[pic] | KOMISJA WSPÓLNOT EUROPEJSKICH |

Bruksela, dnia 12.10.2005

COM(2005) 485 końcowy

KOMUNIKAT KOMISJI DO PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO, RADY I TRYBUNAŁU OBRACHUNKOWEGO

Bilanse i sprawozdania finansowe szóstego, siódmego, ósmego oraz dziewiątego Europejskiego Funduszu Rozwoju za rok budżetowy 2004

SPIS TREŚCI

1. Sprawozdania finansowe………………………………………………………………….....3

1.1. Zasady księgowości oraz reguły wyceny.……..….…….…………………………….…...4

1.2. Bilans skonsolidowany 6., 7., 8. i 9. EFR…………………………………………………7

1.3. Szósty Europejski Fundusz Rozwoju ..…………………………………………………....9

1.4. Siódmy Europejski Fundusz Rozwoju 11

1.5. Ósmy Europejski Fundusz Rozwoju 13

1.6. Dziewiąty Europejski Fundusz Rozwoju 15

1.7. Zestawienie źródeł i wykorzystania funduszy 6., 7., 8. i 9. EFR 17

1.8. Noty do sprawozdań finansowych 18

2. Sprawozdanie z realizacji finansowej 35

2.1 Środki finansowe ………………………………………………………………………..39

2.2 Skonsolidowane sprawozdania finansowe 51

2.3 Rozbicie według krajów oraz według instrumentów 59

2.4 Pozostałe informacje ………………………………………………………63

3. Informacje finansowe dostarczone przez EBI 76

3.1 Bilans według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. ……………………………………..77

3.2 Rachunek zysków i strat 79

3.3 Noty objaśniające do sprawozdań finansowych na dzień 31 grudnia 2004 r. 80

4. Dodatek - Rozbicie według krajów oraz według instrumentów 87

4.1. Szósty EFR ……………………………………………………………….………..88

4.2. Siódmy EFR …………………………………………………………………..…….96

4.3. Ósmy EFR …………………………………………………………………….....104

4.4. Dziewiąty EFR ……………………………………………………………………….112

4.5. Wszystkie EFR ………………………………………….……………………………120

1. Sprawozdania finansowe

1.1. ZASADY KSIĘGOWOŚCI ORAZ REGUŁY WYCENY

1.1.1. ROZPORZĄDZENIA FINANSOWE

Bilanse oraz sprawozdania z przychodów i wydatków zostały sporządzone zgodnie z rozporządzeniami finansowymi mającymi zastosowanie do szóstego, siódmego, ósmego i dziewiątego Europejskiego Funduszu Rozwoju (EFR).

Odnośne dokumenty winny zostać przedstawione Trybunałowi Obrachunkowemu zgodnie z art. 71 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 7. EFR, art. 66, 67 i 68 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 8. EFR oraz art. 102 i 103 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR.

Zgodnie z przepisami art. 99 i 135 ust. 3 pełne sprawozdania finansowe zostaną sporządzone po raz pierwszy za rok budżetowy 2005. Z tego względu pierwszy zestaw sprawozdań finansowych w ujęciu memoriałowym zostanie przesłany instytucjom dnia 31 lipca 2006 r.

1.1.2. ZASADY I STANDARDY RACHUNKOWOŚCI

A. Zasada jednostki rozliczeniowej

Środki EFR są określane i realizowane w EUR; także rozliczenia przedstawiane są w EUR.

Jednakże do celów zarządzania środkami finansowymi, o którym mowa w art. 26 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR, księgowy może przeprowadzać operacje w EUR, w innych walutach i w walutach krajowych.

Zgodnie z art. 100 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR, sprawozdania finansowe przedstawiane są w mln EUR. Z tego względu w sprawozdaniach tych kwoty poniżej 4 999 EUR ujmowane są jako 0,00, podczas gdy kwoty zerowe przedstawiane są jako –.

B. Zasada specyfikacji

Środki EFR są przeznaczone do szczególnych celów zgodnie z głównymi instrumentami współpracy, opisanymi w protokole finansowym konwencji AKP-WE i w Decyzji o Stowarzyszeniu Zamorskim.

C. Zasada należytego zarządzania finansami

Środki EFR są wykorzystywane zgodnie z zasadami należytego zarządzania finansami, to znaczy zgodnie z zasadami gospodarności, wydajności i skuteczności.

D. Zasada przejrzystości

Środki EFR są określane i realizowane, a rozliczenia przedstawiane, zgodnie z zasadą przejrzystości.

E. Dochody

Składki finansowe wpłacane są przez Państwa Członkowskie (UE-15) w EUR. Komisja przekazuje z rachunków funduszu na rachunki operacyjne prowadzone w EUR lub walucie Państwa Członkowskiego kwoty potrzebne do spełnienia wymogów finansowych projektów i programów.

Składki Państw Członkowskich do EFR muszą zostać w pełni wykorzystane zanim zostanie skierowane wezwanie do wpłaty składek na kolejny EFR.

F. Wydatki

Wydatki uwzględniają wszystkie polecenia płatności zrealizowane przez banki do dnia 31 grudnia 2004 r. Jednakże w przypadku wydatków lokalnych w krajach AKP, a także płatności, o których departamenty księgowości Komisji nie zostały poinformowane przed upływem roku budżetowego, płatności oparte są na informacjach za ostatni okres przed dniem 31 grudnia. Ogólna kwota przedmiotowych płatności, których nie ujęto w rozliczeniach za 2004 r., nie jest uważana za istotną.

Wydatki poniesione przez reprezentacje zostaną ostatecznie ujęte w rozliczeniach EFR po ich uznaniu przez intendenta oraz księgowego. Wydatki, które nie zostały jeszcze zatwierdzone, ujmuje się w pozycji „operacje przeznaczone do finalizacji”.

G. Płatność zaliczkowa/zaliczki

Płatności zaliczkowe (dowolnych kwot na podstawie dokumentów uzupełniających, do czasu wypłaty ostatecznej) oraz zaliczki wypłacone w ramach realizacji kontraktów ujęto w rocznych wydatkach, nie ujęto natomiast w aktywach bilansu.

Jednakże zaliczki na stypendia naukowe oraz zaliczki na pomoc techniczną traktowane są jako należności i, co za tym idzie, figurują w aktywach bilansu.

H. Księgowanie operacji

Środki EFR nie podlegają ograniczeniom czasowym. Po ich przyznaniu są dostępne do momentu ich pełnego wykorzystania lub zmiany przeznaczenia. Obowiązek przedstawienia bilansu aktywów i pasywów EFR oznacza, że należności od Państw Członkowskich (głównie składki, których spłata została odroczona, a także odsetki za zwłokę w płatnościach) muszą zostać ujęte w rozliczeniach. Pozycje te ujęto w bilansach poszczególnych EFR.

Zgodnie z zasadami księgowości w ujęciu memoriałowym, sprawozdania finansowe ukazują koszty i przychody finansowe za rok budżetowy bez względu na datę wypłaty lub datę otrzymania, przy czym w chwili obecnej płatności z tytułu działalności operacyjnej rozlicza się nadal metodą kasową.

I. Pozostałe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości

Sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości, a mianowicie:

a) kontynuacji działalności;

b) ostrożnej wyceny;

c) jednolitych metod rachunkowości;

d) porównywalności informacji;

e) istotności;

f) niestosowania kompensat;

g) nadrzędności treści ekonomicznej nad formą prawną;

h) ujęcia memoriałowego.

Ta ostatnia zasada stanowi, że wydatki i dochody były księgowane według daty walutowania na wyciągu, z wyjątkiem płatności dotyczących działalności operacyjnej, które nadal są rozliczane metodą kasową. Zgodnie z przepisami art. 99 i 135 ust. 3, pełne sprawozdania finansowe zostaną przygotowane po raz pierwszy za rok budżetowy 2005. Z tego względu pierwszy zestaw sprawozdań w ujęciu memoriałowym zostanie przesłany instytucjom dnia 31 lipca 2006 r.

1.1.3. REGUŁY WYCENY

A. Dochody

Składki Państw Członkowskich wpłacane są w EUR.

Pozostałe dochody księgowane są według kursów wymiany walut obowiązujących w dniu ich uzyskania.

B. Wydatki

Do przeliczenia na EUR płatności realizowanych w walutach krajowych z tytułu projektów i programów stosuje się kursy wymiany walut obowiązujące w dniu faktycznej realizacji płatności. Niektóre kontrakty wymagają jednak stałych kursów wymiany walut i stanowią one wyjątek od reguły ogólnej.

C. Przelewy bankowe

Przelewy z rachunków prowadzonych w EUR na rachunki operacyjne prowadzone w walutach krajowych realizowane są po kursie obowiązującym w dniu realizacji przelewu.

D. Przyznane fundusze

Przyznane fundusze są przeliczane na EUR po kursie obowiązującym w dniu księgowania i są księgowane według ich wartości historycznej.

E. Środki pieniężne w banku

Środki pieniężne w banku w walutach krajowych przelicza się na EUR w dniu 31 grudnia 2004 r. według następujących kursów Europejskiego Banku Centralnego:

1 EUR = 0,701GBP

1.2. - Bilans skonsolidowany 6., 7., 8. i 9. EFR

Bilans skonsolidowany 6., 7., 8. i 9. EFR według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. (w mln EUR) |

UWAGI | 2004 | 2003 |

AKTYWA |

Aktywa długoterminowe |

Składki |

Wstępna alokacja | 1 | 40.390,15 | 40.035,15 |

Specjalna składka EBI | 2 | 60,00 | 60,00 |

pomniejszone o: kwoty wymagalne | 3 | - 23.240,00 | - 20.820,00 |

pomniejszone o: płatności otrzymane | 4 | - 23.197,62 | - 20.724,23 |

Wstępna alokacja | 1.800,00 | 1.800,00 |

pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane | - 1.800,00 | - 1.800,00 |

Należności | 5 | 25,79 | 26,27 |

Inwestycje krótkoterminowe | 6 | - | 3,15 |

Odroczone wydatki | 7 | 537,00 | 427,82 |

Środki pieniężne w banku | 8 | 798,88 | 526,16 |

Kapitał |

Składki | 1 | 40.390,15 | 40.035,15 |

Specjalna składka EBI | 2 | 60,00 | 60,00 |

Składki Stabex | 1.800,00 | 1.800,00 |

Płatności | 11 | - 25.918,06 | - 23.504,12 |

Windykacja środków | 5 | 18,18 | 9,76 |

Transakcje przeznaczone do finalizacji | 12 | - 6,87 | - 10,80 |

Rezerwa na należności wątpliwe | 8 | - 0,02 | - 2,75 |

Zobowiązania | 13 | 717,40 | 429,35 |

UWAGI | Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. | Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2004 r. | Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. |

Odsetki skapitalizowane | 5, 10 | 35,45 | 1,80 | 37,25 |

Odsetki z banków europejskich | 5, 10 | 25,42 | 1,51 | 26,92 |

Odsetki Stabex | 5, 10 | 322,52 | - 2,63 | 319,89 |

Odsetki Stabex – rachunki zabezpieczające | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 |

Odsetki od zaległych składek Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 |

Odsetki EBI | 5, 10 | 3,51 | 0,02 | 3,53 |

Odsetki od zaległych składek | 5, 10 | 6,23 | 0,71 | 6,94 |

Odsetki od specjalnego funduszu Kongo | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 |

Transfery między EFR | 9 | 848,74 | - | 848,74 |

Saldo zamknięcia | 8 | - | - | - |

Przychody ogółem | 1.268,83 | 12,95 | 1.281,78 |

Pomoc podlegająca programowaniu | 11.689,43 | 1.029,88 | 12.719,31 |

Wsparcie makroekonomiczne | 248,87 | 380,18 | 629,06 |

Programy regionalne | 61,60 | 12,12 | 73,72 |

Dotacje na spłatę odsetek | 341,92 | 9,62 | 351,54 |

Pomoc w nagłych wypadkach | 718,13 | 2,03 | 720,16 |

Pomoc uchodźcom | 235,96 | 26,55 | 262,51 |

Fundusz na rzecz walki z AIDS | 2,53 | - | 2,53 |

Kapitał podwyższonego ryzyka | 1.993,82 | 143,28 | 2.137,10 |

STABEX | 3.403,59 | 7,29 | 3.410,87 |

Sysmin | 535,84 | 27,22 | 563,06 |

Programy resocjalizacyjne | 380,42 | 10,42 | 390,84 |

Dostosowanie strukturalne | 2.543,85 | 89,68 | 2.633,54 |

Umorzenie długu | 720,00 | 100,00 | 820,00 |

Płatności - Bank Światowy | 380,00 | - | 380,00 |

Polityka sektorowa | 18,89 | 277,77 | 296,65 |

Pomoc humanitarna | 37,56 | 118,77 | 156,33 |

Rekompensata - wpływy z eksportu | - | 20,67 | 20,67 |

Centrum rozwoju przedsiębiorczości | - | 14,64 | 14,64 |

Centrum rozwoju rolnictwa | - | 12,46 | 12,46 |

Zgromadzenie ogólne | - | 0,63 | 0,63 |

Działania specjalne | - | - | - |

Pomoc techniczna | 0,25 | 0,06 | 0,32 |

Sektory społeczne | 170,00 | 5,55 | 175,55 |

Wsparcie metodologiczne oraz rozwojowe | - | 5,74 | 5,74 |

Zasoby naturalne | 0,35 | 0,07 | 0,42 |

Sektor prywatny | - | 1,18 | 1,18 |

Działania na rzecz pokoju i zapobiegania konfliktom | - | 39,48 | 39,48 |

Różne | - | 6,87 | 6,87 |

Fundusz Kongo | - | 0,09 | 0,09 |

Transakcje oczekujące na finalizację | 12 | 22,73 | - 11,62 | 11,11 |

Wydatki operacyjne | 14 | 23.505,75 | 2.330,63 | 25.836,39 |

Koszty realizacji | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 |

Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 |

Koszty administracyjne i finansowe | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 |

Rezerwa na straty z tytułu inwestycji krótkoterminowych | 6 | 3,15 | - 3,15 | - |

Rezerwa na należności wątpliwe | 8.6 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 |

Rezerwa na poczet opłat bankowych | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 |

27,10 | 65,75 | 92,85 |

Nadwyżka wydatków nad przychodami | - 22.264,02 | - 2.383,43 | - 24.647,45 |

1.3. - 6. Europejski Fundusz Rozwoju

Bilans 6. EFR według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. (w mln EUR) |

