SPIS TREŚCI

1............ PROCEDURA BUDŻETOWA.. 3 2............ STAN ŚRODKÓW FINANSOWYCH I ZARZĄDZANIE ŚRODKAMI. 6 3............ WYKONANIE BUDŻETU EFRG NA 2013 r. 8 4............ UWAGI NA TEMAT WYKONANIA BUDŻETU EFRG NA 2013 R. 9 5............ WYKONANIE DOCHODÓW PRZEZNACZONYCH NA OKREŚLONY CEL.. 12 6............ PODZIAŁ ZE WZGLĘDU NA RODZAJ WYDATKÓW... 12 Załącznik 1 Załącznik 2 Załącznik 3 Załącznik 4-I Załącznik 4-II Załącznik 5 Załącznik 6 || Procedura budżetowa 2013 r. - Środki na EFRG Udział EFRG w budżecie UE 2007-2013 Analiza wykonania budżetu EFRG – rok budżetowy 2013 Analiza wykonania budżetu EFRG – rok budżetowy 2013. Dochody przeznaczone na określony cel. Środki C4 Analiza wykonania budżetu EFRG – rok budżetowy 2013. Dochody przeznaczone na określony cel. Środki C5 Wykonanie budżetu EFRG w podziale na rozdziały i państwa członkowskie – rok budżetowy 2013 Ewolucja wydatków EFRG w rozbiciu – lata budżetowe 2007-2013

Uwaga: Do niniejszego sprawozdania dołączono szczegółowy dokument roboczy Komisji. Tekst tego dokumentu roboczego (w języku angielskim) i załączone tabele (w języku angielskim) będą również dostępne na stronie internetowej DG ds. Rolnictwa: (http://ec.europa.eu/agriculture/cap-funding/financial-reports/eagf/index_en.htm).

 

1.           PROCEDURA BUDŻETOWA[1]

1.1.        Procedura budżetowa 2013

Na podstawie wstępnego projektu budżetu (PB) na 2013 r., w tym listu w sprawie poprawek z nim związanych, oba organy władzy budżetowej (Rada i Parlament Europejski) nie mogły uzgodnić wspólnego stanowiska w sprawie budżetu ogólnego Unii Europejskiej na 2013 r. zgodnie z art. 314, ust. 4–7 TFUE. W związku z tym Komisja przedstawiła w dniu 23 listopada 2012 r. nowy PB 2013, zgodnie z art. 314 ust. 8 TFUE, mający na celu pogodzenie stanowisk obu organów. Budżet na 2013 r. został ostatecznie przyjęty przy uwzględnieniu kompromisu między Parlamentem Europejskim a Radą w sprawie szeregu elementów.

1.2.        Wstępny projekt budżetu na rok 2013 oraz list w sprawie poprawek 1/2013

W dniu 15 kwietnia 2012 r. Komisja przyjęła wstępny projekt budżetu na rok 2013 i przedstawiła go władzy budżetowej. Środki na zobowiązania zaproponowane na rzecz Europejskiego Funduszu Rolniczego Gwarancji (EFRG) w ramach działu 2 ram finansowych na lata 2007-2013 wyniosły ogółem 44 130,3 mln EUR.

Rada i Parlament Europejski przyjęły stanowisko w sprawie wstępnego projektu budżetu na 2013 r. odpowiednio w dniach 25 lipca 2012 r. i 23 października 2012 r., zmniejszając środki na zobowiązania dla EFRG odpowiednio o 335 mln EUR i 43,8 mln EUR.

W dniu 19 października 2012 r. Komisja przyjęła list w sprawie poprawek nr 1 do projektu budżetu na rok 2013, w którym zapotrzebowanie na środki na zobowiązania dla EFRG zostało ustalone w wysokości o 29,8 mln EUR niższej niż we wstępnym projekcie budżetu.

