30.12.2004 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 324/91 |
SPRAWOZDANIE
na temat rozliczeń Europejskiego Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Centrum
(2004/C 324/13)
SPIS TREŚCI
1 |
WSTĘP |
2–5 |
OPINIA TRYBUNAŁU OBRACHUNKOWEGO |
6–14 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Centrum
WSTĘP
1. |
Europejskie Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii (zwane dalej „Centrum”) zostało ustanowione na mocy rozporządzenia Rady (WE) nr 1035/97 z dnia 2 czerwca 1997 r. (1). Misją Centrum jest dostarczanie Unii i Państwom Członkowskim wiarygodnych informacji na temat zjawisk rasizmu, ksenofobii i antysemityzmu w Unii Europejskiej oraz współpraca w tym zakresie z Radą Europy. Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Centrum na podstawie przekazanych przez nie informacji. |
OPINIA TRYBUNAŁU OBRACHUNKOWEGO
2. |
Niniejsza opinia jest przedstawiana Parlamentowi Europejskiemu i Radzie na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). |
3. |
Trybunał zbadał roczne sprawozdania finansowe Centrum za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. Zgodnie z art. 12 ust. 8 rozporządzenia Rady (WE) nr 1035/97 za wykonanie budżetu odpowiada dyrektor. Dyrektor jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie sprawozdań finansowych (3), zgodnie z wewnętrznymi przepisami finansowymi przyjętymi na podstawie art. 12 ust. 12 rozporządzenia Rady (WE) nr 1035/97. Trybunał jest odpowiedzialny za ich kontrolę zgodnie z art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi standardami i strategiami kontroli. Opierają się one na ogólnie przyjętych międzynarodowych standardach kontroli przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Trybunał zbadał dokumentację księgową i zastosował procedury kontroli, które uznał za niezbędne w danych okolicznościach. |
5. |
Trybunał uzyskał w ten sposób uzasadnione zapewnienie, że rozliczenia za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. są wiarygodne. Z zastrzeżeniem sytuacji opisanej w pkt. 13, Trybunał uzyskał uzasadnione zapewnienie, że transakcje leżące u podstaw rozliczeń są jako całość legalne i prawidłowe. |
UWAGI
6. |
Wykorzystanie środków za rok obrachunkowy 2003 oraz środków przeniesionych z poprzedniego roku obrachunkowego zostało przedstawione w tabeli 2 (4). Wersja skrócona rachunku wyników oraz bilansu Centrum za rok obrachunkowy 2003 została przedstawiona w tabelach 3 i 4. |
7. |
Procent środków przeniesionych ujętych w tytule III (Działania operacyjne) pozostaje wysoki, chociaż jest niższy w porównaniu do roku poprzedniego (36 % w 2003 r. i 40 % w 2002 r.). Trybunał ponownie (5) zwraca uwagę Centrum na konieczność ściślejszego przestrzegania zasady jednoroczności podczas planowania i monitorowania swoich działań. |
8. |
20 % (1,5 mln euro) środków przeniesionych z roku obrachunkowego 2002 na rok obrachunkowy 2003 zostało anulowanych pod koniec roku obrachunkowego. Ten wysoki udział procentowy wskazuje na to, że automatyczne przeniesienie środków z roku obrachunkowego 2002 nie miało uzasadnienia, zwłaszcza w odniesieniu do zobowiązań tymczasowych. Przenoszenie środków musi się ściśle ograniczać do zobowiązań zaciąganych pod koniec roku obrachunkowego. |
9. |
Dnia 3 marca 2003 r. Centrum podpisało z Komisją porozumienie dotyczące stworzenia sieci informacyjnej dla krajów kandydujących z Europy Środkowowschodniej. Projekt ten jest finansowany w ramach dotacji PHARE w wysokości 845 000 euro. Zgodnie z art. 4 porozumienia w 2003 r. Centrum pobrało zaliczkę w wysokości 676 000 euro (80 %). Wbrew zasadzie jednolitości budżetu (6), Centrum nie włączyło dotacji PHARE na 2003 r. do swojego budżetu poprzez przyjęcie budżetu korygującego. |
