SPIS TREŚCI

1.PROCEDURA BUDŻETOWA

2.STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ZARZĄDZANIE ŚRODKAMI

3.WYKONANIE BUDŻETU EFRG NA 2017 r.

4.WYKORZYSTANIE DOCHODÓW PRZEZNACZONYCH NA EFRG

Załączniki (patrz odrębny dokument):

Załącznik 1

Załącznik 2

Załącznik 3-I

Załącznik 3-II

Załącznik 4

Procedura budżetowa 2017 r. – Środki na EFRG

Analiza wykonania budżetu EFRG – rok budżetowy 2017

Analiza wykonania budżetu EFRG – rok budżetowy 2017. Dochody przeznaczone na określony cel. C4

Analiza wykonania budżetu EFRG – rok budżetowy 2017. Dochody przeznaczone na określony cel. C5

Wykonanie budżetu EFRG wg artykułu i wg państwa członkowskiego – rok budżetowy 2017

Uwaga: Do niniejszego sprawozdania dołączono szczegółowy dokument roboczy służb Komisji. Pełny tekst tego dokumentu roboczego (w języku angielskim) i załączone tabele (w języku angielskim) będą również dostępne na stronie internetowej DG ds. Rolnictwa: ( http://ec.europa.eu/agriculture/cap-funding/financial-reports/eagf/index_en.htm ).

1.PROCEDURA BUDŻETOWA 1

1.1.Wstępny projekt budżetu na rok 2017 oraz list w sprawie poprawek 1/2017

Dnia 18 lipca 2016 r. Komisja przyjęła i przedłożyła władzy budżetowej projekt budżetu na 2017 r. Środki na zobowiązania zaproponowane na rzecz EFRG wyniosły ogółem 42 937,6 mln EUR.

Dnia 12 września 2016 r. Rada przyjęła stanowisko dotyczące projektu budżetu na 2017 r. i zmniejszyła środki na zobowiązania dla EFRG o 177,1 mln EUR. Dnia 26 października 2016 r. Parlament Europejski przyjął stanowisko, w którym zwiększył środki na zobowiązania dla EFRG o 600,0 mln EUR w stosunku do projektu budżetu.

Dnia 17 października 2016 r. Komisja przyjęła list w sprawie poprawek (LP) nr 1 do projektu budżetu na 2017 r., w którym zwiększyła potrzeby w zakresie zobowiązań o 527,0 mln EUR w stosunku do projektu budżetu. Te dodatkowe potrzeby zostały jednak w pełni zrekompensowane przez zwiększone dochody przeznaczone na określony cel, które zgodnie z przewidywaniami miały być dostępne w 2017 r. W związku z tym proponowane środki na zobowiązania w odniesieniu do EFRG zawarte w LP pozostały niezmienione w stosunku do projektu budżetu.

1.2.Przyjęcie budżetu na 2017 r.

W dniu 28 listopada 2016 r. komitet pojednawczy, w którego skład wchodzą przedstawiciele Parlamentu Europejskiego i Rady, uzgodnił wspólny tekst. Budżet na 2017 r. został ostatecznie ogłoszony jako przyjęty przez Parlament Europejski w dniu 1 grudnia 2016 r. Całkowita kwota środków na zobowiązania dla EFRG wyniosła
42 612,6 mln EUR, a środków na płatności – 42 563,0 mln EUR.

Różnica między kwotami środków na zobowiązania i na płatności wynika z faktu, że w przypadku określonych działań, które wdrażane są bezpośrednio przez Komisję, stosuje się środki zróżnicowane. Dotyczą one głównie promocji produktów rolnych oraz politycznych działań strategicznych i koordynacyjnych w obszarze rolnictwa.

W szczególności z uchwalonych środków na zobowiązania dla EFRG na obszar polityki 05 w wysokości 42 612,6 mln EUR: 2 806,8 mln EUR przeznaczono na interwencje na rynkach rolnych w ramach rozdziału 05 02; 39 661,7 mln EUR na płatności bezpośrednie w ramach rozdziału 05 03; 85,3 mln EUR na audyt wydatków rolnych w ramach rozdziału 05 07 oraz 48,6 mln EUR na strategię polityczną i koordynację w ramach rozdziału 05 08.