1.3.        Przyjęcie budżetu na 2013 r.

W dniu 23 listopada 2012 r. Komisja przedłożyła nowy projekt budżetu na 2013 r., w którym zapotrzebowanie na środki na zobowiązania dla EFRG zostało określone w wysokości 44 056,5 mln EUR. Po przedstawieniu tego nowego projektu budżetu na 2013 r. w dniach 28-29 listopada 2012 r. nastąpiły intensywne rozmowy między trzema stronami (Komisją, Radą i Parlamentem Europejskim). W dniu 6 grudnia 2012 r. Rada zgodziła się na pakiet kompromisowy. Wreszcie, w dniu 12 grudnia 2012 r., budżet na 2013 r. został przyjęty przez Parlament Europejski. W budżecie zawarto środki na płatności i zobowiązania, jak następuje:

– Środki na zobowiązania w wysokości 43 654,7 mln EUR i środki na płatności w wysokości 43 660 mln EUR na rolnicze instrumenty rynkowe i pomoc bezpośrednią (obszar polityki 05 – Rolnictwo i rozwój obszarów wiejskich).

– Środki na zobowiązania w wysokości 274,7 mln EUR i środki na płatności w wysokości 247,3 mln EUR na środki weterynaryjne i fitosanitarne (obszar polityki 17 – Zdrowie i ochrona konsumentów).

– Środki na zobowiązania w wysokości 27,2 mln EUR oraz środki na płatności w wysokości 26,9 mln EUR na rynki produktów rybołówstwa (obszar polityki 11 – Gospodarka morska i rybołówstwo).

Całkowita kwota środków na zobowiązania dla EFRG wyniosła 43 956,5 mln EUR, a środków na płatności – 43 934,2 mln EUR. Różnica między kwotami środków na zobowiązania i na płatności wynika z faktu, że w przypadku określonych instrumentów, które wdrażane są bezpośrednio przez Komisję, stosuje się środki zróżnicowane. Instrumenty te dotyczą przede wszystkim promocji produktów rolnych, strategii politycznej i instrumentów koordynacji w rolnictwie, a także rybołówstwa oraz środków weterynaryjnych i fitosanitarnych.

Z uchwalonych środków na zobowiązania dla EFRG na obszar polityki 05 w wysokości 43 654,7 mln EUR, 2 771,4 mln EUR zostało przewidziane na instrumenty rynkowe w ramach rozdziału 05 02; 40 931,9 mln EUR na pomoc bezpośrednią w ramach rozdziału 05 03; 84,9 mln EUR na audyt wydatków rolnych w ramach rozdziału 05 07 oraz 27,3 mln EUR na strategię polityczną i koordynację w ramach rozdziału 05 08.

Szczegółowe informacje – zob. załącznik 1.

1.4.        Dochody przeznaczone na EFRG[2]

Zgodnie z art. 34 rozporządzenia Rady (WE) nr 1290/2005 w sprawie finansowania WPR dochody z tytułu korekt finansowych dokonanych na podstawie decyzji wynikających z kontroli zgodności rozliczeń, z tytułu nieprawidłowości oraz opłat wyrównawczych za mleko uznaje się za dochody przeznaczone na finansowanie wydatków w ramach EFRG. Zgodnie z tymi zasadami dochody przeznaczone na określony cel mogą być wykorzystywane na finansowanie dowolnych wydatków w ramach EFRG. W przypadku gdy część tych dochodów nie zostanie wykorzystana, zostanie ona automatycznie przeniesiona na następny rok budżetowy.

W chwili ustalania budżetu na 2013 r. dokonano szacunkowej oceny tych dochodów, zarówno w odniesieniu do kwoty, której zebrania należy spodziewać się w roku budżetowym 2013, jak i w odniesieniu do kwoty, która miała zostać przeniesiona z roku budżetowego 2012 na rok 2013. Szacunkowe dochody, wynoszące 1 533 mln EUR, zostały uwzględnione w przyjętym przez władzę budżetową budżecie na 2013 r. Mianowicie:

– dochód z korekt z tytułu kontroli zgodności rozliczeń i nieprawidłowości oszacowano odpowiednio na 389 mln EUR i 161 mln EUR, natomiast wpływy z opłat wyrównawczych za mleko zostały oszacowane na 78 mln EUR. W związku z tym przewidywaną kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel w roku budżetowym 2013 oszacowano na 628 mln EUR;

– kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel, która prawdopodobnie zostanie przeniesiona z roku budżetowego 2012 na rok 2013, oszacowano na 905 mln EUR.

