|
18.0
|
Informacje na temat ekspozycji obsługiwanych i nieobsługiwanych
|
|
Odniesienia do krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości w oparciu o BAD
|
Odniesienia do MSSF zgodnych z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości
|
|
Wartość bilansowa brutto / kwota nominalna
|
|
|
|
Obsługiwane
|
|
|
Nieprzeterminowane lub przeterminowane ≤ 30 dni
|
Przeterminowane > 30 dni ≤ 90 dni
|
W tym: Instrumenty, w przypadku których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia (faza 1)
|
W tym: Instrumenty, w przypadku których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia, lecz które nie są dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 2)
|
W tym: zakupione lub utworzone aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
|
Załącznik V część 1 pkt 34, część 2 pkt 118, pkt 221
|
Załącznik V część 2 pkt 213–216, pkt 223–239
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235
|
MSSF 9 pkt 5.5.5; MSSF 7 pkt 35M lit. a); załącznik V część 2 pkt 237 lit. d)
|
MSSF 9 pkt 5.5.3; MSSF 7 pkt 35M lit. b) ppkt (i); załącznik V część 2 pkt 237 lit. c)
|
MSSF 9 pkt 5.5.13; MSSF 7 pkt 35M lit. c); załącznik V część 2 pkt 215, pkt 237 lit. e)
|
|
Załącznik V część 1 pkt 34, część 2 pkt 118, pkt 221
|
Załącznik V część 2 pkt 213–216, pkt 223–239
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235
|
|
|
|
|
0005
|
Salda gotówkowe w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie
|
Art. 13 ust. 2 BAD; załącznik V część 2 pkt 2, pkt 3
|
Załącznik V część 2 pkt 2, pkt 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dłużne papiery wartościowe
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Kredyty i zaliczki
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
W tym: kredyt konsumpcyjny
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG CENY NABYCIA LUB KOSZTU ZAMORTYZOWANEGO
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dłużne papiery wartościowe
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Kredyty i zaliczki
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
W tym: kredyt konsumpcyjny
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ USTALANEJ METODĄ PRAW WŁASNOŚCI PODLEGAJĄCE UTRACIE WARTOŚCI
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dłużne papiery wartościowe
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Kredyty i zaliczki
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
W tym: kredyt konsumpcyjny
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG LOCOM W TRYBIE BEZWARUNKOWYM LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ USTALANEJ METODĄ PRAW WŁASNOŚCI NIEPODLEGAJĄCE UTRACIE WARTOŚCI
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. c), pkt 234
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. c), pkt 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE INNE NIŻ PRZEZNACZONE DO OBROTU LUB Z PRZEZNACZENIEM DO OBROTU
|
Załącznik V część 2 pkt 217
|
Załącznik V część 2 pkt 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
|
|
Załącznik V część 2 pkt 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Udzielone zobowiązania do udzielenia pożyczki
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 112, pkt 113
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 102–105, pkt 113, pkt 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Udzielone gwarancje finansowe
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. f), część 2 pkt 112, pkt 114
|
MSSF 4 załącznik A; załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. f), część 2 pkt 102–105, pkt 114, pkt 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Inne udzielone zobowiązania
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 112, pkt 115
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 102–105, pkt 115, pkt 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EKSPOZYCJE POZABILANSOWE
|
Załącznik V część 2 pkt 217
|
Załącznik V część 2 pkt 217”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odniesienia do krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości w oparciu o BAD
|
Odniesienia do MSSF zgodnych z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości
|
Wartość bilansowa brutto / kwota nominalna
|
|
|
Nieobsługiwane
|
|
|
Z małym prawdopodobieństwem spłaty, które są nieprzeterminowane lub są przeterminowane ≤ 90 dni
|
Przeterminowane > 90 dni ≤ 180 dni
|
Przeterminowane > 180 dni ≤ 1 rok
|
Przeterminowane > 1 rok ≤ 2 lata
|
Przeterminowane > 2 lata ≤ 5 lat
|
Przeterminowane > 5 lat ≤ 7 lat
|
Przeterminowane > 7 lat
|
W tym: Instrumenty, w przypadku których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia, lecz które nie są dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 2)
|
W tym: cechujące się niewykonaniem zobowiązania
|
w tym: Instrumenty dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 3)
|
w tym: zakupione lub utworzone aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe
|
w tym: o utraconej wartości
|
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
0122
|
|
Art. 47a ust. 3 CRR; załącznik V część 2 pkt 213–216, pkt 223–239
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236
|
MSSF 9 pkt 5.5.3; MSSF 7 pkt 35M lit. b) ppkt (i); załącznik V część 2 pkt 237 lit. c)
|
Art. 178 CRR; Załącznik V część 2 pkt 237 lit. b)
|
MSSF 9 pkt 5.5.1; MSSF 9 załącznik A; załącznik V część 2 pkt 237 lit. a)
|
MSSF 9 pkt 5.5.13; MSSF 7 pkt 35M lit. c); załącznik V część 2 pkt 215, pkt 237 lit. e)
|
|
|
Art. 47a ust. 3 CRR; załącznik V część 2 pkt 213–216, pkt 223–239
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235–236
|
|
Art. 178 CRR; załącznik V część 2 pkt 237 lit. b)
|
|
|
Art. 4 ust. 1 pkt 95 CRR; załącznik V część 2 pkt 264 lit. a)
|
|
0005
|
Salda gotówkowe w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie
|
Art. 13 ust. 2 BAD; załącznik V część 2 pkt 2, pkt 3
|
Załącznik V część 2 pkt 2, pkt 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dłużne papiery wartościowe
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Kredyty i zaliczki
