KOMISJA EUROPEJSKA

Bruksela, dnia 25.12.2020

COM(2020) 854 final

2020/0380(COD)

Wniosek

ROZPORZĄDZENIE PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY

ustanawiające pobrexitową rezerwę dostosowawczą

UZASADNIENIE

1.KONTEKST WNIOSKU

•Przyczyny i cele wniosku

•Spójność z przepisami obowiązującymi w tej i w innych dziedzinach polityki UE

2.PODSTAWA PRAWNA, POMOCNICZOŚĆ I PROPORCJONALNOŚĆ

•Podstawa prawna

•Pomocniczość i proporcjonalność

•Wybór instrumentu

3.WYNIKI OCEN EX POST, KONSULTACJI Z ZAINTERESOWANYMI STRONAMI I OCEN SKUTKÓW

•Oceny ex post/oceny adekwatności obowiązującego prawodawstwa

•Konsultacje z zainteresowanymi stronami

•Ocena skutków

4.WPŁYW NA BUDŻET

Art. 10 rozporządzenia Rady (UE, Euratom) 2020/2093 6 stanowi, że całkowita kwota rezerwy wynosi 5 000 000 000 EUR w cenach z 2018 r. 

Maksymalne środki na wdrożenie tej rezerwy wynoszą 5 370 994 000 EUR w cenach bieżących i mają być finansowane jako instrument szczególny poza pułapami budżetowymi UE określonymi w wieloletnich ramach finansowych. Kwota 4 244 832 000 EUR zostanie przydzielona i wypłacona w 2021 r. w formie płatności zaliczkowej. Pozostała kwota 1 126 162 000 EUR zostanie przydzielona i wypłacona w 2024 r. na dodatkowe wkłady zgodnie z przepisami niniejszego wniosku.

Ponadto ze względu na szczególny charakter rezerwy i stosunkowo krótki okres wdrażania proponuje się przepisy szczegółowe dotyczące okresu referencyjnego dostosowanego do potrzeb. Biorąc pod uwagę, że jednocześnie ryzyko dla budżetu Unii jest łagodzone przez wymóg ustanowienia przez państwa członkowskie solidnego systemu zarządzania i kontroli, uzasadnione jest odstąpienie od obowiązku składania dokumentów, o których mowa w art. 63 ust. 5, 6 i 7 rozporządzenia finansowego, w lutym lub marcu każdego roku.

5.ELEMENTY FAKULTATYWNE

•Ustalenia dotyczące widoczności i sprawozdawczości

•Szczegółowe objaśnienia poszczególnych przepisów wniosku

Kwalifikowalność

Okres kwalifikowalności bezpośrednich wydatków publicznych będzie trwał od dnia 1 lipca 2020 r. do dnia 31 grudnia 2022 r. Rozporządzenie zawiera wyczerpujący, lecz niewyłączny wykaz rodzajów wydatków kwalifikowalnych w odniesieniu do specjalnie ustanowionych środków, w tym środków dla regionów, obszarów, przedsiębiorstw, sektorów i społeczności lokalnych, które ucierpiały w wyniku wystąpienia. W rozporządzeniu określono również niektóre rodzaje wydatków, które nie są kwalifikowalne.

Zarządzanie finansowe

Rezerwa będzie obejmowała wszystkie państwa członkowskie i zostanie uruchomiona w dwóch turach przydziału środków – pierwsza z nich będzie miała miejsce w 2021 r. w postaci znacznych płatności zaliczkowych, a druga w 2024 r. jako wypłata dodatkowego wkładu z rezerwy. W tym celu Komisja uwzględni wykorzystanie płatności zaliczkowych i całkowite wydatki kwalifikowalne zaakceptowane przez Komisję, które przekraczają zarówno kwotę płatności zaliczkowych, jak i 0,06 % nominalnego DNB z 2021 r. Komisja określi odpowiednie kwoty na przydział płatności zaliczkowych w drodze aktu wykonawczego, który – ze względu na wyjątkowość, niepewność co do poziomu wpływu i potrzebę szybkiej reakcji ze strony państw członkowskich – nie będzie zawierał opisu działań, które mają być finansowane zgodnie z art. 110 ust. 2 rozporządzenia finansowego.

Metoda przydziału środków na potrzeby płatności zaliczkowych

Metoda przydziału płatności zaliczkowych będzie opierała się na oficjalnych danych statystycznych, które są wiarygodne i porównywalne. Dane te będą uwzględniały znaczenie handlu ze Zjednoczonym Królestwem oraz znaczenie rybołówstwa w wyłącznej strefie ekonomicznej Zjednoczonego Królestwa. Metodę przydziału płatności zaliczkowych określono w załączniku I do rozporządzenia, aby zapewnić pełną przejrzystość.

Przedkładanie wniosków o przyznanie wkładu finansowego z rezerwy

Do dnia 30 września 2023 r. państwa członkowskie będą musiały złożyć wnioski (formularz znajduje się w załączniku II do rozporządzenia) o przyznanie wkładu z rezerwy, w których wskażą szczegółowo łączne wydatki publiczne poniesione i pokryte przez państwo członkowskie w okresie od dnia 1 lipca 2020 r. do dnia 31 grudnia 2022 r. We wniosku opisany zostanie również sposób wykorzystania płatności zaliczkowych. Szczególny charakter instrumentu i stosunkowo krótki okres jego wdrażania uzasadniają ustanowienie dostosowanego do potrzeb okresu referencyjnego i wymogu złożenia pojedynczego wniosku w 2023 r. Biorąc pod uwagę, że jednocześnie ryzyko dla budżetu Unii jest łagodzone przez wymóg ustanowienia przez państwa członkowskie solidnego systemu zarządzania i kontroli, uzasadnione jest odstąpienie od obowiązku składania dokumentów, o których mowa w art. 63 ust. 5, 6 i 7 rozporządzenia finansowego, w lutym lub marcu każdego roku.

Do wniosku zostanie dołączone sprawozdanie z wdrażania zawierające m.in. szczegółowe informacje na temat środków wprowadzonych w celu przeciwdziałania negatywnym konsekwencjom wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii oraz na temat sposobów wdrażania tych środków, deklarację zarządczą i niezależną opinię z audytu obejmującą okres referencyjny dla rezerwy.

Ocena przez Komisję wniosków o przyznanie wkładu finansowego, rozliczenie płatności zaliczkowych i obliczenie dodatkowych kwot

Po złożeniu przez państwa członkowskie wniosków o przyznanie wkładu finansowego w jednym terminie, tj. do dnia 30 września 2023 r., Komisja dokona oceny wniosków w pakiecie, zapewniając równe traktowanie wszystkich państw członkowskich oraz spójność oceny. Komisja zbada w szczególności kwalifikowalność i prawidłowość zadeklarowanych wydatków, ich związek z końcem okresu przejściowego oraz ich skutki gospodarcze, a także środki wprowadzone w celu uniknięcia podwójnego finansowania, jak również dokumenty potwierdzające (sprawozdanie z wdrażania, deklarację zarządczą i sprawozdanie z niezależnego audytu). Przy dokonywaniu oceny wniosków o przyznanie wkładu finansowego z rezerwy Komisja rozliczy wypłacone płatności zaliczkowe i odzyska niewykorzystaną kwotę. W przypadku gdy wydatki uznane za kwalifikowalne przekroczą kwotę zapłaconą w ramach płatności zaliczkowych i 0,06 % nominalnego DNB za 2021 r., możliwa będzie wypłata dodatkowych kwot z rezerwy, aby wnieść wkład w kwoty wykraczające poza płatności zaliczkowe w granicach dostępnych środków finansowych. Kwoty odzyskane lub przeniesione z płatności zaliczkowych mogą zostać wykorzystane na potrzeby zwrotu dodatkowych wydatków poniesionych przez państwa członkowskie pod warunkiem istnienia takiej potrzeby.

Zarządzanie i kontrola

Środki przeznaczone na rezerwę zostaną wdrożone w ramach zarządzania dzielonego z państwami członkowskimi, co zapewni pełne przestrzeganie zasad należytego zarządzania finansami, przejrzystości i niedyskryminacji oraz braku konfliktu interesów. W szczególności państwa członkowskie będą musiały utworzyć system zarządzania i kontroli oraz wyznaczyć organy odpowiedzialne za zarządzanie rezerwą i niezależny podmiot audytowy. W rozporządzeniu określono wyraźnie obowiązki państw członkowskich oraz minimalny zestaw wymogów dla organów odpowiedzialnych za zarządzanie wkładem finansowym w ramach rezerwy oraz jego kontrolę i audyty. Państwa członkowskie będą musiały wdrożyć systemy, których celem jest skuteczne zapobieganie wszelkim nieprawidłowościom, w tym nadużyciom finansowym, oraz ich skuteczne wykrywanie i zwalczanie.

Państwa członkowskie powinny powiadomić Komisję o tożsamości wyznaczonych organów oraz o organie, na rzecz którego należy uiszczać płatności zaliczkowe, a także potwierdzić, że opracowano opisy systemów w ciągu trzech miesięcy od momentu wejścia w życie niniejszego rozporządzenia.

Z myślą o uproszczeniu państwa członkowskie mogą wykorzystać istniejące wyznaczone organy i systemy ustanowione do celów zarządzania i kontroli finansowania w ramach polityki spójności lub Funduszu Solidarności Unii Europejskiej.

Komisja podejmie odpowiednie działania mające na celu zapewnienie ochrony interesów finansowych Unii, w tym dokona korekt finansowych.

2020/0380 (COD)

Wniosek

ROZPORZĄDZENIE PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY

ustanawiające pobrexitową rezerwę dostosowawczą

PARLAMENT EUROPEJSKI I RADA UNII EUROPEJSKIEJ,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej, w szczególności jego art. 175 akapit trzeci i art. 322 ust. 1 lit. a),

uwzględniając wniosek Komisji Europejskiej,

po przekazaniu projektu aktu ustawodawczego parlamentom narodowym,

uwzględniając opinię Europejskiego Komitetu Ekonomiczno-Społecznego 8 ,

uwzględniając opinię Komitetu Regionów 9 ,

uwzględniając opinię Europejskiego Trybunału Obrachunkowego 10 ,

stanowiąc zgodnie ze zwykłą procedurą ustawodawczą,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1)Dnia 1 lutego 2020 r. Zjednoczone Królestwo Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej („Zjednoczone Królestwo”) wystąpiło z Unii Europejskiej i Europejskiej Wspólnoty Energii Atomowej („Euratom”) – zwanych dalej wspólnie „Unią” – rozpoczynając okres przejściowy. Ten tymczasowy okres przejściowy uzgodniono w ramach umowy o wystąpieniu 11 i potrwa on do dnia 31 grudnia 2020 r. W okresie przejściowym Unia i Zjednoczone Królestwo rozpoczęły formalne negocjacje w sprawie przyszłych stosunków.

(2)Po zakończeniu okresu przejściowego pojawią się bariery w handlu i wymianie transgranicznej między Unią a Zjednoczonym Królestwem. Oczekuje się znacznych i daleko idących konsekwencji dla przedsiębiorstw, obywateli i administracji publicznej. Konsekwencje te są nieuniknione, dlatego zainteresowane strony muszą się upewnić, że są na nie gotowe.

(3)Unia jest zobowiązana do złagodzenia skutków gospodarczych wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii oraz do okazania solidarności z wszystkimi państwami członkowskimi, zwłaszcza tymi, które zostaną najbardziej dotknięte skutkami tych wyjątkowych okoliczności.

(4)Należy ustanowić pobrexitową rezerwę dostosowawczą („rezerwa”), aby zapewnić wsparcie w celu przeciwdziałania negatywnym konsekwencjom w państwach członkowskich, regionach i sektorach, w szczególności tych najbardziej dotkniętych wystąpieniem Zjednoczonego Królestwa z Unii, a tym samym w celu złagodzenia związanego z tym wpływu na spójność gospodarczą, społeczną i terytorialną. Rezerwa ta powinna pokrywać w całości lub w części dodatkowe wydatki publiczne poniesione przez państwa członkowskie w związku ze środkami wprowadzonymi konkretnie w celu złagodzenia tych skutków.