Szczegółowe informacje można znaleźć w załączniku 1.

Następnie w ciągu roku budżetowego 2017 środki dla EFRG w ramach artykułu 05 01 04 (wydatki na wsparcie) oraz artykułu 05 08 09 (operacyjna pomoc techniczna) zmniejszono odpowiednio o 0,9 mln EUR i 1,0 mln EUR w budżecie korygującym nr 6.

1.3.Dochody przeznaczone na EFRG 2

Zgodnie z art. 43 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013 w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej 3 dochody z tytułu korekt finansowych dokonanych na podstawie decyzji wynikających z kontroli rachunkowości lub kontroli zgodności rozliczeń, z tytułu nieprawidłowości oraz opłat wyrównawczych za mleko uznaje się za dochody przeznaczone na finansowanie wydatków w ramach EFRG. Zgodnie z tymi zasadami dochody przeznaczone na określony cel mogą być wykorzystywane na finansowanie dowolnych wydatków w ramach EFRG. Jeżeli część tych dochodów nie zostanie wykorzystana, zostanie ona automatycznie przeniesiona na następny rok budżetowy.

W chwili ustalania budżetu na 2017 r. dokonano szacunkowej oceny tych dochodów, zarówno w odniesieniu do kwoty, którą spodziewano się uzyskać w roku budżetowym 2017, jak i w odniesieniu do kwoty, która miała zostać przeniesiona z roku budżetowego 2016 na rok 2017. Szacunkowe dochody, wynoszące 2 732 mln EUR, uwzględniono w przyjętym przez władzę budżetową budżecie na 2017 r. W szczególności:

– dochód z korekt z tytułu kontroli zgodności rozliczeń i nieprawidłowości oszacowano odpowiednio na 1 278 mln EUR i 152 mln EUR, natomiast nie sporządzono już szacunków wpływów z opłat wyrównawczych za mleko. W związku z tym przewidywaną kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel, które miały być uzyskane w roku budżetowym 2017, oszacowano ogółem na 1 430 mln EUR.

– Kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel, która miała zostać przeniesiona z roku budżetowego 2016 na rok 2017, oszacowano na 1 302 mln EUR.

W budżecie na rok 2017 te dochody przeznaczone na określony cel, szacowane początkowo na kwotę 2 732 mln EUR, przeznaczono na dwa programy, tj.:

–400 mln EUR na fundusze operacyjne dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw;

–2 332 mln EUR na system płatności podstawowej (pomoc bezpośrednia).

W przypadku powyższych programów suma środków uchwalonych przez władzę budżetową oraz dochodów przeznaczonych na określony cel odpowiada łącznym szacunkom dostępnych środków:

–855 mln EUR na fundusze operacyjne dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw;

– 17 628 mln EUR na system płatności podstawowej (płatność bezpośrednia).

