ISSN 1725-5228 |
||
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311 |
|
Wydanie polskie |
Informacje i zawiadomienia |
Tom 51 |
Powiadomienie nr |
Spis treśći |
Strona |
|
IV Zawiadomienia |
|
|
ZAWIADOMIENIA INSTYTUCJI I ORGANÓW UNII EUROPEJSKIEJ |
|
|
Trybunał Obrachunkowy |
|
2008/C 311/01 |
||
2008/C 311/02 |
||
2008/C 311/03 |
||
2008/C 311/04 |
||
2008/C 311/05 |
||
2008/C 311/06 |
||
2008/C 311/07 |
||
2008/C 311/08 |
||
2008/C 311/09 |
||
2008/C 311/10 |
||
2008/C 311/11 |
||
2008/C 311/12 |
||
2008/C 311/13 |
||
2008/C 311/14 |
||
2008/C 311/15 |
||
2008/C 311/16 |
||
2008/C 311/17 |
||
2008/C 311/18 |
||
2008/C 311/19 |
||
2008/C 311/20 |
||
2008/C 311/21 |
||
2008/C 311/22 |
||
2008/C 311/23 |
||
2008/C 311/24 |
||
2008/C 311/25 |
||
2008/C 311/26 |
||
|
||
2008/C 311/27 |
||
PL |
|
IV Zawiadomienia
ZAWIADOMIENIA INSTYTUCJI I ORGANÓW UNII EUROPEJSKIEJ
Trybunał Obrachunkowy
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/1 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowej Agencji Kontroli Rybołówstwa za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji
(2008/C 311/01)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–10 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 768/2005 z dnia 26 kwietnia 2005 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest organizowanie operacyjnej koordynacji działań w zakresie kontroli i inspekcji połowów prowadzonych przez państwa członkowskie w celu zapewnienia skutecznego i jednolitego stosowania wspólnej polityki rybołówstwa. Agencja uzyskała niezależność finansową dnia 11 listopada 2007 r. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 36 rozporządzenia (WE) nr 768/2005 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższej opinii. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 5 mln euro. W związku z tym, że Agencja uzyskała niezależność finansową zaledwie w listopadzie 2007 r., ponad połową jej budżetu zarządzała Komisja. Brak jest oficjalnego sprawozdania z przekazania tej części budżetu Agencji, którą zarządzała Komisja. Tabela 2 ukazuje tę część budżetu, którą zarządzała Agencja i która była finansowana z dotacji z Komisji Europejskiej. |
8. |
Agencja nie wprowadziła skutecznych procedur zamykania roku budżetowego, pozwalających określić wysokość środków do przeniesienia na następny rok. Środki w wysokości co najmniej 125 000 euro zostały przeniesione (5) bez zobowiązań prawnych. |
9. |
Nie udokumentowano jeszcze wszystkich procedur kontroli wewnętrznej wymaganych przez art. 38 rozporządzenia finansowego w celu zapewnienia przejrzystości i należytego zarządzania finansami. Zarząd nie przyjął oficjalnie żadnych standardów kontroli wewnętrznej. |
10. |
Urzędnik zatwierdzający sporządził opis systemów księgowych na koniec roku; opis ten nie został jeszcze zatwierdzony przez księgowego. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 128 z 21.5.2005, s. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 17 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 2 lipca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(5) Tytuł I — 67 000 euro oraz Tytuł III — 58 000 euro.
Tabela 1
Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (Bruksela)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 768/2005 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2007 r. |
Produkty i usługi w 2007 r. |
|||||||||||||||||
Artykuł 37 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. Na mocy art. 28 rozporządzenia Rady (WE) 2371/2002 w sprawie ochrony i zrównoważonej eksploatacji zasobów rybołówstwa w ramach wspólnej polityki rybołówstwa, państwa członkowskie zobowiązane są do zapewniania skutecznej kontroli, inspekcji i egzekwowania zasad wspólnej polityki rybołówstwa oraz do współpracy w tym zakresie ze sobą oraz z państwami trzecimi. Rozporządzenie Rady (WE) nr 768/2005 ustanawiające Wspólnotowa Agencję Kontroli Rybołówstwa oraz zmieniające rozporządzenie (WE) nr 2847/93 ustanawiające system kontroli mający zastosowanie do wspólnej polityki rybołówstwa. |
Cele Zgodnie z rozporządzeniem ustanawiającym Wspólnotową Agencję Kontroli Rybołówstwa, jej zadaniem jest organizowanie operacyjnej koordynacji działań w zakresie kontroli i inspekcji połowów prowadzonych przez państwa członkowskie w celu zapewnienia skutecznego i jednolitego stosowania wspólnej polityki rybołówstwa. |
Zadania
|
1. Zarząd Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i czterech przedstawicieli Komisji. 2. Dyrektor zarządzający Powoływany przez Zarząd z listy co najmniej dwóch kandydatów przedstawionych przez Komisję. 3. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny: 5 mln euro Środki udostępnione Agencji w momencie uzyskania niezależności finansowej: 2,2 mln euro Plan zatrudnienia na 2007 r.: 38 pracowników Pracownicy ogółem na 31 grudnia 2007 r.: 17 pracowników zatrudnionych na czas określony (rekrutację spowolniono w oczekiwaniu na przeniesienie Agencji do Vigo na początku 2008 r.) Inne stanowiska: 8 pracowników kontraktowych |
W 2007 r. Agencja rozpoczęła działania operacyjne w 3 dziedzinach, zgodnie z programem prac na 2007 r., a także przygotowała się do działań operacyjnych w kolejnych 2 dziedzinach. 1. Morze Północne i wody przyległe Na podstawie istniejącej współpracy pomiędzy państwami członkowskimi (tzw. operacji „SHARK” i „SAINT PIERRE”) Agencja opracowała w 2007 r. „wspólny plan rozmieszczenia” we współpracy z państwami członkowskimi leżącymi nad Morzem Północnym. 2. Obszar podlegający regulacji NAFO Agencja zapewniała w ciągu całego 2007 r. koordynację działań w zakresie kontroli i inspekcji na obszarze podlegającym regulacji NAFO w ramach środków ochrony zasobów i jej egzekwowania przez inspektorów wspólnotowych (NAFO), poprzez obecność koordynatora Agencji na pokładzie wyczarterowanego przez Komisję statku inspekcyjnego UE „Jean Charcot” na obszarze podlegającym regulacji NAFO. 3. Morze Bałtyckie Od maja do grudnia 2007 r. przeprowadzono sześć wspólnych kampanii inspekcji i nadzoru koordynowanych przez Agencję. Kampanie JISS były zorganizowane w ten sam sposób, co kampanie na Morzu Północnym, a każda kampania koordynowana była przez jedno z centrów koordynacji zainteresowanych państw członkowskich, w obecności koordynatora Agencji w tym centrum. 4. Tuńczyk błękitnopłetwy W 2007 r. Agencja rozpoczęła prace przygotowawcze do koordynacji działań państw członkowskich związanych z kontrolą, inspekcją i nadzorem. 5. IUU W oczekiwaniu na przyjęcie nowej legislacji, rozpoczęto niektóre prace przygotowawcze. |
||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Tabela 2
Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (Bruksela) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki, za zarządzanie którymi odpowiada Agencja |
||||||||||
wpisane |
dostępne |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
||||||||||
Dotacje wspólnotowe |
5 000 |
2 292 |
Tytuł I Personel |
2 650 |
923 |
391 |
223 |
168 |
532 |
||||||
Tytuł II Administracja |
1 250 |
963 |
804 |
55 |
750 |
159 |
|||||||||
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
|
|
|
|
|
|
||||||
— ŚZ |
1 100 |
407 |
192 |
— |
— |
215 |
|||||||||
— ŚP |
1 100 |
407 |
— |
19 |
— |
388 |
|||||||||
Ogółem |
5 000 |
2 292 |
Ogółem ŚZ |
5 000 |
2 293 |
1 387 |
278 |
918 |
906 |
||||||
Ogółem ŚP |
5 000 |
2 293 |
— |
297 |
918 |
1 079 |
|||||||||
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (Bruksela) — Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|
|
2007 |
Dochody operacyjne |
|
Dotacje wspólnotowe |
1 148 |
Inne dochody |
39 |
Ogółem (a) |
1 187 |
Wydatki operacyjne |
|
Wydatki na personel |
306 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
2 |
Inne wydatki administracyjne |
563 |
Wydatki operacyjne |
34 |
Ogółem (b) |
905 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b) |
282 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Wspólnotowa Agencja Kontroli Rybołówstwa (Bruksela) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r.
(w tys. euro) |
|
|
2007 |
Aktywa trwałe |
|
Wartości niematerialne i prawne |
0 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
37 |
Aktywa obrotowe |
|
Należności krótkoterminowe |
4 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
2 002 |
Aktywa ogółem |
2 043 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
79 |
Zobowiązania |
1 682 |
Zobowiązania ogółem |
1 761 |
Aktywa netto |
282 |
Rezerwa |
|
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
0 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
282 |
Kapitał netto |
282 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
ODPOWIEDZI AGENCJI
8. |
W celu wzmocnienia procedur zamykania roku i uniknięcia podobnych sytuacji, w styczniu 2008 r. Agencja wdrożyła dodatkowe narzędzia monitorujące. |
9. |
Zarząd CFCA przyjął standardy kontroli wewnętrznej (16) w marcu 2008 r. Struktura organizacyjna i systemy kontroli wewnętrznej niezbędne do wdrożenia standardów kontroli wewnętrznej zostaną wprowadzone w 2008 r. |
10. |
Procedury finansowe wprowadzone przez urzędnika zatwierdzającego muszą jeszcze zostać zatwierdzone przez księgowego, ze względu na bardzo krótki okres czasu między uzyskaniem finansowej niezależności przez Agencję a końcem roku. Agencja obecnie opracowuje plan tego zatwierdzenia, z zamiarem jego wprowadzenia w 2008 r. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/7 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Praw Podstawowych za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji
(2008/C 311/02)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–9 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Praw Podstawowych (dalej zwana „Agencją”), która zastąpiła, rozszerzając jego kompetencje, Europejskie Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii (EUMC), została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 168/2007 z dnia 15 lutego 2007 r. (1). Agencja zapewnia pomoc i wiedzę fachową w zakresie praw podstawowych odpowiednim instytucjom i organom Wspólnoty oraz jej państw członkowskich przy wdrażaniu przez nie prawa wspólnotowego; wsparcie to służy pełnemu poszanowaniu praw podstawowych przez te instytucje i organy przy podejmowaniu przez nie środków w dziedzinach należących do ich kompetencji. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 21 rozporządzenia Rady (WE) nr 168/2007 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Ostateczny budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 14,2 mln euro w porównaniu z 9,3 mln euro przyznanymi EUMC w budżecie na rok poprzedni. Niemal całość środków w budżecie została przyznana na zobowiązania (13,9 mln euro), jednak 7,5 mln euro zostało przeniesione. Wysoki poziom przeniesień spowodowany został rozszerzeniem mandatu Agencji w marcu 2007 r. Rozszerzenie to opóźniło przyjęcie nowego programu pracy Agencji oraz nominację nowego dyrektora, a w konsekwencji wdrożenie planowanych na rok 2007 działań. |
8. |
W związku z rozszerzeniem zakresu jej kompetencji, Agencja, z pomocą zmian w budżecie oraz różnorakich przeniesień, zmniejszyła o 798 000 euro linie budżetowe przeznaczone na wydatki na personel, unikając anulowania niewykorzystanych przed końcem roku środków na wydatki na personel. |
9. |
W zakresie procedur przetargowych w jednym przypadku opublikowana metoda oceny finansowej pośrednio zmniejszyła względną wagę kryterium ceny. Taka sytuacja mogła zniechęcić niektórych potencjalnych oferentów i stanowiła naruszenie zasady należytego zarządzania finansami. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 24 i 25 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 53 z 22.2.2007, s. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 4 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 11 czerwca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
Tabela 1
Europejska Agencja Praw Podstawowych (Wiedeń)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 168/2007 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. (w 2006 r.) |
|||||||||||||||||||||||||||
Gromadzenie informacji W celu wypełnienia zadań, które są jej powierzone, Komisja może zbierać wszelkie informacje i dokonywać wszelkich niezbędnych weryfikacji w granicach i na warunkach określonych przez Radę zgodnie z postanowieniami niniejszego Traktatu. (art. 284 Traktatu) |
Cele Zapewnianie pomocy oraz wiedzy fachowej w zakresie praw podstawowych odpowiednim instytucjom, organom, biurom i agencjom Wspólnoty i państw członkowskich wykonującym prawo wspólnotowe, aby zagwarantować pełne przestrzeganie praw podstawowych poprzez wsparcie przy podejmowaniu środków lub określaniu linii działania w ramach ich kompetencji. |
Zadania
|
1. Zarząd Skład Po jednej niezależnej osobie mianowanej przez każde państwo członkowskie, jedna niezależna osoba mianowana przez Radę Europy oraz dwóch przedstawicieli Komisji. Zadania
2. Rada Wykonawcza Skład
3. Dyrektor Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji po zaopiniowaniu przez Parlament Europejski i Radę. 4. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 5. Kontrola wewnętrzna Służba audytu wewnętrznego Komisji. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny: 14,2 mln euro (9,3 mln euro) z czego dotacja wspólnotowa: 98 % (100 %) Zatrudnienie na 31 grudnia 2007 r.: 46 (37) stanowisk przewidzianych w planie zatrudnienia, z czego obsadzonych: 34 (35) +11 (10) innych stanowisk (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy tymczasowi) Pracownicy ogółem: 57 (47) z czego wykonujący zadania: operacyjne: 31 (28) administracyjne: 21 (15) mieszane: 5 (4) |
Sieć RAXEN: Liczba opracowań przygotowanych przez 25 krajowych punktów centralnych: 245 (375) Liczba opracowań w kontekście projektu PHARE Chorwacja/Turcja: 6 Liczba spotkań 1 (2) Sprawozdania z badań: Liczba sprawozdań: 4 (9) Liczba spotkań: 6 (5) Sprawozdania roczne: 2 (2) Materiały niezwiązane z badaniami naukowymi: Różne publikacje Agencji: 15 (9) Współpraca z państwami członkowskimi i innymi instytucjami: państwa członkowskie: 7 (15) Komisja Europejska: 8 (29) Parlament Europejski: 6 (7) Komitet Regionów: 1 (2) Europejski Komitet Ekonomiczno-Społeczny: 3 (1) Rada Europy: 4 (10) OBWE: 5 (4) Inne agencje: 2 (4) Organizacja Narodów Zjednoczonych: 2 (1) Inne spotkania i okrągłe stoły: 23 (5) |
||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Tabela 2
Europejska Agencja Praw Podstawowych (Wiedeń) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
14 000 |
14 000 |
Tytuł I Personel |
4 085 |
4 012 |
3 903 |
109 |
73 |
50 |
37 |
13 |
Inne dochody celowe |
0 |
240 |
Tytuł II Administracja |
2 375 |
2 337 |
750 |
1 587 |
38 |
283 |
273 |
10 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
7 540 |
7 430 |
1 810 |
5 620 |
110 |
942 |
881 |
61 |
Phare 2005 (1) |
0 |
90 |
Phare 2005 (1) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
90 |
90 |
0 |
Phare 2006 (1) |
191 |
191 |
Phare 2006 (1) |
191 |
168 |
53 |
138 |
0 |
245 |
245 |
0 |
Ogółem |
14 191 |
14 521 |
Ogółem |
14 191 |
13 947 |
6 516 |
7 454 |
221 |
1 610 |
1 526 |
84 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja Praw Podstawowych (Wiedeń) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
14 074 |
8 609 |
Inne dochody |
207 |
8 |
Ogółem (a) |
14 281 |
8 617 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
3 532 |
3 051 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
168 |
52 |
Inne wydatki administracyjne |
1 538 |
1 403 |
Wydatki operacyjne |
3 450 |
3 556 |
Ogółem (b) |
8 688 |
8 061 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b) |
5 593 |
556 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Europejska Agencja Praw Podstawowych (Wiedeń) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
109 |
84 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
333 |
388 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
0 |
70 |
Należności krótkoterminowe |
291 |
453 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
8 196 |
2 288 |
Aktywa ogółem |
8 929 |
3 282 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
48 |
48 |
Zobowiązania |
1 588 |
1 535 |
Zobowiązania ogółem |
1 636 |
1 582 |
Aktywa netto |
7 293 |
1 700 |
Rezerwa |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
1 700 |
1 143 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
5 593 |
556 |
Kapitał netto |
7 293 |
1 700 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
(1) Dochody przeznaczone na określony cel.
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.
ODPOWIEDZI AGENCJI PRAW PODSTAWOWYCH UNII EUROPEJSKIEJ
7. |
Agencja dołożyła wszelkich starań, aby zaradzić problemom związanym z tymi opóźnieniami w celu zminimalizowania anulowania przeniesionych środków. Cel polegający na anulowaniu mniej niż 10 % przeniesionych środków będzie ściśle monitorowany w ciągu 2008 r. |
8. |
Przesunięcia i budżety korygujące były konieczne ze względu na trudności związane z rozszerzeniem mandatu Agencji, co utrudniło wdrożenie wstępnie przewidzianych działań. Agencja będzie w przyszłości kontynuować starania w celu lepszego programowania swoich działań. |
9. |
Stosowana metoda była w pełni zgodna z rozporządzeniem finansowym. Aby jednak zapewnić uzyskanie najkorzystniejszego stosunku jakości do posiadanych środków, Agencja wprowadzi metodę oceny zaproponowaną przez służby Komisji. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/13 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji
(2008/C 311/03)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–11 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 10 marca 2004 r. (1). Podstawowym zadaniem Agencji jest wzmacnianie zdolności Wspólnoty do zapobiegania problemom związanym z bezpieczeństwem sieci i informacji i rozwiązywania ich dzięki inicjatywom podejmowanym na szczeblu zarówno krajowym, jak i wspólnotowym. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora naczelnego zgodnie z art. 17 rozporządzenia (WE) nr 460/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia: Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 8,3 mln euro w porównaniu z 7,0 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Realizacja działań operacyjnych (Tytuł III) skupiła się w ostatnim kwartale 2007 r. W związku ze spóźnionym uruchomieniem środków około 40 % zobowiązań i ponad 50 % płatności w ramach Tytułu III miało miejsce w listopadzie i grudniu 2007 r. W przypadku małych agencji z ograniczonymi środkami uruchamianie funduszy pod koniec roku zagraża realizacji działań operacyjnych. |
8. |
Przeniesione środki nie odpowiadały zobowiązaniom prawnym w czterech przypadkach (5). Ponadto departamenty operacyjne powinny przygotowywać dokładniejsze informacje finansowe (6), aby zminimalizować ryzyko błędów w sprawozdaniu finansowym. |
9. |
Spis środków trwałych prowadzony był przy pomocy arkusza kalkulacyjnego, co nie gwarantowało integralności danych. Nie sporządzono również pełnego spisu z natury środków trwałych. |
10. |
Odnotowano stałe uchybienia w zakresie procedur przetargowych: wstępna selekcja ofert nie posiadała uzasadnienia, dokumenty związane z oceną nie były podpisane przez komisję oceniającą, poza tym dokumenty były nieuporządkowane i niekompletne. W jednym przypadku nie odnaleziono potrzebnych informacji. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady przejrzystości. |
11. |
Zgodnie z art. 27 rozporządzenia powołującego Agencję jej mandat wygasa w dniu 13 marca 2009 r. Biorąc pod uwagę finansowy i organizacyjny wpływ tej sytuacji na działalność Agencji, konieczne jest podjęcie stosownej decyzji. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 77 z 13.3.2004, s. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 25 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 4 lipca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(5) Na łączną kwotę 121 500 euro.
(6) Podczas kontroli stwierdzono i skorygowano błędy w postaci ok. 105 000 euro rozliczeń międzyokresowych biernych.
Tabela 1
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion)
Zakres kompetencji wspólnotowych |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 460/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia europejskiej agencji odpowiedzialnej za zapewnienie bezpieczeństwa sieci i informacji. Agencja ma działać jako punkt odniesienia i budować zaufanie z racji swojej niezależności, jakości oferowanego doradztwa i dostarczanych informacji, przejrzystości procedur i metod działania, a także dbałości w wykonywaniu powierzonych zadań. (decyzja Rady z dnia 19 lutego 2004 r. podjęta na podstawie art. 251 Traktatu) |
Cele
|
Zadania Agencja:
|
1. Zarząd
2. Dyrektor naczelny
3. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4. Audyt wewnętrzny Audytor wewnętrzny Komisji. 5. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny: 8,3 (6,9) mln euro (100 % dotacji wspólnotowych) Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.:
Pracownicy ogółem: 56 z czego wykonujący zadania: operacyjne: 31 (35) administracyjne i merytoryczne: 25 (26). |
Agencja przygotowała 22 sprawozdania na różne tematy w zakresie bezpieczeństwa sieci i informacji, m.in.:
Agencja zorganizowała 8 warsztatów na różne tematy w zakresie bezpieczeństwa sieci i informacji, w tym dotyczące działań uświadamiających, rozwoju technologicznego, uwierzytelniania, CSIRT. Agencja zaktualizowała swoją stronę internetową. Agencja wydawała kwartalnik informacyjny. Agencja dokonała ponad 40 prezentacji podczas różnych wydarzeń i konferencji w zakresie bezpieczeństwa sieci i informacji. Agencja zajmowała się siedmioma wnioskami o doradztwo i pomoc: pięcioma ze strony państw członkowskich (dwoma z Austrii, dwoma z Grecji i jednym z Bułgarii) oraz dwoma wnioskami ze strony Komisji. Agencja rozwijała kontakty z wyspecjalizowanymi organami OECD i Międzynarodowej Unii Telekomunikacyjnej w celu zidentyfikowania możliwych synergii oraz przekazywania udziałowcom Agencji informacji o ich działalności. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Tabela 2
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
|||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
|||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
8 000 |
7 900 |
Tytuł I Personel |
4 190 |
4 082 |
3 953 |
129 |
108 |
253 |
253 |
243 |
11 |
Inne dochody |
417 |
417 (1) |
Tytuł II Administracja |
1 135 |
1 103 |
883 |
220 |
32 |
126 |
126 |
121 |
5 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
3 092 |
3 043 |
1 351 |
1 692 |
49 |
538 |
538 |
496 |
42 |
Ogółem |
8 417 |
8 317 |
Ogółem |
8 417 |
8 228 |
6 187 |
2 041 |
189 |
917 |
917 |
860 |
58 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
7 988 |
5 476 |
Inne dochody |
203 |
12 |
Ogółem (a) |
8 191 |
5 488 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
3 573 |
3 100 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
126 |
103 |
Inne wydatki administracyjne |
1 477 |
1 515 |
Wydatki operacyjne |
2 199 |
1 236 |
Ogółem (b) |
7 375 |
5 954 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
816 |
– 466 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
— |
— |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
3 |
2 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–3 |
–2 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
813 |
– 468 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa Sieci i Informacji (Heraklion) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
36 |
33 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
337 |
312 |
Aktywa obrotowe |
||
Należności krótkoterminowe |
101 |
56 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
2 379 |
2 519 |
Aktywa ogółem |
2 853 |
2 920 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
155 |
66 |
Zobowiązania |
1 255 |
2 224 |
Zobowiązania ogółem |
1 410 |
2 290 |
Aktywa netto |
1 443 |
630 |
Rezerwa |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
630 |
1 098 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
813 |
– 468 |
Kapitał netto |
1 443 |
630 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
(1) Kwota ta obejmuje ponownie wykorzystane środki w wysokości 234 528 euro.
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Faktycznie zewnętrzne wskaźniki, takie jak spóźnione uruchomienie środków, częściowo wpłynęły na realizację działań operacyjnych. W międzyczasie Agencja szczegółowo zaplanowała realizację budżetu na 2008 r. oraz działania uzupełniające. |
8. |
W niektórych przypadkach, gdzie występuje znacząca liczba zmiennych, przeniesione środki zostały obliczone z pewnym przybliżeniem. Agencja zdaje sobie sprawę z tego zagrożenia i dokłada wszelkich możliwych starań w celu zapewnienia możliwie najwyższego stopnia dokładności przenoszonych środków. |
9. |
Aktywami trwałymi zarządza się poprzez oprogramowanie księgowe Agencji. W związku z ograniczoną liczbą pozycji inwentarz administracyjny prowadzi się w arkuszach kalkulacyjnych. W 2009 r. Agencja zamierza stosować system „ABAC Aktywa” (ABAC Assets). |
10. |
Agencja odnotowała pewne uchybienia w trzech aktach przetargowych. Agencja podejmuje działania w celu wyeliminowania tych uchybień administracyjnych, w tym wynajęcie doświadczonego specjalisty ds. przetargów. |
11. |
Komisja Europejska zaproponowała przedłużenie mandatu Agencji, a legislatorzy zgodzili się na jego przedłużenie o 3 lata. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/20 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Lotniczego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji
(2008/C 311/04)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–10 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 lipca 2002 r. (1). Zadaniem Agencji jest utrzymywanie wysokiego poziomu bezpieczeństwa w zakresie lotnictwa cywilnego, zapewnienie jego sprawnego funkcjonowania oraz opracowywanie warunków technicznych certyfikacji i certyfikacja produktów lotniczych. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 49 rozporządzenia (WE) nr 1592/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia: Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 72,0 mln euro w porównaniu z 66,0 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Budżet Agencji jest finansowany z honorariów i opłat pobieranych za certyfikaty i upoważnienia wydawane lub zmieniane przez Agencję oraz ze środków przekazywanych przez Komisję. |
8. |
Plan zatrudnienia w 2007 r. obejmował 467 stanowisk dla pracowników zatrudnionych na czas określony, co stanowiło wzrost o 139 stanowisk w porównaniu z planem z 2006 r. Jako że środki przeznaczone na wydatki na personel nie mogły pokryć faktycznych kosztów personelu, Agencja zredukowała liczbę zatrudnianych osób i uzgodniła z Komisją redukcję liczby stanowisk do maksymalnie 342, z czego 333 zostały obsadzone na koniec roku. Jednakże plan zatrudnienia nie został odpowiednio zmieniony. Agencja powinna dokładnie sprawdzić spójność prognoz wydatków, które mają być przedstawiane władzy budżetowej do zatwierdzenia. |
9. |
Na podstawie nowego rozporządzenia dotyczącego honorariów i opłat (5), które weszło w życie dnia 1 czerwca 2007 r., Agencja uznała 14,9 mln euro za dochody przeznaczone na określony cel na pokrycie przyszłych kosztów certyfikacji. Kwota ta jest jednak przeszacowana, gdyż zawiera także opłaty pobierane na podstawie poprzedniego rozporządzenia. |
10. |
W przypadku jednej procedury zamówień publicznych brak jasnych i pełnych informacji na temat kryteriów przyznania zamówienia oraz wag poszczególnych kryteriów, a także metoda oceny finansowej doprowadziły do braku przejrzystości z punktu widzenia oferentów. W trzech innych przypadkach (6) zastosowano procedurę ograniczoną po zaproszeniu do składania ofert, chociaż ogólna wartość zamawianych usług przekraczała próg, od którego wymagana jest procedura otwarta. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 24 i 25 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 240 z 7.9.2002, s. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 30 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 2 lipca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(5) Rozporządzenie Komisji (WE) nr 593/2007 z dnia 31 maja 2007 r., Dz.U. L 140 z 1.6.2007, s. 3.
(6) Przybliżona całkowita wartość: 2,5 mln euro przez cztery lata.