(5)Na potrzeby przyczynienia się do spójności gospodarczej, społecznej i terytorialnej właściwe jest, aby przy opracowywaniu środków wsparcia państwa członkowskie skupiły się w szczególności na regionach, obszarach i społecznościach lokalnych, w tym na tych, które są zależne od działalności połowowej na wodach Zjednoczonego Królestwa i na które wystąpienie Zjednoczonego Królestwa może zatem mieć najbardziej negatywny wpływ. Państwa członkowskie mogą być zmuszone do wprowadzenia szczególnych środków, w szczególności w celu wsparcia przedsiębiorstw i sektorów gospodarki, które ucierpiały w wyniku wystąpienia. Należy zatem przedstawić niewyczerpujący wykaz rodzajów środków, w przypadku których istnieje największe prawdopodobieństwo, że przyczynią się do osiągnięcia tego celu.

(6)Jednocześnie ważne jest jasne określenie wszelkich wyłączeń ze wsparcia udzielanego w ramach rezerwy. W odniesieniu do rezerwy należy wyłączyć ze wsparcia podatek od wartości dodanej, ponieważ stanowi on przychód państwa członkowskiego, który kompensuje powiązane koszty dla budżetu danego państwa członkowskiego. W celu jak najefektywniejszego wykorzystania ograniczonych zasobów do wsparcia z rezerwy nie powinna kwalifikować się pomoc techniczna, z jakiej korzystają organy odpowiedzialne za wdrażanie rezerwy. Zgodnie z ogólnym podejściem do polityki spójności nie należy wspierać wydatków związanych z przeniesieniami lub sprzecznych z jakimkolwiek obowiązującym prawem Unii lub prawem krajowym.

(7)W celu uwzględnienia bezpośredniego wpływu negatywnych konsekwencji wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii na państwa członkowskie i ich gospodarki oraz potrzeby przyjęcia, w stosownych przypadkach, środków łagodzących przed upływem okresu przejściowego okres kwalifikowalności do wdrożenia takich środków powinien rozpocząć się od dnia 1 lipca 2020 r. i trwać przez ograniczony okres 30 miesięcy.

(8)Należy określić, że budżet Unii przeznaczony na rezerwę powinien być wykonywany przez Komisję w ramach zarządzania dzielonego z państwami członkowskimi w rozumieniu rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) 2018/1046 12 („rozporządzenie finansowe”). Właściwe jest zatem określenie zasad, których państwa członkowskie powinny przestrzegać, i szczególnych obowiązków, które powinny one wypełniać, zwłaszcza zasad należytego zarządzania finansami, przejrzystości i niedyskryminacji oraz braku konfliktu interesów.

(9)Do niniejszego rozporządzenia zastosowanie mają horyzontalne zasady finansowe przyjęte przez Parlament Europejski i Radę na podstawie art. 322 Traktatu o funkcjonowaniu Unii Europejskiej (TFUE). Zasady te zostały ustanowione w rozporządzeniu finansowym i określają w szczególności procedurę ustanawiania i wykonywania budżetu oraz przewidują kontrole odpowiedzialności podmiotów upoważnionych do działań finansowych. Przepisy przyjęte na podstawie art. 322 TFUE dotyczą również ogólnego systemu warunkowości w zakresie ochrony budżetu Unii.

(10)W celu należytego zarządzania finansami należy określić przepisy szczegółowe dotyczące zobowiązań budżetowych, płatności, przeniesień oraz odzyskiwania rezerwy. W niniejszym rozporządzeniu należy przewidzieć możliwości przeniesienia niewykorzystanych środków finansowych poza środki określone w rozporządzeniu finansowym przy poszanowaniu zasady corocznego ustalania budżetu Unii, zwiększając tym samym do maksimum zdolność do reagowania w ramach rezerwy na negatywne konsekwencje wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii dla państw członkowskich i ich gospodarek.

(11)Aby umożliwić państwom członkowskim wykorzystanie dodatkowych zasobów oraz zapewnić wystarczające środki finansowe do szybkiego wdrożenia środków w ramach tej rezerwy, w 2021 r. należy wypłacić znaczną ich część w formie płatności zaliczkowych. W odniesieniu do metody wypłaty należy uwzględnić znaczenie handlu ze Zjednoczonym Królestwem oraz znaczenie rybołówstwa w wyłącznej strefie ekonomicznej Zjednoczonego Królestwa w oparciu o wiarygodne i oficjalne dane statystyczne. Biorąc pod uwagę wyjątkowy charakter wydarzenia, jakim jest wystąpienie Zjednoczonego Królestwa z Unii, oraz niepewność, jaka towarzyszyła kluczowym aspektom stosunków między Zjednoczonym Królestwem a Unią po upływie okresu przejściowego, trudno jest przewidzieć odpowiednie środki, jakie będą musiały szybko wprowadzić państwa członkowskie, aby przeciwdziałać skutkom wystąpienia. Konieczne jest zatem zapewnienie państwom członkowskim elastyczności, a w szczególności umożliwienie Komisji przyjęcia decyzji w sprawie finansowania przewidującej płatności zaliczkowe bez obowiązku przedstawienia opisu konkretnych działań, które mają zostać sfinansowane, zgodnie z art. 110 ust. 2 rozporządzenia finansowego.

(12)Przed wypłatą płatności zaliczkowych państwa członkowskie powinny powiadomić Komisję o tożsamości wyznaczonych organów oraz o organie, na rzecz którego należy uiszczać płatności zaliczkowe, a także potwierdzić, że opracowano opisy systemów w ciągu trzech miesięcy od momentu wejścia w życie niniejszego rozporządzenia.

(13)Aby zapewnić równe traktowanie wszystkich państw członkowskich, należy wyznaczyć jeden termin składania wniosków o przyznanie wkładu finansowego z rezerwy, obowiązujący wszystkie państwa członkowskie. Szczególny charakter instrumentu i stosunkowo krótki okres jego wdrażania uzasadniają ustanowienie dostosowanego do potrzeb okresu referencyjnego i sprawiają, że wymóg corocznego dostarczania przez państwa członkowskie dokumentów wymaganych w art. 63 ust. 5, 6 i 7 rozporządzenia finansowego byłby nieproporcjonalny. Biorąc pod uwagę, że jednocześnie ryzyko dla budżetu Unii jest łagodzone przez wymóg ustanowienia przez państwa członkowskie solidnego systemu zarządzania i kontroli, uzasadnione jest odstąpienie od obowiązku składania wymaganych dokumentów w lutym lub marcu każdego roku. Aby umożliwić Komisji sprawdzenie poprawności wykorzystania wkładu finansowego rezerwy, państwa członkowskie powinny być również zobowiązane do przedłożenia – jako części wniosku – sprawozdań z wdrażania zawierających bardziej szczegółowe informacje na temat finansowanych działań, deklaracji zarządczej, a także opinii niezależnego podmiotu audytowego, sporządzonych zgodnie z przyjętymi międzynarodowymi standardami kontroli.

(14)Zgodnie z pkt 22 i 23 Porozumienia międzyinstytucjonalnego na rzecz lepszego stanowienia prawa z dnia 13 kwietnia 2016 r. 13 zachodzi potrzeba oceny rezerwy w oparciu o informacje zgromadzone w kontekście konkretnych wymogów dotyczących monitorowania, przy czym należy unikać nadmiernej regulacji i obciążenia administracyjnego, zwłaszcza względem państw członkowskich. Wymogi te powinny w stosownych przypadkach obejmować wymierne wskaźniki jako podstawę oceny przedmiotowej rezerwy. 

(15)Aby zapewnić równe traktowanie wszystkich państw członkowskich oraz spójność w ocenie wniosków, Komisja powinna oceniać wnioski w ramach pakietu. Powinna ona w szczególności zbadać kwalifikowalność i prawidłowość zadeklarowanych wydatków, bezpośredni związek wydatków ze środkami wprowadzonymi w celu zaradzenia skutkom wystąpienia oraz środkami wprowadzonymi przez dane państwo członkowskie w celu uniknięcia podwójnego finansowania. W ramach dokonywania oceny wniosków o przyznanie wkładu finansowego z rezerwy Komisja powinna rozliczyć wypłacone płatności zaliczkowe i odzyskać niewykorzystaną kwotę. W celu skoncentrowania wsparcia na państwach członkowskich najbardziej dotkniętych wystąpieniem, w przypadku gdy wydatki w danym państwie członkowskim uznane przez Komisję za kwalifikowalne przekraczają kwotę wypłaconą w ramach płatności zaliczkowych oraz 0,06 % nominalnego dochodu narodowego brutto (DNB) danego państwa członkowskiego za 2021 r., należy umożliwić dalszy przydział środków z rezerwy dla tego państwa członkowskiego w granicach dostępnych środków finansowych. Biorąc pod uwagę zakres przewidywanego wstrząsu gospodarczego, należy przewidzieć możliwość wykorzystania kwot odzyskanych z płatności zaliczkowych na zwrot dodatkowych wydatków państw członkowskich.

(16)W celu zapewnienia właściwego funkcjonowania zarządzania dzielonego państwa członkowskie powinny ustanowić system zarządzania i kontroli, wyznaczyć organy odpowiedzialne za zarządzanie rezerwą oraz powiadomić o nich Komisję, a także ustanowić odrębny niezależny podmiot audytowy. Z myślą o uproszczeniu państwa członkowskie mogą wykorzystać istniejące wyznaczone organy i systemy ustanowione do celów zarządzania i kontroli finansowania w ramach polityki spójności lub Funduszu Solidarności Unii Europejskiej. Konieczne jest określenie obowiązków państw członkowskich i ustanowienie konkretnych wymogów dla wyznaczonych organów.

(17)Zgodnie z rozporządzeniem finansowym, rozporządzeniem Rady (WE, Euratom) nr 2988/95 14 , rozporządzeniem Rady (Euratom, WE) nr 2185/96 15 i rozporządzeniem Rady (UE) 2017/1939 16 interesy finansowe Unii należy chronić za pomocą proporcjonalnych środków, w tym środków zapobiegania nieprawidłowościom i nadużyciom finansowym, ich wykrywania, korygowania i dochodzenia, a także odzyskiwania środków straconych, nienależnie wypłaconych lub nieodpowiednio wykorzystanych oraz, w stosownych przypadkach, nakładania sankcji administracyjnych. W szczególności, zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) nr 883/2013 17 i rozporządzeniem (Euratom, WE) nr 2185/96 Europejski Urząd ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych (OLAF) może prowadzić dochodzenia administracyjne, w tym kontrole na miejscu i inspekcje, w celu ustalenia, czy miały miejsce nadużycie finansowe, korupcja lub jakiekolwiek inne przestępstwo, naruszające interesy finansowe Unii. Zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2017/1939 Prokuratura Europejska (EPPO) może prowadzić dochodzenia i ścigać nadużycia finansowe i inne przestępstwa naruszające interesy finansowe Unii, jak przewidziano w dyrektywie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1371 18 . Zgodnie z rozporządzeniem finansowym każda osoba lub podmiot, które otrzymują środki finansowe Unii, w pełni współpracują w celu ochrony interesów finansowych Unii, przyznają konieczne prawa i dostęp Komisji, OLAF-owi, EPPO i Europejskiemu Trybunałowi Obrachunkowemu oraz zapewniają, aby wszelkie osoby trzecie uczestniczące w wykonaniu środków finansowych Unii przyznały tym organom równoważne prawa.

(18)Państwa członkowskie powinny podnosić świadomość na temat wkładu Unii z rezerwy i odpowiednio informować opinię publiczną, ponieważ działania w zakresie przejrzystości, komunikacji i widoczności mają zasadnicze znaczenie dla uwidocznienia działań Unii w praktyce. Działania te powinny być oparte na dokładnych i aktualnych informacjach.

(19)W celu zwiększenia przejrzystości w zakresie wykorzystania wkładu Unii Komisja powinna przedłożyć Parlamentowi Europejskiemu i Radzie sprawozdanie końcowe w sprawie wdrożenia rezerwy.

