5 733 |
6 159 |
2 272 |
|
292 |
||||||||||||
Ogółem ŚP |
65 663 |
|
42 714 |
19 251 |
3 698 |
6 606 |
6 314 |
292 |
|||||||||||||||
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
|||
|
Informacja dodatkowa |
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
|||
Honoraria i opłaty |
35 173 |
10 888 |
|
Dotacje wspólnotowe |
|
26 401 |
17 417 |
Inne dotacje |
|
2 021 |
2 138 |
Inne dochody |
|
340 |
26 |
Ogółem (a) |
|
63 935 |
30 469 |
Wydatki operacyjne |
|||
Wydatki na personel |
23 778 |
13 636 |
|
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
|
573 |
341 |
Inne wydatki administracyjne |
6 436 |
3 675 |
|
Wydatki operacyjne |
|
27 798 |
11 660 |
Ogółem (b) |
|
58 586 |
29 312 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
|
5 349 |
1 157 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
|
263 |
41 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
|
19 |
14 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
|
243 |
27 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
|
5 593 |
1 184 |
Tabela 4
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
|||
|
Informacja dodatkowa |
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
|||
Wartości niematerialne i prawne |
|
268 |
182 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
|
1 719 |
1 348 |
Aktywa obrotowe |
|||
Należności krótkoterminowe |
13 881 |
8 816 |
|
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
24 056 |
11 746 |
|
Aktywa ogółem |
|
39 924 |
22 094 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
|||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
639 |
— |
|
Zobowiązania |
30 663 |
19 065 |
|
Zobowiązania ogółem |
|
31 302 |
19 065 |
Aktywa netto |
|||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
|
3 029 |
1 845 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
|
5 593 |
1 184 |
Aktywa netto ogółem |
|
8 622 |
3 029 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
|
39 924 |
22 094 |
(1) Łączna liczba upoważnień początkowych i monitorowanych na dzień 31.12.2006 r.
Źródło: informacje przekazane przez Agencję.
(2) Znaczny wzrost dochodów ma związek z pierwszym pełnym rokiem stosowania rozporządzenia Komisji (WE) nr 488/2005 dotyczącego honorariów i opłat pobieranych za działalność certyfikacyjną.
(3) W 2006 r. zatrudniono 126 osób.
(4) Koszty budowy nowej powierzchni.
(5) Należności krótkoterminowe odzwierciedlają wzrost dochodów z honorariów i opłat.
(6) Wzrost środków pieniężnych jest konsekwencją zarówno poprawy w pobieraniu dochodów, jak i wysokiej kwoty rozliczeń międzyokresowych biernych wynikających z opóźnień w fakturowaniu przez głównych dostawców.
(7) Rezerwy na ryzyko i obciążenia w 2006 r. odpowiadają wydatkom na personel związanym z rozliczeniami międzyokresowymi biernymi dotyczącymi niewykorzystanych urlopów rocznych. Odpowiadające im wydatki w kwocie 237 180 euro podano jako zobowiązania.
(8) Wzrost zobowiązań wiąże się z rozliczeniami międzyokresowymi biernymi dotyczącymi dostawców certyfikatów, co odzwierciedla zarówno wzrost aktywności, jak i opóźnienia w fakturowaniu przez usługodawców zewnętrznych.
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Przeniesione zróżnicowane środki na płatności odnosiły się do działań, które miały być opłacone z prychodów z opłat. Agencja musiała skorzystać ze zróżnicowanych środków przeniesionych z 2005 r., ponieważ przychody z opłat w 2006 r. nie wystarczały do pokrycia kosztów działań certyfikacji i do zrównoważenia wpływu zmiany ze zróżnicowanych na niezróżnicowane środki na płatności z dniem 1 stycznia 2007 r. (rozporządzenie finansowe nie przewiduje procedury dokonania takiej zmiany). |
8. |
Nowe rozporządzenie w sprawie opłat i honorariów (WE) nr 593/2007, które weszło w życie w dniu 1 czerwca 2007 r., powinno generować przychody wystarczające do pokrycia działalności certyfikacyjnej. Agencja postanowiła wdrożyć w latach 2007–2008 zintegrowany system zarządzania, który pozwoli na bardziej szczegółowe monitorowanie kosztu jej działalności. |
9. |
W 2006 r. na analizę należności wpłynęło obciążenie dawnymi kwotami do odzyskania z 2005 r., w odniesieniu do których nie dysponowano zawsze wystarczającymi informacjami. Agencja dokłada starań, aby zwiększyć rzetelność tych informacji i zmniejszyć opóźnienia w odzyskiwaniu należnych kwot. Ponadto od grudnia 2006 r. Agencja systematycznie wysyłała upomnienia i pobierała odsetki w przypadku opóźnionych wpłat. |
10. |
Centrum przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału. W pierwszym przypadku zamówiono wstępne badanie w trybie pilnym, ponieważ w ostatnim kwartale 2005 r. okazało się, że szybki przegląd rozporządzenia w sprawie opłat i honorariów ma kluczowe znaczenie dla zagwarantowania wystarczających przychodów dla Agencji. W drugim przypadku umowę przedłużono w związku z oczekiwanymi wynikami zamówionej analizy zewnętrznej, która ma wspomóc podjęcie decyzji na temat internalizacji lub eksternalizacji usług w zakresie organizacji podróży. Agencja jest obecnie w trakcie sporządzania zakresu zadań w celu rozpoczęcia kompleksowego zaproszenia do przetargów. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/55 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji
(2007/C 309/10)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–10 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. (1). Zadania Agencji obejmują zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, zapewnienie pomocy technicznej Komisji i państwom członkowskim oraz kontrolę stosowania prawodawstwa wspólnotowego i ocenę jego skuteczności. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 18 rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Na koniec 2006 r. konieczne było anulowanie ponad 43 % środków na płatności. Ponadto w ostatnim kwartale roku wystąpiło nagromadzenie transakcji. Zatem budżetowa zasada rzetelności nie była ściśle przestrzegana. |
8. |
Procedury ustalania budżetu i planu zatrudnienia były nie były wystarczająco rygorystyczne. Spowodowało to wysoką liczbę przesunięć budżetowych (4), niewłaściwe planowanie rekrutacji pracowników (5) oraz nieprawidłową prezentację budżetu (6). |
9. |
Zaciągnięto zobowiązania prawne przed odpowiadającymi im zobowiązaniami budżetowymi (7). Niektóre umowy przewidywały 100 % prefinansowania: praktyka ta nie jest zgodna z zasadami należytego zarządzania finansami (8). |
10. |
System inwentaryzacji wykazuje uchybienia. Zapisy w systemie nie umożliwiają fizycznego zlokalizowania wszystkich artykułów. Sprzęt komputerowy nie jest umieszczony w spisie. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 208 z 5.8.2002, str. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 13 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 27 czerwca 2007 r.
(4) Ponad 35 przesunięć środków w 2006 r.
(5) Skutkiem niespełnienia celów rekrutacyjnych było przesunięcie, które spowodowało zmniejszenie linii budżetowej 1 100 (wynagrodzenia) o 1,2 mln euro.
(6) Budżet ma przedstawiać skróconą wersję harmonogramu płatności należnych w kolejnych latach budżetowych na pokrycie zobowiązań budżetowych zaciągniętych w poprzednich latach budżetowych (art. 31 ust. 2 lit. c) rozporządzenia finansowego Agencji).
(7) Cztery przypadki o przybliżonej łącznej wartości 345 000 euro.
(8) Artykuł 67 rozporządzenia finansowego (rozporządzenie Komisji (WE, Euratom) nr 2343/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r.).
Tabela 1
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona)
Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 1406/2002 zmienionym rozporządzeniami (WE) nr 1644/2003 i (WE) nr 724/2004 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2006 r. (w 2005 r.) |
Produkty i usługi w 2006 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Wspólna polityka transportowa „Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego.” (art. 80 Traktatu WE) |
Cele
|
Zadania
|
1. Rada Administracyjna Skład Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, czterech przedstawicieli Komisji, czterech przedstawicieli właściwych sektorów zawodowych bez prawa głosu. Zadania
2. Dyrektor zarządzający Mianowany przez Radę Administracyjną na wniosek Komisji. 3. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny na 2006 r.: 44,7 mln euro (35,3), z czego dotacje wspólnotowe: 100 % (100 %) Całkowite zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. 132 (95) stanowisk w planie zatrudnienia, z czego obsadzonych: 111 (80). 20 (20) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny i pracownicy tymczasowi). Całkowite zatrudnienie: 131 (100), z czego wykonujący zadania:
|
Liczba wydanych specyfikacji technicznych oraz wytycznych: 49 (w tym sprawozdań i/lub badań) Inspekcje/kontrole: 47 (ponad 600 osobodni) Ćwiczenia na morzu (działania operacyjne): 7 Seminaria, szkolenia i warsztaty: 59 (102 dni i 1 440 uczestników) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Agencję. |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||||||||||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
wpisane |
wypłacone |
anulowane |
||||||||||||||||
Dotacje wspólnotowe |
44 738 |
32 030 |
Tytuł I Personel (ŚNZ) |
13 459 |
12 705 |
10 387 |
664 |
2 408 |
161 |
62 |
99 |
||||||||||||
Tytuł II Administracja (ŚNZ) |
2 972 |
2 550 |
1 944 |
606 |
422 |
333 |
248 |
85 |
|||||||||||||||
Inne dochody |
0 |
362 |
Tytuł III Działania operacyjne (ŚZR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
— ŚZ |
28 308 |
19 033 |
0 |
0 |
9 275 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
— ŚP |
28 308 |
0,00 |
11 638 |
0 |
16 669 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
Ogółem |
44 738 |
32 392 |
Ogółem ŚZ |
44 738 |
34 287 |
0 |
1 270 |
12 105 |
0 |
0 |
0 |
||||||||||||
Ogółem ŚP |
44 738 |
0 |
23 969 |
1 270 |
19 499 |
494 |
310 |
184 |
|||||||||||||||
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
24 716 |
15 666 |
Inne dotacje |
678 |
0 |
Ogółem (a) |
25 394 |
15 666 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
9 616 |
6 099 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
236 |
151 |
Inne wydatki administracyjne |
3 548 |
2 042 |
Wydatki operacyjne (1) |
14 151 |
2 925 |
Ogółem (b) |
27 551 |
11 217 |
nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
–2 157 |
4 439 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
0 |
0 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
0 |
3 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
0 |
–3 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
–2 157 |
4 435 |
Tabela 4
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
55 |
69 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
523 |
455 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
4 849 |
5 351 |
Należności krótkoterminowe |
270 |
105 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
11 633 |
8 866 |
Aktywa ogółem |
17 330 |
14 847 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
191 |
107 |
Zobowiązania |
12 111 |
7 555 |
Zobowiązania ogółem |
12 301 |
7 661 |
Aktywa netto |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
7 185 |
2 750 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
–2 157 |
4 435 |
Aktywa netto ogółem |
5 028 |
7 185 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
17 330 |
14 847 |
(1) Zawarcie nowych umów w sprawie tankowców.
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Budżet Agencji był w ponad 50 % poświęcony „środkom przeciwdziałającym zanieczyszczeniom”. Agencja rozpisała w tym zakresie przetargi na zawarcie czterech kontraktów na statki usuwające zanieczyszczenia. Pod koniec tego procesu dwie firmy postanowiły w ostatnim momencie wycofać oferty, więc przyznane zostały tylko dwa kontrakty. Spowodowało to anulowanie znacznej ilości środków na płatności pod koniec roku. |
8. |
Skutki budżetowe, jakie pociągało za sobą przeniesienie Agencji w 2006 r. z Brukseli do Lizbony, w tym odejście ponad 20 % pracowników zatrudnionych na umowy o pracę, były trudne do przewidzenia. |
9. |
Wzmacniane są procedury unikania zobowiązań a posteriori. Warunki prefinansowania są poddawane weryfikacji w świetle uwagi Trybunału. |
10. |
Zastąpienie od czerwca 2007 r. starego systemu inwentaryzacji przez ABAC Assets zlikwiduje problemy wspomniane przez Trybunał. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/62 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji
(2007/C 309/11)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7 |
UWAGA |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r. (1). Zadaniem Agencji jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych, wspieranie właściwych organów krajowych i wspólnotowych przy określaniu i wdrażaniu polityk oraz informowanie o działaniach prewencyjnych. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2062/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału. |
UWAGA
7. |
W 2006 r. dyrektor podpisał 19 decyzji zatwierdzających przesunięcie łącznie około 880 000 euro między artykułami w obrębie rozdziałów. Wbrew przepisom rozporządzenia finansowego Rada Zarządzająca nie otrzymała wymaganych informacji (4). Zatem budżetowa zasada specyfikacji nie była ściśle przestrzegana. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 216 z 20.8.1994, str. 1. Rozporządzenie ostatnio zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005 z dnia 24 czerwca 2005 r. (Dz.U. L 184 z 15.7.2005, str. 5).
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 4 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 2 lipca 2007 r.
(4) Artykuł 23 rozporządzenia finansowego.
Tabela 1
Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (Bilbao)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2062/94, ostatnio zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2006 r. (w 2005 r.) |
Produkty i usługi w 2006 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Postanowienia dotyczące zagadnień społecznych Wspólnota i państwa członkowskie (…) mają na celu (…) poprawę warunków życia i pracy, tak aby umożliwić ich wyrównanie z jednoczesnym zachowaniem postępu (…). Mając na względzie urzeczywistnienie celów określonych w art. 136, Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: a) polepszania w szczególności środowiska pracy w celu ochrony zdrowia i bezpieczeństwa pracowników; b) warunków pracy; (…) (z art. 136 i 137 Traktatu) |
Cele
|
Zadania
|
1. Rada Zarządzająca Skład
Zadania Przyjmuje program prac, budżet i ogólne sprawozdanie roczne Agencji. 2. Biuro Skład
Zadania Nadzorowanie przygotowania i realizacji decyzji Rady. 3. Dyrektor Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji. 4. Komitety Obowiązkowa konsultacja z Komisją oraz Komitetem Doradczym ds. Bezpieczeństwa, Higieny i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy w zakresie programu pracy. 5. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny
z czego:
Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. 40 (40) stanowisk w planie zatrudnienia, z czego obsadzonych: 33 (32), nieobsadzonych: 7 (8). 26 (20) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny). Całkowite zatrudnienie: 59 (52), z czego wykonujący zadania:
|
Nawiązywanie współpracy — tworzenie sieci
Rozpowszechnianie informacji
Pogłębianie wiedzy
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Agencję. |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (Bilbao) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||
budżet ostateczny |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
13 200 |
11 900 |
Tytuł I Personel |
4 556 |
4 080 |
3 831 |
125 |
600 |
75 |
28 |
47 |
Inne dochody |
247 |
248 |
Tytuł II Administracja |
1 524 |
1 481 |
1 083 |
381 |
61 |
331 |
313 |
17 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
7 367 |
7 025 |
5 060 |
1 963 |
344 |
2 213 |
1 814 |
400 |
Dochody przeznaczone na określony cel (1) |
518 |
312 |
Dochody przeznaczone na określony cel (1) |
518 |
407 |
324 |
194 |
0 |
206 |
0 |
206 |
Ogółem |
13 965 |
12 460 |
Ogółem |
13 965 |
12 993 |
10 298 |
2 663 |
1 005 |
2 825 |
2 155 |
670 |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (Bilbao) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
11 730 |
11 021 |
Inne dotacje |
238 |
284 |
Inne przychody |
1 580 |
2 460 |
Ogółem (a) |
13 548 |
13 765 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
3 640 |
3 312 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi (2) |
139 |
–14 |
Inne wydatki administracyjne |
1 825 |
1 692 |
Inne wydatki operacyjne |
8 028 |
8 584 |
Ogółem (b) |
13 632 |
13 575 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
–84 |
190 |
Wydatki na operacje finansowe (d) |
6 |
7 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = d) |
–6 |
–7 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e) |
–90 |
183 |
Tabela 4
Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Zdrowia w Pracy (Bilbao) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
71 |
88 |
Aktywa rzeczowe |
247 |
247 |
Należności długoterminowe |
4 |
4 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
435 |
454 |
Należności krótkoterminowe |
27 |
142 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
2 990 |
3 392 |
Aktywa ogółem |
3 774 |
4 327 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
63 |
58 |
Zobowiązania |
1 981 |
2 448 |
Zobowiązania ogółem |
2 044 |
2 507 |
Aktywa netto |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
1 820 |
1 637 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
–90 |
183 |
Aktywa netto ogółem |
1 730 |
1 820 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
3 774 |
4 327 |
(1) Wpisana do budżetu kwota dochodów przeznaczonych na określony cel wynosi 661 000 euro, z czego otrzymano tylko 518 000 euro.
Aby przedstawić właściwy obraz sytuacji, podano rzeczywistą kwotę 518 000 euro.
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.
(2) Ujemna kwota za rok 2005 jest wynikiem korekt.