UWAGI | 2004 | 2003 |

AKTYWA |

Aktywa długoterminowe |

Składki |

Wstępna alokacja | 1 | 7.500,00 | 7.500,00 |

Specjalna składka EBI | 2 | 60,00 | 60,00 |

pomniejszone o: kwoty wymagalne | 3 | - 7.560,00 | - 7.560,00 |

pomniejszone o: płatności otrzymane | 4 | - 7.560,00 | - 7.560,00 |

Wstępna alokacja | - | - |

pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane | - | - |

Należności | 5 | 9,77 | 16,49 |

Inwestycje krótkoterminowe | 6 | - | - |

Odroczone wydatki | 7 | - | - |

Rachunki łącznikowe | 8 | 2.395,42 | 2.446,01 |

Środki pieniężne w banku | 8 | - | - |

Kapitał |

Składki | 1 | 7.500,00 | 7.500,00 |

Specjalna składka EBI | 2 | 60,00 | 60,00 |

Składki Stabex | - | - |

Płatności | 11 | - 7.312,16 | - 7.282,16 |

Windykacja środków | 5 | 5,54 | 4,58 |

Transakcje przeznaczone do finalizacji | 12 | - 6,84 | - 10,80 |

Rezerwa na należności wątpliwe | 8 | - | - |

Zobowiązania | 13 | - | - |

Rachunki łącznikowe | 8 | 2.279,31 | 2.279,31 |

Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. | Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2004 r. | Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. |

UWAGI |

Transfery między EFR | 9 | - 311,29 | - 32,24 | - 343,53 |

Saldo zamknięcia | 8 | - 166,70 | 50,59 | - 116,11 |

Przychody ogółem | - 478,00 | 18,35 | - 459,65 |

Pomoc podlegająca programowaniu | 4.696,06 | 27,20 | 4.723,25 |

Programy regionalne | 10,00 | - | 10,00 |

Dotacje na spłatę odsetek | 84,02 | - | 84,02 |

Pomoc w nagłych wypadkach | 179,90 | - | 179,90 |

Pomoc uchodźcom | 94,72 | - | 94,72 |

Fundusz na rzecz walki z AIDS | 2,53 | - | 2,53 |

Kapitał podwyższonego ryzyka | 537,21 | 2,28 | 539,49 |

Stabex | 1.451,12 | - | 1.451,12 |

Sysmin | 128,11 | 0,04 | 128,15 |

Programy resocjalizacyjne | 85,53 | 0,33 | 85,86 |

Dostosowanie strukturalne | 5,33 | - | 5,33 |

7.274,54 | 29,84 | 7.304,38 |

Transakcje oczekujące na finalizację | 22,73 | - 11,65 | 11,08 |

Wydatki operacyjne ogółem | 14 | 7.297,27 | 18,19 | 7.315,46 |

Koszty administracyjne i finansowe | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 |

Nadwyżka wydatków nad przychodami | - 7.782,88 | 0,16 | - 7.775,10 |

1.4. - 7. Europejski Fundusz Rozwoju

Bilans 7. EFR według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. (w mln EUR) |

UWAGI | 2004 | 2003 |

AKTYWA |

Aktywa długoterminowe |

Składki |

Wstępna alokacja | 1 | 10.940,00 | 10.940,00 |

Specjalna składka EBI | 2 | - | - |

pomniejszone o: kwoty wymagalne | 3 | - 10.940,00 | - 10.940,00 |

pomniejszone o: płatności otrzymane | 4 | - 10.940,00 | - 10.940,00 |

Wstępna alokacja | - | - |

pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane | - | - |

Należności | 5 | 8,00 | 4,06 |

Inwestycje krótkoterminowe | 6 | - | - |

Odroczone wydatki (STABEX) | 7 | 9,03 | 9,53 |

Rachunki łącznikowe | 2.279,31 | 2.279,31 |

Środki pieniężne w banku | 8 | - | - |

Kapitał |

Składki | 1 | 10.940,00 | 10.940,00 |

Specjalna składka EBI | 2 | - | - |

Składki Stabex | - | - |

Płatności | 11 | - 9.849,57 | - 9.605,10 |

Windykacja środków | 5 | 8,00 | 4,06 |

Transakcje przeznaczone do finalizacji | 12 | - | - |

Rezerwa na należności wątpliwe | 8 | - | - |

Zobowiązania | 13 | 9,03 | - |

Rachunki łącznikowe | 1.261,20 | 967,84 |

Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. | Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2004 r. | Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. |

Uwagi |

Odsetki Stabex | 5, 10 | 312,46 | - | 312,46 |

Odsetki z banków europejskich | 5, 10 | 22,47 | - | 22,47 |

Odsetki EBI | 5, 10 | 3,41 | - | 3,41 |

Odsetki od zaległych składek | 5, 10 | 6,21 | - | 6,21 |

Transfery między EFR | 9 | - 420,34 | - 52,72 | - 473,06 |

Saldo zamknięcia | 8 | - 1.311,47 | 293,36 | - 1.018,11 |

Przychody ogółem | - 1.387,25 | 240,64 | - 1.146,61 |

Pomoc podlegająca programowaniu | 4.702,40 | 203,06 | 4.905,47 |

Programy regionalne | 50,00 | - | 50,00 |

Dotacje na spłatę odsetek | 201,99 | 0,67 | 202,66 |

Pomoc w nagłych wypadkach | 405,81 | - 0,42 | 405,39 |

Pomoc uchodźcom | 84,47 | 0,04 | 84,51 |

Kapitał podwyższonego ryzyka | 764,56 | 10,07 | 774,64 |

STABEX | 1.589,33 | 0,50 | 1.589,83 |

Sysmin | 323,21 | 20,33 | 343,54 |

Programy resocjalizacyjne | 294,89 | 10,09 | 304,98 |

Dostosowanie strukturalne | 1.148,43 | 0,12 | 1.148,54 |

Umorzenie długu | 40,00 | - | 40,00 |

Wydatki operacyjne ogółem | 14 | 9.605,10 | 244,47 | 9.849,57 |

Nadwyżka wydatków nad przychodami | - 10.992,36 | - 3,82 | - 10.996,18 |

1.5. - 8. Europejski Fundusz Rozwoju

Bilans 8. EFR według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. (w mln EUR) |

UWAGI | 2004 | 2003 |

AKTYWA |

Aktywa długoterminowe |

Składki |

Wstępna alokacja | 1 | 11.040,00 | 11.040,00 |

Specjalna składka EBI | 2 | - | - |

pomniejszone o: kwoty wymagalne | 3 | - 4.635,00 | - 2.320,00 |

pomniejszone o: płatności otrzymane | 4 | - 4.592,62 | - 2.224,23 |

Wstępna alokacja | 1.800,00 | 1.800,00 |

pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane | - 1.800,00 | - 1.800,00 |

Należności | 5 | 3,71 | 1,13 |

Inwestycje krótkoterminowe | 6 | - | - |

Odroczone wydatki (STABEX) | 7 | 421,14 | 418,30 |

Rachunki łącznikowe | 8 | - | - |

Środki pieniężne w banku | 8 | - | - |

Kapitał |

Składki | 1 | 11.040,00 | 11.040,00 |

Specjalna składka EBI | 2 | - | - |

Składki Stabex | 1.800,00 | 1.800,00 |

Płatności | 11 | - 7.531,11 | - 6.339,20 |

Windykacja środków | 5 | 3,71 | 1,13 |

Transakcje przeznaczone do finalizacji | 12 | - | - |

Rezerwa na należności wątpliwe | 8 | - | - |

Zobowiązania | 13 | 421,14 | 427,82 |

Rachunki łącznikowe | 8 | 2.385,99 | 3.355,58 |

Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. | Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2004 r. | Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. |

Uwagi |

Odsetki od zaległych składek Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 |

Odsetki Stabex – rachunki zabezpieczające | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 |

Skapitalizowane odsetki z banków UE | 5, 10 | 35,45 | - | 35,45 |

Transfery między EFR | 9 | - 1.112,55 | - 207,00 | - 1.319,54 |

Saldo zamknięcia | 8 | 3.355,58 | - 969,59 | 2.385,99 |

Przychody ogółem | 2.305,44 | - 1.166,95 | 1.138,49 |

Pomoc podlegająca programowaniu | 2.290,97 | 799,62 | 3.090,59 |

Wsparcie makroekonomiczne | 199,87 | 103,81 | 303,69 |

Dotacje na spłatę odsetek | 55,91 | 8,94 | 64,85 |

Pomoc w nagłych wypadkach | 132,41 | 2,45 | 134,87 |

Pomoc uchodźcom | 56,77 | 26,51 | 83,28 |

Kapitał podwyższonego ryzyka | 692,04 | 130,93 | 822,98 |

STABEX | 363,13 | 6,79 | 369,92 |

Sysmin | 84,52 | 6,84 | 91,36 |

Dostosowanie strukturalne | 1.390,09 | 89,57 | 1.479,66 |

Płatności - Bank Światowy | 380,00 | - | 380,00 |

Płatności HIPC (głęboko zadłużone kraje ubogie) | 680,00 | - | 680,00 |

Wydatki operacyjne ogółem | 14 | 6.325,73 | 1.175,46 | 7.501,19 |

Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 |

Nadwyżka wydatków nad przychodami | - 4.033,76 | - 2.358,86 | - 6.392,62 |

1.6. - 9. Europejski Fundusz Rozwoju

Bilans 9. EFR według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. (w mln EUR) |

UWAGI | 2004 | 2003 |

AKTYWA |

Aktywa długoterminowe |

Składki |

Wstępna alokacja | 1 | 10.910,15 | 10.555,15 |

Specjalna składka EBI | 2 | - | - |

pomniejszone o: kwoty wymagalne | 3 | - 105,00 | - |

pomniejszone o: płatności otrzymane | 4 | - 105,00 | - |

Wstępna alokacja | - | - |

pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane | - | - |

Należności | 5 | 4,31 | 4,58 |

Inwestycje krótkoterminowe | 6 | - | 3,15 |

Odroczone wydatki (KONGO) | 7 | 106,83 | - |

Rachunki łącznikowe | 1.581,74 | 2.257,96 |

Środki pieniężne w banku | 8 | 798,88 | 526,16 |

Kapitał |

Składki | 1 | 10.910,15 | 10.555,15 |

Specjalna składka EBI | 2 | - | - |

Składki Stabex | - | - |

Płatności | 11 | - 1.225,22 | - 277,66 |

Windykacja środków | 5 | 0,93 | - |

Transakcje przeznaczone do finalizacji | 12 | - 0,03 | - |

Rezerwa na należności wątpliwe | 8 | - 0,02 | - 2,75 |

Zobowiązania | 13 | 287,24 | 1,53 |

Rachunki łącznikowe | 329,96 | 380,56 |

Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. | Rachunek przychodów i wydatków za rok upływający 31 grudnia 2004 r. | Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. |

Uwagi |

Odsetki skapitalizowane | 5, 10 | - | 1,80 | 1,80 |

Odsetki z banków europejskich | 5, 10 | 2,94 | 1,51 | 4,45 |

Odsetki Stabex | 5, 10 | 10,06 | - 2,63 | 7,43 |

Odsetki EBI | 5, 10 | 0,10 | 0,02 | 0,12 |

Odsetki od zaległych składek | 5, 10 | 0,02 | 0,71 | 0,73 |

Odsetki od specjalnego funduszu Kongo | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 |

Transfery między EFR | 9 | 2.692,91 | 291,96 | 2.984,87 |

Saldo zamknięcia | 8 | - 1.877,40 | 625,63 | - 1.251,77 |

Przychody ogółem | 828,63 | 295,28 | 3.001,32 |

Wsparcie makroekonomiczne | 49,00 | 276,37 | 325,37 |

Polityka sektorowa | 18,89 | 277,77 | 296,65 |

Pomoc humanitarna | 37,56 | 118,77 | 156,33 |

Rekompensata - wpływy z eksportu | - | 20,67 | 20,67 |

Centrum rozwoju przedsiębiorczości | - | 14,64 | 14,64 |

Centrum rozwoju rolnictwa | - | 12,46 | 12,46 |

Zgromadzenie ogólne | - | 0,63 | 0,63 |

Działania specjalne | - | - | - |

Pomoc techniczna | 0,25 | 0,06 | 0,32 |

Regionalne programy indykatywne | 1,60 | 12,12 | 13,72 |

Sektory społeczne | 170,00 | 5,55 | 175,55 |

Wsparcie metodologiczne oraz rozwojowe | - | 5,74 | 5,74 |

Zasoby naturalne | 0,35 | 0,07 | 0,42 |

Sektor prywatny | - | 1,18 | 1,18 |

Działania na rzecz pokoju i zapobiegania konfliktom | - | 39,48 | 39,48 |

Różne | - | 6,87 | 6,87 |

Umorzenie długu (HIPC – głęboko zadłużone kraje ubogie) | - | 100,00 | 100,00 |

Fundusz Kongo | - | 0,09 | 0,09 |

277,66 | 892,48 | 1.170,13 |

Transactions awaiting finalisation | - | 0,03 | 0,03 |

Wydatki operacyjne ogółem | 14 | 277,66 | 892,51 | 1.170,16 |

Koszty realizacji | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 |

Rezerwa na straty z tytułu inwestycji krótkoterminowych | 6 | 3,15 | - 3,15 | - |

Rezerwa na należności wątpliwe | 8 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 |

Rezerwa na poczet opłat bankowych | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 |

Nadwyżka wydatków nad przychodami | 544,97 | - 646,37 | 1.776,00 |

1.7. - Zestawienie źródeł i wykorzystania funduszy 6., 7., 8. i 9. EFR (2004 r.)

Środki finansowe, upoważnieni płatnicy AKP oraz upoważnieni płatnicy UE |

Środki finansowe - saldo końcowe (bez Stabex) na dzień 01/01/2004 r. | 82,27 |

Składki od Państw Członkowskich | 2.652,32 | 2.547,32 |

Odsetki zapłacone od zaległych składek | 1,33 |

Odsetki | 5,24 |

Spadek liczby transakcji oczekujących na finalizację | 3,96 |

Zmniejszenie rezerwy na należności wątpliwe | 2,74 |

Zmniejszenie stanu zaliczek | 7,69 |

Źródła ogółem | 2.673,27 |

Płatności operacyjne | 2.406,41 |

Wykorzystanie ogółem | 2.406,41 |

Środki finansowe - saldo końcowe (bez Stabex) na dzień 31/12/2004 r. | 349,13 |

Rachunek bieżący Stabex |

Saldo na rachunku bieżącym Stabex na dzień 01/01/2004 r. | 22,20 |

Wpływy z tytułu odsetek | 0,39 |

Wpływy z tytułu sprzedaży inwestycji | 3,15 |

Źródła ogółem | 3,54 |

Zmniejszenie wartości portfela inwestycji | 6,12 |

Transfer na rachunki zabezpieczające | - |

Koszty zarządzania portfelem | 0,02 |

Transfer na rachunki w bankach europejskich | - |

Wykorzystanie ogółem | 6,14 |

Saldo na rachunku bieżącym Stabex na dzień 31/12/2004 r. | 19,59 |

Rachunki zabezpieczające Stabex |

Saldo na rachunkach zabezpieczających Stabex na dzień 01/01/2004 r. | 427,82 |

Transfery z rachunku bieżącego Stabex | - |

Otrzymane odsetki | 9,63 |

Źródła ogółem | 9,63 |

Płatności Stabex | 7,29 |

Wykorzystanie ogółem | 7,29 |

Saldo na rachunkach zabezpieczających Stabex na dzień 31/12/2004 r. | 430,17 |

1.8. - Noty do sprawozdań finansowych

1) Wstępna alokacja

(Million Euro) |

initial allocation | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL |

TOTAL 2003 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.555,15 | 40.035,15 |

2004 |

conditional billion | 250,00 | 250,00 |

Congo Fund | 105,00 | 105,00 |

TOTAL 2004 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.910,15 | 40.390,15 |

W pozycji tej ujmowana jest całkowita kwota należności od Państw Członkowskich na rzecz danego EFR zgodnie z umową wewnętrzną pomiędzy Państwami Członkowskimi a Państwami Afryki, Karaibów i Pacyfiku (AKP) oraz krajami i terytoriami zamorskimi (KTZ) będącymi beneficjentami.