(20)W celu zapewnienia jednolitych warunków określania środków finansowych dostępnych dla każdego państwa członkowskiego należy powierzyć Komisji uprawnienia wykonawcze.

(21)Zgodnie z art. 42 rozporządzenia (UE) 2018/1725 Parlamentu Europejskiego i Rady 19 skonsultowano się z Europejskim Inspektorem Ochrony Danych; swoją opinię wydał on w dniu [… 20 ] r.

(22)Celem niniejszego rozporządzenia jest utrzymanie spójności gospodarczej, społecznej i terytorialnej oraz zapewnienie państwom członkowskim narzędzia solidarności w radzeniu sobie ze skutkami wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii, które ma wpływ na całą Unię, choć w różnym stopniu w poszczególnych regionach i sektorach. Cele te nie mogą być osiągnięte w wystarczającym stopniu przez same państwa członkowskie, natomiast ze względu na skalę i skutki działania możliwe jest lepsze ich osiągnięcie na poziomie Unii. W związku z powyższym Unia może podjąć działania zgodnie z zasadą pomocniczości określoną w art. 5 Traktatu o Unii Europejskiej. Zgodnie z zasadą proporcjonalności określoną w tym artykule niniejsze rozporządzenie nie wykracza poza to, co jest niezbędne do osiągnięcia tego celu.

(23)W celu umożliwienia szybkiego zastosowania przewidzianych środków niniejsze rozporządzenie powinno wejść w życie w trybie pilnym,

PRZYJMUJĄ NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Rozdział I
Przepisy ogólne

Artykuł 1
Przedmiot

1.Niniejsze rozporządzenie ustanawia pobrexitową rezerwę dostosowawczą („rezerwa”).

2.Określono w nim cele rezerwy, jej zasoby, formy finansowania unijnego oraz zasady wdrożenia tej rezerwy, w tym zasady kwalifikowalności wydatków, zarządzania i kontroli oraz zarządzania finansami.

Artykuł 2
Definicje

Do celów niniejszego rozporządzenia stosuje się następujące definicje:

1)„okres referencyjny” oznacza okres referencyjny, o którym mowa w art. 63 ust. 5 lit. a) rozporządzenia finansowego; trwa on od dnia 1 lipca 2020 r. do dnia 31 grudnia 2022 r.;

2)„obowiązujące przepisy” oznaczają prawo Unii oraz odnoszące się do jego stosowania przepisy prawa krajowego;

3)„nieprawidłowość” oznacza każde naruszenie prawa Unii lub prawa krajowego dotyczącego stosowania prawa Unii, wynikające z działania lub zaniechania przez jakikolwiek podmiot publiczny lub prywatny zaangażowany we wdrażanie rezerwy, w tym organy państwa członkowskiego, które to naruszenie ma lub może mieć szkodliwy wpływ na budżet Unii poprzez obciążenie budżetu Unii nieuzasadnionym wydatkiem;

4)„łączny poziom błędu” oznacza ogół błędów wykrytych w próbie podzielony przez populację objętą audytem;

5)„poziom błędu rezydualnego” oznacza łączny poziom błędu pomniejszony o korekty finansowe zastosowane przez państwo członkowskie, które zamierza ograniczyć ryzyko stwierdzone przez niezależny podmiot audytowy w audytach finansowanych środków, podzielony przez wydatki, które mają być pokryte z wkładu finansowego z rezerwy;

6)„przeniesienie” oznacza przeniesienie tej samej lub podobnej działalności lub jej części w rozumieniu art. 2 pkt 61a rozporządzenia Komisji (UE) nr 651/2014 21 .

Artykuł 3
Cele

Rezerwa zapewnia wsparcie państwom członkowskim, regionom i sektorom w celu przeciwdziałania negatywnym konsekwencjom wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii, w szczególności tym najbardziej dotkniętym wspomnianym wystąpieniem, oraz w celu złagodzenia jego wpływu na spójność gospodarczą, społeczną i terytorialną.

Artykuł 4
Zasięg geograficzny i środki na potrzeby rezerwy 

1.Do wsparcia z przedmiotowej rezerwy kwalifikują się wszystkie państwa członkowskie.

2.Maksymalne środki na potrzeby tej rezerwy wynoszą 5 370 994 000 EUR w cenach bieżących. 

3.Środki, o których mowa w ust. 2, są przydzielone w następujący sposób:

a)kwota płatności zaliczkowych w wysokości 4 244 832 000 EUR zostanie udostępniona w 2021 r. zgodnie z art. 8;

b)dodatkowe kwoty w wysokości 1 126 162 000 EUR zostaną udostępnione w 2024 r. zgodnie z art. 11.

Kwoty określone w niniejszym ustępie akapit pierwszy lit. a) uznaje się za płatności zaliczkowe w rozumieniu art. 115 ust. 2 lit. b) ppkt (i) rozporządzenia finansowego.

Rozdział II
Kwalifikowalność

Artykuł 5
Kwalifikowalność

1.Wkład finansowy z rezerwy służy wsparciu wyłącznie wydatków publicznych bezpośrednio związanych z działaniami wdrożonymi przez państwa członkowskie konkretnie w celu przyczynienia się do realizacji celów, o których mowa w art. 3, i może obejmować w szczególności następujące elementy:

a)działania mające na celu wsparcie przedsiębiorstw i społeczności lokalnych, które ucierpiały w wyniku wystąpienia;

b)działania mające na celu wsparcie najbardziej dotkniętych sektorów gospodarki;

c)działania mające na celu wsparcie przedsiębiorstw i społeczności lokalnych zależnych od działalności połowowej na wodach Zjednoczonego Królestwa;

d)działania mające na celu wsparcie zatrudnienia, w tym poprzez mechanizmy zmniejszonego wymiaru czasu pracy, przekwalifikowanie i szkolenia w dotkniętych sektorach;

e)działania mające na celu zapewnienie funkcjonowania kontroli granicznych, celnych, sanitarnych i fitosanitarnych, bezpieczeństwa i rybołówstwa, jak również poboru podatków pośrednich, z uwzględnieniem dodatkowego personelu i infrastruktury;

f)działania mające na celu usprawnienie systemów wydawania certyfikatów i pozwoleń dla produktów, wsparcie w spełnieniu wymogów dotyczących przedsiębiorstw, ułatwienie etykietowania i oznakowania, np. w zakresie bezpieczeństwa, zdrowia oraz norm środowiskowych, jak również wsparcie na rzecz wzajemnego uznawania;

g)działania na rzecz komunikacji, informowania oraz zwiększania świadomości obywateli i przedsiębiorstw w zakresie zmian dotyczących ich praw i obowiązków wynikających z wystąpienia.

2.Wydatki są kwalifikowalne, jeżeli zostały poniesione i pokryte w okresie referencyjnym w odniesieniu do działań realizowanych w danym państwie członkowskim lub na rzecz danego państwa członkowskiego.

3.Opracowując działania wspierające, państwa członkowskie biorą pod uwagę zróżnicowany wpływ wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii na różne regiony i społeczności lokalne oraz w stosownych przypadkach koncentrują wsparcie z rezerwy na podmiotach najbardziej dotkniętych tym wystąpieniem.

4.Działania, o których mowa w ust. 1, są zgodne z obowiązującymi przepisami.

5.Działania kwalifikowalne na podstawie ust. 1 mogą otrzymywać wsparcie z innych unijnych programów i instrumentów, pod warunkiem że wsparcie takie nie pokrywa tych samych kosztów.

6. Państwo członkowskie dokonuje zwrotu wkładu z rezerwy przeznaczonej na działanie obejmujące inwestycje w infrastrukturę lub inwestycje produkcyjne, jeżeli w okresie pięciu lat od płatności końcowej na rzecz beneficjentów wkładu finansowego lub w okresie ustalonym zgodnie z zasadami pomocy państwa, w stosownych przypadkach, zajdzie w odniesieniu do tego działania którakolwiek z poniższych okoliczności:

a)zaprzestanie działalności produkcyjnej lub przeniesienie jej poza państwo członkowskie, w którym otrzymano wsparcie na to działanie;

b)zmiana własności elementu infrastruktury, która daje przedsiębiorstwu lub podmiotowi publicznemu nienależne korzyści;

c)istotna zmiana wpływająca na charakter działania, jego cele lub warunki realizacji, która mogłaby doprowadzić do naruszenia jego pierwotnych celów.

Państwo członkowskie mogą skrócić termin określony w akapicie pierwszym do trzech lat w przypadkach dotyczących utrzymania inwestycji lub miejsc pracy utworzonych przez małe i średnie przedsiębiorstwa.

Niniejszy ustęp nie ma zastosowania do żadnych działań, w przypadku których zaprzestano działalności produkcyjnej ze względu na upadłość niewynikającą z oszukańczego bankructwa.

Artykuł 6
Wyłączenie ze wsparcia

Rezerwa nie służy do wspierania takich elementów, jak:

a)podatek od wartości dodanej;

b)pomoc techniczna w zakresie zarządzania, monitorowania, informacji i komunikacji, rozpatrywania skarg oraz kontroli i audytu rezerwy;

c)wydatki wspierające przeniesienie, zgodnie z definicją w art. 2 pkt 6;

d)wydatki wspierające przeniesienie zgodnie z art. 14 ust. 16 rozporządzenia Komisji (UE) nr 651/2014, w którym to przypadku wkład z rezerwy stanowi pomoc państwa.

Rozdział III
Zarządzanie finansowe

Artykuł 7
Realizacja i formy finansowania unijnego 

1.Wkład finansowy z rezerwy dla państwa członkowskiego jest realizowany w ramach zarządzania dzielonego zgodnie z art. 63 rozporządzenia finansowego.

2.Państwa członkowskie wykorzystują wkład z rezerwy na realizację działań, o których mowa w art. 5, w celu zapewnienia bezzwrotnych form wsparcia. Wkład Unii ma formę zwrotu kosztów kwalifikowalnych rzeczywiście poniesionych i pokrytych przez państwa członkowskie podczas realizacji działań.

3.Zobowiązania i płatności na podstawie niniejszego rozporządzenia są uzależnione od dostępności środków finansowych.

4.Na zasadzie odstępstwa od art. 63 ust. 5, 6 i 7 rozporządzenia finansowego dokumenty, o których mowa w tych przepisach, są przedkładane jednorazowo, zgodnie z art. 10 niniejszego rozporządzenia.

5.Na zasadzie odstępstwa od art. 12 rozporządzenia finansowego niewykorzystane środki na zobowiązania i płatności podlegające niniejszemu rozporządzeniu są automatycznie przenoszone i mogą zostać wykorzystane do dnia 31 grudnia 2025 r. Przeniesione środki są wykorzystywane w pierwszej kolejności w następnym roku budżetowym.

Artykuł 8
Płatności zaliczkowe

1.Kryteria przydziału płatności zaliczkowych, które Komisja ma wypłacić państwom członkowskim, określono w załączniku I.

2.Z zastrzeżeniem otrzymania informacji wymaganych na podstawie art. 13 ust. 1 lit. d) niniejszego rozporządzenia Komisja określa w drodze aktu wykonawczego podział środków, o których mowa w art. 4 ust. 3 lit. a) niniejszego rozporządzenia, między poszczególne państwa członkowskie. Wspomniany akt wykonawczy stanowi decyzję w sprawie finansowania w rozumieniu art. 110 ust. 1 rozporządzenia finansowego oraz zobowiązanie prawne w rozumieniu tego rozporządzenia. Na zasadzie odstępstwa od art. 110 ust. 2 rozporządzenia finansowego taka decyzja w sprawie finansowania nie zawiera opisu działań, które mają zostać sfinansowane.

3.Komisja wypłaca płatności zaliczkowe w terminie 60 dni od daty przyjęcia aktu wykonawczego, o którym mowa w ust. 2. Ich rozliczenie następuje zgodnie z art. 11.

4.Kwoty przydzielone, które nie zostały jednak wypłacone w ramach płatności zaliczkowych, są przenoszone i wykorzystywane na potrzeby płatności dodatkowych zgodnie z art. 11 ust. 3.

