Statystyka inwestycji w papiery wartościowe

KLUCZOWE ZAGADNIENIA

EBC zbiera statystykę dotyczącą inwestycji w papiery wartościowe zgodnie z metodą „papier po papierze”. Dzięki tym danym można uzyskać informacje o inwestycjach w papiery wartościowe poszczególnych kategorii inwestorów ze strefy euro w rozbiciu na rodzaj instrumentu, kraj emitenta, walutę denominacji oraz inne parametry.

W rozporządzeniu:

• zdefiniowano rzeczywistą populację sprawozdawczą jako składającą się z podmiotów sprawozdających w zakresie danych sektorowych¹ i podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych²;
• określono wymogi sprawozdawczości statystycznej dotyczące podmiotów sprawozdających w zakresie danych sektorowych i podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych (więcej szczegółów znajduje się w załączniku I do rozporządzenia), a także bardziej ogólne wymogi w zakresie sprawozdawczości statystycznej, które są zgodne z rozporządzeniem (UE) nr 1073/2013, rozporządzeniem (UE) nr 1075/2013 i rozporządzeniem (UE) nr 1374/2014;
• wprowadzono zasady dotyczące odstępstw i wymieniono sytuacje, w których KBC mogą przyznawać odstępstwa:
  • podmiotom sprawozdającym w zakresie danych sektorowych; oraz
  • podmiotom sprawozdającym w zakresie danych grupowych (zmiana wprowadzona rozporządzeniem zmieniającym (UE) 2018/318);
• określono zasady rachunkowości dla przekazywania danych sektorowych i danych grupowych, a także ogólne zasady rachunkowości;
• wprowadzono terminy na przekazywanie danych przez KBC do EBC;
• określono zasady dotyczące minimalnych standardów sprawozdawczości (znajdują się one w załączniku III);
• zobowiązano KBC do zdefiniowania i wdrożenia zasad w zakresie sprawozdawczości, które mają być stosowane przez rzeczywiste podmioty sprawozdające zgodnie ze specyfiką krajową;
• wprowadzono procedury stosowane w przypadku połączeń, podziałów lub przekształceń mogących wpłynąć na realizację obowiązków statystycznych;
• przyznano KBC prawo do zweryfikowania lub obowiązkowego zbierania informacji w przypadku, gdy podmioty sprawozdające nie spełniają standardów minimum określonych w załączniku III.

Rozporządzenie ma trzy załączniki:

• I: Wymogi w zakresie sprawozdawczości statystycznej;
• II: Definicje (kategorii instrumentów, sektorów, transakcji finansowych, atrybutów metody „papier po papierze”, atrybutów posiadacza, atrybutów emitenta oraz atrybutów dotyczących rachunkowości i ryzyka);
• III: Standardy minimum obowiązujące rzeczywistą populację sprawozdawczą.

Zmiany rozporządzenia

Wśród głównych zmian wprowadzonych rozporządzeniami zmieniającymi (UE) 2016/1384 i (UE) 2018/318 należy wymienić rozszerzenie zakresu gromadzonych danych w celu uwzględnienia większej liczby grup bankowych i atrybutów począwszy od danych dotyczących września 2018 r. Rozszerzono także populację sprawozdawczą, tak aby obejmowała ona wszystkie grupy bankowe, nad którymi bezpośredni nadzór sprawuje EBC.

Wytyczne zawierają:

• dalsze zasady dotyczące obowiązków sprawozdawczych KBC (w zależności od tego, czy papiery wartościowe są oznaczone międzynarodowym kodem identyfikującym papier wartościowy (kodem ISIN)³ dla danych sektorowych);
• metody przekazywania danych o inwestycjach w papiery wartościowe (w zależności od faktu oznaczenia ich kodem ISIN, ich emitenta, itp.);
• metody sporządzania statystyki o inwestycjach w przechowywane papiery wartościowe;
• wymóg, zgodnie z którym KBC muszą co najmniej raz do roku poinformować EBC o przyznaniu, przedłużeniu lub cofnięciu podmiotom sprawozdającym odstępstw na następny rok kalendarzowy oraz o nałożeniu na rzeczywiste podmioty sprawozdające, którym przyznano odstępstwa, wymogów sprawozdawczych ad hoc;
• dane referencyjne dotyczące aktywów bilansu skonsolidowanego grup sprawozdających;
• procedurę zawiadamiania podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych;
• zasady dotyczące:
  • procedury rozpatrywania odwołań przez Radę Ogólną EBC;
  • monitorowania i weryfikowania statystyk; oraz
  • standardów przekazywania danych.

Zmiany wytycznych

• W wytycznych (UE) 2016/1386 wprowadzono cele zarządzania jakością danych i poddano przeglądowi procedury stosowane przez KBC przy przekazywaniu danych do EBC.
• W wytycznych (UE) 2018/323 doprecyzowano zakres podmiotów sprawozdających w zakresie danych grupowych oraz odpowiednio dostosowano zawiadomienie o uznaniu za podmiot sprawozdający.