Tabela 1
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 1592/2002 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
Wspólna polityka transportowa: Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego. (art. 80 Traktatu) |
Cele Utrzymanie wysokiego, ujednoliconego poziomu bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego w Europie oraz zapewnienie sprawnego funkcjonowania i poprawy bezpieczeństwa lotnictwa cywilnego. |
Zakres działań Agencji
|
|
Budżet ostateczny: Budżet ogółem: 72,0 (66,8) mln euro, w tym: dochód z pobranych honorariów i opłat: 55,8 (33,2) mln euro (65%) dotacje wspólnotowe: 26,5 (31,4) mln euro (31%) Wkład Republiki Federalnej Niemiec (Ministerstwa Transportu) oraz miasta Kolonii: 0,3 (1,2) mln euro Zatrudnienie na 31.12.2007: 467 (328) pracowników zatrudnionych na czas określony przewidzianych w planie zatrudnienia stanowiska obsadzone: 333 (276) inni pracownicy: 29 (33) oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy kontraktowi oraz pomocniczy Pracownicy ogółem: 362 (309), z czego wykonujący zadania:
|
Opinie: 5 opinii dotyczących zmian do rozporządzeń (WE) nr 1592/2002, 1702/2003 oraz 2042/2003. Decyzje w sprawie przepisów: 17 zmian: warunków technicznych certyfikacji (15) i dopuszczalnych sposobów potwierdzania zgodności oraz wytycznych (2). Współpraca międzynarodowa:
Decyzje o przyznaniu certyfikatów na 31.12.2007: Certyfikaty typu: 29 Uzupełniające certyfikaty typu: 879 Wytyczne dotyczące zdatności do lotu: 380 Europejskie specyfikacje techniczne: 198 Dopuszczalne sposoby potwierdzenia zgodności: 87 Istotne zmiany: 1 193 Pomniejsze zmiany: 2 655 Istotne naprawy: 245 Pomniejsze naprawy: 156 Instrukcja Użytkowania w Locie (AFM): 430 Zatwierdzenie warunków lotu (PTF): 508 Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się projektowaniem: 429 Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (bilateralne): 1 380 Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się obsługą techniczną (zagraniczne): 224 Udzielanie upoważnień podmiotom zajmującym się szkoleniem obsługi technicznej: 24 Udzielanie upoważnień podmiotom produkcyjnym: 16 Inspekcje standaryzacyjne (liczba krajów na dany typ) na 31 grudnia 2007 r.: W zakresie obsługi technicznej (MAST): 28 W zakresie produkcji (POAST): 12 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Tabela 2
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dochody własne |
42 800 |
40 967 |
Tytuł I Personel |
33 624 |
33 086 |
32 152 |
934 |
538 |
286 |
243 |
43 |
Dotacje wspólnotowe |
26 530 |
26 530 |
|||||||||
Inne dotacje i dochody |
1 879 |
2 593 |
Tytuł II Administracja |
9 819 |
9 564 |
7 968 |
1 596 |
255 |
2 585 |
2 504 |
81 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
27 766 |
27 155 |
9 956 |
17 199 |
611 |
16 381 |
14 238 |
2 143 |
Dochód przeznaczony na określony cel pochodzący z pobranych honorariów i opłat |
p.m. |
14 865 |
Dochód przeznaczony na określony cel pochodzący z pobranych honorariów i opłat |
p.m. |
14 865 |
0 |
14 865 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Inne dochody przeznaczone na określony cel |
836 |
326 |
Inne dochody przeznaczone na określony cel |
836 |
326 |
326 |
500 |
10 |
0 |
0 |
0 |
Ogółem |
72 045 |
85 281 |
Ogółem |
72 045 |
84 996 |
50 402 |
35 094 |
1 414 |
19 252 |
16 985 |
2 267 |
Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia. Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. |
Tabela 3
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Honoraria i opłaty |
44 167 |
35 173 |
Dotacje wspólnotowe |
24 166 |
26 401 |
Inne dotacje |
1 608 |
2 021 |
Inne dochody |
559 |
340 |
Ogółem (a) |
70 500 |
63 935 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
31 070 |
23 778 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
1 392 |
573 |
Inne wydatki administracyjne |
10 008 |
6 436 |
Wydatki operacyjne |
22 360 |
27 798 |
Ogółem (b) |
64 830 |
58 586 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
5 670 |
5 349 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
605 |
263 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
17 |
19 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
588 |
244 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
6 258 |
5 593 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Lotniczego (Kolonia) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
274 |
268 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
1 542 |
1 719 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
0 |
0 |
Zapasy |
0 |
0 |
Należności krótkoterminowe |
21 820 |
13 881 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
36 659 |
24 056 |
Aktywa ogółem |
60 295 |
39 924 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
797 |
639 |
Zobowiązania |
44 618 |
30 663 |
Zobowiązania ogółem |
45 415 |
31 302 |
Aktywa netto |
14 880 |
8 622 |
Rezerwy |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
8 622 |
3 029 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
6 258 |
5 593 |
Kapitał netto |
14 880 |
8 622 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
ODPOWIEDZI AGENCJI
8. |
W trakcie dwóch pierwszych lat wdrażania rozporządzenia w sprawie opłat i honorariów dochody Agencji były niewystarczające do pokrycia przewidywanych całkowitych kosztów. Kierując się względami ostrożności, Agencja postanowiła zwolnić tempo rekrutacji. Znalazło to odzwierciedlenie w planie polityki personalnej na lata 2008–2010 uzgodnionym z Komisją. |
9. |
Rok 2007 był okresem przejściowym, w którym stosowano stare oraz nowe rozporządzenie w sprawie opłat i honorariów. Kalkulacja dochodów przeznaczonych na określony cel pochodzących z opłat i honorariów jest zgodna z art. 64 ust. 5 rozporządzenia podstawowego (216/2008), które stanowi, że opłaty pobrane w 2007 r. stanowią dochody przeznaczone na określony cel. Rozporządzenie podstawowe rzeczywiście nie przewiduje, że należy wykluczyć opłaty pobrane zgodnie z wcześniejszym rozporządzeniem. Szczegółowe informacje dotyczące kalkulacji przedstawiono komitetowi budżetowemu zarządu (w dniu 28 maja 2008 r.). |
10. |
Agencja jest w pełni świadoma konieczności ścisłego przestrzegania zasad Komisji dotyczących zamówień publicznych. Agencja będzie zwracać szczególną uwagę na dokładne informowanie potencjalnych oferentów o kryteriach przyznawania zamówienia oraz ich ocenie. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/27 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Leków za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji
(2008/C 311/05)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–9 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Leków (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 2309/93 z dnia 22 lipca 1993 r., które zostało zastąpione rozporządzeniem (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 31 marca 2004 r. (1). Agencja działa z wykorzystaniem sieci i koordynuje zasoby naukowe udostępniane przez władze krajowe w celu zapewnienia oceny i kontroli produktów leczniczych stosowanych u ludzi i do celów weterynaryjnych. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 68 rozporządzenia (WE) nr 726/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 163,1 mln euro w porównaniu z 138,7 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Środki budżetowe w wysokości 32 mln euro zostały przeniesione na następny rok, natomiast 4 mln euro anulowano. Podobnie jak w 2006 r. wysoki poziom przeniesień środków na wydatki administracyjne (18,9 mln euro) związany był głównie z programem Telematics dotyczącym działalności regulacyjnej w dziedzinie produktów leczniczych. Agencja oraz inne strony zaangażowane w ten program powinny zapewnić lepsze planowanie i monitorowanie realizacji programu. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności. Agencja powinna rozważyć zastosowanie w przypadku programu Telematics systemu środków zróżnicowanych, który lepiej odpowiada zarządzaniu budżetem tego rodzaju programów. |
8. |
Kontrola procedur przetargowych wykazała następujące uchybienia: niewystarczające uzasadnienie wyboru procedury (5) oraz nieadekwatne metody oceny kryterium ceny (6). W przypadku prowadzonej wspólnie z pięcioma innymi agencjami procedury zamówień publicznych wielkość zamawianych usług nie została odpowiednio określona. Spowodowało to trudności w ocenie kosztów ofert oraz potrzebę zmiany wielkości i wartości zamawianych usług. Agencja powinna poprawić jakość procedur zamówień publicznych, aby zaradzić wyżej wymienionym problemom. |
9. |
W sprawozdaniu za 2006 r. (7). Trybunał odnotował, że Agencja nie przeprowadziła pełnej analizy kosztów poniesionych przez sprawozdawców. Zarząd Agencji powołał grupę ds. kalkulacji kosztów, która na koniec 2007 r. przygotowała sprawozdanie na temat ogólnie przyjętych międzynarodowych metod naliczania kosztów oraz propozycję alternatywnego wynagradzania sprawozdawców. Trybunał z zadowoleniem przyjmuje kroki podjęte przez Agencję w celu rozwiązania problemu oceny tych kosztów oraz wzywa ją do podjęcia dalszych starań w tym kierunku. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 214 z 24.8.1993, s. 18 oraz Dz.U. L 136 z 30.4.2004, s. 1. Na podstawie tego drugiego rozporządzenia pierwotna nazwa Agencji, Europejska Agencja ds. Oceny Produktów Leczniczych, została zmieniona na Europejską Agencję Leków.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 15 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 1 lipca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(5) Dwa przypadki.
(6) Trzy przypadki.
(7) Dz.U. C 309 z 19.12.2007, s. 34.
Tabela 1
Europejska Agencja Leków (Londyn)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 726/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. (w 2006 r.) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego. Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. (…) (art. 152 Traktatu) |
Cele
|
Zadania
|
|
Budżet ostateczny na 2007 r.: 163,1 mln euro (138,7 mln euro) Dotacje wspólnotowe (bez dotacji do leków sierocych): 24,3 % (21,6 %) Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r. 441 (424) stanowisk przewidzianych w planie zatrudnienia stanowiska obsadzone: 422 (395) 95 (77) innych stanowisk (pracownicy kontraktowi, pomocniczy, oddelegowani eksperci narodowi, personel agencji zatrudnienia) Pracownicy ogółem: 518 (472) z czego wykonujący zadania: operacyjne: 444 (406) administracyjne: 74 (66) |
Produkty lecznicze stosowane u ludzi
Produkty lecznicze stosowane do celów weterynaryjnych
Sieroce produkty lecznicze
MŚP
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Tabela 2
Europejska Agencja Leków (Londyn) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
wpisane |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dochody własne |
113 659 |
116 799 |
Tytuł I Personel |
51 132 |
49 871 |
49 107 |
764 |
1 261 |
767 |
661 |
106 |
Dotacje wspólnotowe |
40 548 |
40 548 |
|||||||||
Inne dotacje |
6 706 |
5 475 |
Tytuł II Administracja |
47 198 |
44 758 |
25 863 |
18 895 |
2 440 |
15 061 |
14 360 |
701 |
Inne dochody |
2 200 |
2 467 |
Tytuł III Działania operacyjne |
64 783 |
64 497 |
52 118 |
12 379 |
286 |
13 585 |
13 257 |
328 |
Ogółem |
163 113 |
165 289 |
Ogółem |
163 113 |
159 126 |
127 088 |
32 038 |
3 987 |
29 413 |
28 278 |
1 135 |
Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia. Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja Leków (Londyn) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Opłaty i inne dochody |
120 305 |
119 039 |
Dotacje wspólnotowe |
41 144 |
31 503 |
Ogółem (a) |
161 449 |
150 542 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
50 165 |
45 150 |
Inne wydatki administracyjne |
33 513 |
26 607 |
Wydatki operacyjne |
67 402 |
63 437 |
Ogółem (b) |
151 080 |
135 194 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
10 369 |
15 348 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
–1 188 |
1 433 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (f = e) |
–1 188 |
1 433 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (g = c + f) |
9 181 |
16 781 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. |
Tabela 4
Europejska Agencja Leków (Londyn) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
17 973 |
14 889 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
12 673 |
6 695 |
Aktywa obrotowe |
||
Należności krótkoterminowe |
32 036 |
26 045 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
34 318 |
37 508 |
Aktywa ogółem |
97 000 |
85 138 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
2 909 |
2 699 |
Zobowiązania |
41 021 |
38 550 |
Zobowiązania ogółem |
43 930 |
41 249 |
Aktywa netto |
53 070 |
43 889 |
Rezerwy |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
43 889 |
27 109 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
9 181 |
16 781 |
Kapitał netto |
53 070 |
43 889 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. |
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Agencja przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału. W uwadze jest mowa o szczególnych trudnościach w pełnym przestrzeganiu zasady jednoroczności w odniesieniu do wdrażania wielorocznych i wielonarodowych programów Telematics oraz do ścisłego stosowania wymogów właściwego zarządzania finansowego. Agencja zobowiązuje się dołożyć wszelkich starań w celu zmniejszenia poziomu przeniesień środków i do rozważenia propozycji zastosowania środków zróżnicowanych. |
8. |
Agencja ustanowiła metodę obiektywnego oceniania ceny jako kryterium przyznawania zamówienia, stosowaną od dnia 17 marca 2008 r. W przypadku prowadzonej wspólnie z pięcioma innymi agencjami procedury zamówień publicznych, początkowo szacowana wielkość zamawianych usług musiała zostać ponownie oceniona w związku z postępem technologicznym, który miał miejsce w okresie od określenia zamawianych usług do faktycznego rozpoczęcia procedury zamówień. Agencja zobowiązuje się dołożyć wszelkich starań w celu poprawy jakości swoich procedur zamówień publicznych. |
9. |
Agencja przyjmuje do wiadomości, że Trybunał z zadowoleniem zauważa postęp poczyniony przez Agencję. Podczas posiedzenia w dniu 12 czerwca 2008 r. zarząd Agencji zatwierdził wniosek dotyczący wdrożenia do końca 2009 r. etapu pilotażowego w celu wprowadzenia nowego systemu wynagradzania (współ)-sprawozdawców po etapie pilotażowym. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/34 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji
(2008/C 311/06)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–12 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2007/2004 z dnia 26 października 2004 r. (1). Głównym zadaniem Agencji jest koordynacja działań państw członkowskich w dziedzinie zarządzania granicami zewnętrznymi (wsparcie współpracy operacyjnej, pomoc techniczna i operacyjna, analiza ryzyka). |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 30 rozporządzenia (WE) nr 2007/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia: Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Nie podważając powyższych stwierdzeń, Trybunał pragnie podkreślić uwagę wyrażoną w pkt 8. |
UWAGI
7. |
Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 42,1 mln euro w porównaniu z 19,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Ten znaczny wzrost spowodowany był dodaniem przez władze budżetowe w sierpniu 2007 r. kwoty 19,9 mln euro do początkowego budżetu w wysokości 22,2 mln euro. Główne wydatki na działalność operacyjną związane były z koordynacją wspólnych operacji dotyczących granic lądowych, morskich i powietrznych, dokonywaniem ocen ryzyka i prowadzeniem szkoleń. Podstawą finansowania budżetu Agencji są w głównej mierze dotacje z Komisji. Wykorzystano 38,4 mln euro ze środków na zobowiązania na 2007 r., z czego 13,3 mln euro wypłacono, a 22,4 mln euro przeniesiono. Środki przeniesione nieautomatycznie wyniosły 0,3 mln euro. Anulowano 6,4 mln euro niewykorzystanych środków. Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego wyniosły 11,8 mln euro, z czego 4,7 mln euro anulowano. Ogółem nie wypłacono prawie 70 % udostępnionych na 2007 r. środków. Wysoki poziom przeniesień i anulacji wskazuje na znaczne uchybienia w zakresie programowania i monitorowania działalności Agencji. |
8. |
Przeniesione na 2008 r. zobowiązania dotyczące umów o dotację, związane z działalnością operacyjną (Tytuł III), wyniosły 18,4 mln euro. Znaczną część tych zobowiązań zaciągnięto na podstawie zawyżonych szacunków kosztów (5). W wyniku tego możliwe jest, że nadwyżka budżetowa do zwrotu Komisji, przedstawiona w bilansie na koniec roku, jest zaniżona. Wpływ finansowy nie może być jednak wyliczony z wystarczającą dokładnością do momentu rozliczenia odnośnych umów o dotację. |
9. |
Innym powodem wzrostu przeniesień środków był fakt, że kraje partnerskie często przesyłały końcowe wnioski o zwrot kosztów z dużym opóźnieniem, w związku z czym Agencja miała problemy z terminowym dokonywaniem płatności. |
10. |
Środki pieniężne w dużej kwocie w posiadaniu Agencji pozostają niewykorzystane na bardzo nisko oprocentowanych rachunkach bankowych (6), ponieważ nie ma żadnej polityki zarządzania środkami pieniężnymi. |
11. |
Analiza wykazu wyjątków (7) jasno pokazuje stałe problemy Agencji związane z systemem zobowiązań. Zobowiązania budżetowe podejmowano już po podjęciu zobowiązań prawnych (25 przypadków na ogólną kwotę 1,5 mln euro), natomiast umowy o dotację z krajami partnerskimi podpisywane były na działania, które już się rozpoczęły lub nawet zakończyły (33 przypadki wyjątków na ogólną kwotę 8,6 mln euro). |
12. |
Zasady zastosowane w przepisach wykonawczych do regulaminu pracowniczego, dotyczące minimalnego doświadczenia wymaganego na danym stanowisku, różnią się od zasad ustalonych pomiędzy agencjami a Komisją Europejską (8). Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady równego traktowania. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach24 i 25 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 349 z 25.11.2004, s. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 13 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 27 czerwca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(5) W odniesieniu do 11 umów o dotację rozliczonych w 2007 r. Trybunał oszacował, że koszty zostały zawyżone średnio o 30 %. Zobowiązania przeniesione na 2008 r. mogą zatem być zawyżone o kwotę ok. 5,5 mln euro.
(6) Środki te są nie tylko niewykorzystane, ale także w znacznej mierze nieproduktywne, jako że zdeponowano je na rachunku przynoszącym jedynie 0,7 % odsetek.
(7) Agencja wprowadziła wykaz wyjątków w dniu 1 kwietnia 2007 r. Pierwszy wpis został dokonany w dniu 30 maja 2007 r. Na dzień 31 grudnia 2007 r. wykaz zawierał 64 wyjątki związane z działalnością operacyjną.
(8) Na podstawie art. 110 regulaminu pracowniczego. Przykładowo wymaga się tylko 8 lat doświadczenia na stanowisko AD 10, podczas gdy w innych agencjach normą jest wymóg 12 lat doświadczenia.
Tabela 1
Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach — Frontex (Warszawa)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2007/2004 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||
Polityka Wspólnoty w tym obszarze ma na celu opracowanie wspólnych norm i procedur dotyczących prowadzenia kontroli osób przekraczających zewnętrzne granice państw członkowskich; ponadto podjęte zostaną działania zapewniające współpracę między właściwymi służbami administracyjnymi państw członkowskich w dziedzinach określonych w niniejszym tytule, jak również między tymi służbami a Komisją. (art. 62 ust. 2 lit. a) i art. 66 Traktatu) |
Cele Agencja została ustanowiona w celu poprawy zintegrowanego zarządzania zewnętrznymi granicami państw członkowskich UE. Cele Agencji:
|
Zadania:
|
1. Zarząd Skład:
2. Dyrektor wykonawczy Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji. 3. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny na 2007 r. 42,2 mln euro (19,2 mln euro) Dotacje wspólnotowe: 40,1 mln euro, tj. 97,2 % (18,9 mln euro, tj. 98,8%) Wkład Zjednoczonego Królestwa i Irlandii: 0,8 mln euro, tj. 1,9 % (0,2 mln euro, tj. 1,2 %) Wkład krajów stowarzyszonych Schengen: 0,9 mln euro, tj. 2,1 % Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r. W planie zatrudnienia: 49 (28) Pracownicy zatrudnieni na czas określony: 48 (25) Pracownicy ogółem: 132 (72) plus 84 (47) innych pracowników (oddelegowani eksperci narodowi, pracownicy kontraktowi, pracownicy pomocniczy). z czego wykonujący zadania:
|
Analiza ryzyka: sporządzenie 2 ogólnych/rocznych ocen, ukończenie (lub ukończenie planowane na pierwszy kwartał 2008 r.) 21 ocen na zamówienie, wydanie 40 analitycznych ocen ex ante dotyczących wspólnych operacji Frontexu, publikacja 2 biuletynów na temat utrzymania porządku publicznego oraz 3 biuletynów publicznych. uruchomienie systemu stałej wymiany informacji w ramach sieci Frontex Risk Analysis Network (system informowania o incydentach (IRS), miesięczne sprawozdania analityczne i miesięczne sprawozdania statystyczne). Współpraca operacyjna: przeprowadzenie 25 wspólnych operacji koordynowanych przez Frontex, rozpoczęcie 7 projektów pilotażowych. Pomoc dla państw członkowskich: pomoc dla państw członkowskich na ich prośbę w 10 operacjach powrotu oraz koordynacja i współfinansowanie 9 operacji powrotu prowadzonych przez państwa członkowskie. Pomoc przy operacjach powrotu: koordynacja i współfinansowanie 9 operacji powrotu wraz z państwami członkowskimi. Szkolenia: organizacja lub współfinansowanie 39 spotkań w ramach 13 projektów. Przeszkolono 600 członków straży granicznej różnego stopnia podczas 38 sesji szkoleniowych o różnym czasie trwania. Badania i rozwój: publikacja 8 sprawozdań i biuletynów, zorganizowano 5 warsztatów w zakresie badań i rozwoju, rozpoczęcie 9 projektów, część z nich jeszcze trwa, uczestnictwo w 18 spotkaniach, konferencjach i seminariach. Współpraca w państwami partnerskimi spoza UE: zarząd upoważnił Frontex do negocjacji w zakresie porozumień o współpracy z 5 krajami (BJRM, Zielonym Przylądkiem, Egiptem, Mołdawią, Gruzją), podpisanie porozumienia o współpracy z Ukrainą, zaangażowanie Rosji i Ukrainy w 2 seminaria w zakresie zintegrowanego zarządzania granicami, zaangażowanie Ukrainy w 5 projektów pilotażowych Frontexu. Współpraca z Europolem i innymi podobnymi organizacjami: uczestnictwo w przygotowaniu przez Europol oceny zagrożenia przestępczością zorganizowaną, podtrzymanie i wykorzystanie współpracy roboczej z licznymi organizacjami (np. IOM, UNHCR, OLAF, Eurojust). |
||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Tabela 2
Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach — Frontex (Warszawa) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
40 980 |
40 991 |
Tytuł I Personel |
9 387 |
7 767 |
6 332 |
1 435 |
1 620 |
1 065 |
417 |
648 |
Inne dotacje |
1 170 |
820 |
Tytuł II Administracja |
5 267 |
4 018 |
1 765 |
2 593 (1) |
909 (1) |
931 |
726 |
205 |
Inne dochody |
p.m. |
9 |
Tytuł III Działania operacyjne |
27 496 |
26 599 |
5 214 |
18 399 |
3 884 |
9 778 |
5 942 |
3 836 |
Ogółem |
42 150 |
41 820 |
Ogółem |
42 150 |
38 384 |
13 312 |
22 426 |
6 413 |
11 774 |
7 085 |
4 689 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach — Frontex (Warszawa) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
30 439 |
15 129 |
Wkład krajów |
1 738 |
226 |
Różne |
127 |
26 |
Ogółem (a) |
32 304 |
15 381 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
4 090 |
860 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
78 |
7 |
Inne wydatki administracyjne |
4 931 |
613 |
Wydatki operacyjne |
20 887 |
4 349 |
Ogółem (b) |
29 986 |
5 829 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
2 318 |
9 552 |
Wydatki na operacje finansowe (d) |
1 |
5 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = – d) |
–1 |
–5 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e) |
2 317 |
9 547 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Europejska Agencja Zarządzania Współpracą Operacyjną na Zewnętrznych Granicach — Frontex (Warszawa) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
103 |
0 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
588 |
31 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
40 |
0 |
Należności krótkoterminowe |
1 457 |
75 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
32 637 |
14 236 |
Aktywa ogółem |
34 825 |
14 342 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
75 |
84 |
Zobowiązania |
22 886 |
4 711 |
Zobowiązania ogółem |
22 961 |
4 795 |
Aktywa netto |
11 864 |
9 547 |
Rezerwa |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
9 547 |
0 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
2 317 |
9 547 |
Kapitał netto |
11 864 |
9 547 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
(1) Obejmuje nieautomatyczne przeniesienia w wysokości 340 000 euro.
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Podstawą zwiększenia budżetu w wysokości 19,9 miliona euro są dwie poprawki:
Taka sytuacja wpłynęła na kwotę płatności w 2007 r. i doprowadziła do istotnych przeniesień. Agencja podkreśla jednak fakt znacznej poprawy monitorowania wydatków w 2007 r. Sporządzono miesięczne sprawozdania z realizacji budżetu i przedstawiono je kierownictwu. |
8. |
Szacowanie kosztów to złożony problem; w celu jego rozwiązania wprowadzone będzie ściślejsze zarządzanie budżetem. Frontex rozpoczął tworzenie centralnego rejestru wyposażenia technicznego (CRATE). Zawiera on wykaz sprzętu z państw członkowskich, którego można używać we wspólnych operacjach, i jest powiązany ze wspólną metodą kalkulacji kosztów (REM). Koncepcja REM będzie stosowana i oceniana w latach 2008–2009 i powinna doprowadzić do wydajniejszego wykorzystania środków budżetowych. Ponadto Frontex rozpoczął wprowadzanie etapów do działań długoterminowych w celu ułatwienia zarządzania budżetem. |
9. |
Frontex i państwa członkowskie ustaliły w ramowej umowie o partnerstwie (FPA), że państwa członkowskie będą nadsyłać wnioski o zwroty w terminie 45 dni po zakończeniu działania. Jednak biorąc pod uwagę trudności państw członkowskich z pozyskaniem wszystkich faktur w należytym terminie, Agencja nie będzie odmawiać wypłaty, gdy wniosek wpłynie po 45 dniach. Dyrektor wykonawczy wielokrotnie informował o tym problemie Zarząd w trakcie posiedzeń. Od początku 2008 r. do uczestniczących państw członkowskich są systematycznie wysyłane monity. Od połowy 2008 r. Frontex będzie co miesiąc wysyłał wszystkim państwom członkowskim przegląd wszystkich wypłat. Ponadto jednostki/sektory Frontex są co miesiąc informowane o fakturach do zapłaty. |
10. |
Agencja podejmie próbę renegocjacji warunków ze swoim bankiem i sprawdzi, czy inne banki oferują lepsze warunki. |
11. |
Ponieważ do końca czerwca 2008 r. prowadzone działania nie przyniosły żadnej poprawy w całkowitej liczbie zgłaszanych wyjątków, opracowano plan działania, którego celem jest poprawa sytuacji poprzez np. wyznaczanie państwom członkowskim terminów na przysyłanie do Agencji szacunków budżetowych dotyczących swojego współfinansowania, aby ustalić ostateczną kwotę dotacji; dzięki temu uniknie się podpisów ex post. Inne przewidywane działania obejmują utworzenie systemu monitorującego zobowiązania dla kierowników projektu oraz ostatecznie korzystanie z narzędzia informatycznego. |
12. |
Agencja zastosowała te zasady przez analogię z art. 31 ust. 2 regulaminu pracowniczego, który stanowi, że w celu uwzględnienia określonych potrzeb instytucji przy rekrutacji należy również wziąć pod uwagę warunki na rynku pracy panujące w danym momencie we Wspólnocie. Agencja musi pozyskiwać wysoko wykwalifikowanych specjalistów z różnych dziedzin, w szczególności w dziedzinie egzekwowania prawa, dlatego też musi proponować atrakcyjnie zaszeregowanie i wynagrodzenie dla danych stanowisk, biorąc pod uwagę negatywny wpływ współczynnika korygującego płac stosowanego w Polsce. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/42 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Odbudowy za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji
(2008/C 311/07)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–9 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Odbudowy (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1628/96 (1), ostatnio zmienionego rozporządzeniem Rady (WE) nr 1756/2006 z dnia 28 listopada 2006 r. (2). Celem powstałej w lutym 2000 r. Agencji było początkowo zarządzanie programami pomocy Unii w Kosowie. Następnie zakres jej działań został rozszerzony na Serbię i Czarnogórę oraz na Byłą Jugosłowiańską Republikę Macedonii. Agencja, której siedziba znajduje się w Salonikach, posiada centra operacyjne w Belgradzie, Podgoricy, Prisztinie i w Skopje. Agencja wdraża programy mające na celu wspieranie rozwoju instytucjonalnego i dobrych rządów, przyczynianie się do rozwoju gospodarki rynkowej i niezbędnej infrastruktury, a także umacnianie społeczeństwa obywatelskiego. Mandat Agencji ma upłynąć dnia 31 grudnia 2008 r. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (3). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (4) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 8 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE) nr 2667/2000 (5) i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (6) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia: Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 250,2 mln euro w porównaniu z 268,8 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Wskaźnik wykonania budżetu na koniec roku był wprawdzie zadowalający, jednak nie wykorzystano pewnej kwoty środków budżetowych przeznaczonych na działalność operacyjną (453 mln euro): nie przyznano jeszcze na zobowiązania 163 mln euro, natomiast do spłaty pozostało 290 mln euro istniejących zobowiązań. W związku z wieloletnim charakterem działalności Agencji część tych kwot będzie musiała zostać wypłacona w latach następujących po 2008 r., który jest ostatnim rokiem istnienia Agencji. |
8. |
Mandat Agencji upływa dnia 31 grudnia 2008 r. W dniu 24 kwietnia 2008 r. Komisja Europejska przyjęła decyzję w sprawie przekazania programów wcześniej powierzonych Agencji, a dnia 11 czerwca 2008 r. wydała notę z instrukcjami i wytycznymi na temat przekazania dokumentów dotyczących programów/umów. Nota z wytycznymi nie obejmuje wszystkich pozycji z bilansu Agencji. W celu sformalizowania przekazania wszystkich programów i pozycji Agencja i Komisja powinny podpisać protokół ustaleń i przedstawić go do zatwierdzenia Radzie Zarządzającej Agencji. Protokół ten ułatwi przekazanie pozycji i zagwarantuje ich prawidłowe odzwierciedlenie w sprawozdaniu finansowym Agencji. |
9. |
Skumulowana nadwyżka w wysokości 180 mln euro wykazana w bilansie na dzień 31 grudnia 2007 r. odzwierciedlała głównie środki otrzymane od Komisji na płatności prefinansowania dokonywane przez Agencję w ramach zamówień i umów dotacji, które będą również musiały zostać przejęte przez Komisję Europejską wraz z wygaśnięciem mandatu Agencji. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 204 z 14.8.1996, s. 1.
(2) Dz.U. L 332 z 30.11.2006, s. 18.
(3) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(4) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 10 lipca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 16 lipca 2008 r.
(5) Dz.U. L 306 z 7.12.2000, s. 7.