Artykuł 9
Przedkładanie wniosków o przyznanie wkładu finansowego z rezerwy

1.Państwa członkowskie przedłożą Komisji wniosek o przyznanie wkładu finansowego z rezerwy do dnia 30 września 2023 r. Komisja ocenia dany wniosek i ustala, czy państwom członkowskim należą się dodatkowe kwoty lub czy należy odzyskać od nich jakiekolwiek kwoty zgodnie z art. 11.

2.W przypadku gdy państwo członkowskie nie przedłoży wniosku o przyznanie wkładu finansowego z rezerwy do dnia 30 września 2023 r., Komisja odzyskuje całkowitą kwotę wypłaconą danemu państwu członkowskiemu w ramach płatności zaliczkowych.

Artykuł 10
Treść wniosku o przyznanie wkładu finansowego z rezerwy 

1.Podstawę wniosku stanowi wzór określony w załączniku II. Wniosek zawiera informacje na temat całkowitej kwoty wydatków publicznych poniesionych i pokrytych przez państwa członkowskie oraz wartości wskaźników produktu dla działań objętych wsparciem. Dołącza się do niego dokumenty, o których mowa w art. 63 ust. 5, 6 i 7 rozporządzenia finansowego, oraz sprawozdanie z wdrażania.

2.Sprawozdanie z wdrażania dotyczące rezerwy zawiera:

a)opis skutków wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii pod względem gospodarczym i społecznym, w tym określenie najbardziej dotkniętych regionów, obszarów i sektorów;

b)opis środków wprowadzonych w celu zaradzania negatywnym konsekwencjom wystąpienia Zjednoczonego Królestwa z Unii, zakresu, w jakim środki te złagodziły skutki regionalne i sektorowe, o których mowa w lit. a), oraz sposobów realizacji tych środków;

c)uzasadnienie kwalifikowalności poniesionych i pokrytych wydatków oraz ich bezpośredniego związku z wystąpieniem Zjednoczonego Królestwa z Unii;

d)opis środków wprowadzonych w celu uniknięcia podwójnego finansowania oraz zapewnienia komplementarności z innymi instrumentami unijnymi i finansowaniem krajowym;

e)opis wkładu środków w łagodzenie zmiany klimatu i przystosowywanie się do niej.

3.W podsumowaniu, o którym mowa w art. 63 ust. 5 lit. b) rozporządzenia finansowego, określa się łączny poziom błędu i poziom błędu rezydualnego w odniesieniu do wydatków ujętych we wniosku przedłożonym Komisji w wyniku przeprowadzonych działań naprawczych.

Artykuł 11
Rozliczenie płatności zaliczkowych i obliczenie dodatkowych kwot należnych państwom członkowskim

1.Komisja ocenia wniosek, o którym mowa w art. 10, i upewnia się, że jest on kompletny, dokładny i prawdziwy. Przy obliczaniu wkładu finansowego należnego państwu członkowskiemu z rezerwy Komisja wyłącza z finansowania unijnego wydatki na działania, które zrealizowano lub na które wypłaty nastąpiły z naruszeniem obowiązujących przepisów.

2.Na podstawie wspomnianej oceny Komisja ustanawia w drodze aktu wykonawczego następujące elementy:

a)całkowitą kwotę kwalifikowalnych wydatków publicznych („kwotę zaakceptowaną”);

b)czy zgodnie z ust. 3 państwu członkowskiemu należą się kwoty dodatkowe, czy też należy odzyskać kwoty zgodnie z ust. 5.

3.Jeżeli kwota zaakceptowana przekracza zarówno kwotę płatności zaliczkowych, jak i 0,06 % nominalnego DNB danego państwa członkowskiego z 2021 r., takiemu państwu członkowskiemu należy się dodatkowa kwota z przydziału, o której mowa w art. 4 ust. 3 lit. b), oraz wszelkie kwoty przeniesione zgodnie z art. 8 ust. 4.

W takim przypadku Komisja wypłaca kwotę przekraczającą kwotę płatności zaliczkowych wypłaconą danemu państwu członkowskiemu lub 0,06 % nominalnego DNB z 2021 r., w zależności od tego, która z tych kwot jest wyższa.

Jeżeli suma dodatkowych kwot dla wszystkich państw członkowskich obliczona zgodnie z niniejszym ustępem akapit pierwszy przekracza środki dostępne zgodnie z art. 4 ust. 3 lit. b), wkłady z rezerwy zostaną proporcjonalnie zmniejszone.

4.W odniesieniu do dodatkowych kwot należnych zgodnie z ust. 3 niniejszego artykułu akt wykonawczy, o którym mowa w ust. 2 niniejszego artykułu, stanowi decyzję w sprawie finansowania w rozumieniu art. 110 ust. 1 rozporządzenia finansowego oraz zobowiązanie prawne w rozumieniu tego rozporządzenia.

5.Komisja rozlicza odpowiednie płatności zaliczkowe i wypłaca wszelkie należne dodatkowe kwoty w terminie 60 dni od przyjęcia aktu wykonawczego, o którym mowa w ust. 2.

6.W przypadku gdy kwota zaakceptowana jest niższa niż kwota płatności zaliczkowych dla danego państwa członkowskiego, różnicę odzyskuje się zgodnie z rozporządzeniem finansowym, w szczególności jego częścią I rozdział 6 sekcje 3, 4 i 5. Odzyskane kwoty traktuje się jako wewnętrzne dochody przeznaczone na określony cel zgodnie z art. 21 ust. 3 lit. b) rozporządzenia finansowego, a w przypadku gdy zastosowano ust. 3 akapit trzeci niniejszego artykułu, wykorzystuje się je do proporcjonalnego zwiększenia wkładów wypłacanych państwom członkowskim kwalifikującym się do otrzymania dodatkowych kwot na mocy ust. 3 niniejszego artykułu do maksymalnie 100 %. W przypadku dokonania płatności na rzecz państw członkowskich zgodnie z ust. 3 niniejszego artykułu na poziomie 100 % odzyskane kwoty należy zwrócić do ogólnego budżetu Unii.

7.Komisja w drodze aktu wykonawczego ustanawia dodatkowe kwoty należne zgodnie z ust. 6 zdanie drugie niniejszego artykułu. Wspomniany akt wykonawczy stanowi decyzję w sprawie finansowania w rozumieniu art. 110 ust. 1 rozporządzenia finansowego oraz zobowiązanie prawne w rozumieniu tego rozporządzenia. Komisja wypłaca wszelkie dodatkowe kwoty należne w terminie 60 dni od przyjęcia wspomnianego aktu wykonawczego.

8.Przed przyjęciem aktów wykonawczych, o których mowa w ust. 2 i 7, Komisja informuje państwo członkowskie o ocenie oraz wzywa państwo członkowskie do przedłożenia uwag w terminie dwóch miesięcy.

Artykuł 12
Stosowanie euro

Wszelkie kwoty zadeklarowane Komisji przez państwa członkowskie we wniosku o przyznanie wkładu finansowego są denominowane w euro. Państwa członkowskie, które nie przyjęły euro jako swojej waluty, przeliczają kwoty wskazane we wniosku o przyznanie wkładu finansowego na euro, korzystając w tym celu z miesięcznego księgowego kursu wymiany euro Komisji za miesiąc poprzedzający złożenie wniosku.

Rozdział IV
Systemy zarządzania i kontroli

Artykuł 13
Zarządzanie i kontrola 

1.Wypełniając zadania związane z wdrożeniem rezerwy, państwa członkowskie podejmują wszelkie niezbędne środki, w tym środki ustawodawcze, wykonawcze i administracyjne, aby chronić interesy finansowe Unii, w szczególności poprzez:

a)wyznaczenie organu odpowiedzialnego za zarządzanie wkładem finansowym z rezerwy oraz niezależnego podmiotu audytowego zgodnie z art. 63 ust. 3 rozporządzenia finansowego, a także za nadzorowanie tych organów;

b)utworzenie systemów zarządzania i kontroli na potrzeby rezerwy zgodnie z zasadami należytego zarządzania finansami oraz zapewnienie, aby systemy te funkcjonowały w sposób skuteczny;

c)opracowanie opisu systemu zarządzania i kontroli zgodnie z wzorem określonym w załączniku III, aktualizowanie tego opisu oraz udostępnienie go Komisji na jej żądanie;

d)powiadomienie Komisji o tożsamości wyznaczonych organów oraz o organie, na rzecz którego należy uiszczać płatności zaliczkowe, a także potwierdzenie, że opracowano opisy systemów w ciągu trzech miesięcy od momentu wejścia w życie niniejszego rozporządzenia;

e)zapewnienie, aby wydatki wspierane w ramach innych unijnych programów i aktów prawnych nie zostały uwzględnione jako wsparcie z rezerwy;

f)zapobieganie nieprawidłowościom i nadużyciom finansowym oraz ich wykrywanie i korygowanie, a także unikanie konfliktu interesów, w tym poprzez wykorzystanie pojedynczego narzędzia do eksploracji danych zapewnionego przez Komisję;

g)współpracę z Komisją, OLAF-em, Trybunałem Obrachunkowym oraz, w przypadku państw członkowskich uczestniczących we wzmocnionej współpracy zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2017/1939, z EPPO.

Wykorzystanie danych przetwarzanych za pośrednictwem narzędzia do eksploracji danych, o którym mowa w lit. f), oraz dostęp do takich danych ogranicza się do organów wymienionych w lit. a): Komisji, OLAF-u, Trybunału Obrachunkowego oraz, w przypadku państw członkowskich uczestniczących we wzmocnionej współpracy zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2017/1939, EPPO.

Państwom członkowskim oraz Komisji zezwala się na przetwarzanie danych osobowych wyłącznie w przypadku, gdy jest to niezbędne w celu wypełnienia przez nie ich odpowiednich obowiązków wynikających z niniejszego rozporządzenia, przy czym takie przetwarzanie danych osobowych musi być zgodne z rozporządzeniem (UE) 2016/679 22 lub rozporządzeniem (UE) 2018/1725, w zależności od tego, które z nich ma zastosowanie.

2.Na potrzeby ust. 1 lit. a) i b) w celu wdrożenia finansowania w ramach polityki spójności lub Funduszu Solidarności Unii Europejskiej państwa członkowskie mogą wykorzystać już istniejące organy oraz systemy zarządzania i kontroli.

3.Organ odpowiedzialny za zarządzanie wkładem finansowym z rezerwy:

a)zapewnia funkcjonowanie skutecznego i wydajnego systemu kontroli wewnętrznej;

b)ustanawia kryteria i procedury wyboru środków, które mają być finansowane, oraz określa warunki wkładu finansowego z rezerwy;

c)weryfikuje, czy środki finansowane z rezerwy są wdrażane zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz warunkami wkładu finansowego z rezerwy oraz czy wydatki opierają się na możliwych do zweryfikowania dokumentach potwierdzających;

d)ustanawia skuteczne środki służące uniknięciu podwójnego finansowania tych samych kosztów z rezerwy i innych źródeł finansowania unijnego;

e)zapewnia publikację ex post zgodnie z art. 38 ust. 2–6 rozporządzenia finansowego;

f)w celu zapisywania i przechowywania w formie elektronicznej danych na temat poniesionych wydatków, które mają zostać pokryte w ramach wkładu finansowego z rezerwy, stosuje system rachunkowości, który dostarcza terminowo rzetelne, kompletne i wiarygodne informacje;

g)przez okres pięciu lat po upływie terminu na złożenie wniosku o przyznanie wkładu finansowego przechowuje wszystkie dokumenty potwierdzające dotyczące wydatków, które mają zostać pokryte w ramach wkładu finansowego z rezerwy, oraz transponuje ten obowiązek do umów z innymi podmiotami zaangażowanymi w proces wdrażania rezerwy;

h)na potrzeby ust. 1 lit. f) gromadzi informacje w standardowym formacie elektronicznym, aby umożliwić identyfikację odbiorców wkładu finansowego z rezerwy oraz ich beneficjentów rzeczywistych zgodnie z załącznikiem III.

4.Niezależny podmiot audytowy przeprowadza audyt systemu oraz audyt środków finansowych w celu zapewnienia Komisji niezależnej gwarancji dotyczącej skutecznego funkcjonowania systemu zarządzania i kontroli oraz legalności i prawidłowości wydatków uwzględnionych w zestawieniach wydatków przedłożonych Komisji.