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
W tym: kredyt konsumpcyjny
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG CENY NABYCIA LUB KOSZTU ZAMORTYZOWANEGO
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dłużne papiery wartościowe
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Kredyty i zaliczki
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
W tym: kredyt konsumpcyjny
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ USTALANEJ METODĄ PRAW WŁASNOŚCI PODLEGAJĄCE UTRACIE WARTOŚCI
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dłużne papiery wartościowe
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Kredyty i zaliczki
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
W tym: kredyt konsumpcyjny
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG LOCOM W TRYBIE BEZWARUNKOWYM LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ USTALANEJ METODĄ PRAW WŁASNOŚCI NIEPODLEGAJĄCE UTRACIE WARTOŚCI
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. c), pkt 234
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. c), pkt 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE INNE NIŻ PRZEZNACZONE DO OBROTU LUB Z PRZEZNACZENIEM DO OBROTU
|
Załącznik V część 2 pkt 217
|
Załącznik V część 2 pkt 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
|
|
Załącznik V część 2 pkt 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Udzielone zobowiązania do udzielenia pożyczki
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 112, pkt 113
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 102–105, pkt 113, pkt 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Udzielone gwarancje finansowe
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. f), część 2 pkt 112, pkt 114
|
MSSF 4 załącznik A; załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. f), część 2 pkt 102–105, pkt 114, pkt 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Inne udzielone zobowiązania
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 112, pkt 115
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 102–105, pkt 115, pkt 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EKSPOZYCJE POZABILANSOWE
|
Załącznik V część 2 pkt 217
|
Załącznik V część 2 pkt 217”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odniesienia do krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości w oparciu o BAD
|
Odniesienia do MSSF zgodnych z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości
|
|
Skumulowana utrata wartości, skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego i rezerwy
|
|
|
|
Ekspozycje obsługiwane – Skumulowana utrata wartości i rezerwy
|
|
|
w tym: Przeterminowane > 30 dni ≤ 90 dni
|
w tym: Instrumenty, w przypadku których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia (faza 1)
|
w tym: Instrumenty, w przypadku których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia, lecz które nie są dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 2)
|
w tym: zakupione lub utworzone aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe
|
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
|
Załącznik V część 2 pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235, pkt 237 lit. f)
|
MSSF 9 pkt 5.5.5; MSSF 7 pkt 35M lit. a); załącznik V część 2 pkt 237 lit. d)
|
MSSF 9 pkt 5.5.3; MSSF 7 pkt 35M lit. b) ppkt (i); załącznik V część 2 pkt 237 lit. c)
|
MSSF 9 pkt 5.5.13; MSSF 7 pkt 35M lit. c); załącznik V część 2 pkt 215, pkt 237 lit. e)
|
|
Załącznik V część 2 pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 222, pkt 235
|
|
|
|
|
0005
|
Salda gotówkowe w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie
|
Art. 13 ust. 2 BAD; załącznik V część 2 pkt 2, pkt 3
|
Załącznik V część 2 pkt 2, pkt 3
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dłużne papiery wartościowe
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Kredyty i zaliczki
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
W tym: kredyt konsumpcyjny
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG CENY NABYCIA LUB KOSZTU ZAMORTYZOWANEGO
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dłużne papiery wartościowe
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Kredyty i zaliczki
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
W tym: kredyt konsumpcyjny
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ USTALANEJ METODĄ PRAW WŁASNOŚCI PODLEGAJĄCE UTRACIE WARTOŚCI
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dłużne papiery wartościowe
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Kredyty i zaliczki
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
W tym: kredyt konsumpcyjny
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG LOCOM W TRYBIE BEZWARUNKOWYM LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ USTALANEJ METODĄ PRAW WŁASNOŚCI NIEPODLEGAJĄCE UTRACIE WARTOŚCI
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. c), pkt 234
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. c), pkt 234
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE INNE NIŻ PRZEZNACZONE DO OBROTU LUB Z PRZEZNACZENIEM DO OBROTU
|
Załącznik V część 2 pkt 217
|
Załącznik V część 2 pkt 217
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
|
|
Załącznik V część 2 pkt 220
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Udzielone zobowiązania do udzielenia pożyczki
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 112, pkt 113
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 102–105, pkt 113, pkt 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Udzielone gwarancje finansowe
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. f), część 2 pkt 112, pkt 114
|
MSSF 4 załącznik A; załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. f), część 2 pkt 102–105, pkt 114, pkt 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Inne udzielone zobowiązania
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 112, pkt 115
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 102–105, pkt 115, pkt 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EKSPOZYCJE POZABILANSOWE