10. |
Zgodnie z tym, co Trybunał sygnalizował w swoim sprawozdaniu dotyczącym roku obrachunkowego 2002 (7), Centrum powinno stworzyć efektywny system zarządzania i kontroli dochodów do pobrania. System ten pozwoliłby na uniknięcie zaobserwowanych opóźnień w wystawianiu zleceń windykacji oraz w odzyskiwaniu VAT. |
11. |
Na dzień 31 grudnia 2003 r. nie wystawiono jeszcze zleceń windykacji w zakresie zwrotu kosztów czynszów przez władze austriackie za okres od maja do sierpnia 2003 r. (37 017 euro). |
12. |
Nie odzyskano też zapłaconego w 2000 r. podatku VAT w wysokości 333 474 euro. Biorąc pod uwagę różnice kursowe, kwota ta jest niedoszacowana o 19 242 euro. Centrum musi zwiększyć wysiłki w celu odzyskania podatku VAT. Należy też zauważyć, że rozliczenia VAT nie są regularnie analizowane i dokumentowane. Co więcej, zwrot VAT w wysokości ok. 78 000 euro nie został ujęty jako dochód budżetowy i pozostaje zaksięgowany na koncie przejściowym. |
13. |
W 2003 r. Centrum zawarło z jednym dostawcą trzy umowy (na łączną sumę 181 078 euro) z zastosowaniem procedury negocjacyjnej, przy czym wartość każdego z zamówień przekraczała próg 13 800 euro, powyżej którego procedura negocjacyjna nie może być stosowana, a warunki pozwalające na derogację od tej zasady nie były spełnione. |
14. |
Przy dwóch rekrutacjach Centrum zastosowało procedurę rekrutacji wewnętrznej. W pierwszym przypadku wpłynęła jedna kandydatura, w drugim przypadku — dwie. Biorąc pod uwagę wielkość Centrum, ten rodzaj procedury ogranicza konkurencję między kandydatami. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 29 i 30 września 2004 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Juan Manuel FABRA VALLÉS
Prezes
(1) Dz. U. L 151 z 10.6.1997, str. 6.
(2) Dz. U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Na podstawie art. 12 ust. 10 rozporządzenia Rady (WE) nr 1035/97 rozliczenia całości dochodów i wydatków Centrum za rok obrachunkowy 2003 zostały sporządzone dnia 9 września 2004 r. i przekazane Trybunałowi Obrachunkowemu, który otrzymał je dnia 24 września 2004 r. Wersja skrócona tych sprawozdań jest przedstawiona w tabelach załączonych do niniejszego sprawozdania.
(4) Wszystkie tabele w niniejszym sprawozdaniu zostały sporządzone w oparciu o możliwie najdokładniejsze wartości wykorzystanych danych. Podane sumy mogą nie być dokładne w związku z zastosowanymi zaokrągleniami. Myślnik oznacza wartość nieistniejącą lub zerową, a 0,0 oznacza wartość mniejszą niż próg zaokrąglenia.
(5) Patrz: pkt 7 sprawozdania dotyczącego roku obrachunkowego 2002, Dz.U. C 319 z 30.12.2003, str. 70.
(6) Patrz: art. 4–6 dotyczące zasad jednolitości i rzetelności budżetowej oraz art. 19 ust. 3 rozporządzenia finansowego Centrum.
(7) Patrz: pkt 9 sprawozdania dotyczącego roku obrachunkowego 2002, Dz.U. C 319 z 30.12.2003, str. 70.
Tabela 1
Europejskie Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii (Wiedeń)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Centrum określone w rozporządzeniu Rady (rozporządzenie Rady (WE) nr 1035/97 z dnia 2 czerwca 1997 r.) |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Centrum (dane za 2002 r.) |
Produkty i usługi świadczone w 2003 r. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zbieranie informacji |
Cele |
Zadania |
|
Budżet ostateczny: |
Raxen: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Art. 284) |
|
|
Skład Rada składa się z jednej niezależnej osoby mianowanej przez każde Państwo Członkowskie, przez Parlament Europejski, przez Radę Europy oraz z przedstawiciela Komisji. Zadania Przyjmuje program prac i sprawozdanie roczne.