Wstępna alokacja dla (bieżącego) 9. EFR, która pierwotnie wynosiła 10 555,15 mln EUR, została powiększona o kwotę 105 mln EUR, która została odblokowana przez EBI zgodnie z przepisami decyzji Rady 2003/583/WE. Ta dodatkowa kwota alokacji jest przeznaczona na działania przedsięwzięte w Demokratycznej Republice Konga.

Dalsze 250 mln EUR zostało pobrane z rezerwy wynoszącej 1 000 mln EUR (art. 2 ust. 2 umowy wewnętrznej dotyczącej 9. EFR) w następstwie przyjęcia decyzji Rady 2004/289/WE w celu stworzenia infrastruktury wodnej.

2) Specjalna składka EBI

Specjalna składka EBI przewidziana decyzją Rady 87/592/EWG z dnia 14 grudnia 1987 r. została przeznaczona na sfinansowanie specjalnego programu dla najbardziej zadłużonych państw świata.

3) Składki wymagalne

(Million Euro) |

Contributions called up | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL |

TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.320,00 | - | 20.820,00 |

2004 |

Member states | 2.215,00 | 2.215,00 |

BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 |

TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.635,00 | 105,00 | 23.240,00 |

W pozycji tej ujmowana jest kwota wstępnych alokacji, wymagana do przekazania przez Państwa Członkowskie na rachunki funduszu zgodnie z procedurą opisaną w art. 8 rozporządzenia finansowego, zgodnie z którą każdego roku Komisja sporządza i przekazuje Radzie zestawienie wpłat, które mają zostać dokonane w następnym roku, oraz harmonogram wezwań do wnoszenia składek. Komisja uzasadnia żądaną kwotę na podstawie swojej możliwości skutecznego przekazania proponowanego poziomu środków.

Składki z 8. EFR stanowią nadal składki wymagalne, za wyjątkiem 105 mln EUR na rzecz Demokratycznej Republiki Konga – kwoty wymagalnej z 9. EFR.

Dnia 26 października 2004 r. na nadzwyczajnym posiedzeniu grupy roboczej ds. AKP przy Radzie, Państwa Członkowskie jednogłośnie uzgodniły, że EBI powinien dokonać transferu kwoty 100 mln EUR ze swoich środków finansowych EFR do środków finansowych EFR Komisji, czego skutkiem byłoby zmniejszenie całkowitej kwoty składek od Państw Członkowskich.

4) Składki otrzymane

(Million Euro) |

Contributions received | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL |

TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.224,23 | - | 20.724,23 |

2004 |

Member states | 2.268,39 | 2.268,39 |

BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 |

TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.592,62 | 105,00 | 23.197,62 |

Szczegóły dotyczące składek wymagalnych i otrzymanych w roku 2004 przedstawiono w tabeli 1. Składka EBI równa się sumie specjalnej składki na rzecz Kongo (patrz pkt 1 i 2) i transferu w kwocie 100 mln EUR, o którym mowa w pkt 3 powyżej.

tabela 1 | (w mln EUR) |

Składki wymagalne i otrzymane za rok upływający 31 grudnia 2004 r. |

Należności | UWAGI | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | Ogółem 31 grudnia 2004 r. | Ogółem 31 grudnia 2003 r. |

Odsetki od zaległych składek | 5.1 | - | - | - | 2,43 | 2,43 | 3,29 |

Odsetki od zaległych składek - Stabex | 5.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 |

Odsetki należne - banki europejskie | 5.3 | - | - | - | 0,16 | 0,16 | 0,47 |

Odsetki należne - główny rachunek Stabex | 5.4 | - | - | - | - | - | 0,03 |

Zaliczki na dotacje | 5.5 | 4,24 | - | - | - | 4,24 | 11,93 |

Windykacja środków i VAT | 5.6 | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 | 9,76 |

OGÓŁEM | 9,77 | 8,00 | 3,71 | 4,31 | 25,79 | 26,27 |

Do roku budżetowego 2003 odsetki uzyskane ujmowano w bilansie 7. EFR. Począwszy od roku 2004, dla zachowania spójności przychody z tytułu odsetek figurują w bilansie 9. EFR (łącznie z odsetkami uzyskanymi w 2003 r., zgodnie z przepisami Umowy z Kotonu – patrz również pkt 16). Jedyny wyjątek stanowią odsetki z rachunków zabezpieczających STABEX, które ujęto w 8. EFR, jako że ten instrument pomocy nie figuruje w 9. EFR.

5.1) Odsetki od zaległych składek

Zgodnie z art. 40 ust. 4 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR, na Państwa Członkowskie nakłada się odsetki od zaległych składek wymagalnych. W tabeli 2.1 przedstawiono szczegółowe informacje dotyczące nałożonych, a następnie zapłaconych przez Państwa Członkowskie odsetek.

tabela 2.1 | (w mln EUR) |

Odsetki od zaległych składek na EFR za rok upływający 31 grudnia 2004 r. |

Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. | Odsetki nałożone 2004 | Odsetki zapłacone 2004 | Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. |

Austria | 0,01 | - | - | 0,01 |

Belgium | 0,02 | 0,05 | 0,06 | 0,01 |

Denmark | - | - | - | - |

Finland | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - |

France | 2,10 | 0,26 | 1,18 | 1,18 |

Germany | - | 0,10 | - | 0,10 |

Greece | 0,01 | - | 0,01 | - |

Ireland | 0,00 | - | - | 0,00 |

Italy | - | - | - | - |

Luxemburg | 0,00 | 0,01 | - | 0,01 |

Netherlands | - | - | - | - |

Portugal | 0,04 | 0,02 | 0,03 | 0,03 |

Spain | 0,06 | - | - | 0,06 |

Sweden | 0,03 | 0,03 | 0,06 | - |

United Kingdom | 1,02 | - | - | 1,02 |

OGÓŁEM | 3,29 | 0,47 | 1,33 | 2,43 |

5.2) Odsetki od zaległych składek STABEX

Wszystkie składki w ramach STABEX otrzymano przed rozpoczęciem roku budżetowego 2004. Kwota należnych odsetek to saldo z przeniesienia z poprzedniego roku; kwota ta odpowiada należnym odsetkom ze strony Francji.

5.3) Odsetki należne - banki europejskie

W tej pozycji ujmowana jest kwota odsetek uzyskanych z rachunków w bankach europejskich w roku budżetowym 2004, lecz uznanych na rachunkach dopiero w 2005 r.

5.4) Odsetki należne – główny rachunek Stabex

W tej pozycji ujmowana jest kwota odsetek uzyskanych z rachunku bieżącego STABEX w roku budżetowym 2004, lecz uznanych na rachunku dopiero w 2005 r.

5.5) Zaliczki

Kwota w tej pozycji odpowiada kwocie zaliczek na dotacje na stypendia naukowe oraz na rzecz instytucji takich jak GTZ, AGRER oraz AEC, zgodnie z tym, co zostało ukazane w tabeli 2.2.

tabela 2.2 | (w mln EUR) |

6. EFR | Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. | Saldo na dzień 31 grudnia 2003 r. |

Dotacje na stypendia naukowe | 2,41 | 1,53 |

AEC | 0,56 | 0,56 |

AGRER | - | 0,37 |

GTZ | 1,24 | 9,43 |

Korekty | 0,03 | 0,03 |

OGÓŁEM | 4,24 | 11,93 |

5.6 Windykacja środków

W poprzednich latach wszystkie ujemne płatności uznawano za środki do odzyskania. W roku budżetowym 2004 księgowy wprowadził nową procedurę monitorowania środków do odzyskania w celu odróżnienia środków do odzyskania od innych ujemnych transakcji. W konsekwencji dane liczbowe dotyczące otwartych poleceń windykacyjnych poddano ponownym obliczeniom. Różnica w zakresie 7. EFR (-17,73 mln EUR, patrz również pkt 16) jest spowodowana błędem w obliczeniu równowartości w EUR poleceń windykacyjnych wystawionych w walucie krajowej podczas początkowego sporządzania bilansu zamknięcia według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r.

Analiza zmiany stanu kwot do odzyskania za dany rok przedstawiona została w tabeli 2.3:

tabela 2.3 | (w mln EUR) |

Otwarte polecenia windykacyjne według stanu na dzień 31/12/2003 | Korekta bilansu otwarcia | Otwarte polecenia windykacyjne według stanu na dzień 01/01/2004 | Nowe polecenia windykacyjne wystawione w 2004 r, | Polecenia windykacyjne zamknięte w 2004 r, | Otwarte polecenia windykacyjne według stanu na dzień 31/12/2004 |

6. EFR | 0,54 | - | 0,54 | 4,60 | 0,48 | 4,66 |

7. EFR | 21,79 | - 17,73 | 4,06 | 9,27 | 5,33 | 8,00 |

8. EFR | 1,13 | - | 1,13 | 15,64 | 13,06 | 3,71 |

9. EFR | - | - | - | 17,06 | 16,13 | 0,93 |

Transakcje przeznaczone do finalizacji | 4,04 | - | 4,04 | 2,17 | 5,33 | 0,88 |

OGÓŁEM | 27,50 | - 17,73 | 9,76 | 48,75 | 40,34 | 18,18 |

Bilans zamknięcia dla poleceń windykacyjnych (18,18 mln EUR) odpowiada wartości poleceń windykacyjnych wystawionych, ale niezapłaconych według stanu na koniec roku. W roku 2004 zamknięta dokumentacja poleceń windykacyjnych obejmowała kwotę 40,34 mln EUR (łącznie z jednorazowym odzyskaniem 15 mln EUR z DG RELEX). Z powyższej sumy kwota 970 161,53 EUR została w ciągu roku odpisana przez intendenta w straty, zaś kwota 3 169 860,39 EUR została przez księgowego odzyskana poprzez kompensację, zgodnie z przepisami art. 46 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR.

6) Inwestycje krótkoterminowe

Do 2003 r. środki z głównego rachunku STABEX, które nie zostały jeszcze przetransferowane na rachunek zabezpieczający STABEX, były inwestowane. Wartość przedstawiona dla inwestycji krótkoterminowych na kontach w 2003 r. zawierała rezerwę na straty wynikające ze zbycia ostatniej inwestycji z portfela.

Akcje, o których mowa, zostały w istocie sprzedane dnia 29 grudnia 2003 r., jednak wpływy ze sprzedaży otrzymano dopiero dnia 6 stycznia 2004 r. Zbycie zawartości portfela nastąpiło zatem w całości według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r., nawet jeśli kwota pochodząca ze sprzedaży została uznana na rachunku bankowym dopiero po zakończeniu roku.

Drobne błędy w sprawozdaniach z roku 2003, dotyczące ceny sprzedaży i będącego jej rezultatem zysku/straty, zostały poprawione w tabeli poniżej.

Szczegółowe dane dotyczące zysku i straty ze sprzedaży poszczególnych inwestycji ukazano w tabeli 3:

tabela 3 | (w mln EUR) |

Koszt | Cena sprzedaży | Zysk/strata |

Saldo portfela na dzień 01/01/2003 | 107,25 |

- |

11/07/2003 | sprzedaż | - 3,73 | 4,18 | 0,46 |

11/07/2003 | sprzedaż | - 25,45 | 27,22 | 1,77 |

11/07/2003 | sprzedaż | - 5,81 | 6,24 | 0,43 |

11/07/2003 | sprzedaż | - 9,86 | 11,12 | 1,26 |

11/07/2003 | sprzedaż | - 20,94 | 21,94 | 1,00 |

11/07/2003 | sprzedaż | - 20,32 | 22,03 | 1,71 |

11/07/2003 | sprzedaż | - 5,05 | 5,56 | 0,51 |

1/12/2003 | sprzedaż | - 9,98 | 10,54 | 0,56 |

- 101,12 | 108,82 | 7,70 |

Saldo portfela na dzień 31/12/2003 | 6,12 | - | - |

6/01/2004 | sprzedaż | - 3,06 | 2,22 | - 0,84 |

6/01/2004 | sprzedaż | - 3,06 | 0,93 | - 2,13 |

- 6,12 | 3,15 | - 2,97 |

Saldo portfela na dzień 31/12/2004 | - |

7) Odroczone wydatki

(Million Euro) |

Deferred expenditure | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL |

TOTAL 2003 | - | 9,53 | 418,30 | - | 427,82 |

2004 |

Stabex | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 |

Congo Fund | - | - | - | 106,83 | 106,83 |

TOTAL 2004 | - | 9,03 | 421,14 | 106,83 | 537,00 |

W pozycji tej przedstawione zostały środki ogółem, dostępne dla odpowiedniego kraju AKP. Kwota ujęta dla 7. i 8. EFR dotyczy odroczonych wydatków STABEX, podczas gdy kwota ukazana dla 9. EFR dotyczy dostępnego specjalnego funduszu Kongo.

W 2003 r. nastąpiła zmiana stosowanych zasad księgowości w odniesieniu do wydatków STABEX. W latach poprzednich kwoty transferowane na rachunki zabezpieczające STABEX (patrz także pkt 8.5 poniżej) były traktowane jak płatności i odpisywane w koszty w rachunku przychodów i wydatków. Jednak ze względu na fakt, że rachunki zabezpieczające STABEX są rachunkami bankowymi pozostającymi pod wyłączną kontrolą Komisji Europejskiej, stwierdzono, że kwot transferowanych nie należy ujmować w sprawozdaniach jako wydatków i do wcześniejszych operacji wprowadzono stosowne korekty. Począwszy od sprawozdań finansowych za rok 2003, całkowita kwota odroczonych wydatków STABEX stanowi sumę dostępnych środków STABEX, które zostaną w przyszłości przekazane na rzecz odpowiedniego kraju AKP będącego beneficjentem. Kwoty ostatecznie przekazywane beneficjentom będą w przyszłości księgowane jako wydatki.

