(1)

Zgodnie z art. 18 rozporządzenia (UE) nr 596/2014 emitenci, uczestnicy rynku uprawnień do emisji, platformy aukcyjne, prowadzący aukcje i monitorujący aukcje („podmioty”) oraz wszelkie osoby działające w ich imieniu lub na ich rzecz są zobowiązani do sporządzenia i niezwłocznego aktualizowania listy wszystkich osób, które mają dostęp do informacji poufnych i które pracują dla nich na podstawie umowy o pracę lub wykonują, na innej podstawie, zadania, w ramach których mają dostęp do informacji poufnych, takich jak doradcy, księgowi lub agencje ratingowe („lista osób mających dostęp do informacji poufnych”), zgodnie z określonym formatem. Ustanowienie określonego formatu, w tym stosowanie standardowych wzorów, powinno ułatwić jednolite stosowanie obowiązku sporządzania i niezwłocznej aktualizacji list osób mających dostęp do informacji poufnych. Ustanowienie takiego określonego formatu powinno również zapewnić, by właściwe organy otrzymywały informacje niezbędne do wykonywania zadań polegających na ochronie integralności rynków finansowych oraz do badania możliwych nadużyć na rynku.

(2)

W art. 18 ust. 9 rozporządzenia (UE) nr 596/2014 uprawniono Komisję do ustanowienia określonego formatu list osób mających dostęp do informacji poufnych i formatu aktualizacji tych list, co Komisja uczyniła w rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2016/347 (2). Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2115 (3) zmieniono art. 18 rozporządzenia (UE) nr 596/2014, aby umożliwić emitentom, których instrumenty finansowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku rozwoju MŚP, prowadzenie jedynie listy osób, które ze względu na charakter pełnionej przez nie funkcji lub stanowiska zajmowanego u emitenta mają regularny dostęp do informacji poufnych, dając jednocześnie państwom członkowskim możliwość nałożenia na tych emitentów obowiązku przedstawiania obszerniejszych list osób mających dostęp do informacji poufnych, obejmujących wszystkie osoby mające dostęp do informacji poufnych, jeżeli jest to uzasadnione konkretnymi obawami dotyczącymi integralności rynku krajowego. Rozporządzeniem (UE) 2019/2115 wprowadzono również w art. 18 ust. 6 rozporządzenia (UE) nr 596/2014 nowe uprawnienie dla Komisji do określenia formatu tych obszerniejszych list osób mających dostęp do informacji poufnych oraz wprowadzono wymóg, aby taki format był proporcjonalny i stanowił mniejsze obciążenie administracyjne w porównaniu z formatem określonym zgodnie z art. 18 ust. 9 rozporządzenia (UE) nr 596/2014 („format uproszczony”). Komisja skorzystała z tego uprawnienia, przyjmując rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2022/1210 (4), które uchyliło rozporządzenie wykonawcze (UE) 2016/347. Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2024/2809 (5) zmieniono rozporządzenie (UE) nr 596/2014 poprzez skreślenie uprawnienia określonego w art. 18 ust. 6 i zastąpienie uprawnienia określonego w art. 18 ust. 9 nowym uprawnieniem Komisji do przeglądu wykonawczych standardów technicznych dotyczących formatu list osób mających dostęp do informacji poufnych w celu rozszerzenia stosowania uproszczonego formatu na wszystkie listy osób mających dostęp do informacji poufnych, o których mowa w art. 18 ust. 1 i art. 18 ust. 6 akapity pierwszy i drugi. W konsekwencji należy uchylić rozporządzenie wykonawcze (UE) 2022/1210 i zastąpić je nowym rozporządzeniem.