2.STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ZARZĄDZANIE ŚRODKAMI

2.1.Zarządzanie środkami

2.1.1.Środki dostępne w roku budżetowym 2017

W EUR
Sekcja budżetu „Wydatki” (1)	Środki na zobowiązania	Środki na płatności	Sekcja budżetu „Dochody” (dochody przeznaczone na określony cel DPOC) (2)	Kwoty prognozowane
1. Pierwotne środki przeznaczone na EFRG, w tym:	42 612 572 079,00	42 562 967 974,00	1. Decyzje w sprawie rozliczenia zgodności	1 278 000 000,00
1a. Środki w ramach zarządzania dzielonego	42 490 000 000,00	42 490 000 000,00	2. Nieprawidłowości	152 000 000,00
1b. Środki w ramach zarządzania bezpośredniego	122 572 079,00	72 967 974,00	3. Opłaty wyrównawcze od producentów mleka	-
2. Budżet korygujący	-1 900 000,00	-1 900 000,00	Kwoty prognozowane DPOC ogółem	1 430 000 000,00
3. Przesunięcie do/z EFRG w danym roku		-2 640 390,66
4. Środki ostatecznie przeznaczone na EFRG, w tym:	42 610 672 079,00	42 558 427 583,34
4a. Środki w ramach zarządzania dzielonego	42 489 315 000,00	42 489 315 000,00
4b. Środki w ramach zarządzania bezpośredniego	121 357 079,00	69 112 583,34
(1) Środki w budżecie na 2017 r. po odjęciu przewidywanych dochodów przeznaczonych na określony cel, które miały zostać uzyskane w 2017 r., oraz dochodów przeznaczonych na określony cel przeniesionych z roku 2016 na rok 2017 zgodnie z art. 14 rozporządzenia (UE, EURATOM) nr 966/2012. Dotyczy wyłącznie nowych środków (C1 plus C4), tj. bez jakichkolwiek kwot przeniesionych (C2 – kredyty na zwrot niewykorzystanych rezerw na sytuacje kryzysowe w sektorze rolnym w 2016 r. oraz C5 – dochody przeznaczone na określony cel z nadwyżki EFRG). (2) DPOC: dochody przeznaczone na określony cel, które mają być uzyskane. W linii po stronie dochodów nie wpisano żadnych kwot (p.m.); niemniej kwotę prognozowaną uwzględniono w uwagach do budżetu.

2.1.2.Wykonanie budżetu – środki dostępne w roku budżetowym 2017

			W EUR
	Wykonanie środków na zobowiązania	Wykonanie środków na płatności
Zarządzanie dzielone (1)	44 639 387 611,79	44 639 387 611,79
Wydatki w ramach zarządzania bezpośredniego	119 428 161,33	58 396 372,68
Ogółem	44 758 815 773,12	44 697 783 984,47

(1) Kwoty zaangażowane. Zobowiązania i płatności pomniejszone o uzyskane dochody przeznaczone na określony cel, w wysokości 1 482 465 754,02 EUR (zob. pkt 4 oraz załącznik 3-I), na zarządzanie dzielone: 43 156 921 857,77 EUR.

Kwota rzeczywistego wykorzystania środków na zobowiązania w roku budżetowym 2017 wyniosła 44 758 815 773,12 EUR, a środków na płatności – 44 697 783 984,47 EUR.

Kwota wypłacona (43 153 914 666,63 EUR) w ramach zarządzania dzielonego była niższa niż 43 156 921 857,77 EUR ze względu na zawieszenie płatności dla Polski.

2.1.3.Wykonanie budżetu – Wydatki poniesione przez Komisję w ramach zarządzania bezpośredniego

W EUR
Wydatki w ramach zarządzania bezpośredniego	Środki na zobowiązania		Środki na płatności		Przeniesienie na rok 2018 (2)
Środki (C1) (1)	121 357 079,00	69 112 583,34		-
Wykonanie (C1)	119 428 161,33	47 177 737,98		17 671 686,06
Środki anulowane	1 928 917,67	4 263 159,30		-
(1) C1 oznacza uchwalone środki budżetowe. Kwota ta obejmuje przesunięcia z „zarządzania dzielonego” w łącznej wysokości 685 000,00 EUR w odniesieniu do środków na zobowiązania i środków na płatności, przesunięcia z EFRG w wysokości -2 986 000,00 EUR w odniesieniu do środków na płatności, przesunięcia do EFRG w wysokości 345 609,34 EUR w odniesieniu do środków na płatności oraz budżet korygujący w wysokości -1 900 000,00 EUR w odniesieniu do środków na zobowiązania i środków na płatności. (2) Przeniesienie na 2018 r. dotyczy jedynie środków niezróżnicowanych.

Dostępne środki na zobowiązania w przypadku wydatków w ramach zarządzania bezpośredniego w budżecie na 2017 r. wyniosły 121,4 mln EUR. W 2017 r. wykorzystano kwotę w wysokości 119,4 mln EUR. Pozostała część tych środków, tj. 1,9 mln EUR, została anulowana.

Większość środków na zobowiązania dla EFRG wykorzystanych na wydatki poniesione przez Komisję w ramach zarządzania bezpośredniego to środki zróżnicowane.

Kwota środków automatycznie przeniesionych na rok 2018 dotycząca wyłącznie środków niezróżnicowanych wynosi 17,7 mln EUR.