8) Środki pieniężne w banku - saldo zamknięcia

W celu zapewnieniu efektywności dla wszystkich realizowanych Europejskich Funduszy Rozwoju ustanowiono jedną ogólną pulę środków. Operacje realizowane pomiędzy poszczególnymi Europejskimi Funduszami Rozwoju są rozliczane na rachunkach łącznikowych pomiędzy poszczególnymi bilansami.

w mln EUR |

saldo zamknięcia | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | Ogółem 31 grudnia 2004 r. |

do/z 6. EFR | - | 2.279,31 | - 2.065,45 | - 329,96 | - 116,11 |

do/z 7. EFR | - 2.279,31 | - | - | 1.261,20 | - 1.018,11 |

do/z 8. EFR | 2.065,45 | - | - | 320,54 | 2.385,99 |

do/z 9. EFR | 329,96 | - 1.261,20 | - 320,54 | - | - 1.251,77 |

116,11 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - |

Salda na rachunkach łącznikowych na dzień 31 grudnia 2004 r. zostały wyszczególnione w tabeli 4.1.

table 4.1 | (Million Euro) |

liaison accounts | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL |

2003 |

assets | 2.446,01 | 2.279,31 | - | 2.257,96 | 6.983,28 |

liabilities | 2.279,31 | 967,84 | 3.355,58 | 380,56 | 6.983,28 |

Total 2003 | 166,70 | 1.311,47 | - 3.355,58 | 1.877,40 | - |

2004 |

assets | 2.395,42 | 2.279,31 | - | 1.581,74 | 6.256,47 |

liabilities | 2.279,31 | 1.261,20 | 2.385,99 | 329,96 | 6.256,47 |

Total 2004 | 116,12 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - |

Do roku budżetowego 2003 saldo ogólne ujmowano w bilansie 6. EFR. Począwszy od roku 2003 saldo ogólne środków finansowych ujmuje się w bilansie 9. EFR zgodnie z art. 129 rozporządzenia finansowego mającego zastosowanie do 9. EFR. W tabeli 4 rozbito całkowitą kwotę środków pieniężnych w banku:

tabela 4 | (w mln EUR) |

9. EFR - Środki pieniężne w banku | UWAGI | Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. | Saldo na dzień 31 grudnia 2003 r. |

Rachunki salda ogólnego środków finansowych | 8.1 | 82,33 | 9,98 |

Upoważnieni płatnicy AKP | 8.2 | 42,73 | 57,87 |

Upoważnieni płatnicy UE | 8.3 | 17,04 | 17,16 |

Rachunek bieżący STABEX | 8.4 | 19,59 | 16,07 |

Rachunki zabezpieczające STABEX | 8.5 | 430,17 | 427,82 |

Specjalny fundusz Kongo | 8.4 | 106,83 | - |

Rezerwa na należności wątpliwe | 8.6 | - | - 2,74 |

Środki pieniężne w drodze | 8.7 | 100,20 | - |

OGÓŁEM | 798,88 | 526,16 |

8.1) Rachunki salda ogólnego środków finansowych

Rachunki w bankach centralnych Państw Członkowskich, na które wpłacane są składki na EFR.

8.2) Upoważnieni płatnicy AKP

Kwoty na rachunkach bankowych w krajach AKP przeznaczonych do płatności lokalnych. Rachunki te prowadzone są zasadniczo w EUR, przy czym mogą też być prowadzone w walucie Państwa Członkowskiego Wspólnoty.

8.3) Upoważnieni płatnicy UE

Rachunki te prowadzone są w bankach komercyjnych w Państwach Członkowskich (UE-15). Rachunki prowadzone są w EUR i służą do realizowania płatności na rzecz beneficjentów w Unii. Płatności realizowane są zasadniczo w EUR, przy czym mogą być realizowane także w innych walutach. Środki te są także wykorzystywane do zasilania rachunków upoważnionych płatników AKP.

8.4) Rachunek bieżący STABEX i rachunek specjalnego funduszu Kongo

W tej pozycji ujmowana jest kwota salda gotówkowego na głównym rachunku STABEX i na rachunku specjalnego funduszu Kongo.

8.5) Rachunki zabezpieczające STABEX

Z myślą o zapewnieniu przejrzystości oraz należytego zarządzania finansami, a także celem zabezpieczenia kwot należnych krajom AKP przed ich wykorzystaniem, w roku 2001 podjęto decyzję o otwarciu rachunku w imieniu Komisji w europejskim banku komercyjnym, złożonego z subkont odpowiadających poszczególnym krajom beneficjentom. Szczegółowe informacje na temat kont otwartych z przeznaczeniem dla poszczególnych krajów beneficjentów podano w tabeli 4.2:

tabela 4.2 | (w mln EUR) |

Analiza zmiany stanu środków STABEX za rok upływający 31 grudnia 2004 r. | Saldo na dzień 31 grudnia 2003 r. | Odsetki | Transfery | Płatności | Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. |

BENIN | 0,04 | 0,00 | - | - | 0,05 |

BURKINA FASO | 0,73 | 0,02 | - | - | 0,75 |

BURUNDI | 26,18 | 0,61 | - | 0,50 | 26,29 |

CAMEROON | 5,15 | 0,12 | - | - | 5,27 |

COMOROS | 0,05 | 0,00 | - | - | 0,05 |

DOMINICA | 5,06 | 0,12 | - | - | 5,18 |

ETHIOPIA | 0,86 | 0,03 | - | - | 0,88 |

GAMBIA | 0,96 | 0,02 | - | - | 0,98 |

GRENADA | 0,31 | 0,01 | - | - | 0,32 |

GUINEA-BISSAU | 0,32 | 0,01 | - | - | 0,32 |

HAITI | 2,80 | 0,02 | - | 2,82 | - |

COTE D'IVOIRE | 41,04 | 0,97 | - | - | 42,01 |

JAMAICA | 4,50 | 0,04 | - | 3,96 | 0,57 |

MADAGASCAR | 13,24 | 0,31 | - | - | 13,55 |

MALAWI | 0,87 | 0,02 | - | - | 0,89 |

MAURITANIA | 16,99 | 0,40 | - | - | 17,39 |

PAPUA-NEW GUINEA | 0,63 | 0,01 | - | - | 0,64 |

RWANDA | 5,49 | 0,13 | - | - | 5,62 |

SENEGAL | 9,63 | 0,23 | - | - | 9,86 |

SIERRA LEONE | 2,92 | 0,07 | - | - | 2,99 |

SAINT LUCIA | 13,10 | 0,31 | - | - | 13,41 |

SOLOMON ISLANDS | 28,83 | 0,68 | - | - | 29,50 |

SUDAN | 192,74 | 4,18 | - | - | 196,92 |

ST VINCENT & GRENADINES | 3,78 | 0,09 | - | - | 3,87 |

TANZANIA | 29,58 | 0,69 | - | - | 30,27 |

TONGA | 0,08 | 0,00 | - | - | 0,08 |

UGANDA | 19,25 | 0,48 | - | - | 19,73 |

ZIMBABWE | 2,70 | 0,06 | - | - | 2,77 |

OGÓŁEM | 427,82 | 9,63 | - | 7,29 | 430,17 |

8.6) Rezerwa na należności wątpliwe

(Million Euro) |

Doubtful debts provision | 9th EDF | TOTAL |

2003 |

Zaire bank account | 2,74 | 2,74 |

Recoveries | 0,01 | 0,01 |

TOTAL 2003 | 2,75 | 2,75 |

2004 |

Zaire bank account | - | - |

Recoveries | 0,02 | 0,02 |

TOTAL 2004 | 0,02 | 0,02 |

W latach poprzednich kwoty odpisane w straty pokrywano ze środków pochodzących z płatności, co oznacza, że nie były one samodzielnie ujmowane w sprawozdaniach finansowych. Pod koniec 2003 roku wprowadzono nową procedurę polegającą na księgowaniu kwot odpisanych w straty w pozycji rezerw na należności wątpliwe, a następnie, jeśli było to uzasadnione, odpisywaniu ich na specjalne konto należności nieściągalnych.

W 2003 r. zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny utworzono rezerwę dla pełnego salda na starym rachunku bankowym w Kongo (dawnym Zairze) w wysokości 2,74 mln EUR. Istniały pewne obawy co do możliwości odzyskania tej kwoty, gdyż Komisja w żaden sposób nie była obecna w Kongo, a na rachunku tym od kilku lat nie odnotowano żadnych zmian stanu. Jednakże po potwierdzeniu Komisji wysokości salda w banku w 2004 r. (w obliczu wznowienia działalności na terenie tego kraju), rezerwa ta została zwrócona.

Kwota 15 498,96 EUR zaksięgowana w tej pozycji w dniu 31 grudnia 2004 r. dotyczy poleceń windykacyjnych z 6. i 7. EFR.

8.7) Środki pieniężne w drodze

Część środków uzupełniających przesłanych przed końcem roku została zaksięgowana przez bank beneficjenta dopiero w 2005 r.

9) Suma transferów między funduszami

W tej pozycji ujmowane są przeniesione z innych funduszy zasoby, które zwiększają środki danego funduszu, a zmniejszają środki funduszu pochodzenia. Ostateczne saldo przedstawione zostało w poniższej tabeli 5.

tabela 5 | (w mln EUR) |

Transfery między EFR | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | Ujęcie skonsolidowane | Ogółem 31 grudnia 2004 r. |

do/z 4. EFR | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 |

do/z 5. EFR | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 |

do/z 6. EFR | - | 181,76 | 94,00 | 389,73 | 665,49 | 665,49 |

do/z 7. EFR | - 181,76 | - | 532,82 | 648,78 | 999,84 | 999,84 |

do/z 8. EFR | - 94,00 | - 532,82 | - | 1.946,36 | 1.319,54 | 1.319,54 |

do/z 9. EFR | - 389,73 | - 648,78 | - 1.946,36 | - | - 2.984,87 | - 2.984,87 |

OGÓŁEM | - 343,53 | - 473,06 | - 1.319,54 | 2.984,87 | - | 848,74 |

Po wejściu w życie Umowy z Kotonu wszystkie środki niewykorzystane w ramach wcześniejszych edycji EFR po anulowaniu przenosi się do dziewiątego EFR. W tabeli 2.1 dotyczącej sprawozdania z realizacji finansowej znajdują się kwoty wciąż zapisane na trwające projekty w ramach czwartego EFR (91,15 mln EUR przeniesione do szóstego EFR. Zob. Tabela 2.2) i 5. EFR (349,77 mln EUR przeniesione do siódmego EFR. Patrz: tabela 2.3).

10) Przychód skapitalizowany

Do roku budżetowego 2003 odsetki uzyskane ujmowano w bilansie 7. EFR. Począwszy od roku 2004 dla zachowania spójności przychody z tytułu odsetek figurują w bilansie 9. EFR, za wyjątkiem odsetek z rachunków zabezpieczających STABEX, które ujęto w 8. EFR, jako że ten instrument pomocy nie figuruje w 9. EFR.

Mimo że przychody z tytułu odsetek od zaległych składek STABEX figurują również w ósmym EFR, zostały przeniesione do dziewiątego EFR w ciągu roku budżetowego 2005. Kwoty te nie zostały jeszcze zaksięgowane na rachunkach intendenta, stąd różnica między całkowitą kwotą kapitału figurującą w bilansie i całkowitą kwotą środków przedstawioną w sprawozdaniu z realizacji finansowej (patrz: tabela 2.1 dotycząca sprawozdania).

Przychód skapitalizowany przedstawiony został w poniższej tabeli 6:

tabela 6 | (w mln EUR) |

Przychód skapitalizowany | UWAGI | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | Ogółem 31 grudnia 2004 r. | Ogółem 31 grudnia 2003 r. |

Odsetki skapitalizowane | 10,1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | 98,15 |

Odsetki Stabex | 10,1 | 24,08 | 319,89 | - | 343,97 | 348,46 |

Odsetki EBI | 10,1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 | 3,51 |

Odsetki z banków europejskich | 10,1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 | 25,42 |

Odsetki od zaległych składek | 10,2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | 6,23 |

Uzupełnienie zasobów Stabex | 10,3 | 185,10 | - | - | - | 185,10 | 185,10 |

Rezerwa na straty z tytułu inwestycji krótkoterminowych | 6 | - | - | - | - | - | - 2,97 |

Przychody z odsetek - rachunki zabezpieczające Stabex | 10,4 | - | - | 34,73 | - | 34,73 | 25,10 |

Przychody z odsetek – specjalna składka Kongo | 10,5 | - | - | - | 1,92 | 1,92 | - |

OGÓŁEM | 222,88 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 704,68 | 689,00 |

10.1 Odsetki skapitalizowane, odsetki skapitalizowane STABEX, odsetki EBI, odsetki z banków europejskich

Odsetki uzyskane od kwot na rachunkach u europejskich upoważnionych płatników (w tym także z głównego rachunku STABEX) można przeznaczyć na finansowanie projektów zgodnie z art. 1 ust. 3 i art. 9 umowy wewnętrznej.

W tej pozycji ujmowana jest kwota odsetek od zdeponowanych środków, które mogą zostać przeznaczone na finansowanie projektów. Odsetki te powodują efektywny wzrost ogólnej kwoty środków Funduszy.

10.2) Odsetki od zaległych składek

W tej pozycji ujmowane są odsetki od zaległych składek, które mogą zostać przeznaczone na finansowane projektów. Odsetki te powodują efektywny wzrost ogólnej kwoty środków Funduszy.

10.3) Uzupełnienie zasobów STABEX

W tej pozycji ujmowane są bezpośrednie składki krajów AKP (uzupełnienie zasobów) oraz kwoty pomniejszające tytuły transferowe na wniosek krajów AKP. Obowiązek uzupełniania zasobów STABEX został zniesiony decyzją Rady AKP-EFR z dnia 19 listopada 1991 r.

10.4) Przychody z odsetek – rachunki zabezpieczające STABEX

(Patrz również: pkt 7 powyżej).

W tej pozycji ujmowane są zakumulowane przychody z tytułu rachunków zabezpieczających STABEX. Chociaż przychody te wydają się zwiększać ogólne saldo Funduszu, należy pamiętać o tym, że wszelkie przychody z tytułu tych rachunków są zarezerwowane dla określonego kraju - beneficjenta.

10.5) Przychody z odsetek – specjalna składka Kongo

W tej pozycji ujmowane są zakumulowane przychody z tytułu specjalnego rachunku Kongo. Chociaż przychody te wydają się zwiększać ogólne saldo Funduszu, należy pamiętać o tym, że wszelkie przychody z tytułu tych rachunków są zarezerwowane na określony cel ustanowiony decyzją Rady 2003/583/WE.

11) Płatności

Kwoty te stanowią sumę wydatków przeznaczonych na projekty w ramach przedmiotowego Funduszu/przedmiotowych Funduszy oraz obejmują zaliczki dla Banku Światowego (209 mln EUR w 2003 r.; 100 mln EUR w 2004 r.), jak również ostateczne przelewy środków STABEX (na konta krajów beneficjentów AKP) w wysokości 114 mln EUR w 2003 r. oraz 7 mln EUR w 2004 r.