(6) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
Tabela 1
Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2667/2000 z dnia 5 grudnia 2000 r. |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju. (art. 181a) |
Cele Zapewnianie pomocy UE w zakresie:
|
Działania Agencja zarządza głównymi programami pomocy w Serbii i Czarnogórze (Republice Serbii, Kosowie i Republice Czarnogóry) oraz w Byłej Jugosłowiańskiej Republice Macedonii (BJRM). Beneficjentami mogą być państwa, organy administrowane przez ONZ, jednostki federalne, regionalne i lokalne, instytucje publiczne lub parapubliczne, partnerzy społeczni, organizacje wspierające przedsiębiorstwa prywatne, spółdzielnie, towarzystwa wzajemne, stowarzyszenia charytatywne, fundacje i organizacje pozarządowe. |
Zadania
|
1. Rada Zarządzająca Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji oraz obserwator z Europejskiego Banku Inwestycyjnego. 2. Dyrektor Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji. Centra operacyjne w Belgradzie, Prisztinie, Podgoricy i w Skopje posiadające dużą autonomię w zakresie zarządzania. 3. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny 250,2 mln euro (268,8 mln euro) Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007: 108 (108) stanowisk w planie zatrudnienia dla pracowników zatrudnionych na czas określony, z czego obsadzonych: 83 (90). Inne stanowiska: Personel lokalny: 165 (164) stanowisk, z czego 154 (157) obsadzone. Pracownicy kontraktowi: 29 (29) stanowisk, z czego 27 (26) obsadzonych. Pracownicy ogółem: 264 (273), z czego wykonujący zadania: operacyjne: 163 (171) administracyjne: 101 (102). |
W poszczególnych centrach operacyjnych (najważniejsze działania) KOSOWO:
SERBIA:
CZARNOGÓRA:
Była Jugosłowiańska Republika Macedonii:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Tabela 2
Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
||||||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
|||||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
Dostępne środki (z bieżącego i z poprzedniego roku budżetowego) |
||||||||||||
Wpisane |
Przyznane na zobowiązania |
Wypłacone |
Przeniesione |
Anulowane |
Dostępne |
Przyznane na zobowiązania |
Wypłacone |
Przeniesione |
Anulowane |
Wpisane |
Przyznane na zobowiązania |
Wypłacone |
Przeniesione |
Anulowane |
||||
Dotacja z Komisji |
24 559 |
23 960 |
Tytuł I Personel |
18 702 |
17 869 |
17 540 |
330 |
832 |
187 |
0 |
133 |
|
54 |
18 889 |
17 869 |
17 673 |
330 |
886 |
Inne dochody |
p.m. |
4 743 |
Tytuł II Administracja |
5 857 |
4 768 |
4 299 |
469 |
1 089 |
507 |
0 |
471 |
|
36 |
6 364 |
4 768 |
4 770 |
469 |
1 125 |
Dochody przeznaczone na określony cel |
225 642 |
222 461 |
Tytuł III Działania operacyjne |
13 727 |
3 031 |
120 |
13 607 |
0 |
678 806 |
276 086 |
236 172 |
439 217 |
3 417 |
692 533 |
279 117 |
236 292 |
452 824 |
3 417 |
Ogółem |
250 201 |
251 164 |
Ogółem |
38 286 |
25 668 |
21 959 |
14 406 |
1 921 |
679 500 |
276 086 |
236 776 |
439 217 |
3 507 |
717 786 |
301 754 |
258 735 |
453 623 |
5 428 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
255 537 |
273 192 |
Inne dochody |
1 243 |
239 |
Ogółem (a) |
256 780 |
273 432 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
16 724 |
16 164 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
412 |
581 |
Inne wydatki administracyjne |
5 454 |
5 510 |
Wydatki operacyjne |
225 568 |
247 509 |
Ogółem (b) |
248 158 |
269 764 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
8 622 |
3 668 |
Wydatki na operacje finansowe (d) |
36 |
25 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = – d) |
–36 |
–25 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e) |
8 586 |
3 643 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Europejska Agencja Odbudowy (Saloniki) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
41 |
70 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
529 |
743 |
Należności długoterminowe |
3 618 |
10 175 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
179 810 |
166 885 |
Należności krótkoterminowe |
30 329 |
24 562 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
41 499 |
51 991 |
Aktywa ogółem |
255 826 |
254 425 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
1 189 |
1 986 |
Zobowiązania |
79 108 |
85 496 |
Zobowiązania ogółem |
80 297 |
87 482 |
Aktywa netto |
175 529 |
166 943 |
Rezerwa |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
166 943 |
163 300 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
8 586 |
3 643 |
Kapitał netto |
175 529 |
166 943 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Pod koniec 2007 r. ze względu na wieloletni charakter programów CARDS Agencja wciąż mogła wypełniać zobowiązania i dokonywać płatności na rzecz rocznych programów na lata 2004, 2005 i 2006. Termin przeznaczenia środków na zobowiązania dotyczące programów CARDS upływa w 2009 r., a termin wypłaty środków — w 2010 r. Środki na te trzy trwające programy wynosiły 1,8 mld euro. Na trzy lata przed terminem zakończenia programów CARDS do rozdzielenia pozostają 163 miliony euro (9 %), a do wypłaty 453 miliony euro (25 %), co wskazuje na bardzo wysokie tempo wdrażania. Trybunał pochwalił wyniki Agencji w swoim sprawozdaniu specjalnym nr 5/2007 (Dz.U. C 285 z 27.11.2007, s. 1). |
8. |
Agencja dokłada wszelkich starań, aby przekazanie działalności i aktywów Komisji zostało pomyślnie zakończone. Obecnie przygotowuje ona umowy z kilkoma instytucjami UE dotyczące przekazania elementów swoich aktywów. Ponadto Agencja pozostaje w kontakcie z Komisją w celu nadania formalnego charakteru wszystkim aspektom związanym z przekazaniem i przedstawi wyniki Radzie Zarządzającej do zatwierdzenia. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/50 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji
(2008/C 311/08)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2062/94 z dnia 18 lipca 1994 r. (1). Zadaniem Agencji jest gromadzenie i rozpowszechnianie informacji dotyczących priorytetów krajowych i wspólnotowych w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, wspieranie właściwych organów krajowych i wspólnotowych przy określaniu i wdrażaniu polityk oraz informowanie o działaniach prewencyjnych. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2062/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia: Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 216 z 20.8.1994, s. 1. Rozporządzenie to zostało ostatnio zmienione rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005 z dnia 24 czerwca 2005 r. (Dz.U. L 184 z 15.7.2005, s. 5).
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 24 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 26 czerwca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
Tabela 1
Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (Bilbao)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2062/94, ostatnio zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1112/2005 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Postanowienia dotyczące zagadnień społecznych Wspólnota i państwa członkowskie (…) mają na celu (…) poprawę warunków życia i pracy, tak aby umożliwić ich wyrównanie z jednoczesnym zachowaniem postępu (…). Mając na względzie urzeczywistnienie celów określonych w art. 136, Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: a) polepszania w szczególności środowiska pracy w celu ochrony zdrowia i bezpieczeństwa pracowników; b) warunków pracy; (…). (z art. 136 i 137 Traktatu) |
Cele W interesie poprawy środowiska pracy w zakresie ochrony bezpieczeństwa i zdrowia pracowników, zgodnie z postanowieniami Traktatu i kolejnymi strategiami oraz programami działań Wspólnoty w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy, celem Agencji jest zapewnienie organom Wspólnoty, państwom członkowskim, partnerom społecznym i wszystkim podmiotom zaangażowanym w tej dziedzinie, informacji technicznej, naukowej i gospodarczej do wykorzystania w dziedzinie bezpieczeństwa i ochrony zdrowia w miejscu pracy. |
Zadania
|
1. Rada Zarządzająca Skład
Członkowie i ich zastępcy z pierwszych trzech kategorii wyznaczani są spośród członków i zastępców członków Komitetu Doradczego ds. Bezpieczeństwa, Higieny i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy. Zadania Przyjmuje program prac, budżet i ogólne sprawozdanie roczne Agencji. 2. Biuro Skład
Zadania Nadzorowanie przygotowania i realizacji decyzji Rady. 3. Dyrektor Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji. 4. Komitety Obowiązkowa konsultacja z Komisją oraz Komitetem Doradczym ds. Bezpieczeństwa, Higieny i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy w zakresie programu pracy. 5. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny:
Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.: 42 (40) stanowiska w planie zatrudnienia. Stanowiska obsadzone: 38 (33), nieobsadzone: 4 (7), 25 (26) innych stanowisk (pracownicy pomocniczy, kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny). Pracownicy ogółem: 63 (59) z czego wykonujący zadania: operacyjne: 47 (42) administracyjne: 9 (9) mieszane: 7 (8) |
Nawiązywanie współpracy – tworzenie sieci:
Rozpowszechnianie informacji:
Pogłębianie wiedzy:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Tabela 2
Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (Bilbao) – Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
14 000 |
13 000 |
Tytuł I Personel |
4 797 |
4 292 |
3 996 |
160 |
641 |
125 |
79 |
47 |
Inne dochody |
430 |
443 |
Tytuł II Administracja |
1 623 |
1 443 |
1 087 |
352 |
184 |
381 |
369 |
11 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
8 010 |
7 880 |
4 972 |
2 908 |
130 |
1 963 |
1 670 |
293 |
Dochody przeznaczone na określony cel |
498 |
430 |
Dochody przeznaczone na określony cel |
498 |
391 |
147 |
282 |
68 |
194 |
194 |
0 |
Ogółem |
14 928 |
13 873 |
Ogółem |
14 928 |
14 006 |
10 202 |
3 702 |
1 023 |
2 663 |
2 312 |
351 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (Bilbao) – Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
12 682 |
11 730 |
Inne dotacje |
343 |
238 |
Inne dochody |
480 |
1 580 |
Ogółem (a) |
13 505 |
13 548 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
3 661 |
3 640 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
137 |
139 |
Inne wydatki administracyjne |
1 991 |
1 825 |
Wydatki operacyjne |
7 222 |
8 028 |
Ogółem (b) |
13 011 |
13 632 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
494 |
–84 |
Wydatki na operacje finansowe (d) |
–3 |
–3 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (e = d) |
–3 |
–6 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (f = c + e) |
491 |
–90 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. |
Tabela 4
Europejska Agencja Bezpieczeństwa i Ochrony Zdrowia w Miejscu Pracy (Bilbao) – Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
44 |
71 |
Aktywa rzeczowe |
261 |
247 |
Należności długoterminowe |
4 |
4 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
330 |
435 |
Należności krótkoterminowe |
38 |
27 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
4 268 |
2 990 |
Aktywa ogółem |
4 945 |
3 774 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
70 |
63 |
Zobowiązania |
2 654 |
1 981 |
Zobowiązania ogółem |
2 724 |
2 044 |
Aktywa netto |
2 221 |
1 730 |
Rezerwy |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
1 730 |
1 820 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
491 |
–90 |
Kapitał netto |
2 221 |
1 730 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. |
ODPOWIEDZI AGENCJI
1. |
Agencja przyjmuje do wiadomości sprawozdanie Trybunału. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/57 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji ds. Bezpieczeństwa na Morzu za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji
(2008/C 311/09)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–9 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. (1). Zadania Agencji obejmują zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom ze statków, zapewnienie pomocy technicznej Komisji i państwom członkowskim oraz kontrolę stosowania prawodawstwa wspólnotowego i ocenę jego skuteczności. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 18 rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 48,2 mln euro w porównaniu z 44,7 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Podstawowe wydatki na działalność operacyjną dotyczą działań związanych z zapobieganiem zanieczyszczeniom. Budżet Agencji finansowany jest przede wszystkim z dotacji Komisji Europejskiej. Procedury przyjmowania budżetu nie były wystarczająco rygorystyczne. Spowodowało to dużą liczbę przesunięć budżetowych (5), nieprawidłową prezentację budżetu (6) oraz nieprawidłową modyfikację źródła finansowania w zakresie środków przeznaczonych na zapobieganie zanieczyszczeniom (7). |
8. |
Zaciągnięto zobowiązania prawne przed odpowiadającymi im zobowiązaniami budżetowymi (8). |
9. |
W przypadku skontrolowanych procedur rekrutacji nie określono, przed rozpoczęciem procesu oceny, kryteriów wyboru oraz progów punktowych wymaganych do przejścia do następnego etapu konkursu. Organ mianujący nie zapraszał nigdy Komitetu Zakładowego do wzięcia udziału w procedurze rekrutacyjnej. Powyższa sytuacja nie zapewniła przejrzystych i niedyskryminacyjnych procedur. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 24 i 25 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 208 z 5.8.2002, s. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 11 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 2 lipca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(5) Ponad 32 przypadki przesunięcia środków w 2007 r.
(6) W przypadku środków zróżnicowanych budżet powinien zawierać skróconą wersję harmonogramu płatności należnych w kolejnych latach budżetowych na pokrycie zobowiązań budżetowych zaciągniętych w poprzednich latach budżetowych (art. 31 ust. 2 lit. c) rozporządzenia finansowego Agencji).
(7) Od połowy czerwca do grudnia środki w wysokości 25 mln euro na zapobieganie zanieczyszczeniom, zatwierdzone przez władze budżetowe, jako środki normalne (C1), bezpodstawnie przeklasyfikowano jako środki przeznaczone na określony cel (R0).
(8) Trzy przypadki o ogólnej wartości 208 000 euro.
Tabela 1
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) Parlamentu Europejskiego i Rady nr 1406/2002 zmienionym rozporządzeniami (WE) nr 1644/2003 i (WE) nr 724/2004 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Wspólna polityka transportowa „Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego”. (art. 80 Traktatu) |
Cele
|
Zadania
|
1. Rada Administracyjna Skład Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, czterech przedstawicieli Komisji, czterech przedstawicieli właściwych sektorów zawodowych bez prawa głosu. Zadania
2. Dyrektor zarządzający Mianowany przez Radę Administracyjną na wniosek Komisji. 3. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny Tytuł I: 15 320 297 euro (13 400 000 euro) Tytuł II: 3 179 703euro (2 905 000 euro) Tytuł III: 29 749 058 euro (28 433 440 euro) Ogółem: 48 249 058 euro (44 738 440 euro) Pracownicy zatrudnieni na czas określony oraz stali pracownicy: 153 (132) Inni pracownicy pracownicy pomocniczy i kontraktowi: 13 (9) oddelegowani eksperci narodowi: 13 (11) |
(lista niewyczerpująca, szczegóły można znaleźć w rocznym sprawozdaniu z działalności)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Tabela 2
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||||||||||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
wpisane |
wypłacone |
anulowane |
||||||||||||||||
Dotacje wspólnotowe |
48 249 |
37 387 |
Tytuł I Personel (ŚNZ) |
15 320 |
11 999 |
11 805 |
194 |
3 321 |
664 |
245 |
419 |
||||||||||||
Tytuł II Administracja (ŚNZ) |
3 180 |
3 149 |
1 881 |
1 267 |
31 |
606 |
523 |
83 |
|||||||||||||||
Inne dochody |
|
157 |
Tytuł III Działania operacyjne (ŚZR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
— ŚZ |
29 749 |
28 132 |
0 |
141 |
1 617 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
— ŚP |
29 749 |
0 |
19 295 |
141 |
10 454 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
Ogółem |
48 249 |
37 544 |
Ogółem ŚZ |
48 249 |
43 280 |
0 |
1 603 |
4 969 |
1 270 |
768 |
502 |
||||||||||||
Ogółem ŚP |
48 249 |
0 |
32 982 |
1 603 |
13 806 |
|
|
|
|||||||||||||||
Środki przeniesione na następny rok budżetowy związane z Tytułem III składają się wyłącznie z ponownie wykorzystanych dochodów (101 000 euro) oraz dochodów przeznaczonych na określony cel (PHARE –40 403 euro). Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
33 801 |
24 716 |
Inne dotacje |
1 111 |
678 |
Ogółem (a) |
34 912 |
25 394 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
10 791 |
9 616 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
356 |
236 |
Inne wydatki administracyjne |
3 252 |
3 548 |
Wydatki operacyjne |
14 842 |
14 151 |
Ogółem (b) |
29 242 |
27 551 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b) |
5 669 |
–2 157 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Europejska Agencja ds. Bezpieczeństwa na Morzu (Lizbona) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
257 |
55 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
555 |
523 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
10 003 |
4 849 |
Należności krótkoterminowe |
254 |
270 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
15 166 |
11 633 |
Aktywa ogółem |
26 234 |
17 330 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
232 |
191 |
Zobowiązania |
15 305 |
12 111 |
Zobowiązania krótkoterminowe ogółem |
15 537 |
12 301 |
Aktywa netto |
10 697 |
5 028 |
Rezerwy |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
5 028 |
7 185 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
5 669 |
–2 157 |
Kapitał netto |
10 697 |
5 028 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Agencja z zadowoleniem przyjmuje uwagę Trybunału. Agencja nie ustaje w wysiłkach na rzecz poprawy swojego planowania i kontroli. Szczególny nacisk jest kładziony na prognozowanie i planowanie płatności. Przeniesienia budżetowe niezbędne w 2007 r. mieszczą się w 10 % progu, na który zezwala rozporządzenie finansowe. Na wniosek Komisji, w dniu 20.03.2007 r. zarząd zadecydował o zakwalifikowaniu środków na rzecz przeciwdziałania zanieczyszczeniom jako dochody przeznaczone na określony cel, natomiast w dniu 21.11.2007 r. zdecydował o odstąpieniu od tej decyzji. |
8. |
Środki mające na celu uniknięcie zobowiązań a posteriori są nadal wzmacniane. Główne czynniki stanowią tu ciągłe szkolenia i komunikacja. Wytyczne zawarto w ustanowionych w tym celu finansowych listach kontrolnych. |
9. |
W następstwie uwag Trybunału podjęto środki w celu zapewnienia określenia kryteriów wyboru i wartości progowych na wczesnym etapie procedury naboru. W kontekście bliskiego przyjęcia nowych przepisów wykonawczych dotyczących pracowników czasowych Agencja weźmie pod uwagę dalsze uwagi Trybunału odnoszące się do procedur obowiązujących podczas naboru. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/64 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Ochrony Środowiska za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji
(2008/C 311/10)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–10 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Ochrony Środowiska (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1210/90 z dnia 7 maja 1990 r. (1). Misją Agencji jest stworzenie sieci obserwacyjnej dostarczającej Komisji, państwom członkowskim i opinii publicznej wiarygodnych informacji na temat stanu środowiska. W szczególności informacje te mają pozwolić Unii i państwom członkowskim na podejmowanie działań na rzecz ochrony środowiska oraz na ocenę ich skuteczności. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 13 rozporządzenia (EWG) nr 1210/90 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia: Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Kontrola dwóch procedur rekrutacyjnych wykazała uchybienia: kandydaci niespełniający kryteriów selekcji zostali dopuszczeni do dalszej oceny, a kryteria, na podstawie których wybierano kandydatów, którzy mieli być zaproszeni na rozmowę o pracę, nie były udokumentowane. W powyższych sytuacjach nie zapewniono przejrzystych i niedyskryminacyjnych procedur. |
8. |
W zakresie procedur przetargowych w trzech przypadkach stwierdzono następujące nieprawidłowości: bezpośrednie zamówienie usług bez przestrzegania wymogów rozporządzenia finansowego (5) oraz udzielenie zamówienia na usługi niezgodnie z warunkami umowy ramowej (6). Uchybienia te podważyły przejrzystość procedur. |
9. |
Na podstawie zaproszenia do składania wniosków Agencja podpisała umowy o dotację z konsorcjami instytucji (tzw. europejskimi centrami tematycznymi), w zakresie wykonywania dorocznych zadań dotyczących określonych zagadnień w dziedzinie ochrony środowiska (7). Płatności okresowe i końcowe dokonywane przez Agencję na rzecz centrów opierają się na zestawieniach rzeczywistych kosztów. Głównym elementem wydatków są koszty personelu. Kontrole przeprowadzane przez Agencję ograniczały się do sprawdzenia dokumentacji dostarczonej przez centra, bez wprowadzenia odpowiednich procedur, mających na celu upewnienie się co do kwalifikowalności zadeklarowanych kosztów. |
10. |
Umowy o dotację z centrami przewidują także zryczałtowaną kwotę na koszty pośrednie (koszty ogólne) w wysokości 20 % wydatków bezpośrednich, podczas gdy przepisy wykonawcze do rozporządzenia finansowego ograniczają tę kwotę do 7 %. Zgodnie z przepisami pułap ten może być przekraczany wyłącznie na podstawie uzasadnionej decyzji, a taka decyzja nie została przez Agencję wydana. Gdyby stosowano stopę 7 %, wypłacona w 2007 r. kwota byłaby niższa o 0,3 mln euro. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 22 maja 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 30 czerwca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(5) Dwa przypadki o przybliżonej łącznej wartości 26 000 euro.
(6) Jeden przypadek o przybliżonej wartości 215 000 euro.
(7) Istnieje pięć europejskich centrów tematycznych, natomiast odpowiadające tym umowom środki na zobowiązania w 2007 r. wyniosły ogółem 6 mln euro.
Tabela 1
Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1210/90 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Polityka ochrony środowiska Polityka Wspólnoty w dziedzinie środowiska naturalnego stawia sobie za cel wysoki poziom ochrony, z uwzględnieniem różnorodności sytuacji w różnych regionach Wspólnoty. Opiera się na zasadzie ostrożności oraz na zasadach działania zapobiegawczego, naprawiania szkody w pierwszym rzędzie u źródła i na zasadzie „zanieczyszczający płaci”. (…) Przy opracowywaniu polityki Wspólnota uwzględnia (…) dostępne dane naukowo-techniczne (…). (art. 174 Traktatu) |
Cele Utworzenie Europejskiej Sieci Informacji i Obserwacji Środowiska w celu dostarczania Wspólnocie i państwom członkowskim obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych w skali Europy informacji umożliwiających:
|
Zadania
|
1. Zarząd Skład:
Zadania: Przyjęcie programu prac i nadzór nad jego wykonaniem. 2. Dyrektor zarządzający Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji. 3. Forum doradcze Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego; doradza dyrektorowi zarządzającemu. 4. Komitet naukowy Złożony z osób o wysokich kwalifikacjach w dziedzinie ochrony środowiska. 5. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny: 35,1 mln euro (37,1 mln euro) z czego dotacje wspólnotowe: 82 % (75 %) Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.: Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 116 (115) stanowiska obsadzone: 111 (110) plus 55 (47) innych stanowisk (pracownicy kontraktowi oraz oddelegowani eksperci narodowi) Pracownicy ogółem: 116 (115) z czego wykonujący zadania: operacyjne: 73 (72) administracyjne: 42 (42) mieszane: 1 (1) |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Tabela 2
Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
||||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
28 950 |
28 950 |
Tytuł I Personel |
18 050 |
18 022 |
17 814 |
169 |
67 |
308 |
308 |
187 |
0 |
121 |
Inne dotacje |
4 857 |
5 007 |
Tytuł II Administracja |
2 820 |
2 806 |
2 466 |
338 |
15 |
283 |
283 |
265 |
0 |
18 |
Inne dochody |
1 327 |
3 822 |
Tytuł III Działania operacyjne |
12 974 |
12 963 |
8 572 |
4 387 |
16 |
5 290 |
5 290 |
4 881 |
0 |
409 |
Inne dochody przeznaczone na określony cel |
p.m. |
348 |
Dochody przeznaczone na określony cel |
1 290 |
935 |
303 |
987 |
0 |
4 965 |
3 958 |
1 838 |
2 678 |
449 |
Ogółem |
35 134 |
38 127 |
Ogółem |
35 134 |
34 726 |
29 155 |
5 881 |
98 |
10 846 |
9 839 |
7 171 |
2 678 |
997 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
28 950 |
27 650 |
Inne dotacje i dochody |
7 753 |
7 951 |
Ogółem (a) |
36 073 |
35 601 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
16 483 |
14 500 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
866 |
795 |
Inne wydatki administracyjne |
4 940 |
4 843 |
Wydatki operacyjne |
13 446 |
15 000 |
Ogółem (b) |
35 735 |
35 138 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
338 |
462 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
46 |
72 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
–7 |
–7 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
39 |
66 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
377 |
528 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Europejska Agencja Ochrony Środowiska (Kopenhaga) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
330 |
330 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
1 555 |
1 866 |
Należności długoterminowe |
500 |
494 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
217 |
1 151 |
Należności krótkoterminowe |
2 180 |
2 611 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
7 799 |
6 097 |
Aktywa ogółem |
12 581 |
12 548 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Zobowiązania |
7 434 |
7 779 |
Zobowiązania ogółem |
7 434 |
7 779 |
Aktywa netto |
5 147 |
4 770 |
Rezerwa |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
4 770 |
4 242 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
377 |
528 |
Kapitał netto |
5 147 |
4 770 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
W celu dopuszczenia do procedury rekrutacji większej liczby kandydatów, komitet ds. naboru postanowił uwzględnić także tych kandydatów, którzy byli najbliżsi spełnieniu kryteriów wyszczególnionych w ogłoszeniu o wolnym stanowisku. W przyszłości, w przypadku zaistnienia podobnej sytuacji, Agencja ponownie opublikuje ogłoszenie o wolnym stanowisku. Kandydaci zaproszeni na rozmowę spełniali warunki wyszczególnione w ogłoszeniu o wolnym stanowisku. W przyszłości Agencja dołoży starań w celu lepszego dokumentowania wyboru kandydatów znajdujących się na krótkiej liście. |
8. |
W odniesieniu do bezpośredniego zamówienia usług: intendent zatwierdził je z powodu znacznych korzyści, które miały stać się udziałem Agencji. Uważa się, że w wystarczający sposób udokumentowano wyjątkowy charakter przyjętego podejścia. W przyszłości Agencja dołoży starań, aby podobne przypadki były w pełni zgodne z rozporządzeniem finansowym. W odniesieniu do jednego przypadku zamówienia usług: dalsze zwiększenie możliwości gromadzenia danych i wydajności serwera systemu stało się niezbędne; w celu zachowania zasady dobrego zarządzania finansowego cel osiągnięto, przedłużając pierwotne zamówienie. Przy okazji kolejnych zmian w systemie gromadzenia danych i serwerów EEA w 2008 r, ponownie zastosowano procedurę otwartą. W przyszłości Agencja będzie postępować w ten sposób w przypadku wszelkich znacznych zakupów IT. |
9. |
Agencja wprowadziła już nowe procedury dla nowych centrów tematycznych, zgodnie z rozporządzeniem finansowym. Mając na uwadze uwagi Trybunału, procedury te uwzględniają wizyty weryfikacyjne w wiodących organizacjach ETC i u wybranych partnerów, jak i inne szczegółowe kontrole przed dokonaniem końcowych płatności. Wizyty weryfikacyjne miały miejsce w trzech wiodących organizacjach i w jednej organizacji partnerskiej na początku 2008 r., w związku z dotacją na 2007 r. Te nowe procedury stanowią część nieustających starań Agencji na rzecz poprawy i zapewnienia adekwatności oraz skuteczności istniejących kontroli. |
10. |
Koszty ogólne zostały uważnie rozpatrzone przed ich przyjęciem i dokładnie rozważone przez Agencję w trakcie sporządzania przepisów wykonawczych. Agencja jest zdania, że 20 % stanowi rozsądny pułap kosztów ogólnych, niemniej jednak przyznaje, że nie podjęto żadnej „uzasadnionej decyzji”, w związku z czym zarząd wyda odnośną decyzję dla przyszłych zaproszeń do składania wniosków. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/71 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji
(2008/C 311/11)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–10 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2005/56/WE z dnia 14 stycznia 2005 r. (1). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2005 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2015 r. (2). Agencja zarządza zatwierdzonymi przez Komisję programami w dziedzinie edukacji, sektora audiowizualnego i kultury, w tym realizacją projektów technicznych. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 z dnia 19 grudnia 2002 r. (3). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (4) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 58/2003 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (5) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Ostateczny budżet administracyjny Agencji na 2007 r. wyniósł 36,0 mln euro w porównaniu z 27,7 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Wzrost ten można przede wszystkim wytłumaczyć rozszerzeniem kompetencji Agencji o wdrażanie nowej generacji programów UE na okres 2007–2013. Środki budżetowe w wysokości 6,8 mln euro przeniesiono na 2008 r. Znaczna część tych przeniesień dotyczyła usług zakontraktowanych w 2007 r., a przewidzianych do realizacji w 2008 r. (informatyka, eksperci itp.). Budżetowa zasada jednoroczności nie była zatem ściśle przestrzegana. |
8. |
1,1 mln euro ze środków przeniesionych z 2006 r. zostało anulowane w 2007 r. głownie ze względu na przeszacowanie wydatków na ekspertów oraz opóźnienia w realizacji umów na usługi audytorskie. Wiele audytów (6) zakontraktowanych przed końcem 2006 r. nie zostało zakończonych na koniec 2007 r. Przeznaczone na nie środki musiały zostać anulowane i Agencja będzie musiała użyć środków z 2008 r. na pokrycie kosztów związanych z tymi audytami. Istnieje ryzyko, że taka sytuacja powtórzy się w 2008 r. (7). Opisane powyżej przypadki wskazują, że ciągle możliwa jest poprawa w zakresie programowania i budżetowania działalności Agencji. |
9. |
W przypadku jednego zamówienia (8) Agencja dokonała płatności okresowej z tytułu opłat, pomimo iż wykonawca nie przedstawił całej wymaganej dokumentacji. |
10. |
Agencja powinna przyjąć jeszcze formalny praktyczny przewodnik dotyczący zatrudniania pracowników na czas określony i pracowników kontraktowych. Zapewniłoby to lepiej przejrzystość i niedyskryminacyjność procedur. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 24 z 27.1.2005, s. 35.