Czynności audytowe prowadzone są zgodnie z uznanymi międzynarodowymi standardami audytu.

Audyty środków finansowych obejmują wydatki na podstawie próby. Próba ta jest reprezentatywna i oparta na statystycznych metodach doboru próby.

W przypadku gdy populacja obejmuje mniej niż 300 jednostek próby, można zastosować niestatystyczną metodę doboru próby na podstawie profesjonalnej oceny niezależnego podmiotu audytowego. W takich przypadkach wielkość próby musi być wystarczająca do tego, aby niezależny podmiot audytowy sporządził ważną opinię audytową. Niestatystyczna metoda doboru próby obejmuje minimum 10 % wybranych losowo jednostek próby w populacji w danym roku obrachunkowym.

5.Komisja może przeprowadzać audyty na miejscu w siedzibach wszystkich podmiotów zaangażowanych we wdrażanie rezerwy w odniesieniu do środków finansowanych z rezerwy oraz musi mieć dostęp do dokumentów potwierdzających dotyczących wydatków, które mają zostać pokryte w ramach wkładu finansowego z rezerwy.

Artykuł 14
Korekty finansowe 

1.Korekty finansowe dokonywane przez państwo członkowskie zgodnie z art. 13 ust. 1 lit. f) obejmują unieważnienie całego wkładu finansowego z Funduszu lub części takiego wkładu. Państwo członkowskie odzyskuje wszelkie kwoty utracone w wyniku wykrytej nieprawidłowości.

2.Komisja podejmuje odpowiednie działania w celu zapewnienia ochrony interesów finansowych Unii poprzez wyłączenie z unijnego finansowania nieprawidłowych kwot zgłoszonych Komisji we wniosku, o którym mowa w art. 10 niniejszego rozporządzenia, oraz poprzez odzyskanie kwot wypłaconych nienależnie zgodnie z art. 101 rozporządzenia finansowego, jeżeli następnie zostaną wykryte nieprawidłowości.

3.Komisja dokonuje korekt finansowych na podstawie indywidualnych przypadków stwierdzonych nieprawidłowości oraz bierze pod uwagę, czy nieprawidłowość jest systemowa. Jeżeli nie jest możliwe precyzyjne określenie kwoty nieprawidłowych wydatków lub jeżeli Komisja stwierdzi, że system nie funkcjonuje w sposób skuteczny na rzecz zapewnienia legalności i prawidłowości wydatków, Komisja przyjmuje za podstawę korekty finansowej stawkę zryczałtowaną lub ekstrapolowaną. Komisja przestrzega zasady proporcjonalności, uwzględniając charakter i wagę nieprawidłowości oraz skutki finansowe tej nieprawidłowości dla budżetu Unii.

4.Przed odzyskaniem kwot wypłaconych nienależnie lub zastosowaniem korekt finansowych Komisja informuje państwo członkowskie o ocenie oraz wzywa państwo członkowskie do przedłożenia uwag w terminie dwóch miesięcy.

Rozdział IV
Przepisy końcowe

Artykuł 15
Działania informacyjne i komunikacyjne

Państwa członkowskie są odpowiedzialne za informowanie obywateli Unii o roli, osiągnięciach i oddziaływaniu wkładu Unii z rezerwy oraz za upowszechnianie wśród obywateli Unii roli, osiągnięć i oddziaływania tego wkładu za pośrednictwem działań informacyjnych i komunikacyjnych.

Artykuł 16
Ocena i sprawozdawczość

1.Do dnia 30 czerwca 2026 r. Komisja przeprowadzi ocenę skuteczności, wydajności, przydatności, spójności i europejskiej wartości dodanej przedmiotowej rezerwy. Komisja może wykorzystywać dostępne już wszystkie istotne informacje zgodnie z art. 128 rozporządzenia finansowego.

2.Do dnia 30 czerwca 2027 r. Komisja przedstawi Parlamentowi Europejskiemu i Radzie sprawozdanie z wdrożenia rezerwy.

Artykuł 17
Wejście w życie

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie następnego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia […] r.

OCENA SKUTKÓW FINANSOWYCH REGULACJI

1.STRUKTURA WNIOSKU/INICJATYWY 

1.1.Tytuł wniosku/inicjatywy 

1.2.Dziedziny polityki, których dotyczy wniosek/inicjatywa (klaster programów)

1.3.Wniosek/inicjatywa dotyczy: 

X nowego działania 

◻ nowego działania, będącego następstwem projektu pilotażowego/działania przygotowawczego 23  

◻ przedłużenia bieżącego działania 

◻ połączenia lub przekształcenia co najmniej jednego działania pod kątem innego/nowego działania

1.4.Uzasadnienie wniosku/inicjatywy 

1.4.1.Potrzeby, które należy zaspokoić w perspektywie krótko- lub długoterminowej, w tym szczegółowy terminarz przebiegu realizacji inicjatywy

1.4.2.Wartość dodana z tytułu zaangażowania Unii Europejskiej (może wynikać z różnych czynników, na przykład korzyści koordynacyjnych, pewności prawa, większej efektywności lub komplementarności). Na potrzeby tego punktu „wartość dodaną z tytułu zaangażowania Unii” należy rozumieć jako wartość wynikającą z unijnej interwencji wykraczającą poza wartość, która zostałaby wytworzona przez same państwa członkowskie.

1.4.3.Główne wnioski wyciągnięte z podobnych działań

1.4.4.Spójność z innymi właściwymi instrumentami oraz możliwa synergia

1.5.Okres trwania działania i jego wpływ finansowy 

X Ograniczony czas trwania

–X    Okres trwania wniosku/inicjatywy: od 1.1.2021 r. do 31.12.2025 r.

–X    Okres trwania wpływu finansowego od 2021 r. do 2024 r. w odniesieniu do środków na zobowiązania i od 2021 r. do 2024 r. w odniesieniu do środków na płatności.

◻Nieograniczony czas trwania

–Wprowadzenie w życie z okresem rozruchu od RRRR r. do RRRR r.,

–po którym następuje faza operacyjna.

1.6.Planowane tryby zarządzania 24  

◻ Bezpośrednie zarządzanie przez Komisję

–◻ w ramach jej służb, w tym za pośrednictwem jej pracowników w delegaturach Unii;

–◻    przez agencje wykonawcze

X Zarządzanie dzielone z państwami członkowskimi

◻ Zarządzanie pośrednie poprzez przekazanie zadań związanych z wykonaniem budżetu:

–◻ państwom trzecim lub organom przez nie wyznaczonym;

–◻ organizacjom międzynarodowym i ich agencjom (należy wyszczególnić);

–◻EBI oraz Europejskiemu Funduszowi Inwestycyjnemu;

–◻ organom, o których mowa w art. 70 i 71 rozporządzenia finansowego;

–◻ organom prawa publicznego;

–◻ podmiotom podlegającym prawu prywatnemu, które świadczą usługi użyteczności publicznej, o ile zapewniają one odpowiednie gwarancje finansowe;

–◻ podmiotom podlegającym prawu prywatnemu państwa członkowskiego, którym powierzono realizację partnerstwa publiczno-prywatnego oraz które zapewniają odpowiednie gwarancje finansowe;

–◻ osobom odpowiedzialnym za wykonanie określonych działań w dziedzinie wspólnej polityki zagranicznej i bezpieczeństwa na mocy tytułu V Traktatu o Unii Europejskiej oraz określonym we właściwym podstawowym akcie prawnym.

–W przypadku wskazania więcej niż jednego trybu należy podać dodatkowe informacje w części „Uwagi”.

2.ŚRODKI ZARZĄDZANIA 

2.1.Zasady nadzoru i sprawozdawczości 

Określić częstotliwość i warunki

2.2.System zarządzania i kontroli 

2.2.1.Uzasadnienie dla systemu zarządzania, mechanizmów finansowania wykonania, warunków płatności i proponowanej strategii kontroli

2.2.2.Informacje dotyczące zidentyfikowanego ryzyka i systemów kontroli wewnętrznej ustanowionych w celu jego ograniczenia

2.2.3.Oszacowanie i uzasadnienie efektywności kosztowej kontroli (relacja kosztów kontroli do wartości zarządzanych funduszy powiązanych) oraz ocena prawdopodobnego ryzyka błędu (przy płatności i przy zamykaniu) 

2.3.Środki zapobiegania nadużyciom finansowym i nieprawidłowościom 

Określić istniejące lub przewidywane środki zapobiegania i ochrony, np. ze strategii zwalczania nadużyć finansowych.

3.SZACUNKOWY WPŁYW FINANSOWY WNIOSKU/INICJATYWY 

3.1.Dział wieloletnich ram finansowych i proponowane nowe linie budżetowe po stronie wydatków 

Dział wieloletnich ram finansowych	Linia budżetowa	Rodzaj wydatków	Wkład
		Zróżn. / niezróżn. 25	państw EFTA 26	krajów kandydujących 27	państw trzecich	w rozumieniu art. 21 ust. 2 lit. b) rozporządzenia finansowego
Tytuł 16:  Wydatki poza rocznymi pułapami określonymi w wieloletnich ramach finansowych	16 02 03 pobrexitowa rezerwa dostosowawcza	Zróżn.	NIE	NIE	NIE	NIE
Tytuł 30: Rezerwy	30 04 03 pobrexitowa rezerwa dostosowawcza	Zróżn.	NIE	NIE	NIE	NIE

3.2.Szacunkowy wpływ na wydatki 

3.2.1.Synteza szacunkowego wpływu na wydatki 

EUR w cenach bieżących

Dział wieloletnich ram  finansowych

<…>

16 02 03 pobrexitowa rezerwa dostosowawcza/30 04 03 pobrexitowa rezerwa dostosowawcza

			2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	po 2027 r.	OGÓŁEM
Środki operacyjne	Środki na zobowiązania	(1)	4 244 832 000			1 126 162 000					5 370 994 000
	Środki na płatności	(2)	4 244 832 000			1 126 162 000					5 370 994 000
Środki administracyjne finansowane ze środków przydzielonych na program 28	Środki na zobowiązania = środki na płatności	(3)
OGÓŁEM środki przydzielone na program	Środki na zobowiązania	=1+3	4 244 832 000			1 126 162 000					5 370 994 000
	Środki na płatności	=2+3	4 244 832 000			1 126 162 000					5 370 994 000

Dział wieloletnich ram  finansowych

7

„Wydatki administracyjne”

Niniejszą część uzupełnia się przy użyciu „danych budżetowych o charakterze administracyjnym”, które należy najpierw wprowadzić do załącznika do oceny skutków finansowych regulacji , przesyłanego do DECIDE w celu konsultacji między służbami. 

w mln EUR (do trzech miejsc po przecinku)

		2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	OGÓŁEM
Zasoby ludzkie		0,300	0,150	0,750	0,750	0,300	0,150	0,150	2,550
Pozostałe wydatki administracyjne
OGÓŁEM środki na DZIAŁ 7 wieloletnich ram finansowych	(Środki na zobowiązania ogółem = środki na płatności ogółem)	0,300	0,150	0,750	0,750	0,300	0,150	0,150	2,550

w mln EUR (do trzech miejsc po przecinku)

			2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	OGÓŁEM
OGÓŁEM środki  z wszystkich DZIAŁÓW  wieloletnich ram finansowych	Środki na zobowiązania		4 245,132	0,150	0,750	1 126. 912	0,300	0,150	0,150	5 373,544
	Środki na płatności		4 245,132	0,150	0,750	1 126. 912	0,300	0,150	0,150	5 373,544

3.2.2.Podsumowanie szacunkowego wpływu na środki administracyjne

–X    Wniosek/inicjatywa nie wiąże się z koniecznością wykorzystania środków administracyjnych

–◻    Wniosek/inicjatywa wiąże się z koniecznością wykorzystania środków administracyjnych, jak określono poniżej:

w mln EUR (do trzech miejsc po przecinku)

Rok

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

OGÓŁEM

DZIAŁ 7  wieloletnich ram finansowych
Zasoby ludzkie	0,300	0,150	0,750	0,750	0,300	0,150	0,150	2,550
Pozostałe wydatki administracyjne
Suma cząstkowa DZIAŁU 7  wieloletnich ram finansowych	0,300	0,150	0,750	0,750	0,300	0,150	0,150	2,550

Poza DZIAŁEM 7 29   wieloletnich ram finansowych
Zasoby ludzkie
Inne wydatki  administracyjne
Suma cząstkowa poza DZIAŁEM 7  wieloletnich ram finansowych

OGÓŁEM

0,300

0,150

0,750

0,750

0,300

0,150

0,150

2,550

Potrzeby w zakresie środków na zasoby ludzkie i inne wydatki o charakterze administracyjnym zostaną pokryte z zasobów dyrekcji generalnej już przydzielonych na zarządzanie tym działaniem lub przesuniętych w ramach dyrekcji generalnej, uzupełnionych w razie potrzeby wszelkimi dodatkowymi zasobami, które mogą zostać przydzielone zarządzającej dyrekcji generalnej w ramach procedury rocznego przydziału środków oraz w świetle istniejących ograniczeń budżetowych.