ODPOWIEDZI AGENCJI
1. |
Agencja przyjmuje uwagę do wiadomości. Od lipca 2007 r. Rada Zarządzająca jest informowana o wszelkich decyzjach dotyczących przeniesień dokonanych przez sieć zewnętrzną Agencji. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/67 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Kolejowej za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Agencji
(2007/C 309/12)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–10 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Kolejowa (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 29 kwietnia 2004 r. (1). Niezależność uzyskała w dniu 1 stycznia 2006 r. Głównym celem Agencji jest zwiększanie poziomu interoperacyjności systemów kolejowych oraz wypracowanie wspólnego podejścia do bezpieczeństwa celem stworzenia w Europie bardziej konkurencyjnego sektora kolejowego, o wyższym poziomie bezpieczeństwa. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2) z dnia 25 czerwca 2002 r. Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 39 rozporządzenia (WE) nr 881/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńZ wyjątkiem przypadków wymienionych w pkt 10 transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe. |
UWAGI
7. |
W pierwszym roku swojej niezależności finansowej Agencja wykorzystała 72 % środków na zobowiązania. Wskaźniki przeniesień w przypadku wydatków administracyjnych (tytuł II) i wydatków operacyjnych (tytuł III) wyniosły odpowiednio 37,5 % i 85 %. Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana. |
8. |
Agencja ma siedziby w dwóch miastach: siedziba administracyjna mieści się w Valenciennes, natomiast posiedzenia odbywają się w Lille. Agencja nie znalazła jeszcze sposobu skompensowania kosztów wynikających z konieczności posiadania dwóch siedzib. |
9. |
W systemie kontroli wewnętrznej stwierdzono uchybienia. Nie przestrzegano zasad subdelegacji. Stwierdzono niespójności między decyzjami o delegacji uprawnień a prawami dostępu do systemu zarządzania budżetem SI2. Agencja nie przyjęła zasad wykonania swojego rozporządzenia finansowego. |
10. |
Badanie procedur przetargowych wykazało różne nieprawidłowości: wykorzystywanie umów, których termin obowiązywania upłynął (4) oraz nieprawidłowe przedłużenia obowiązujących umów (5). Agencja musi zatem wszcząć nowe procedury przetargowe w dziedzinach objętych obecnie umowami, które nie podlegały prawidłowym procedurom przetargowym. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 220 z 21.6.2004, str. 3.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 19 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 2 lipca 2007 r.
(4) Jeden wykryty przypadek o wartości 49 000 euro.
(5) Dwa wykryte przypadki o wartości 630 000 euro.
Tabela 1
Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 881/2004 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2006 r. |
Produkty i usługi w 2006 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Wspólna polityka transportowa W celu wykonania art. 70 i z uwzględnieniem specyficznych aspektów transportu Rada, stanowiąc zgodnie z procedurą określoną w art. 251 i po konsultacji z Komitetem Ekonomiczno-Społecznym i Komitetem Regionów, ustanawia:
(art. 71) |
Cele Współdziałanie, w sprawach technicznych, we wdrażaniu prawodawstwa wspólnotowego zmierzającego do:
celem wsparcia budowy europejskiego obszaru kolejowego bez granic, gwarantującego wysoki poziom bezpieczeństwa. |
Zadania
|
1. Rada Administracyjna Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, czterech przedstawicieli Komisji, sześciu przedstawicieli (bez prawa głosu) odpowiednich sektorów zawodowych. 2. Dyrektor wykonawczy Mianowany przez Radę Administracyjną na wniosek Komisji. 3. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny 14,4 mln euro Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. Stanowiska w planie zatrudnienia: 95. Stanowiska obsadzone: 80. Inni pracownicy: 5. Całkowite zatrudnienie: 85, z czego wykonujący zadania:
|
Bezpieczeństwo Zalecenie dla Komisji dotyczące ujednoliconych formatów świadectw bezpieczeństwa oraz ujednoliconych formularzy wniosków, które mają być stosowane przez przedsiębiorstwa kolejowe i krajowe organy ds. bezpieczeństwa. Zalecenie dla Komisji dotyczące notyfikacji krajowych przepisów bezpieczeństwa w odpowiedzi na wniosek Komisji związany z innymi działaniami w dziedzinie bezpieczeństwa. Roczne sprawozdania z postępów dla Komisji, dotyczące: Interoperacyjności Zalecenie dotyczące rejestracji taboru kolejowego oraz informacje o specyfikacjach dla krajowego rejestru pojazdów. ERTMS (European Rail Traffic Management System — Europejskiego Systemu Zarządzania Ruchem Kolejowym) Zalecenie dla Komisji w sprawie aktualizacji załącznika I specyfikacji technicznych dla interoperacyjności oraz sterowania ruchem kolejowym dla systemów kolei dużych prędkości i systemów kolei konwencjonalnych. Oceny ekonomicznej Komisji dostarczono wytyczne metodologiczne do oceny oddziaływania, mające zastosowanie do wszystkich zaleceń Agencji. Wytyczne pochodzą z różnych projektów zaleceń. Oceny oddziaływania są przygotowywane równocześnie z zaleceniami. Na wniosek Komisji przedstawiono ocenę oddziaływania dotyczącą udoskonalonego systemu wzajemnego uznawania taborów kolejowych (lokomotyw). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
|||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) |
|||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
14 398 |
12 385 |
Tytuł I Personel |
9 649 |
6 816 |
6 688 |
129 |
2 833 |
12 |
4 |
4 |
8 |
Inne dochody |
|
20 |
Tytuł II Administracja |
1 349 |
1 062 |
664 |
398 |
287 |
1 048 |
347 |
337 |
711 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
3 400 |
2 543 |
390 |
2 153 |
857 |
2 245 |
1 389 |
1 157 |
1 089 |
Ogółem |
14 398 |
12 406 |
Ogółem |
14 398 |
10 422 |
7 742 |
2 680 |
3 976 |
3 305 |
1 741 |
1 498 |
1 807 |
Źródło: dane przekazane przez Agencję. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes) — Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|
|
2006 |
Dochody operacyjne |
|
Dotacje wspólnotowe |
11 920 |
Inne dotacje |
364 |
Ogółem (a) |
12 284 |
Wydatki operacyjne |
|
Wydatki na personel |
6 694 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
168 |
Inne wydatki administracyjne |
1 322 |
Wydatki operacyjne |
1 330 |
Ogółem (b) |
9 514 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
2 770 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
3 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
2 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
1 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
2 771 |
Tabela 4
Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
|
|
2006 |
Aktywa trwałe |
|
Wartości niematerialne i prawne |
506 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
378 |
Aktywa obrotowe |
|
Prefinansowanie krótkoterminowe |
18 |
Należności krótkoterminowe |
188 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
3 299 |
Aktywa ogółem |
4 389 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
Zobowiązania |
1 618 |
Zobowiązania ogółem |
1 618 |
Aktywa netto |
|
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
2 771 |
Aktywa netto ogółem |
2 771 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
4 389 |
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
W 2006 r. zaplanowane działania nie zostały w pełni wdrożone, jako że Agencja ciągle znajdowała się w początkowej fazie działalności. W 2007 r. Agencja przeprowadzi dogłębną analizę programowania swoich działań, potrzebnych zasobów i przewidywanych środków budżetowych wraz z planem przetargów. |
8. |
Obecnie Agencja negocjuje z władzami państwa przyjmującego możliwość podpisania umowy w sprawie siedziby. W tym kontekście państwo przyjmujące wyraziło zgodę na znaczny wkład w czynsz za nowy budynek w Valenciennes. To częściowo zrównoważy roczne koszty (szacowane na 450 000 euro) wynikające z podwójnej siedziby Agencji. |
9. |
Na początku 2007 r. Agencja utworzyła stanowisko związane z bezpieczeństwem w celu sprawdzenia spójności między delegacjami i subdelegacjami zawartymi w systemie zarządzania budżetem a odpowiednimi podpisanymi dokumentami. Agencja planuje przekazać swoje przepisy wykonawcze do zatwierdzenia przez Radę Administracyjną przed końcem 2007 r. |
10. |
Sytuacje opisane przez Trybunał wynikały z niedoboru pracowników w początkowej fazie działalności Agencji. W celu zapobieżenia takim sytuacjom w przyszłości w czerwcu 2007 r. utworzono stanowisko ds. przetargów. Zadaniem osoby na tym stanowisku jest koordynacja i nadzorowanie procedur przetargowych. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/72 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Organu Nadzoru Globalnego Systemu Nawigacji Satelitarnej (GNSS) za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Organu
(2007/C 309/13)
SPIS TREŚCI
1–5 |
WSTĘP |
6–9 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
10–11 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Organu
WSTĘP
1. |
Europejski Organ Nadzoru GNSS (Globalnego Systemu Nawigacji Satelitarnej) (zwany dalej „Organem”) został ustanowiony jako agencja wspólnotowa rozporządzeniem Rady (WE) nr 1321/2004 z dnia 12 lipca 2004 r. (1). Jego zadaniem jest zarządzanie interesem publicznym w związku z europejskimi programami GNSS oraz działanie w charakterze organu regulacyjnego dla programu w fazie rozmieszczania oraz fazie operacyjnej programu Galileo. W tabeli 1 zestawiono cele i działania Organu. |
2. |
Rozporządzenie Rady (WE) nr 1942/2006 (2) z dnia 12 grudnia 2006 r. rozszerza zadania Organu o działania w fazie rozwojowej (pierwsza faza programu Galileo (3)), których Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo nie zdołało ukończyć przed swoją likwidacją w dniu 31 grudnia 2006 r. |
3. |
Organ rozpoczął działalność w 2006 r. Początkowo wszystkie transakcje finansowe Organu realizowała w jego imieniu Dyrekcja Generalna ds. Energii i Transportu. Po zainstalowaniu wszystkich niezbędnych systemów finansowych Organ przejął odpowiedzialność za swoje operacje finansowe we wrześniu 2006 r (4). |
4. |
Przejmowanie przez Organ działalności Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo rozpoczęło się w grudniu 2006 r. transferem kwoty 70 mln euro oraz praw i obowiązków związanych z 6. PR (5), MEDA (6), EGNOS (7) i z innymi kontraktami. Dlatego też, mimo że wspólnotowa subwencja i inne dochody Organu w 2006 r. wynosiły niewiele ponad 7 mln euro, pod koniec 2006 r. jego łączne aktywa osiągnęły wartość 76,6 mln euro. |
5. |
Najważniejsze dane ze sporządzonych przez Organ sprawozdań finansowych za rok budżetowy 2006 r. przedstawiono w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
6. |
Niniejszą opinię, skierowaną do Parlamentu Europejskiego i Rady zgodnie z art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (8), sporządzono w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Organu zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
7. |
Zgodnie z art. 12 rozporządzenia Rady (WE) nr 1321/2004 sprawozdanie finansowe Organu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. zostało sporządzone przez jego dyrektora wykonawczego oraz przesłane do Trybunału, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. Sprawozdania finansowe obejmują okres od dnia 18 września (data rozpoczęcia niezależnych operacji finansowych) do dnia 31 grudnia 2006 r. |
8. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w sposób pozwalający na uzyskanie wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw są legalne i prawidłowe. |
9. |
Trybunał uzyskał zatem uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Organu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Organu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
10. |
Badania przeprowadzone przez Trybunał na reprezentatywnej próbie 80 transakcji wykazały uchybienia w działaniu systemów zarządzania i kontroli. W 12 przypadkach urzędnik inicjujący transakcję nie miał przekazanych uprawnień, a obieg środków finansowych nie był prawidłowy. W dwóch przypadkach urzędnik zatwierdzający Organu nie zatwierdził zobowiązania budżetowego przed zaciągnięciem zobowiązania prawnego wbrew wymogom rozporządzenia finansowego. |
11. |
Zgodnie z rozporządzeniem od dnia 1 stycznia 2007 r. Organ staje się właścicielem wszystkich aktywów materialnych i niematerialnych stworzonych lub opracowanych w fazie rozwojowej programu Galileo (9). Część aktywów przeniesiono ze Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo w grudniu 2006 r. (pkt 4 powyżej). Ze względu na brak porozumienia między trzema członkami Wspólnego Przedsiębiorstwa (10) a Organem przeniesienie dalszej części aktywów o wartości 65 mln euro (11) zostało wstrzymane do połowy 2007 r. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 20 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 246 z 20.7.2004, str. 1.
(2) Dz.U. L 367 z 22.12.2006, str. 18.
(3) Program Galileo jest podzielony na trzy fazy: rozwojową i zatwierdzania (2001–2005), rozmieszczania (2006–2007), jak również operacyjną (od 2008 r.).
W komunikacie do Parlamentu Europejskiego i Rady zatytułowanym „Bilans programu Galileo” (COM(2006) 272 wersja ostateczna z dnia 7 czerwca 2006 r.) Komisja zmieniła harmonogram programu Galileo. Faza rozwojowa i zatwierdzania będzie trwała do początku 2009 r., faza rozmieszczania jest zaplanowana na lata 2009–2010, a faza operacyjna rozpocznie się z końcem 2010 r.
(4) Porozumienie w sprawie warunków transferu między Dyrekcją Generalną ds. Energii i Transportu a Organem z dnia 15 września 2006 r.
(5) 6. PR jest to szósty program ramowy Wspólnoty Europejskiej w dziedzinie badań, rozwoju technologicznego i demonstracji, przyczyniający się do utworzenia Europejskiej Przestrzeni Badawczej i innowacji (2002–2006) (decyzja nr 1513/2002/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. — Dz.U. L 232 z 29.8.2002).
(6) Program MEDA jest głównym instrumentem współpracy gospodarczej i finansowej w ramach partnerstwa euro-śródziemnomorskiego (rozporządzenie Rady (WE) nr 1488/96 z dnia 23 lipca 1996 r. — Dz.U. L 189 z 30.7.1996).
(7) Program EGNOS (Europejski System Wspomagania Satelitarnego), czyli europejski system nawigacji satelitarnej, którego celem jest korygowanie i doskonalenie danych GPS, włączono do programu Galileo w związku z konkluzjami Rady z dnia 5 czerwca 2003 r.
(8) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(9) Artykuł 3 ust. 1 rozporządzenia Rady (WE) nr 1321/2004 zmienionego art. 1 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 1942/2006.
(10) Europejska Agencja Kosmiczna, chińskie Krajowe Centrum Teledetekcji i MATIMOP — Izraelskie Centrum Przemysłowe ds. Badań i Rozwoju.
(11) Ta kwota nie obejmuje pozostałej części środków pochodzącej z likwidacji Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo, która zostanie przekazana Organowi dopiero po zakończeniu procedury likwidacji.
Tabela 1
Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela)
Dziedziny kompetencji Wspólnoty wynikające z Traktatu |
Kompetencje Organu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1321, zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1942/2006 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Organowi |
Główne produkty i usługi w 2006 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Konkurencyjność dla wzrostu i zatrudnienia |
Cele
|
Zadania
|
1. Rada Administracyjna Skład
Zadania
|
Budżet ostateczny 7,0 mln euro łącznie z subwencją wspólnotową: 100 %. Liczba pracowników na dzień 31 grudnia 2006 r. 39 stanowisk w planie zatrudnienia. Stanowiska obsadzone: 18 +5 innych stanowisk (personel pomocniczy, oddelegowani eksperci krajowi i pracownicy miejscowi i tymczasowi). Całkowita liczba zatrudnionych: 23, z czego wykonujących zadania:
|
Utworzenie Organu Nadzoru Galileo
Systemy Galileo i EGNOS
Koncesja
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
2. Dyrektor wykonawczy Mianowany przez Radę Administracyjną. 3. Komitet Naukowo-Techniczny Złożony z uznanych ekspertów z państw członkowskich i Komisji. 4. Komitet ds. Bezpieczeństwa i Ochrony Systemu W jego skład wchodzi jeden przedstawiciel z każdego państwa członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji. 5. Kontrola zewnętrzna Europejski Trybunał Obrachunkowy. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament Europejski na zalecenie Rady. |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Organ. |
Źródło: Dane przekazane przez Organ. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Organ w jego własnym sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
7 026 |
7 026 |
Tytuł I Personel |
2 510 |
921 |
522 |
398 |
1 589 |
37 |
0 |
37 |
Inne dotacje |
|
|
Tytuł II Administracja |
1 353 |
1 060 |
182 |
878 |
293 |
27 |
0 |
27 |
Inne dochody |
3 |
0 |
Tytuł III Działania operacyjne |
3 100 |
1 127 |
0 |
1 127 |
1 973 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
Dochody przeznaczone na określony cel |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Ogółem |
7 029 |
7 026 |
Ogółem |
6 963 |
3 108 |
704 |
2 403 |
3 855 |
64 |
0 |
64 |
Uwaga: Wszelkie rozbieżności w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia. Źródło: Dane przekazane przez Organ. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Organ w jego własnym sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Zasoby własne |
0,00 |
0,00 |
Dotacje wspólnotowe |
1 981,00 |
0,00 |
Inne dotacje |
0,00 |
0,00 |
Inne dochody |
60,00 |
0,00 |
Ogółem (a) |
2 041,00 |
0,00 |
Wydatki operacyjne |
||
Personel |
564,00 |
0,00 |
Aktywa trwałe i powiązane wydatki |
4,00 |
0,00 |
Inne wydatki administracyjne |
595,00 |
0,00 |
Wydatki operacyjne |
53,00 |
0,00 |
Ogółem (b) |
1 216,00 |
0,00 |
Nadwyżka /(deficyt) z działań operacyjnych (c = a – b) |
825,00 |
0,00 |
Dochody z działalności finansowej (e) |
0,00 |
0,00 |
Wydatki na działalność finansową (f) |
0,00 |
0,00 |
Nadwyżka/(deficyt) z działań nieoperacyjnych (g = e – f) |
0,00 |
0,00 |
Wynik ekonomiczny roku budżetowego (h = c + g) |
825,00 |
0,00 |
Tabela 4
Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
0,00 |
0,00 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
65,00 |
0,00 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
0,00 |
0,00 |
Należności krótkoterminowe |
59,00 |
0,00 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
76 485,00 |
0,00 |
Aktywa ogółem |
76 609,00 |
0,00 |
Zobowiązania długoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
0,00 |
0,00 |
Inne zobowiązania długoterminowe |
0,00 |
0,00 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
29,00 |
0,00 |
Zobowiązania (1) |
75 755,00 |
0,00 |
Zobowiązania ogółem |
75 784,00 |
0,00 |
Aktywa netto |
||
Kapitał rezerwowy |
0,00 |
0,00 |
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
0,00 |
0,00 |
Wynik ekonomiczny roku budżetowego |
825,00 |
0,00 |
Aktywa netto ogółem |
825,00 |
0,00 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
76 609,00 |
0,00 |
(1) W tym kwota 70 069 962,04 euro ze Wspólnego Przedsiebiorstwa Galileo za działania przeniesione z dniem 1 stycznia 2007 r. Kwota ta zostanie przeklasyfikowana w sprawozdaniu za 2007 r.
