SPIS TREŚCI

1........... Wstęp 3

2........... Dochody przeznaczone na EFRG 3

3........... Uwagi na temat dotychczasowego wykonania budżetu EFRG na rok 2014 4

4........... Wykorzystanie dochodów przeznaczonych na EFRG 6

5........... Wnioski 6

załącznik 1: || Dotychczasowe wykorzystanie środków EFRG – stan do dnia 31.8.2014 r.

 

1. Wprowadzenie

W załączniku 1 przedstawiono poziom rzeczywistego wykonania budżetu w stosunku do profilu wydatków przewidzianego wskaźnikiem i ustalonego na podstawie przepisów art. 28 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013 w sprawie finansowania wspólnej polityki rolnej, zarządzania nią i monitorowania jej[1], za okres od dnia 16 października 2013 r. do dnia 31 sierpnia 2014 r. w odniesieniu do Europejskiego Funduszu Rolniczego Gwarancji (EFRG).

2. Dochody przeznaczone na EFRG

Na podstawie przepisów art. 43 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013 dochody z tytułu korekt finansowych dokonanych na mocy decyzji dotyczących rachunkowości i kontroli zgodności rozliczeń, z tytułu nieprawidłowości oraz opłat wyrównawczych za mleko uznaje się za dochody przeznaczone na finansowanie wydatków w ramach EFRG. Zgodnie z tymi przepisami dochody przeznaczone na określony cel mogą być wykorzystywane na finansowanie dowolnych wydatków w ramach EFRG. W przypadku gdy część tych dochodów nie zostanie wykorzystana w danym roku budżetowym, zostaje ona automatycznie przeniesiona na następny rok budżetowy[2].

W budżecie EFRG na 2014 r. uwzględniono zarówno ostatnie szacunki Komisji dotyczące potrzeb w zakresie finansowania planowanych wydatków na środki rynkowe i pomoc bezpośrednią, jak również szacunkową kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel, która ma wpłynąć w trakcie analizowanego roku budżetowego, a także przeniesioną do wykorzystania z poprzedniego roku budżetowego kwotę salda dochodów przeznaczonych na określony cel. We wniosku dotyczącym kwoty środków na EFRG w budżecie na 2014 r. Komisja uwzględniła całkowitą przewidywaną kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel i zwróciła się o przydzielenie w budżecie na 2014 r. środków na poziomie obliczonym przez odjęcie szacunkowej kwoty dochodów przeznaczonych na określony cel od kwoty przewidywanego zapotrzebowania.  Władza budżetowa przyjęła budżet EFRG z uwzględnieniem szacunkowej kwoty dochodów przeznaczonych na określony cel.

W chwili opracowywania budżetu na 2014 r. Komisja szacowała, że dostępne dochody przeznaczone na określony cel wyniosą 1 464 mln EUR. Mianowicie:

– według szacunków przewidywana kwota dochodów przeznaczonych na określony cel wygenerowanych w roku budżetowym 2014 miała wynieść 849 mln EUR; z tytułu korekt wynikających z kontroli zgodności rozliczeń oraz nieprawidłowości spodziewano się uzyskać odpowiednio 638 mln EUR i 165 mln EUR; wpływy z opłat wyrównawczych za mleko oszacowano na 46 mln EUR;

– kwotę dochodów przeznaczonych na określony cel, która prawdopodobnie zostanie przeniesiona z roku budżetowego 2013 na rok 2014, oszacowano na 615 mln EUR.

W budżecie na rok 2014 Komisja przeznaczyła te dochody, szacowane początkowo na kwotę 1 464 mln EUR, na dwa systemy. Mianowicie:

– 464 mln EUR przeznaczono na fundusze operacyjne dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw, oraz

– 1 000 mln EUR przeznaczono na system płatności jednolitych.

Na te dwa systemy władza budżetowa ostatecznie przegłosowała środki wynoszące odpowiednio 285 mln EUR i 30 083 mln EUR, zgodnie z wnioskiem Komisji. Suma przyznanych środków i dochodów przeznaczonych na określony cel, o których mowa powyżej, odpowiada całkowitej szacowanej sumie dostępnych środków w kwocie 749 mln EUR na fundusze operacyjne dla organizacji producentów w sektorze owoców i warzyw oraz kwocie 31 083 mln EUR na system płatności jednolitych.