(3)

W celu zapewnienia, aby sporządzanie i aktualizowanie list osób mających dostęp do informacji poufnych stanowiło jedynie ograniczone obciążenie administracyjne, a jednocześnie umożliwiało właściwym organom identyfikację osób, które mają dostęp do informacji poufnych, i ustalenie powiązań między osobami mającymi dostęp do informacji poufnych a osobami uczestniczącymi w podejrzanych transakcjach, listy osób mających dostęp do informacji poufnych, o których mowa w art. 18 ust. 1 i art. 18 ust. 6 akapity pierwszy i drugi rozporządzenia (UE) nr 596/2014, należy sporządzać i aktualizować zgodnie ze uproszczonym formatem, który dotychczas miał zastosowanie do list osób mających dostęp do informacji poufnych, o których mowa w art. 18 ust. 6 akapit drugi tego rozporządzenia.

(4)

Zgodnie z art. 18 rozporządzenia (UE) nr 596/2014 osoby działające w imieniu lub na rzecz podmiotu sporządzają i niezwłocznie aktualizują listę wszystkich osób, które mają dostęp do informacji poufnych dotyczących tego podmiotu i które pracują dla niego na podstawie umowy o pracę lub wykonują, na innej podstawie, zadania, w ramach których mają dostęp do informacji poufnych. Aby uniknąć niepotrzebnego powielania danych i zminimalizować obciążenia administracyjne, w przypadku gdy osoba prawna działa w imieniu lub na rzecz podmiotu („dostawca usług będący osobą trzecią”) i ma dostęp do informacji poufnych, które bezpośrednio dotyczą tego podmiotu, podmiot ten powinien umieścić na swojej liście osób mających dostęp do informacji poufnych dane tylko jednej osoby fizycznej pełniącej funkcję osoby wyznaczonej do kontaktów w imieniu tego dostawcy usług będącego osobą trzecią.

(5)

Ponieważ w obrębie danego podmiotu może jednocześnie istnieć wiele informacji poufnych, listy osób mających dostęp do informacji poufnych, o których mowa w art. 18 ust. 1 i art. 18 ust. 6 akapit drugi rozporządzenia (UE) nr 596/2014, powinny wskazywać konkretną informację poufną, do której osoby, o których mowa w art. 18 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 596/2014, mają dostęp. W tym celu listy osób mających dostęp do informacji poufnych powinny zawierać odrębną sekcję dla każdej informacji poufnej („sekcja dotycząca zdarzeń”). W każdej sekcji dotyczącej zdarzeń należy wymienić wszystkie osoby mające dostęp do konkretnej informacji poufnej oraz, w odniesieniu do każdej takiej osoby, podać datę i godzinę uzyskania przez daną osobę mającą dostęp do informacji poufnych dostępu do tej konkretnej informacji oraz datę i godzinę, kiedy dana osoba mająca dostęp do informacji poufnych przestała mieć dostęp do tej konkretnej informacji poufnej. Po zidentyfikowaniu nowej informacji poufnej do list osób mających dostęp do informacji poufnych, o których mowa w art. 18 ust. 1 i art. 18 ust. 6 akapit drugi rozporządzenia (UE) nr 596/2014, należy dodać nową sekcję.

(6)

Aby zmniejszyć obciążenia administracyjne i uniknąć powielania wpisów na listach osób mających dostęp do informacji poufnych, o których mowa w art. 18 ust. 1 i art. 18 ust. 6 akapit drugi rozporządzenia (UE) nr 596/2014, w odniesieniu do osób, które ze względu na charakter ich funkcji lub stanowiska w podmiocie mają stały dostęp do wszystkich informacji poufnych („osoby mające stały dostęp do informacji poufnych”), należy umożliwić umieszczenie tych osób w dodatkowej sekcji listy osób mających dostęp do informacji poufnych („sekcja dotycząca osób mających stały dostęp do informacji poufnych”). Ponieważ sekcja ta powinna mieć inny charakter niż sekcje listy osób mających dostęp do informacji poufnych dotyczące zdarzeń, nie należy jej tworzyć za każdym razem po zidentyfikowaniu nowej informacji poufnej. Sekcja ta powinna raczej określać datę i godzinę uzyskania i wygaśnięcia stałego dostępu do wszystkich informacji poufnych danej osoby mającej stały dostęp do informacji poufnych. Podmiot, który podejmuje decyzję o sporządzeniu i aktualizacji sekcji dotyczącej osób mających stały dostęp do informacji poufnych, nie powinien uwzględniać tych osób mających stały dostęp do informacji poufnych wymienionych w tej sekcji również w sekcjach listy osób mających dostęp do informacji poufnych dotyczących konkretnych zdarzeń, ponieważ uznaje się, że osoby te mają stały dostęp do wszystkich informacji poufnych.