ODPOWIEDZI ORGANU
10. |
Nawiązując do pańskiej uwagi nr 10, proszę wziąć pod uwagę, że transakcje zostały dokonane w początkowym okresie rozpoczęcia naszej działalności, kiedy cierpieliśmy na niedobór personelu i brak doświadczenia, a jednocześnie musieliśmy zmagać się z dużą ilością pracy. Od tamtej pory sytuacja w naszej instytucji uległa znacznej poprawie, a obecnie szczególną uwagę poświęca się sprawom szkolenia personelu oraz poprawie i udokumentowaniu procedur. |
11. |
Trybunał zwraca również uwagę na fakt, że część aktywów Wspólnego Przedsięwzięcia Galileo wynoszących 65 mln euro nie została przeniesiona wraz z dniem 1 stycznia 2007 r. Z nieukrywanym zadowoleniem potwierdzam, że do dnia dzisiejszego ok. 97 % tej kwoty wpłynęło do Organu, a problemy, które były przyczyną spowolnienia przeniesienia, zostały rozwiązane. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/80 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Urzędu
(2007/C 309/14)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–11 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Urzędu
WSTĘP
1. |
Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy dostarczanie informacji naukowych będących podstawą do przygotowywania prawodawstwa wspólnotowego oraz gromadzenie i analiza danych umożliwiających określanie i kontrolę ryzyka, a także informowanie o nim w sposób niezależny. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Urzędu zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 44 rozporządzenia (WE) nr 178/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
W 2006 r. wskaźniki realizacji płatności wyniosły 56 % w przypadku środków przyznanych na wydatki administracyjne (tytuł II) i 50 % w przypadku środków przyznanych na działania operacyjne (tytuł III). 20 % środków przeniesionych z 2005 r. anulowano z końcem 2006 r. Dokonano wielu przesunięć, przy czym najwięcej z nich nastąpiło pod koniec roku (4). Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane. |
8. |
Urząd nie przeprowadził kompleksowej oceny ryzyka, nie określił właściwych wskaźników wyników ani też nie przestawił dokumentacji systemów i procedur kontroli wewnętrznej regulujących jego działalność. Taka sytuacja uniemożliwiła wdrożenie skutecznej polityki zarządzania ryzykiem, która stanowi podstawę zarządzania budżetem zadaniowym. |
9. |
Płatności końcowych (5) dokonano mimo braku wystarczającej dokumentacji. Ponadto trudno było ocenić właściwość kontroli przeprowadzonych w celu sprawdzenia poprawności i kompletności informacji finansowych przedstawionych przez dostawcę. |
10. |
Urząd nie wyznaczył realistycznych celów rekrutacyjnych, nie określił priorytetów w obsadzaniu wolnych stanowisk ani nie wyznaczył terminów zakończenia poszczególnych procedur rekrutacyjnych. Do końca roku obsadzono tylko dwie trzecie z 250 stanowisk przewidzianych w planie zatrudnienia urzędu na 2006 r. |
11. |
W zakresie procedur przetargowych stwierdzono następujące nieprawidłowości (6): nie podano lub nie zastosowano kryteriów wyboru; metodę oceny ofert pod względem ceny określono dopiero po rozpoczęciu procedury oceny; opis kryteriów jakościowych był nie dość jasny. Skład komisji przetargowej nie był zgodny z zasadą braku zależności służbowej między jej członkami. Przyczyną tej sytuacji był przede wszystkim fakt, że Urząd nie stosował klarownych procedur przetargowych. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 31 z 1.2.2002, str. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 19 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 27 czerwca 2007 r.
(4) Urząd dokonał 31 z 49 przesunięć w ostatnim kwartale roku.
(5) Wartość wykrytych przypadków: około 500 000 euro.
(6) Siedem przypadków o łącznej przybliżonej wartości: 670 000 euro.
Tabela 1
Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Urzędu (rozporządzenie (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady) |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Urzędowi w 2006 r. (w 2005 r.) |
Produkty i usługi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Swobodny przepływ towarów (art. 37 Traktatu) Przyczynianie się do zapewnienia wysokiego poziomu ochrony zdrowia, bezpieczeństwa, ochrony środowiska naturalnego i ochrony konsumentów, uwzględniając wszelkie zmiany oparte na faktach naukowych (art. 95 Traktatu) Wspólna polityka handlowa (art. 133 Traktatu) Zdrowie publiczne (art. 152 ust. 4 lit. b Traktatu) |
Cele
|
Zadania
|
1. Zarząd Skład 14 członków wyznaczonych przez Radę (w porozumieniu z Parlamentem Europejskim i Komisją) oraz jeden przedstawiciel Komisji. Zadania Przyjmowanie programu pracy, budżetu oraz nadzór nad ich wykonaniem. 2. Dyrektor zarządzający Mianowany przez zarząd z listy kandydatów przedstawionej przez Komisję oraz po przesłuchaniu w Parlamencie Europejskim. 3. Forum doradcze Skład Po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego. Zadania Doradzanie dyrektorowi zarządzającemu. 4. Komitet naukowy i panele naukowe Przygotowywanie opinii naukowych Urzędu. 5. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny 40,2 mln euro (36,9 mln euro), z czego dotacje wspólnotowe: 100 % (100 %). Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 250 (194). Stanowiska obsadzone: 173 (124). +57 (36) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny). Całkowite zatrudnienie: 230 (160), z czego wykonujący zadania:
|
Na 323 wnioski o wydanie opinii naukowej złożone do Urzędu w 2006 r. Urząd przyjął i opublikował 132 opinie oraz cztery sprawozdania. Dotyczyły one wielu dziedzin, którymi zajmowało się dziewięć paneli naukowych, m.in.: roślin aromatycznych, organizmów genetycznie zmodyfikowanych (wraz z WTO), gąbczastej encefalopatii bydła (BSE) i pasażowalnej encefalopatii gąbczastej (TSE). Informacje dla opinii publicznej o ryzyku oraz ogólna działalność Urzędu zyskały szeroki oddźwięk dzięki 4 600 artykułom opisującym naukowy dorobek Urzędu. Liczba odwiedzających witrynę internetową Urzędu także wzrosła –odnotowano 1,33 mln odsłon, a biuletyn EFSA Highlights prenumeruje już 12 200 użytkowników. Koordynacja informowania o ryzyku została wzmocniona dzięki działalności forum doradczego i zorganizowanym warsztatom. Dzięki działaniom takim jak m.in. forum dla zainteresowanych stron oraz programy skierowane do nowych państw członkowskich i krajów kandydujących zintensyfikowano prace nad tworzeniem sieci łączącej Urząd z zainteresowanymi stronami, organami krajowymi oraz z jego odpowiednikami instytucjonalnymi. Forum doradcze odbyło pięć spotkań w celu nawiązania współpracy w ramach sieci z organami krajowymi w konkretnych kwestiach, takich jak koordynacja działań w sytuacjach kryzysowych lub zwiększenie wykorzystania sieci zewnętrznej łączącej organy krajowe, Komisję i Urząd. Jeśli chodzi o ocenę Urzędu za 2005 r., Zarząd przedstawił swoje zalecenia w lecie 2006 r. i od tego czasu trwa ich realizacja. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Urząd. |
Źródło: dane przekazane przez Urząd. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
|||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych) |
|||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
40 249 |
37 520 |
Tytuł I Personel |
18 505 |
17 722 |
17 238 |
483 |
783 |
546 |
546 |
480 |
66 |
Inne dochody |
0 |
23 |
Tytuł II Administracja |
7 375 |
7 037 |
4 144 |
2 894 |
338 |
2 285 |
2 285 |
2 100 |
185 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
14 369 |
11 649 |
7 137 |
4 512 |
2 720 |
3 476 |
3 476 |
2 464 |
1 012 |
Ogółem |
40 249 |
37 543 |
Ogółem |
40 249 |
36 408 |
28 519 |
7 889 |
3 841 |
6 308 |
6 308 |
5 044 |
1 264 |
Uwaga: różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia. Źródło: dane przekazane przez Urząd. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Zasoby własne |
|
|
Dotacje wspólnotowe |
35 117 |
27 405 |
Inne dotacje |
|
|
Inne dochody |
23 |
0 |
Ogółem (a) |
35 140 |
27 405 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
16 014 |
13 012 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
771 |
603 |
Inne wydatki administracyjne |
8 303 |
5 833 |
Wydatki operacyjne |
8 950 |
8 718 |
Ogółem (b) |
34 038 |
28 166 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
1 102 |
– 761 |
Dochody z operacji finansowych (e) |
3 |
0 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
4 |
7 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–1 |
–7 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
1 101 |
– 768 |
Tabela 4
Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
687 |
615 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
950 |
972 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
224 |
171 |
Należności krótkoterminowe |
43 |
100 |
Inne należności |
112 |
28 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
10 607 |
10 879 |
Aktywa ogółem |
12 624 |
12 766 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
388 |
0 |
Zobowiązania |
7 451 |
9 082 |
Zobowiązania ogółem |
7 839 |
9 082 |
Aktywa netto |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
3 684 |
4 452 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
1 101 |
– 768 |
Aktywa netto ogółem |
4 785 |
3 684 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
12 624 |
12 766 |
ODPOWIEDZI URZĘDU
7. |
Wskaźniki realizacji płatności w 2006 r., głównie w ramach tytułu III, odzwierciedlają w coraz większym stopniu zorientowany na wieloletniość charakter działań. W 2007 r. Urząd poprawi swoje planowanie budżetowe i monitorowanie w celu zredukowania liczby i wielkości transferów. Zwiększona kontrola w zakresie przenoszenia środków zostanie wprowadzona przy zamknięciu ksiąg rachunkowych w 2007 r. |
8. |
Wdrożono plan działania w zakresie kontroli wewnętrznej w celu podniesienia świadomości w tym temacie. Ponadto samoocena dotycząca kontroli wewnętrznej oraz ocena wysokiego poziomu ryzyka korporacyjnego stanowią część planu działań na 2007 r. |
9. |
Skontrolowane płatności końcowe były zrealizowane w pierwszej połowie 2006 r. Jednakże w celu oceny prawidłowości i kompletności informacji finansowej złożonej przez dostawcę Urząd rozszerzył zespół weryfikacji finansowej o dwóch pracowników w pierwszym kwartale 2007 r. i wprowadził listy kontrolne w drugim kwartale 2007 r. |
10. |
W listopadzie 2006 r. zarząd Urzędu przyjął szczegółowy plan rekrutacji na 2007 r. w celu umożliwienia Urzędowi zatrudnienia przewidzianej w planie zatrudnienia liczby pracowników. |
11. |
Wymienione procedury przetargowe nie odbyły się w ostatnim czasie. Część zostało rozpoczętych już w 2004 r., w przypadku innych umowy podpisano w latach 2005–2006. Urząd wciąż stosuje procedury przetargowe w coraz większym stopniu zgodne z mającymi zastosowanie zasadami postępowań przetargowych, w szczególności poprzez wzmocnioną jednostkę wsparcia centralnego, uaktualnianie dokumentów zawierających wytyczne oraz poprzez zatrudnienie od 2007 r. nowego pracownika ds. wsparcia procedur przetargowych. Ponadto Urząd podjął istotne starania, aby wyszkolić swoich pracowników w dziedzinie kwestii związanych z przetargami (w latach 2006–2007 zorganizowano różne zajęcia ogólne i tematyczne, w których uczestniczyło ponad 100 pracowników). |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/86 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum
(2007/C 309/15)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–13 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Centrum
WSTĘP
1. |
Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 (1). Misją Centrum jest przyczynianie się do rozwoju kształcenia zawodowego na poziomie wspólnotowym. Realizując to zadanie, Centrum opracowuje i rozpowszechnia dokumentację dotyczącą systemów kształcenia zawodowego. |
2. |
Tabela 1 w sposób skrótowy przedstawia kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 12a rozporządzenia (EWG) nr 337/75 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńZ wyjątkiem sytuacji opisanej w pkt 13 transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe. |
UWAGI
7. |
W przypadku wydatków administracyjnych ujętych w budżecie na 2006 r. (tytuł II) ponad 43 % zaciągniętych zobowiązań zostało przeniesionych na następny rok budżetowy. Spośród środków na działania operacyjne (środki zróżnicowane wymienione w tytule III) anulowano ponad 20 % środków na płatności. Trybunał wykrył dużą liczbę przesunięć w ramach budżetu, dużą kwotę przeniesioną z tytułu I (wydatki na personel) do tytułu III (działania operacyjne), a także nagromadzenie przesunięć pod koniec roku. Budżetowa zasada specyfikacji nie była ściśle przestrzegana. |
8. |
Centrum ani nie określiło, ani nie udokumentowało procedury inwentaryzacji umożliwiającej identyfikowanie, rejestrowanie oraz kapitalizowanie aktywów w sposób poprawny i wyczerpujący. |
9. |
Pomimo postępów poczynionych w 2006 r. dokumentacja najważniejszych procedur, w tym procesów kontroli wewnętrznej, nie była kompletna. |
10. |
W przypadku dzieci niektórych urzędników Centrum dokonało zwrotu całości kosztów czesnego, mimo iż brak było podstaw prawnych dla takich zwrotów. |
11. |
W dwóch przypadkach, w czasie wstępnej selekcji kandydatów Centrum nie sprawdziło właściwie wymaganego doświadczenia zawodowego, określonego w ogłoszeniu o naborze, i w konsekwencji musiało odrzucić laureatów już po złożeniu im oficjalnej propozycji zatrudnienia. Brakowało skutecznej kontroli prawdziwości informacji zawartych w dostarczanych przez kandydatów dokumentach poświadczających ich doświadczenie zawodowe, która pozwoliłaby uniknąć zbędnych kosztów i ryzyka prawnego. |
12. |
W przypadku jednej procedury przetargowej (4) złożoność systemu oceny ofert oraz brak jasnych i wyczerpujących informacji na temat kryteriów udzielenia zamówienia oraz ich wagi spowodowały, że procedura stała się nieprzejrzysta dla oferentów. W przypadku umowy ramowej (5) Centrum nie opublikowało ani w ogłoszeniu o zamówieniu, ani w dokumentacji przetargowej wystarczających informacji o szacowanej ogólnej wartości rynkowej. Umowa na obsługę informatyczną (6) podpisana w grudniu 2003 r. przez nieupoważnioną osobę obowiązywała do końca 2006 r., mimo nieprecyzyjnego określenia jakości i ceny usług będących przedmiotem zamówienia. |
13. |
W poświadczeniu wiarygodności za 2005 r (7). Trybunał podkreślił brak podstaw prawnych do wydania przez komitet odwoławczy Centrum decyzji o przyznaniu urzędnikowi nieprzewidzianego w regulaminie pracowniczym odszkodowania za szkody niematerialne. Mimo uwagi Trybunału odszkodowanie to (8) wypłacono w 2006 r. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 39 z 13.2.1975, str. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 17 marca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 14 czerwca 2007 r.
(4) Przybliżona roczna wartość: 125 000 euro.
(5) Przybliżona roczna wartość: 80 000 euro.
(6) Przybliżona roczna wartość: 15 000 euro.