3.2.2.1.Szacowane zapotrzebowanie na zasoby ludzkie

–X    Wniosek/inicjatywa nie wiąże się z koniecznością wykorzystania zasobów ludzkich.

–◻    Wniosek/inicjatywa wiąże się z koniecznością wykorzystania zasobów ludzkich, jak określono poniżej:

Wartości szacunkowe należy wyrazić w ekwiwalentach pełnego czasu pracy

Rok		2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027
w centrali i w biurach przedstawicielstw Komisji		2 AD	1 AD	4 AD; 1 AST	4 AD; 1 AST	2 AD	1 AD	1 AD
w delegaturach
Badania naukowe
Finansowanie z DZIAŁU 7 wieloletnich ram finansowych	- w centrali
	- w delegaturach
Finansowanie ze środków przydzielonych na program 30	- w centrali
	- w delegaturach
Badania naukowe
Inne (określić)
OGÓŁEM		2 AD	1 AD	4 AD; 1 AST	4 AD; 1 AST	2 AD	1 AD	1 AD

Potrzeby w zakresie zasobów ludzkich zostaną pokryte z zasobów dyrekcji generalnej już przydzielonych na zarządzanie tym działaniem lub przesuniętych w ramach dyrekcji generalnej, uzupełnionych w razie potrzeby wszelkimi dodatkowymi zasobami, które mogą zostać przydzielone zarządzającej dyrekcji generalnej w ramach procedury rocznego przydziału środków oraz w świetle istniejących ograniczeń budżetowych.

Opis zadań do wykonania:

Urzędnicy i pracownicy zatrudnieni na czas określony
Personel zewnętrzny

3.2.3.Udział osób trzecich w finansowaniu 

Wniosek/inicjatywa:

–X    nie przewiduje współfinansowania ze strony osób trzecich

–◻    przewiduje współfinansowanie ze strony osób trzecich szacowane zgodnie z poniższymi szacunkami:

Środki w mln EUR (do trzech miejsc po przecinku)

Rok	2021	2022	2023	2024	2025	2026	OGÓŁEM
Określić organ współfinansujący
OGÓŁEM środki objęte współfinansowaniem

3.3.Szacunkowy wpływ na dochody 

–X    Wniosek/inicjatywa nie ma wpływu finansowego na dochody.

–◻    Wniosek/inicjatywa ma wpływ finansowy określony poniżej:

–◻    wpływ na zasoby własne

–◻    wpływ na dochody inne

Wskazać, czy dochody są przypisane do linii budżetowej po stronie wydatków◻    

w mln EUR (do trzech miejsc po przecinku)

Linia budżetowa po stronie dochodów	Wpływ wniosku/inicjatywy 31
	2021	2022	2023	2024	2025	2026
Artykuł ………….

W przypadku wpływu na dochody przeznaczone na określony cel należy wskazać linie budżetowe po stronie wydatków, które ten wpływ obejmie.

Pozostałe uwagi (np. metoda/wzór użyte do obliczenia wpływu na dochody albo inne informacje).

(1)    Umowa o wystąpieniu Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej z Unii Europejskiej i Europejskiej Wspólnoty Energii Atomowej („umowa o wystąpieniu”) (Dz.U. L 29 z 31.1.2020, s. 7).

(2)    Zmieniony tekst deklaracji politycznej określającej ramy przyszłych stosunków między Unią Europejską a Zjednoczonym Królestwem, uzgodniony przez negocjatorów w dniu 17 października 2019 r., (Dz.U. C 34 z 31.1.2020, s. 1).

(3)    Konkluzje Rady Europejskiej z dnia 17, 18, 19, 20 i 21 lipca 2020 r., EUCO 10/20, CO EUR 8 CONCL 4.

(4)    Rozporządzenie Rady (WE) nr 2012/2002 z dnia 11 listopada 2002 r. ustanawiające Fundusz Solidarności Unii Europejskiej (Dz.U. L 311 z 14.11.2002, s. 3), zmienione rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 661/2014 z dnia 15 maja 2014 r. (Dz.U. L 189 z 27.6.2014, s. 143) oraz rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 461/2020 z dnia 30 marca 2020 r. (Dz.U. L 99 z 31.3.2020, s. 9).

(5)    Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) 2018/1046 z dnia 18 lipca 2018 r. w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii (Dz.U. L 193 z 30.7.2018, s. 1).

(6)    Rozporządzenie Rady (UE, Euratom) 2020/2093 z dnia 17 grudnia 2020 r. określające wieloletnie ramy finansowe na lata 2021–2027 (Dz.U. L 433I z 22.12.2020, s. 11).

(7)    EUCO 10/20, CO EUR 8, CONCL 4 z dnia 21 lipca 2020 r. – pkt A26 i 134.

(8)    Dz.U. C […] z […], s. […].

(9)    Dz.U. C […] z […], s. […].

(10)    Dz.U. C […] z […], s. […].

(11)    Umowa o wystąpieniu Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej z Unii Europejskiej i Europejskiej Wspólnoty Energii Atomowej („umowa o wystąpieniu”) (Dz.U. L 29 z 31.1.2020, s. 7).

(12)    Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) 2018/1046 z dnia 18 lipca 2018 r. w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii (Dz.U. L 193 z 30.7.2018, s. 1).

(13)    Porozumienie międzyinstytucjonalne pomiędzy Parlamentem Europejskim, Radą Unii Europejskiej a Komisją Europejską w sprawie lepszego stanowienia prawa (Dz.U. L 123 z 12.5.2016, s. 1).

(14)    Rozporządzenie Rady (WE, Euratom) nr 2988/95 z dnia 18 grudnia 1995 r. w sprawie ochrony interesów finansowych Wspólnot Europejskich (Dz.U. L 312 z 23.12.1995, s. 1).

(15)    Rozporządzenie Rady (Euratom, WE) nr 2185/96 z dnia 11 listopada 1996 r. w sprawie kontroli na miejscu oraz inspekcji przeprowadzanych przez Komisję w celu ochrony interesów finansowych Wspólnot Europejskich przed nadużyciami finansowymi i innymi nieprawidłowościami (Dz.U. L 292 z 15.11.1996, s. 2).

(16)    Rozporządzenie Rady (UE) 2017/1939 z dnia 12 października 2017 r. wdrażające wzmocnioną współpracę w zakresie ustanowienia Prokuratury Europejskiej (Dz.U. L 283 z 31.10.2017, s. 1).

(17)    Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) nr 883/2013 z dnia 11 września 2013 r. dotyczące dochodzeń prowadzonych przez Europejski Urząd ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych (OLAF) oraz uchylające rozporządzenie (WE) nr 1073/1999 Parlamentu Europejskiego i Rady i rozporządzenie Rady (Euratom) nr 1074/1999 (Dz.U. L 248 z 18.9.2013, s. 1).

(18)    Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1371 z dnia 5 lipca 2017 r. w sprawie zwalczania za pośrednictwem prawa karnego nadużyć na szkodę interesów finansowych Unii (Dz.U. L 198 z 28.7.2017, s. 29).

(19)    Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2018/1725 z dnia 23 października 2018 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych przez instytucje, organy i jednostki organizacyjne Unii i swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia rozporządzenia (WE) nr 45/2001 i decyzji nr 1247/2002/WE (Dz.U. L 295 z 21.11.2018, s. 39).

(20)    Dz.U. C [...].

(21)    Rozporządzenie Komisji (UE) nr 651/2014 z dnia 17 czerwca 2014 r. uznające niektóre rodzaje pomocy za zgodne z rynkiem wewnętrznym w zastosowaniu art. 107 i 108 Traktatu (Dz.U. L 187 z 26.6.2014, s. 1).

(22)    Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych) (Dz.U. L 119 z 4.5.2016, s. 1).

(23)    O którym mowa w art. 58 ust. 2 lit. a) lub b) rozporządzenia finansowego.

(24)    Wyjaśnienia dotyczące trybów zarządzania oraz odniesienia do rozporządzenia finansowego znajdują się na następującej stronie:    
https://myintracomm.ec.europa.eu/budgweb/EN/man/budgmanag/Pages/budgmanag.aspx

(25)    Środki zróżnicowane / środki niezróżnicowane

(26)    EFTA: Europejskie Stowarzyszenie Wolnego Handlu

(27)    Kraje kandydujące oraz w stosownych przypadkach potencjalne kraje kandydujące Bałkanów Zachodnich.

(28)    Wsparcie techniczne lub administracyjne oraz wydatki na wsparcie w zakresie wprowadzania w życie programów lub działań UE (dawne linie „BA”), pośrednie badania naukowe, bezpośrednie badania naukowe.

(29)    Wsparcie techniczne lub administracyjne oraz wydatki na wsparcie w zakresie wprowadzania w życie programów lub działań UE (dawne linie „BA”), pośrednie badania naukowe, bezpośrednie badania naukowe.

(30)    W ramach podpułapu na personel zewnętrzny ze środków operacyjnych (dawne linie „BA”).

(31)    W przypadku tradycyjnych zasobów własnych (opłaty celne, opłaty wyrównawcze od cukru) należy wskazać kwoty netto, tzn. kwoty brutto po odliczeniu 20 % na poczet kosztów poboru.

KOMISJA EUROPEJSKA

Bruksela, dnia 25.12.2020

COM(2020) 854 final

ZAŁĄCZNIKI

do

wniosku dotyczącego

ROZPORZĄDZENIA PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY

ustanawiającego pobrexitową rezerwę dostosowawczą

ZAŁĄCZNIK I

Metoda przydziału środków na potrzeby płatności zaliczkowych z tytułu pobrexitowej rezerwy dostosowawczej

Płatności zaliczkowe z tytułu pobrexitowej rezerwy dostosowawczej rozdziela się między państwa członkowskie zgodnie z następującą metodyką:

1. Udział każdego państwa członkowskiego w płatnościach zaliczkowych z tytułu pobrexitowej rezerwy dostosowawczej określa się jako sumę czynnika powiązanego z połowami ryb na wodach należących do wyłącznej strefy ekonomicznej (w.s.e.) Zjednoczonego Królestwa oraz czynnika powiązanego z handlem ze Zjednoczonym Królestwem.

2. Czynnik powiązany z połowami ryb w w.s.e. Zjednoczonego Królestwa stosuje się do przydzielenia kwoty 600 mln EUR. Czynnik powiązany z handlem stosuje się do przydzielenia kwoty 3 400 mln EUR. Obie kwoty wyrażone są w cenach z 2018 r.