2.2.Płatności miesięczne

2.2.1.Płatności miesięczne na rzecz państw członkowskich w ramach zarządzania dzielonego

2.2.1.1.Płatności miesięczne na podstawie wydatków

Art. 18 ust. 1 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013 stanowi, że „Komisja dokonuje płatności miesięcznych z tytułu wydatków poniesionych przez akredytowane agencje płatnicze w miesiącu referencyjnym”. Płatności miesięcznych na rzecz każdego państwa członkowskiego dokonuje się najpóźniej trzeciego dnia roboczego drugiego miesiąca następującego po miesiącu, w którym poniesiono wydatki.

Płatności miesięczne stanowią zwrot wydatków netto (po odliczeniu dochodu), które zostały już poniesione i są udostępniane na podstawie miesięcznych deklaracji przekazywanych przez państwa członkowskie 4 . Miesięczne księgowanie wydatków i dochodów podlega kontrolom i korektom na podstawie tych deklaracji. Ponadto płatności te nabierają ostatecznego charakteru po weryfikacji przez Komisję w ramach procedury rozliczania rachunków.

Systemem płatności miesięcznych objęte są płatności dokonane przez państwa członkowskie w okresie od dnia 16 października 2016 r. do dnia 15 października 2017 r.

W odniesieniu do roku budżetowego 2017 łączna kwota netto płatności miesięcznych, co do których podjęto decyzje, po odliczeniu rozliczeń i innych korekt, wyniosła 43 156 921 857,77 EUR. Biorąc pod uwagę kwoty zawieszone, wypłacono jedynie 43 153 914 666,63 EUR.

2.2.1.2.Decyzje w sprawie płatności miesięcznych w roku 2017

W odniesieniu do roku budżetowego 2017 Komisja przyjęła dwanaście decyzji w sprawie płatności miesięcznych. Ponadto w grudniu 2017 r. przyjęto decyzję w sprawie dodatkowej płatności miesięcznej, dostosowującą uprzednio przyznane płatności z tytułu całkowitych wydatków, które należało zaksięgować w przedmiotowym roku budżetowym.

3.WYKONANIE BUDŻETU EFRG NA 2017 r.

3.1.Wykorzystanie środków budżetowych EFRG

Poziom wykonania budżetu wyniósł 44 758,8 mln EUR 5 . Wydatki te zostały sfinansowane przy pomocy pierwotnych środków budżetowych oraz przy wykorzystaniu dochodów przeznaczonych na obszar polityki 05 – Rolnictwo i rozwój obszarów wiejskich, składających się z całej kwoty 1 304,0 mln EUR przeniesionej z 2016 r. oraz z części dochodów przeznaczonych na określony cel uzyskanych w 2017 r. w wysokości 879,2 mln EUR z ogólnej kwoty 1 482,5 mln EUR.

W ramach obszaru polityki 05 – Rolnictwo i rozwój obszarów wiejskich – wydatki na instrumenty rynkowe wynosiły 3 001,1 mln EUR, a na pomoc bezpośrednią
41 551,2 mln EUR.

Szczegółowe informacje dotyczące wykonania budżetu w podziale na obszary polityki – zob. załącznik 2.

W załączniku 4 przedstawiono wydatki na instrumenty rynkowe, płatności bezpośrednie oraz audyt wydatków rolnych w podziale na artykuły i państwa członkowskie.

3.2.Uwagi na temat wykonania budżetu EFRG na rok 2017

Poniżej przedstawiono krótkie uwagi dla najważniejszych sektorów na temat wykonania środków budżetowych EFRG na 2017 r., jak również wykorzystania dochodów przeznaczonych na określony cel dostępnych w 2017 r. w oparciu o szczegółowe dane zawarte w załączniku 2, 3-I oraz 3-II.