(7) Dz.U. C 312 z 19.12.2006, str. 61.
(8) Kwota: 3 000 euro.
Tabela 1
Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Centrum określone w art. 2 i 3 rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75, ostatnio zmienionego rozporządzeniem Rady (WE) nr 2051/2004 |
Zarządzanie Rozporządzenie Rady (EWG) nr 337/75, ostatnio zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 2051/2004 |
Środki udostępnione Centrum w 2006 r. (w 2005 r.) |
Produkty i usługi w 2006 r. (w 2005 r.) |
|||||||||||||||||||||||||||
Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego, która wspiera i uzupełnia działanie państw członkowskich (…). Działanie Wspólnoty zmierza do:
(art. 150 Traktatu). |
Misja Centrum Jako centrum referencyjne Unii Europejskiej w dziedzinie kształcenia i szkolenia zawodowego Cedefop dostarcza decydentom politycznym, badaczom i praktykom informacji w celu promowania głębszego zrozumienia zachodzących zmian, umożliwiając im podejmowanie decyzji lepiej dostosowanych do przyszłych działań. Cedefop wspiera Komisję Europejską w działaniach na rzecz promowania i rozwoju kształcenia i szkolenia zawodowego na poziomie wspólnotowym. |
Zadania:
|
Rada Zarządzająca Z każdego państwa członkowskiego:
Biuro Przewodniczący i trzech wiceprzewodniczących Rady Zarządzającej (po jednym z każdej grupy), jeden koordynator z każdej grupy oraz jeden przedstawiciel służb Komisji. Dyrektor Mianowany przez Komisję spośród kandydatów przedstawionych przez radę zarządzającą, odpowiedzialny jest za zarządzanie Centrum i wykonuje decyzje rady zarządzającej i biura. Audyt wewnętrzny Służba Audytu Wewnętrznego Komisji. Audytor wewnętrzny Centrum (od dnia 16 grudnia 2006 r.). Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
Budżet 17,6 (17,1) mln euro. Dotacje wspólnotowe: 95 % (96 %). Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 95 (91). Stanowiska obsadzone: 81 (85). Inni pracownicy: (pracownicy kontraktowi oraz oddelegowani eksperci narodowi): 42 (38). Całkowite zatrudnienie: 123 (123), z czego wykonujący zadania: operacyjne: 84 (85), administracyjne: 34 (33) mieszane: 5 (5). |
Sprawozdanie Cedefop na konferencję ministerialną w Helsinkach, oceniające postępy w osiąganiu celów z Kopenhagi i Maastricht dotyczących rozwoju współpracy europejskiej w dziedzinie kształcenia i szkolenia zawodowego. Cedefop przygotował dokument stanowiący załącznik do Komunikatu helsińskiego. Opracowano czwarte sprawozdanie z badań nad unowocześnieniem kształcenia i szkolenia zawodowego. Zawierało ono wyniki badań nad reformą, innowacyjnością kształcenia i szkolenia zawodowego, spójnością społeczną oraz potrzebami w zakresie umiejętności. Konferencja Agora oraz publikacja na temat starszych pracowników i kształcenia przez całe życie dostarczyły kompleksowego obrazu zagadnienia, którego znaczenie wciąż wzrasta. Zmierzając do określenia potrzeb w zakresie umiejętności, Cedefop w 2006 r. skoncentrował się na metodach prognozowania takich potrzeb, w celu opracowania średnioterminowych prognoz potrzeb w zakresie umiejętności dla wszystkich państw członkowskich. Z naukowego punktu widzenia podniosła się wartość europejskiego dziennika kształcenia zawodowego (podobnie jak w 2005 r. wydano trzy numery), który przyczynia się do polepszenia jakości badań w dziedzinie kształcenia i szkolenia zawodowego. Udział w grupach projektowych i roboczych WE w ramach programu Edukacja i szkolenie 2010, dotyczącego wyników kształcenia oraz uznawania nieformalnych kompetencji, zapewnienia jakości, doradztwa przez całe życie, nauczycieli i szkoleniowców, europejskich ram kwalifikacji oraz Europejskiego Systemu Zbierania i Przenoszenia Punktów Kredytowych. Podobnie jak Europass, są to przykłady Europejskich rozwiązań i instrumentów służących utworzeniu europejskiego obszaru kształcenia i szkolenia zawodowego. Europass (Cedefop ma tu swój znaczący wkład i współpracuje z Komisją) jest udaną inicjatywą, wykorzystywaną i przyjętą przez szybko rosnącą liczbę obywateli Unii. Do końca 2006 r. pobrano ponad milion wzorów formularza CV a prawie milion wypełniono on-line. Kolejnymi przykładami wkładu Cedefop w rozwój kształcenia i szkolenia zawodowego w UE są: program wizyt studyjnych w ramach programu Leonardo da Vinci, współpraca z partnerami społecznymi czy sektorowe podejście do kształcenia i szkolenia zawodowego. Poza kontynuacją bliskiej współpracy z Europejską Fundacją Kształcenia przy zaznajamianiu obecnych i przyszłych państw przystępujących i kandydujących z europejską polityką szkolenia zawodowego, Cedefop rozpoczął także formalną współpracę z Europejską Fundacją na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy, której celem jest wzmocnienie synergii. Reorganizacja strony internetowej, zintensyfikowanie współpracy z prasą oraz kontynuowanie działalności dokumentacyjnej (certyfikat ISO) i wydawniczej — w wersjach elektronicznej i papierowej — pomogły zwiększyć widoczność Centrum oraz wiedzę na temat kształcenia i szkolenia zawodowego. Nieco danych liczbowych: w 2006 r. zorganizowano 24 konferencje i seminaria, 24 sesje warsztatowe oraz 21 prezentacji i wizyt w Centrum; wydano 43 (60) publikacje; liczba zarejestrowanych użytkowników elektronicznej wioski szkoleniowej wzrosła do 64 828 (60 440); trwały prace nad 36 projektami (29 projektami). Wizyty studyjne: 844 (762) uczestników. |
||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Centrum. |
Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki z danego roku budżetowego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||||||||||||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
||||||||||||||||
Dochody własne |
|
|
Tytuł I Personel (ŚNZ) |
9 443 |
8 483 |
8 145 |
338 |
960 |
213 |
213 |
173 |
0 |
40 |
||||||||||||
Dotacje wspólnotowe |
16 700 |
14 589 |
Tytuł II Administracja (ŚNZ) |
1 419 |
1 281 |
738 |
559 |
123 |
334 |
334 |
297 |
0 |
38 |
||||||||||||
Inne dochody |
140 |
75 |
Tytuł III Działania operacyjne (ŚZR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
— ŚZ |
5 978 |
5 722 |
0 |
0 |
256 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
— ŚP |
5 978 |
0 |
4 527 |
0 |
1 451 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
Dochody przeznaczone na określony cel |
723 |
649 |
Dochody przeznaczone na określony cel |
723 |
387 |
65 |
584 |
74 |
511 |
337 |
179 |
333 |
0 |
||||||||||||
Ogółem |
17 563 |
15 313 |
Ogółem ŚZ |
17 563 |
15 872 |
0 |
1 480 |
1 413 |
1 058 |
884 |
0 |
333 |
77 |
||||||||||||
Ogółem ŚP |
17 563 |
0 |
13 475 |
1 480 |
2 607 |
1 058 |
0 |
649 |
333 |
77 |
|||||||||||||||
Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
14 146 |
14 620 |
Inne dotacje |
457 |
399 |
Inne dochody |
279 |
291 |
Ogółem (a) |
14 882 |
15 309 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
8 166 |
9 091 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
480 |
502 |
Inne wydatki administracyjne |
1 181 |
1 460 |
Wydatki operacyjne |
4 340 |
5 021 |
Ogółem (b) |
14 167 |
16 074 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
715 |
– 765 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
0 |
1 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
4 |
4 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–4 |
–3 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
711 |
– 768 |
Tabela 4
Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
92 |
136 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
4 887 |
5 218 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
552 |
80 |
Należności krótkoterminowe |
443 |
294 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
3 919 |
3 344 |
Aktywa ogółem |
9 893 |
9 072 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
317 |
204 |
Zobowiązania |
3 777 |
3 780 |
Zobowiązania ogółem |
4 094 |
3 984 |
Aktywa netto |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
5 088 |
5 856 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
711 |
– 768 |
Aktywa netto ogółem |
5 799 |
5 088 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
9 893 |
9 072 |
ODPOWIEDZI CENTRUM
7. |
Podjęto dalsze próby planowania i monitorowania realizacji budżetu i budżetowania przez Centrum, i działania te zostaną zintensyfikowane. Pozwoli to na zmniejszenie liczby przesunięć i zwiększenie specyfikacji budżetowej. |
8. |
Pomimo że sytuacja opisana przez Trybunał nie wpłynęła na rzetelność sprawozdań finansowych Centrum, Centrum rozpoczęło dalsze rozwijanie i dokumentowanie rzetelnego systemu zarządzania inwentaryzacją z wyraźnie określonymi zadaniami. Zostanie on wprowadzony do końca 2007 r. W grudniu 2007 r. przewidziano szkolenia w tym zakresie dla wszystkich zaangażowanych osób. |
9. |
W 2006 r. Centrum poczyniło postępy w najbardziej wrażliwych obszarach. Jednakże pomimo znacznych wysiłków nie udało się Centrum skompletować dokumentacji swoich procedur, częściowo ze względu na to, że rekrutację audytora wewnętrznego udało się zakończyć dopiero w grudniu 2006 r. Centrum kontynuuje swoje starania, tak by skompletować dokumentację do pierwszej połowy 2008 r. |
10. |
Zwrot, pomimo że dokonany na podstawie decyzji z 1997 r., która nie została odnowiona, był umotywowany wysokim czesnym pobieranym przez szkoły z językiem wykładowym angielskim oraz brakiem szkoły europejskiej w Salonikach. Środek ten doprowadził do powstania dodatkowych kosztów w wysokości 2 900 euro na dziecko na rok (w roku szkolnym 2006/2007 dwóch pracowników mających łącznie 4 dzieci skorzystało z tego środka). Centrum zdało sobie sprawę z pomyłki i opublikowało w lipcu 2007 r. notę administracyjną do wszystkich pracowników potwierdzającą stosowne przepisy regulaminu pracowniczego. Ponadto Centrum działa na rzecz ustanowienia europejskiej placówki szkolnej w Salonikach, która ma być zorganizowana przez właściwe organy greckie. |
11. |
W dniu 29 stycznia 2007 r. opublikowano wewnętrzny przewodnik dla komisji selekcyjnych. Zawiera on m.in. wyraźne wytyczne w zakresie liczenia czasu trwania doświadczenia zawodowego. Ponadto wzmocniono sprawdzanie na etapie preselekcyjnym i przed przedstawieniem oficjalnych ofert pracy. |
12. |
|
13. |
Decyzja, której legalność kwestionuje Trybunał, jest zgodna z zasadami przyjętymi przez Radę Zarządzającą Centrum. Centrum zwróciło się do Służby Prawnej Komisji o wydanie opinii w reakcji na orzeczenie Trybunału z 2005 r. Opinię Służby Prawnej Komisji, która w pełni potwierdziła legalność decyzji Komitetu Odwoławczego, przekazano Trybunałowi. W związku z ponowną uwagą Trybunału Centrum zwróci się o opinię do kolegium szefów administracji. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/94 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum
(2007/C 309/16)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–9 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Centrum
WSTĘP
1. |
Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2965/94 (1). Zadaniem Centrum jest zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych dla potrzeb działania organów wspólnotowych oraz w razie konieczności instytucji i innych organów wspólnotowych, które zwrócą się o taką pomoc. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2965/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Skumulowana nadwyżka budżetowa (4) za 2006 r. wyniosła 16,9 mln euro. W 2005 r. wynosiła ona 10,5 mln euro, a w 2004 r. 3,5 mln euro. W 2007 r. Centrum zwróci swoim klientom 9,3 mln euro. Taka kumulacja nadwyżek świadczy o tym, że stosowano niewystarczająco precyzyjną metodę ustalania cen. |
8. |
W jednym przypadku (5) zaciągnięto zobowiązanie prawne przed zobowiązaniem budżetowym, co stanowi naruszenie rozporządzenia finansowego. |
9. |
Nie sporządzono pisemnych wytycznych koniecznych do oceny kandydatów. W procedurze rekrutacji tłumaczy Centrum nie przedstawiło dokumentacji zasad stosowanych do oceny kwalifikacji kandydatów. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 314 z 7.12.1994, str. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 1 lipca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2007 r.
(4) Wynik budżetowy ustala się zmodyfikowaną metodą kasową, a nie metodą memoriałową stosowaną przy ustalaniu wyniku ekonomicznego (patrz: tabela 3).
(5) Wartość: 320 000 euro.
Tabela 1
Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg)
Zakres kompetencji wspólnotowych |
Kompetencje Centrum Rozporządzenie Rady (WE) nr 2965/94 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Centrum w 2006 r. (w 2005 r.) |
Produkty i usługi w 2006 r. (w 2005 r.) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej w ramach departamentów tłumaczeń Komisji, mieszczących się w Luksemburgu, w celu zapewnienia niezbędnych usług w zakresie tłumaczeń dla potrzeb działania organów, których siedziby zostały określone decyzją z dnia 29 października 1993 r. (Decyzja Rady podjęta na podstawie art. 235 Traktatu). |
Cele Zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych do funkcjonowania następujących organów:
Z usług Centrum mogą korzystać również inne organy utworzone przez Radę. Instytucje i organy Unii Europejskiej, które posiadają własne departamenty tłumaczeń, mogą, w razie konieczności, fakultatywnie korzystać z pomocy Centrum. Centrum w pełni uczestniczy w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń. |
Zadania
|
1 Zarząd Skład
Zadania Przyjmuje roczny program prac i sprawozdanie roczne Centrum. 2 Dyrektor Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji. 3 Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4 Audyt wewnętrzny Audytor wewnętrzny Komisji. 5 Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny: 40,88 (27,9) mln euro Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.: 189 (181) stanowisk w planie zatrudnienia stanowiska obsadzone: 169 (163), z czego pracownicy wykonujący zadania:
|
Liczba przetłumaczonych stron 546 735 (505 438). Liczba przetłumaczonych stron w podziale na języki
Liczba przetłumaczonych stron w podziale na rodzaj klientów
Liczba stron przetłumaczonych przez tłumaczy zewnętrznych 260 301 (226 822) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Centrum. |
Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dochody własne |
29 731 |
32 359 |
Tytuł I Personel |
15 464 |
13 989 |
13 793 |
196 |
1 475 |
106 |
99 |
7 |
Inne dochody |
0 |
93 |
Tytuł II Administracja |
4 421 |
3 949 |
2 734 |
1 215 |
472 |
755 |
673 |
82 |
Odsetki |
600 |
844 |
Tytuł III Działania operacyjne |
10 739 |
8 909 |
7 434 |
1 475 |
1 830 |
1 291 |
1 288 |
3 |
Saldo poprzedniego roku budżetowego |
10 545 |
10 545 |
Tytuł X Rezerwy |
10 252 |
0 |
0 |
0 |
10 252 |
0 |
0 |
0 |
Ogółem |
40 876 |
43 841 |
Ogółem |
40 876 |
26 847 |
23 961 |
2 886 |
14 029 |
2 151 |
2 060 |
92 |
Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Zasoby własne |
32 817 |
30 408 |
Inne dochody (1) |
126 |
372 |
Ogółem (a) |
32 943 |
30 780 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
13 713 |
13 200 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
4 195 |
3 547 |
Inne wydatki administracyjne |
2 021 |
1 849 |
Wydatki operacyjne |
8 757 |
7 397 |
Ogółem (b) |
28 686 |
25 993 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
4 258 |
4 787 |
Dochody z operacji finansowych (e) (2) |
844 |
429 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
3 |
4 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
841 |
425 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
5 099 |
5 212 |
Tabela 4
Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
267 |
343 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
391 |
356 |
Aktywa obrotowe |
||
Zapasy |
313 |
279 |
Należności krótkoterminowe |
5 907 |
6 184 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
34 618 |
27 392 |
Aktywa ogółem |
41 496 |
34 554 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
10 600 |
9 330 |
Zobowiązania (3) |
11 286 |
1 418 |
Zobowiązania ogółem |
21 886 |
10 748 |
Aktywa netto |
||
Rezerwy |
466 |
9 761 |
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
14 045 |
8 833 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
5 099 |
5 212 |
Aktywa netto ogółem |
19 610 |
23 806 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
41 496 |
34 554 |
(1) W 2005 r. Centrum po raz pierwszy włączyło do swojego bilansu tłumaczenia będące w trakcie realizacji (279 452 euro). Natomiast w 2006 r. do rachunku dochodów i wydatków wpisano tylko różnicę w ilości tłumaczeń będących w trakcie realizacji (33 215 euro).
(2) W 2006 r. nastąpił wzrost dostępnych aktywów finansowych, który spodowował wzrost otrzymanych odsetek.