W budżecie na rok 2013 Komisja przeznaczyła te dochody, szacowane wstępnie na kwotę 1 533 mln EUR, na dwa programy. Mianowicie:

– 500 mln EUR przeznaczono na fundusze operacyjne dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw, oraz

– 1 033 mln EUR przeznaczono na system płatności jednolitych (pomoc bezpośrednia).

Władza budżetowa ostatecznie przegłosowała przeznaczenie na te dwa programy środków wynoszących odpowiednio 267 mln EUR i 30 635 mln EUR, zgodnie z wnioskami Komisji. Suma zatwierdzonych środków i dochodów przeznaczonych na określony cel, o których mowa powyżej, odpowiada całkowitej szacowanej sumie dostępnych środków w kwocie 767 mln EUR na fundusze operacyjne dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw oraz w kwocie 31 668 mln EUR na system płatności jednolitych.

1.5.        Udział budżetu EFRG w całkowitym budżecie UE

Udział ostatecznego budżetu EFRG (środki na zobowiązania) w całkowitym budżecie UE w każdym roku okresu 2007–2013 przedstawiono w załączniku 2.

2.           STAN ŚRODKÓW FINANSOWYCH I ZARZĄDZANIE ŚRODKAMI

2.1.        Zarządzanie środkami

2.1.1.     Środki dostępne w roku budżetowym 2013

W EUR ||

Sekcja budżetu „wydatki” (1) || Środki na zobowiązania || Środki na płatności || Sekcja budżetu „dochody” (dochody przeznaczone na określony cel - DPOC)(2) || Kwoty szacunkowe

1. Pierwotne środki przeznaczone na EFRG, w tym: || 43 956 548 610 || 43 934 188 711 || 1. Rozliczanie zgodności || 389 000 000

1a. Środki w ramach zarządzania dzielonego || 43 610 600 000 || 43 610 600 000 || 2. Nieprawidłowości || 161 000 000

1b. Środki w ramach zarządzania bezpośredniego (3) || 345 948 610 || 323 588 711 || 3. Opłaty wyrównawcze od producentów mleka || 78 000 000

2. Budżet korygujący || || || Kwoty szacunkowe DPOC ogółem || 628 000 000

3. Przesunięcie do/ z EFRG w danym roku || -7 944 450 || -12 869 715 || ||

4. Środki ostatecznie przeznaczone na EFRG, w tym: || 43 948 604 160 || 43 921 318 996 || ||

4a. Środki w ramach zarządzania dzielonego || 43 610 250 000 || 43 610 250 000 || ||

4b. Środki w ramach zarządzania bezpośredniego || 338 354 160 || 311 068 996 || ||

(1)    Środki w budżecie na 2013 r. po odjęciu przewidywanych dochodów przeznaczonych na określony cel, które mają zostać uzyskane w 2013 r., oraz dochodów przeznaczonych na określony cel przeniesionych z roku 2012 na rok 2013 zgodnie z art. 14 rozporządzenia Rady (UE, EURATOM) nr 966/2012. (2)    DPOC: przewidywane dochody przeznaczone na określony cel. W wierszu dochodów nie wpisano żadnych kwot (p.m.)[3]; niemniej kwotę przewidywaną uwzględniono w komentarzach do budżetu. (3)    79 % środków na zobowiązania dotyczy wydatków na środki weterynaryjne i fitosanitarne w ramach obszaru polityki 17 – Ochrona zdrowia i konsumentów. Pozostała część dotyczy wydatków na strategię polityczną i koordynację w ramach obszaru polityki 05 – Rolnictwo i rozwój obszarów wiejskich (13 %) oraz wydatków na rynki produktów rybołówstwa w ramach obszaru polityki 11 – Gospodarka morska i rybołówstwo (8 %).

2.1.2.     Wykonanie budżetu – środki dostępne w roku budżetowym 2013

W EUR

|| Wykonanie środków na zobowiązania || Wykonanie środków na płatności

Zarządzanie dzielone (1) || 44 961 909 263,95 || 44 961 909 263,95

Wydatki w ramach zarządzania bezpośredniego || 340 229 347,87 || 312 088 996,62

Ogółem || 45 302 138 611,82 || 45 273 998 260,57

 (1) Kwoty zarezerwowane. Zobowiązania i płatności pomniejszone o uzyskane dochody przeznaczone na określony cel na zarządzanie dzielone: 44 132 955 071,43 EUR.