W załączniku 1, w którym przedstawiono dotychczasowe wykonanie budżetu na 2014 r. za okres do 31 sierpnia 2014 r., zatwierdzone środki dla dwóch wyżej wymienionych systemów są ujęte w środkach budżetowych na poziomie artykułu dla sektora owoców i warzyw i dla pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji, które wynoszą odpowiednio 676,7 mln EUR i 38 252 mln EUR, bez uwzględnienia wyżej wymienionych dochodów przeznaczonych na określony cel. Przy uwzględnieniu dochodów przeznaczonych na określony cel w tych sektorach całkowite przewidziane środki w budżecie na 2014 r. wynoszą 1 140,7 mln EUR dla sektora owoców i warzyw oraz 39 252 mln EUR dla sektora pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji.

3. Uwagi na temat dotychczasowego wykonania budżetu EFRG na rok 2014

Stan dotychczasowego wykonania budżetu za okres od dnia 16 października 2013 r. do dnia 31 sierpnia 2014 r. przedstawiono w załączniku 1. Został on porównany do profilu wydatków opartego na wskaźniku, który został ustalony na podstawie przepisów art. 28 rozporządzenia (UE) nr 1306/2013. Poniżej przedstawiono krótki komentarz dotyczący niektórych artykułów budżetowych, które wykazują najbardziej znaczące rozbieżności między przewidywanym a faktycznym poziomem wykonania budżetu na rok 2014.

3.1. Środki rynkowe

Zgodnie z poziomem wskaźnika określonym na dzień 31 sierpnia 2014 r. poziom wykorzystania środków na interwencje na rynkach produktów rolnych przewyższył poziom środków przegłosowanych w budżecie o 67 mln EUR. Rozbieżność ta jest efektem netto schematów realizacji przede wszystkim w sektorach: owoców i warzyw, wina oraz mleka. 

3.1.1. Warzywa i owoce (+ 202,2 mln EUR w porównaniu do zatwierdzonych środków)

Jeśli chodzi o zatwierdzone środki, poziom wykonania wynika głównie z wydatków na fundusze operacyjne dla organizacji producentów, które finansowane są zarówno z zatwierdzonych środków budżetowych, jak i z dochodów przeznaczonych na systemy organizacji producentów w budżecie na 2014 r. (Uwaga: szczegółowe informacje znajdują się w pkt 2 powyżej). Wspomniany poziom wykonania jest wynikiem zastosowania wskaźnika dla okresu kończącego się dnia 31 sierpnia 2014 r. w odniesieniu do zatwierdzonych środków, które nie obejmują dochodów przeznaczonych na ten sektor.

Przypis * w tabeli dotychczasowego wykonania budżetu w załączniku 1 pokazuje, jaka byłaby sytuacja, gdyby wskaźnik na dzień 31 sierpnia 2014 r. został zastosowany do całości środków, które mają być dostępne na finansowanie tego sektora. Jak wskazano w pkt 2 powyżej, całkowite finansowanie przewidziane dla tego sektora składa się z zatwierdzonych środków budżetowych w wysokości 676,7 mln EUR oraz dochodów przeznaczonych na ten sektor, szacowanych na 464 mln EUR. Dlatego też na skutek zastosowania wskaźnika do całkowitej kwoty finansowania w wysokości 1 140,7 mln EUR przewidzianego dla tego sektora uzyskano by poziom niewykorzystania w wysokości -127,6 mln EUR, będący efektem netto przyśpieszenia rytmu płatności dla funduszy operacyjnych przeznaczonych dla organizacji producentów i spowolnienia rytmu wypłacania środków w ramach programu „Owoce w szkole” oraz pomocy dla grup producentów przeznaczonej na wstępne uznanie, w porównaniu do poziomu wskaźnika w dniu 31 sierpnia 2014 r. Na tym etapie Komisja uważa, że pod koniec roku budżetowego można się spodziewać pewnego niższego od zakładanego wykorzystania środków zapisanych na rzecz programu „Owoce w szkole” i dla grup producentów na wstępne uznanie i będzie nadal monitorować wykorzystanie środków przeznaczonych na systemy organizacji producentów.

3.1.2. Produkty sektora uprawy winorośli (– 109,6 mln EUR)

Mniejsze od przewidywanego wykorzystanie środków wynika z wolniejszego rytmu płatności dokonywanych przez państwa członkowskie w porównaniu z profilem wskaźnika ustanowionego dla krajowych programów w sektorze wina. W chwili obecnej sytuację tę uważa się za tymczasową, ponieważ prognoza wydatków państw członkowskich w ramach tego artykułu na najbliższe miesiące przewiduje przyśpieszenie.