|
Załącznik V część 2 pkt 217
|
Załącznik V część 2 pkt 217”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odniesienia do krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości w oparciu o BAD
|
Odniesienia do MSSF zgodnych z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości
|
Skumulowana utrata wartości, skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego i rezerwy
|
|
|
Ekspozycje nieobsługiwane – Skumulowana utrata wartości, skumulowane ujemne zmiany wartości godziwej z powodu ryzyka kredytowego i rezerwy
|
|
|
Z małym prawdopodobieństwem spłaty, które są nieprzeterminowane lub są przeterminowane ≤ 90 dni
|
Przeterminowane > 90 dni ≤ 180 dni
|
Przeterminowane > 180 dni ≤ 1 rok
|
Przeterminowane > 1 rok ≤ 2 lata
|
Przeterminowane > 2 lata ≤ 5 lat
|
Przeterminowane > 5 lat ≤ 7 lat
|
Przeterminowane > 7 lat
|
W tym: Instrumenty, w przypadku których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia, lecz które nie są dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 2)
|
W tym: Instrumenty dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe (faza 3)
|
w tym: zakupione lub utworzone aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe
|
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
|
Załącznik V część 2 pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 236, pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 236, pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 236, pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 236, pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 236, pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 236, pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 236, pkt 238
|
MSSF 9 pkt 5.5.3; MSSF 7 pkt 35M lit. b) ppkt (i); załącznik V część 2 pkt 237 lit. c)
|
MSSF 9 pkt 5.5.1; MSSF 9 załącznik A; załącznik V część 2 pkt 237 lit. a)
|
MSSF 9 pkt 5.5.13; MSSF 7 pkt 35M lit. c); załącznik V część 2 pkt 215, pkt 237 lit. e)
|
|
Załącznik V część 2 pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 236, pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 236, pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 236, pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 236, pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 236, pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 236, pkt 238
|
Załącznik V część 2 pkt 236, pkt 238
|
|
|
|
|
0005
|
Salda gotówkowe w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie
|
Art. 13 ust. 2 BAD; załącznik V część 2 pkt 2, pkt 3
|
Załącznik V część 2 pkt 2, pkt 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dłużne papiery wartościowe
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Kredyty i zaliczki
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
W tym: kredyt konsumpcyjny
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG CENY NABYCIA LUB KOSZTU ZAMORTYZOWANEGO
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dłużne papiery wartościowe
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Kredyty i zaliczki
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
W tym: kredyt konsumpcyjny
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ USTALANEJ METODĄ PRAW WŁASNOŚCI PODLEGAJĄCE UTRACIE WARTOŚCI
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dłużne papiery wartościowe
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Kredyty i zaliczki
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
W tym: kredyt konsumpcyjny
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG LOCOM W TRYBIE BEZWARUNKOWYM LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ USTALANEJ METODĄ PRAW WŁASNOŚCI NIEPODLEGAJĄCE UTRACIE WARTOŚCI
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. c), pkt 234
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. c), pkt 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE INNE NIŻ PRZEZNACZONE DO OBROTU LUB Z PRZEZNACZENIEM DO OBROTU
|
Załącznik V część 2 pkt 217
|
Załącznik V część 2 pkt 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
|
|
Załącznik V część 2 pkt 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Udzielone zobowiązania do udzielenia pożyczki
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 112, pkt 113
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 102–105, pkt 113, pkt 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Udzielone gwarancje finansowe
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. f), część 2 pkt 112, pkt 114
|
MSSF 4 załącznik A; załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. f), część 2 pkt 102–105, pkt 114, pkt 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Inne udzielone zobowiązania
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 112, pkt 115
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 102–105, pkt 115, pkt 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EKSPOZYCJE POZABILANSOWE
|
Załącznik V część 2 pkt 217
|
Załącznik V część 2 pkt 217”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odniesienia do krajowych ogólnie przyjętych zasad rachunkowości w oparciu o BAD
|
Odniesienia do MSSF zgodnych z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości
|
Maksymalna uznawalna kwota zabezpieczenia lub gwarancji
Załącznik V część 2 pkt 119
|
|
Otrzymane zabezpieczenia i gwarancje finansowe
|
|
Zabezpieczenia otrzymane w związku z ekspozycjami obsługiwanymi
|
Zabezpieczenia otrzymane w związku z ekspozycjami nieobsługiwanymi
|
Gwarancje finansowe otrzymane w związku z ekspozycjami obsługiwanymi
|
Gwarancje finansowe otrzymane w związku z ekspozycjami nieobsługiwanymi
|
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Załącznik V część 2 pkt 239
|
Załącznik V część 2 pkt 239
|
Załącznik V część 2 pkt 239
|
Załącznik V część 2 pkt 239
|
|
Załącznik V część 2 pkt 239
|
Załącznik V część 2 pkt 239
|
Załącznik V część 2 pkt 239
|
Załącznik V część 2 pkt 239
|
|
0005
|
Salda gotówkowe w bankach centralnych i inne depozyty płatne na żądanie
|