Kwota rzeczywiście wykorzystanych środków na zobowiązania w roku budżetowym 2013 wyniosła 45 302 138 611,82 EUR, a środków na płatności – 45 273 998 260,57 EUR.

2.1.3.     Wykonanie budżetu – Wydatki poniesione przez Komisję w ramach zarządzania bezpośredniego

W EUR ||

Wydatki w ramach zarządzania bezpośredniego || Środki na zobowiązania || De- zobowiązania || Środki na płatności || Przeniesienie na rok 2014 (2)

Środki (C1) (1) || 338 354 160,00 || - || 311 068 995,90 || -

Wykonanie (C1) || 332 522 151,49 || - || 292 180 573,98 || 13 121 493,82

Środki anulowane || 5 832 008,51 || - || 3 911 831,14 || -

(1) C1 oznacza zatwierdzone środki budżetowe. W tym przeniesienia do/ z EFRG: -7 594 450,00 EUR na środki na zobowiązania oraz -12 519 715,10 EUR na środki na płatności (2) Przeniesienie na 2014 r. dotyczy jedynie środków niezróżnicowanych. W odniesieniu do pozycji budżetowych w ramach tytułu 11 i 17, kwoty pozostałe z wykonania w 2013 r. zostały przeniesione do pozycji budżetowych, które należą odpowiednio do działu finansowego 2 (inne niż EFRG) i działu finansowego 3.

W budżecie na 2013 r. na wydatki w ramach zarządzania bezpośredniego przewidziano środki na zobowiązania w wysokości 338,4 mln EUR. W 2013 r. wykorzystano kwotę w wysokości 332,5 mln EUR. Pozostała część tych środków, tj. 5,8 mln EUR, została anulowana. 79 % środków na zobowiązania dotyczy obszaru polityki 17 – Wydatki na środki weterynaryjne i fitosanitarne. Pozostała część przypada na obszar polityki 05 – Rolnictwo i rozwój obszarów wiejskich (13 %) oraz na obszar polityki 11 – Gospodarka morska i rybołówstwo (8 %).

Większość środków na zobowiązania dla EFRG wykorzystanych na wydatki poniesione przez Komisję w ramach zarządzania bezpośredniego to środki zróżnicowane. Kwota środków automatycznie przeniesionych na rok 2014 dotycząca wyłącznie środków niezróżnicowanych wynosi 13,1 mln EUR.

2.2.        Płatności miesięczne

2.2.1.     Płatności miesięczne na rzecz państw członkowskich w ramach zarządzania dzielonego

2.2.1.1.  Płatności miesięczne na podstawie wydatków

Rozporządzenie Rady (WE) nr 1290/2005 z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej[4] stanowi w art. 15, że „Komisja realizuje płatności miesięczne (…) z tytułu wydatków dokonywanych przez akredytowane agencje płatnicze państw członkowskich w miesiącu referencyjnym”. Płatności miesięcznych na rzecz każdego państwa członkowskiego dokonuje się najpóźniej trzeciego dnia roboczego drugiego miesiąca następującego po miesiącu, w którym poniesiono wydatki.

Płatności miesięczne stanowią zwrot wydatków netto (po odliczeniu dochodu), które zostały już poniesione i udostępnione na podstawie miesięcznych deklaracji przekazywanych przez państwa członkowskie[5]. Miesięczne księgowanie wydatków i dochodów podlega kontrolom i korektom na podstawie deklaracji szczegółowej[6]. Ponadto płatności te nabierają ostatecznego charakteru po weryfikacji przez Komisję w ramach procedury rozliczania rachunków.

Płatności dokonane przez państwa członkowskie w okresie od dnia 16 października 2012 r. do dnia 15 października 2013 r. objęte są systemem płatności miesięcznych. Pozostałe płatności w odniesieniu do ograniczonej liczby środków realizowane są przez Komisję w formie płatności bezpośrednich.

W odniesieniu do roku budżetowego 2013 r. łączna kwota netto dokonanych płatności miesięcznych, po odliczeniu rozliczeń i innych korekt, wyniosła 44 132 955 071,43 EUR.

