Zarządzanie zbiorowymi programami emerytalnymi – instytucje pracowniczych programów emerytalnych

KLUCZOWE ZAGADNIENIA

Państwa członkowskie zapewniają, że IORP:

• prowadzą jedynie działalność związaną ze świadczeniami emerytalnymi;
• chronią swoje aktywa w interesie uczestników i beneficjentów w razie upadku instytucji finansującej;
• są zarejestrowane przez odpowiedni organ krajowy i wykonują działalność na podstawie jego zezwolenia, co dotyczy także działalności transgranicznej;
• dysponują funduszami w wysokości pozwalającej zaspokoić ich zobowiązania finansowe;
• inwestują w sposób ostrożny w najlepszym długoterminowym interesie uczestników i beneficjentów;
• korzystają ze skutecznego systemu zarządzania zapewniającego należyte i ostrożne zarządzanie prowadzoną działalnością;
• są prowadzone przez osoby posiadające odpowiednią wiedzą fachową, kwalifikacje oraz wiedzę;
• stosują należytą politykę wynagrodzeń dotyczącą wszystkich pracowników;
• mają wprowadzoną funkcję zarządzania ryzykiem, funkcję audytu wewnętrznego oraz funkcję aktuarialną¹;
• przeprowadzają wewnętrzną ocenę ryzyka co najmniej raz na 3 lata i sporządzają pisemne oświadczenie dotyczące zasad polityki inwestycyjnej;
• sporządzają i podają do wiadomości publicznej roczne sprawozdania finansowe,
• podlegają nadzorowi ostrożnościowemu w kwestiach takich jak marginesy wypłacalności i zasady inwestycyjne;
• podejmują rozsądne działania w celu zapewnienia ciągłości i regularności prowadzenia swojej działalności, co obejmuje opracowanie planów awaryjnych, a także stosowanie odpowiednich i współmiernych systemów, zasobów i procedur, w szczególności konfigurując sieci i systemy informatyczne oraz zarządzając nimi zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2022/2554 w sprawie operacyjnej odporności cyfrowej sektora finansowego (zob. streszczenie).

Stosowne organy krajowe państw członkowskich:

• muszą dysponować środkami niezbędnymi do wykonywania nadzoru ostrożnościowego;
• wymagają od IORP posiadania należytych mechanizmów administracyjnych, księgowych oraz kontroli wewnętrznej;
• mogą nakładać sankcje administracyjne i inne kary w przypadku naruszenia przepisów;
• są uprawnione do dokonywania przeglądu strategii, procesów i procedur sprawozdawczych IORP, otrzymywania dokumentów wewnętrznych, które są im potrzebne, a także do przeprowadzania kontroli na miejscu;
• mogą wymieniać informacje z innymi organami, w tym z organami kształtującymi politykę pieniężną, bez naruszania przepisów dotyczących tajemnicy zawodowej.

IORP przekazują nieodpłatnie potencjalnym i faktycznym uczestnikom oraz beneficjentom jasne i aktualne informacje. Obejmuje on:

• szczegółowe informacje na temat samych IORP oraz praw i obowiązków uczestników;
• informację o świadczeniu emerytalnym zawierającą np. dane na temat wpłaconych składek, wyszczególnienie kosztów oraz informację na temat poziomu finansowania programu emerytalnego;
• wskazówki dotyczące tego, jak można otrzymać dodatkowe informacje;
• informacje i porady dotyczące wypłat świadczeń przed przejściem na emeryturę.

Państwa członkowskie mogą nie stosować niniejszej dyrektywy w całości lub w części do każdej IORP obsługującej programy emerytalne obejmujące łącznie mniej niż 15 lub 100 uczestników. W przypadku, gdy fundusz emerytalny chce świadczyć swoje usługi w innych państwach członkowskich, musi jednak stosować wszystkie zasady określone w dyrektywie.

Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych:

• wspiera współpracę między organami państwowymi;
• zapewnia spójne stosowanie unijnych przepisów w dziedzinie ubezpieczeń i pracowniczych programów emerytalnych.

Dyrektywa zmieniająca (UE) 2023/2864 wprowadza do dyrektywy (UE) 2016/2341 artykuł zobowiązujący państwa członkowskie, począwszy od dnia 10 stycznia 2030 roku, do zapewnienia, aby przy podawaniu do wiadomości publicznej jakichkolwiek informacji IORP przekazywały te informacje w tym samym czasie organowi zbierającemu oraz powiadamiały o tym Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych w celu udostępnienia ich w europejskim pojedynczym punkcie dostępu ustanowionym na mocy rozporządzenia (UE) 2023/2859.