(2) Dz.U. L 49 z 17.2.2007, s. 21.
(3) Dz.U. L 11 z 16.1.2003, s. 1.
(4) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 16 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 8 lipca 2008 r.
(5) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(6) Około 34 umów na ogólną sumę 139 103,74 euro.
(7) Ponad 1,1 mln euro środków przeznaczonych na „Koszty audytu” (art. 264 budżetu) zostało przeniesione z roku 2007 na 2008.
(8) Umowa dotycząca organizacji dorocznej konferencji Erasmus Mundus Consortia (wartość umowy: 283 953,50 euro).
Tabela 1
Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji (2005/56/WE) z dnia 14 stycznia 2005 r. i w decyzji Komisji (2007/114/WE) z dnia 8 lutego 2007 r. |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Wspólnota przyczynia się do rozwoju edukacji o wysokiej jakości. (art. 149 ust. 1 Traktatu) Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego. (art. 150 ust. 1 Traktatu) Wspólnota przyczynia się do rozkwitu kultur państw członkowskich. (art. 151 ust. 1 Traktatu) Wspólnota i państwa członkowskie czuwają nad zapewnieniem warunków niezbędnych dla konkurencyjności przemysłu Wspólnoty. (art. 157 ust. 1 Traktatu) |
Cele W ramach polityki edukacyjnej, kulturalnej i przemysłowej w Unii Europejskiej wprowadzono wiele działań w celu wspierania edukacji, kształcenia zawodowego, sektora audiowizualnego, kultury, młodzieży oraz aktywnego obywatelstwa. Głównym celem tych działań jest wzmocnienie spójności społecznej oraz przyczynianie się do podnoszenia konkurencyjności, wzrostu gospodarczego i coraz ściślejszego związku między narodami Europy. W zakres tych działań wchodzą różne programy wspólnotowe. Agencja jest odpowiedzialna za zarządzanie niektórymi aspektami tych programów (np. „Kształcenie przez całe życie”, „Kultura”, „Młodzież w działaniu”, „Europa dla obywateli”, „MEDIA”, „Erasmus Mundus” i „Okna współpracy zewnętrznej”). W tym względzie wdraża ona pomoc wspólnotową, za wyjątkiem oceny programów, studiów strategicznych i innych zadań, które wymagają mocy decyzyjnej w związku z wdrażaniem decyzji politycznych. |
Zadania
|
1. Komitet Sterujący Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską. Przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności. 2. Dyrektor Mianowany przez Komisję Europejską. 3. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny na 2007 r.
Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Tabela 2
Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wpólnotowe (1) |
36 027 (2) |
36 136 |
Tytuł I Personel |
21 008 |
20 201 |
19 178 |
1 023 |
807 |
1 220 |
927 |
293 |
Tytuł II Administracja |
15 019 |
14 231 |
8 437 |
5 795 |
787 |
5 468 |
4 629 |
839 |
|||
Ogółem |
36 027 |
36 136 |
Ogółem |
36 027 |
34 432 |
27 615 |
6 818 |
1 594 |
6 688 |
5 556 |
1 132 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
33 191 |
26 397 |
Inne dochody |
292 |
|
Ogółem (a) |
33 483 |
26 397 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
15 665 |
13 071 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
210 |
57 |
Inne wydatki administracyjne |
17 005 |
9 725 |
Ogółem (b) |
32 880 |
22 853 |
Wydatki na operacje finansowe |
4 |
0 |
Ogółem (c) |
4 |
0 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (d = a – b – c) |
599 |
3 544 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Agencja Wykonawcza ds. Edukacji, Kultury i Sektora Audiowizualnego (Bruksela) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
222 |
159 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
338 |
243 |
Aktywa obrotowe |
||
Należności krótkoterminowe |
915 |
1 252 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
9 829 |
7 886 |
Aktywa ogółem |
11 304 |
9 540 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
476 |
310 |
Zobowiązania |
6 684 |
5 686 |
Zobowiązania ogółem |
7 160 |
5 996 |
Aktywa netto |
4 144 |
3 544 |
Rezerwa |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
3 544 |
— |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
599 |
3 544 |
Kapitał netto |
4 144 |
3 544 |
Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia. Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
(1) Europejski Obszar Gospodarczy.
(2) W tym 50 000 z EFR.
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Agencja już w 2007 r. zmniejszyła o 4 % stopę przeniesień środków w porównaniu z 2006 r. Ponadto drugie odnowienie w 2008 r. niektórych umów o świadczenie usług podpisanych pod koniec 2006 r., po tym jak Agencja uzyskała niezależność finansową, obejmuje krótszy okres, w celu naprawienia sytuacji podczas przenoszenia środków na 2009 r. |
8. |
Aby uniknąć większych anulowań przeniesionych środków, Agencja wprowadziła procedurę zamknięcia na koniec 2007 r., w celu przeniesienia środków do N+1, które były przeznaczone na pokrycie zapłaty faktur, których nie otrzymano do dnia 31/12/N. W 2007 r. w większym stopniu monitorowano również zobowiązania tymczasowe. W odniesieniu do audytów zmniejszanie zaległości w tym zakresie z 2006 r. stanowi priorytet na 2008 r. Plan audytu na 2009 r. został również tak zmieniony, aby pozwolił zmniejszyć zaległości i zapewnił szybkie ich nadrobienie. |
9. |
Uwzględniając szczególnie krótki odstęp pomiędzy datą seminarium a terminem składania sprawozdania, Agencja uzgodniła z wykonawcą, że sprawozdanie okresowe będzie ograniczać się do danych finansowych i do potwierdzenia liczby uczestników. Szczegółowa kontrola całej dokumentacji przed dokonaniem płatności końcowej jest w toku. |
10. |
Praktyczny przewodnik zostanie przyjęty po zakończeniu procedury konsultacji z komitetem personelu. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/79 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej ds. Konkurencyjności i Innowacyjności za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji
(2008/C 311/12)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–8 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (zwana dalej „Agencją”) jest byłą Agencją Wykonawczą ds. Inteligentnej Energii (IEEA). Jej mandat i czas jego obowiązywania zostały zmienione decyzją Komisji 2007/372/WE z dnia 31 maja 2007 r. (1) zmieniającą decyzję 2004/20/WE z dnia 23 grudnia 2003 r. (2). Agencję ustanowiono na ograniczony okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2004 r. i — wedle obecnego stanu — kończący się dnia 31 grudnia 2015 r. Agencja zarządza działaniami Wspólnoty w dziedzinie energii, przedsiębiorczości i innowacji oraz zrównoważonego transportu towarów. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 z dnia 19 grudnia 2002 r. (3). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2007 r. (4) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (5) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia: Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Ostateczny budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 6,9 mln euro w porównaniu z 5,2 mln euro przyznanymi IEEA w budżecie na rok poprzedni. Prawie 90 % budżetu (6,2 mln euro) zostało przyznane na zobowiązania, jednak 2,1 mln euro zostało przeniesione. Znaczna część tych przeniesień dotyczyła dostaw towarów lub usług, przewidzianych w znacznym stopniu do realizacji w 2008 r. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady jednoroczności. Ponadto kwoty przeniesień zostały zawyżone o 0,3 mln euro. |
8. |
W związku z rozszerzeniem kompetencji Agencji jej budżet początkowy był modyfikowany dwa razy w ciągu roku (6). Agencja dopiero dnia 4 stycznia 2008 r. opublikowała oba budżety korygujące w Dzienniku Urzędowym. Zmienione dane nie zostały opublikowane osobno dla każdego budżetu korygującego. Powyższa sytuacja stanowi naruszenie zasady przejrzystości. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 24 i 25 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 140 z 1.6.2007, s. 52.
(2) Dz.U. L 5 z 9.1.2004, s. 85.
(3) Dz.U. L 11 z 16.1.2003, s. 5.
(4) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 18 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2008 r.
(5) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(6) Pierwszy budżet korygujący został przyjęty przez Komitet Sterujący dnia 12 lipca 2007 r., drugi — dnia 17 października 2007 r. Pierwszy budżet korygujący został uchwalony po decyzji o zwiększeniu budżetu początkowego z 4,563 mln euro do 9,910 mln euro. Drugi, październikowy budżet korygujący, miał na celu zredukowanie budżetu do 6,937 mln euro.
Tabela 1
Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (Bruksela)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji 2004/20/WE zmienionej decyzją Komisji 2007/372/WE |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||
(art. 174 Traktatu)
(art. 157 Traktatu) |
Cele W ramach strategii lizbońskiej na rzecz wzrostu i zatrudnienia, Unia Europejska podjęła działania na rzecz promocji i rozwoju konkurencyjności i innowacji. Działania te dotyczą ustanowienia Programu Ramowego na Rzecz Konkurencyjności i Innowacji (CIP) 2007–2013 (decyzja nr 1639/2006/WE), obejmującego w szczególności Program Inteligentna Energia — Europa (IEE) oraz Program na rzecz Przedsiębiorczości i Innowacji (EIP). Działania te obejmują także program Marco Polo (rozporządzenie (WE) nr 1692/2006). Podstawowymi celami w tym kontekście są w szczególności wzmocnienie konkurencyjności przedsiębiorstw, zwłaszcza MSP, rozwój wszystkich form innowacji, łącznie z eko-innowacją oraz propagowanie efektywności energetycznej i odnawialnych źródeł energii we wszystkich sektorach, łącznie z transportem. W ramach tych programów wspólnotowych Agencja jest odpowiedzialna za zadania związane z pomocą wspólnotową, z wyjątkiem oceny programów, kontroli prawodawstwa i badań strategicznych lub wszelkich innych działań, które wchodzą w zakres wyłącznych kompetencji Komisji Europejskiej. |
Zadania W zakresie wdrażania programów wspólnotowych, dla których delegowanie zadań przez Komisję do Agencji obejmowało 2007 r., w szczególności IEE I od dnia 1 lipca 2005 r., IEE II od dnia 26 lipca oraz EIP od dnia 1 listopada 2007 r.:
|
1. Komitet Sterujący Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską. Przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności. 2. Dyrektor Mianowany przez Komisję Europejską. 3. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny:
Zatrudnienie na dzień 31 grudnia: 35 (16) stanowisk dla pracowników zatrudnionych na czas określony w planie zatrudnienia, w tym 22 (16) obsadzone Inne stanowiska: Pracownicy kontraktowi: 77 (30) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym 47(25) obsadzonych. Pracownicy ogółem na 31.12.2007: 69 z czego wykonujący zadania: operacyjne: 54 (31) administracyjne: 15 (10) |
W programie IEE:
W programach EIP oraz Marco Polo: Poza ograniczonymi zadaniami związanymi z realizacją budżetu w zakresie zarządzania projektem dotyczącym sieci Enterprise Europe Network, Agencji nie udało się doprowadzić do osiągnięcia pełnej autonomii sieci w 2007 r. Jej główne działania związane były z rekrutacją i przygotowaniem programu pracy EACI na 2008 r. w konsultacji z rodzimymi dyrekcjami generalnymi. |
||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Tabela 2
Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (Bruksela) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego (-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
6 937 |
6 937 |
Tytuł I Personel |
3 853 |
3 501 |
3 108 |
199 |
352 |
118 |
43 |
75 |
Inne dochody |
p.m. |
6 |
Tytuł II Administracja |
1 875 |
1 451 |
548 |
903 |
423 |
67 |
21 |
46 |
|
|
|
Tytuł III (1) Wsparcie techniczne i administracyjne |
1 210 |
1 208 |
206 |
1 002 |
2 |
797 |
623 |
174 |
Ogółem |
6 937 |
6 943 |
Ogółem |
6 937 |
6 160 |
3 862 |
2 104 |
777 |
982 |
687 |
295 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (Bruksela) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
5 667 |
5 057 |
Inne dochody |
13 |
105 |
Ogółem (a) |
5 680 |
5 162 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
3 157 |
2 616 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
48 |
38 |
Inne wydatki administracyjne |
2 496 |
1 305 |
Ogółem (b) |
5 701 |
3 958 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
–21 |
1 204 |
Obciążenia z 2005 r. (d) |
— |
273 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (e = c – d) |
–21 |
930 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Agencja Wykonawcza ds. Konkurencyjności i Innowacyjności (Bruksela) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
140 |
101 |
Wartości niematerialne i prawne |
39 |
13 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
101 |
88 |
Aktywa obrotowe |
3 426 |
1 604 |
Należności krótkoterminowe |
46 |
95 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
3 380 |
1 509 |
Aktywa ogółem |
3 566 |
1 705 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
127 |
48 |
Zobowiązania |
2 530 |
727 |
Zobowiązania ogółem |
2 656 |
775 |
Aktywa netto |
909 |
930 |
Rezerwy |
||
Rezultat przeniesiony z roku poprzedniego |
930 |
|
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
–21 |
930 |
Kapitał netto |
909 |
930 |
Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia. Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
(1) Wydatki na spotkania ekspertów związane z realizacją projektów.
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.
ODPOWIEDZI AGENCJI WYKONAWCZEJ DS. KONKURENCYJNOŚCI I INNOWACJI
7. |
Zgodnie z zeszłorocznym zaleceniem Trybunału, EACI dokonała przeglądu wszystkich zobowiązań w budżecie na rok 2007 i wszystkich zobowiązań prawnych podpisanych w 2007 r. w celu oceny kwot, które zostaną przeniesione np. w związku z aktualnymi umowami z ekspertami (780 975 euro) i tymi dotyczącymi IT (363 728 euro). Średnie zawyżenie wynosi jedynie 12 % sumy z przeniesienia lub 4 % budżetu na rok 2007; według EACI jest to właściwy margines na pokrycie nieprzewidzianych wydatków. W 2008 r. w celu dalszego zmniejszenia zawyżenia podjęte zostaną dodatkowe środki, takie jak ocena sytuacji w odniesieniu do kwot przeniesionych częściej w ciągu roku. |
8. |
Co się tyczy rozszerzenia zadań EACI, druga poprawka do budżetu na 2007 rok została przyjęta jedynie trzy miesiące po pierwszej. EACI uznała, że bardziej efektywna pod względem kosztów będzie jednoczesna publikacja obu poprawek do budżetu, także wraz z poprawkami do budżetów innych agencji (zasada rzetelnego zarządzania finansami). |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/86 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Agencji Wykonawczej Programu Zdrowia Publicznego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji
(2008/C 311/13)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Agencja Wykonawcza Programu Zdrowia Publicznego (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy decyzji Komisji 2004/858/WE (1). Agencję ustanowiono na okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2005 r. i kończący się dnia 31 grudnia 2010 r. Agencja zarządza działaniami Wspólnoty w dziedzinie zdrowia publicznego. Agencja uzyskała niezależność finansową dnia 15 grudnia 2006 r. w zakresie wykonania budżetu na 2007 r. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane pochodzące ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 z dnia 19 grudnia 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia Rady (WE) nr 58/2003 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia: Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Ostateczny budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 4,1 mln euro. Niemal wszystkie środki budżetowe zostały przyznane na zobowiązania: środki przeniesione wyniosły 1,5 mln euro. Znaczna część tych przeniesień przeznaczonych na wydatki administracyjne nie była uzasadniona zobowiązaniami prawnymi lub dotyczyła dostaw towarów lub usług, które w dużym stopniu miały być zrealizowane w 2008 r. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady jednoroczności. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 369 z 15.12.2004, s. 73.
(2) Dz.U. L 11 z 16.1.2003, s. 5.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 5 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 27 czerwca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
Tabela 1
Agencja Wykonawcza Programu Zdrowia Publicznego (PHEA) — Luksemburg
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w decyzji Komisji (2004/858/WE) z dnia 15 grudnia 2004 r. |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2007 r. |
Produkty i usługi w 2007 r. |
|||||||
Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego. Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej. Wspólnota uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włączając w to informację i profilaktykę. (art. 152 Traktatu) |
Cele W ramach wspólnotowego programu działań w dziedzinie zdrowia publicznego, przyjętego decyzją nr 1786/2002/WE (zwaną dalej „decyzją ramową”), Agencji powierza się wykonywanie zadań związanych ze wspólnotowym wsparciem w ramach tego programu, z wyłączeniem dokonywania oceny programu, monitoringu ustawodawstwa i wszelkich innych działań, które leżą w wyłącznej kompetencji Komisji. |
Zadania
|
1. Komitet Sterujący Składa się z pięciu członków mianowanych przez Komisję Europejską. Członkowie Komitetu Sterującego mianowani są na 2 lata. Komitet przyjmuje roczny program prac Agencji zatwierdzony przez Komisję Europejską. Ponadto przyjmuje budżet administracyjny Agencji i jej roczne sprawozdanie z działalności. 2. Dyrektor Mianowany przez Komisję Europejską na cztery lata. 3. Kontrola zewnętrzna Europejski Trybunał Obrachunkowy. 4. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament Europejski na zalecenie Rady. |
Budżet administracyjny Agencji na 2007 r. wyniósł 4,1 mln euro. W dniu 31 grudnia 2007 r. Agencja liczyła 28 statutowych członków personelu, w tym 8 zatrudnionych na czas określony oraz 20 pracowników kontraktowych. |
Na dzień 31 grudnia 2007 r. łącznie zawarto 121 umów o dotacje w ramach programu zdrowia publicznego. W ramach zaproszenia z 2005 r.: 32 umowy, z 2006 r.: 87 umów i z 2007 r.: 2 umowy; suma dofinansowania z funduszy wspólnotowych wyniosła 71 667 322,3 euro. Trwały jeszcze negocjacje dotyczące 66 projektów w ramach zaproszenia z 2007 r. Zorganizowano 23 spotkania technicznych grup eksperckich, na które zaproszonych było ponad 1 300 ekspertów. Przyznano na zobowiązania 100 % środków z programu zdrowia publicznego. Wykorzystano również 100 % środków na płatności w ramach tego programu (z wyjątkiem dochodów przeznaczonych na określony cel otrzymanych w grudniu 2007 r.). Całkowita kwota płatności w ramach programu wyniosła 18 mln euro. Dokonano 78 transakcji płatności (18 mln euro) i zaciągnięto 89 zobowiązań (w ramach zaproszenia z 2006 r.: 87 projektów i zaproszenia z 2007 r.: 2 projekty). |
||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Tabela 2
Agencja Wykonawcza Programu Zdrowia Publicznego (PHEA) — Luksemburg — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
wpisane |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dochody własne |
|
|
Tytuł I Personel |
1 978 |
1 898 |
1 808 |
90 |
80 |
168 |
36 |
132 |
Dotacje wspólnotowe |
4 100 |
5 097 |
|||||||||
Inne dotacje |
|
|
Tytuł II Administracja |
885 |
874 |
319 |
554 |
11 |
308 |
221 |
87 |
Inne dochody |
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
1 238 |
1 188 |
324 |
864 |
50 |
521 |
301 |
220 |
Ogółem |
4 100 |
5 097 |
Ogółem |
4 100 |
3 959 |
2 451 |
1 508 |
141 |
997 |
558 |
439 |
Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia. Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. |
Tabela 3
Agencja Wykonawcza Programu Zdrowia Publicznego (PHEA) — Luksemburg — Rachunek dochodów i wydatków za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|
|
2007 |
Dochody operacyjne |
|
Dotacje wspólnotowe |
4 607 |
Ogółem (a) |
4 607 |
Wydatki operacyjne |
|
Wydatki na personel |
1 739 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
45 |
Inne wydatki administracyjne |
1 472 |
Ogółem (b) |
3 256 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (c = a – b) |
1 351 |
Uwaga: Agencja stała się w pełni niezależna 15 grudnia 2006 r., dlatego też 2007 jest pierwszym rokiem przedstawienia sprawozdania finansowego. Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Agencja Wykonawcza Programu Zdrowia Publicznego (PHEA) — Luksemburg — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r.
(w tys. euro) |
|
|
2007 |
Aktywa trwałe |
|
Wartości niematerialne i prawne |
40 |
Aktywa rzeczowe |
84 |
Aktywa obrotowe |
|
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
3 235 |
Aktywa ogółem |
3 359 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
29 |
Zobowiązania |
1 979 |
Zobowiązania ogółem |
2 008 |
Aktywa netto |
1 351 |
Rezerwa |
|
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
0 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
1 351 |
Kapitał netto |
1 351 |
Uwaga: Agencja stała się w pełni niezależna 15 grudnia 2006 r., dlatego też 2007 jest pierwszym rokiem przedstawienia sprawozdania finansowego. Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Agencja przyjmuje do wiadomości uwagi Trybunału. Należy podkreślić jednak, że w kilku przypadkach Agencja musiała przewidzieć przeniesienia w celu wywiązania się z przepisów prawnych lub zobowiązań umownych (np. czynsz płatny z góry). W przyszłości Agencja będzie w pełni przestrzegać zasady jednoroczności. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/92 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Agencji Kolejowej za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Agencji
(2008/C 311/14)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–11 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Kolejowa (zwana dalej „Agencją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 29 kwietnia 2004 r. (1). Głównym celem Agencji jest zwiększanie poziomu interoperacyjności systemów kolejowych oraz wypracowanie wspólnego podejścia do bezpieczeństwa celem stworzenia w Europie bardziej konkurencyjnego sektora kolejowego, o wyższym poziomie bezpieczeństwa. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Agencji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Agencję sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Agencji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 39 rozporządzenia (WE) nr 881/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Agencji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Agencji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Nie podważając powyższych stwierdzeń, Trybunał pragnie podkreślić uwagi wyrażone w pkt 7 i 8. |
UWAGI
7. |
Ostateczny budżet Agencji na 2007 r. wyniósł 16,6 mln euro (w tym 1,9 mln euro rezerwy), w porównaniu z 14,4 mln euro w budżecie na 2006 r. Środki anulowane na koniec 2007 r. wyniosły 3,4 mln euro, wliczając 1,9 mln euro rezerwy, która pozostała niewykorzystana. Poza środkami, które zostały anulowane, 2,7 mln euro przeniesiono na 2008 r. Oznacza to, że ponad 35 % ostatecznych środków na 2007 r. nie zostało wykorzystanych w trakcie roku. Sytuacja ta świadczy o tym, że w Agencji występują poważne uchybienia w zakresie procedur programowania i budżetowania. |
8. |
Niezależnie od tego znacznego poziomu niewykorzystanych środków, Agencja wystąpiła w 2007 r. o dodatkowe środki pieniężne na kwotę równą całemu jej budżetowi. Niewykorzystanie tak znacznych kwot świadczy o tym, że prognozy dotyczące środków pieniężnych nie zostały należycie przygotowane przez Agencję, co stanowi naruszenie zasady należytego zarządzania finansami. |
9. |
Agencja nie przeprowadziła dotychczas spisu z natury środków trwałych. Kontrole próby przedmiotów nabytych podczas tego roku wykazały, że niektóre ze sprawdzanych przedmiotów nie zostały oznaczone, i dlatego też nie zostały odpowiednio zinwentaryzowane. |
10. |
W przypadku czterech skontrolowanych procedur rekrutacyjnych niektórzy członkowie komisji rekrutacyjnej nie należeli ani do grupy funkcyjnej odpowiadającej wolnemu stanowisku, ani nie posiadali grupy zaszeregowania co najmniej równej grupie zaszeregowania stanowiska do obsadzenia, czego wymaga regulamin pracowniczy. Ponadto Agencja nie ukończyła dotychczas przygotowania procedur rekrutacyjnych. |
11. |
Zidentyfikowano uchybienia w zakresie udzielania zamówień. W jednym przypadku (5) zastosowanie procedury negocjacyjnej nie było uzasadnione. W innym przypadku Agencja nie zastosowała konsekwentnych i jasnych kryteriów wyboru, co skutkowało brakiem obiektywności oceny zdolności finansowych i technicznych (6). Inna umowa była przedłużana dwa razy, chociaż dopuszczalne było tylko jedno przedłużenie (7). W jednym przypadku zastosowana procedura negocjacyjna nie była zgodna z wymogami odpowiednich przepisów i zasad (8) dotyczących zamówień publicznych. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 220 z 21.6.2004, s. 3.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 27 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 1 lipca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(5) Umowa na usługi telekomunikacyjne i internetowe (70 272 euro).
(6) Umowa na studium w zakresie przygotowania bazy danych poważnych wypadków kolejowych (158 380 euro).
(7) Przedłużenie umowy konsultingowej (30 000 euro).
(8) Umowa na usługi w zakresie przygotowania nowej koncepcji strony internetowej Agencji (24 980 euro).
Tabela 1
Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji określone w rozporządzeniu (WE) nr 881/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2007 r. |
Produkty i usługi w 2007 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Wspólna polityka transportowa: W celu wykonania art. 70 i z uwzględnieniem specyficznych aspektów transportu Rada, stanowiąc zgodnie z procedurą określoną w art. 251 i po konsultacji z Komitetem Ekonomiczno-Społecznym i Komitetem Regionów, ustanawia:
(art. 71 Traktatu) |
Cele Współdziałanie, w sprawach technicznych, we wdrażaniu prawodawstwa wspólnotowego zmierzającego do:
|
Zadania: 1. Przekazywanie Komisji zaleceń dotyczących:
2. Wydawanie opinii dotyczących:
3. Koordynacja organów krajowych: koordynacja krajowych organów ds. bezpieczeństwa i krajowych organów dochodzeniowych (określonych w dyrektywie 2004/49/WE, art. 17 i 21). 4. Publikacje i bazy danych:
|
1. Rada Administracyjna: Skład: po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, czterech przedstawicieli Komisji, sześciu przedstawicieli (bez prawa głosu) odpowiednich sektorów zawodowych. 2. Dyrektor wykonawczy: Mianowany przez Radę Administracyjną na wniosek Komisji. 3. Kontrola zewnętrzna: Trybunał Obrachunkowy. 4. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu: Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny: 16,6 mln euro Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.: stanowiska w planie zatrudnienia: 116 stanowiska obsadzone: 95 inni pracownicy: 4 Pracownicy ogółem: 99 z czego wykonujący zadania: operacyjne: 66, administracyjne: 33 |
Bezpieczeństwo:
Interoperacyjność — techniczne specyfikacje interoperacyjności (TSI):
Europejski System Zarządzania Ruchem Kolejowym (ERTMS):
Ocena ekonomiczna:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Tabela 2
Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
14 744 |
17 025 |
Tytuł I Personel |
9 499 |
8 831 |
8 677 |
154 |
668 |
129 |
95 |
34 |
Inne dochody |
p.m. |
9 |
Tytuł II Administracja |
1 798 |
1 731 |
969 |
762 |
66 |
426 |
328 |
97 |
Rezerwa |
1 901 |
|
Tytuł III Działania operacyjne |
3 448 |
2 699 |
920 |
1 779 |
749 |
2 165 |
1 570 |
595 |
|
|
|
Tytuł IX Rezerwy |
1 901 |
0 |
0 |
0 |
1 901 |
— |
— |
— |
Ogółem |
16 645 |
17 033 |
Ogółem |
16 645 |
13 261 |
10 566 |
2 695 |
3 384 |
2 719 |
1 993 |
726 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
12 576 |
11 920 |
Inne dotacje |
166 |
363 |
Ogółem (a) |
12 742 |
12 284 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
8 896 |
6 694 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
269 |
168 |
Inne wydatki administracyjne |
1 253 |
1 322 |
Wydatki operacyjne |
2 697 |
1 330 |
Ogółem (b) |
13 115 |
9 514 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
– 373 |
2 770 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
1 |
3 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
11 |
–2 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–10 |
1 |
Nadzwyczajne zyski (h) |
— |
— |
Nadzwyczajne straty (i) |
37 |
— |
Nadwyżka (deficyt) z pozycji nadzwyczajnych (j = h – i) |
–37 |
— |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (k = c + g + j) |
– 421 |
2 771 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Europejska Agencja Kolejowa (Lille/Valenciennes) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
823 |
884 |
Wartości niematerialne i prawne |
450 |
505 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
373 |
378 |
Aktywa obrotowe |
7 594 |
3 505 |
Prefinansowanie krótkoterminowe |
0 |
18 |
Należności krótkoterminowe |
186 |
188 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
7 408 |
3 299 |
Aktywa ogółem |
8 417 |
4 389 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
100 |
90 |
Zobowiązania |
5 966 |
1 528 |
Zobowiązania ogółem |
6 066 |
1 618 |
Aktywa netto |
2 351 |
2 771 |
Rezerwa |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
2 771 |
|
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
– 421 |
2 771 |
Kapitał netto |
2 351 |
2 771 |
Źródło: Dane przekazane przez Agencję. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Agencję w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Budżet na 2007 r. został przygotowany w momencie, gdy Agencja dopiero co zdobyła niezależność finansową, co oznacza, że nie miała doświadczenia w zakresie procedur programowania, zwłaszcza w odniesieniu do wydatków operacyjnych. Ponadto brak pewności, czy i kiedy rezerwa zostanie uruchomiona, sprawił, że Agencja musiała zaplanować działania bez brania rezerwy pod uwagę. |
8. |
Kwota, o którą Agencja zwróciła się do Komisji, została ustalona w wyniku ścisłych konsultacji z Komisją. |
9. |
W czerwcu 2008 r. sporządzono spis środków trwałych; obecnie wszystkie środki trwałe są oznaczone i zostaną ujęte w inwentarzu. |
10. |
Z powodu ograniczonej liczby personelu i obciążenia pracą zaproszenie członków o tej samej grupie funkcyjnej lub tym samym stopniu zaszeregowania nie zawsze jest możliwe. W dniu 21 maja 2008 r. przyjęto przepisy wykonawcze dotyczące pracowników czasowych, odnoszące się — między innymi — do procedur wyboru i rekrutacji pracowników czasowych. Pełny opis właściwych procedur zostanie ukończony najpóźniej w pierwszym kwartale 2009 r. |
11. |
Już w 2007 r. Agencja zaczęła wprowadzać znaczące środki mające na celu poprawę w zakresie zamówień, lecz przyznaje, że niezbędne są dalsze usprawnienia. Agencja przygotowuje podręcznik dotyczący zamówień w celu standaryzacji swoich procedur, który ma być gotowy przed końcem 2008 r. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/100 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Urzędu ds. Bezpieczeństwa Żywności za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Urzędu
(2008/C 311/15)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–11 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Urzędu
WSTĘP
1. |
Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 28 stycznia 2002 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy dostarczanie informacji naukowych będących podstawą do przygotowywania prawodawstwa wspólnotowego oraz gromadzenie i analiza danych umożliwiających określanie i kontrolę ryzyka, a także informowanie o nim w sposób niezależny. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Urzędu, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zarządzającego zgodnie z art. 44 rozporządzenia (WE) nr 178/2002 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia: Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Budżet Urzędu na 2007 r. wyniósł 52,2 mln euro w porównaniu z 40,2 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Zawierał on środki z Komisji przeznaczone na przygotowanie do przystąpienia Chorwacji i Turcji. Środki te powinny być potraktowane w budżecie jako dochody przeznaczone na określony cel, jednak zostały uznane za część normalnej dotacji wspólnotowej. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie art. 19 rozporządzenia finansowego. |
8. |
Środki w wysokości 8,6 mln euro zostały przeniesione na 2008 r., natomiast 4,8 mln euro anulowano. Było to częściowo spowodowane spóźnionym przyjęciem i wdrażaniem rocznego programu prac w zakresie udzielania dotacji. Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego wyniosły 7,9 mln euro, w tym 4,5 mln euro na działalność operacyjną (Tytuł III). Ponad 25 % środków przeznaczonych na działalność operacyjną przeniesionych z poprzedniego roku, musiało zostać anulowane na koniec roku. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady jednoroczności i wykazała uchybienia w programowaniu i budżetowaniu planowanych działań. |
9. |
W 2007 r. Urząd osiągnął cele rekrutacyjne, obsadzając 273 z 300 stanowisk przewidzianych w planie zatrudnienia. Kontrola procedur rekrutacyjnych wykazała, że z reguły komisja rekrutacyjna nie określała przed wyznaczonym w ogłoszeniu o naborze terminem ani wag poszczególnych kryteriów wyboru, ani też progów punktowych wymaganych do przejścia do następnego etapu konkursu. |
10. |
Według rocznego sprawozdania dotyczącego odstępstw za 2007 r., przyjęto 252 wnioski o odstępstwo na ogólną wartość 853 154 euro. Ponad 85 % tych odstępstw związane było z podróżami służbowymi ekspertów narodowych. Sytuacja ta pokazuje, że Urząd powinien poprawić sposób zarządzania podróżami służbowymi, aby zmniejszyć wielkość odstępstw. |
11. |
W zakresie procedur przetargowych stwierdzono następujące nieprawidłowości: procedura oceny finansowej umów ramowych nie została jasno określona w dokumentacji przetargowej (5), dochodziło do udzielania zamówień lub zamawiania zakupu usług bez stosownych umów ramowych (6), ocenę techniczną przeprowadzano na podstawie kryteriów jakości i wag, które nie były jasno określone w dokumentacji przetargowej (7). Te uchybienia podważyły przejrzystość procedury i mogły mieć wpływ na ostateczny wybór. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 31 z 1.2.2002, s. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 25 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 1 lipca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(5) Cztery przypadki.