2.2.1.2.  Decyzje w sprawie płatności miesięcznych w roku 2013

W odniesieniu do roku budżetowego 2013 Komisja przyjęła dwanaście decyzji w sprawie płatności miesięcznych. Ponadto w grudniu 2013 r. została przyjęta decyzja w sprawie dodatkowej płatności miesięcznej, dostosowująca uprzednio przyznane płatności do całkowitych wydatków, które należało zaksięgować w przedmiotowym roku budżetowym.

3.           WYKONANIE BUDŻETU EFRG NA 2013 r.

3.1.        Wykorzystanie środków budżetowych EFRG

Poziom wykonania budżetu wyniósł 45 302,1 mln EUR. Wydatki te zostały sfinansowane przy pomocy pierwotnych środków budżetowych oraz przy wykorzystaniu dochodów przeznaczonych na obszar polityki 05 – Rolnictwo i rozwój obszarów wiejskich, składających się z całej kwoty 1 245,6 mln EUR przeniesionej z 2012 r. oraz z części dochodów przeznaczonych na określony cel zebranych w 2013 r. w wysokości 118,7 mln EUR z ogólnej kwoty 829 mln EUR.

W ramach obszar polityki 05 – Rolnictwo i rozwój obszarów wiejskich wydatki na instrumenty rynkowe wynosiły 3 193,2 mln EUR a na pomoc bezpośrednią – 41 658,3 mln EUR. Wydatki poniesione na niektóre instrumenty rynkowe i pomoc bezpośrednią przekroczyły zatwierdzone środki budżetowe i zostały częściowo sfinansowane dzięki przesunięciom środków z innych pozycji budżetu, a częściowo przy pomocy dochodów przeznaczonych na budżet EFRG.

Ponadto powyższa całkowita kwota wykonania budżetu obejmuje wydatki w kwocie 32,2 mln EUR (środki na zobowiązania) w ramach obszaru polityki 11 – Gospodarka morska i rybołówstwo, a także wydatki w wysokości 265,9 mln EUR w ramach obszaru polityki 17 – Środki weterynaryjne i fitosanitarne.

Szczegółowe informacje dotyczące wykonania budżetu w podziale na obszary polityki, zob. załącznik 3.

W załączniku 5 przedstawiono wydatki na instrumenty rynkowe, płatności bezpośrednie oraz audyt wydatków rolnych w podziale na artykuły i państwa członkowskie.

4.           UWAGI NA TEMAT WYKONANIA BUDŻETU EFRG NA 2013 R.

Poniżej przedstawiono krótkie uwagi na temat wykonania środków budżetowych EFRG na 2013 r., jak również wykorzystania dochodów przeznaczonych na określony cel dostępnych w 2013 r. w oparciu o szczegółowe dane zawarte w załączniku 3.

4.1.        Rozdział 05 02: Interwencje na rynkach rolnych

4.1.1.     Wprowadzenie

Całkowita kwota płatności w ramach tego rozdziału budżetu wyniosła 3 193,2 mln EUR, a sfinansowana została z przewidzianych w budżecie środków w kwocie 2 771,4 mln EUR oraz z dochodów przeznaczonych na określony cel w kwocie 532,5 mln EUR, które zostały wykorzystane na pokrycie wydatków poniesionych w sektorze owoców i warzyw (Uwaga: szczegółowe dane na temat tego sektora znajdują się w pkt 4.1.3 poniżej) oraz dzięki przeniesieniu środków z innych części budżetu EFRG w wysokości 162,7 mln EUR. Pozostała część dochodów przeznaczonych na określony cel uzyskanych w 2013 r. w wysokości 710,2 mln EUR została przeniesiona na rok 2014. Z pozycji, w przypadku których nie wykorzystano wszystkich środków budżetowych, udostępnione w ten sposób środki przesunięto do innych pozycji budżetu z zamiarem pokrycia dodatkowych wydatków.

4.1.2.     Programy żywnościowe

Niepełne wykorzystanie środków przewidzianych w budżecie na rok 2013 w zakresie programów żywnościowych wyniosło 8,5 mln EUR i wynika z faktu, że jedno państwo członkowskie napotkało trudności w realizacji programu do końca roku budżetowego. Należy zauważyć, że 2013 r. był ostatnim rokiem wdrażania programów żywnościowych w ramach EFRG.