(3) W tym kwota 9 292 000 euro, która ma zostać zwrócona klientom Centrum i wykazana jako rezerwa w sprawozdaniu finansowym Centrum (patrz: odpowiedź Centrum na uwagę w pkt 7).
ODPOWIEDZI CENTRUM
7. |
Centrum jest świadome swojej nadwyżki budżetowej i podjęło decyzję o zwrocie swoim klientom 9,3 mln euro w 2007 r. Aby zapobiec takiej sytuacji w przyszłości, Centrum dołoży wszelkich starań, aby poprawić metodę kalkulacji cen. Ponadto, ze względu na to, że metoda ta wymaga oszacowania przewidywanego popytu na tłumaczenia, Centrum zachęci swoich klientów do poprawy prognoz. |
8. |
Centrum przyjęło swoją procedurę w celu zapobieżenia powtórki sytuacji opisanej przez Trybunał. |
9. |
Centrum zbada sposoby usprawnienia swojej procedury rekrutacji z uwzględnieniem uwag Trybunału. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/99 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum
(2007/C 309/17)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–11 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Centrum
WSTĘP
1. |
Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione rozporządzeniem (WE) nr 851/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 21 kwietnia 2004 r. (1). Głównym jego zadaniem jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji w zakresie zapobiegania chorobom człowieka i ich kontroli, jak również wydawanie ekspertyz naukowych na ten temat. Koordynuje ono także europejskie sieci działające w tej dziedzinie. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 23 rozporządzenia (WE) nr 851/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Prawie 45 % zobowiązań zaciągniętych w ciągu roku zostało przeniesione. Ponadto w drugiej połowie 2006 r. dokonano wielu przesunięć spowodowanych głównie niedokładnym oszacowaniem potrzeb kadrowych (4). Przesunięć tych dokonano, nie informując w odpowiednim terminie Zarządu Centrum. Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane. |
8. |
Zaciągnięte zobowiązania prawne (5) nie były poprzedzone zobowiązaniami budżetowymi, co stanowi naruszenie przepisów rozporządzenia finansowego. |
9. |
W ciągu roku pozycje prefinansowania były księgowane jako wydatki budżetowe, a nie jako płatności zaliczkowe. Nie istniała procedura wyróżniania tych pozycji. Na koniec roku podczas procedury zamykania ksiąg księgowy ręcznie wyszukiwał nierozliczone pozycje prefinansowania. Spowodowało to wzrost ryzyka wystąpienia błędów (6) przy ustalaniu odpowiedniej kwoty. |
10. |
Prawa dostępu do komputerowego systemu zarządzania budżetem nie zawsze były zgodne z upoważnieniami udzielonymi przez dyrektora. Księgowy nie zatwierdził jeszcze głównych procedur zaciągania zobowiązań i dokonywania płatności. |
11. |
Nie egzekwowano ściśle zasad dotyczących procedur przetargowych. Stwierdzono następujące nieprawidłowości (7): brak jasnych kryteriów wyboru, wybór niewłaściwego rodzaju procedury, nieprzestrzeganie procedury opisanej w ogłoszeniu o zamówieniu i brak wystarczającej dokumentacji procedury. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 142 z 30.4.2004, str. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 12 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 2 lipca 2007 r.
(4) Środki w tytule I zmniejszono o 1,6 mln euro.
(5) Trzy przypadki o przybliżonej łącznej wartości 320 000 euro.
(6) Podczas kontroli wykryto i skorygowano jeden błąd dotyczący kwoty 40 000 euro.
(7) Trzy przypadki o przybliżonej łącznej wartości 230 000 euro.
Tabela 1
Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm)
Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu |
Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 851/2004 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Centrum |
Produkty i usługi w 2006 r. |
|||||||||||||||||||||||||||
Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego. Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej. (art. 152 Traktatu WE) |
Cele Wzmocnienie obrony przed chorobami zakaźnymi w Europie; w szczególności identyfikacja, ocena i powiadamianie o bieżących i pojawiających się zagrożeniach dla zdrowia ludzkiego ze strony chorób zakaźnych. W tym celu Centrum prowadzi wyspecjalizowane sieci nadzoru, wydaje ekspertyzy naukowe, prowadzi system wczesnego ostrzegania i reagowania (EWRS), zapewnia pomoc i szkolenie naukowe oraz techniczne. |
Zadania
|
1. Zarząd Po jednym członku wyznaczonym przez każde państwo członkowskie, dwóch członków wyznaczonych przez Parlament Europejski i trzech reprezentujących Komisję. Zarząd przyjmuje roczny program prac i budżet Centrum oraz nadzoruje ich wykonanie. 2. Dyrektor Mianowany przez Zarząd na podstawie listy kandydatów sporządzonej przez Komisję. 3. Forum doradcze Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i trzech przedstawicieli Komisji bez prawa głosu. Forum ma za zadanie zapewnić doskonałość naukową oraz niezależność działań i ekspertyz Centrum. 4. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 5. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny na 2006 r. 17,146 mln euro, z czego 98 % stanowią dotacje wspólnotowe. Zatrudnienie Stanowiska w planie zatrudnienia: 50. Stanowiska obsadzone: 48 +36 innych stanowisk. Całkowite zatrudnienie: 84, z czego wykonujący zadania:
|
|
||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Centrum. |
Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
|||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych) |
|||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe (1) |
17 146 |
17 018 |
Tytuł I Personel |
6 084 |
6 068 |
5 664 |
404 |
16 |
362 |
362 |
312 |
50 |
|
|
|
Tytuł II Administracja |
3 731 |
3 588 |
1 968 |
1 620 |
143 |
535 |
535 |
402 |
133 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
7 331 |
7 216 |
2 143 |
5 073 |
115 |
541 |
541 |
408 |
133 |
Ogółem |
17 146 |
17 018 |
Ogółem |
17 146 |
16 872 |
9 775 |
7 097 |
274 |
1 438 |
1 438 |
1 122 |
316 |
Uwaga: różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia. Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
15 806 |
2 646 |
Ogółem (a) |
15 806 |
2 646 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
4 536 |
170 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
305 |
107 |
Inne wydatki administracyjne |
2 893 |
1 079 |
Wydatki operacyjne |
2 623 |
326 |
Ogółem (b) |
10 357 |
1 682 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
5 449 |
964 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
|
0 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
64 |
11 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–64 |
–11 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
5 385 |
954 |
Tabela 4
Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
111 |
37 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
936 |
207 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
400 |
|
Zapasy |
7 |
|
Należności krótkoterminowe |
387 |
320 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
7 223 |
2 059 |
Aktywa ogółem |
9 064 |
2 624 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
70 |
|
Zobowiązania |
2 655 |
1 671 |
Zobowiązania ogółem |
2 725 |
1 671 |
Aktywa netto |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
954 |
|
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
5 385 |
954 |
Aktywa netto ogółem |
6 339 |
954 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
9 064 |
2 624 |
(1) W tym środki, za zarządzanie którymi odpowiada Komisja.
Uwaga: różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.
Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.
ODPOWIEDZI CENTRUM
7. |
Rok 2006 był pierwszym pełnym rokiem funkcjonowania Centrum. Nieprzewidywalność niektórych wydarzeń, w szczególności w zakresie naboru pracowników, spowodowała, iż konieczne były przesunięcia budżetowe. Opracowywanie i kontrola planów działania oraz budżetów zwróciły uwagę zarządu, który w 2007 r. postanowił ograniczyć przenoszenie środków. Na posiedzeniu w dniach 12–13 grudnia 2006 r. zarząd został poinformowany o przeniesieniach dokonanych przez dyrektora. Będą one systematycznie aktualizowane na ekstranecie. |
8. |
Oszacowano wewnętrzne możliwości oraz podjęto środki w celu zlikwidowania zidentyfikowanych słabych punktów i usprawnienia systemów wewnętrznej kontroli (np. procedury wewnętrzne, nowe harmonogramy pracy, szkolenie personelu). |
9. |
Centrum zgadza się z uwagą Trybunału oraz z faktem, że ręczne wykrywanie prefinansowania zwiększa możliwość popełnienia błędu. Od początku 2007 r. całe prefinansowanie jest bezpośrednio rejestrowane jako zaliczka. |
10. |
Centrum wyznaczyło urzędnika ds. bezpieczeństwa systemów finansowych (SI2). Na początku 2007 r. Centrum dokonało ponownej oceny swojego obiegu finansowego, a w maju tego samego roku dyrektor zatwierdził nowy harmonogram pracy. Po tej fazie konsolidacji księgowy przystąpi do oceny i ewentualnego zatwierdzenia systemów zgodnie z rozporządzeniem finansowym. |
11. |
Nieprawidłowości, o których mowa powyżej, związane są z pierwszym rokiem działalności Centrum. Od tego czasu dokonano istotnego postępu w obszarze finansów i zamówień (np. umieszczenie urzędników finansowych w jednostkach operacyjnych, ustanowienie służb kontroli wewnętrznej, ponowna ocena obiegu finansowego, przyjęcie procedur finansowych, szkolenie personelu, weryfikacja umów). |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/105 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Kolegium Policyjnego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Kolegium
(2007/C 309/18)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–11 |
UWAGI |
Tabele 1–3
Odpowiedzi Kolegium
WSTĘP
1. |
Europejskie Kolegium Policyjne (zwane dalej „Kolegium”) zostało ustanowione decyzją Rady 2000/820/WSiSW uchyloną w 2005 r. i zastąpioną decyzją Rady 2005/681/WSiSW (1). Kolegium działa jako sieć łącząca krajowe instytucje szkoleniowe w państwach członkowskich w celu szkolenia wyższych funkcjonariuszy policji z wykorzystaniem wspólnych standardów. Kolegium uzyskało pełną niezależność w 2006 r. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Kolegium. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Kolegium sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Kolegium zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Kolegium za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 11 decyzji Rady 2005/681/WSiSW i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Kolegium za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach. Niemniej jednak Trybunał zwraca uwagę na kwestie poruszone w pkt 9.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńZ wyjątkiem sytuacji opisanej w pkt 11 transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Kolegium są, jako całość, legalne i prawidłowe. |
UWAGI
7. |
W 2006 r. Kolegium nie wprowadziło niezbędnych systemów i procedur umożliwiających przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami ramowego rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do agencji wspólnotowych. |
8. |
W rozporządzeniu finansowym Kolegium stwierdza się potrzebę określenia szczegółowych zasad jego wykonania (4). Kolegium nie przyjęło jeszcze żadnych szczegółowych zasad wykonania, także tych, które zapewniałyby przejrzystość procedur przetargowych Kolegium. |
9. |
Kolegium nie wykonało swojego budżetu z zastosowaniem środków zróżnicowanych, jak wymaga jego rozporządzenie finansowe (5), ani nie sporządziło sprawozdań z wykonania budżetu. Wprowadzenie środków na zobowiązania pozwoliłoby poprawić kontrolę nad wykonaniem budżetu Kolegium i dopilnować, aby wszelkie środki, których nie wykorzystano przed zamknięciem roku budżetowego, mogły zostać przeniesione na ściśle określonych warunkach zgodnie z rozporządzeniem finansowym. |
10. |
Jeśli chodzi o kursy i seminaria (1 296 636 euro w 2006 r.), informacje na ich temat zostały wprawdzie udostępnione, ale nie złożono i nie zatwierdzono oficjalnie kosztorysów szkoleń przed ich przeprowadzeniem. Środki budżetowe nie zostały wykorzystane zgodnie z zasadą należytego zarządzania finansami (6). |
11. |
System przetargowy nie był zgodny z przepisami rozporządzenia finansowego. Nie istniała dokumentacja, która uzasadniłaby potrzebę zakupu niektórych artykułów lub udzielenie zamówienia konkretnemu dostawcy. Podobny problem dotyczył kosztów przeprowadzki pracowników, do których nie zastosowano standardowych procedur udzielania zamówień na dostawy i usługi. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 256 z 1.10.2005, str. 63.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 28 marca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 6 lipca 2007 r.
(4) Na przykład w art. 10 ust. 3, art. 34 i art. 74.
(5) Artykuł 8 rozporządzenia finansowego Kolegium.
(6) Artykuł 25 rozporządzenia finansowego Kolegium.
Tabela 1
Europejskie Kolegium Policyjne (Bramshill)
Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu |
Kompetencje Kolegium określone w decyzji Rady 2005/681/WSiSW |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Kolegium w 2006 r. |
Główne produkty i usługi w 2006 r. |
|||||||||||||||
Zbliżanie przepisów prawa Traktat ustanawiający Unię Europejską, w szczególności jego art. 30 ust. 1 i art. 34 ust. 2. |
Cele Celem CEPOL jest udzielanie pomocy w szkoleniu wyższych funkcjonariuszy policji państw członkowskich poprzez optymalizację współpracy pomiędzy różnymi częściami składowymi CEPOL. Kolegium wspiera i rozwija europejskie podejście do głównych problemów stojących przed państwami członkowskimi w walce z przestępczością, w zapobieganiu przestępczości oraz utrzymaniu prawa i porządku oraz bezpieczeństwa publicznego, w szczególności w transgranicznym wymiarze tych problemów. |
Zadania
|
1. Rada zarządzająca Skład
2. Dyrektor Zarządza Kolegium; jest mianowany i odwoływany przez Radę Zarządzającą. 3. Kontrola zewnętrzna: Trybunał Obrachunkowy. 4. Audyt wewnętrzny Służby audytu wewnętrznego Komisji. 5. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament Europejski na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny 5 mln euro (100 % dotacji wspólnotowych). Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 22,5. Stanowiska obsadzone: 7. Inne stanowiska: (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi itp.): 8. Całkowite zatrudnienie: 15. |
Brak informacji. |
||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Kolegium. |
Źródło: Dane przekazane przez Kolegium. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Kolegium w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejskie Kolegium Policyjne (Bramshill) — Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|
|
2006 |
Dochody operacyjne |
|
Dotacje wspólnotowe |
4 352 |
Ogółem (a) |
4 352 |
Wydatki operacyjne |
|
Wydatki na personel |
1 460 |
Inne wydatki administracyjne |
358 |
Wydatki operacyjne |
2 454 |
Ogółem (b) |
4 272 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
80 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
0 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
12 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–12 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
68 |
Tabela 3
Europejskie Kolegium Policyjne (Bramshill) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
|
|
2006 |
Aktywa trwałe |
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
37 |
Aktywa obrotowe |
|
Należności krótkoterminowe |
298 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
3 682 |
Aktywa ogółem |
4 017 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
Zobowiązania |
3 949 |
Zobowiązania ogółem |
3 949 |
Aktywa netto |
|
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
68 |
Aktywa netto ogółem |
68 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
4 017 |
ODPOWIEDZI KOLEGIUM
7. |
Kolegium pracuje nad wdrożeniem nowego systemu zarządzania budżetem ABAC w trakcie 2007 r. oraz ściślejszym przestrzeganiem wymogów określonych w swoim rozporządzeniu finansowym. Za rok 2006 Kolegium było w stanie przekazać Komisji informacje konieczne do konsolidacji budżetu Wspólnoty. |
8. |
Przepisy wykonawcze do rozporządzenia finansowego Kolegium zostaną przedstawione Radzie Zarządzającej w celu ich przyjęcia podczas posiedzenia w listopadzie 2007 r. |
9. |
Kolegium jest w trakcie wdrażania ABAC. System ten zapewni podstawę do poczynienia szybkiego postępu we wdrażaniu procedur pozwalających na pełną zgodność z zarządzaniem budżetem Kolegium w sposób zdefiniowany w rozporządzeniu finansowym w roku finansowym 2007. |
10. |
Rada Zarządzająca Kolegium na posiedzeniu w maju 2007 r. przyjęła system zobowiązań prawnych, którego przyjęcie planuje się na drugą połowę 2007 r. Kolegium powinno zwrócić należytą uwagę na zasadę należytego zarządzania finansami przy podejmowaniu decyzji, zatwierdzeniu i kierowaniu działaniami na podstawie programu pracy. |
11. |
Kolegium usprawniło swoje procedury zamówień i jednocześnie w pełni przestrzega dyrektyw, przepisów i rozporządzeń WE w sprawie zamówień publicznych, jak na przykład w przypadku zorganizowania dużych otwartych przetargów tj. sieć E-Platform. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/111 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Eurojustu
(2007/C 309/19)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–9 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Eurojustu
WSTĘP
1. |
Eurojust został ustanowiony na mocy decyzji Rady 2002/187/WSiSW (1) w celu zintensyfikowania walki z poważną przestępczością zorganizowaną. Jego celem jest poprawa koordynacji dochodzenia i ścigania w sprawach obejmujących terytorium więcej niż jednego państwa członkowskiego Unii Europejskiej, jak również państw trzecich. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Eurojust. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Eurojust sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Parlamentu Europejskiego i Rady zgodnie z art. 36 decyzji Rady 2002/187/WSiSW. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Eurojust za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (2) zostało sporządzone przez jego dyrektora administracyjnego zgodnie z art. 36 decyzji Rady 2002/187/WSiSW i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Eurojust za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Eurojust są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Wskaźnik wykorzystania zapisanych w budżecie na 2006 r. środków na zobowiązania wynosi 96 %. Wskaźnik przeniesienia środków wyniósł 33 % dla wydatków administracyjnych (tytuł II) i 30 % dla wydatków operacyjnych (tytuł III). Zarządzanie budżetem charakteryzowało się dużą liczbą przesunięć środków między pozycjami budżetowymi, a w wielu przypadkach dokumentacja poświadczająca nie była wystarczająco szczegółowa. Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane. |
8. |
Nie stosowano się również ściśle do zasad udzielania zamówień. Zawarto cztery umowy ramowe o maksymalnym okresie trwania przekraczającym cztery lata. W czasie gdy prowadzono kontrolę (listopad 2006 r.) nie została jeszcze wszczęta właściwa procedura przetargowa na usługi kurierskie (3). Natomiast w przypadku usług tłumaczeniowych polecono usługodawcy, by zlecał pracę tłumaczom wybranym przez Eurojust, zamiast własnym pracownikom. Sytuacja ta nie była zgodna z zasadą konkurencji i spowodowała wzrost ceny o 45 000 euro w stosunku do stawek określonych w umowie. |
9. |
Dane dotyczące aktywów trwałych kompilowano na arkuszu kalkulacyjnym i za pomocą innych programów. Taka metoda nie gwarantuje integralności rejestrowanych danych. Nie sporządzono rejestru aktywów trwałych, zawierającego wszystkie aktywa oraz ich wartości i potrzebnego do monitorowania mienia Eurojustu. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Decyzja z dnia 28 lutego 2002 r. ustanawiająca Eurojust (Dz.U. L 63 z 6.3.2002, str. 1).