W sprawozdaniu finansowym za 2003 r. uwzględniono zmianę zasad rachunkowości w odniesieniu do płatności STABEX (patrz pkt 7.7 powyżej) w celu prawidłowego i rzetelnego przedstawienia sytuacji finansowej EFR. Różnice między przekształconymi danymi liczbowymi ujętymi w tym sprawozdaniu finansowym oraz danymi liczbowymi pozyskanymi z systemu rachunkowości ujętymi w sprawozdaniu z realizacji finansowej (patrz sekcja 2.2 „skonsolidowane sprawozdania finansowe”) przedstawiono poniżej:

Rok | Przekształcone dane liczbowe ujęte w sprawozdaniu finansowym (1) | Dane liczbowe z systemu rachunkowości (2) | Różnica 3 = (1-2) |

2001 | 1.722,83 | 2.067,86 | -345,03 |

2002 | 1.872,33 | 1.852,72 | 19,61 |

2003 | 2.288,80 | 2.179,47 | 109,33 |

2004 | 2.413,93 | 2.197,84 | 216,09 |

Narastająco | 25.918,06 | 25.913,69 | 4,36 |

Nie było możliwe ujęcie wszystkich przedmiotowych transakcji w systemie rachunkowości przed zamknięciem roku budżetowego 2004. W związku z powyższym powstała różnica w wysokości 4,36 mln EUR (patrz dane narastająco powyżej) pomiędzy danymi z obu wymienionych źródeł. Sytuacja ta zostanie sprostowana w 2005 r.

12) Transakcje oczekujące na finalizację

(million Euro) |

transactions awaiting finalisation | TOTAL |

6th EDF | 9th EDF |

2003 | - |

transactions to be finalised | 10,80 | - | 10,80 |

advances bourses (note 5.5) | 11,93 | - | 11,93 |

Total 2003 | 22,73 | - | 22,73 |

2004 | - |

transactions to be finalised | 6,84 | 0,03 | 6,87 |

advances bourses (note 5.5) | 4,24 | - | 4,24 |

Total 2004 | 11,08 | 0,03 | 11,11 |

W tej pozycji ujmowane są wszystkie płatności/wpływy oczekujące na ostateczną alokację do konkretnych projektów, zgodnie z tym, co zostało ukazane w tabeli 7.

tabela 7 | (w mln EUR) |

Transakcje oczekujące na finalizację (bilanse) | 6. EFR | 9. EFR | Ogółem na dzień 31 grudnia 2004 r. | Ogółem na dzień 31 grudnia 2003 r. |

współfinansowanie | - | - | - | 0,28 |

wydatki przeznaczone do finalizacji | 6,93 | - | 6,93 | 10,61 |

dewaluacja | - 0,09 | - | - 0,09 | - 0,09 |

transakcje kompensujące | - | 0,52 | 0,52 | - |

przychód podlegający uregulowaniu | - | - 0,49 | - 0,49 | - |

OGÓŁEM | 6,84 | 0,03 | 6,87 | 10,80 |

13) Zobowiązania

Szczegóły dotyczące ostatecznego salda zobowiązań zostały ujęte w tabeli 8:

tabela 8 | (w mln EUR) |

Zobowiązania | UWAGI | 6. EFR | 7. EFR | 8. EFR | 9. EFR | Ogółem na dzień 31 grudnia 2004 r. | Ogółem na dzień 31 grudnia 2003 r. |

Składki otrzymane z wyprzedzeniem | 13.1 | - | - | - | 180,36 | 180,36 | 1,43 |

Rezerwa na poczet opłat bankowych | 13.2 | - | - | - | 0,05 | 0,05 | 0,10 |

Zaległe płatności Stabex | 13.3 | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | 427,82 |

Zaległe środki - specjalny fundusz Kongo | 13.4 | - | - | - | 106,83 | 106,83 | - |

OGÓŁEM | - | 9,03 | 421,14 | 287,24 | 717,40 | 429,35 |

13.1) Składki otrzymane z wyprzedzeniem

Państwa Członkowskie wpłaciły niektóre składki z wyprzedzeniem, co zostało przedstawione w tabeli 8.1:

tabela 8.1 | (w mln EUR) |

Składki otrzymane z wyprzedzeniem | Saldo na dzień 31 grudnia 2003 r. | Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. |

Ireland | - | 0,16 |

Italy | 1,13 | - |

Luxemburg | 0,30 | - |

United Kingdom | - | 180,20 |

OGÓŁEM | 1,43 | 180,36 |

13.2) Rezerwa na poczet opłat bankowych

Na kwotę tę składają się transakcje związane z opłatami bankowymi za rok upływający 31 grudnia 2004 r., które obciążyły odpowiednie rachunki po zakończeniu roku.

13.3) Zaległe płatności STABEX

(Patrz również: pkt 7, 8.5 oraz 10.4 powyżej).

W ramach tego salda ujmowane są kwoty należne krajom AKP będącym beneficjentami w ramach instrumentu pomocy STABEX. Ogólne saldo stanowi sumę sald rachunków zabezpieczających STABEX.

13.4) Zaległe środki - specjalny fundusz Kongo

Saldo to odpowiada kwotom udostępnionym Republice Kongo zgodnie z przepisami decyzji Rady 2003/583/WE.

14) Wydatki

W tej pozycji ujmowane jest rozbicie wydatków funduszu według instrumentów pomocy.

15) Koszty administracyjne i finansowe

(million Euro) |

Administrative expenditure and financial costs | Costs linked to devolution | Implementation expenses | TOTAL |

6th EDF | 8th EDF | 9th EDF |

2003 | 7,62 | 13,48 | 0,00 | 21,10 |

2004 | 7,78 | 29,92 | 55,09 | 92,78 |

Kwoty dotyczące tych kosztów zostały wyszczególnione w tabeli 9 - 11:

tabela 9 | (w mln EUR) |

Koszty administracyjne i finansowe -6. EFR | Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. | Koszty za rok | Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. |

Koszty finansowe | 0,08 | 0,02 | 0,11 |

Odsetki od zaległych płatności | 0,10 | - | 0,10 |

Aktualizacja wyceny na koniec roku | 4,17 | 0,07 | 4,24 |

Odsetki i koszty bankowe z tytułu zaliczek na dotacje na badania | - 0,06 | - 0,00 | - 0,06 |

Umowa BDC | 0,28 | 0,06 | 0,35 |

Umowa o świadczenie usług | 0,09 | - | 0,09 |

Pozostałe | 0,37 | 0,00 | 0,37 |

OGÓŁEM | 5,03 | 0,16 | 5,18 |

Koszty audytu i ocen finansowane z odsetek | 2,59 | - | 2,59 |

OGÓŁEM | 7,62 | 0,16 | 7,78 |

Koszty realizacji związane z procesem przekazania są finansowane zgodnie z przepisami art. 1.3, 4 i 9 umowy wewnętrznej. W tabeli 10 (8. EFR) – 11 (9. EFR) rozbito te wydatki na poszczególne pozycje:

table 10 | million Euro |

Costs linked to devolution - 8th EDF | Balance at 01/01/04 | Charge for the year | Balance at 31/12/2004 |

Technical assistence AGEER - GTZ | 4,79 | - | 4,79 |

Consultancy | 0,94 | 0,87 | 1,80 |

Personnel costs (AIDCO) | 1,13 | 1,41 | 2,55 |

Personnel costs (RELEX) | 3,00 | 7,60 | 10,60 |

Other costs | 0,60 | 0,46 | 1,06 |

Infrastructure costs | 3,00 | 5,00 | 8,00 |

Audit | 0,01 | 0,80 | 0,81 |

Personnel costs linked to Individual Experts managment | - | 0,30 | 0,30 |

TOTAL | 13,48 | 16,44 | 29,92 |

tabela 11 | (w mln EUR) |

Koszty realizacji – 9. EFR | Saldo na dzień 1 stycznia 2004 r. | Koszty za rok | Saldo na dzień 31 grudnia 2004 r. |

Koszty finansowe | - | 0,17 | 0,17 |

Poszczególni eksperci | - | 1,03 | 1,03 |

Aktualizacja wyceny na koniec roku | - | 0,11 | 0,11 |

Koszty osobowe (RELEX) | - | 20,60 | 20,60 |

Pozostałe koszty (RELEX) | - | 6,40 | 6,40 |

Koszty infrastrukturalne (RELEX) | - | 26,28 | 26,28 |

Szkolenia | 0,00 | 0,33 | 0,33 |

Technologia informacyjna | - | 0,18 | 0,18 |

OGÓŁEM | 0,00 | 55,08 | 55,09 |

16) Powtórzenie niektórych danych liczbowych za rok 2003

Niektóre dane liczbowe za rok 2003 zostały powtórzone w celu sprostania ogólnie przyjętej zasadzie rachunkowości „porównywalności informacji” oraz w celu zrealizowania międzynarodowego standardu rachunkowości nr 3.

Zgodnie z tym, co zostało przedstawione w poniższym skonsolidowanym bilansie porównawczym, rezultatem korekt jest zmniejszenie kwoty ostatecznego salda do wysokości 17,54 mln EUR. Odpowiada to kwocie zmniejszonej o 17,73 mln EUR ze spłacalnych poleceń windykacyjnych (pozycja „Należności”) oraz zwiększonej o 0,18 EUR z inwestycji krótkoterminowych i pomniejszonej o kwotę 0,01 mln EUR z rezerwy na należności wątpliwe, która wskutek błędu została w bilansie na rok 2003 podwójnie policzona. Szczegóły zostały podane w tabeli poniżej:

Bilans skonsolidowany 6., 7., 8. i 9. EFR według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. (w mln EUR) |

UWAGI | powtórzony bilans zamknięcia 2003 | korekta bilansu otwarcia | Saldo pierwotnie przedstawione w sprawozdaniach za rok 2003 |

AKTYWA |

Aktywa długoterminowe |

Składki |

Wstępna alokacja | 1 | 40.035,15 | - | 40.035,15 |

Specjalna składka EBI | 2 | 60,00 | - | 60,00 |

pomniejszone o: kwoty wymagalne | 3 | - 20.820,00 | - | - 20.820,00 |

19.275,15 | - | 19.275,15 |

Kwoty wymagalne | 3 | 20.820,00 | - | 20.820,00 |

pomniejszone o: płatności otrzymane | 4 | - 20.724,23 | - | - 20.724,23 |

95,77 | - | 95,77 |

Składki Stabex |

Wstępna alokacja | 1.800,00 | - | 1.800,00 |

pomniejszone o: kwoty wymagalne i otrzymane | - 1.800,00 | - | - 1.800,00 |

- | - | - |

Należne składki netto | 19.370,92 | - | 19.370,92 |

Aktywa obrotowe |

Należności | 5 | 26,27 | - 17,73 | 44,00 |

Inwestycje krótkoterminowe | 6 | 3,15 | 0,18 | 2,97 |

Odroczone wydatki | 7 | 427,82 | - | 427,82 |

Środki pieniężne w banku | 8 | 526,16 | - | 526,16 |

Aktywa ogółem | 20.354,32 | - 17,54 | 20.371,87 |

PASYWA |

Kapitał |

Składki | 1 | 40.035,15 | - | 40.035,15 |

Specjalna składka EBI | 2 | 60,00 | - | 60,00 |

Składki Stabex | 1.800,00 | - | 1.800,00 |

41.895,15 | - | 41.895,15 |

Suma transferów między funduszami | 9 | 848,74 | - | 848,74 |

42.743,89 | - | 42.743,89 |

Przychód skapitalizowany | 10 | 689,00 | 0,18 | 688,82 |

Kapitał ogółem | 43.432,89 | 0,18 | 43.432,71 |

Pozostałe źródła finansowania |

Płatności | 11 | - 23.504,12 | - | - 23.504,12 |

Windykacja środków | 5 | 9,76 | - 17,73 | 27,50 |

Transakcje przeznaczone do finalizacji | 12 | - 10,80 | - | - 10,80 |

Rezerwa na należności wątpliwe | 8 | - 2,75 | 0,01 | - 2,76 |

Zobowiązania | 13 | 429,35 | - | 429,35 |

Pasywa ogółem | 20.354,32 | - 17,54 | 20.371,87 |

2. Sprawozdanie z realizacji finansowej

Wprowadzenie

Poprzednie EFR

Decyzja Rady AKP-WE nr 1/2000 z dnia 27 lipca 2000 r. dotycząca środków przejściowych przewiduje, że część nieprzydzielonych zasobów z poprzednich EFR zostanie użyta zgodnie z odnośnymi postanowieniami Umowy z Kotonu stosowanymi z wyprzedzeniem zgodnie ze środkami przejściowymi.

Decyzja Komisji nr 410/2001 z dnia 16 marca 2001 r., której przedmiotem jest ustalenie alokacji dla programów indykatywnych dla krajów AKP z tytułu umowy o partnerstwie AKP-WE przewiduje, że nieprzyznane zasoby z poprzednich EFR zostaną użyte do działań wdrożeniowych zgodnie z regułami i procedurami poszczególnych EFR w maksymalnej kwocie 1 200 mln. Dotyczy to okresu przed wejściem w życie protokołu finansowego 9. EFR.

Decyzja Komisji nr 1033/2001 z dnia 15 czerwca 2001 r. ustaliła wysokość alokacji środków dla programów regionalnych i dla współpracy wewnątrz AKP w ramach protokołu finansowego do umowy o partnerstwie AKP-WE.

Decyzja Komisji nr 1252/2002 z dnia 11 lipca 2002 r. z jednej strony zwiększyła kwotę środków przeznaczonych na współpracę wewnętrzną między krajami AKP o 60 mln, w oparciu o ogólne rezerwy 6. i 7. EFR, a z drugiej strony przewidziała użycie tych dodatkowych funduszy w okresie poprzedzającym wejście w życie protokołu finansowego 9. EFR, zgodnie z regułami i procedurami stosowanymi do początkowego EFR.

Ponadto zgodnie z decyzją Rady AKP-WE nr 3/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. kwota 25 mln została pobrana z nieprzydzielonych zasobów 8. EFR (rezerwa ogólna) i przyznana na współpracę regionalną z tytułu umowy o partnerstwie AKP-WE.

Podobnie jak w poprzednim roku w celu zapewnienia przejrzystości w sposobie ujmowania rachunków za rok 2004, poszczególne przedstawione poniżej tabele w wyraźny sposób powtarzają dla każdego EFR (6., 7. i 8. EFR) część wykorzystaną w oparciu o programowanie przewidziane w konwencji AKP-WE oraz część wykorzystaną w oparciu o programowanie przewidziane w Umowie z Kotonu. W odniesieniu do tej ostatniej, zapisu i przedstawienia rachunków dokonano w oparciu o art. 3.2 załącznika IV do umowy o partnerstwie AKP-WE dotyczącego przedmiotowych krajów. Dla krajów AKP artykuł ten przewiduje pulę środków A przeznaczoną na pokrycie wsparcia makroekonomicznego i na wsparcie dla programów i projektów, a także pulę środków B przeznaczoną na pokrycie nieprzewidzianych potrzeb, takich jak nagła pomoc, inicjatywy zmniejszenia długu oraz wsparcie mające na celu złagodzenie niekorzystnych skutków niestabilności wpływów z eksportu[1]. W odniesieniu do regionów, rachunki przedstawiono w oparciu o planowanie regionalne, które wskazano w rozdziale 2 umowy o partnerstwie AKP-WE (regionalny program indykatywny i współpraca wewnątrz AKP).