(6) Dwa przypadki.
(7) Jeden przypadek.
Tabela 1
Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu (WE) nr 178/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Urzędowi w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Swobodny przepływ towarów (art. 37 Traktatu) Przyczynianie się do zapewnienia wysokiego poziomu ochrony zdrowia, bezpieczeństwa, ochrony środowiska naturalnego i ochrony konsumentów, uwzględniając wszelkie zmiany oparte na faktach naukowych (art. 95 Traktatu) Wspólna polityka handlowa (art. 133 Traktatu) Zdrowie publiczne (art. 152 ust.4 lit. b) Traktatu) |
Cele:
|
Zadania:
|
1. Zarząd Skład 14 członków wyznaczonych przez Radę (w porozumieniu z Parlamentem Europejskim i Komisją) oraz jeden przedstawiciel Komisji. Zadania
2. Dyrektor zarządzający Mianowany przez zarząd z listy kandydatów przedstawionej przez Komisję oraz po przesłuchaniu w Parlamencie Europejskim. 3. Forum doradcze Skład Po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego. Zadania
4. Komitet naukowy i panele naukowe Przygotowywanie opinii naukowych Urzędu. 5. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet 52,2 (40) mln euro, w tym dotacja wspólnotowa: 100 % (100 %) Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r. 300 (250) stanowisk przewidzianych w planie zatrudnienia w tym obsadzonych: 273 (173) +37 (55) innych pracowników (pomocniczych, kontraktowych, oddelegowanych ekspertów narodowych) Pracownicy ogółem: 310 (228) z czego wykonujący zadania:
|
Współpraca pomiędzy państwami członkowskimi a EFSA jest kluczowa dla sukcesu całego europejskiego systemu bezpieczeństwa żywności oraz wzmocnienia zaufania konsumentów. Forum doradcze łączy EFSA z krajowymi organami ds. bezpieczeństwa żywności we wszystkich państwach członkowskich. Forum doradcze w 2007 r. odbywało spotkania kwartalnie. Częścią strategii współpracy jest sieć krajowych punktów kontaktowych, służących jako skrzynka kontaktowa pomiędzy EFSA i organami krajowymi. Na koniec 2007 r. porozumienie w sprawie krajowego punktu kontaktowego zostało już podpisane przez 18 państw członkowskich. W październiku 2007 r. uruchomiony został program ćwiczeń kryzysowych, mający na celu przygotowanie EFSA do działania i wsparcia Wspólnoty Europejskiej, a w szczególności KE, podczas sytuacji kryzysowych i w innych nagłych przypadkach. Pierwsze takie ćwiczenia zostały przeprowadzone w styczniu 2008 r. (wraz z Forum Doradczym), w celu ukończenia podręcznika kryzysowego. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Urząd. |
Tabela 2
Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
wpisane |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
52 207 |
48 193 |
Tytuł I Personel |
24 060 |
22 975 |
22 297 |
678 |
1 085 |
483 |
315 |
168 |
Inne dochody |
p.m. |
28 |
Tytuł II Administracja |
9 347 |
9 147 |
6 759 |
2 388 |
200 |
2 894 |
2 732 |
162 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
18 800 |
15 265 |
9 735 |
5 530 |
3 535 |
4 512 |
3 353 |
1 159 |
Dochody przeznaczone na określony cel (1) |
p.m. |
129 |
Dochody przeznaczone na określony cel |
— |
129 |
129 |
— |
0 |
— |
— |
— |
Ogółem |
52 207 |
48 350 |
Ogółem |
52 207 |
47 517 |
38 920 |
8 596 |
4 820 |
7 889 |
6 400 |
1 489 |
Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia. Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
46 202 |
35 117 |
Inne dochody |
27 |
23 |
Ogółem (a) |
46 229 |
35 140 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
20 475 |
16 014 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
1 005 |
771 |
Inne wydatki administracyjne |
9 690 |
8 303 |
Wydatki operacyjne |
13 144 |
8 950 |
Ogółem (b) |
44 314 |
34 038 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
1 915 |
1 102 |
Dochody z operacji finansowych (e) |
1 |
3 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
3 |
4 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–2 |
–1 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
1 913 |
1 101 |
Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Europejski Urząd ds. Bezpieczeństwa Żywności (Parma) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
962 |
687 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
1 789 |
950 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
354 |
224 |
Należności krótkoterminowe |
97 |
43 |
Inne należności |
478 |
112 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
11 308 |
10 607 |
Aktywa ogółem |
14 988 |
12 624 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
523 |
388 |
Zobowiązania |
7 767 |
7 451 |
Zobowiązania ogółem |
8 290 |
7 839 |
Aktywa netto |
6 698 |
4 785 |
Rezerwa |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
4 785 |
3 684 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
1 913 |
1 101 |
Kapitał netto |
6 698 |
4 785 |
Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
(1) Zwrot z Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej: zwrócona kwota została wykorzystana na pokrycie wydatków związanych z tłumaczeniami.
Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia.
Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.
ODPOWIEDZI URZĘDU
7. |
Od 2008 r. wszystkie nowe projekty, w odniesieniu do których Urząd otrzymuje określone środki z Komisji, są rejestrowane i monitorowane w pozycjach budżetu dotyczących dochodów przeznaczonych na określony cel (C4). |
8. |
Rok 2007 był pierwszym rokiem, w którym uruchomiono dotacje naukowe. W 2008 r. podjęto kilka środków, a mianowicie: wczesne planowanie zaproszeń, wzory, vademecum i dodatkowe wsparcie administracyjne mające na celu przyspieszenie ogłaszania zaproszeń do składania wniosków o dotacje. Równocześnie trwa planowanie zaproszeń do składania wniosków o dotacje na 2009 r. z zamiarem ogłoszenia niektórych zaproszeń już jesienią 2008 r. W związku z nowymi procedurami dotyczącymi postępowania w przypadku przeniesienia oraz zgodnie z zasadą jednoroczności współczynnik przeniesienia w 2007 r. (17 % ostatecznego budżetu) spadł w porównaniu ze współczynnikiem z 2006 r. (22 %), jednak w 2008 r. nadal będą podejmowane wysiłki w tym obszarze. |
9. |
Decyzje w sprawie wag w odniesieniu do wszystkich kryteriów wyboru i progów punktowych pozwalających na przejście do kolejnego etapu oceny i (lub) umieszczenie na liście rezerwowej są podejmowane przez komisję rekrutacyjną podczas spotkania służącego wstępnej ocenie, które odbywa się po upływie terminu składania podań w odniesieniu do wakatu. Przed podjęciem decyzji w sprawie wag nie udziela się jednak dostępu do bazy danych z podaniami. Duża zmienność w zakresie liczby otrzymywanych podań powoduje, że trudno jest określić z góry liczbę kandydatów, którzy zostaną umieszczeni na liście rezerwowej. |
10. |
Wnioski o odstępstwo podlegają ścisłemu monitorowaniu i sprawozdawczości. |
Wysoka wartość wniosków o odstępstwo (705 169 euro, co stanowi 83 % łącznej wartości) wynika ze „zobowiązań a posteriori”, związanych przede wszystkim z umowami naukowymi w odniesieniu do jednej konkretnej jednostki, w której od tego czasu wprowadzono zmiany organizacyjne.
11. |
|
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/107 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Organu Nadzoru GNSS za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Organu
(2008/C 311/16)
SPIS TREŚCI
1–5 |
WSTĘP |
6–9 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
10–18 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Organu
WSTĘP
1. |
Europejski Organ Nadzoru GNSS (Globalnego Systemu Nawigacji Satelitarnej) (zwany dalej „Organem”) został ustanowiony jako agencja wspólnotowa na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1321/2004 z dnia 12 lipca 2004 r. (1). Jego zadaniem jest zarządzanie interesem publicznym w związku z europejskimi programami GNSS oraz działanie w charakterze organu regulacyjnego dla programu w fazie rozmieszczania oraz fazie operacyjnej programu Galileo. Organ przejął odpowiedzialność za swoje operacje finansowe we wrześniu 2006 r., a 2007 r. jest jego pierwszym pełnym rokiem działalności. W tabeli 1 skrótowo przedstawiono cele i działania Organu. |
2. |
Rozporządzenie Rady (WE) nr 1942/2006 (2) z dnia 12 grudnia 2006 r. rozszerza zadania Organu o działania w fazie rozwojowej (pierwsza faza programu Galileo (3)), których Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo (GJU) nie zdołało ukończyć przed swoją likwidacją w dniu 31 grudnia 2006 r. W rozporządzeniu przypisano Organowi własność wszystkich rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych uzyskanych w fazie rozwojowej programu Galileo. W 2007 r. Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo przekazało Organowi 80,5 mln euro w uzupełnieniu 70 mln euro przekazanych już w 2006 r. |
3. |
Organ został co prawda ustanowiony w celu monitorowania fazy rozmieszczenia projektu Galileo (4), której prowadzenie miało być przekazane w ręce prywatnego koncesjonariusza w ramach partnerstwa publiczno-prywatnego, jednak podejście to zostało zarzucone ze względu na spór dotyczący ryzyka związanego z projektem. W listopadzie 2007 r. Rada, po zasięgnięciu opinii Parlamentu Europejskiego, postanowiła zrezygnować z opcji kontraktu-koncesji i sfinansować budowę (rozmieszczenie) systemu z budżetu UE. W związku z tym należało zmienić architekturę całego projektu: Komisja przedstawiła zatem w dniu 19 września 2007 r. propozycję zmiany rozporządzenia nr 1321/2004. Wniosek ten nie objaśnia nowej roli Organu i odsyła bez dalszych szczegółów do porozumień o delegowaniu zadań, które mają być podpisane pomiędzy Organem a ESA (5) w zakresie zarządzania środkami programu oraz w odniesieniu do własności jego aktywów. |
4. |
W takim to delikatnym otoczeniu prawnym przygotowywano sprawozdanie finansowe Organu za 2007 r. |
5. |
Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Organ sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 zostały przedstawione w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
6. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (6). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Organu, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
7. |
Sprawozdanie finansowe Organu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. zostało sporządzone przez jego dyrektora wykonawczego zgodnie z art. 12 rozporządzenia (WE) nr 1321/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
8. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (7) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
9. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńZe względu na sytuacje przedstawione w pkt 3 i 4 oraz 13–18 Trybunał nie jest w stanie wydać opinii na temat wiarygodności sprawozdania finansowego Organu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Organu są, jako całość, legalne i prawidłowe. |
UWAGI
10. |
Ostateczny budżet Organu na 2007 r. wyniósł 436,5 mln euro. Główne wydatki dotyczyły dwóch europejskich programów nawigacji satelitarnej, Galileo i EGNOS (8). Budżet finansowany był głównie z dotacji Komisji (9), środków przekazanych ze Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo oraz z wpłat krajów trzecich (10). Środki faktycznie udostępnione Organowi (210 mln euro) były zdecydowanie niższe niż pierwotnie przewidywane 436,5 mln euro z powodu opóźnień w programie Galileo. |
11. |
Nawet z de facto redukcją budżetu o 50 % poziom wykorzystania środków na zobowiązania i na płatności przeznaczonych na działalność operacyjną był niski. Wykorzystano 63 % środków na zobowiązania oraz 51 % środków na płatności. |
12. |
Ponadto stwierdzono uchybienia w zakresie zarządzania budżetem, takie jak brak jasnego związku pomiędzy programem prac Organu a jego budżetem, nieuzasadnione i nieudokumentowane przesunięcia, wielokrotne spóźnione rejestrowanie na kontach budżetowych nakazów odzyskania środków (11) oraz niespójna prezentacja wykonania budżetu. |
13. |
W ramach fazy walidacji orbitalnej (IOV) programu Galileo tworzone są aktywa, które w znacznym stopniu będą włączone do infrastruktury instalowanej w fazie rozmieszczenia (12). Środki inwestowane w tę infrastrukturę nie mogą być zatem traktowane jako wydatki na badania. Jest to szczególnie istotne ze względu na fakt, że system Galileo ma działać od 2013 r. na zasadach komercyjnych (13). Na koniec 2007 r. proces przekazywania własności aktywów projektu Galileo był daleki od zakończenia. Mimo podpisania porozumień o przeniesieniu własności pomiędzy zainteresowanymi stronami (GJU, ESA i Organem), na koniec 2007 r. nie sporządzono listy aktywów projektu Galileo w posiadaniu ESA, dlatego też Organ nie mógł ująć ich w swoim sprawozdaniu finansowym. |
14. |
W grudniu 2006 r. aktywa wypracowane w ramach programu EGNOS zostały przekazane Organowi w związku ze zmianą rozporządzenia nr 1321/2004 (14). Aktywa te staną się integralną częścią systemu Galileo (sygnał wsparcia konieczny do oficjalnego zatwierdzenia Galileo w zakresie bezpieczeństwa lotniczego). Warunki przekazania tych aktywów będą przedmiotem porozumienia, które ma być zawarte z pierwotnymi inwestorami EGNOS. Negocjacje w tej sprawie na koniec 2007 r. nie były jeszcze zakończone. Nie ma aktualnego dokładnego spisu aktywów EGNOS, a w sprawozdaniu finansowym Organu nie jest wskazana ich wartość. |
15. |
Zgodnie z deklaracją GalileoSat (15) koszty fazy IOV powinny być równo podzielone pomiędzy ESA a Unię Europejską. Na koniec 2007 r. udział Unii przewyższył wkład własny ESA o około 114 mln euro. Prefinansowanie to powinno zostać ujęte w sprawozdaniu finansowym Organu. |
16. |
Zgodnie z rozporządzeniem powołującym, Organ przejął aktywa Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo. Obejmują one nieuregulowane prefinansowanie wypłacone na rzecz ESA. W swoim sprawozdaniu finansowym za 2007 r. Organ ujął jedynie pozostające na koniec 2006 r. środki pieniężne Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo, które zostały przekazane Organowi w 2006 i 2007 r. (odpowiednio 70,1 i 80,4 mln euro). ESA otrzymała 558 mln euro na fazę walidacji orbitalnej (IOV), ale jako prefinansowanie zaksięgowano jedynie 53,7 mln euro wypłacone przez Organ w 2007 r. Organ nie sprawdził wcześniejszego prefinansowania wypłaconego przez Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo, w celu określenia, które kwoty powinny nadal być wykazane w bilansie po stronie aktywów. Istnieje zatem poważna niepewność co do faktycznej kwoty nierozliczonego prefinansowania stanowiącego część aktywów Organu (16) na koniec 2007 r. |
17. |
W 2006 i 2007 r. przekazano 150,5 mln euro w kilku ratach ze Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo do Organu, który zaksięgował te transfery środków pieniężnych jako otrzymane prefinansowanie, razem ze zobowiązaniami krótkoterminowymi, na kwotę 121,2 mln euro (w bilansie po stronie pasywów) oraz jako dochody na kwotę 29,3 mln euro. Większość tych środków stanowi pozostałą część kapitału Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo subskrybowanego w swoim czasie przez Komisję i ESA. Powyższe zapisy księgowe rodzą następujące wątpliwości:
W celu poprawy jakości zarządzania finansami Organ powinien przyjąć jasne zasady księgowania dochodów według zasady memoriału. |
18. |
Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo otrzymało 15 mln euro od stron trzecich (17). Status tych kwot nie jest jasny i nie zostały one osobno ujęte w sprawozdaniu finansowym Organu za 2007 r. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 24 i 25 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 246 z 20.7.2004, s. 1.
(2) Dz.U. L 367 z 22.12.2006, s. 18.
(3) Program Galileo dzieli się na trzy fazy: fazę rozwojową i zatwierdzania (2001–2008), fazę rozmieszczania (2009–2012) oraz fazę działania komercyjnego (od 2013).
(4) Zainstalowanych zostanie 30 satelitów wraz z odpowiednimi stacjami naziemnymi.
(5) Europejska Agencja Kosmiczna.
(6) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(7) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(8) Europejski System Wspomagania Satelitarnego.
(9) Dotacja operacyjna w wysokości 7,6 mln euro i fundusz operacyjny w wysokości 194,5 mln euro.
(10) MATIMOP (Izraelskie Centrum Przemysłowe ds. Badań i Rozwoju), podmiot chiński (National Remote Sensing Centre of China – NRSCC) oraz Belgia.
(11) Nakazy odzyskania środków wystawiane są po otrzymaniu odpowiednich środków i rejestrowane, często z opóźnieniem, na kontach budżetowych.
(12) Stacje naziemne, protokoły sygnałowe a nawet satelity (rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne).
(13) Sygnał EGNOS ma zostać skomercjalizowany, jeszcze zanim zacznie działać system Galileo.
(14) Powtórzono to w art. 3 porozumienia pomiędzy Europejskim Organem Nadzoru GNSS a Europejską Agencją Kosmiczną w sprawie włączenia EGNOS do Galileo (16 maja 2007 r.). Całkowity koszt programu EGNOS wynosi około 660 mln euro.
(15) Deklaracja GalileoSat jest podstawowym planem projektu przygotowanym przez ESA, który określa jego założenia techniczne i finansowe.
(16) Kwestia ta jest jeszcze bardziej skomplikowana przez to, że sama ESA wypłaca prefinansowanie na rzecz swoich partnerów przemysłowych w nieznanym Organowi zakresie.
(17) MATIMOP, NRSCC i Belgia (po 5 mln euro).
Tabela 1
Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Organu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 1321/2004, zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1942/2006 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Organowi w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Konkurencyjność dla wzrostu i zatrudnienia |
Cele
|
Zadania
|
1. Rada Administracyjna Skład:
Zadania:
2. Dyrektor wykonawczy Mianowany przez Radę Administracyjną. 3. Komitet Naukowo-Techniczny Złożony z uznanych ekspertów z państw członkowskich i Komisji. 4. Komitet ds. Zabezpieczenia i Bezpieczeństwa Systemu W jego skład wchodzi po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i jeden przedstawiciel Komisji. 5. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament Europejski na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny 210,0 mln euro (7,0) z czego dotacja Komisji 4 % (100 %). Zatrudnienie na 31 grudnia 2006 r. 46 (39) stanowisk w planie zatrudnienia, z czego obsadzonych: 39 (18), +10 (5) innych stanowisk (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny). Pracownicy ogółem: 49 (23), z czego wykonujący zadania:
|
System Galileo:
Europejski System Wspomagania Satelitarnego (EGNOS):
Bezpieczeństwo systemów:
Rozwój rynku:
Badania i rozwój:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Organ. |
Tabela 2
Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||||||||||||||||
wpisane |
dostępne |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
anulowane |
||||||||||||||||
Dotacje wspólnotowe |
7 599 |
7 599 |
Tytuł I Personel (ŚNZ) |
4 437 |
4 437 |
4 050 |
3 996 |
54 |
387 |
398 |
0 |
164 |
234 |
||||||||||||
Tytuł II Administracja (ŚNZ) |
1 364 |
1 364 |
1 322 |
526 |
796 |
42 |
878 |
0 |
648 |
230 |
|||||||||||||||
Fundusz operacyjny od Komisji (R0) |
194 500 |
24 950 |
Tytuł III Działania operacyjne (ŚZR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
Środki przekazane ze Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo (R0) |
234 368 |
150 487 |
|||||||||||||||||||||||
— ŚZ |
1 798 |
1 798 |
1 653 |
0 |
0 |
145 |
198 |
198 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
— ŚP |
1 798 |
1 798 |
0 |
1 042 |
0 |
756 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
Inne dochody |
0 |
396 |
Dochody przeznaczone na określony cel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
— ŚZ |
428 868 |
202 436 |
128 176 |
0 |
113 475 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
— ŚP |
428 868 |
175 436 |
0 |
88 961 |
86 475 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
Ogółem |
436 467 |
183 432 |
Ogółem ŚZ |
436 467 |
210 035 |
135 201 |
0 |
114 325 |
574 |
1 474 |
198 |
812 |
464 |
||||||||||||
Ogółem ŚP |
436 467 |
183 035 |
0 |
94 525 |
87 325 |
1 185 |
1 276 |
0 |
812 |
464 |
|||||||||||||||
Różnica 226,4 mln euro pomiędzy „wpisanymi” a „dostępnymi” środkami na zobowiązania dotyczy 50 mln euro na fazę „walidacji orbitalnej”, która miała być finansowana z dotacji TEN T, 100 mln euro na fazę rozmieszczania Galileo, 11,3 mln euro do wpłaty przez Matimop oraz 65 mln euro do wpłaty przez NRSCC. Kwoty te nie zostały udostępnione w 2007 r. ze względu na opóźnienia w realizacji programu Galileo. Różnica 253,4 mln euro pomiędzy „wpisanymi” a „dostępnymi” środkami na płatności dotyczy 50 mln euro na fazę „walidacji orbitalnej”, która miała być finansowana z dotacji TEN T, 100 mln euro na fazę rozmieszczania Galileo, 11,3 mln euro do wpłaty przez Matimop, 65 mln euro do wpłaty przez NRSCC, salda w wysokości 2 mln euro, które ma wpłynąć poprzez 6 program ramowy badań i rozwoju, salda w wysokości 20 mln euro, które ma wpłynąć poprzez 7 program ramowy badań i rozwoju oraz salda w wysokości 5 mln euro dotyczącego dotacji na EGNOS. Kwoty te nie zostały udostępnione w 2007 r. ze względu na opóźnienia w realizacji programu Galileo. Źródło: Dane przekazane przez Organ. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Organ w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Zasoby własne |
31 746 |
0 |
Dotacje wspólnotowe |
51 360 |
1 981 |
Inne dochody |
44 |
60 |
Ogółem (a) |
83 150 |
2 041 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
3 740 |
564 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
77 |
4 |
Inne wydatki administracyjne |
2 028 |
595 |
Wydatki operacyjne |
50 872 |
53 |
Ogółem (b) |
56 717 |
1 216 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
26 433 |
825 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
643 |
0 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
0 |
0 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
643 |
0 |
Wwynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
27 076 |
825 |
Źródło: Dane przekazane przez Organ. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Organ w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Europejski Organ Nadzoru GNSS (Bruksela) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
111 |
0 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
228 |
65 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
28 |
0 |
Należności krótkoterminowe |
68 931 |
59 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
91 942 |
76 485 |
Aktywa ogółem |
161 240 |
76 609 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
68 |
29 |
Zobowiązania |
133 271 |
75 755 |
Zobowiązania ogółem |
133 339 |
75 784 |
Aktywa netto |
27 901 |
825 |
Rezerwa |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
825 |
0 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
27 076 |
825 |
Kapitał netto |
27 901 |
825 |
Źródło: Dane przekazane przez Organ. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Organ w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
ODPOWIEDZI ORGANU
12. |
Organ podejmuje niezbędne działania w celu polepszenia wyników dotyczących sprawozdań budżetowych. W 2007 r. Organ musiał dokonać dużej liczby przesunięć w związku z wyjątkową sytuacją budżetową (50 % rezerwa w budżecie operacyjnym), co znacznie utrudniło zachowanie jasnego związku pomiędzy programem prac a budżetem. |
13. |
Trybunał słusznie wskazuje, że na dzień 31 grudnia 2007 r. Organ nie sprawował kontroli nad aktywami fazy walidacji orbitalnej (IOV). Aktywa te były wówczas pod kontrolą ESA. Sytuacja ta spowodowana była prawnymi niewiadomymi dotyczącymi projektu w tym czasie, ponadto ESA twierdziła, że jako organizacja międzynarodowa nie jest związana rozporządzeniem 1942/2006. Organ podziela opinię, że pożądane jest sporządzenie inwentarza aktywów projektu. Jest to jeden z celów programu GalileoSat, który zostanie udostępniony przez ESA Komisji, będącego nowym programem zarządzającym. |
14. |
Trybunał słusznie wskazuje, że do dnia 31 grudnia 2007 r. nie osiągnięto porozumienia dotyczącego przekazania przez ESA aktywów EGNOS i że w rezultacie Organ nie sprawował kontroli nad tymi aktywami. |
15. |
Organ uznał jedynie zaliczki w wysokości 53,2 mln odnośnie do kosztów fazy IOV, jako że te 53,2 mln stanowiły sumę kwot wypłaconych ESA przez Organ za fazę IOV. |
16. |
Jako że wszystkie płatności dokonane przez Wspólne Przedsiębiorstwo Galileo traktowano jako wydatki w rocznym sprawozdaniu finansowym Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo, nie ujęto ich w sprawozdaniu Organu. Sprawozdanie finansowe Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo za rok 2006 otrzymało absolutorium od zarządu we wrześniu 2007 r. po uzyskaniu pozytywnej opinii z kontroli. Z punktu widzenia Komisji pozycja netto ujęta w sprawozdaniu finansowym Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo na koniec 2006 r. (tj. niebędąca pozycją płatną na rzecz Komisji, ani pozycją należną osobom trzecim) odzwierciedlała sytuację dotacji. |
17. |
|
18. |
Zgodnie z informacją otrzymaną przez Organ zarząd Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo postanowił w planie likwidacji, że nie nastąpi redystrybucja niewykorzystanych kwot na rzecz udziałowców Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo. Likwidator Wspólnego Przedsiębiorstwa Galileo poinformował GSA, że wszystkie niewykorzystane środki (z wyjątkiem kwoty 200 000 euro) zostały przekazane Organowi. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/116 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum
(2008/C 311/17)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–8 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Centrum
WSTĘP
1. |
Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2965/94 (1). Zadaniem Centrum jest zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych dla potrzeb działania organów wspólnotowych oraz, w razie konieczności, instytucji i innych organów wspólnotowych, które zwrócą się o taką pomoc. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 14 rozporządzenia (WE) nr 2965/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia: Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
W jednym przypadku kontrola procedur przetargowych wykazała, że nie sporządzono prawidłowej dokumentacji oceny kryteriów udzielenia zamówienia, ponieważ Centrum nie przeprowadziło analizy kosztów i korzyści różnych proponowanych opcji w celu uzasadnienia ostatecznego wyboru. |
8. |
Stwierdzono brak należytej staranności w sposobie przeprowadzenia jednej z sześciu skontrolowanych procedur rekrutacyjnych. Zbadane dokumenty wykazały wiele nieprawidłowości (błędy w kartach oceny, daty wpisane niezgodnie z wymogami, brak dokładności w dokumentach towarzyszących). Powyższa sytuacja nie zapewniła przejrzystości procedury. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 314 z 7.12.1994, s. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 16 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
Tabela 1
Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg)
Zakres kompetencji wspólnotowych |
Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2965/94 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Centrum w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. (w 2006 r.) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Przedstawiciele rządów państw członkowskich przyjęli za wspólnym porozumieniem deklarację w sprawie utworzenia Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej pod egidą departamentów tłumaczeń Komisji, mieszczących się w Luksemburgu, w celu zapewnienia niezbędnych usług w zakresie tłumaczeń dla potrzeb działania organów, których siedziby zostały określone decyzją z dnia 29 października 1993 r. (Decyzja Rady podjęta na podstawie art. 235 Traktatu). |
Cele Zapewnienie usług w zakresie tłumaczeń niezbędnych do funkcjonowania następujących organów:
Z usług Centrum mogą korzystać również inne organy utworzone przez Radę. Instytucje i organy Unii Europejskiej, które posiadają własne departamenty tłumaczeń, mogą, w razie konieczności, fakultatywnie korzystać z pomocy Centrum. Centrum w pełni uczestniczy w pracach Międzyinstytucjonalnego Komitetu ds. Tłumaczeń. |
Zadania
|
1. Zarząd Skład
Zadania Przyjmuje roczny program prac i sprawozdanie roczne Centrum. 2. Dyrektor Mianowany przez Radę Zarządzającą na wniosek Komisji. 3. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4. Audyt wewnętrzny Audytor wewnętrzny Komisji. 5. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny: 46,12 (40,88) mln euro. Zatrudnienie dzień 31 grudnia 2007 r.: 200 (189) przewidzianych w planie zatrudnienia, stanowiska obsadzone: 176 (169). Z czego wykonujący zadania:
|
Liczba przetłumaczonych stron 732 673 (546 735) Liczba przetłumaczonych stron w podziale na języki
Liczba przetłumaczonych stron w podziale na rodzaj klientów
Liczba stron przetłumaczonych przez tłumaczy zewnętrznych 395 701 (260 303) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Centrum. |
Tabela 2
Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dochody własne |
37 967 |
40 291 |
Tytuł I Personel |
17 285 |
15 614 |
15 430 |
185 |
1 670 |
196 |
168 |
28 |
Odsetki |
450 |
1 301 |
Tytuł II Administracja |
4 983 |
4 215 |
2 757 |
1 457 |
769 |
1 215 |
1 124 |
91 |
Saldo poprzedniego roku budżetowego |
16 994 |
16 994 |
Tytuł III Działania operacyjne |
14 753 |
13 385 |
11 102 |
2 283 |
1 368 |
1 475 |
1 473 |
2 |
Środki zwrócone klientom |
–9 295 |
–9 295 |
Tytuł X Rezerwa |
9 095 |
0 |
0 |
0 |
9 095 |
0 |
0 |
0 |
Inne dochody |
0 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ogółem |
46 116 |
49 303 |
Ogółem |
46 116 |
33 214 |
29 289 |
3 925 |
12 902 |
2 886 |
2 765 |
121 |
Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Zasoby własne |
41 317 |
32 817 |
Inne dochody |
211 |
126 |
Ogółem (a) |
41 528 |
32 943 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
15 476 |
13 713 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
3 875 |
4 195 |
Inne wydatki administracyjne |
2 229 |
2 021 |
Wydatki operacyjne |
12 810 |
8 757 |
Ogółem (b) |
34 390 |
28 686 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
7 138 |
4 257 |
Dochody z operacji finansowych (e) |
1 301 |
844 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
4 |
3 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
1 297 |
841 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
8 435 |
5 099 |
Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Centrum Tłumaczeń dla Organów Unii Europejskiej (Luksemburg) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
539 |
267 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
551 |
391 |
Aktywa obrotowe |
||
Zapasy |
390 |
313 |
Należności krótkoterminowe |
6 900 |
5 907 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
34 930 |
34 618 |
Aktywa ogółem |
43 310 |
41 496 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
12 829 |
10 600 |
Zobowiązania |
2 436 |
1 991 |
Zobowiązania ogółem |
15 265 |
12 591 |
Aktywa netto |
28 045 |
28 905 |
Rezerwa |
||
Rezerwy |
10 760 |
9 761 |
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
8 849 |
14 045 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
8 435 |
5 099 |
Kapitał netto |
28 045 |
28 905 |
Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
ODPOWIEDZI CENTRUM
7. |
Centrum przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału i wzmocni środki kontrolne ex ante poprzez zagwarantowanie, że analiza kosztów i korzyści stanie się integralną częścią wszystkich działań pociągających za sobą znaczące wydatki, gdy możliwe są różne opcje. |
8. |
Centrum przyjmuje w pełni uwagę Trybunału i dostosuje odpowiednio procedury. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/122 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum
(2008/C 311/18)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–10 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Centrum
WSTĘP
1. |
Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia (WE) nr 851/2004 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 21 kwietnia 2004 r. (1). Centrum gromadzi i rozpowszechnia informacje w zakresie zapobiegania chorobom człowieka i ich kontroli, jak również wydaje ekspertyzy naukowe na ten temat. Koordynuje ono także europejską sieć instytucji działających w tej dziedzinie. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 23 rozporządzenia (WE) nr 851/2004 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Budżet Centrum na 2007 r. wyniósł 28,9 mln euro w porównaniu z 17,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Do wzrostu budżetu przyczyniło się przede wszystkim rozszerzenie działalności Centrum zgodnie z jego programem wieloletnim. Wykorzystano 28,3 mln euro ze środków na zobowiązania na 2007 r., z czego 16,3 mln euro wypłacono a 12,0 mln euro przeniesiono. Niski poziom płatności jest wskaźnikiem trudności we wdrażaniu działań w 2007 r. Ten niski poziom może być częściowo wytłumaczony dodatkowymi środkami (1,8 mln euro) udostępnionymi przez Komisję pod koniec roku. Ponadto poziom zmian (5) wprowadzonych do budżetu wskazuje na uchybienia w zakresie monitorowania wykonania budżetu. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady jednoroczności i specyfikacji. |
8. |
Spis środków trwałych (na kwotę brutto 3,5 mln euro) prowadzony był przy pomocy arkusza kalkulacyjnego, co nie gwarantowało integralności danych. Nie sporządzono również, od czasu ustanowienia Centrum, pełnego spisu z natury środków trwałych. |
9. |
Program pracy Centrum na 2007 r. jest zadaniowy, a budżet początkowy posiada tę samą strukturę co program pracy. Jednak przy uchwalaniu zmian w budżecie nie przeprowadzono oceny ich wpływu na program pracy oraz na możliwość osiągnięcia celów. |
10. |
W 2007 r. Centrum wydało 0,5 mln euro na różne prace remontowe w budynku wynajętym na jego siedzibę. Podobnie jak w 2006 r. Decyzję o tych pracach podjęto na podstawie bezpośredniego porozumienia pomiędzy Centrum a właścicielem budynku, nie określając rodzaju i terminów prac do przeprowadzenia, a także warunków płatności. Powyższa sytuacja stała w sprzeczności z rozporządzeniem finansowym i stanowiła naruszenie zasady oszczędności. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 24 i 25 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 142 z 30.4.2004, s. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 18 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 30 czerwca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(5) Środki z Tytułu I oraz z Tytułu III zostały pomniejszone odpowiednio o 0,9 i 1,3 mln euro w celu zwiększenia środków w Tytule II.