(2) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 27 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 4 lipca 2007 r.
(3) Wartość zamówień: ponad 100 000 euro.
Tabela 1
Eurojust (Haga) — 2006
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu o Unii Europejskiej |
Kompetencje Eurojustu określone w decyzji Rady 2002/187/WSiSW |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Eurojustowi w 2006 r. (w 2005 r.) |
Produkty i usługi w 2006 r. (2005 r.) |
|||||||||||||||||||||||||||||
Organ trzeciego filaru, utworzony na mocy decyzji Rady. Celem Unii jest zapewnienie obywatelom wysokiego poziomu bezpieczeństwa osobistego w przestrzeni wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości. Rada wspiera współpracę za pośrednictwem Eurojustu przez umożliwienie Eurojustowi właściwej koordynacji działań pomiędzy krajowymi organami ścigania państw członkowskich. (z art. 29 i 31) Podstawowy zakres kompetencji Eurojustu odpowiada zakresowi kompetencji Europolu, a zatem obejmuje on zwalczanie terroryzmu, przestępczości zorganizowanej, a zwłaszcza handlu narkotykami, nielegalnej imigracji, handlu kradzionymi pojazdami, handlu ludźmi, fałszowania pieniędzy, handlu substancjami radioaktywnymi, przestępstw komputerowych, działań ze szkodą dla interesów finansowych Unii i prania brudnych pieniędzy. |
Cele Artykuł 3 decyzji ustanawiającej Eurojust
|
Zadania Artykuły 5, 6 i 7 decyzji ustanawiającej Eurojust W celu organizacji współpracy między różnymi krajowymi systemami prawnymi Eurojust wypełnia swoje zadania
Jeżeli właściwe władze danego państwa członkowskiego postanowią nie spełnić żądań Eurojustu jako Kolegium, informują Eurojust o przyczynach podjęcia takiej decyzji. |
|
Budżet ostateczny: 14,7 mln euro (13 mln euro), z czego dotacje wspólnotowe: 100 % (100%) Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r.: Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 112 (87) Stanowiska obsadzone: 93 (70) +21 (15) innych stanowisk (2 pracowników kontraktowych, 5 oddelegowanych ekspertów narodowych, personel lokalny, 14 pracowników tymczasowych) Całkowite zatrudnienie: 114 (85) z czego wykonujący zadania: operacyjne: 56 (31) administracyjne: 49 (41) mieszane: 9 (13) |
Liczba spotkań: 89 (73) Sprawy standardowe (*): 270 z 361 Sprawy złożone: 91 z 361 Łączna liczba spraw: 771 (588) Nadużycia finansowe: 175 (120) Handel narkotykami: 170 (135) Terroryzm: 44 (25) Zabójstwa: 59 (43) Handel ludźmi: 32 (33) (*) Nowy rodzaj klasyfikacji obowiązujący od dnia 1 lipca 2006 r., mający zastosowanie do 361 spraw otwartych między tą datą a dniem 31 grudnia 2006 r. |
||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Eurojust. |
Źródło: dane przekazane przez Eurojust. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Eurojust w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
EUROJUST (Haga) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku/lat budżetowego(-ych) |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
wpisane |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
14 700 |
14 700 |
Tytuł I Personel |
6 844 |
6 601 |
6 412 |
189 |
243 |
112 |
96 |
16 |
Inne dochody |
— |
1 004 |
Tytuł II Administracja |
3 384 |
3 295 |
2 214 |
1 082 |
89 |
722 |
571 |
151 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
4 472 |
4 189 |
2 940 |
1 320 |
211 |
1 280 |
1 153 |
127 |
Ogółem |
14 700 |
15 704 |
Ogółem |
14 700 |
14 086 |
11 566 |
2 591 |
543 |
2 114 |
1 819 |
295 |
Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia. Źródło: dane przekazane przez Eurojust. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Eurojust w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
EUROJUST (Haga) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
12 858 |
11 991 |
Inne dochody |
973 |
59 |
Ogółem (a) |
13 831 |
12 050 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
6 581 |
5 149 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
674 |
508 |
Inne wydatki administracyjne |
2 202 |
2 800 |
Wydatki operacyjne |
3 297 |
2 054 |
Ogółem (b) |
12 754 |
10 511 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
1 077 |
1 539 |
Inne koszty (d) |
— |
3 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = – d) |
0 |
–3 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e) |
1 077 |
1 536 |
Tabela 4
EUROJUST (Haga) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
556 |
167 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
1 674 |
1 606 |
Aktywa obrotowe |
||
Należności krótkoterminowe |
372 |
159 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
4 749 |
3 130 |
Aktywa ogółem |
7 351 |
5 062 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
134 |
85 |
Zobowiązania |
2 762 |
1 599 |
Zobowiązania ogółem |
2 896 |
1 684 |
Aktywa netto |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
3 378 |
1 842 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
1 077 |
1 536 |
Aktywa netto ogółem |
4 455 |
3 378 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
7 351 |
5 062 |
ODPOWIEDZI EUROJUSTU
7. |
Odnośnie do tytułu II poziom przeniesień jest w głównej mierze spowodowany projektem pod kierownictwem kraju-gospodarza, rozpoczętym dopiero pod koniec roku. Odnośnie do tytułu III od 2005 r. Eurojust zmniejszył wskaźnik przeniesienia środków (z 33 % do 30 %). Eurojust dokonał przeglądu swojej polityki przesunięć budżetowych w celu zmniejszenia liczby i wielkości kwot przesunięć oraz ich lepszej dokumentacji. |
8. |
Eurojust przyjął właściwe środki na rzecz zastąpienia umów ramowych najpóźniej w trakcie czwartego roku ich trwania. Rozpoczęto trwającą obecnie otwartą procedurę przetargową na usługi kurierskie. Tłumaczenie rocznego sprawozdania Eurojustu jest obwarowane szczegółowymi warunkami pod względem terminów oraz wymagań co do jakości. Niestety, żaden z dostawców, z którymi Eurojust podpisał umowy, nie był w stanie dostarczyć usług o wymaganej jakości w określonych ramach czasowych, co doprowadziło do sytuacji opisanej przez Trybunał. Niemniej jednak Eurojust uwzględnił uwagi Trybunału i przygotowuje obecnie nową procedurę przetargową, która rozpocznie się przed końcem 2007 r. |
9. |
Eurojust dokłada starań w celu zaradzenia tej sytuacji przed upływem 2007 r., kiedy to zostanie wprowadzony system ABAC Assets, a link do obecnego oprogramowania używanego do aktywów trwałych będzie w stanie dostarczać informacje zgodnie z wymogami rozporządzenia finansowego. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/116 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Fundacji
(2007/C 309/20)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–9 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Fundacji
WSTĘP
1. |
Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (zwana dalej „Fundacją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r. (1). Fundacja ma przyczyniać się do określenia i zapewnienia lepszych warunków życia i pracy w Unii Europejskiej poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Fundację sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 16 rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania w 2006 r. wyniósł ponad 97 %. Wskaźnik przeniesienia środków wyniósł 43 % dla wydatków administracyjnych (tytuł II) i 45 % dla wydatków operacyjnych (tytuł III). Zatem budżetowa zasada jednoroczności nie była ściśle przestrzegana. |
8. |
Pod koniec 2006 r. Fundacja zawarła dwie umowy o usługi, które miały być świadczone w 2007 r. Łączna wartość umów wynosiła 305 987 euro. Koszty tych umów pokrywały środki na zobowiązania za 2006 r. z tytułu II — wydatki administracyjne. Pomimo że wymienione wyżej umowy dotyczyły usług, które miały być świadczone wyłącznie w 2007 r., ich kosztów nie pokryto z budżetu na ten rok. |
9. |
Jeśli chodzi o procedury rekrutacyjne, kryteriów wyboru nie ustalały na początku komisje rekrutacyjne, nie były one też określane zgodnie z ogłoszeniami o naborze. Nie zagwarantowano zatem przejrzystych i niedyskryminacyjnych procedur. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 139 z 30.5.1975, str. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 15 maja 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2007 r.
Tabela 1
Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin)
Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu |
Kompetencje Fundacji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1365/75, zmienionym rozporządzeniem Rady (EC) nr 1111/2005 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Fundacji (dane z 2005 r.) |
Produkty i usługi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
„Wspólnota i państwa członkowskie świadome podstawowych praw socjalnych mają na celu (…) poprawę warunków życia i pracy, (…) Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: (…) b) warunki pracy; c) zabezpieczenie społeczne i ochrona socjalna pracowników; d) ochrona pracowników w przypadku wypowiedzenia umowy o pracę; e) informacja i konsultacja z pracownikami; f) reprezentacja i obrona zbiorowa interesów pracowników i pracodawców, w tym współzarządzanie; g) warunki zatrudnienia obywateli państw trzecich; h) integracja osób wyłączonych z rynku pracy; i) równość mężczyzn i kobiet (…).” (art. 136 i 137 Traktatu WE) |
Cele Celem Fundacji jest przyczynianie się do zapewnienia lepszych warunków życia i pracy poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. W szczególności zajmuje się ona:
|
Zadania
|
|
Budżet ostateczny na 2006 r. 19,8 mln euro (19,3), z czego dotacje wspólnotowe: 98,9 % (98,8 %). Zatrudnienie na grudzień 2006 r. 94 (94) stanowisk w planie zatrudnienia; stanowiska obsadzone: 89 (82). Inni pracownicy: oddelegowani eksperci narodowi oraz pracownicy tymczasowi: 1 (12). Pracownicy kontraktowi: 9 (3). Całkowite zatrudnienie: 99 (94), z czego wykonujący zadania:
|
Monitorowanie i badania
Zatrudnienie i restrukturyzacja
Równowaga między pracą a życiem prywatnym i warunki pracy
Stosunki przemysłowe i partnerstwo:
Spójność społeczna i jakość życia:
Komunikacja oraz wymiana pomysłów i doświadczeń
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Fundację. |
Źródło: dane przekazane przez Fundację. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki z danego roku budżetowego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
19 000 |
19 000 |
Tytuł I Personel |
9 931 |
9 894 |
9 774 |
120 |
37 |
157 |
152 |
5 |
Inne dotacje |
540 |
241 |
Tytuł II Administracja |
1 530 |
1 463 |
862 |
634 |
34 |
507 |
482 |
24 |
Inne dochody |
220 |
265 |
Tytuł III Działania operacyjne |
8 299 |
7 860 |
4 612 |
3 558 |
129 |
3 954 |
3 713 |
241 |
Ogółem |
19 760 |
19 506 |
Ogółem |
19 760 |
19 217 |
15 248 |
4 312 |
200 |
4 618 |
4 347 |
270 |
Źródło: dane przekazane przez Fundację. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
19 000 |
18 600 |
Inne dotacje |
517 |
— |
Inne dochody |
248 |
366 |
Ogółem (a) |
19 765 |
18 966 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
8 908 |
8 035 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi (1) |
724 |
576 |
Inne wydatki administracyjne |
2 106 |
2 117 |
Wydatki operacyjne |
7 409 |
8 581 |
Ogółem (b) |
19 147 |
19 309 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
618 |
– 343 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
— |
— |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
10 |
9 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–10 |
–9 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
608 |
– 352 |
Tabela 4
Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
84 |
22 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
2 388 |
2 778 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
344 |
539 |
Należności krótkoterminowe |
690 |
505 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
3 111 |
3 244 |
Aktywa ogółem |
6 617 |
7 088 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
274 |
189 |
Zobowiązania |
1 643 |
2 806 |
Zobowiązania ogółem |
1 917 |
2 995 |
Aktywa netto |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
4 093 |
4 445 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
608 |
– 352 |
Aktywa netto ogółem |
4 701 |
4 093 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
6 618 |
7 088 |
(1) Wzrost spowodowany korektami wprowadzonymi po sporządzeniu spisu z natury w 2006 r.
ODPOWIEDZI FUNDACJI
7. |
Zostaną podjęte środki w celu znacznego obniżenia wskaźnika przeniesienia w przypadku tytułu II w 2007 r. Biorąc pod uwagę średni czas trwania naszych umów badawczych (18 miesięcy) i naszego harmonogramu płatności, konieczne było przeniesienie 35 % środków z tytułu III. |
8. |
Ze względu na to, że wymienione umowy, które musiały być rozpoczęte w dniu 1 stycznia 2007 r., i na to, że budżet na 2007 r. nie był jeszcze wtedy ustanowiony, środki na wymienione usługi musiały zostać przydzielone najpóźniej w grudniu 2006 r. Jednakże od 2007 r. będą one przydzielane w ramach środków na kolejny rok. |
9. |
Od marca 2007 r. wszystkie ogłoszenia o naborze zawierają wyraźną informacje o tym, czy zdanie testu jest warunkiem niezbędnym do przejścia konkursu. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/122 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Fundacji
(2007/C 309/21)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–8 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Fundacji
WSTĘP
1. |
Europejska Fundacja Kształcenia zwana dalej („Fundacją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1360/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Zadaniem Fundacji jest wspieranie reformy szkolenia zawodowego w krajach partnerskich Unii Europejskiej. Realizując to zadanie, wspiera ona także Komisję w realizacji różnych programów (PHARE, TACIS, CARDS i MEDA). |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Fundację sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 1360/90 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Środki w tytule III są zróżnicowane. Artykuł 31 ramowego rozporządzenia finansowego wymaga, aby w budżecie publikowanym w Dzienniku Urzędowym podawano zarówno środki na zobowiązania, jak i środki na płatności wraz z harmonogramem płatności w przypadku środków zróżnicowanych. W swoim budżecie za 2006 r. Fundacja opublikowała tylko środki na zobowiązania. Jest to sprzeczne z zasadami prezentacji budżetu. |
8. |
W 2006 r. obowiązywały dwie wieloletnie umowy między Fundacją a Komisją, dotyczące programów MEDA i TEMPUS i zawarte w 2004 r. Fundusze udostępnione na mocy tych umów uznano za dochody przeznaczone na określony cel. Fundacja wpisała do budżetu całkowitą kwotę umowną tych dochodów, zamiast rozbić ją na poszczególne kwoty otrzymywane w każdym roku. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 131 z 23.5.1990, str. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 26 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2007 r.