4.1.3.     Owoce i warzywa

Wydatki na ten sektor wyniosły 1 138,1 mln EUR, a przekroczenie dostępnych w budżecie środków wynikało głównie z wydatków poniesionych przez państwa członkowskie z tytułu pomocy dla grup producentów w systemie wstępnego uznania.

W odniesieniu do funduszy operacyjnych dla organizacji producentów, mających na celu finansowanie programów poprawy ich jakości produkcji, promocji i sprzedaży, potrzeby ogółem na pokrycie przewidzianych wydatków, jakie miały ponieść zainteresowane państwa członkowskie, szacowane były na 767 mln EUR. Z tej całkowitej kwoty władza budżetowa przyznała środki w wysokości 267 mln EUR, uwzględniając dochody w kwocie 500 mln EUR, które zostały przeznaczone na sfinansowanie tego programu w budżecie na 2013 r. Państwa członkowskie ostatecznie dokonały płatności w kwocie 726,8 mln EUR, które były niższe w porównaniu ze środkami dostępnymi w budżecie, głównie z powodu niższych płatności za drugą transzę w odniesieniu do planów zatwierdzonych w 2012 r. gdyż niektóre państwa członkowskie przeszacowały swoje prognozowane wydatki.

Wydatki poniesione przez państwa członkowskie na pomoc dla grup producentów w systemie wstępnego uznania przekroczyły środki budżetowe o około 90,4 mln EUR z powodu dużej liczby grup producentów, które weszły do tego systemu w niektórych państwach członkowskich.

Poziom wykorzystania budżetu na 2013 r. dla programu „Owoce w szkole” był niższy od zakładanego o około 23,3 mln EUR, głównie ze względu na fakt, że niektóre państwa członkowskie poniosły wydatki, które pozostały poniżej przydziałów budżetowych na rok szkolny 2011/12. W odniesieniu do roku szkolnego 2012/2013, który się rozpoczął w dniu 1 sierpnia 2013 r., wydatki poniesione przez państwa członkowskie do końca roku budżetowego 2013 były zgodne z założeniami budżetu na rok 2013.

4.1.4.     Produkty sektora uprawy winorośli

Sektor wina został zreformowany począwszy od roku budżetowego 2009. Obecnie głównymi środkami pozostawionymi w tym sektorze pozostają krajowe programy wsparcia dla sektora wina. W odniesieniu do wszystkich pozostałych środków w budżecie 2013 przewidziano środki przeznaczone na pokrycie szacunkowych sald ciągle jeszcze zaległych płatności.

W odniesieniu do krajowych programów wsparcia cztery państwa członkowskie poniosły wydatki nieco niższe w porównaniu z kwotami przewidzianymi w swoich programach. Jednakże wszystkie inne programy przewidziane w ramach tego systemu zostały w pełni wdrożone, co doprowadziło do ogólnego wykorzystania ponad 98,1 % środków przewidzianych na 2013 r.

Ponadto w przypadku programu karczowania, który został zakończony w 2011 r., państwa członkowskie poniosły znacząco mniejsze wydatki na wypłatę kwot nadal pozostających do zapłaty, co spowodowało niewykorzystanie dostępnych środków budżetowych w wysokości około 4,6 mln EUR.

4.1.5.     Mleko i przetwory mleczne

W trakcie roku budżetowego nie zakupiono w ramach interwencji odtłuszczonego mleka w proszku ani masła.

Jeżeli chodzi o pomoc z tytułu prywatnego przechowywania masła, środki przewidziane w budżecie na 2013 r. wynosiły 9 mln. EUR, podczas gdy wydatki wyniosły 7,1 mln EUR ze względu na krótszy przeciętny okres przechowywania ilości odnośnego masła.

W odniesieniu do mleka w szkołach ilości rozprowadzane przez niemal wszystkie zainteresowane państwa członkowskie były niższe od ilości przewidywanych w budżecie na rok 2013, co spowodowało, że nie wykorzystano odpowiednich środków w wysokości około 10,8 mln EUR.