9. EFR

Umowa o partnerstwie AKP-WE, podpisana 23 czerwca 2000 r. w Kotonu przez Państwa Członkowskie Wspólnoty Europejskiej i przez Państwa Afryki, Karaibów i Pacyfiku (AKP), weszła w życie z dniem 1 kwietnia 2003 r.

Decyzja w sprawie stowarzyszenia krajów i terytoriów zamorskich (KTZ) ze Wspólnotą Europejską (2001/822/WE), przyjęta dnia 27 listopada 2001 r. przez Radę Unii Europejskiej (UE), weszła w życie z dniem 2 grudnia 2001 r.

Umowa z Kotonu została zawarta na okres dwudziestu lat z klauzulą przeglądu co pięć lat, a także z protokołem finansowym na każdy pięcioletni okres. Decyzja Rady UE w sprawie stowarzyszenia KTZ ze Wspólnotą Europejską będzie obowiązywała przez dziesięć lat.

Pierwsze pięć lat będzie finansowane z 9. EFR . Całkowita wysokość została ustalona na 13 800 mln EUR, z czego 13 500 mln przyznano krajom AKP zgodnie z pierwszym protokołem finansowym włączonym do Umowy z Kotonu, 175 mln przyznano KTZ (zgodnie z decyzją Rady UE w sprawie stowarzyszenia KTZ), a 125 mln zarezerwowano dla Komisji Europejskiej na pokrycie kosztów związanych z wdrożeniem zasobów 9. EFR (przewidziane umową wewnętrzną 9. EFR).

Z całkowitej kwoty 9. EFR zarezerwowanej dla krajów AKP kwota 1 mld EUR może zostać odblokowana dopiero po analizie dokonanej przez Radę UE w 2004 r., w oparciu o wniosek Komisji Europejskiej. W 2004 r. na podstawie decyzji Rady (nr 7189/04 z dnia 22 marca 2004 r.) odblokowano pierwszą transzę w wysokości 250 mln EUR. Transza ta została przydzielona do środków wewnątrz AKP (zasoby naturalne) w celu sfinansowania działań związanych z infrastrukturą wodną (42 mln EUR poniesione w 2004 r.).

W rezultacie dotacje z 9. EFR na rzecz krajów AKP, przy uwzględnieniu odblokowania 250 mln EUR z zarezerwowanego miliarda EUR oraz dotacji generowanych bezpośrednio przez Europejski Bank Inwestycyjny (EBI), mogą zostać przedstawione w skrócie w następujący sposób:

Dotacja 9. EFR | Zniżka / umowny miliard | Dotacje nieotwarte (zarządzanie EBI) | Dotacje otwarte OLAS |

Środki na rozwój długoterminowy | 10.000.000.000 | (491.000.000) | (186.850.000)[2] (Wpływy z odsetek) | 9.322.150.000 |

Środki regionalne | 1.300.000.000 | (96.000.000) | 1.204.000.000 |

Instrument inwestycyjny | 2.200.000.000 | (163.000.000) | (2.037.000.000) | 0 |

Ogółem | 13.500.000.000 | (750.000.000) | (2.223.850.000) | 10.526.150.000 |

Środki na rozwój długoterminowy dla krajów AKP składają się z dwóch elementów:

Puli środków A przeznaczonej na wsparcie makroekonomiczne dla polityk sektorowych, programów i projektów będących lub nie przedmiotem koncentracji pomocy wspólnotowej, która odpowiada alokacji KPI i dostosowaniu strukturalnemu w poprzednich EFR.

Puli środków B przeznaczonej na pokrycie nieprzewidzianych potrzeb, takich jak pomoc w nagłych wypadkach, udział w inicjatywach zmniejszenia długów, a także na wsparcie mające na celu złagodzenie niekorzystnych skutków niestabilności wpływów z eksportu, co odpowiada ogólnie alokacjom Stabex, Sysmin i pomocy w nagłych wypadkach w poprzednich EFR.

Otwarcie dotacji KTZ w 9. EFR na rzecz KTZ, przy uwzględnieniu dotacji generowanych bezpośrednio przez Europejski Bank Inwestycyjny (EBI), zostało dokonane w następujący sposób:

Dotacja 9. EFR | Dotacje nieotwarte (zarządzanie EBI) | Dotacje otwarte OLAS |

Środki na rozwój długoterminowy | 127.100.000 | 127.100.000 |

Rezerwa C | 17.900.000 | (1.000.000) (Wpływy z odsetek) | 16.900.000 |

Środki regionalne | 8.000.000 | 8.000.000 |

Środki na badania i pomoc techniczną | 2.000.000 | 2.000.000 |

Instrument inwestycyjny | 20.000.000 | (20.000.000) | 0 |

Ogółem | 175.000.000 | (21.000.000) | 154.000.000 |

Rezerwa C nieprzydzielona dla KTZ została utworzona na finansowanie pomocy humanitarnej, pomocy w nagłych wypadkach, pomocy uchodźcom i wahań wpływów z eksportu. Odpowiada ona puli środków B dla krajów AKP.

Ponadto w zastosowaniu decyzji Komisji nr E/982/2003 z dnia 16 czerwca 2003 r. wszystkie kwoty pozostałe z poprzednich EFR na dzień wejścia w życie Umowy z Kotonu, w odniesieniu do krajów AKP, oraz na dzień wejścia w życie wewnętrznej umowy dla 9. EFR , w odniesieniu do krajów KTZ, a także wszystkie kwoty uwolnione po upływie terminów obecnie trwających projektów z tytułu ww. Funduszy, zostały przeniesione do 9. EFR . Wszelkie zasoby przekazane w ten sposób do 9. EFR po ich uprzednim przyznaniu do programu indykatywnego danego państwa AKP lub regionu zostały przyznane temu państwu lub regionowi. Natomiast zasoby nieprzydzielone zostały przekazane do rezerw, które będą przedmiotem nowego programowania w ramach 9. EFR.

Załączone tabele dotyczące kwot, co do których zostały podjęte decyzje i które zostały zakontraktowane i wypłacone, przedstawiają wartości netto . Jedynie tabela 2.7. osobno podaje kwoty poniesione i wydane oraz kwoty wypłacone i odzyskane. Należy zwrócić uwagę na wpływ przeklasyfikowania dokonanego w 2004 r. na płatności dokonane z tytułu rachunków zabezpieczających Stabex, w wyniku którego całkowita kwota płatności ogółem w 2004 r. została zmniejszona o 209 mln EUR.

2.1. Środki na dzień 31 grudnia 2004 r.

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

TABELA 1.10

[pic][pic][pic][pic]

2.2. Skonsolidowane sprawozdania finansowe

[pic][pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

2.3. Rozbicie według krajów oraz według instrumentów

2.3.1 6. EFR

Uwagi do sprawozdań z zarządzania:

1. W tabelach 3.1.1 do 3.1.8 wartość „0.0” oznacza, że odpowiadająca jej kwota wynosi między –4 999 EUR a 4 999 EUR.W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero.W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

2. We wszystkich tabelach nagłówek „Wszystkie kraje AKP” dotyczy projektów obejmujących kilka krajów; projekty te nie są finansowane w ramach współpracy regionalnej.

3. We wszystkich tabelach nagłówek „Koszty finansowe i administracyjne” obejmuje projekty finansowane z odsetek EFR przetransferowanych do danego instrumentu finansowego (dotacje, instrument dostosowań strukturalnych), z wyjątkiem jednej kwoty, wynoszącej 1 mln EUR, która została sfinansowana ze środków „dotacyjnych” i wykorzystana na rozliczenie opłat bankowych oraz różnic kursowych.

4. W pierwszej kolumnie w tabeli 3.1.1 i 3.1.2 środki przeznaczone na „Współpracę regionalną” (873,82 mln EUR) odpowiadają założonemu celowi Komisji dla współpracy regionalnej wyłącznie dla krajów AKP (912,23 mln EUR), pomniejszonemu o kwoty przetransferowane w latach 2000, 2001 i 2002 do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (czyli 1 mln EUR, 1,36 mln EUR oraz 0,16 mln EUR) oraz o kwotę 28,9 mln EUR przetransferowaną do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu w roku 2003 i 6,9 mln w roku 2004.

5. Wszelkie kwoty środków odpowiadają jednocześnie decyzjom, gdyż kwoty nieprzyznane zostały przetransferowane do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.).

Odpowiednie tabele zostały załączone jako dodatek.

2.3.2 7. EFR

Uwagi do sprawozdań z zarządzania:

- W tabelach 3.2.1 do 3.2.8 wartość „0.0” oznacza, że odpowiadająca jej kwota wynosi między –4 999 EUR a 4 999 EUR.W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero.W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

- We wszystkich tabelach nagłówek „Wszystkie kraje AKP” dotyczy projektów obejmujących kilka krajów; projekty te nie są finansowane w ramach współpracy regionalnej.

- We wszystkich tabelach nagłówek „Koszty finansowe i administracyjne" obejmuje projekty finansowane z odsetek EFR przetransferowanych do danego instrumentu finansowego (dotacje, instrument dostosowań strukturalnych).

- W pierwszej kolumnie w tabeli 3.2.1 i 3.2.2 na środki na „Współpracę regionalną” (1 136,42 mln EUR) składają się:

Cel Komisji dotyczący współpracy regionalnej (tylko kraje AKP) 1125,00 Przekroczenie celu 67,90 Transfery z zasobów niealokowanych w celu sfinansowania programu pomocy krajom AKP w integracji w ramach WTO 10,00 Kwota przetransferowana w roku 2000 do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (8,50) Kwota przetransferowana w roku 2001 do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (2,20) Kwota przetransferowana w roku 2002 do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (0,70) Kwota przetransferowana w roku 2003 do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (49,10) Kwota przetransferowana w roku 2004 do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (5,92)

Ogółem według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. 1 136,42

(a) Wszelkie kwoty środków odpowiadają jednocześnie decyzjom, gdyż kwoty nieprzyznane zostały przetransferowane do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.).

Odpowiednie tabele zostały załączone jako dodatek.

2.3.3 8. EFR

Uwagi do sprawozdań z zarządzania:

6. W tabelach 3.3.1 do 3.3.8 wartość „0.0” oznacza, że odpowiadająca jej kwota wynosi między –4 999 EUR a 4 999 EUR.W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero.W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

7. We wszystkich tabelach nagłówek „Wszystkie kraje AKP” dotyczy projektów obejmujących kilka krajów; projekty te nie są finansowane w ramach współpracy regionalnej.

8. We wszystkich tabelach nagłówek „Koszty finansowe i administracyjne” obejmuje projekty finansowane z odsetek EFR przetransferowanych do danego instrumentu finansowego (dotacje, instrument dostosowań strukturalnych).

9. W pierwszej kolumnie w tabeli 1 i 2 na środki na „Współpracę regionalną” (1 450,56 mln EUR) składają się:

Cel Komisji dotyczący współpracy regionalnej (tylko kraje AKP) 1 300,00

Decyzja Rady 3/2000 mająca na celu zapewnienie ciągłości szeregu działań oczekujących na wejście w życie 9. EFR 306,00

Decyzja Rady 10/2001 z dnia 20 grudnia 2001 w sprawie wykorzystania niealokowanych zasobów z 8. EFR 180.70

Kwota przetransferowana w roku 2000 do rezerwy ogólnej zgodnie ze środkami przejściowymi (68,00)

Decyzja Rady 3/2002 z dnia 23 grudnia 2002 r. w sprawie wykorzystania niealokowanych zasobów z 8. EFR 54,20

Kwota przetransferowana w roku 2003 do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (317,33)

Kwota przetransferowana w roku 2004 do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (5,01)

Ogółem według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. 1,450.56

(e) Wszelkie kwoty środków odpowiadają jednocześnie decyzjom, gdyż kwoty nieprzyznane zostały przetransferowane do 9. EFR po wejściu w życie Umowy z Kotonu (decyzja Komisji z dnia 16 kwietnia 2003 r.).

Odpowiednie tabele zostały załączone jako dodatek.

2.3.4 9. EFR

Uwagi do sprawozdań z zarządzania:

(a) W tabelach 3.4.1 do 3.4.8 wartość „0.0” oznacza, że odpowiadająca jej kwota wynosi między –4 999 EUR a 4 999 EUR.

W przypadku braku wpisu, kwota wynosi zero.

W tabeli nie ujęto krajów, dla których we wszystkich kolumnach widnieje saldo zerowe.

(b) We wszystkich tabelach uwzględniono wykorzystane zasoby finansowe (pula środków A, pula środków B i koszty realizacji) oraz charakter projektu (wsparcie makroekonomiczne, polityki sektorowe, pomoc w nagłych wypadkach itd.)

Odpowiednie tabele zostały załączone jako dodatek.

2.3.5 Wszystkie EFR

Ogólna suma zakumulowanych oraz rocznych płatności obejmuje kwotę 352,03 mln, odpowiadającą płatnościom Stabex przetransferowanym na rachunek zabezpieczający Stabex w 2001 r. W 2004 r. Komisja postanowiła uregulować te operacje. W następstwie tego uregulowania (ujemna) kwota netto wynosząca 209 mln EUR została zaksięgowana jako płatności w sprawozdaniach EFR za rok 2004. Odsetki uzyskane na zabezpieczonym rachunku w odnośnym okresie (2001 – 2004) zostały zaksięgowane jako nowe zobowiązania (34,7 mln EUR) oraz jako dodatkowe alokacje.

Odpowiednie tabele zostały załączone jako dodatek.

2.4. Pozostałe informacje dotyczące zarządzania

[pic]

Klasyfikacja projektów nieaktywnych „TRO” ( to remain open – które mają pozostać niezamknięte) Projekty ze zobowiązaniami pozostającymi do spłaty (RAL) > 1 mln EUR

1. Projekty Stabex (w mln EUR)

KRAJ | PROJEKTY | Kwota RAL |

Burundi | Kawa | 8,7 |

Ethiopie | Skóry i skórki | 4,5 |

Madagascar | Kawa | 11,1 |

Mauritanie | Kalmary, ośmiornice i mątwy | 14,7 |

Rwanda | Kawa | 3,4 |

Rwanda | Skóry i skórki | 1,1 |

Sénégal | Oliwa | 2,4 |

Sierra Leone | Kawa | 2,0 |

Soudan | Bawełna Stabex 98 | 4,8 |

Soudan | Bawełna Stabex 99 | 44,9 |

Tanzanie | Kawa | 26,2 |

8. EFR | Tanzanie | Zielona kawa | 1,0 |

Togo | Makuchy | 1,4 |

Togo | Kawa | 2,0 |

Togo | Bawełna | 3,0 |

Ouganda | Skóry i skórki | 1,0 |

Sainte-Lucie | Banany | 3,1 |

Iles Solomon | Produkty z włókna kokosowego | 1,9 |

Iles Solomon | Przetworzone palmy | 10,2 |

Iles Solomon | Drewno | 13,8 |

OGÓŁEM | 161,2 |

2. Powolny rozruch

Są to głównie projekty, w odniesieniu do których do dzisiaj nie zdołano przyznać zleceń. Mowa o przypadkach, w których procedura przetargowa została odwołana w celu uwzględnienia zasad poprawnego zarządzania finansowego (nieprawidłowe oferty, błędy proceduralne objętych programami administracji) lub których rozruch jest powolny (np. niezbędne zmiany w umowie finansowej). W odniesieniu do projektów wsparcia budżetowego/dostosowania strukturalnego: nie zakończono jeszcze audytów dotyczących kwot przekazanych wcześniej i/lub poprzedzających przekazanie tychże kwot (w mln EUR).