3. Czynnik powiązany z połowami jest określany na podstawie poniższego kryterium oraz poprzez zastosowanie następujących kroków:

a) udział każdego państwa członkowskiego w łącznej wartości połowów ryb w w.s.e. Zjednoczonego Królestwa;

b) udziały te zwiększa się w przypadku państw członkowskich, których połowy są powyżej średniej zależności od połowów ryb w w.s.e. Zjednoczonego Królestwa, a zmniejsza w przypadku tych państw członkowskich, których zależność jest poniżej średniej, jak następuje:

(i) w odniesieniu do każdego państwa członkowskiego wartość połowów ryb w w.s.e. Zjednoczonego Królestwa jako procent wartości ogólnej ryb złowionych przez to państwo członkowskie jest wyrażona jako wskaźnik średniej UE (wskaźnik zależności);

(ii) początkowy udział w wartości połowów ryb w w.s.e. Zjednoczonego Królestwa koryguje się poprzez pomnożenie go przez wskaźnik zależności danego państwa członkowskiego;

(iii) te skorygowane udziały są ponownie skalowane w celu zapewnienia, aby suma udziałów wszystkich państw członkowskich wynosiła 100 %.

4. Czynnik powiązany z handlem uzyskuje się poprzez zastosowanie następujących kroków:

a) wymiana handlowa każdego państwa członkowskiego ze Zjednoczonym Królestwem jest wyrażona jako udział w handlu UE ze Zjednoczonym Królestwem (handel stanowi sumę przywozu i wywozu towarów i usług);

b) aby ocenić względne znaczenie tych przepływów handlowych dla każdego państwa członkowskiego, sumę przepływów handlowych ze Zjednoczonym Królestwem wyraża się jako procent PKB danego państwa członkowskiego, a następnie jako wskaźnik średniej UE (wskaźnik zależności);

c) początkowy udział w handlu ze Zjednoczonym Królestwem jest korygowany poprzez pomnożenie tej wartości przez wskaźnik zależności danego państwa członkowskiego;

d) te skorygowane udziały są ponownie skalowane w celu zapewnienia, aby suma udziałów wszystkich państw członkowskich wynosiła 100 %;

e) uzyskane w ten sposób udziały są korygowane poprzez podzielenie ich przez DNB na mieszkańca danego państwa członkowskiego (według parytetu siły nabywczej) wyrażonego jako procent średniego DNB na mieszkańca UE (średnia wyrażona jako 100 %);

f) wynikające z tego udziały są ponownie skalowane w celu zapewnienia, aby suma udziałów była równa 100 %, przy czym gwarantuje się, że udział żadnego państwa członkowskiego nie może być wyższy niż 25 % łącznej wartości dla UE. Środki odjęte w związku z tym górnym limitem są rozdzielane między pozostałe państwa członkowskie proporcjonalnie do ich udziałów nieobjętych górnym limitem;

g) jeżeli w wyniku tych obliczeń uzyskuje się kwotę przydziału przekraczającą 0,35 % DNB danego państwa członkowskiego (w EUR), przydział dla tego państwa członkowskiego jest ograniczony do poziomu 0,35 % jego DNB. Środki odjęte w związku z tym górnym limitem są rozdzielane między pozostałe państwa członkowskie proporcjonalnie do ich udziałów nieobjętych górnym limitem;

h) jeżeli z obliczeń, o których mowa w lit. g), wynika, że intensywność pomocy jest wyższa niż 190 EUR na mieszkańca, przydział dla tego państwa członkowskiego jest ograniczony do poziomu odpowiadającego intensywności pomocy w wysokości 190 EUR na mieszkańca. Środki odliczone w związku z tym górnym limitem są rozdzielane między państwa członkowskie, które nie są objęte górnym limitem zgodnie z lit. g) lub h), proporcjonalnie do ich udziałów obliczonych zgodnie z lit. g).

5. Do celów obliczenia podziału płatności zaliczkowych z tytułu pobrexitowej rezerwy dostosowawczej:

a) w odniesieniu do wartości połowów ryb w w.s.e. Zjednoczonego Królestwa okresem odniesienia jest okres 2015–2018;

b) w odniesieniu do wartości połowów ryb w w.s.e. Zjednoczonego Królestwa wyrażonej jako udział w całkowitej wartości połowów ryb realizowanych przez państwo członkowskie okresem odniesienia jest okres 2015–2018;

c) w odniesieniu do handlu okresem odniesienia jest okres 2017–2019;

d) w odniesieniu do DNB okresem odniesienia jest okres 2017–2019;

e) w odniesieniu do DNB na mieszkańca (według parytetu siły nabywczej) okresem odniesienia jest okres 2016–2018;

f) w odniesieniu do PKB i ogółu ludności państw członkowskich okresem odniesienia jest okres 2017–2019.

ZAŁĄCZNIK II

Wzór wniosku o przyznanie wkładu finansowego, z uwzględnieniem elementów związanych z rachunkami

1.	Państwo członkowskie
2.	Data rozpoczęcia stosowania
3.	Data pierwszych wydatków	Data poniesienia wydatków	Data pokrycia wydatków
4.	Data ostatnich wydatków	Data poniesienia wydatków	Data pokrycia wydatków
5.	Kwota otrzymanych płatności zaliczkowych (w EUR)
6.	Organ odpowiedzialny za zarządzanie wkładem z rezerwy: Osoba odpowiedzialna i funkcja Dane kontaktowe
7.	Niezależny podmiot audytowy Osoba odpowiedzialna i funkcja Dane kontaktowe
8.	Krótki opis obszarów i sektorów, których dotyczy wniosek, oraz podjętych działań w zakresie reagowania

9.	Całkowite wydatki publiczne poniesione i pokryte przed odliczeniami
10.	Kwoty odliczone przez państwo członkowskie oraz przyczyny dokonania odliczeń
11.	W szczególności, z odliczonych kwot (10), kwoty skorygowane w wyniku audytów sfinansowanych działań
12.	Całkowite wydatki przedstawione do celów uzyskania wkładu z rezerwy (EUR) (12 = 9 - 10)
13.	W walucie krajowej     (jeżeli dotyczy)	W przypadku państw członkowskich niestosujących euro: należy przeliczyć wszystkie kwoty na euro według oficjalnego kursu z miesiąca poprzedzającego miesiąc złożenia wniosku, opublikowanego na stronie internetowej: https://ec.europa.eu/info/funding-tenders/how-eu-funding-works/information-contractors-and-beneficiaries/exchange-rate-inforeuro_pl
14.	Stosowany kurs wymiany
15.	Podział wydatków zgłoszonych w celu uzyskania wkładu z rezerwy (należy podać wykaz poszczególnych działań finansowanych w ramach każdego działania i związane z nimi wydatki w odniesieniu do każdego działania) Każdą pozycję wydatków należy wprowadzić tylko raz.	EUR	Waluta krajowa (w stosownych przypadkach)	Wskaźniki produktu (należy podać liczbę)
15.1.	Działania mające na celu wsparcie przedsiębiorstw i społeczności lokalnych, które ucierpiały w wyniku wystąpienia			Przedsiębiorstwa (objęte wsparciem)  Przedsiębiorstwa objęte wsparciem (doradztwo) Beneficjenci
15.2.	Działania mające na celu wsparcie najbardziej dotkniętych sektorów gospodarki			Przedsiębiorstwa (objęte wsparciem) Przedsiębiorstwa objęte wsparciem (doradztwo)
15.3.	Działania mające na celu wsparcie przedsiębiorstw i społeczności lokalnych zależne od działalności połowowej na wodach Zjednoczonego Królestwa			Przedsiębiorstwa (objęte wsparciem) Przedsiębiorstwa objęte wsparciem (doradztwo) Beneficjenci
15.4.	Działania mające na celu wsparcie zatrudnienia poprzez mechanizmy zmniejszonego wymiaru czasu pracy, przekwalifikowanie i szkolenia w dotkniętych sektorach			Uczestnicy
15.5.	Działania mające na celu zapewnienie funkcjonowania granic i kontroli bezpieczeństwa, z uwzględnieniem dodatkowego personelu i infrastruktury			Personel dodatkowy (wg ekwiwalentu pełnego czasu pracy) Dostosowana infrastruktura fizyczna (m²)
15.6.	Działania mające na celu zapewnienie funkcjonowania opłat celnych i poboru podatków pośrednich, z uwzględnieniem dodatkowego personelu i infrastruktury			Personel dodatkowy (wg ekwiwalentu pełnego czasu pracy) Dostosowana infrastruktura fizyczna (m²)
15.7.	Działania mające na celu zapewnienie funkcjonowania sanitarnych i fitosanitarnych kontroli rybołówstwa, z uwzględnieniem dodatkowego personelu i infrastruktury			Personel dodatkowy (wg ekwiwalentu pełnego czasu pracy) Dostosowana infrastruktura fizyczna (m²)
15.8.	Działania mające na celu ułatwienie wydawania certyfikatów i pozwoleń dla produktów, wymogów dotyczących zakładów, etykietowania i oznakowania, np. w zakresie bezpieczeństwa, zdrowia, norm środowiskowych i wzajemnego uznawania			Przedsiębiorstwa (objęte wsparciem) Przedsiębiorstwa objęte wsparciem (doradztwo)
15.9.	Działania na rzecz komunikacji, informowania oraz zwiększania świadomości obywateli i przedsiębiorstw w zakresie zmian dotyczących ich praw i obowiązków wynikających z wystąpienia			Przedsiębiorstwa objęte wsparciem (doradztwo) Odsetek ludności objętej pomocą
15.10.	Inne (proszę określić)
16.	Wszelkie dodatkowe finansowanie unijne otrzymane lub będące przedmiotem wniosków w związku z wydatkami nieuwzględnionymi w niniejszym wniosku Krótki opis/kwota     (np. wykorzystanie finansowania w ramach polityki spójności/REACT-EU/JTF/RRF/inne – proszę określić)
17.	Proszę wskazać osobę prawną oraz pełny numer rachunku bankowego i posiadacza w przypadku kolejnej płatności
		❑ Rachunek wcześniej wykorzystywany do otrzymywania płatności UE ❑ Nowy rachunek

Wzór deklaracji zarządczej, którą należy dołączyć do wniosku

Ja/my, niżej podpisany(-a)/podpisani [nazwisko/nazwiska, imię/imiona, tytuł/tytuły lub funkcja/funkcje], kierownik organu odpowiedzialnego za zarządzanie wkładem finansowym z rezerwy, na podstawie wdrożenia rezerwy w okresie odniesienia, w oparciu o własny osąd i wszystkie informacje, którymi dysponowałem(-am)/dysponowaliśmy w dniu złożenia wniosku do Komisji, w tym w oparciu o wyniki przeprowadzonych weryfikacji i audytów w odniesieniu do wydatków zawartych we wniosku przedłożonym Komisji w odniesieniu do okresu odniesienia, oraz uwzględniając moje/nasze zobowiązania wynikające z niniejszego rozporządzenia, niniejszym oświadczam/oświadczamy, że:

a) informacje zawarte we wniosku przedstawiono w sposób prawidłowy, są one kompletne i rzetelne zgodnie z art. 63 rozporządzenia finansowego,

b) wydatki ujęte we wniosku są zgodne z obowiązującymi przepisami prawa i zostały wykorzystane na przewidziany cel,

Potwierdzam(-y), że nieprawidłowości stwierdzone w końcowych sprawozdaniach z audytu lub kontroli w odniesieniu do danego okresu odniesienia zostały odpowiednio ujęte we wniosku. Ponadto potwierdzam(-y) wiarygodność danych dotyczących wdrożenia rezerwy. Potwierdzam(-y) również, że wprowadzono skuteczne i proporcjonalne środki zwalczania nadużyć finansowych i że uwzględniają one stwierdzone w związku z nimi rodzaje ryzyka.

Wreszcie, potwierdzam(-y), że nie wiadomo mi/nam nic o jakichkolwiek nieujawnionych kwestiach związanych z wdrożeniem rezerwy, które mogłyby zaszkodzić reputacji rezerwy.

Wzór opinii z audytu, którą należy dołączyć do wniosku

Komisja Europejska, Dyrekcja Generalna ds. Polityki Regionalnej i Miejskiej

1. WPROWADZENIE

Ja, niżej podpisany(-a), reprezentujący(-a) [nazwa niezależnego organu audytowego], przeprowadziłem(-am) audyt

(i)    elementów związanych z rachunkami ujętymi we wniosku dla danego okresu odniesienia,

(ii)    legalności i prawidłowości wydatków, o których zwrot zwrócono się do Komisji oraz

(iii)    funkcjonowania systemów zarządzania i kontroli, a także zweryfikowałem(-am) deklarację zarządczą w celu wydania opinii z audytu.