3.1.3. Mleko i przetwory mleczne (– 6,8 mln EUR)

              Mniejsze od przewidywanego wykorzystanie środków wynika z wolniejszego rytmu płatności dokonywanych przez państwa członkowskie w porównaniu z profilem wskaźnika ustanowionego dla programu dopłat do spożycia mleka w szkołach. W chwili obecnej sytuację tę uważa się za tymczasową, ponieważ prognoza wydatków państw członkowskich w ramach tego artykułu wskazuje na pełne wykorzystanie środków przeznaczonych na ten program do końca roku budżetowego.

3.2. Pomoc bezpośrednia

Poziom wykorzystania środków budżetowych na pomoc bezpośrednią przekraczał poziom wskaźnika na dzień 31 sierpnia 2014 r. – był od niego wyższy o 659,4 mln EUR.

3.2.1. Pomoc bezpośrednia niezwiązana z wielkością produkcji (+ 719,1 mln EUR w porównaniu z zatwierdzonymi środkami)

Jeśli chodzi o zatwierdzone środki, poziom wykonania wynika głównie z wydatków na system płatności jednolitych, który finansowany jest zarówno z zatwierdzonych środków budżetowych, jak i z dochodów przeznaczonych na ten system w budżecie na 2014 r. (Uwaga: szczegółowe informacje znajdują się w pkt 2 powyżej). Wspomniany poziom wykonania jest wynikiem zastosowania wskaźnika dla okresu kończącego się dnia 31 sierpnia 2014 r. w odniesieniu do zatwierdzonych środków, które nie obejmują dochodów przeznaczonych na ten sektor. 

Przypis * w tabeli dotychczasowego wykonania budżetu w załączniku 1 pokazuje, jaka byłaby sytuacja, gdyby wskaźnik na dzień 31 sierpnia 2014 r. został zastosowany do całości środków, które mają być dostępne na finansowanie pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji. Jak wskazano w pkt 2 powyżej, całkowite finansowanie przewidziane dla pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji składa się z zatwierdzonych środków budżetowych w wysokości 38 252 mln EUR oraz dochodów przeznaczonych na pomoc bezpośrednią niezwiązaną z wielkością produkcji, szacowanych na kwotę 1 000 mln EUR. Dlatego też zastosowanie wskaźnika do całkowitej kwoty finansowania przewidzianego dla pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji, czyli 39 252 mln EUR, spowodowałoby zredukowanie obserwowanego obecnie wyższego od zakładanego wykorzystania środków do poziomu niższego od zakładanego wykorzystania środków, a mianowicie do – 279,9 mln EUR.

Na obecnym etapie państwa członkowskie wypłaciły już 99,2 % szacowanego budżetu sektora pomocy bezpośredniej niezwiązanej z wielkością produkcji na 2014 r. Komisja spodziewa się w obecnej sytuacji, że przegłosowane środki i dochody przeznaczone na określony cel dostępne w ramach linii budżetowej, powinny być wystarczające do pokrycia potrzeb finansowych wynikających z przedmiotowego artykułu oraz że można spodziewać się pewnego niepełnego wykorzystania środków z końcem roku budżetowego.

3.2.2. Inna pomoc bezpośrednia(– 59,3 mln EUR)

Niższy od przewidywanego poziom realizacji zatwierdzonych środków na inną pomoc bezpośrednią w porównaniu z profilem wydatków wskaźnika ustanowionego na dzień 31 sierpnia 2014 r. wynika z wolniejszego rytmu płatności w ramach niektórych programów w tym sektorze, w szczególności w odniesieniu do wydatków na wsparcie specjalne związane z wielkością produkcji przewidziane w art. 68. Na tym etapie Komisja uważa, że pod koniec roku budżetowego można się spodziewać pewnego niższego od zakładanego wykorzystania środków i będzie nadal monitorować wykorzystanie środków w ramach tego artykułu w budżecie. .

3.3. Kontrola wydatków rolnych (+ 5,5 mln EUR)

Poza płatnościami bezpośrednimi na środki w zakresie monitorowania i zapobiegania w kwocie 6,8 mln EUR, budżet na 2014 r. obejmował szacunkową kwotę 53,4 mln EUR na płatności związane z rozwiązywaniem sporów. Na podstawie najnowszych informacji państwa członkowskie będą płaciły odsetek wyrównawczy za rozstrzyganie sporów, który będzie wyższy niż przewidywano w budżecie na rok 2014. Ponadto Komisja zamierza zwrócić państwom członkowskim kwotę ok. 20 mln EUR ze względu na rozstrzygnięte na ich korzyść decyzje w sprawie rozliczenia rachunków. Na tym etapie Komisja spodziewa się wyższego niż przewidywane wykorzystania środków budżetowych na rok 2014 w rozdziale dotyczącym kontroli wydatków rolnych. . 