KRAJ | PROJEKTY | Kwota RAL |

7. EFR | Ethiopie | Konserwacja kościołów Lalibela | 4,0 |

8. EFR | Cameroun | Instytucjonalne wsparcie decentralizacji | 23,4 |

Rép, du Congo | Wsparcie dla praworządności | 14,3 |

Ethiopie | Konserwacja kościołów Lalibela | 5,1 |

Ethiopie | Zaopatrzenie w wodę | 6,0 |

Gabon | Reformy gospodarcze | 4,9 |

Mauritanie | Remont portu dla rudowców | 45,0 |

Wszystkie kraje | Wielostronna demobilizacja | 10,0 |

Ogółem | 112,7 |

3. Projekty w trakcie realizacji, w odniesieniu do których warunki finansowe nie przewidywały płatności w okresie referencyjnym lub projekt EBI w odniesieniu do którego nie podpisano jeszcze umowy. (w mln EUR)

KRAJ | PROJEKTY | Kwota RAL |

6. EFR | Mozambique | Wsparcie dla sektora prywatnego | 1,9 |

7. EFR | Rwanda | Międzynarodowe lotnisko w Kigali | 6 |

8. EFR | Bénin | Optb ii | 6,5 |

Bénin | Kredyt globalny – sektor finansowy | 3,8 |

Région Caraïbes | Dflsa – instrumenty globalne | 5,0 |

Région Caraïbes | Fundusz Tiona | 1,6 |

Rép, Dominicaine | Sektor finansowy | 4,5 |

Guyane | Projekt dotyczący energii | 20,0 |

Haïti | System kanalizacji miejskiej | 6,0 |

Haïti | System kanalizacji miejskiej | 10,0 |

Malawi | Hotele w Blantyre | 2,0 |

Maurice | Projekt dotyczący kanalizacji | 7,5 |

Maurice | Rozbudowa lotniska SSR | 3,0 |

Maurice | Projekt dotyczący wody | 3,5 |

Mozambique | Motraco ii | 1,9 |

Mozambique | Projekt dotyczący gazu ziemnego RPA | 35,0 |

Sainte Lucie | Bank w St. Lucia | 3,0 |

Trinidad | Mikrofinansowanie - Karaiby | 4,0 |

Ogółem | 125,2 |

4. Projekty na ogół technicznie zakończone, za które przyznano zaliczki finansowe, które pozostają nieudokumentowane bądź podlegają zwrotowi. Pomimo podjętych w celu uregulowania środków, szczególnie na poziomie koordynatorów krajowych danych krajów AKP, na dzień 31 grudnia 2004 r. nie uzyskano dokumentacji lub zwrotu (w mln EUR)

7. EFR | Angola | Mikroprojekty | 1.0 |

Nigéria | Wsparcie wyborów | 1.0 |

8. EFR | Botswana | Rozwój wspólnotowego leśnictwa | 1.0 |

Ogółem | 3.0 |

[pic]

[pic]

[pic]

Table 4.2.4

Współfinansowanie przez Włochy

W 1985 r. Komisja Europejska podpisała z rządem włoskim umowę w sprawie współfinansowania projektu dotyczącego rozwoju, zarządzanego przez Komisję.

Do dnia 31 grudnia 2004 r. umowa była sukcesywnie przedłużana poprzez wymianę korespondencji między włoskim rządem a Komisarzem ds. rozwoju.

Następnie w drodze procedury pisemnej E/1588/2004 Komisja podjęła decyzję w sprawie wprowadzenia w życie umowy ramowej dotyczącej współfinansowania. Decyzja ta ma na celu określenie ram budżetowych i regulacyjnych dla zobowiązań realizowanych z tytułu tej umowy. Decyzja Komisji określa zatem, że współfinansowanie jest realizowane przez Komisję zgodnie z zasadami ustalonymi w rozporządzeniu finansowym EFR i że ci sami, co w przypadku EFR, delegowani i subdelegowani intendenci są na mocy tej decyzji upoważnieni do zarządzania dostarczonym przez Włochy wkładem finansowym z tytułu współfinansowania. Delegowany intendent jest również upoważniony do określania odpowiedniego ostatecznego terminu dla zgodnej z mającymi zastosowanie zasadami realizacji umowy.

W 2004 r. stan włoskich funduszy przeznaczonych przez Komisję na projekty realizowane w krajach AKP przedstawiał się następująco (w EUR):

Nr projektu | Kraj | Projekt | saldo | składka | płatności | saldo |

31/12/2003 | 31/12/2004 |

ITA COF | 1 | BURUNDI | REG. - Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 2 | CAP VERT | Lotnisko | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 3 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 4 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 6 | GUINEE BISSAU | Droga M'Pack | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 7 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 8 | ZAIRE | A.T. Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 9 | ZAMBIA | Sismin II | 438.254,02 | 0,00 | 0,00 | 438.254,02 |

ITA COF | 10 | TANZANIE | Droga w Musoma | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 11 | ZAIRE | Parco Virunga | 155.561,80 | 0,00 | 0,00 | 155.561,80 |

ITA COF | 12 | GUINEE BISSAU | Most w Farim | 3.034,20 | 0,00 | 0,00 | 3.034,20 |

ITA COF | 13 | SUDAN | Cukier | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 14 | SUDAN | Dostawy stali | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 15 | ZAIRE | A.T. Kivu | 202.332,84 | 0,00 | 0,00 | 202.332,84 |

ITA COF | 16 | ZAIRE | Woda pitna | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 17 | TANZANIE | Koleje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 18 | DOMINIQUE | Osuszanie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 19 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 20 | BURKINA FASO | DIAPER II | 35.326,10 | 0,00 | 0,00 | 35.326,10 |

ITA COF | 21 | MAURICE | Obuwie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 22 | BOTSWANA | K. lotnisko | 160.586,01 | 0,00 | 0,00 | 160.586,01 |

ITA COF | 23 | SOMALIE | Somalia - p. bydła | 1.694.318,41 | 0,00 | 0,00 | 1.694.318,41 |

ITA COF | 24 | GUINEE BISSAU | Import oliwy | 194.860,96 | 0,00 | 0,00 | 194.860,96 |

ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169.812,57 | 0,00 | 0,00 | 169.812,57 |

ITA COF | 26 | ANGOLA | Szpital w Boavida | 161.422,54 | 0,00 | 0,00 | 161.422,54 |

ITA COF | 27 | TANZANIE | Szpital P. | 9.592,49 | 0,00 | 0,00 | 9.592,49 |

ITA COF | 28 | DJIBOUTI | IGADD - projekt dotyczący żywności | 3.031,61 | 0,00 | 0,00 | 3.031,61 |

ITA COF | 29 | SEYCHELLES | Pomoc techniczna | 51.073,21 | 0,00 | 0,00 | 51.073,21 |

ITA COF | 30 | AKP | AKP - Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154.846,04 | 0,00 | 0,00 | 154.846,04 |

ITA COF | 32 | CONGO | Droga w Kinkala B. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 33 | GUI. CONAKRY | Fouta Djalon | 305.162,33 | 0,00 | 0,00 | 305.162,33 |

ITA COF | 34 | SENEGAL | Droga krajowa nr 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 35 | ZAIRE | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 36 | BURKINA FASO | Pomoc techniczna | 89.763,43 | 0,00 | 0,00 | 89.763,43 |

ITA COF | 37 | Odsetki ze współfinansowania | 12.896.187,23 | 431.771,31 | 0,00 | 13.327.958,54 |

ITA COF | 38 | TANZANIE | Porty w Pemba | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 39 | ANGOLA | Droga w Lubango | 200.500,00 | 0,00 | 0,00 | 200.500,00 |

ITA COF | 40 | koszty administracyjne | 697.844,92 | 10.071,16 | 290.214,53 | 417.701,55 |

ITA COF | 41 | MOZAMBIQUE | Pomoc techniczna | 78.963,69 | 0,00 | 0,00 | 78.963,69 |

ITA COF | 42 | MOZAMBIQUE | Maputo | 14.387,00 | 0,00 | 0,00 | 14.387,00 |

ITA COF | 43 | MOZAMBIQUE | Uchodźcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 44 | MADAGASCAR | Most w Manambery | 65.250,91 | 0,00 | 0,00 | 65.250,91 |

ITA COF | 45 | MOZAMBIQUE | Pomoc dzieciom | 11.295,81 | 0,00 | 0,00 | 11.295,81 |

ITA COF | 46 | ANGOLA | Pomoc górnikom | 44.100,00 | 0,00 | 43.602,06 | 497,94 |

ITA COF | 47 | AKP | AKP-Konf. po konwencji AKP-WE IV | 2.708,00 | 0,00 | 0,00 | 2.708,00 |

ITA COF | 48 | ANGOLA | MŚP | 27.750,00 | 0,00 | 0,00 | 27.750,00 |

ITA COF | 49 | SADC | MŚP - warsztaty | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |

ITA COF | 50 | SOMALIE | Resocjalizacja | 8.936.419,98 | 10.000.000,00 | 3.307.365,83 | 15.629.054,15 |

ITA COF | 51 | TANZANIE | Droga w Bogamoyo | 1.636.461,46 | 0,00 | 0,00 | 1.636.461,46 |

ITA COF | 52 | SOMALIE | PACE | 550.646,00 | 0,00 | 0,00 | 550.646,00 |

OGÓŁEM | 28.991.493,56 | 10.441.842,47 | 3.641.182,42 | 35.792.153,61 |

Od podpisania wyżej wymienionej umowy ogółem 52 projekty wprowadzone w życie w krajach AKP były przedmiotem współfinansowania ze strony Włoch, z czego dwa są nadal realizowane w 2004 r.

W roku 2004 rząd włoski ustalił wysokość wkładu finansowego na ogólną kwotę 14 986 937,00 EUR, podpisano też pięć załączników do umowy w sprawie przedłużenia terminu i zmiany w podziale budżetu. Żadne dodatkowe zobowiązania finansowe nie są konieczne.

Tabela 4.2.5

Sprawozdanie w sprawie wykorzystania funduszy Stabex

Stabex to instrument finansowy określony w konwencji AKP-WE (art. 186-212). Na mocy Umowy z Kotonu Stabex został zastąpiony przez nowy instrument – FLEX (część puli środków B). Celem Stabex było zaradzenie szkodliwym skutkom niestabilności zysków z eksportu krajów AKP. W wyniku podpisania z poszczególnymi krajami AKP umowy w sprawie transferu Komisja dokonała transferu środków na rachunek zabezpieczający w Europie (art. 211), co zostało podpisane zarówno przez Komisję jak i przez dane Państwo AKP. Transfery te zostały zaksięgowane w sprawozdaniach finansowych EFR jako zwykłe transfery środków pieniężnych oraz jako odroczone wydatki.

Następnie ustanowiono wytyczne dla wzajemnych zobowiązań (Framework of Mutual Obligations – FMO) (art. 186), określając, w jaki sposób środki powinny zostać wykorzystane na kolejnych etapach ustalonych działań. W następstwie podpisania wytycznych dla wzajemnych zobowiązań przez Komisję i reprezentującego dany kraj AKP intendenta (art. 205) dokonano wypłat z rachunku zabezpieczającego w Europie na lokalne rachunki bankowe w krajach AKP. Środki znajdujące się na tego typu lokalnych rachunkach bankowych są własnością państw AKP. Niemniej jednak Komisja posiada kontrolę nad tymi lokalnymi rachunkami bankowymi dzięki wymogowi podwójnego podpisu przy kolejnych wypływach środków pieniężnych, w przypadku gdy środki te są uruchamiane na działania określone w wytycznych dla wzajemnych zobowiązań. W rezultacie środki znajdujące się na lokalnych rachunkach bankowych nie zostały objęte sprawozdaniami finansowymi EFR. Komisja jednak współzarządza tymi środkami, z tego też powodu do niniejszych sprawozdań załączono odpowiedni opis sytuacji finansowej.

Zgodnie z art. 212 konwencji AKP-WE w przeciągu dwunastu miesięcy od momentu takiego uruchomienia środków otrzymujący je kraj AKP jest zobowiązany przesłać Komisji sprawozdanie ze sposobu, w jaki zostały wykorzystane środki otrzymane poprzez lokalny rachunek bankowy.

Sytuacja finansowa, przy uwzględnieniu dokonanych transferów i podpisanych wytycznych dla wzajemnych zobowiązań, według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. przedstawia się następująco[3]:

Pożyczki i zaliczki na rzecz instytucji kredytowych |

Pozostałe pożyczki i zaliczki (uwaga D) | 11 790 | 67 473 |

Pożyczki (uwaga E) | 7 804 | - |

Pożyczki i zaliczki na rzecz klientów |

Pożyczki (uwaga E) | 78 664 | - |

Akcje i inne papiery wartościowe o zmiennym dochodzie (uwaga C) | 11 787 | 3 693 |

Składka Państw Członkowskich na instrument, wymagana ale niezapłacona (uwaga G) | 60 000 | 133 487 |

Pozostałe aktywa |

Rachunek związany z dostosowaniem umów w kwestii transakcji zamiennych na walutach | 139 | - |

Rozliczenia międzyokresowe czynne i kwota naliczonych przychodów (uwaga F) | 318 | - |

AKTYWA OGÓŁEM | 170 502 | 204 653 |

PASYWA |

Wymagana składka Państw Członkowskich na instrument (uwaga G) | 165 000 | 205 000 |

Kapitały rezerwowe |

Straty przeniesione z poprzedniego sprawozdania | - 347 | - |

Rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody przyszłych okresów (uwaga F) | 1 | - |

Zysk / (strata) za rok / okres budżetowy | 5 848 | - 347 |

PASYWA OGÓŁEM | 170 502 | 204 653 |

POZYCJE POZABILANSOWE | 31.12.2004 | 31.12.2003 |

Zobowiązania |

Niewypłacone pożyczki (uwaga E) |

- instytucje kredytowe | 186 884 | 40 000 |

- klienci | 102 812 | 44 100 |

Niewypłacone zobowiązania w odniesieniu do inwestycji kapitałowych |

- inwestycje w przedsięwzięcia z kapitałem podwyższonego ryzyka | 52 285 | 52 010 |

- inwestycje w inne przedsięwzięcia | 4 600 | - |

Gwarancje w odniesieniu do pożyczek przyznanych przez strony trzecie |

Zaciągniętych | - | - |

Niezaciągnietych | 25 000 | - |

Wartość nominalna spłacalnych umów w kwestii transakcji zamiennych na walutach | 5 873 | - |

Wartość nominalna należnych umów w kwestii transakcji zamiennych na walutach | 6 012 | - |

Uwagi w nawiasach odsyłają do not objaśniających do sprawozdań finansowych.