3.2.1.Rozdział 05 02: Interwencje na rynkach rolnych

3.2.1.1.Wprowadzenie

Łączna kwota płatności w tym rozdziale w 2017 r. wyniosła 3 001,1 mln EUR; zostały one pokryte z uchwalonych środków w wysokości 2 805,0 mln EUR oraz dochodów przeznaczonych na określony cel wynoszących 196,2 mln EUR. Dochody przeznaczone na określony cel zostały wykorzystane na pokrycie wydatków poniesionych w sektorze owoców i warzyw (szczegółowe informacje – zob. pkt 3.2.1.2). W pozycjach, w których potrzeby przekroczyły środki budżetowe, dodatkowe wydatki zostały pokryte w drodze przesunięć środków z innych linii budżetu EFRG. W przypadku instrumentów rynkowych, dla których nie wykorzystano wszystkich środków budżetowych, udostępnione w ten sposób środki przesunięto do innych pozycji budżetu w celu pokrycia dodatkowych wydatków.

3.2.1.2.Artykuł 05 02 08: Warzywa i owoce

Budżet na rok 2017 przewidywał łączne dostępne środki w wysokości 1 061,5 mln EUR w celu pokrycia potrzeb wszystkich środków w tym sektorze. Władza budżetowa uchwaliła środki w wysokości 661,5 mln EUR, ponieważ uwzględniła szacowane dochody tego sektora przeznaczone na określony cel, które wynosiły 400 mln EUR. Ponadto kwota 137,8 mln EUR została przesunięta z innych linii budżetowych w ramach tego samego rozdziału. Wydatki poniesione przez państwa członkowskie w 2017 r. wyniosły 995,4 mln EUR. Saldo niewykorzystanych dochodów przeznaczonych na określony cel w wysokości 203,8 mln EUR przeniesiono na rok budżetowy 2018 w celu pokrycia zapotrzebowania w tym roku.

3.2.1.3.Artykuł 05 02 09: Produkty sektora uprawy winorośli

Budżet na rok 2017 przewidywał łączne dostępne środki w wysokości 1 076 mln EUR w celu pokrycia potrzeb wszystkich środków w tym sektorze. Niewykorzystanie kwoty 64,2 mln EUR w porównaniu z planowanymi potrzebami budżetowymi na 2017 r. wynika z niższych wydatków, które niektóre państwa członkowskie poniosły w związku z promocją, restrukturyzacją i inwestycjami w ramach krajowych programów dotyczących wina.

3.2.1.4.Artykuł 05 02 10: Promocja

Jeśli chodzi o płatności dokonane przez państwa członkowskie na środki promocyjne, niewykorzystanie dostępnych środków w wysokości 13,2 mln EUR w porównaniu z planowanymi potrzebami budżetowymi na 2017 r. wynika z niższych wydatków poniesionych przez niektóre państwa członkowskie na programy promocji, które zatwierdziła Komisja, w stosunku do wydatków przewidzianych na te programy w budżecie na 2017 r.

W przypadku płatności bezpośrednich dokonanych przez Unię Europejską Komisja wykorzystała środki w wysokości całej kwoty przewidzianej (52,5 mln EUR) na te płatności w budżecie na 2017 r.

3.2.1.5.Artykuł 05 02 11: Inne produkty/środki sektora roślinnego

W odniesieniu do tego artykułu w budżecie na 2017 r. przewidziano zapotrzebowanie na środki w wysokości 239,4 mln EUR, a wydatki wyniosły 99 %.

3.2.1.6.Artykuł 05 02 12: Mleko i przetwory mleczne

Budżet na rok 2017 przewidywał łączne dostępne środki w wysokości 607,7 mln EUR w celu pokrycia potrzeb wszystkich środków w tym sektorze. Wydatki poniesione przez państwa członkowskie w 2017 r. wyniosły 468,0 mln EUR. Wszystkie programy finansowane w ramach tego artykułu odnotowały niższe wykorzystanie środków w stosunku do szacunkowych potrzeb przewidzianych w budżecie na rok 2017.

1.1.1.1.Artykuł 05 02 13: Wołowina i cielęcina

W budżecie na rok 2017 nie przewidziano środków na ten artykuł, podczas gdy wydatki poniesione przez państwa członkowskie w 2017 r. wyniosły 23,6 mln EUR. Nadmierne wykonanie w tym artykule odzwierciedla niepełne wykorzystanie w sektorze mleka i przetworów mlecznych wynikające z zastosowania ukierunkowanej pomocy dla sektorów hodowlanych. Deklarowane dla tych sektorów wydatki zostały pokryte dzięki przesunięciom środków dostępnych na ten cel w ramach artykułu 05 02 12.