Tabela 1
Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu (WE) nr 851/2004 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Centrum w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Przy określaniu i urzeczywistnianiu wszystkich polityk i działań Wspólnoty zapewnia się wysoki poziom ochrony zdrowia ludzkiego. Działanie Wspólnoty, które uzupełnia polityki krajowe, nakierowane jest na poprawę zdrowia publicznego, zapobieganie chorobom i dolegliwościom ludzkim oraz usuwanie źródeł zagrożeń dla zdrowia ludzkiego. Działanie to obejmuje zwalczanie epidemii poprzez wspieranie badań nad ich przyczynami, sposobami ich rozprzestrzeniania się oraz zapobiegania im, jak również informacji i edukacji zdrowotnej. (art. 152 Traktatu) |
Cele Wzmocnienie obrony przed chorobami zakaźnymi w Europie, w szczególności identyfikacja, ocena i powiadamianie o bieżących i pojawiających się zagrożeniach dla zdrowia ludzkiego ze strony chorób zakaźnych. W tym celu Centrum prowadzi wyspecjalizowane sieci nadzoru, wydaje ekspertyzy naukowe, prowadzi system wczesnego ostrzegania i reagowania (EWRS), zapewnia pomoc i szkolenia naukowo-techniczne. |
Zadania
|
1. Zarząd Po jednym członku wyznaczonym przez każde państwo członkowskie, dwóch członków wyznaczonych przez Parlament Europejski i trzech reprezentujących Komisję. Zarząd przyjmuje roczny program prac i budżet Centrum oraz nadzoruje ich wykonanie. 2. Dyrektor Mianowany przez Zarząd na podstawie listy kandydatów sporządzonej przez Komisję. 3. Forum doradcze Po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego i trzech przedstawicieli Komisji bez prawa głosu. Forum ma za zadanie zapewnić doskonałość naukową oraz niezależność działań i ekspertyz Centrum. 4. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 5. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny na 2007 r. 28,9 (17,1) mln euro, w tym 98 % dotacji wspólnotowej i 2 % środków z EFTA Zatrudnienie Stanowiska w planie zatrudnienia: 90 (50) stanowiska obsadzone: 80 (48) +42 (36) inne stanowiska Pracownicy ogółem: 122 (84) z czego wykonujący zadania:
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Centrum. |
Tabela 2
Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
28 898 |
28 614 |
Tytuł I Personel |
9 598 |
9 528 |
8 825 |
703 |
70 |
404 |
330 |
74 |
|
|
|
Tytuł II Administracja |
6 268 |
5 915 |
3 498 |
2 417 |
353 |
1 620 |
1 505 |
115 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
13 032 |
12 866 |
3 928 |
8 938 |
166 |
5 073 |
3 956 |
1 117 |
Ogółem |
28 898 |
28 614 |
Ogółem |
28 898 |
28 309 |
16 251 |
12 058 |
590 |
7 097 |
5 791 |
1 306 |
Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia. Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
26 980 |
15 806 |
Ogółem (a) |
26 980 |
15 806 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
8 252 |
4 536 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
612 |
305 |
Inne wydatki administracyjne |
4 395 |
2 893 |
Wydatki operacyjne |
8 699 |
2 623 |
Ogółem (b) |
21 958 |
10 357 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
5 022 |
5 449 |
Dochody z operacji finansowych (e) |
22 |
0 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
4 |
64 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
18 |
–64 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
5 040 |
5 385 |
Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Europejskie Centrum ds. Zapobiegania i Kontroli Chorób (Sztokholm) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
324 |
111 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
2 414 |
936 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
461 |
400 |
Zapasy |
2 |
7 |
Należności krótkoterminowe |
787 |
387 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
13 420 |
7 223 |
Aktywa ogółem |
17 408 |
9 064 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
136 |
70 |
Zobowiązania |
5 893 |
2 655 |
Zobowiązania ogółem |
6 029 |
2 725 |
Aktywa netto |
11 379 |
6 339 |
Rezerwa |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
6 339 |
954 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
5 040 |
5 385 |
Kapitał netto |
11 379 |
6 339 |
Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
ODPOWIEDZI CENTRUM
7. |
Centrum, jak zauważył Trybunał, jest wciąż w fazie rozszerzania działalności, co sprawia, że osiągnięcie wysokich wskaźników wykonania płatności jest większym wyzwaniem. Jednakże zarząd zwiększył już poziom wykonanych płatności i postawił sobie za zadanie zbliżenie się do poziomu 70 % wykonanych płatności do 2010 r. Centrum ostrożnie rozważa potrzeby wprowadzania zmian do budżetu i zobowiązuje się do dalszej poprawy jego monitorowania na podstawie nabytego doświadczenia, w celu zmniejszenia dalszej wielkości przeniesień. |
8. |
Centrum jest świadome ograniczonej wiarygodności spisu inwentarza opartego na arkuszu kalkulacyjnym, zatem w celu rozwiązania tego problemu dokonuje się regularnych weryfikacji danych. Opracowano nowy system spisu środków trwałych, który ma działać od końca 2008 r. Ponadto wzmocniono jednostkę ds. logistyki w celu monitorowania dostaw i fizycznej weryfikacji środków trwałych Centrum. |
9. |
Wszystkich przeniesień wpływających na tytuł operacyjny budżetu dokonano w celu dynamicznego ustalania priorytetów dla celów Centrum. Centrum zgadza się jednak z uwagą i od 2008 r. będzie aktualizować program pracy wraz z każdą zmianą wprowadzoną do budżetu. |
10. |
Centrum ściśle monitoruje realizowane prace w celu zachowania zasady oszczędności. Centrum jest obecnie w trakcie zawierania umowy ramowej określającej warunki dla poszczególnych prac do zrealizowania. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/130 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum
(2008/C 311/19)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedź Centrum
WSTĘP
1. |
Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 (1). Centrum przyczynia się do rozwoju kształcenia zawodowego na poziomie wspólnotowym. Realizując to zadanie, Centrum opracowuje i rozpowszechnia dokumentację dotyczącą systemów kształcenia zawodowego. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 12 lit. a) rozporządzenia (WE) nr 337/75 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Budżet Centrum na 2007 r. wyniósł 17,4 mln euro w porównaniu z 17,6 mln euro w budżecie na rok poprzedni. W programie prac Centrum na 2007 r. wymienione są planowane działania z podziałem na poszczególne cele, ze szczegółowym opisem produktów do osiągnięcia. Wiele spośród celów i wskaźników wykonania nie jest mierzalnych, co powoduje trudności z dokonaniem oceny wyników. Centrum powinno precyzyjniej zdefiniować cele i poprawić programowanie, aby jego budżet stał się prawdziwym budżetem zadaniowym. Przy programowaniu należy jasno i konsekwentne określić powiązanie pomiędzy wyznaczonymi celami a środkami budżetowymi potrzebnymi do ich osiągnięcia. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 39 z 13.2.1975, s. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 17 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 3 lipca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
Tabela 1
Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Centrum określone w art. 2 i 3 rozporządzenia Rady (EWG) nr 337/75 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Centrum w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. (w 2006 r.) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Wspólnota urzeczywistnia politykę kształcenia zawodowego, która wspiera i uzupełnia działanie państw członkowskich w zakresie treści i organizacji kształcenia zawodowego. Działanie Wspólnoty zmierza do:
(art. 150 Traktatu) |
Cele Jako centrum referencyjne Unii Europejskiej w dziedzinie kształcenia i szkolenia zawodowego Cedefop dostarcza decydentom politycznym, badaczom i praktykom informacji w celu promowania głębszego zrozumienia zachodzących zmian, umożliwiając im podejmowanie decyzji lepiej dostosowanych do przyszłych działań. Cedefop wspiera Komisję Europejską w działaniach na rzecz promowania i rozwoju kształcenia i szkolenia zawodowego na poziomie wspólnotowym. |
Zadania
|
1. Rada Zarządzająca Skład: Z każdego państwa członkowskiego:
2. Biuro Skład: Przewodniczący i trzech wiceprzewodniczących Rady Zarządzającej (po jednym z każdej grupy), po jednym koordynatorze z każdej grupy oraz jeden przedstawiciel Komisji. 3. Dyrektor Mianowany przez Komisję spośród kandydatów przedstawionych przez Radę Zarządzającą, odpowiedzialny jest za zarządzanie Centrum i wykonuje decyzje rady zarządzającej i biura. 4. Kontrola wewnętrzna Służba Audytu Wewnętrznego Komisji. 5. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet 17,4 mln euro (17,6 mln euro) Dotacje wspólnotowe: 96 % (95 %) Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r. Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 97 (95) Stanowiska obsadzone: 89 (81) Inni pracownicy: pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi Pracownicy ogółem 128 (123) z czego wykonujący zadania: operacyjne: 89 (84) administracyjne: 39 (34) mieszane: 0 (5) |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Centrum. |
Tabela 2
Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki na dany rok budżetowy |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||||||||||||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
||||||||||||||||
Dotacje wspólnotowe |
16 730 |
16 317 |
Tytuł I Personel (ŚNZ) |
9 631 |
9 000 |
8 694 |
306 |
631 |
338 |
338 |
240 |
0 |
98 |
||||||||||||
Inne dochody |
125 |
96 |
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
Tytuł II Administracja (ŚNZ) |
2 049 |
1 754 |
808 |
1 096 |
145 |
559 |
559 |
519 |
0 |
40 |
||||||||||||
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne (ŚZR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
— ŚZ |
5 150 |
4 805 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
— ŚP |
5 175 |
|
4 869 |
99 |
207 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
Dochody przeznaczone na określony cel (1) |
544 |
494 |
Dochody przeznaczone na określony cel |
544 |
82 |
19 |
525 |
0 |
916 |
446 |
227 |
551 |
138 |
||||||||||||
Ogółem |
17 399 |
16 907 |
Ogółem ŚZ |
17 374 |
15 641 |
|
1 927 |
775 |
1 813 |
1 343 |
|
551 |
276 |
||||||||||||
Ogółem ŚP |
17 399 |
|
14 390 |
2 026 |
983 |
1 813 |
|
986 |
551 |
276 |
|||||||||||||||
Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
15 707 |
14 146 |
Inne dotacje |
396 |
457 |
Inne dochody |
373 |
279 |
Ogółem (a) |
16 476 |
14 882 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
9 041 |
8 166 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
460 |
480 |
Inne wydatki administracyjne |
1 429 |
1 181 |
Wydatki operacyjne |
5 290 |
4 340 |
Ogółem (b) |
16 220 |
14 167 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
256 |
715 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
0 |
0 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
3 |
4 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–3 |
–4 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
253 |
711 |
Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Europejskie Centrum Rozwoju Kształcenia Zawodowego (Cedefop) — Saloniki — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
110 |
92 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
4 621 |
4 887 |
Należności długoterminowe |
5 |
5 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
384 |
552 |
Zapasy |
155 |
0 |
Należności krótkoterminowe |
462 |
438 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
3 763 |
3 919 |
Aktywa ogółem |
9 500 |
9 893 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
412 |
317 |
Zobowiązania |
3 037 |
3 777 |
Zobowiązania ogółem |
3 449 |
4 094 |
Aktywa netto |
6 050 |
5 799 |
Rezerwy |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
5 798 |
5 088 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
253 |
711 |
Kapitał netto |
6 050 |
5 799 |
Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
(1) Nakaz odzyskania środków z Phare na kwotę 50 000 euro z 2007 r. został zrealizowany dopiero w lutym 2008 r.
ŚNZ |
: |
środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności) |
ŚZR |
: |
środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności) |
ŚZ |
: |
środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych |
ŚP |
: |
środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych |
Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.
ODPOWIEDŹ CENTRUM
7. |
Centrum uwzględni uwagi Trybunału. Centrum pracuje nad bardziej precyzyjnym sformułowaniem celów i wskaźników wyników. Dla 2008 r. Centrum wprowadziło sporządzanie budżetu zadaniowego, które ustanawia wyraźne powiązanie między działaniami, ich celami i przydzielonymi środkami budżetowymi. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/136 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Kolegium Policyjnego (Bramshill) za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Kolegium
(2008/C 311/20)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–15 |
UWAGI |
Tabele 1–3
Odpowiedzi Kolegium
WSTĘP
1. |
Europejskie Kolegium Policyjne (zwane dalej „Kolegium”) zostało ustanowione na mocy decyzji Rady 2000/820/WSiSW uchylonej w 2005 r. i zastąpionej decyzją Rady 2005/681/WSiSW (1). Kolegium działa jako sieć łącząca krajowe policyjne instytucje szkoleniowe w państwach członkowskich w celu szkolenia wyższych funkcjonariuszy policji z wykorzystaniem wspólnych standardów. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Kolegium. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Kolegium sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 z dnia 25 czerwca 2002 r. (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Kolegium, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Kolegium za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 11 decyzji Rady 2005/681/WSiSW i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńZ wyjątkiem sytuacji przedstawionej w pkt 9 i 10, sprawozdanie finansowe Kolegium za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach. Ponadto Trybunał pragnie podkreślić uwagę wyrażoną w pkt 7.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńZ wyjątkiem sytuacji przedstawionej w pkt 14 i 15, transakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Kolegium są, jako całość, legalne i prawidłowe. Ponadto Trybunał pragnie podkreślić uwagę wyrażoną w pkt 13. |
UWAGI
7. |
Budżet Kolegium na 2007 r. wyniósł 6,5 mln euro w porównaniu z 5,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Wzrost budżetu spowodowany był rozszerzeniem działalności Kolegium. Powyższa kwota nie zawiera 1,5 mln euro otrzymanych od Komisji w 2007 r. na wdrażanie programu MEDA (5). Powyższa sytuacja stanowi naruszenie budżetowej zasady jedności oraz dokładności. |
8. |
Wykorzystano jedynie 5,6 mln euro środków na zobowiązania (6) na 2007 r., w tym 1,7 mln euro przeniesiono. Ponad 20 % (0,5 mln euro) środków przeniesionych z poprzedniego roku anulowano. Wysoki poziom przeniesień i anulacji środków świadczy o trudnościach w zarządzaniu budżetem. |
9. |
Podobnie jak w 2006 r., Kolegium przez większość roku nie posiadało odpowiedniego systemu księgowania zobowiązań. Przykładowo w przypadku wydatków operacyjnych decyzje o wydatkowaniu środków podejmował dyrektor na podstawie zalecenia zarządu. Zobowiązania rejestrowano w odniesieniu do linii budżetowych dopiero po dokonaniu płatności. Skutkiem braku standardów kontroli wewnętrznej (7) oraz nieskutecznego monitorowania budżetu były wydatki w przypadku niektórych linii budżetowych przekraczające założone kwoty. Pociągnęło to za sobą przesunięcia ex post, mające na celu korektę pozycji deficytowych, lub utworzenie nowych linii budżetowych ex nihilo. |
10. |
W listopadzie 2007 r. wprowadzono system księgowania zobowiązań w zakresie działalności operacyjnej. System ten wymusza zaciąganie zobowiązań budżetowych przed zobowiązaniami prawnymi lub sprawdzeniem dostępności środków. Postać standardowego zobowiązania prawnego w ramach tej procedury nie daje wystarczających gwarancji prawnych. Jest to zwykła karta zawierająca nieco informacji administracyjnych na temat projektu oraz podziału kosztów całkowitych pomiędzy odpowiednie linie budżetowe. Nie określa się w niej żadnych warunków umownych. Podejście takie nie spełnia zasady przejrzystości. |
11. |
Wbrew rozporządzeniu finansowemu Kolegium (8) nie opracowano ani wstępnej wersji sprawozdania finansowego, ani sprawozdania z zarządzania budżetem i finansami. |
12. |
Przed końcem roku nie wystąpiono o zwrot środków w wysokości 102 281 euro z tytułu zwrotu podatku VAT za rok budżetowy 2007. O zwrot podatku VAT powinno się występować w regularnych odstępach czasu w ciągu roku. Praktyka ta nie jest zgodna z zasadą należytego zarządzania finansami. |
13. |
W rozporządzeniu finansowym Kolegium przewiduje się potrzebę określenia szczegółowych zasad jego wykonania (9). Kolegium nie przyjęło jeszcze żadnych szczegółowych zasad wykonania, także tych, które zapewniałyby przejrzystość procedur udzielania zamówień stosowanych przez Kolegium. Powyższe stanowiło już przedmiot uwag w sprawozdaniu z kontroli za 2006 r. (10). |
14. |
System udzielania zamówień nie był zgodny z przepisami rozporządzenia finansowego. Nie istniała dokumentacja, która uzasadniłaby potrzebę zakupu określonych artykułów lub udzielenie zamówienia określonemu dostawcy. Powyższe stanowiło już przedmiot uwag w sprawozdaniu z kontroli za 2006 r. (11). |
15. |
Stwierdzono przypadki wykorzystania środków na sfinansowanie prywatnych wydatków niektórych członków personelu Kolegium. Ponieważ kontrolerzy nie mogli zbadać wszystkich płatności dokonanych w ciągu roku, niemożliwe było ani ustalenie kwoty nieprawidłowo wydanej na prywatne potrzeby, ani też określenie wszystkich rodzajów tych wydatków. Wykorzystanie publicznych funduszy na cele prywatne jest istotne ze względu na charakter. Należy podjąć kroki w celu odzyskania całej kwoty tych środków. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 9 października 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 256 z 1.10.2005, s. 63.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 31 lipca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 30 września 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(5) Partnerstwo eurośródziemnomorskie.
(6) Z wyłączeniem środków przeznaczonych na określony cel.
(7) Standardy kontroli wewnętrznej zostały przyjęte przez zarząd 28 listopada 2007 r.
(8) Artykuł 76 oraz 82.
(9) Na przykład w art. 10 ust. 3, art. 34 i art. 74.
(10) Punkt 8.
(11) Punkt 11.