4.1.6.     Wołowina i cielęcina

Wydatki na ten sektor wyniosły 6,5 mln EUR na płatności z tytułu refundacji wywozowych do wołowiny i cielęciny oraz do żywych zwierząt, przy czym środki przeznaczone w budżecie na 2013 r. na te płatności wynosiły 7,1 mln EUR, co spowodowało niższe od zakładanego wykorzystanie środków w wysokości około 0,6 mln EUR.

4.2.        Rozdział 05 03: Pomoc bezpośrednia

Środki przewidziane w budżecie na 2013 r. w ramach tego rozdziału wyniosły 40 931,9 mln EUR, a płatności wyniosły około 41 658,3 mln EUR. Część wydatków w ramach systemu płatności jednolitych miała zostać sfinansowana z dochodów przeznaczonych na określony cel, co doprowadziło do wyraźnego przekroczenia dostępnych w budżecie środków, które zostało częściowo pokryte z tych dochodów, a częściowo z przeniesienia środków z innych pozycji budżetu.

4.3.        Rozdział 05 07: Audyt wydatków na rolnictwo

4.3.1.     Artykuł 05 07 01: Kontrola wydatków na rolnictwo

Niniejszy artykuł obejmuje środki podjęte w celu wzmocnienia środków kontroli na miejscu i w celu poprawy systemu weryfikacji w taki sposób, aby ograniczyć ryzyko nadużyć i nieprawidłowości ze szkodą dla budżetu Unii. Obejmuje on również kwoty, które trafiły do budżetu EFRG dzięki korektom dokonanym w oparciu o procedurę rozliczania rachunków i procedurę związaną z ograniczeniem/zawieszeniem zaliczek.

Unia Europejska bezpośrednio sfinansowała środki głównie na zakup obrazów satelitarnych w ramach zintegrowanego systemu zarządzania i kontroli (IACS) poprzez zaangażowanie całej kwoty 6,8 mln EUR przewidzianej w budżecie na 2013 r. na Monitorowanie i środki zapobiegawcze – Płatności bezpośrednie dokonywane przez Unię Europejską.

W odniesieniu do rozliczania rachunków za lata poprzednie, w przeciwieństwie do przewidywanych ujemnych korekt Komisja dokonała ogólnie dodatnich korekt na rzecz państw członkowskich w wysokości około 3,4 mln EUR, uwzględniając ujemne korekty nałożone na państwa członkowskie z tytułu kar za nieprzestrzeganie terminów płatności. W budżecie na 2013 r. przewidziano środki w wysokości 200 mln EUR na ujemne korekty w ramach rozliczania rachunków. Komisja zamknęła to konto, przenosząc zatwierdzone środki w kwocie 203,6 mln EUR z innych pozycji budżetu.

W odniesieniu do rozliczenia zgodności rachunków z poprzednich lat władza budżetowa przyznała środki w wysokości 108,3 mln EUR w odniesieniu do pozytywnych korekt w ramach rozliczenia zgodności z poprzednich lat w tej pozycji. Jednakże Komisja podjęła w 2013 r. decyzje w sprawie dodatnich korekt na rzecz państw członkowskich opiewających na kwotę około 109,1 mln EUR. Wynikające z tego przekroczenia dostępnych w budżecie środków w kwocie 0,8 mln EUR sfinansowano przez przesunięcie środków z innych pozycji budżetu.

5.           WYKONANIE DOCHODÓW PRZEZNACZONYCH NA OKREŚLONY CEL

5.1.        Dochody przeznaczone na EFRG

Kwota dochodów przeznaczonych na określony cel przeniesiona faktycznie z 2012 r. na 2013 r. wyniosła 1 245,6 mln EUR (obejmując saldo Funduszu Restrukturyzacji Sektora Cukru) i została w pełni wykorzystana na finansowanie wydatków w roku budżetowym 2013 zgodnie z art. 14 rozporządzenia finansowego. Jak przedstawiono w załączniku 4-II kwota ta pokryła wydatki w wysokości 143,5 mln EUR na rzecz funduszy operacyjnych dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw oraz w wysokości 1 102,2 mln EUR na system płatności jednolitych.

W załączniku 4-I przedstawiono kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel zebranych w 2013 r., która wyniosła 829 mln EUR, oraz jej pochodzenie:

– korekty z tytułu procedury kontroli zgodności rozliczeń wyniosły około 593,6 mln EUR;

– wpływy z tytułu nieprawidłowości wyniosły około 155,1 mln EUR;

– wpływy z tytułu opłat wyrównawczych za mleko wyniosły około 80,2 mln EUR.