3.2.1.8.Artykuł 05 02 15: Wieprzowina, jaja i drób, produkty pszczelarskie i inne produkty zwierzęce

Budżet na rok 2017 przewidywał łączne dostępne środki w wysokości 34,0 mln EUR w celu pokrycia potrzeb wszystkich środków w tym sektorze. Jednak wydatki poniesione przez państwa członkowskie w 2017 r. wyniosły 90,7 mln EUR i zostały sfinansowane zarówno z uchwalonych środków, jak i z przesunięć środków na kwotę 56,7 mln EUR z innych linii budżetowych w ramach tego samego rozdziału.

3.2.2.Rozdział 05 03: Płatności bezpośrednie

Rok budżetowy 2017 był drugim rokiem wdrażania wszystkich systemów w ramach zreformowanej struktury płatności bezpośrednich, zgodnie z decyzjami podjętymi w związku z reformą WPR z 2013 r. Łączna kwota płatności w tym rozdziale w budżecie na 2017 r. wynosiła 41 551,2 mln EUR. Obejmuje to kwotę 425,6 mln EUR wypłaconą za zwrot płatności bezpośrednich rolnikom w związku z dyscypliną finansową, która to kwota została sfinansowana z 433,1 mln EUR przeniesionych z roku 2016 (szczegółowe informacje – zob. pkt 3.2.2.3). Pozostałe płatności w wysokości 41 125,6 mln EUR zostały pokryte z uchwalonych środków wynoszących 39 138,5 mln EUR oraz dochodów przeznaczonych na określony cel wynoszących 1 987,0 mln EUR. Dochody przeznaczone na określony cel zostały wykorzystane na pokrycie wydatków poniesionych w związku z systemem płatności podstawowej. Niewykorzystane a uchwalone środki wyniosły 523,2 mln EUR, co wynika z różnicy między uchwalonymi środkami w wysokości 39 138,5 mln EUR, wykorzystanymi na zwrot na rzecz państw członkowskich, a początkowo uchwalonymi środkami w kwocie 39 661,7 mln EUR przewidzianymi w budżecie na 2017 r. Te niewykorzystane a uchwalone środki zostały zmniejszone w drodze przesunięcia uchwalonych środków w wysokości 66,8 mln EUR do innych części budżetu EFRG. Ponadto niewykorzystana kwota rezerwy przeznaczonej na sytuacje kryzysowe (450,5 mln EUR), która została utworzona z proponowanej dyscypliny finansowej w 2017 r., została przesunięta do artykułu 05 03 09, tak aby kwota faktycznie zastosowanej dyscypliny finansowej (450,5 mln EUR) mogła zostać przeniesiona na 2018 r. w celu dokonania zwrotu na rzecz państw członkowskich, których to dotyczy (zob. pkt 3.2.2.4). Pozostała część dochodów przeznaczonych na określony cel uzyskanych w 2017 r. w wysokości 399,4 mln EUR została przeniesiona na rok 2018. W pozycjach, w których potrzeby przekroczyły uchwalone środki budżetowe, dodatkowe wydatki zostały pokryte w drodze przesunięć uchwalonych środków z innych pozycji budżetu lub dochodów przeznaczonych na określony cel. Z kolei w przypadku płatności bezpośrednich, dla których nie wykorzystano wszystkich środków budżetowych, udostępnione w ten sposób środki przesunięto do innych linii budżetu EFRG w celu pokrycia dodatkowych wydatków.