Tabela 1
Europejskie Kolegium Policyjne (Bramshill)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Kolegium określone w decyzji Rady 2005/681/WSiSW |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Kolegium w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zbliżanie przepisów prawa Traktat ustanawiający Unię Europejską, w szczególności jego art. 30 ust. 1 i art. 34 ust. 2. |
Cele Celem CEPOL jest udzielanie pomocy w szkoleniu wyższych funkcjonariuszy policji państw członkowskich poprzez optymalizację współpracy pomiędzy różnymi częściami składowymi CEPOL. Kolegium wspiera i rozwija europejskie podejście do głównych problemów stojących przed państwami członkowskimi w walce z przestępczością, w zapobieganiu przestępczości oraz utrzymaniu prawa i porządku oraz bezpieczeństwa publicznego, w szczególności w transgranicznym wymiarze tych problemów. |
Zadania
|
1. Zarząd Skład Po jednej delegacji z każdego państwa członkowskiego. Każda delegacja dysponuje jednym głosem. Przedstawiciele Komisji Europejskiej, Sekretariatu Generalnego Rady Unii Europejskiej i Europolu mogą uczestniczyć w posiedzeniach jako obserwatorzy bez prawa głosu. 2. Dyrektor Zarządza Kolegium; jest mianowany i odwoływany przez Zarząd. 3. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 4. Audyt wewnętrzny Służby audytu wewnętrznego Komisji. 5. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny: 7,4 mln euro (5,0) (dotacja wspólnotowa 100 %) Zatrudnienie na 31 grudnia 2007 r.: Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 22,5 (22,5) stanowiska obsadzone: 12 (7) Inne stanowiska: (pracownicy kontraktowi, oddelegowani eksperci narodowi itp.): 9 (8) Pracownicy ogółem: 21 (15) |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Kolegium. |
Tabela 2
Europejskie Kolegium Policyjne (Bramshill) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
7 165 |
4 352 |
Ogółem (a) |
7 165 |
4 352 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
1 954 |
1 460 |
Inne wydatki administracyjne |
213 |
358 |
Wydatki operacyjne |
4 009 |
2 454 |
Ogółem (b) |
6 176 |
4 272 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
989 |
80 |
Dochód z operacji finansowych (d) |
— |
— |
Wydatki na operacje finansowe (e) |
–18 |
–12 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (f = d + e) |
–18 |
–12 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (g = c + f) |
971 |
68 |
Źródło: Dane przekazane przez Kolegium. |
Tabela 3
Europejskie Kolegium Policyjne (Bramshill) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
8 |
— |
Rzeczowe aktywa trwałe |
139 |
37 |
Należności długoterminowe |
102 |
— |
Aktywa obrotowe |
||
Należności krótkoterminowe |
182 |
298 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
4 586 |
3 682 |
Aktywa ogółem |
5 017 |
4 017 |
Zobowiązania długoterminowe |
||
Zobowiązania długoterminowe |
1 190 |
— |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Zobowiązania |
2 788 |
3 949 |
Zobowiązania ogółem |
3 978 |
3 949 |
Aktywa netto |
1 039 |
68 |
Rezerwa |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
68 |
— |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
971 |
68 |
Kapitał netto |
1 039 |
68 |
Źródło: Dane przekazane przez Kolegium. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Kolegium w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
ODPOWIEDZI KOLEGIUM
7. |
Projekt specjalny MEDA nie był początkowo uwzględniony w sprawozdaniu z wyniku budżetu. Następnie utworzono trzy oddzielne jednostki: CEPOL, AGIS oraz MEDA. Dochód oraz wydatki każdej z jednostek zostały w sposób właściwy zapisane w sprawozdaniach od dnia 31 grudnia 2007 r. |
8. |
Cztery główne powody, dla których środki budżetowe nie zostały w pełni wykorzystane, to:
|
9. |
CEPOL nie posiadał w 2007 r. funkcjonującego systemu księgowego zgodnego z rozporządzeniem finansowym. W grudniu 2007 r. utworzony został system dokumentacji zobowiązań oraz podziału obowiązków w formie papierowej, który wszedł w życie z dniem 1 stycznia 2008 r. System ABAC został wdrożony w czerwcu 2008 r. Jako środek tymczasowy wprowadzono nowe linie budżetowe. Dokonano przeglądu procedur wewnętrznych i wprowadzono w nich zmiany, aby dopilnować, że stwierdzone błędy nie wystąpią ponownie. |
10. |
W listopadzie 2007 r. zarząd CEPOL zatwierdził system zgodnie z porozumieniami między kolegiami/instytutami krajowymi a CEPOL. Porozumienia weszły w życie z dniem 1 stycznia 2008 r. W systemie zostaną wprowadzone dalsze zmiany w celu zoptymalizowania przejrzystości porozumień zawieranych z kolegiami/instytutami. We wrześniu zarządowi zostanie przekazany wniosek. |
11. |
Projekt sprawozdań finansowych za rok 2007 nie był gotowy w dniu 1 marca 2008, jak określono w rozporządzeniu finansowym. Skonsolidowany pakiet sprawozdawczy został przygotowany zgodnie z rozporządzeniami finansowymi i przesłany do księgowego Komisji w dniu 18 stycznia 2008 r. |
12. |
Zgodnie z procedurami stosowanymi w latach poprzednich, podatek VAT za czwarty kwartał został zwrócony w pierwszym kwartale roku następnego. Podatek VAT za rok 2007 został już zwrócony. |
13. |
Zasady wykonania rozporządzenia finansowego zostały przyjęte przez zarząd w lutym 2008 r. Wewnętrzne wytyczne dotyczące zamówień mają zostać przyjęte we wrześniu 2008 r. |
14. |
Zakup sprzętu ICT został zrealizowany w ramach porozumienia „Catalyst Framework Agreement” i spełniał warunki określone przez UK Home Office dla CEPOL w momencie, w którym nie posiadał on osobowości prawnej po wejściu w fazę rozruchu w 2004 r. |
15. |
Koszty związane z korzystaniem z telefonów komórkowych oraz firmowych samochodów CEPOL zostały zwrócone. Zwrot kosztów taksówek/transportu został rozpoczęty. W ramach działań następczych związanych z wykorzystaniem funduszy CEPOL zostanie przeprowadzona kontrola ex post. Kontrola będzie dotyczyć zwrotu kosztów i przeprowadzi ją przedsiębiorstwo zewnętrzne. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/142 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Eurojustu za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Eurojustu
(2008/C 311/21)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–9 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Eurojustu
WSTĘP
1. |
Eurojust został ustanowiony na mocy decyzji Rady 2002/187/WSiSW (1) w celu zintensyfikowania walki z poważną przestępczością zorganizowaną. Jego celem jest poprawa koordynacji dochodzenia i ścigania w sprawach obejmujących terytorium więcej niż jednego państwa członkowskiego Unii Europejskiej, jak również państw trzecich. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Eurojustu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Eurojust sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 36 decyzji Rady 2002/187/WSiSW. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Eurojustu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (2) zostało sporządzone przez jego dyrektora administracyjnego zgodnie z art. 36 decyzji Rady 2002/187/WSiSW i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (3) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia: Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Eurojustu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Eurojustu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Całkowity budżet Eurojustu na 2007 r. wyniósł 18,9 mln euro w porównaniu z 14,7 mln euro w budżecie na rok poprzedni. 18,0 mln euro przyznano na zobowiązania, z czego 5,2 mln euro przeniesiono. Większość przeniesień (4,1 mln euro) dotyczyła wydatków na działania administracyjne (Tytuł II) i operacyjne (Tytuł III). Tak wysoki poziom przeniesień środków stanowi naruszenie zasady jednoroczności i wskazuje na uchybienia w zakresie programowania i monitorowania działalności Eurojustu. |
8. |
Zgodnie z zaleceniami Trybunału z lat poprzednich (4) Eurojust scentralizował zarządzanie procedurami udzielania zamówień w wyspecjalizowanej jednostce, aby poprawić jakość prowadzenia tych procedur. Jednak ze względu na trudności związane z wdrożeniem tego nowego systemu Eurojust przedłużył dotychczasowe umowy w sposób niezgodny z przepisami. Większość z tych umów to umowy ramowe, których data końcowa była znana od dłuższego czasu, w jednym przypadku od 2002 r. Urzędnik zatwierdzający powinien wprowadzić skuteczny plan zarządzania procedurami zamówień. |
9. |
Liczba etatów zatwierdzonych w planie zatrudnienia na 2007 r. wynosiła 147 w porównaniu ze 112 w planie na 2006 r. Na koniec 2006 r. obsadzonych było jedynie 87 etatów, co oznaczałoby konieczność zatrudnienia w 2007 r. co najmniej 60 pracowników (5). Na koniec 2007 r. obsadzonych było jedynie 95 etatów. Powyższa sytuacja wskazuje na uchybienia w planowaniu rekrutacji. Ponieważ wyliczenia przewidywanych wydatków budżetowych na pracowników zatrudnionych na czas określony opierają się na zawyżonej liczbie pracowników, odpowiadający im artykuł budżetowy wykorzystywany jest jako rezerwa na pokrycie zwiększonych wydatków na pracowników tymczasowych. W 2007 r. budżet na pracowników tymczasowych wzrósł z początkowych 662 000 euro o 595 000 euro (o 90 %). |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 224 i 25 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Decyzja z dnia 28 lutego 2002 r. ustanawiająca Eurojust (Dz.U. L 63 z 6.3.2002, s. 1).
(2) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 30 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 4 lipca 2008 r.
(3) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(4) Np. zob. pkt 8 sprawozdania rocznego za 2006 r. (Dz.U. C 309 z 19.12.2007, s. 112) oraz pkt 11 sprawozdania rocznego za 2005 r. (Dz.U. C 312 z 19.12.2006, s. 69).
(5) Bez uwzględnienia odejścia z różnych przyczyn pracowników już zatrudnionych (14 pracowników opuściło Eurojust w 2007 r.).
Tabela 1
Eurojust (Haga) — 2007
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu o Unii Europejskiej |
Kompetencje Eurojustu określone w decyzji Rady 2002/187/WSiSW |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Eurojustowi w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. (w 2006 r.) |
|||||||||||||||||||||||||||||
Organ trzeciego filaru, utworzony na mocy decyzji Rady. Celem Unii jest zapewnienie obywatelom wysokiego poziomu bezpieczeństwa osobistego w przestrzeni wolności, bezpieczeństwa i sprawiedliwości. Rada wspiera współpracę za pośrednictwem Eurojustu przez umożliwienie Eurojustowi właściwej koordynacji działań pomiędzy krajowymi organami ścigania państw członkowskich. (z art. 29 i 31) Podstawowy zakres kompetencji Eurojustu odpowiada zakresowi kompetencji Europolu, a zatem obejmuje on zwalczanie terroryzmu, przestępczości zorganizowanej, a zwłaszcza handlu narkotykami, nielegalnej imigracji, handlu kradzionymi pojazdami, handlu ludźmi, fałszowania pieniędzy, handlu substancjami radioaktywnymi, przestępstw komputerowych, działań ze szkodą dla interesów finansowych Unii i prania brudnych pieniędzy. |
Cele art. 3 decyzji ustanawiającej Eurojust
|
Zadania art. 5, 6 i 7 decyzji ustanawiającej Eurojust W celu organizacji współpracy między różnymi krajowymi systemami prawnymi Eurojust wypełnia swoje zadania:
Jeżeli właściwe władze danego państwa członkowskiego postanowią nie spełnić żądań Eurojustu jako Kolegium, informują Eurojust o przyczynach podjęcia takiej decyzji. |
|
Budżet ostateczny: 18,9 mln euro (14,7 mln euro) Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.: 147 (112) stanowisk w planie zatrudnienia, z czego obsadzonych: 98 (93) +32 (21) inne stanowiska: (6 pracowników kontraktowych, 4 oddelegowanych ekspertów narodowych, 22 pracowników tymczasowych) Pracownicy ogółem: 179 (133) z czego wykonujący zadania: operacyjne: 95 (71) administracyjne: 65 (51) mieszane: 19 (12) |
Liczba spotkań: 91 (89) Sprawy standardowe: 236 Sprawy złożone: 849 Łączna liczba spraw: 1 085 (771) Nadużycia finansowe: 744 (175) Handel narkotykami: 207 (170) Terroryzm: 23 (44) Zabójstwa: 80 (59) Handel ludźmi: 71 (32) |
||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Eurojust. |
Tabela 2
Eurojust — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego(-ich) roku (lat) budżetowego(-ych) |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
18 414 |
18 414 |
Tytuł I Personel |
8 608 |
8 435 |
7 830 |
605 |
173 |
189 |
129 |
60 |
Inne dotacje |
— |
54 |
Tytuł II Administracja |
4 107 |
4 038 |
2 511 |
1 558 |
38 |
1 081 |
949 |
132 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
5 699 |
5 104 |
3 047 |
2 601 |
51 |
1 320 |
960 |
360 |
Dochody przeznaczone na określony cel (Agis) |
527 |
316 |
Dochody przeznaczone na określony cel (Agis) |
527 |
415 |
107 |
420 |
— |
— |
— |
— |
Ogółem |
18 941 |
18 784 |
Ogółem |
18 941 |
17 992 |
13 495 |
5 184 |
262 |
2 590 |
2 038 |
552 |
Uwaga: Różnice w łącznych kwotach wynikają z zaokrąglenia. Źródło: Dane przekazane przez Eurojust. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Eurojust w jego sprawozdaniu finansowym. |
Tabela 3
Eurojust — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
17 546 |
12 858 |
Inne dochody |
55 |
973 |
Ogółem (a) |
17 601 |
13 831 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
6 484 |
6 581 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
803 |
674 |
Inne wydatki administracyjne |
5 010 |
2 202 |
Wydatki operacyjne |
4 125 |
3 297 |
Ogółem (b) |
16 422 |
12 754 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
1 179 |
1 077 |
Dochody z operacji finansowych (e) |
0 |
0 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
1 |
0 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–1 |
0 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
1 178 |
1 077 |
Źródło: Dane przekazane przez Eurojust. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Eurojust w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Eurojust — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
598 |
556 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
1 816 |
1 673 |
Należności długoterminowe |
1 |
1 |
Aktywa obrotowe |
||
Należności krótkoterminowe |
180 |
372 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
5 887 |
4 749 |
Aktywa ogółem |
8 482 |
7 351 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
137 |
134 |
Zobowiązania |
2 712 |
2 762 |
Zobowiązania ogółem |
2 849 |
2 896 |
Aktywa netto |
5 633 |
4 455 |
Rezerwa |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
4 455 |
3 378 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
1 178 |
1 077 |
Kapitał netto |
5 633 |
4 455 |
Źródło: Dane przekazane przez Eurojust. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Eurojust w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
ODPOWIEDZI EUROJUSTU
7. |
W celu jak najlepszego wykorzystania budżetu i z uwagi na brak odpowiedniego personelu zarządzającego środkami, środki przeniesiono do Tytułu II i III. W wyniku powyższego zobowiązania zostały przygotowane późno. Znaczenie miały również trudności związane z wdrażaniem nowego systemu zamówień publicznych (zob. pkt 2). Eurojust podejmuje działania korygujące, aby uzupełnić niedobory kadrowe. Wprowadził także na rok 2008 strategię ograniczania przesunięć budżetowych. |
8. |
Eurojust ma pełną świadomość tej potrzeby. Dlatego zdefiniowano już ogólny Plan zamówień publicznych na rok 2008. Ponadto w obliczu napotkanych trudności wydano nową decyzję w sprawie organizacji zamówień publicznych i podobnych zadań w celu zapewnienia sprawniejszego planowania i zarządzania procedurami przetargowymi. Ponownie przeprowadzono przetargi zgodnie z przepisami dotyczące wszystkich umów, do których odniósł się Sąd. |
9. |
Eurojust ma świadomość, że konieczne jest jak najszybsze wykonanie planu zatrudnienia i zwiększył w tym celu wydajność jednostki odpowiedzialnej za rekrutację. W 2007 r. dokonano weryfikacji zasad naboru nowych pracowników Eurojustu, co spowodowało nieprzewidziane opóźnienia w procesie rekrutacji oraz potrzebę naboru większej liczby pracowników za pośrednictwem agencji zatrudnienia. W 2008 r. Eurojust zamierza ograniczyć korzystanie z tego personelu i zrealizować plan zatrudnienia. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/149 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji Kształcenia za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Fundacji
(2008/C 311/22)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–8 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Fundacji
WSTĘP
1. |
Europejska Fundacja Kształcenia (zwana dalej „Fundacją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1360/90 (1). Zadaniem Fundacji jest wspieranie reformy szkolenia zawodowego w krajach partnerskich Unii Europejskiej. Wykonując to zadanie, wspiera ona Komisję w realizacji różnych programów (PHARE, TACIS, CARDS i MEDA). |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Fundację sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 1360/90 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Budżet Fundacji na 2007 r. wyniósł 21,1 mln euro w porównaniu z 26,5 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Podstawą finansowania budżetu jest w głównej mierze dotacja z Komisji (19,7 mln euro). Pozostała część finansowana jest z dochodów przeznaczonych na określony cel związanych z wdrażaniem programów Komisji. Zmniejszenie budżetu spowodowane jest z jednej strony zmianą sposobu prezentacji dochodów przeznaczonych na określony cel, a z drugiej stopniowym wygaszaniem programu ETE-MEDA. |
8. |
W budżecie korygującym (5) kwota dochodów przeznaczonych na określony cel jest nieprawidłowa. Powinna ona wynosić 1,2 mln euro, zamiast wykazanej kwoty 3,4 mln euro, która błędnie obejmuje dochody przeznaczone na określony cel przeniesione z poprzedniego roku. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 131 z 23.5.1990, s. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 18 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 1 lipca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(5) W 2007 r. Fundacja przyjęła tylko jeden budżet korygujący, który został opublikowany dnia 4 stycznia 2008 r. (Dz.U. L 2 z 4.1.2008).
Tabela 1
Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Fundacji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1360/90 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Fundacji w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Wspólnota prowadzi w zakresie swoich kompetencji współpracę gospodarczą, finansową i techniczną z państwami trzecimi. Działania takie stanowią uzupełnienie działań prowadzonych przez państwa członkowskie i są zgodne z polityką Wspólnoty na rzecz rozwoju. (art. 181a Traktatu) |
Cele
|
Zadania Zgodnie z ogólnymi wytycznymi ustalonymi na poziomie wspólnotowym Fundacja działa w dziedzinie kształcenia, zajmując się wstępnym i ustawicznym kształceniem zawodowym i, jak również szkoleniem młodzieży i dorosłych. W tym celu wykonuje następujące zadania:
|
1. Rada Zarządzająca
2. Dyrektor
3. Forum doradcze
4. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 5. Audyt wewnętrzny Służba Audytu Wewnętrznego Komisji. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny 21,1 (26,5) mln euro z czego 19,7 (19,5) mln euro pochodzące z dotacji z Komisji oraz 1,4 (7,0) mln euro sfinansowane przez inne organy jako dochody przeznaczone na określony cel. Kwota 1,4 mln euro dzieli się w następujący sposób:
Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.
Pracownicy ogółem: 131 (126), z czego wykonujący zadania:
|
Działalność Pomoc ze strony Fundacji obejmuje szeroki zakres dziedzin technicznych, w tym: wstępne kształcenie zawodowe, kształcenie przez całe życie, kształcenie ustawiczne (dla dorosłych), rozwój zasobów ludzkich w przedsiębiorstwach, polityka zatrudnienia, szkolenie bezrobotnych, walka z ubóstwem, integracja społeczna i kształcenie przyczyniające się do rozwoju lokalnego. Wspieranie Komisji: W 2007 r. wpłynęło ze strony Komisji 115 nowych wniosków o wsparcie. Najwięcej wniosków nadeszło z przedstawicielstw (40 %), EAR(17 %), DG AIDCO (10 %), DG EAC i DG ENTRE (9 %), DG EMPL (6 %), DG ENLARG (4 %), DG RELEX (3 %) i DG JLS (3 %). Wnioskowano m.in. o 29 analizy sytuacji w krajach objętych Europejskim Instrumentem Sąsiedztwa i Partnerstwa. Wskaźnik zadowolenia Komisji z usług Fundacji wyniósł 96 %. Wnioski dotyczyły najczęściej pomocy w zakresie programowania (32 %), monitorowania polityk i wkładu w przygotowywanie europejskich instrumentów sąsiedztwa (25 %), identyfikacji projektów (14 %) i ich kontroli. Informacje i analizy: Krajowe badania sektorowe, statystyki w zakresie edukacji, doradztwo dla krajów w zakresie obieranych strategii. Projekty pomocy na rzecz innowacji i rozwoju: Pełniąc rolę centrum wiedzy, Fundacja przyczynia się do wprowadzania projektów rozwojowych w celu testowania nowatorskich rozwiązań umożliwiających państwom partnerskim przeprowadzenie reform systemów nauczania i kształcenia zawodowego. Pomoc techniczna na potrzeby DG EAC w zakresie wdrażania programu Tempus: Umowy o świadczeniu pomocy z CARDS, MEDA i Tacis w zakresie programu Tempus. Świadczona pomoc odnosi się do całego cyklu projektu. Obejmuje ona wybór umów, zarządzanie umowami i ich monitorowanie, informację i komunikację łącznie z ogólnym wsparciem administracyjnym. Narzędzia informatyczne, takie jak formularze wniosków i sprawozdań dostępne w Internecie, znacznie ułatwiły administracyjne zarządzanie różnymi cyklami projektu. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Fundację. |
Tabela 2
Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
||||||||||||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
|||||||||||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki z danego roku budżetowego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
|||||||||||||||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
||||||||||||||||
Dotacja wspólnotowa |
19 700 |
19 450 |
Tytuł I Personel (ŚNZ) |
13 819 |
12 795 |
11 787 |
1 008 |
1 024 |
562 |
439 |
0 |
123 |
||||||||||||
Inne dochody |
183 |
188 |
Tytuł II Administracja (ŚNZ) |
1 745 |
1 592 |
1 128 |
464 |
153 |
437 |
361 |
0 |
76 |
||||||||||||
Tytuł III Działania operacyjne (ŚZR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
— ŚZ |
4 319 |
3 794 |
|
|
525 |
|
|
|
|
|||||||||||||||
— ŚP |
4 319 |
|
3 556 |
17 |
746 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||||||||||||
Dochody przeznaczone na określony cel: rząd włoski |
300 |
300 |
Dochody przeznaczone na określony cel: rząd włoski |
300 |
209 |
115 |
185 |
0 |
485 |
111 |
374 |
0 |
||||||||||||
Dochody przeznaczone na określony cel: ETE-MEDA |
0 |
0 |
Dochody przeznaczone na określony cel: ETE-MEDA |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3 131 |
1 106 |
2 025 |
0 |
||||||||||||
Dochody przeznaczone na określony cel: TEMPUS |
870 |
609 |
Dochody przeznaczone na określony cel: TEMPUS |
870 |
455 |
332 |
277 |
261 |
864 |
512 |
352 |
0 |
||||||||||||
Ogółem |
21 053 |
20 547 |
Ogółem ŚZ |
21 053 |
18 845 |
|
1 934 |
1 963 |
5 479 |
2 529 |
2 751 |
199 |
||||||||||||
Ogółem ŚP |
21 053 |
|
16 918 |
1 951 |
2 184 |
5 479 |
2 529 |
2 751 |
199 |
|||||||||||||||
Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. Uwaga: W przypadku dochodów przeznaczonych na określony cel, podane kwoty dochodów wpisane do budżetu oraz środki na płatności są kwotami poprawionymi ((zob. pkt 8 niniejszego sprawozdania). |
Tabela 3
Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacja z Komisji |
17 572 |
16 015 |
Centrum Tłumaczeń — zwrot |
183 |
0 |
Różne |
33 |
36 |
Dochody przeznaczone na określony cel |
2 250 |
3 183 |
Ogółem (a) |
20 038 |
19 234 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
12 101 |
11 539 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
336 |
358 |
Wydatki operacyjne |
2 980 |
4 021 |
Inne wydatki administracyjne |
2 720 |
2 580 |
Wydatki operacyjne — dochody przeznaczone na określony cel |
2 250 |
3 183 |
Ogółem (b) |
20 387 |
21 681 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
– 349 |
–2 447 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
0 |
0 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
0 |
1 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
0 |
–1 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
– 349 |
–2 448 |
Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. |
Tabela 4
Europejska Fundacja Kształcenia (Turyn) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
2 882 |
3 053 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
265 |
311 |
Aktywa obrotowe |
||
Zapasy |
26 |
34 |
Prefinansowanie krótkoterminowe |
857 |
1 169 |
Należności krótkoterminowe |
517 |
339 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
12 806 |
12 157 |
Aktywa ogółem |
17 353 |
17 063 |
Zobowiązania długoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
1 001 |
550 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwa na niewykorzystany urlop |
155 |
157 |
Zobowiązania |
15 324 |
15 134 |
Zobowiązania ogółem |
16 480 |
15 841 |
Aktywa netto |
873 |
1 222 |
Rezerwa |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
1 222 |
3 670 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
– 349 |
–2 448 |
Kapitał netto |
873 |
1 222 |
Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. |
ODPOWIEDZI FUNDACJI
7. |
ETF potwierdza fakty zawarte w uwadze Trybunału. Dla doprecyzowania ETF pragnie dodać, że oprócz programów Komisji dochody przeznaczone na określony cel zawierają także fundusze włoskiego Ministerstwa Spraw Zagranicznych. |
8. |
ETF przyjmuje do wiadomości uwagę Trybunału. Choć w żadnym momencie nie sprzeniewierzano się zasadzie przejrzystości, nadal czynione będą starania dla dostosowania praktyk prezentacji budżetu ETF do wymogów ustawowych. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/156 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiej Fundacji na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Fundacji
(2008/C 311/23)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–10 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Fundacji
WSTĘP
1. |
Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (zwana dalej „Fundacją”) została ustanowiona na mocy rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 z dnia 26 maja 1975 r. (1). Fundacja ma przyczyniać się do określenia i zapewnienia lepszych warunków życia i pracy w Unii Europejskiej poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Fundacji. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Fundację sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie jest skierowane do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Fundacji, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jej dyrektora zgodnie z art. 16 rozporządzenia Rady (EWG) nr 1365/75 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia: Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Fundacji za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Fundacji są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Budżet Fundacji na 2007 r. wyniósł 20,2 mln euro w porównaniu z 19,8 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Zawierał on środki z Komisji przeznaczone na przygotowanie przyszłego członkostwa Chorwacji i Turcji. Środki te powinny zostać potraktowane w budżecie jako dochody przeznaczone na określony cel, jednak tak się nie stało. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie przepisów rozporządzenia finansowego. |
8. |
Przed końcem roku nie wystąpiono o zwrot środków w wysokości 376 611 euro z tytułu zwrotu podatku VAT za rok budżetowy 2007. O zwrot podatku VAT należy występować co pewien czas w ciągu roku. Powyższa sytuacja stanowiła naruszenie zasady należytego zarządzania finansami. |
9. |
Jeśli chodzi o procedury rekrutacyjne, komisje rekrutacyjnie nie ustalały na początku ani wag kryteriów wyboru, ani wymaganego minimum punktów do zdobycia. Ponadto w jednym przypadku kryteria wyboru albo nie zostały określone zgodnie z ogłoszeniem o naborze, albo były niejasne. Nie zagwarantowano zatem przejrzystych i niedyskryminacyjnych procedur. |
10. |
W zakresie procedur przetargowych stwierdzono następujące anomalie: w dokumentacji przetargowej nie określono jasno procedury oceny finansowej umów, a kryteria wyboru nie pozwalały na przeprowadzenie właściwej oceny zdolności finansowej kandydatów (5). Te uchybienia podważyły jakość procedury i mogły mieć wpływ na ostateczny wybór. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 139 z 30.5.1975, s. 1.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 30 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 18 lipca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(5) Trzy przypadki.
Tabela 1
Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Fundacji określone w rozporządzeniu Rady (EWG) nr 1365/75, zmienionym rozporządzeniem Rady (WE) nr 1111/2005 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Fundacji w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Wspólnota i państwa członkowskie świadome podstawowych praw socjalnych (…) mają na celu (…) poprawę warunków życia i pracy, (…) Wspólnota wspiera i uzupełnia działania państw członkowskich w następujących dziedzinach: (…) b) warunki pracy; c) zabezpieczenie społeczne i ochrona socjalna pracowników; d) ochrona pracowników w przypadku wypowiedzenia umowy o pracę; e) informacja i konsultacja z pracownikami; f) reprezentacja i obrona zbiorowa interesów pracowników i pracodawców, w tym współzarządzanie; g) warunki zatrudnienia obywateli państw trzecich; h) integracja osób wyłączonych z rynku pracy; i) równość mężczyzn i kobiet (…). (art. 136 i 137 Traktatu) |
Cele Celem Fundacji jest przyczynianie się do zapewnienia lepszych warunków życia i pracy poprzez rozwój i rozpowszechnianie wiedzy na ten temat. W szczególności zajmuje się ona:
|
Zadania
|
1. Rada Zarządzająca
2. Biuro Rady Zarządzającej
5. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny na 2007 r.: 20,2 mln euro (19,8 mln euro) Zatrudnienie na grudzień 2007 r.: 94 (94) stanowisk w planie zatrudnienia, w tym 84 (89) obsadzonych Inni pracownicy: oddelegowani eksperci narodowi oraz pracownicy agencji zatrudnienia: 3 (1) pracownicy kontraktowi: 10 (9) Pracownicy ogółem: 97 (99) z czego wykonujący zadania: operacyjne: 55 (58) administracyjne: 30 (32) mieszane: 4 (4) |
Monitorowanie i badania:
Zatrudnienie i restrukturyzacja:
Równowaga między pracą a życiem prywatnym i warunki pracy:
Stosunki przemysłowe i partnerstwo:
Spójność społeczna i jakość życia:
Komunikacja oraz wymiana pomysłów i doświadczeń:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Fundację. |
Tabela 2
Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody (1) |
Wydatki (1) |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Pobrane dochody |
|
Środki z danego roku budżetowego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
19 600 |
19 600 |
Tytuł I Personel |
10 687 |
10 260 |
10 084 |
243 |
360 |
120 |
94 |
26 |
Inne dotacje |
300 |
340 |
Tytuł II Administracja |
1 272 |
1 190 |
892 |
370 |
10 |
635 |
567 |
68 |
Inne dochody |
280 |
321 |
Tytuł III Działania operacyjne |
8 221 |
7 943 |
3 712 |
4 397 |
112 |
3 557 |
3 410 |
147 |
Ogółem |
20 180 |
20 261 |
Ogółem |
20 180 |
19 393 |
14 688 |
5 010 |
482 |
4 312 |
4 071 |
241 |
Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
19 600 |
19 000 |
Inne dotacje |
340 |
517 |
Inne dochody |
884 |
248 |
Ogółem (a) |
20 824 |
19 765 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
9 132 |
8 908 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
608 |
724 |
Inne wydatki administracyjne |
2 416 |
2 106 |
Wydatki operacyjne |
8 597 |
7 409 |
Ogółem (b) |
20 753 |
19 147 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
71 |
618 |
Dochody z operacji finansowych (e) |
0 |
0 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
4 |
10 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–4 |
–10 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
67 |
608 |
Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Europejska Fundacja na rzecz Poprawy Warunków Życia i Pracy (Dublin) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
46 |
84 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
3 327 |
2 388 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
732 |
344 |
Należności krótkoterminowe |
1 095 |
690 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
4 635 |
3 111 |
Aktywa ogółem |
9 835 |
6 617 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
141 |
274 |
Zobowiązania |
3 695 |
1 643 |
Zobowiązania ogółem |
3 836 |
1 917 |
Aktywa netto |
5 999 |
4 700 |
Rezerwa |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
5 932 |
4 092 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
67 |
608 |
Kapitał netto |
5 999 |
4 700 |
Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
(1) Zawiera dochody przeznaczone na określony cel.
Źródło: Dane przekazane przez Fundację. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Fundację w jej sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.