Art. 13 ust. 2 BAD; załącznik V część 2 pkt 2, pkt 3
|
Załącznik V część 2 pkt 2, pkt 3
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dłużne papiery wartościowe
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
0050
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
0060
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
0070
|
Kredyty i zaliczki
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
0090
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
0110
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
0120
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
0130
|
W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
|
|
|
|
|
0140
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
0160
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
0170
|
W tym: kredyt konsumpcyjny
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG CENY NABYCIA LUB KOSZTU ZAMORTYZOWANEGO
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. a)
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dłużne papiery wartościowe
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
|
|
|
|
|
0182
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
0183
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
0185
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
0186
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
0191
|
Kredyty i zaliczki
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
|
|
|
|
|
0192
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
0193
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
0195
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
0196
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
0900
|
W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
|
|
|
|
|
0903
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
0910
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
0913
|
W tym: kredyt konsumpcyjny
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ USTALANEJ METODĄ PRAW WŁASNOŚCI PODLEGAJĄCE UTRACIE WARTOŚCI
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. b)
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dłużne papiery wartościowe
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 31, pkt 44 lit. b)
|
|
|
|
|
|
0212
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
0213
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
0215
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
0216
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
0221
|
Kredyty i zaliczki
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 32, pkt 44 lit. a)
|
|
|
|
|
|
0222
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
0223
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
0225
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
0226
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
0920
|
W tym: małe i średnie przedsiębiorstwa
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
Art. 1 ust. 2 lit. a) MŚP
|
|
|
|
|
|
0923
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami komercyjnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
0930
|
W tym: kredyty zabezpieczone nieruchomościami mieszkalnymi
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
Załącznik V część 2 pkt 86 lit. a), pkt 87, pkt 234i lit. a)
|
|
|
|
|
|
0933
|
W tym: kredyt konsumpcyjny
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
Załącznik V część 2 pkt 88 lit. a), pkt 234i lit. b)
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE WYCENIANE WEDŁUG LOCOM W TRYBIE BEZWARUNKOWYM LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY LUB WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ USTALANEJ METODĄ PRAW WŁASNOŚCI NIEPODLEGAJĄCE UTRACIE WARTOŚCI
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. c), pkt 234
|
Załącznik V część 2 pkt 233 lit. c), pkt 234
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE INNE NIŻ PRZEZNACZONE DO OBROTU LUB Z PRZEZNACZENIEM DO OBROTU
|
Załącznik V część 2 pkt 217
|
Załącznik V część 2 pkt 217
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTY DŁUŻNE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
|
|
Załącznik V część 2 pkt 220
|
|
|
|
|
|
0340
|
Udzielone zobowiązania do udzielenia pożyczki
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 112, pkt 113
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 102–105, pkt 113, pkt 116
|
|
|
|
|
|
0350
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
0360
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
0380
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
0390
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
0410
|
Udzielone gwarancje finansowe
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. f), część 2 pkt 112, pkt 114
|
MSSF 4 załącznik A; załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. f), część 2 pkt 102–105, pkt 114, pkt 116
|
|
|
|
|
|
0420
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
0430
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
0460
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
0480
|
Inne udzielone zobowiązania
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 112, pkt 115
|
Załącznik I do CRR; załącznik V część 1 pkt 44 lit. g), część 2 pkt 102–105, pkt 115, pkt 116
|
|
|
|
|
|
0490
|
Banki centralne
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. a)
|
|
|
|
|
|
0500
|
Sektor instytucji rządowych i samorządowych
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. b)
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instytucje kredytowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. c)
|
|
|
|
|
|
0520
|
Inne przedsiębiorstwa finansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. d)
|
|
|
|
|
|
0530
|
Przedsiębiorstwa niefinansowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. e)
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodarstwa domowe
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
Załącznik V część 1 pkt 42 lit. f)
|
|
|
|
|
|
0550
|
EKSPOZYCJE POZABILANSOWE
|
Załącznik V część 2 pkt 217
|
Załącznik V część 2 pkt 217”.
|
|
|
|
|
|