3.2.2.1.Artykuł 05 03 01: Płatności bezpośrednie niezwiązane z wielkością produkcji

Główne programy finansowane ze środków w ramach tego artykułu to system jednolitej płatności obszarowej, system płatności podstawowej, płatność z tytułu praktyk rolniczych korzystnych dla klimatu i środowiska, płatność redystrybucyjna i płatność dla młodych rolników. Wszystkie środki pomocowe w tym artykule są wypłacane niezależnie od produkcji, lecz na pewnych warunkach, np. w zakresie zasady wzajemnej zgodności. Potrzeby budżetowe na 2017 r. na płatności bezpośrednie niezwiązane z wielkością produkcji wyniosły 35 523,8 mln EUR; władza budżetowa uchwaliła na ten cel środki w wysokości 33 191,8 mln EUR, po uwzględnieniu dochodów przeznaczonych na określony cel w kwocie 2 332,0 mln EUR. Wydatki poniesione przez państwa członkowskie na wszystkie programy w ramach tego artykułu wyniosły 35 366,2 mln EUR, a zatem przekroczyły uchwaloną kwotę o 2 174,4 mln EUR. Tę kwotę deklarowanych wydatków pokryto z dochodów przeznaczonych na określony cel. Wydatki poniesione przez państwa członkowskie na płatności bezpośrednie niezwiązane z wielkością produkcji odpowiadały 99,6 % potrzeb przewidzianych w budżecie na 2017 r. dla tych programów.

3.2.2.2.Artykuł 05 03 02: Pozostałe płatności bezpośrednie

Środki objęte tym artykułem służą pokryciu wydatków na „pozostałe płatności bezpośrednie”. Uwzględnia się tu programy, w przypadku których może nadal występować związek między płatnością a produkcją, pod określonymi warunkami i w ramach wyraźnych ograniczeń. W wyniku reformy z 2013 r. programami, które zostały dodane do niniejszego artykułu, są: dobrowolne wsparcie związane z produkcją oraz system dla małych gospodarstw, a pewna liczba linii obejmowała stosunkowo niewielkie płatności w ramach kończących się programów.

Komisja oszacowała, że środki potrzebne w ramach tego artykułu w 2017 r. będą wynosić 6 019,3 mln EUR. Państwa członkowskie poniosły wydatki w wysokości 5 759,4 mln EUR, co stanowiło kwotę niższą od środków przewidzianych w budżecie.

3.2.2.3.Artykuł 05 03 09: Zwrot płatności bezpośrednich w związku z dyscypliną finansową

Władza budżetowa nie przyznała żadnych środków na ten artykuł. Artykuł ten służy zbieraniu uchwalonych środków, na które nie zaciągnięto zobowiązań, w tym w szczególności środków z niewykorzystanej rezerwy na sytuacje kryzysowe w celu przeniesienia na rok budżetowy N +1 i sfinansowania zwrotów wynikających z dyscypliny finansowej stosowanej w przypadku płatności bezpośrednich w odniesieniu do roku kalendarzowego N 6 .

Z kwoty 433,1 mln EUR, odpowiadającej dyscyplinie finansowej zastosowanej w roku budżetowym 2016, którą to kwotę przeniesiono do budżetu na 2017 r. w celu zwrotu, państwa członkowskie zwróciły 425,6 mln EUR. Różnica w wysokości 7,5 mln EUR wróciła do budżetu na 2017 r. w celu zwrotu do państw członkowskich na podstawie budżetu korygującego w kolejnym roku budżetowym.

3.2.2.4.Artykuł 05 03 10: Rezerwa przeznaczona na sytuacje kryzysowe w sektorze rolnym

Środki z tego artykułu przeznaczone są na pokrycie wydatków na działania, które należy podjąć w reakcji na poważne kryzysy mające wpływ na produkcję rolną lub dystrybucję produktów rolnych. Tę rezerwę na sytuacje kryzysowe ustanawia się poprzez stosowanie na początku każdego roku zmniejszenia płatności bezpośrednich przy pomocy mechanizmu dyscypliny finansowej zgodnie z art. 25 i 26 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013 oraz art. 8 rozporządzenia (UE) nr 1307/2013 7 . Roczną kwotę tej rezerwy ustalono na 400 mln EUR (w cenach z 2011 r.). W roku budżetowym 2017 odpowiednia kwota rezerwy kryzysowej w cenach bieżących wyniosła 450,5 mln EUR. Rezerwa nie została wykorzystana w roku budżetowym 2017.