ODPOWIEDZI FUNDACJI NA UWAGI TRYBUNAŁU
7. |
Od roku 2008 ustanowiliśmy linie budżetowe R0 w systemie księgowości ABAC i będziemy postępować zgodnie z zaleceniem Trybunału. |
8. |
Z powodu wprowadzenia nowego oprogramowania finansowego ABAC opóźnieniu uległ zwrot środków z tytułu podatku VAT za 2007 r. Sprawę tę uregulowano w kwietniu 2008 r. i uzyskano pełny zwrot podatku. |
9. |
Eurofound dostosował już procedurę rekrutacyjną w celu uwzględnienia kwestii wyszczególnionych przez Trybunał. |
10. |
Eurofound stosował krytykowaną procedurę ze względu na niepewności budżetowe. Eurofound jest jednak przekonany, że uzyskano najkorzystniejszy stosunek jakości do posiadanych środków. W przyszłości metody oceny cen zostaną określone w taki sposób, by od początku uniknąć możliwości uznaniowości. Co się tyczy zdolności finansowej, art. 135 ust. 2 przepisów wykonawczych stanowi, że Eurofound może określić minimalny poziom zdolności. W przyszłości Eurofound określi kryteria zastosowania minimalnego poziomu zdolności finansowej. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/164 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Europejskiego Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Centrum
(2008/C 311/24)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–8 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Centrum
WSTĘP
1. |
Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (zwane dalej Centrum) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia (EWG) nr 302/93 z dnia 8 lutego 1993 r. (1). Głównym zadaniem Centrum jest gromadzenie danych dotyczących narkotyków i narkomanii w celu opracowywania i upowszechniania obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie europejskim. Informacje te powinny służyć jako podstawa do analizy popytu na narkotyki i metod zmniejszania go, a także, w bardziej ogólnym ujęciu, sposobów zwalczania zjawisk związanych z rynkiem narkotykowym. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Centrum. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Centrum sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Parlamentu Europejskiego i Rady na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). Sporządzono je w wyniku zbadania sprawozdania finansowego Centrum, zgodnie z postanowieniami art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (3) zostało sporządzone przez jego dyrektora zgodnie z art. 11 rozporządzenia (EWG) nr 302/93 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (4) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia: Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Centrum za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Centrum są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Budżet Centrum na 2007 r. wyniósł 14,4 mln euro w porównaniu z 13,1 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Podstawą finansowania budżetu Centrum są w głównej mierze dotacje z Komisji. Ostateczny budżet, przyjęty dnia 23 października 2007 r., obejmował dodatkowe środki w wysokości 469 000 euro; większość z tych środków, tj. 420 000 euro, zwiększyła o ponad 80 % początkową kwotę linii budżetowej przeznaczonej na działania związane z IT. |
8. |
Centrum jest w sporze z Norwegią w zakresie naliczenia wysokości składki Norwegii na udział w pracach Centrum (w odniesieniu do 2007 r. i lat następnych). Spór ten spowodowany jest tym, że formuła w oryginale podpisanej umowy (stosowana przez Centrum) różni się od formuły zapisanej w umowie opublikowanej w Dzienniku Urzędowym (stosowanej przez Norwegię). Centrum naliczyło składkę Norwegii, wykorzystując do tego własną interpretację tej formuły. Centrum powinno dążyć do rozwiązania tego sporu jak najszybciej, ponieważ ma on wpływ na budżet Centrum i jego sprawozdanie finansowe (5). |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 24 i 25 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 36 z 12.2.1993. Rozporządzenie to zostało zmienione rozporządzeniami (WE) nr 3294/94 z dnia 22 grudnia 1994 r. (Dz.U. L 341 z 30.12.1994, s. 7) oraz (WE) nr 1651/2003 z dnia 18 czerwca 2003 r. (Dz.U. L 245 z 29.9.2003, s. 30).
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, s. 1.
(3) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 30 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 7 lipca 2008 r.
(4) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(5) Naliczona przez Centrum składka jest o ok. 80 000 euro wyższa niż składka obliczona przez Norwegię.
Tabela 1
Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu (WE) nr 1920/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 12 grudnia 2006 r. |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Centrum w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. (w 2006 r.) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Wspólnota uzupełnia działanie państw członkowskich w celu zmniejszenia szkodliwych dla zdrowia skutków narkomanii, włączając w to informację i profilaktykę. (art. 152 Traktatu) |
Cele Dostarczanie Unii i państwom członkowskim rzeczowych, obiektywnych, wiarygodnych i porównywalnych informacji na poziomie wspólnotowym, dotyczących narkotyków i narkomanii i ich skutków. Priorytetowe obszary działalności Centrum:
|
Zadania
|
1. Zarząd Skład: po jednym przedstawicielu z każdego państwa członkowskiego, dwóch przedstawicieli Komisji oraz dwóch niezależnych ekspertów wyznaczonych przez Parlament Europejski. Przyjmuje program prac, roczne sprawozdanie z działalności oraz budżet. 2. Dyrektor Mianowany przez Zarząd na wniosek Komisji. 3. Komitet Naukowy Wydaje opinie. Składa się z nie więcej niż piętnastu znanych naukowców, powołanych przez Zarząd z uwagi na ich wysoki poziom naukowy, w następstwie publikacji zaproszenia do wyrażenia zainteresowania. Zarząd może również wyznaczyć panel ekspertów uczestniczący w pracach rozszerzonego Komitetu Naukowego w zakresie oceny ryzyka dotyczącego nowych substancji psychoaktywnych. 4. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 5. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Parlament działający na zalecenie Rady. |
Budżet ostateczny: 14,4 mln euro (13 mln euro) Dotacja wspólnotowa 93 % (92 %) Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 82 (77) Stanowiska obsadzone: 73 (68) +25 (23) innych pracowników (kontrakty pomocnicze, pracownicy kontraktowi i tymczasowe zastępstwa) Pracownicy ogółem: 98 (91) z czego wykonujący zadania: operacyjne: 60 (53,5) administracyjne i wsparcia informatycznego: 29 (30) mieszane: 9 (7,5) |
Sieć informacyjna: Centrum zarządza siecią informatyczną służącą do gromadzenia i wymiany informacji, zwaną „Europejską Siecią Informacji o Narkotykach i Narkomanii” (Reitox); sieć ta powiązana jest z krajowymi sieciami informacji o narkotykach, z wyspecjalizowanymi centrami w państwach członkowskich oraz z systemami informacyjnymi organizacji międzynarodowych współpracujących z Centrum. Publikacje:
Inne strony internetowe: Tworzenie/aktualizacja/opracowanie zawartości publicznej strony internetowej Centrum:
Broszury promocyjne — 3 (4) pozycje Produkty medialne — 174 (174) różne pozycje Udział w konferencjach/spotkaniach międzynarodowych — 230 (162) Organizowanie spotkań technicznych i naukowych — 41 (27) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Centrum. |
Tabela 2
Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
||||||||||||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
|||||||||||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach ostatecznego budżetu roku budżetowego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
|||||||||||||||||||
Wpisane |
Przyznane na zobowiązania |
Wypłacone |
Przeniesione |
Anulowane |
Dostępne |
Wypłacone |
Przeniesione |
Anulowane |
||||||||||||||||
Dotacje wspólnotowe |
13 469 |
13 469 |
Tytuł I Personel (ŚNZ) |
7 118 |
7 098 |
7 011 |
87 |
20 |
95 |
88 |
0 |
7 |
||||||||||||
Inne dotacje |
412 |
333 |
Tytuł II Administracja (ŚNZ) |
2 093 |
2 064 |
1 294 |
770 |
30 |
405 |
307 |
0 |
97 |
||||||||||||
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne (ŚZR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
— ŚZ |
4 669 |
4 498 |
|
|
172 |
|
|
|
|
|||||||||||||||
— ŚP |
4 669 |
|
4 452 |
|
218 |
|
|
|
|
|||||||||||||||
Dochody przeznaczone na określony cel (Phare i CARDS) |
550 |
0 |
Dochody przeznaczone na określony cel (Phare i CARDS) |
550 |
26 |
0 |
|
550 |
584 |
257 |
327 |
0 |
||||||||||||
Inne dochody przeznaczone na określony cel |
pm |
251 |
Inne dochody przeznaczone na określony cel |
pm |
220 |
177 |
74 |
0 |
144 |
139 |
0 |
5 |
||||||||||||
Ogółem |
14 431 |
14 053 |
Ogółem ŚZ |
14 431 |
13 906 |
|
|
772 |
|
|
|
|
||||||||||||
Ogółem ŚP |
14 431 |
|
12 934 |
931 |
818 |
1 228 |
791 |
327 |
109 |
|||||||||||||||
Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. |
Tabela 3
Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dotacje wspólnotowe |
13 369 |
13 394 |
Inne dochody |
662 |
93 |
Ogółem (a) |
14 031 |
13 488 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
7 044 |
6 566 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
358 |
292 |
Inne wydatki administracyjne |
1 289 |
2 369 |
Wydatki operacyjne |
5 028 |
4 629 |
Ogółem (b) |
13 719 |
13 857 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
312 |
– 370 |
Dochody z operacji finansowych (e) |
— |
— |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
17 |
16 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
–17 |
–16 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
295 |
– 385 |
Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. |
Tabela 4
Europejskie Centrum Monitorowania Narkotyków i Narkomanii (Lizbona) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
426 |
374 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
2 725 |
2 809 |
Aktywa obrotowe |
||
Należności krótkoterminowe |
556 |
416 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
1 847 |
1 881 |
Aktywa ogółem |
5 554 |
5 480 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
165 |
149 |
Zobowiązania |
2 606 |
2 843 |
Zobowiązania ogółem |
2 771 |
2 992 |
Aktywa netto |
2 783 |
2 488 |
Rezerwy |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
2 488 |
2 872 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
295 |
– 385 |
Kapitał netto |
2 783 |
2 488 |
Źródło: Dane przekazane przez Centrum. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Centrum w jego sprawozdaniu finansowym. |
ODPOWIEDZI CENTRUM MONITOROWANIA
7. |
Przedmiotowe dodatkowe środki wprowadzono do budżetu EMCDDA na rok 2007 w drodze budżetu korygującego i uzupełniającego przyjętego przez EMCDDA dnia 23 października 2007 r. Środki te były przeznaczone na zaspokojenie dodatkowych potrzeb, których nie można było przewidzieć w chwili przyjmowania początkowego budżetu na rok 2007 (grudzień 2006 r.). Potrzeby te zależały od pewnych czynników/wydarzeń, o których wiadomo było dopiero w trzecim kwartale 2007 r., tj. planu przeniesienia EMCDDA do nowej siedziby i związanych z tym wymagań technicznych i informatycznych. Jednakże, zgodnie z opinią wyrażoną przez Trybunał, EMCDDA stale dokłada wszelkich starań, aby w jak największym stopniu przewidywać i planować swoje potrzeby budżetowe. |
8. |
EMCDDA w aktywny sposób stara się osiągnąć kompromis z władzami norweskimi w celu przezwyciężenia aktualnego impasu, jednocześnie nie dopuszczając, by utrudniło to działania/operacje EMCDDA i zagroziło jej dobrym stosunkom z Norwegią. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/172 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Wspólnotowego Urzędu Ochrony Odmian Roślin za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Urzędu
(2008/C 311/25)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Urzędu
WSTĘP
1. |
Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 2100/94 z dnia 27 lipca 1994 r. (1). Do głównych zadań Urzędu należy rejestrowanie i rozpatrywanie wniosków o przyznanie wspólnotowej ochrony prawa własności przemysłowej do odmian roślin, a także zlecanie właściwym organom państw członkowskich wykonania niezbędnych badań technicznych. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Rady Administracyjnej Urzędu zgodnie z art. 111 rozporządzenia (WE) nr 2100/94. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (2) zostało sporządzone przez jego prezesa zgodnie z art. 112 rozporządzenia (WE) nr 2100/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (3) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia. Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawiona poniżej uwaga nie podważa opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Aby uzyskać wyższe oprocentowanie niż na standardowym koncie oszczędnościowym, Urząd zakupił udziały w funduszach inwestycyjnych na okres od 3 do 6 miesięcy, na kwoty wahające się od 2 do 10 mln euro (4). W lutym 2007 r. Urząd zainwestował również 5 mln euro w dwuletni fundusz inwestycyjny. Przed inwestowaniem w tego typu instrumenty finansowe Urząd powinien przyjąć politykę zarządzania środkami pieniężnymi. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 227 z 1.9.1994, s. 27.
(2) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 27 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 1 lipca 2008 r.
(3) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(4) Na koniec 2007 r. wszystkie te inwestycje były zakończone.
Tabela 1
Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 2100/94 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Centrum w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. (w 2006 r.) |
|||||||||||||
Swobodny przepływ towarów Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie mogą stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi. (z art. 30 Traktatu) |
Cele
|
Zadania
|
1. Prezes Kieruje Urzędem; jest mianowany przez Radę spośród listy kandydatów przedstawionych przez Komisję, po uzyskaniu opinii Rady Administracyjnej. 2. Rada Administracyjna Nadzoruje działalność Urzędu i ustanawia zasady dotyczące metod pracy Urzędu. W skład Rady Administracyjnej wchodzi po jednym przedstawicielu każdego państwa członkowskiego, jeden przedstawiciel Komisji oraz ich zastępcy.
4. Kontrola legalności aktów wydawanych przez Urząd Komisja kontroluje legalność tych działań prezesa, wobec których prawo wspólnotowe nie przewiduje kontroli przez inny organ, a także legalność działań Rady Administracyjnej odnoszących się do budżetu Urzędu. 5. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Rada Administracyjna. |
Budżet ostateczny: 13,4 (13,0) mln euro Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r.: Liczba stanowisk w planie zatrudnienia: 42 (41) Stanowiska obsadzone: 42 (41) plus 2,5 (4) innych stanowisk (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny i pracownicy tymczasowi) Pracownicy ogółem: 44,5 (45), z czego wykonujący zadania: operacyjne: 17,5, administracyjne: 21, mieszane: 6. |
Rozpatrzone wnioski: 2 977 (2 751) Przyznane prawa: 2 616 (2 289) Wspólnotowe prawa pozostające w mocy na dzień 31 grudnia 2007 r.: 14 598 (12 933) |
||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Urząd. |
Tabela 2
Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
||||||||||||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
|||||||||||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet (1) |
Pobrane dochody |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
|||||||||||||||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
|||||||||||||||||
Dochody własne |
8 991 |
8 999 |
Tytuł I Personel (ŚNZ) |
4 857 |
4 556 |
4 508 |
48 |
301 |
53 |
51 |
2 |
|||||||||||||
Skumulowana nadwyżka |
3 545 |
0 |
||||||||||||||||||||||
Dotacje wspólnotowe |
172 |
0 |
Tytuł II Administracja (ŚNZ) |
2 857 |
2 477 |
997 |
1 481 |
380 |
852 |
408 |
444 |
|||||||||||||
Inne dochody |
707 |
575 |
Tytuł III |
— ŚZ |
6 896 |
5 458 |
|
0 |
1 438 |
— |
|
— |
||||||||||||
Działania operacyjne (ŚZR) |
— ŚP |
5 701 |
|
5 161 |
0 |
540 |
|
|
|
|||||||||||||||
Ogółem |
13 415 |
9 574 |
Ogółem ŚZ |
14 610 |
12 492 |
5 505 |
1 528 |
2 118 |
— |
— |
— |
|||||||||||||
Ogółem ŚP |
13 415 |
7 033 |
10 666 |
1 528 |
1 221 |
905 |
459 |
446 |
||||||||||||||||
Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Pobrane opłaty |
8 983 |
8 844 |
Inne dochody |
387 |
29 |
Ogółem (a) |
9 370 |
8 873 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
4 554 |
4 398 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
184 |
191 |
Inne wydatki administracyjne |
1 130 |
1 031 |
Wydatki operacyjne |
4 814 |
4 535 |
Ogółem (b) |
10 682 |
10 155 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
–1 312 |
–1 282 |
Dochody z operacji finansowych (e) |
602 |
495 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
8 |
0 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
594 |
495 |
Przychody nadzwyczajne |
0 |
7 |
Wydatki nadzwyczajne |
7 |
38 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności nadzwyczajnej |
–7 |
–31 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
– 725 |
– 818 |
Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Wspólnotowy Urząd Ochrony Odmian Roślin (Angers) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
269 |
43 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
3 677 |
3 316 |
Finansowe aktywa trwałe |
5 003 |
3 |
Aktywa obrotowe |
||
Należności krótkoterminowe |
2 644 |
1 866 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
11 905 |
18 487 |
Aktywa ogółem |
23 498 |
23 715 |
Zobowiązania |
8 591 |
8 342 |
Zobowiązania ogółem |
8 591 |
8 342 |
Aktywa netto |
14 907 |
15 373 |
Rezerwa |
||
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
15 373 |
16 191 |
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
259 |
0 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
– 725 |
– 818 |
Kapitał netto |
14 907 |
15 373 |
Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
(1) Opublikowany budżet wymienia 13 405 (000) jako dochody ogółem i 13 399 (000) jako środki na płatności ogółem. Prawidłowa kwota powinna zaś wynosić 13 415 (000). Powyższa tabela zawiera prawidłowe kwoty.
ŚNZ |
: |
środki niezróżnicowane (kwota środków na zobowiązania równa kwocie środków na płatności). |
ŚZR |
: |
środki zróżnicowane (kwota środków na zobowiązania może różnić się od kwoty środków na płatności). |
ŚZ |
: |
środki na zobowiązania w systemie środków zróżnicowanych. |
ŚP |
: |
środki na płatności w systemie środków zróżnicowanych. |
Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową.
ODPOWIEDZI URZĘDU
7. |
Urząd przyjmuje uwagę do wiadomości. Decyzje o inwestycjach podjęto na podstawie analiz i informacji przedstawionych zarządowi przez księgowego. Zarząd podpisał się na wszystkich poleceniach subskrypcji. Począwszy od października 2007 r., dostępne środki finansowe inwestowano jedynie w lokaty terminowe. Urząd nada formalny charakter polityce zarządzania środkami pieniężnymi. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/178 |
SPRAWOZDANIE
dotyczące sprawozdania finansowego Urzędu Harmonizacji Rynku Wewnętrznego za rok budżetowy 2007, wraz z odpowiedziami Urzędu
(2008/C 311/26)
SPIS TREŚCI
1–2 |
WSTĘP |
3–6 |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI |
7–10 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Urzędu
WSTĘP
1. |
Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (zwany dalej „Urzędem”) został ustanowiony na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 z dnia 20 grudnia 1993 r. (1) Zadaniem Urzędu jest wdrażanie prawa wspólnotowego w zakresie znaków towarowych i wzorów, które zapewnia przedsiębiorstwom jednolitą ochronę na całym terytorium Unii. |
2. |
W tabeli 1 skrótowo przedstawiono kompetencje i działania Urzędu. Najważniejsze dane ze sporządzonego przez Urząd sprawozdania finansowego za rok budżetowy 2007 przedstawiono do celów informacyjnych w tabelach 2, 3 i 4. |
POŚWIADCZENIE WIARYGODNOŚCI
3. |
Niniejsze poświadczenie skierowane jest do Komitetu Budżetowego Urzędu zgodnie z art. 137 rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94. |
4. |
Sprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. (2) zostało sporządzone przez jego prezesa zgodnie z art. 119 rozporządzenia Rady (EWG) nr 40/94 i przekazane Trybunałowi, który jest zobowiązany do wydania poświadczenia na temat wiarygodności tego sprawozdania oraz legalności i prawidłowości transakcji leżących u jego podstaw. |
5. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie z międzynarodowymi standardami kontroli IFAC i ISSAI (3) oraz opracowanymi przez te organizacje kodeksami etyki w takim zakresie, w jakim znajdują one zastosowanie w kontekście Wspólnoty Europejskiej. Kontrola została zaplanowana i przeprowadzona tak, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe jest wiarygodne, a transakcje leżące u jego podstaw legalne i prawidłowe. |
6. |
Trybunał uzyskał uzasadnioną podstawę do wydania poniższego poświadczenia: Wiarygodność rozliczeńSprawozdanie finansowe Urzędu za rok budżetowy zakończony dnia 31 grudnia 2007 r. jest wiarygodne we wszystkich istotnych aspektach.Legalność i prawidłowość transakcji leżących u podstaw rozliczeńTransakcje leżące u podstaw rocznego sprawozdania finansowego Urzędu są, jako całość, legalne i prawidłowe.Przedstawione poniżej uwagi nie podważają opinii Trybunału. |
UWAGI
7. |
Budżet Urzędu na 2007 r. wyniósł 276 mln euro w porównaniu z 212 mln euro w budżecie na rok poprzedni. Budżet Urzędu w 2007 r. obejmował rezerwę w wysokości 118 mln euro w porównaniu z 77 mln euro w roku poprzednim. Budżet Urzędu jest finansowany z opłat wnoszonych przez użytkowników jego usług. |
8. |
W ostatnich latach Urząd w znacznym stopniu ograniczył liczbę stałych pracowników, równocześnie zwiększając skalę swojej działalności poprzez automatyzację procesów oraz zlecanie na zewnątrz działań wspierających. Wydatki na doradztwo, rozwój i serwis informatyczny wzrosły z 7,5 mln euro w 2000 r. do 17 mln euro w 2006 r. i 22 mln euro w 2007 r. Korzyści płynące z takiego podejścia powinny zostać ocenione przez Urząd za pomocą ogólnej analizy kosztów i korzyści. |
9. |
W przypadku projektów prowadzonych w 2007 r. przez Departament Zarządzania Jakością Urzędu nie zawsze przygotowywano analizę kosztów i korzyści, szacunki finansowe oraz należyte uzasadnienia. Nie istniał bezpośredni związek pomiędzy projektami a zobowiązaniami budżetowymi, co nie pozwalało na sprawną kontrolę kosztów i zarządzanie nimi. |
10. |
W swoim sprawozdaniu (4) dotyczącym sprawozdania finansowego Urzędu za rok budżetowy 2006 Trybunał wskazał konieczność zaproponowania Komisji przez Urząd poziomu opłat, który w większym stopniu odpowiadałby jego rzeczywistym kosztom (5). Skumulowana nadwyżka budżetowa (6) w 2006 r. wyniosła 201 mln euro, natomiast w 2007 r. osiągnęła 273 mln euro. Urząd w porozumieniu z Komisją powinien zastanowić się nad lepszym i bardziej efektywnym wykorzystaniem środków znajdujących się obecnie w rezerwie. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniu 18 września 2008 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Prezes
(1) Dz.U. L 11 z 14.1.1994, s. 1.
(2) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 20 czerwca 2008 r. i wpłynęło do Trybunału w dniu 1 lipca 2008 r.
(3) Międzynarodowa Federacja Księgowych (IFAC) i Międzynarodowe Standardy Najwyższych Organów Kontroli (ISSAI).
(4) Dz.U. C 309 z 19.12.2007, s. 142.
(5) Artykuł 134 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE) nr 40/94 z dnia 20 grudnia 1993 r.
(6) Przeniesione wyniki budżetowe plus rezerwa zgodnie z art. 16 rozporządzenia finansowego Urzędu.
Tabela 1
Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Alicante)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Urzędu określone w rozporządzeniu Rady (WE) nr 40/94 |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Centrum w 2007 r. (w 2006 r.) |
Produkty i usługi w 2007 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Swobodny przepływ towarów Zakazy lub ograniczenia uzasadnione względami ochrony własności przemysłowej i handlowej nie powinny stanowić środka arbitralnej dyskryminacji ani ukrytych ograniczeń w handlu między państwami członkowskimi. (z art. 30 Traktatu WE) Ograniczenia w swobodnym świadczeniu usług wewnątrz Wspólnoty są zakazane w odniesieniu do obywateli państw członkowskich mających swe przedsiębiorstwo w państwie Wspólnoty innym niż państwo odbiorcy świadczenia. (z art. 49 Traktatu WE) |
Cele
|
Zadania
|
1. Rada Administracyjna Skład
Zadania
2. Prezes Urzędu
3. Komitet Budżetowy Skład
Zadania
4. Decyzje związane z wnioskami Decyzje podejmowane są przez:
5. Kontrola zewnętrzna Trybunał Obrachunkowy. 6. Organ udzielający absolutorium z wykonania budżetu Komitet Budżetowy Urzędu. |
Budżet ostateczny 276 mln euro (212 mln euro) W tym dotacja wspólnotowa: 0 % (0%) Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 r. 647 (675) stanowisk w planie zatrudnienia, z czego obsadzonych: 619 (603) + 89 (72) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny i agencji zatrudnienia, specjalni doradcy) Pracownicy ogółem: 708 (675) |
Znaki towarowe Liczba zgłoszeń: 88 200. Liczba rejestracji: 68 000. Liczba otrzymanych sprzeciwów: 16 400, z czego rozpatrzonych: 12 200. Odwołania do izb odwoławczych: 1 970. Średni czas rejestracji (bez sprzeciwów i odwołań):
Wzory Wzory otrzymane: 78 000. Wzory zarejestrowane: 77 000. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Urząd. |
Tabela 2
Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Alicante) — Wykonanie budżetu za rok budżetowy 2007
(w tys. euro) |
|||||||||||
Dochody |
Wydatki |
||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku budżetowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku budżetowego |
||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
dostępne |
wypłacone |
anulowane |
||||
Dochody własne |
172 887 |
179 777 |
Tytuł I Personel |
63 716 |
60 066 |
58 968 |
1 097 |
3 650 |
1 390 |
1 056 |
333 |
Inne dochody |
465 |
6 801 |
Tytuł II Administracja |
37 363 |
35 272 |
25 402 |
9 870 |
2 091 |
10 691 |
9 616 |
1 075 |
Odsetki |
11 100 |
12 284 |
Tytuł III Działania operacyjne |
56 294 |
48 091 |
30 390 |
17 702 |
8 203 |
14 407 |
13 193 |
1 214 |
Saldo z poprzedniego roku budżetowego |
91 123 |
124 682 |
Tytuł X Rezerwa |
118 202 |
0 |
0 |
0 |
118 202 |
0 |
0 |
0 |
Ogółem |
275 575 |
323 544 |
Ogółem |
275 575 |
143 429 |
114 760 |
28 669 |
132 146 |
26 488 |
23 865 |
2 622 |
Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Pobrane dochody oraz płatności są określane metodą kasową. |
Tabela 3
Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Alicante) — Rachunek dochodów i wydatków za lata budżetowe 2007 i 2006
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Dochody operacyjne |
||
Dochody z opłat |
179 040 |
184 066 |
Dochód ze sprzedaży publikacji |
186 |
285 |
Inne dochody |
6 583 |
172 |
Ogółem (a) |
185 809 |
184 523 |
Wydatki operacyjne |
||
Wydatki na personel |
59 640 |
58 055 |
Wydatki związane z aktywami trwałymi |
3 650 |
3 586 |
Inne wydatki administracyjne |
34 100 |
26 833 |
Wydatki operacyjne |
40 745 |
34 720 |
Ogółem (b) |
138 136 |
123 194 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności operacyjnej (c = a – b) |
47 673 |
61 329 |
Dochód z operacji finansowych (e) |
14 011 |
8 149 |
Wydatki na operacje finansowe (f) |
74 |
63 |
Nadwyżka (deficyt) z działalności innej niż operacyjna (g = e – f) |
13 938 |
8 086 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy (h = c + g) |
61 611 |
69 415 |
Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
Tabela 4
Urząd Harmonizacji Rynku Wewnętrznego (Alicante) — Bilans na dzień 31 grudnia 2007 r. i 31 grudnia 2006 r.
(w tys. euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Aktywa trwałe |
||
Wartości niematerialne i prawne |
1 307 |
1 023 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
25 728 |
25 948 |
Aktywa obrotowe |
||
Prefinansowanie krótkoterminowe |
186 |
124 |
Należności krótkoterminowe |
4 105 |
2 520 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
343 350 |
281 510 |
Aktywa ogółem |
374 676 |
311 125 |
Zobowiązania długoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
834 |
727 |
Inne zobowiązania długoterminowe |
23 |
20 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
||
Rezerwy na ryzyko i obciążenia |
8 849 |
12 266 |
Zobowiązania |
59 928 |
54 681 |
Zobowiązania ogółem |
69 634 |
67 694 |
Aktywa netto |
305 042 |
243 431 |
Rezerwa |
||
Rezerwy |
90 171 |
72 353 |
Skumulowana nadwyżka/deficyt |
153 261 |
101 663 |
Wynik ekonomiczny za rok budżetowy |
61 611 |
69 415 |
Kapitał netto |
305 042 |
243 431 |
Źródło: Dane przekazane przez Urząd. Tabela zawiera skróconą wersję danych przedstawionych przez Urząd w jego sprawozdaniu finansowym. Rozliczeń dokonano metodą memoriałową. |
ODPOWIEDZI URZĘDU
8. |
Projekty automatyzacji w przyszłości oraz możliwe zlecanie zadań na zewnątrz są systematycznie uwzględnianie podczas planowania przyszłych rozmiarów instytucji oraz procesów rekrutacji. Wzrost budżetu na technologie informacyjne jest wynikiem znaczącego wzrostu udziału systemów informatycznych, czy to ze względu na nowe zadania (protokół madrycki, wzory wspólnotowe, odnowienia), czy też z powodu strategii e-biznesu oraz przekształcania wewnętrznych systemów zarządzania znakiem towarowym, jak również istotnych inwestycji w bezpieczeństwo informatyczne (ciągłość działalności). Metodyka wewnętrzna przewiduje obecnie przeprowadzanie analizy kosztów i korzyści dla każdego projektu informatycznego. Podobna metodyka zostanie wdrożona w odniesieniu do działań zlecanych na zewnątrz. |
9. |
Wprowadzone zostaną nowe narzędzia zarządzania projektem (w tym zarządzania szacunkami finansowymi). Zakres zastosowania istniejącej metodyki departamentu zarządzania jakością Urzędu będzie rozszerzany, tak aby stopniowo obejmował wszystkie wymienione aspekty we wszystkich projektach. |
10. |
W grudniu 2006 r. Komisja przedstawiła wnioski dotyczące nowego mechanizmu opłat. W maju 2007 r. Rada zwróciła się do Komisji z prośbą o przedstawienie pilnego wniosku o redukcję. |
5.12.2008 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 311/s3 |
NOTA DO CZYTELNIKA
Instytucje postanowiły zaprzestać umieszczania w swoich tekstach wzmianek o ostatnich zmianach cytowanych aktów.
O ile nie określono inaczej, akty, do których następują odesłania w opublikowanych tekstach, są aktami obecnie obowiązującymi.