4. Wykorzystanie dochodów przeznaczonych na EFRG

Tabela w załączniku 1 wykazuje, że do dnia 31 sierpnia 2014 r. uzyskano dochody przeznaczone na określony cel w wysokości 1 669,1 mln EUR. Mianowicie:

– dochody z korekt wynikających z decyzji dotyczących rachunkowości i kontroli zgodności w wysokości 769,6 mln EUR, przy czym do końca roku budżetowego spodziewane są jeszcze dodatkowe kwoty;

– dochody z tytułu nieprawidłowości wyniosły 141,3 mln EUR, przy czym do końca roku budżetowego spodziewane są również dodatkowe kwoty, oraz

– do chwili obecnej wpłynęła większość wpływów z opłat wyrównawczych w sektorze mleka w kwocie ok. 48 mln EUR.

Wreszcie, kwota dochodów przyznanych na określony cel przeniesionych z 2013 na 2014 r. sięgnęła 710,2 mln EUR. Kwota ta, która okazała się być o wiele wyższa od początkowo szacowanej kwoty 615 mln EUR, została w pełni wykorzystana do dokonywania płatności, jak przewidziano w budżecie na rok 2014.

W związku z tym kwota dochodów przeznaczonych na określony cel dostępna na finansowanie wydatków EFRG według stanu na dzień 31 sierpnia 2014 r. wynosi 1 669,1 mln EUR i przewiduje się powiększenie jej jeszcze o dodatkowe kwoty dochodów przeznaczonych na określony cel, które mają być zebrane do końca roku budżetowego.

5. Wnioski

Dotychczasowe wykorzystanie środków budżetowych EFRG na 2014 r. w okresie do dnia 31 sierpnia 2014 r. wskazuje, że miesięczne kwoty zwrócone państwom członkowskim przekroczyły o ok. 728,2 mln EUR profil wykonania wydatków budżetowych opracowany na podstawie wskaźnika.

Dostępne są już dochody przeznaczone na określony cel w wysokości 1 669,1 mln EUR i przewiduje się, że w 2014 r. zebrane zostaną dodatkowe kwoty. Na tym etapie Komisja spodziewa się, że kwota dochodów przeznaczonych na określony cel, która będzie dostępna do końca roku, wystarczy do sfinansowania funduszy operacyjnych dla organizacji producentów, systemu płatności jednolitych i kwot przewidzianych do wypłaty zgodnie z rozdziałem dotyczącym kontroli wydatków rolnych.

Ponadto, w zależności od ostatecznego wykonania środków w ramach roku budżetowego 2014 przewiduje się, że Komisja przeniesie niewykorzystane środki na rok budżetowy 2015 jako zwrot kosztów dla rolników, którzy będą wówczas podlegali dyscyplinie finansowej. Przeniesienie to nie może przekraczać 2 % początkowo  przewidzianych w budżecie EFRG na 2014 r. środków na działania podlegające zarządzaniu dzielonemu oraz kwoty dyscypliny finansowej, branej pod uwagę w odniesieniu do roku budżetowego 2014.[3]

Na obecnym etapie Komisja szacuje, że kwota niewykorzystanych środków w wysokości 874,7 mln EUR, odpowiadająca maksymalnemu poziomowi 2 %[4], będzie dostępna pod koniec roku budżetowego 2014 do celów tego przeniesienia. Pozostała przewidywana nadwyżka środków EFRG zostanie włączona listem w sprawie poprawek nr 1 do projektu budżetu na rok 2015. 

[1]                  Dz.U. L 347 z 20.12.2013, s. 549.

[2]                  Art. 14 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) nr 966/2012 w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii stanowi, że wewnętrzne dochody przeznaczone na określony cel są przenoszone tylko na jeden rok. W związku z tym, w celu zapewnienia należytego zarządzania budżetem, te dochody przeznaczone na określony cel są zasadniczo wykorzystywane w pierwszej kolejności, przed wszelkimi zatwierdzonymi środkami przedmiotowego artykułu budżetowego.

[3] Art. 169 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE, Euratom) nr 966/2012 w sprawie zasad finansowych mających zastosowanie do budżetu ogólnego Unii.

[4] Kwota dyscypliny finansowej, uwzględniona w budżecie na 2014 r. w wysokości 902,9 mln EUR, była wyższa niż limit 2 % początkowo przewidzianych w budżecie EFRG na 2014 r. środków na działania podlegające zarządzaniu dzielonemu, zatem ta ostatnia kwota stanowi kwotę odniesienia dla przeniesienia.