3.2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Za rok upływający 31 grudnia 2004 r.

(w tys. EUR)

Rok upływający 31.12.2004 r. | Wstępny okres rozliczeniowy upływający 31.12.2003 r. |

Odsetki i podobne przychody (uwaga H) | 1 780 | - |

Prowizja (uwaga I) | 5 048 | - |

Wynik na operacjach finansowych (uwaga J) | (980) | (347) |

Zysk / (strata) za rok / okres budżetowy | 5 848 | (347) |

3.3 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2004 r.

INFORMACJE OGÓLNE

Instrument inwestycyjny („Instrument”) został ustanowiony w ramach Umowy z Kotonu („Umowy”) o współpracy i pomocy na rzecz rozwoju pomiędzy grupą krajów Afryki, Karaibów i Pacyfiku („krajami AKP”) a Unią Europejską i jej Państwami Członkowskimi z dnia 23 czerwca 2000 r.

Instrument jest zarządzany przez Europejski Bank Inwestycyjny („EBI” lub „Bank”). Zgodnie z warunkami Umowy na sfinansowanie Instrumentu można przeznaczyć do 2 200 mln EUR w przypadku AKP i do 20 mln EUR w przypadku KTZ (zgodnie z decyzją Rady z dnia 27 listopada 2001 r. w sprawie stowarzyszenia krajów i terytoriów zamorskich ze Wspólnotą Europejską). W ramach Umowy EBI zarządza także pożyczkami, jakich udziela ze środków własnych. Pozostałymi zasobami finansowymi oraz instrumentami w ramach Umowy zarządza Komisja Europejska.

Niniejsze sprawozdanie finansowe dotyczy wyłącznie Instrumentu. Na mocy decyzji Rady z dnia 8 kwietnia 2003 r., Państwa Członkowskie zobowiązały się do pokrycia w całości kosztów ponoszonych przez Bank z tytułu zarządzania Instrumentem w ciągu pierwszych pięciu lat 9. Europejskiego Funduszu Rozwoju. Zatem w niniejszych sprawozdaniach finansowych nie ujęto tych kosztów.

W ramach Instrumentu i zgodnie z rozporządzeniem finansowym mającym zastosowanie do 9. Europejskiego Funduszu Rozwoju środki otrzymane przez EBI z Instrumentu są księgowane osobno. Odsetki od lokat bankowych otwartych w ramach Instrumentu w EBI nie są zaliczane do Instrumentu, są natomiast wypłacane bezpośrednio na rzecz Komisji Europejskiej.

Wycofanie do kraju lokat – jako zwrot kapitału lub odsetek lub prowizji mających swoje źródło w operacjach finansowych – oraz odsetki obliczane przy wycofaniu do kraju lokat figurują w sprawozdaniach Instrumentu.

ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOWśCI

Standardy rachunkowości

Niniejsze sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z ogólnymi zasadami określonymi w dyrektywie 86/635/EWG Rady Wspólnot Europejskich z dnia 8 grudnia 1986 r. (zmienionej dyrektywą 2001/65/WE z dnia 27 września 2001 r.) w sprawie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego banków i innych instytucji finansowych („Dyrektywa”).

Przewalutowanie

Sprawozdania finansowe dla Instrumentu sporządzono w EUR.

Przedstawione w sprawozdaniu finansowym aktywa, pasywa oraz pozycje pozabilansowe wyrażone w walutach obcych zostały przeliczone na EUR według kursów obowiązujących w dniu sporządzenia bilansu.

Rachunek zysków i strat przeliczany jest na EUR miesięcznie po kursie obowiązującym na koniec każdego miesiąca.

Różnice kursowe wynikające z przewalutowania księguje się jako dodatnie lub ujemne różnice kursowe w rachunku zysków i strat.

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe księgowane są z datą rozliczenia.

Akcje i inne papiery wartościowe o zmiennym dochodzie

Inwestycje w przedsięwzięcia z kapitałem podwyższonego ryzyka

Inwestycje w przedsięwzięcia z kapitałem podwyższonego ryzyka obejmują akcje i inne papiery wartościowe o zmiennych dochodzie nabyte na dłuższy okres w toku zwykłych działań w ramach Instrumentu i są wykazywane w bilansie po koszcie nabycia.

Na podstawie sprawozdań od organów zarządzających funduszem do dnia sporządzenia bilansu, portfel inwestycji w przedsięwzięcia z kapitałem podwyższonego ryzyka jest wyceniany metodą sumowania poszczególnych pozycji po najniższym koszcie lub według wartości netto aktywów, co eliminuje wszelkie niezrealizowane dodatnie różnice kursowe w ramach portfela.

Wartość netto aktywów określa się poprzez porównanie własnościowej wartości procentowej Instrumentu w spółce bazowej z wartością netto aktywów z ostatniego sprawozdania lub, w możliwym zakresie, z wartością akcji w tym samym dniu, przedłożoną przez odpowiedni organ zarządzający funduszem. Wartość aktywów netto podlega korekcie o zdarzenia między datą ostatniej dostępnej informacji o wartości aktywów netto a datą sporządzenia bilansu, jeśli korekta ta zostanie uznana za istotną.

Niezrealizowane straty wyłącznie związane z kosztami administracyjnymi z tytułu funduszy kapitału podwyższonego ryzyka istniejących, w dniu sporządzenia bilansu, przez okres poniżej dwóch lat nie są uwzględniane w określaniu wartości aktywów netto.

Inwestycje w inne przedsięwzięcia

Inwestycje w inne przedsięwzięcia obejmują akcje i inne papiery wartościowe o zmiennym dochodzie nabyte na dłuższy okres w toku zwykłych działań w ramach Instrumentu i są wykazywane w bilansie po koszcie nabycia.

Inwestycje te są wyceniane metodą sumowania poszczególnych pozycji po najniższym koszcie lub według wartości rynkowej, co eliminuje wszelkie niezrealizowane dodatnie różnice kursowe w ramach portfela.

Rezerwy

Jako że wypłacenie pożyczek na rzecz klientów oraz inwestycji miało miejsce głównie podczas ostatnich miesięcy, według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. żaden istotny wymóg nie został określony dla rezerw na wypadek spadku wartości.

Opodatkowanie

Protokół w sprawie przywilejów i immunitetów Wspólnot Europejskich, dołączony do Traktatu z dnia 29 października 2004 r. ustanawiającego Konstytucję dla Europy, określa, że aktywa, przychody i pozostały majątek Wspólnot zwolniony jest od wszystkich podatków bezpośrednich.

Transakcje zamienne

W normalnych warunkach działalności Instrument może zostać objęty umowami w kwestii transakcji zamiennych w celu zabezpieczenia poszczególnych operacji udzielania kredytu, prowadzonych w walutach innych niż EUR, aby skompensować wszelkie zyski lub straty spowodowane zmianami kursu wymiany walut.

Wynik netto z operacji zabezpieczających jest ujmowany w rachunku zysków i strat.

AKCJE I INNE PAPIERY WARTOśCIOWE O ZMIENNYM DOCHODZIE (W TYS. EUR)

Cena zakupu na początku roku | Zakup | Zbycie | Korekty kursowe | Cena zakupu na koniec roku | Zakumulowana wartość korekt na koniec roku | Kwota bilansowa na koniec roku |

Inwestycje w przedsięwzięcia z kapitałem podwyższonego ryzyka | 3 693 | 4 495 | - | (574) | 7 614 | - | 7 614 |

Inwestycje w inne przedsięwzięcia | - | 4 173 | - | - | 4 173 | - | 4 173 |

Akcje i inne papiery wartościowe o zmiennym dochodzie. | 3 693 | 8668 | - | (574) | 11 787 | - | 11 787 |

(*): Pozycja ta obejmuje 17 361 104 akcji zwykłych w Kenmare Resources Plc, otrzymanych jako prowizja od podporządkowanej pożyczki przyznanej Moma Titanium Minerals (patrz uwaga I). Początkowa wartość tych akcji (4 166 665 EUR) oparta jest na cenie giełdowej akcji w EUR według stanu na dzień przeniesienia tytułu własności.

POżYCZKI I ZALICZKI NA RZECZ INSTYTUCJI KREDYTOWYCH – POZOSTAłE KREDYTY I ZALICZKI (W TYS. EUR)

Według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. pozostałe pożyczki i zaliczki na rzecz instytucji kredytowych przedstawiały się następująco:

Poniżej 3 miesięcy |

2004 | 2003 |

Lokaty terminowe – składki Państw Członkowskich |

Europejski Bank Inwestycyjny (*) | 9 336 | 67 473 |

Lokaty terminowe – Wycofanie do kraju lokat Instrumentu |

Europejski Bank Inwestycyjny (*) | 2 454 | - |

11 790 | 67 473 |

(*): W ramach Instrumentu i zgodnie z rozporządzeniem finansowym mającym zastosowanie do 9. Europejskiego Funduszu Rozwoju środki otrzymane przez EBI z Instrumentu są księgowane osobno. Odsetki od tych lokat nie są zaliczane do Instrumentu, są natomiast wypłacane bezpośrednio przez EBI na rzecz Komisji Europejskiej. Wycofanie do kraju lokat i odsetki obliczane przy wycofaniu do kraju lokat należą do Instrumentu.

SPRAWOZDANIE ZBIORCZE O POżYCZKACH (W TYS. EUR)

Analiza zsumowanych pożyczek udzielonych (1) | na rzecz pośredniczących instytucji kredytowych | Bezpośrednio beneficjentom końcowym (2) | 31.12.2004 | 31.12.2003 |

Część wypłacona . . . . | 7 804 | 78 664 | 86 468 | - |

Pożyczki niewypłacone . . . . | 186 884 | 102 812 | 289 696 | 84 100 |

Analiza zsumowanych pożyczek udzielonych | 194 688 | 181 476 | 376 164 | 84 100 |

(1): Pozycja zsumowane pożyczki udzielone obejmuje zarówno część kredytów wypłaconą, jak i oczekującą na wypłacenie.

(2): Z czego 114 372 333 EUR to następujące kredyty podporządkowane:

- Wypłacone 66 890 317

- Niewypłacone 47 482 016

114 372 333

ROZLICZENIA MIęDZYOKRESOWE CZYNNE I KWOTA NALICZONYCH PRZYCHODÓW – ROZLICZENIA MIęDZYOKRESOWE BIERNE I PRZYCHODY PRZYSZłYCH OKRESÓW (W TYS. EUR)

31.12.2004 | 31.12.2003 |

Rozliczenia międzyokresowe czynne i kwota naliczonych przychodów |

Należne odsetki i prowizje | 318 | - |

318 | - |

Rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody przyszłych okresów |

Spłacalne odsetki i prowizje (*) | 1 | - |

1 | - |

(*): Odsetki netto płatne od umów dotyczących transakcji zamiennych

SKłADKA PAńSTW CZłONKOWSKICH NA INSTRUMENT (W EUR)

Kwota wymagana w ramach składki Państw Członkowskich na Instrument wynosiła 165 mln EUR, z czego 105 mln EUR zostało wpłacone.

W 2004 r. poprzednia składka na kwotę 100 mln EUR, wymagana ale niewpłacona według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r., została na wniosek Państw Członkowskich uczestniczących w 9. EFR anulowana.

Sprawozdanie dotyczące składki Państw Członkowskich na Instrument według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. przedstawia się następująco:

Państwa Członkowskie | Ogółem | Niewpłacone | Wpłacone |

Austria | 4 372 500 | 1 590 000 | 2 782 500 |

Belgium | 6 468 000 | 2 352 000 | 4 116 000 |

Denmark | 3 531 000 | 1 284 000 | 2 247 000 |

Finland | 2 442 000 | 888 000 | 1 554 000 |

France | 40 095 000 | 14 580 000 | 25 515 000 |

Germany | 38 544 000 | 14 016 000 | 24 528 000 |

Greece | 2 062 500 | 750 000 | 1 312 500 |

Ireland | 1 023 000 | 372 000 | 651 000 |

Italy | 20 691 000 | 7 524 000 | 13 167 000 |

Luxembourg | 478 500 | 174 000 | 304 500 |

Netherlands | 8 613 000 | 3 132 000 | 5 481 000 |

Portugal | 1 600 500 | 582 000 | 1 018 500 |

Spain | 9 636 000 | 3 504 000 | 6 132 000 |

Sweden | 4 504 500 | 1 638 000 | 2 866 500 |

United Kingdom | 20 938 500 | 7 614 000 | 13 324 500 |

OGÓŁEM | 165 000 000 | 60 000 000 | 105 000 000 |

ODSETKI I PODOBNE PRZYCHODY (W EUR)

31.12.2004 | 31.12.2003 |

odsetki i podobne przychody |

Odsetki od lokat | 6 406 | - |

Odsetki od pożyczek | 1 774 067 | - |

1 780 473 | - |

PROWIZJE (W EUR)

Instrumentowi przyznano prowizje na kwotę 5 047 610 EUR, włączając w to 4 166 665 EUR w postaci 17 361 104 akcji w Kenmare Resources Plc, otrzymanych jako prowizja w naturze (patrz uwaga C).

WYNIK OPERACJI FINANSOWYCH (W EUR)

Niektóre inwestycje w operacje i pożyczki z kapitałem podwyższonego ryzyka zostały wypłacone i są określone w walutach innych niż EUR; zarejestrowana strata z wymiany wynika ze spadku wartości tych walut w stosunku do EUR między okresem ich wypłaty a końcem roku budżetowego (patrz uwaga B2).

W 2004 r. Instrument został objęty umową dotyczącą transakcji zamiennej, aby zabezpieczyć stan środków w walucie USD. Wynik netto operacji zabezpieczających przedstawia wycenę pozycji transakcji zamiennych według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r.

Według stanu na dzień 31 grudnia wynik operacji finansowych obejmował:

31.12.2004 | 31.12.2003 |

Zysk netto z operacji zabezpieczających | 139 063 | - |

Niezrealizowane straty z tytułu różnic kursowych | (1 119 084) | (346 782) |

Pozostałe operacje finansowe | (68) | - |

(980 089) | (346 782) |

4. Dodatek – rozbicie według krajów oraz według instrument

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[1] Nieprzydzielone zasoby z poprzednich EFR zawierają pozostałości funduszy SYSMIN, których wysokość została ustalona na 410 926 mln decyzją Komitetu Ambasadorów AKP-WE nr 3/2000. Decyzja Rady nr E410/2001 włącza te zasoby do programowania indykatywnych transzy krajowych (część B) z tytułu protokołu finansowego do umowy o partnerstwie AKP-WE.

[2] Umowa z Kotonu, załącznik I, art. 3.c i załącznik II, art. 2.8 oraz umowa wewnętrzna, art. 2, 3 i 5.

[3] Podany stan sytuacji finansowej odwołuje się do danych liczbowych według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r., gdyż informacje według stanu na dzień 31 grudnia 2004 r. nie były dostępne w chwili opracowywania niniejszych tymczasowych sprawozdań. Z tego samego względu podane informacje obejmują prawie wszystkie kraje, których to dotyczy.