Część dochodów przeznaczonych na określony cel zebranych w 2013 r. w wysokości 118,7 mln EUR została wykorzystana w ciągu roku na pokrycie wydatków poniesionych na fundusze operacyjne dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw.

Saldo dochodów przeznaczonych na określony cel uzyskanych w 2013 r. w wysokości 710,2 mln EUR zostało automatycznie przeniesione na poczet budżetu na rok 2014 w celu sfinansowania potrzeb budżetowych na ten rok.

Szczegółowe informacje znajdują się w załącznikach 4-I oraz 4-II.

6.           PODZIAŁ ZE WZGLĘDU NA RODZAJ WYDATKÓW

Całkowity poziom wydatków z EFRG wyniósł 45 302,1 mln EUR. Poniżej przedstawiono te wydatki w podziale na najważniejsze ich kategorie oraz ich udział procentowy w całkowitej kwocie wydatków z EFRG za 2013 r.:

Przechowywanie

Wydatki na przechowywanie wyniosły 25,1 mln EUR, tj. 0,06 % całkowitych wydatków. Kwota ta obejmuje głównie wydatki poniesione na prywatne przechowywania masła i oliwy z oliwek.

Refundacje wywozowe

Wydatki na refundacje wywozowe wyniosły 62,4 mln EUR, tj. 0,1 % całkowitych wydatków i dotyczyły głównie wołowiny, drobiu, wieprzowiny i produktów nieujętych w załączniku I.

Inne instrumenty rynkowe

Wydatki na inne instrumenty rynkowe poza przechowywaniem oraz refundacjami wywozowymi wyniosły 3 217,2 mln EUR, tzn. 7,1 % całkowitych wydatków rocznych. Kategoria ta obejmuje głównie wydatki dotyczące programów żywnościowych, oliwy z oliwek, owoców i warzyw, wina, roślin włóknistych, POSEI i chmielu, mleka i przetworów mlecznych, wołowiny i cielęciny, wieprzowiny oraz produktów pszczelarskich. W jej zakresie mieszczą się również inne mniejsze kwoty oraz korekty wynikające z kontroli zgodności rozliczeń.

Płatności bezpośrednie

Wydatki na płatności bezpośrednie wyniosły 41 658,3 mln EUR, tj. 92 % łącznych wydatków.

Wydatki w ramach zarządzania bezpośredniego

Wydatki te w kwocie 340,2 mln EUR (środki na zobowiązania), tj. 0,8 % łącznych wydatków, zostały poniesione bezpośrednio przez Komisję i obejmowały głównie wydatki związane ze środkami weterynaryjnymi i fitosanitarnymi, a także z księgowością gospodarstw rolnych oraz kampaniami informacyjnymi dotyczącymi wspólnej polityki rolnej itp.

Rozwój obszarów wiejskich w ramach byłej Sekcji Gwarancji EFOGR

Nie można już przeznaczać żadnych środków na zobowiązania dla tych programów. Państwa członkowskie są obecnie na etapie kończenia realizacji tych programów i odzyskiwania nienależnie wypłaconych kwot. Ostateczna kwota netto odzyskana w ramach tego artykułu wyniosła około 1 mln EUR.

Ewolucję podziału ze względu na rodzaj wydatków za lata 2007-2013 przedstawiono w załączniku 6.

[1]               Procedura ta została przedstawiona w załączniku 1.

[2]               Kwoty te nie są uwzględnione w pozycjach budżetu dotyczących dochodów (art. 670 dla dochodów przeznaczonych na EFRG), ale zostały wspomniane w uwagach budżetowych dotyczących tego artykułu.

[3]               p.m.: „pour mémoire”.

[4]               Dz.U. L 209 z 11.8.2005, s. 1.

[5]               Te comiesięczne deklaracje wydatków są przekazywane przez państwa członkowskie w deklaracji z 10-ego dnia miesiąca N+1.

[6]               Szczegółowe deklaracje są przekazywane przez państwa członkowskie co miesiąc (w postaci tabeli 104) 20-ego dnia miesiąca N+1.