2. OBOWIĄZKI ORGANU ODPOWIEDZIALNEGO ZA ZARZĄDZANIE WKŁADEM FINANSOWYM Z REZERWY

[nazwa organu] wskazano jako organ odpowiedzialny za zapewnienie właściwego funkcjonowania systemu zarządzania i kontroli w odniesieniu do funkcji i zadań przewidzianych w art. 13.

Ponadto [nazwa organu] jest odpowiedzialny(-a) za zapewnienie kompletności, rzetelności i prawdziwości informacji zawartych we wniosku oraz przedłożenie w tej sprawie odpowiedniej deklaracji.

Co więcej, do obowiązków instytucji zarządzającej należy potwierdzenie, że wydatki ujęte we wniosku są zgodne z prawem i prawidłowe oraz są zgodne z obowiązującymi przepisami.

3. OBOWIĄZKI NIEZALEŻNEGO PODMIOTU AUDYTOWEGO

Zgodnie z art. 63 rozporządzenia finansowego moim obowiązkiem jest wyrażenie niezależnej opinii na temat kompletności, prawdziwości i rzetelności elementów związanych z rachunkami zawartymi we wniosku, legalności i prawidłowości wydatków, w odniesieniu do których zwrócono się do Komisji o zwrot kosztów, a także na temat właściwego funkcjonowania wprowadzonego systemu zarządzania i kontroli.

Moim obowiązkiem jest także włączenie do opinii stwierdzenia, czy audyt stawia pod znakiem zapytania twierdzenia zawarte w deklaracji zarządczej.

Audyty dotyczące rezerwy zostały przeprowadzone zgodnie z przyjętymi na szczeblu międzynarodowym standardami audytu. Zgodnie z wymogami określonymi w tych standardach instytucja audytowa zachowuje zgodność z wymogami etycznymi oraz planuje i przeprowadza czynności audytowe w celu uzyskania wystarczającej pewności na potrzeby opinii audytowej.

Audyt polega na przeprowadzeniu procedur w celu uzyskania wystarczających i odpowiednich dowodów na poparcie opinii przedstawionej poniżej. Przeprowadzone procedury zależą od profesjonalnego osądu audytora, w tym oceny ryzyka wystąpienia poważnego braku zgodności, czy to stanowiącego nadużycie finansowe, czy błąd. Uważam, że przeprowadzone procedury audytu są odpowiednie do okoliczności i są zgodne z wymogami rozporządzenia finansowego.

Stwierdzam, że zgromadzone dowody audytowe są wystarczające i właściwe, aby stanowić podstawę mojej opinii [[w przypadku istnienia jakiegokolwiek ograniczenia zakresu audytu:], z wyjątkiem przypadków wymienionych w pkt 4 „Ograniczenie zakresu audytu”].

Podsumowanie ustaleń z audytów dotyczących rezerwy przedstawiono w załączonym sprawozdaniu zgodnie z art. 63 ust. 5 lit. b) rozporządzenia finansowego.

4. OGRANICZENIE ZAKRESU AUDYTU

Albo

nie istniały żadne ograniczenia co do zakresu audytu,

albo

zakres audytu ograniczał się do następujących czynników:

a) …

b) …

c) ….

[Należy wskazać wszelkie ograniczenia zakresu audytu, np. brak dokumentów potwierdzających, sprawy w toku postępowania sądowego oraz szacunki w sekcji „Opinia z zastrzeżeniami” poniżej, stosowne kwoty wydatków i wkładu z rezerwy oraz wpływ ograniczenia zakresu na opinię z audytu. Dalsze wyjaśnienia w tym zakresie zostaną w stosownych przypadkach przedstawione w sprawozdaniu].

5. OPINIA

Albo (opinia bez zastrzeżeń)

Moim zdaniem oraz w oparciu o przeprowadzone czynności audytowe:

(i)    elementy związane z rachunkami ujętymi we wniosku przedstawiają prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji;

(ii)    wydatki ujęte we wniosku są legalne i prawidłowe;

(iii)    system zarządzania i kontroli funkcjonował prawidłowo.

Przeprowadzony audyt nie stawia pod znakiem zapytania twierdzeń zawartych w deklaracji zarządczej.

Albo (opinia z zastrzeżeniami)

Moim zdaniem oraz w oparciu o przeprowadzone czynności audytowe,

1) elementy związane z rachunkami ujętymi we wniosku

- elementy związane z rachunkami ujętymi we wniosku przedstawiają prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji [w przypadku gdy kwalifikacja ma zastosowanie do wniosku, dodaje się następujący tekst:] z wyjątkiem następujących istotnych aspektów:….

2) legalność i prawidłowość wydatków ujętych we wniosku

- wydatki ujęte we wniosku są legalne i prawidłowe [w przypadku gdy kwalifikacja ma zastosowanie do wniosku, dodaje się następujący tekst:] z wyjątkiem następujących aspektów: ….

Wpływ kwalifikacji jest ograniczony [lub istotny] i odpowiada... (całkowita kwota wydatków wyrażona w EUR)

3. System zarządzania i kontroli działający w dniu sporządzenia niniejszej opinii z audytu

- istniejący system zarządzania i kontroli funkcjonował prawidłowo [w przypadku gdy kwalifikacja ma zastosowanie do systemu zarządzania i kontroli, dodaje się następujący tekst:] z wyjątkiem następujących aspektów: ….

Wpływ kwalifikacji jest ograniczony [lub istotny] i odpowiada... (całkowita kwota wydatków wyrażona w EUR)

Przeprowadzony audyt nie stawia pod znakiem zapytania twierdzeń zawartych/stawia pod znakiem zapytania twierdzenia zawarte [niepotrzebne skreślić] w deklaracji zarządczej.

[W przypadku gdy przeprowadzone audyty stawiają pod znakiem zapytania twierdzenia zawarte w deklaracji zarządczej, instytucja audytowa przedstawia w tym punkcie aspekty prowadzące do tego wniosku.]

Lub (opinia negatywna)

Moim zdaniem oraz w oparciu o przeprowadzone czynności audytowe:

(i) elementy związane z rachunkami ujętymi we wniosku przedstawiają prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji/nie przedstawiają prawdziwego i rzetelnego obrazu sytuacji [niepotrzebne skreślić]; lub

(ii) wydatki ujęte we wniosku, o których zwrot wystąpiono do Komisji, są/nie są [niepotrzebne skreślić] zgodne z prawem i prawidłowe, lub

(iii) wprowadzony system zarządzania i kontroli funkcjonował/nie funkcjonował prawidłowo [niepotrzebne skreślić].

Przedmiotowa opinia negatywna opiera się na następujących aspektach:

- w odniesieniu do istotnych kwestii związanych z wnioskiem: [proszę określić]

lub [niepotrzebne skreślić]

- w odniesieniu do istotnych kwestii związanych ze zgodnością z prawem i prawidłowością wydatków ujętych we wniosku, o których zwrot wystąpiono do Komisji: [proszę określić] lub [niepotrzebne skreślić]

- w odniesieniu do istotnych kwestii związanych z funkcjonowaniem systemu zarządzania i kontroli: [proszę określić]

Przeprowadzone audyty stawiają pod znakiem zapytania twierdzenia zawarte w deklaracji zarządczej w odniesieniu do następujących aspektów:

[Instytucja audytowa może także załączyć objaśnienie uzupełniające, niemające wpływu na jej opinię, ustanowioną zgodnie z uznanymi w skali międzynarodowej standardami audytu. W wyjątkowych przypadkach można odstąpić od wyrażenia opinii.]

Data: Podpis:

ZAŁĄCZNIK III

Wzór opisu systemu zarządzania i kontroli

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Informacje przedłożone przez:

- Państwo członkowskie:

- Nazwa i adres e-mail głównego punktu kontaktowego (organu odpowiedzialnego za sporządzenie opisu):

1.2. Dostarczone informacje przedstawiają stan faktyczny na dzień: (dd/mm/rrrrr)

1.3. Struktura systemu (ogólne informacje i schemat ilustrujący powiązania organizacyjne pomiędzy podmiotami należącymi do systemu zarządzania i kontroli)

a) Organ odpowiedzialny za zarządzanie rezerwą (nazwa, adres i punkt kontaktowy organu):

b) Niezależny podmiot audytowy (nazwa, adres i punkty kontaktowe podmiotu):

c) Należy wskazać, w jaki sposób zapewnione jest poszanowanie zasady rozdziału funkcji między organami.

2. ORGAN ODPOWIEDZIALNY ZA ZARZĄDZANIE REZERWĄ

2.1. Organ i jego główne funkcje

a) Status organu zarządzającego rezerwą (organ krajowy lub regionalny) oraz organu, którego jest on częścią.

b) Ramy zapewniające przeprowadzenie w razie potrzeby odpowiednich działań w zakresie zarządzania ryzykiem, w szczególności w przypadku istotnych zmian systemu zarządzania i kontroli.

2.2. Opis organizacji i procedur związanych z funkcjami i zadaniami organu zarządzającego rezerwą

a) Opis funkcji i zadań realizowanych przez organ zarządzający rezerwą.

b) Opis sposobu organizacji pracy oraz procedur, które będą stosowane w szczególności przy przeprowadzaniu weryfikacji (administracyjnych i na miejscu) oraz w celu zapewnienia właściwej ścieżki audytu w odniesieniu do wszystkich dokumentów związanych z wydatkami.

c) Wskazanie zasobów przewidywanych do alokowania w odniesieniu do różnych funkcji organu zarządzającego rezerwą (w tym, w stosownych przypadkach, informacji dotyczących planowanego outsourcingu i jego zakresu).

3. NIEZALEŻNY PODMIOT AUDYTOWY

Status i opis organizacji oraz procedur związanych z funkcjami niezależnego podmiotu audytowego

a) Status niezależnego podmiotu (podmiot krajowy lub regionalny) oraz – w stosownych przypadkach – podmiotu, którego jest częścią.

b) Opis funkcji i zadań realizowanych przez niezależny podmiot audytowy.

c) Opis sposobu organizacji pracy (przepływy pracy, procesy, podziały wewnętrzne), tego, jakie procedury mają zastosowanie i kiedy, jak są nadzorowane, wskazanie planowanych zasobów, które mają zostać przydzielone w związku z poszczególnymi zadaniami audytowymi.

4. SYSTEM ELEKTRONICZNY

Opis systemów elektronicznych włącznie ze schematem (system centralny lub wspólny system sieciowy lub system zdecentralizowany z połączeniami między systemami) w odniesieniu do:

a)    Rejestrowania i przechowywania, w formie elektronicznej, danych dotyczących każdego działania finansowanego z rezerwy, z uwzględnieniem:

–nazwy beneficjenta i kwoty wkładu finansowego z rezerwy;

–nazwy wykonawcy i podwykonawcy, jeżeli beneficjent jest instytucją zamawiającą zgodnie z unijnymi lub krajowymi przepisami dotyczącymi zamówień publicznych, oraz wartości zamówienia;

–imienia, nazwiska i daty urodzenia beneficjenta rzeczywistego, jak określono w art. 3 pkt 6 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/849 1 , beneficjenta, wykonawcy lub podwykonawcy, o których mowa w tiret pierwszym i drugim niniejszego punktu;

–w stosownych przypadkach – danych dotyczących poszczególnych uczestników.

b) Zapewniania, aby zapisy ewidencji księgowej dla każdego działania finansowanego z rezerwy były rejestrowane i przechowywane oraz aby zapisy te potwierdzały dane wymagane do sporządzenia wniosku o przyznanie wkładu.

c)    Prowadzenia ewidencji księgowej dotyczącej poniesionych i zapłaconych wydatków.

d)    Wskazania, czy systemy funkcjonują skutecznie i czy umożliwiają niezawodne rejestrowanie danych na dzień określony w pkt 1.2.

e)    Opisywania procedur w celu zapewnienia bezpieczeństwa, integralności i poufności systemów elektronicznych.

(1)    Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/849 z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu (Dz.U. L 141 z 5.6.2015, s. 73).