Tabela 1
Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn)
Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu |
Kompetencje Fundacji Rozporządzenie Rady (EWG) nr 1360/90 z dnia 7 maja 1990 r. |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Fundacji w 2006 r. (w 2005 r.) |
Produkty i usługi w roku budżetowym 2006 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
„Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju”. (art. 181a) |
Cele
|
Zadania Zgodnie z ogólnymi wytycznymi ustalonymi na poziomie wspólnotowym Fundacja działa w dziedzinie kształcenia, zajmując się wstępnym i ustawicznym kształceniem zawodowym i, jak również szkoleniem młodzieży i dorosłych. W tym celu wykonuje następujące zadania:
|
Rada Zarządzająca
Dyrektor
Forum doradcze
Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. Kontrola wewnętrzna Służba Audytu Wewnętrznego Komisji. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament Europejski na zalecenie Rady. |
Budżet 26,5 (26,3) mln euro, z czego 19,5 (18,5) mln euro finansowane z dotacji Komisji i 7,0 (7,8) mln euro finansowane przez inne organy w postaci dochodów przeznaczonych na określony cel. Kwota 7,0 mln euro dzieli się w następujący sposób: 0,98 mln euro z włoskiego ministerstwa spraw zagranicznych, 4,37 mln euro z Biura Pomocy EuropeAid (DG AIDCO) (Meda-ETE), 1,69 mln euro z Dyrekcji Generalnej ds. Edukacji i Kultury (DG EAC) (Tempus). Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. 105 (104) stanowiska w planie zatrudnienia, z czego 94 (97) obsadzone, 32 (22) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, personel lokalny, pracownicy kontraktowi). Całkowite zatrudnienie: 126 (119), z czego wykonujący zadania:
|
Działalność Pomoc udzielana przez Fundację obejmuje szeroki zakres dziedzin technicznych, takich jak wstępne kształcenie zawodowe, kształcenie przez całe życie, kształcenie ustawiczne (dla dorosłych), rozwój zasobów ludzkich w przedsiębiorstwach, polityka zatrudnienia, szkolenie bezrobotnych, walka z ubóstwem, integracja społeczna i kształcenie przyczyniające się do rozwoju lokalnego. Wsparcie dla Komisji W 2006 r. od Komisji otrzymano 97 nowych wniosków o pomoc. Większość z nich pochodziła z przedstawicielstw (38 %), DG AIDCO (21 %), DG EAC (16 %), Dyrekcji Generalnej ds. Rozszerzenia i Europejskiej Agencji Odbudowy (7 %), Dyrekcji Generalnej ds. Stosunków Zewnętrznych (5 %), oraz Dyrekcji Generalnej ds. Zatrudnienia (4 %). Wnioskowano m.in. o 24 analizy sytuacji w krajach objętych Europejskim Instrumentem Sąsiedztwa i Partnerstwa (ENPI). Wskaźnik zadowolenia Komisji z usług Fundacji wyniósł 97 %. Wnioski dotyczyły najczęściej pomocy w zakresie programowania, monitorowania polityk i wkładu w przygotowywanie europejskich instrumentów sąsiedztwa, identyfikacji projektów i ich kontroli. Informacje i analizy Krajowe badania sektorowe, statystyki w zakresie edukacji, doradztwo dla krajów w zakresie obieranych strategii. Projekty pomocy na rzecz innowacji i rozwoju Pełniąc rolę centrum wiedzy, Fundacja przyczynia się do wprowadzania projektów rozwojowych w celu testowania nowatorskich rozwiązań umożliwiających państwom partnerskim przeprowadzenie reform systemów nauczania i kształcenia zawodowego. Pomoc techniczna dla Dyrekcji Generalnej ds. Edukacji i Kultury w zakresie realizacji programu Tempus Umowy o świadczenie pomocy technicznej z CARDS, MEDA i TACIS na rzecz programu Tempus. Świadczona pomoc odnosi się do całego cyklu projektu. Obejmuje ona wybór umów, zarządzanie umowami i ich kontrolę, informację i komunikację łącznie z ogólnym wsparciem administracyjnym. Narzędzia informatyczne, takie jak formularze wniosków i sprawozdań dostępne w Internecie, znacznie ułatwiły administracyjne zarządzanie różnymi cyklami projektu. |
||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Fundację. |
Źródło: dane przekazane przez Fundację. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki z danego roku budżetowego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||||||||||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||||||||||||||
Dotacje wspólnotowe |
19 450 |
19 450 |
Tytuł I Personel (ŚNZ) |
12 239 |
11 990 |
11 427 |
562 |
249 |
478 |
409 |
68 |
||||||||||||
Inne dochody |
2 |
64 |
Tytuł II Administracja (ŚNZ) |
1 719 |
1 595 |
1 158 |
437 |
124 |
326 |
287 |
39 |
||||||||||||
Tytuł III Działania operacyjne (ŚZR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
— ŚZ |
5 495 |
4 970 |
0 |
1 918 |
525 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
— ŚP |
5 495 |
0 |
3 052 |
0 |
2 443 |
1 925 |
1 474 |
451 |
|||||||||||||||
Dochody przeznaczone na określony cel: rząd włoski |
980 |
314 |
Dochody przeznaczone na określony cel: rząd włoski |
980 |
544 |
500 |
480 |
0 |
356 |
0 |
356 |
||||||||||||
Dochody przeznaczone na określony cel: ETE-MEDA |
4 365 (1) |
2 000 |
Dochody przeznaczone na określony cel: ETE-MEDA |
4 365 (1) |
3 114 |
1 234 |
3 131 |
0 |
2 365 |
0 |
2 365 |
||||||||||||
Dochody przeznaczone na określony cel: TEMPUS |
1 686 |
624 |
Dochody przeznaczone na określony cel: TEMPUS |
1 686 |
1 616 |
822 |
864 |
0 |
1 062 |
0 |
1 062 |
||||||||||||
Ogółem |
26 484 |
22 452 |
Ogółem ŚZ |
26 484 |
23 829 |
18 193 |
7 392 |
897 |
4 587 |
696 |
3 890 |
||||||||||||
Ogółem ŚP |
26 484 |
18 859 |
18 193 |
5 474 |
2 816 |
6 512 |
2 170 |
4 342 |
|||||||||||||||
Źródło: dane przekazane przez Fundację. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
16 052 |
18 484 |
Inne dotacje |
314 |
479 |
Inne: MEDA ETE |
— |
5 000 |
Inne: Tempus TA 2004/05 |
— |
2 363 |
Oczekujące na rozliczenie WE — ETE MED i TEMPUS TA |
2 868 |
— |
Ogółem (a) |
19 234 |
26 326 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
11 539 |
11 785 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
359 |
362 |
Inne wydatki administracyjne |
2 580 |
1 729 |
Wydatki operacyjne |
7 204 |
12 237 |
Ogółem (b) |
21 682 |
26 113 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
–2 448 |
214 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
— |
— |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
1 |
1 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–1 |
–1 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
–2 449 |
213 |
Tabela 4
Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
3 053 |
3 214 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
311 |
213 |
Aktywa obrotowe |
||
Zapasy |
34 |
37 |
Prefinansowanie krótkoterminowe |
1 169 |
1 266 |
Należności krótkoterminowe |
339 |
174 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych (2) |
12 157 |
23 665 |
Aktywa ogółem |
17 063 |
28 569 |
Zobowiązania długoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
550 |
205 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
157 |
132 |
Zobowiązania |
15 133 |
24 560 |
Zobowiązania ogółem |
15 840 |
24 897 |
Aktywa netto |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
3 670 |
3 458 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
–2 448 |
213 |
Aktywa netto ogółem |
1 222 |
3 671 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
17 062 |
28 568 |
(1) Początkowa kwota wpisana do budżetu wynosiła 4 865 000 euro, z czego 500 000 euro nie zostało zapłacone przez Komisję. W celu zachowania jasności i dokładności podano skorygowaną kwotę (4 365 000 euro).
ŚNZ |
: |
środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
ŚZR |
: |
środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
ŚZ |
: |
środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
ŚP |
: |
środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |
Źródło: dane przekazane przez Fundację. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.
(2) Zwrot niewykorzystanych funduszy związanych z dotacjami w programie Tempus.
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
ETF przyjmuje uwagę Trybunału i podejmuje się odrębnego przedstawienia budżetów na zobowiązania i płatności. Zostało to już przewidziane w budżecie korygującym na 2007 r. |
8. |
ETF uwzględnia uwagę Trybunału i w przyszłości przyjmie zaproponowane podejście dla wszystkich umów. |
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/128 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Centrum
(2007/C 309/22)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–9 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Centrum
WSTĘP
1. |
Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia (EWG) nr 302/93 z dnia 8 lutego 1993 r. (1). Głównym zadaniem Centrum jest gromadzenie danych dotyczących narkotyków i narkomanii w celu opracowywania i upowszechniania obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie europejskim. Informacje te powinny służyć jako podstawa do analizy popytu na narkotyki i metod zmniejszania go, a także, w bardziej ogólnym ujęciu, sposobów zwalczania zjawisk związanych z rynkiem narkotykowym. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 302/93 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Wskaźnik wykorzystania środków na zobowiązania (w tym dochodów przeznaczonych na określony cel) wyniósł 95 % (94 % w 2005 r.), a wskaźnik wykorzystania środków na płatności wzrósł do 87 % (85 % w 2005 r.). W 2006 r. Centrum zmniejszyło ilość środków przeniesionych do 25 % (40 % w 2005 r.). |
8. |
W 9 na 13 badanych przypadków wbrew postanowieniom umów wystąpiły opóźnienia w przewidzianych umowami o dotacje płatnościach dla krajowych punktów kontaktowych REITOX (Europejskiej Sieci Informacji o Narkotykach i Narkomanii). |
9. |
W sprawozdaniu dotyczącym rocznego sprawozdania finansowego Centrum za rok budżetowy 2005 (4) Trybunał poczynił uwagę w sprawie pracownika, który został wysłany na długoterminową delegację do Brukseli, a po jej zakończeniu został oddelegowany do Komisji. Jednak od zakończenia delegacji pracownik ten nadal otrzymywał wynagrodzenie z Centrum, mimo że nie powrócił do pracy w Lizbonie. W 2006 r. sytuacja ta nie uległa zmianie. W 2007 r. uznano, że może on pracować wszędzie z wyjątkiem Lizbony. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 36 z 12.2.1993. Rozporządzenie zmienione rozporządzeniami (WE) nr 3294/94 z dnia 22 grudnia 1994 r. (Dz.U. L 341 z 30.12.1994, str. 7) i (WE) nr 1651/2003 z dnia 18 czerwca 2003 r. (Dz.U. L 245 z 29.9.2003, str. 30).
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 15 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 13 lipca 2007 r.
(4) Dz.U. C 312 z 19.12.2006 (pkt 12, str. 68).
Tabela 1
Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 302/93 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Centrum w 2006 r. (w 2005 r.) |
Produkty i usługi w 2006 r. (w 2005 r.) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Wspólnota uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włącznie z informacją i profilaktyką. (art. 152 Traktatu) |
Cele Dostarczanie Unii i państwom członkowskim, na poziomie europejskim, wiarygodnych informacji dotyczących narkotyków i zjawiska narkomanii oraz jego konsekwencji. W swoich analizach Centrum powinno w pierwszej kolejności koncentrować się na:
|
Zadania
|
|
Budżet ostateczny 13,12 mln euro (12,8 mln euro). Dotacje wspólnotowe: 92 % (96%). Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 77 (77). Stanowiska obsadzone: 68 (58) +23 (25) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, pracownicy kontraktowi i pracownicy tymczasowi). Całkowite zatrudnienie: 91 (83), z czego wykonujący: zadania operacyjne: 53,5 (50,5), zadania administracyjne i wsparcia informatycznego: 30 (25), zadania mieszane: 7,5 (7,5). |
Siec informacyjna Centrum zarządza siecią informatyczną służącą do gromadzenia i wymiany informacji, zwaną „Europejską Siecią Informacji o Narkotykach i Narkomanii” (Reitox); sieć ta powiązana jest z krajowymi sieciami informacji o narkotykach, z wyspecjalizowanymi centrami w państwach członkowskich oraz z systemami informacyjnymi organizacji międzynarodowych współpracujących z Centrum. Publikacje
Inne strony internetowe Tworzenie/aktualizacja/opracowanie zawartości:
Broszury promocyjne (4 (3) pozycje) Produkty medialne (174 (110) różnych pozycji) Udział w konferencjach/spotkaniach międzynarodowych (162 (75)) Organizowanie spotkań technicznych i naukowych (27 (24)) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Centrum. |
Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||||||||||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
przyznane na zobowiązania |
anulowane |
||||||||||||||||
Dotacje wspólnotowe |
12 100 |
12 100 |
Tytuł I Personel (ŚNZ) |
6 500 |
6 468 |
6 373 |
95 |
32 |
154 |
134 |
20 |
||||||||||||
Dochody własne |
521 |
521 |
Tytuł II Administracja (ŚNZ) |
1 590 |
1 482 |
1 077 |
405 |
108 |
650 |
611 |
39 |
||||||||||||
Inne dochody |
|
93 |
Tytuł III Działania operacyjne (ŚZR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
— ŚZ |
4 531 |
4 486 |
|
|
45 |
|
|
|
|||||||||||||||
— ŚP |
4 531 |
|
4 163 |
|
368 |
|
|
|
|||||||||||||||
Dochody przeznaczone na określony cel (Phare) |
500 |
381 |
Dochody przeznaczone na określony cel (Phare) |
500 |
224 |
28 |
472 |
0 |
284 |
171 |
|
||||||||||||
Ogółem |
13 121 |
13 095 |
Ogółem ŚZ |
13 121 |
12 660 |
|
972 |
45 |
|
|
|
||||||||||||
Ogółem ŚP |
13 121 |
12 660 |
11 641 |
972 |
508 |
1 088 |
916 |
59 |
|||||||||||||||
Źródło: dane przekazane przez Centrum. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
13 394 |
10 592 |
Inne dochody |
93 |
312 |
Ogółem (a) |
13 488 |
10 904 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
6 566 |
5 843 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
292 |
|
Inne wydatki administracyjne |
2 369 |
2 269 |
Działania operacyjne |
4 629 |
4 181 |
Ogółem (b) |
13 857 |
12 293 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
– 370 |
–1 389 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
|
|
Wydatki na operacje finansowe (f) |
16 |
35 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–16 |
–35 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
– 385 |
–1 424 |
Tabela 4
Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
374 |
56 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
2 809 |
2 933 |
Aktywa obrotowe |
||
Należności krótkoterminowe |
416 |
224 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
1 881 |
3 005 |
Aktywa ogółem |
5 480 |
6 218 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
149 |
115 |
Zobowiązania |
2 843 |
3 231 |
Zobowiązania ogółem |
2 992 |
3 346 |
Aktywa netto |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
2 872 |
4 296 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
– 385 |
–1 424 |
Aktywa netto ogółem |
2 488 |
2 872 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
5 480 |
6 218 |
ODPOWIEDZI CENTRUM
7. |
Centrum będzie nadal dokładało starań na rzecz utrzymania wysokiego wskaźnika wykonania budżetu i — w razie możliwości — poprawienia go. |
8. |
W celu poprawy wymienionego procesu płatności EMCDDA podjęło różnorodne działania: |
— |
ulepszenie odpowiedniego procesu komunikacji z Krajowymi Punktami Kontaktowymi (KPK) i notyfikowania im wiadomości, |
— |
udzielenie KPK wytycznych i specjalistycznych szkoleń w zakresie procedur finansowych, |
— |
zwiększenie zdolności operacyjnych w zakresie finansowego i administracyjnego zarządzania dotacjami, |
— |
usprawnienie odpowiednich wewnętrznych procesów kontroli. |
9. |
Delegacja pracownika, o którym mowa, zakończyła się w dniu 30 września 2006 r. Począwszy od dnia 1 października 2006 r., pracownik ten ponownie podjął pracę w EMCDDA. Jednakże osoba ta udała się na urlop chorobowy, poświadczając (za pomocą regularnie dostarczanych zaświadczeń lekarskich) niezdolność do wykonywania obowiązków z powodu choroby. |
EMCDDA zwracało się dwukrotnie do służb medycznych Komisji Europejskiej z prośbą o przeprowadzenie badania lekarskiego mającego na celu zweryfikowanie przyczyn ww. zwolnienia. Badania potwierdziły istnienie przyczynków usprawiedliwiających nieobecność z powodu choroby.
EMCDDA będzie nadal stosowało wszystkie dostępne na mocy właściwych rozporządzeń środki w celu wyjaśnienia tego przypadku.
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/135 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Urzędu
(2007/C 309/23)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Urzędu
WSTĘP
1. |
Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 2100/94 z dnia 27 lipca 1994 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy rejestrowanie i rozpatrywanie wniosków o przyznanie wspólnotowej ochrony prawa własności przemysłowej do odmian roślin, a także zlecanie właściwym organom państw członkowskich wykonania niezbędnych badań technicznych. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Rady Administracyjnej Urzędu zgodnie z art. 111 rozporządzenia (WE) nr 2100/94. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (2) zostało sporządzone przez jego prezesa zgodnie z art. 112 rozporządzenia (WE) nr 2100/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(1) Dz.U. L 227 z 1.9.1994, str. 27.
(2) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 21 czerwca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2007 r.