(7)

Ponieważ art. 18 ust. 6 akapit pierwszy rozporządzenia (UE) nr 596/2014 zezwala emitentom, których instrumenty finansowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku rozwoju MŚP, na umieszczenie na swoich listach osób mających dostęp do informacji poufnych wyłącznie tych osób, które ze względu na charakter pełnionej przez nie funkcji lub stanowiska zajmowanego u emitenta mają regularny dostęp do informacji poufnych, listy osób mających dostęp do informacji poufnych, o których mowa w tym przepisie, nie powinny zawierać odrębnych sekcji dotyczących zdarzeń. Zamiast tego listy te powinny zawierać wszystkie osoby mające dostęp do informacji poufnych, które mają regularny dostęp do informacji poufnych, oraz, w odniesieniu do każdej z nich, określać datę i godzinę uzyskania i wygaśnięcia regularnego dostępu danej osoby mającej dostęp do informacji poufnych do informacji poufnych. W konsekwencji lista osób mających dostęp do informacji poufnych nie powinna być zmieniana za każdym razem, gdy pojawia się konkretna informacja poufna, chyba że lista osób mających regularny dostęp do informacji poufnych ulegnie zmianie.

(8)

Niniejsze rozporządzenie nie narusza praw podstawowych i jest zgodne z zasadami uznanymi w Karcie praw podstawowych Unii Europejskiej, a w szczególności z prawem do ochrony danych osobowych. Przetwarzanie danych osobowych do celów niniejszego rozporządzenia powinno odbywać się zgodnie z prawem Unii w zakresie ochrony danych osobowych. W związku z tym wszelkie przetwarzanie danych osobowych przez właściwe organy w ramach stosowania niniejszego rozporządzenia powinno odbywać się zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 (6).

(9)

Aby zapewnić, by listy osób mających dostęp do informacji poufnych mogły być na żądanie jak najszybciej udostępniane właściwemu organowi oraz by mogły one być zawsze niezwłocznie aktualizowane, listy te należy sporządzać w formie elektronicznej. Forma elektroniczna powinna zapewniać zachowanie poufności informacji, które zawiera lista osób mających dostęp do informacji poufnych. Aby uniknąć nieproporcjonalnych obciążeń administracyjnych dla emitentów, których instrumenty finansowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku rozwoju MŚP, emitenci tacy nie powinni być zobowiązani do sporządzania i aktualizowania listy osób mających dostęp do informacji poufnych w formie elektronicznej, pod warunkiem że zapewniona jest kompletność, poufność i integralność informacji zawartych na liście osób mających dostęp do informacji poufnych.

(10)

Aby zmniejszyć obciążenia administracyjne związane z przekazywaniem właściwemu organowi list osób mających dostęp do informacji poufnych, konkretne elektroniczne środki przekazywania powinny być określane przez same właściwe organy, przy jednoczesnym zapewnieniu poufności tych list.

(11)

Zgodnie z art. 42 ust. 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2018/1725 (7) skonsultowano się z Europejskim Inspektorem Ochrony Danych, który przedłożył uwagi formalne 4 lutego 2026 r.

(12)

Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA).

(13)

ESMA przeprowadził otwarte konsultacje publiczne w sprawie projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, oraz zwrócił się o poradę do Grupy Interesariuszy z Sektora Giełd i Papierów Wartościowych powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 (8), ESMA nie przeanalizował potencjalnych powiązanych kosztów i korzyści, ponieważ byłoby to nieproporcjonalne w stosunku do oczekiwanego wpływu zmian na uczestników rynku,