Na rok składania wniosków 2016 dyscyplinę finansową obliczono wyłącznie w celu utworzenia rezerwy na sytuacje kryzysowe w wysokości 450,5 mln EUR. Pod koniec roku budżetowego uchwalone środki, na które nie zaciągnięto zobowiązań, odpowiadające kwocie dyscypliny finansowej faktycznie zastosowanej w roku składania wniosków 2016 (z uwzględnieniem niewykorzystanej kwoty rezerwy na sytuacje kryzysowe), przesunięto jednak do artykułu 05 03 09 w celu przeniesienia na kolejny rok budżetowy i sfinansowania w ten sposób zwrotu wynikającego z dyscypliny finansowej nałożonej na rolników w roku kalendarzowym 2017.

3.2.3.Rozdział 05 07: Kontrola wydatków rolnych

3.2.3.1.Artykuł 05 07 01: Kontrola wydatków rolnych

Artykuł ten obejmuje środki wprowadzone w celu wzmocnienia środków kontroli na miejscu i poprawy systemu weryfikacji w taki sposób, aby ograniczyć ryzyko nadużyć i nieprawidłowości ze szkodą dla budżetu Unii. Obejmuje także wydatki ponoszone w celu sfinansowania ewentualnych korekt księgowych oraz korekt w ramach procedury zgodności na korzyść państw członkowskich.

Unia Europejska sfinansowała bezpośrednio zakup obrazów satelitarnych w ramach zintegrowanego systemu zarządzania i kontroli na kwotę 11,3 mln EUR, zużywając w ten sposób wszystkie środki przewidziane w budżecie na 2017 r.

Po dokonaniu kontroli zgodności rozliczeń korekty na rzecz państw członkowskich były o wiele wyższe niż przewidywano (125,3 mln EUR zamiast 25,0 mln EUR przewidzianych w budżecie). To nadmierne wykonanie zostało częściowo zrównoważone dzięki temu, że w wyniku rozliczenia rachunków korekty na rzecz państw członkowskich okazały się niższe niż przewidywano (14,8 mln EUR zamiast 20,0 mln EUR przewidzianych w budżecie).

3.2.3.2.Artykuł 05 07 02: Rozstrzyganie sporów

Środki w tym artykule przeznaczone są na pokrycie wydatków, które Komisja może ponieść na mocy orzeczenia Trybunału Sprawiedliwości, w tym kosztów roszczeń z tytułu odszkodowań i odsetek. W budżecie na 2017 r. przewidziano środki w wysokości 29,0 mln EUR, jednak nie zadeklarowano żadnych wydatków. W związku z tym środki te zostały przesunięte do innych pozycji budżetu na 2017 r.

4.WYKORZYSTANIE DOCHODÓW PRZEZNACZONYCH NA EFRG

Kwota dochodów przeznaczonych na określony cel, przeniesiona z 2016 r. na 2017 r., wyniosła 1 304,0 mln EUR i została w pełni wykorzystana na finansowanie wydatków w roku budżetowym 2017 zgodnie z art. 14 rozporządzenia finansowego. Jak przedstawiono w załączniku 3-II, kwota ta pokryła wydatki w wysokości 118,7 mln EUR na rzecz funduszy operacyjnych dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw oraz w wysokości 1 185,3 mln EUR na system płatności podstawowej.

W załączniku 3-I podano kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel zebranych w 2017 r., która wyniosła 1 482,5 mln EUR, oraz jej pochodzenie:

–korekty z tytułu kontroli zgodności rozliczeń wyniosły 1 348,0 mln EUR;

–wpływy z tytułu nieprawidłowości wyniosły 130,7 mln EUR;

–wpływy z tytułu opłat wyrównawczych w sektorze mleka wyniosły 3,7 mln EUR.

Dochody przeznaczone na określony cel zebrane w 2017 r. wykorzystano, by pokryć wydatki poniesione na następujące środki:

–77,5 mln EUR na fundusze operacyjne dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw;

–801,7 mln EUR na system płatności podstawowej (płatności bezpośrednie).

Saldo dochodów przeznaczonych na określony cel uzyskanych w 2017 r. w wysokości 603,3 mln EUR zostało automatycznie przeniesione na poczet budżetu na rok 2018 w celu sfinansowania potrzeb budżetowych na ten rok.

Szczegółowe informacje zawarto w załącznikach 3-I oraz 3-II.