Tabela 1
Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2100/94 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Urzędowi w 2006 r. (w 2005 r.) |
Produkty i usługi w 2006 r. |
||||||||||||||||||||||
Swobodny przepływ towarów Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi. (z art. 30 Traktatu) |
Cele Stosowanie wspólnotowego systemu ochrony odmian roślin jako jedynej i wyłącznej formy wspólnotowego prawa własności przemysłowej do odmian roślin. |
Zadania
|
|
Budżet ostateczny 13,0 (13,4) mln euro. Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 41 (40). Stanowiska obsadzone: 41 (40) +4 (5) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, pracownicy tymczasowi). Całkowite zatrudnienie: 45 (45), z czego wykonujący: |
Rozpatrzone wnioski: 2 751 (2 734) Przyznane prawa: 2 289 (2 178) Prawa wspólnotowe pozostające w mocy na dzień 31 grudnia 2006: 12 933 (11 231) |
|||||||||||||||||||||
zadania operacyjne: |
19, |
|||||||||||||||||||||||||
administracyjne: |
20, |
|||||||||||||||||||||||||
mieszane: |
6. |
|||||||||||||||||||||||||
Źródło: informacje przekazane przez Urząd. |
Źródło: dane przekazane przez Urząd. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||||||||||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||||||||||||||
Dochody własne |
8 395 |
8 478 |
Tytuł I Personel (ŚNZ) |
4 451 |
4 404 |
4 351 |
51 |
49 |
47 |
47 |
0 |
||||||||||||
Skumulowana nadwyżka |
2 130 |
0 |
|||||||||||||||||||||
Dotacje wspólnotowe |
328 |
328 |
Tytuł II Administracja (ŚNZ) |
2 071 |
1 555 |
702 |
852 |
516 |
630 |
371 |
259 |
||||||||||||
Inne dochody |
325 |
524 |
Tytuł III Działania operacyjne (ŚZR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
- ŚZ |
6 496 |
5 397 |
0 |
0 |
1 099 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
- ŚP |
4 656 |
0 |
4 358 |
0 |
298 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
Ogółem |
11 178 |
9 330 |
Ogółem ŚZ |
13 018 |
11 356 |
0 |
0 |
1 664 |
677 |
418 |
259 |
||||||||||||
Ogółem ŚP |
11 178 |
0 |
9 411 |
903 |
863 |
677 |
418 |
259 |
|||||||||||||||
Źródło: dane przekazane przez Urząd. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers) — Rachunek dochodów i wydatków na lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Pobrane opłaty |
8 844 |
7 649 |
Inne dochody |
29 |
235 |
Ogółem (a) |
8 873 |
7 884 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
4 398 |
4 226 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
191 |
189 |
Inne wydatki administracyjne |
1 031 |
1 296 |
Wydatki operacyjne |
4 535 |
3 971 |
Ogółem (b) |
10 155 |
9 682 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
–1 282 |
–1 798 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
495 |
367 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
0 |
0 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
495 |
367 |
Przychody nadzwyczajne |
7 |
— |
Wydatki nadzwyczajne |
38 |
— |
Nadwyżka (deficyt) z działalności nadzwyczajnej |
–31 |
— |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
– 818 |
–1 431 |
Tabela 4
Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
43 |
81 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
3 319 |
3 432 |
Aktywa obrotowe |
||
Należności krótkoterminowe |
943 |
897 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
18 487 |
19 111 |
Aktywa ogółem |
22 792 |
23 521 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Zobowiązania |
7 419 |
7 331 |
Zobowiązania ogółem |
7 419 |
7 331 |
Aktywa netto |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
16 191 |
17 621 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
– 818 |
–1 431 |
Aktywa netto ogółem |
15 373 |
16 190 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
22 792 |
23 521 |
ODPOWIEDZI URZĘDU
Urząd przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału.
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/141 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami Urzędu
(2007/C 309/24)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–9 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Urzędu
WSTĘP
1. |
Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 (1) z dnia 20 grudnia 1993 r. Zadaniem Urzędu jest wdrażanie prawa wspólnotowego w zakresie znaków towarowych i wzorów, które zapewnia przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2006 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Komitetu Budżetowego Urzędu zgodnie z art. 137 rozporządzenia (WE) nr 40/94. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. (2) zostało sporządzone przez jego prezesa zgodnie z art. 119 rozporządzenia (WE) nr 40/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i INTOSAI oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została przygotowana i przeprowadzona w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2006 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Wykonanie budżetu charakteryzowało się znacznym wzrostem dochodów (27 % wyższych niż w budżecie początkowym) oraz obniżeniem ogólnego poziomu wydatków, czego skutkiem była nadwyżka budżetowa wynosząca 69 mln euro. Wskaźniki wykonania w odniesieniu do środków na zobowiązania i płatności wynosiły odpowiednio 92,7 % i 72,6 %. Anulowano około 15 % sumy środków na wydatki administracyjne (tytuł II) na rok budżetowy i przeniesionych z poprzedniego roku budżetowego. Przeniesiono ponad jedną trzecią zobowiązań zaciągniętych na rok budżetowy 2006. Dokonano też znacznej liczby przesunięć budżetowych (3). Przesunięcia zapoczątkowane w tym samym dniu lub w krótkich określonych okresach nie są przekazywane do zatwierdzenia razem. Zatem budżetowe zasady jednoroczności i specyfikacji nie były ściśle przestrzegane. |
8. |
Skumulowana nadwyżka w 2006 r. sięgnęła 200 mln euro, co stanowi równowartość rocznego budżetu. Na podstawie niedawnej analizy stwierdzono, że Urząd powinien zaproponować Komisji wprowadzenie poziomu opłat, który lepiej odzwierciedlałby rzeczywiste koszty (4). |
9. |
Badanie procedur rekrutacji pracowników wykazało następujące uchybienia: członkowie komisji rekrutacyjnych nie byli powoływani w drodze oficjalnych decyzji, utworzona komisja rekrutacyjna była niekompletna, nie zapewniono parytetu w składzie komisji rekrutacyjnej, nie sporządzano protokołów z posiedzeń komisji. Nie przyjęto i nie wdrożono pisemnych procedur ani wytycznych dotyczących rekrutacji pracowników zatrudnianych na czas określony (5). |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 27 września 2007 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Hubert WEBER
Prezes
(2) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 1 lipca 2007 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 2 lipca 2007 r.
(3) W 2006 r. dokonano ponad 30 przesunięć.
(4) Artykuł 134 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 z dnia 20 grudnia 1993 r.
(5) Artykuł 12 ust. 5 warunków zatrudnienia innych pracowników WE.
Tabela 1
Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (Alicante)
Zakres kompetencji wspólnotowych według traktatu |
Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 40/94 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Urzędowi w 2006 r. (w 2005 r.) |
Produkty i usługi w roku budżetowym 2006 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Swobodny przepływ towarów Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi. (z art. 30 Traktatu WE) Ograniczenia w swobodnym świadczeniu usług wewnątrz Wspólnoty są zakazane w odniesieniu do obywateli państw członkowskich mających swe przedsiębiorstwo w państwie Wspólnoty innym niż państwo odbiorcy świadczenia. (z art. 49 Traktatu WE) |
Cele Wdrożenie prawa wspólnotowego dotyczącego znaków towarowych i wzorów, zapewniającego przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii. |
Zadania
|
1. Rada Administracyjna Skład
Zadania
2. Prezes Urzędu
3. Komitet Budżetowy Skład Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy. Zadania
4. Decyzje podejmowane w ramach procedur Decyzje podejmowane są przez:
5. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Komitet Budżetowy Urzędu. |
Budżet ostateczny 212 mln euro (218 mln euro), z czego dotacji wspólnotowych: 0 % (0 %). Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2006 r. 675 (675) stanowisk w planie zatrudnienia, stanowiska obsadzone: 603 (611) +72 (78) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, pracownicy tymczasowi). Całkowite zatrudnienie: 675 (689), z czego wykonujący zadania:
|
Znaki towarowe Liczba zgłoszeń: 77 461. Liczba rejestracji: 66 954. Liczba otrzymanych sprzeciwów: 13 995, z czego 13 979 rozpatrzonych. Odwołania do izb odwoławczych: 1 659. Średni czas rozpatrywania wniosku (bez sprzeciwów i odwołań):
Wzory Otrzymane wzory: 68 500 Wzory zarejestrowane: 69 555 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Urząd. |
Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym: rozliczeń dokonano metodą memoriałową.
Tabela 2
Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (Alicante) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2006
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dochody własne |
146 723 |
184 020 |
Tytuł I Personel |
60 431 |
59 348 |
56 758 |
1 390 |
2 283 |
995 |
835 |
160 |
Inne dochody |
709 |
553 |
Tytuł II Administracja |
37 772 |
31 337 |
20 639 |
10 691 |
6 442 |
9 685 |
8 866 |
819 |
Odsetki |
4 500 |
7 692 |
Tytuł III Działania operacyjne |
36 541 |
35 371 |
20 963 |
14 407 |
1 170 |
14 226 |
13 015 |
1 212 |
Saldo poprzedniego roku budżetowego |
59 797 |
59 296 |
Tytuł X Rezerwy |
76 985 |
0 |
0 |
0 |
76 985 |
0 |
0 |
0 |
Ogółem |
211 729 |
251 561 |
Ogółem |
211 729 |
126 056 |
98 360 |
26 488 |
86 880 |
24 906 |
22 716 |
2 191 |
Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (Alicante) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2006 i 2005
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Dochody operacyjne |
||
Dochód z opłat |
184 066 |
156 945 |
Dochód ze sprzedaży publikacji |
285 |
512 |
Inne dochody |
172 |
310 |
Ogółem (a) |
184 523 |
157 767 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
58 055 |
56 278 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
3 586 |
3 386 |
Inne wydatki administracyjne |
26 833 |
25 224 |
Wydatki operacyjne |
34 720 |
35 850 |
Ogółem (b) |
123 194 |
120 738 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
61 329 |
37 029 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
8 149 |
4 451 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
63 |
38 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
8 086 |
4 413 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
69 415 |
41 442 |
Tabela 4
Urząd Harmonizacji w ramach Rynku Wewnętrznego (Alicante) — Bilans na dzień 31 grudnia 2006 r. i 31 grudnia 2005 r.
(w tys. euro) |
||
|
2006 |
2005 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
1 023 |
829 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
25 948 |
26 627 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
190 |
185 |
Należności krótkoterminowe |
2 453 |
2 011 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
281 510 |
208 020 |
Aktywa ogółem |
311 125 |
237 672 |
Zobowiązania długoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
727 |
597 |
Inne zobowiązania długoterminowe |
20 |
16 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
12 266 |
10 499 |
Zobowiązania |
54 681 |
52 544 |
Zobowiązania ogółem |
67 693 |
63 656 |
Aktywa netto |
||
Rezerwy |
72 353 |
— |
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
101 663 |
132 575 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
69 415 |
41 442 |
Aktywa netto ogółem |
243 431 |
174 017 |
Zobowiązania i aktywa netto ogółem |
311 125 |
237 672 |
ODPOWIEDZI URZĘDU
7. |
Urząd nadal podejmuje starania w celu ulepszenia prognoz dotyczących swoich dochodów i wydatków. Przeniesienie znacznej części środków z roku 2006 na 2007 wynika głównie z opóźnień związanych z niektórymi projektami IT. W kwietniu 2007 r. Urząd wdrożył ulepszoną procedurę dokonywania przesunięć. |
8. |
Urząd przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału Obrachunkowego. W grudniu 2006 r. Komisja złożyła wniosek w sprawie nowego trybu przyznawania środków. W maju 2007 r. Rada poprosiła Komisję o przedstawienie propozycji znacznego zmniejszenia środków. |
9. |
W 2006 r. Urząd poprawił już proces formalizowania swoich procedur w zakresie zarządzania zasobami ludzkimi, a zwłaszcza rekrutacji. W 2007 r. wysiłki te będą kontynuowane, tak by uwzględnić uwagi Trybunału. |
Sprostowania
19.12.2007 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 309/147 |
Sprostowanie do sprawozdania rocznego Trybunału Obrachunkowego dotyczącego wykonania budżetu za rok budżetowy 2006, wraz z odpowiedziami instytucji
( Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej C 273 z dnia 15 listopada 2007 r. )
(2007/C 309/25)
Strona 124, wykres 6.2 zastępuje się następującym wykresem:
”
Strona 127, tabela 6.2 otrzymuje brzmienie:
„Tabela 6.2 — Tabela krzyżowa: prawidłowość zwrotu kosztów w poszczególnych funduszach (1)
Prawidłowość zwrotu kosztów |
Fundusz |
Ogółem |
|||
EFRR |
EFS |
EFOGR |
Fundusz Spójności |
||
Błąd kwalifikowalności |
15 przypadków |
9 przypadków |
3 przypadki |
2 przypadki |
29 przypadków |
19 % |
15 % |
10 % |
20 % |
16 % |
|
Błąd występowania |
5 przypadków |
7 przypadków |
0 przypadków |
1 przypadek |
13 przypadków |
6 % |
12 % |
0 % |
10 % |
7 % |
|
Błąd dokładności |
2 przypadki |
7 przypadków |
1 przypadek |
0 przypadków |
10 przypadków |
3 % |
12 % |
3 % |
0 % |
6 % |
|
Kombinacja błędów |
13 przypadków |
12 przypadków |
0 przypadków |
0 przypadków |
25 przypadków |
17 % |
20 % |
0 % |
0 % |
14 % |
|
Prawidłowy zwrot |
42 przypadki |
25 przypadków |
26 przypadków |
7 przypadków |
100 przypadków |
55 % |
42 % |
87 % |
70 % |
56 % |
|
Ogółem |
77 przypadków |
60 przypadków |
30 przypadków |
10 przypadków |
177 przypadków |
100 % |
100 % |
100 % |
100 % |
100 % (2) |
Strona 131, tabela 6.5 otrzymuje brzmienie:
„Tabela 6.5 — Ocena wybranych kontroli przeprowadzonych przez Komisję
Ocena kontroli |
Liczba kontroli |
|
DG REGIO |
DG EMPL |
|
W ocenie ryzyka wystąpiły poważne uchybienia. |
0 |
0 |
Ocena ryzyka była właściwa, ale wynik kontroli nie był praktycznie użyteczny. |
1 |
0 |
Ocena ryzyka była właściwa i wynik kontroli był praktycznie użyteczny, ale nie przeprowadzono naprawczych działań pokontrolnych. |
0 |
0 |
Ocena ryzyka była właściwa, wynik kontroli był praktycznie użyteczny i przeprowadzono naprawcze działania pokontrolne (3). |
7 |
1 |
W dokumentacji kontrolnej wystąpiły uchybienia, które utrudniły ocenę wyników kontroli (4). |
2 |
4 |
Ogółem |
10 |
5 |
Strona 135, załącznik 6.1 otrzymuje brzmienie:
„ZAŁĄCZNIK 6.1
Klasyfikacja systemów kontroli
Program |
Ocena funkcjonowania |
System kontroli jest: |
|||
Instytucja zarządzająca |
Instytucja płatnicza |
Organ kontrolny |
Organ likwidacyjny |
||
EFOGR — Saksonia-Anhalt |
|
|
|
|
Umiarkowanie skuteczny |
EFOGR — Polska |
|
|
|
|
Nieskuteczny |
EFOGR — Hiszpania |
|
|
|
|
Nieskuteczny |
EFS — Cel 3 — Niemcy — Północna Nadrenia-Westfalia |
|
|
|
|
Umiarkowanie skuteczny |
EFS — Cel 3 — Niemcy –Dolna Saksonia |
|
|
|
|
Nieskuteczny |
EFS — Cel 3 — Francja –Pireneje Środkowe |
|
|
|
|
Nieskuteczny |
EFS — Cel 3 — Francja — Nord-Pas de Calais |
|
|
|
|
Umiarkowanie skuteczny |
EFS — Cel 1 — Działania edukacyjne — Słowenia |
|
|
|
|
Nieskuteczny |
EFS — Cel 1 — Niemcy Turyngia |
|
|
|
|
Umiarkowanie skuteczny |
EFS — Cel 1 — Fomento del empleo — Hiszpania |
|
|
|
|
Nieskuteczny |
EFS — Cel 3 — Zjednoczone Królestwo — Szkocja |
|
|
|
|
Nieskuteczny |
EFRR — Włochy — Kampania |
|
|
|
|
Nieskuteczny |
EFRR — Hiszpania — Kraj Basków |
|
|
|
|
Nieskuteczny |
EFRR — Grecja — Peloponez |
|
|
|
|
Umiarkowanie skuteczny |
EFRR — Portugalia — Dostępność i transport |
|
|
|
|
Umiarkowanie skuteczny |
EFRR — Interreg — Austria/Węgry |
|
|
|
|
Nieskuteczny |
EFRR — Hiszpania — Walencja |
|
|
|
|
Nieskuteczny |
EFRR — Zjednoczone Królestwo — Merseyside |
|
|
|
|
Nieskuteczny |
FS — Hiszpania — 7 projektów |
|
|
|
|
Nieskuteczny |
|
Poziom zadowalający. |
|
Poziom częściowo zadowalający. |
|
Poziom niezadowalający.” |
(1) Zestawienie sporządzono na podstawie próby projektów skontrolowanej przez Trybunał.
(2) Kolumna dotyczące EFS oraz kolumna »ogółem« nie sumują się do 100 %. Różnice te wynikają z zastosowania zaokrągleń.”
(3) Działania następcze związane z wynikiem kontroli bywają prowadzone z opóźnieniem.
(4) Nie jest to ocena przeprowadzona według skali przedstawionej w pkt 6.23. Przypadki te podano tu, aby zapewnić kompletność informacji, a także dlatego, że niepełna dokumentacja może zostać zinterpretowana jako brak praktycznie użytecznych wyników kontroli.”