|
6,575 mln euro (6,170 mln euro), z czego wkład wspólnotowy: 98,9 % (98,9 %) Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2003 r. 30 (28) stanowisk w planie zatrudnienia, z czego obsadzonych: 26 (26) +4 (5) inne stanowiska (kontrakty pomocnicze, oddelegowani eksperci narodowi, personel lokalny, zewnętrzny personel czasowy) Całkowite zatrudnienie: 30 (31) Z czego wykonujący zadania operacyjne: 17 (19) zadania administracyjne: 8 (8) zadania mieszane: 5 (4) Nieujęte w budżecie: Program PHARE: 845 mln euro (– mln euro), zatrudnienie: 4 (–) |
Liczba działań podjętych przez 15 ośrodków krajowych: 165 liczba spotkań: 3 +22 raporty w ramach programu PHARE oraz 3 spotkania Raporty z badaŃ: liczba raportów: 12 liczba spotkań: 3 Współpraca z Państwami Członkowskimi i innymi instytucjami (liczba wspólnie organizowanych przedsięwzięć):
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Centrum. |
Tabela 2
Europejskie Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii — Wykonanie budżetu za rok obrachunkowy 2003
(w mln euro) |
||||||||||||||||
Dochody |
Wydatki |
|||||||||||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku obrachunkowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
Środki przeniesione z poprzedniego roku obrachunkowego |
Dostępne środki (budżet 2003 i rok obrachunkowy 2002) |
||||||||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
zaległe zobowiązanie |
wypłacone |
anulowane |
środki |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
6,5 |
5,6 |
Tytuł I Personel |
2,8 |
2,7 |
2,6 |
0,1 |
0,1 |
0,2 |
0,1 |
0,1 |
3,0 |
2,9 |
2,7 |
0,1 |
0,2 |
Inne dochody |
0,1 |
0,2 |
Tytuł II Administracja |
0,6 |
0,5 |
0,4 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,0 |
0,0 |
0,6 |
0,6 |
0,4 |
0,1 |
0,1 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
3,2 |
2,8 |
1,7 |
1,2 |
0,4 |
1,2 |
1,0 |
0,2 |
4,4 |
4,0 |
2,7 |
1,2 |
0,5 |
Ogółem |
6,6 |
5,8 |
Ogółem |
6,6 |
6,0 |
4,7 |
1,3 |
0,6 |
1,5 |
1,2 |
0,3 |
8,1 |
7,5 |
5,9 |
1,3 |
0,9 |
Uwaga: Podane sumy nie są dokładne w związku z zastosowanymi zaokrągleniami. Źródło: Dane Centrum — Niniejsza tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego własnych sprawozdaniach finansowych. |
Tabela 3
Europejskie Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii — Rachunek dochodów i wydatków za lata obrachunkowe 2003 i 2002
(w tys. euro) |
||
|
2003 |
2002 |
Dochody |
||
Dotacje wspólnotowe |
7 318 |
4 320 |
Inne dochody |
374 |
|
Dochody finansowe |
21 |
43 |
Dochody z tytułu PHARE |
676 |
|
Ogółem dochody (a) |
8 389 |
4 363 |
Wydatki |
||
Personel — Tytuł I budżetu |
||
Płatności |
2 618 |
2 416 |
Środki przeniesione |
64 |
187 |
Administracja — Tytuł II budżetu |
||
Płatności |
412 |
377 |
Środki przeniesione |
51 |
60 |
Działania operacyjne — Tytuł III budżetu |
||
Płatności |
1 678 |
1 686 |
Środki przeniesione |
1 162 |
1 234 |
Wydatki z tytułu Phare |
||
Płatności |
377 |
|
Środki przeniesione |
694 |
|
Wydatki ogółem (b) |
7 055 |
5 960 |
Wynik roku obrachunkowego (a – b) |
1 334 |
–1 597 |
Saldo przeniesione z poprzedniego roku obrachunkowego |
–1 579 |
–8 |
Anulowane środki przeniesione |
301 |
52 |
Niezagospodarowane kwoty do ponownego wykorzystania z poprzedniego roku obrachunkowego. |
38 |
151 |
Różnice kursowe |
5 |
2 |
Kwoty zwrócone Komisji |
|
– 179 |
Saldo roku obrachunkowego |
98 |
–1 579 |
Uwaga: Podane sumy nie są dokładne w związku z zastosowanymi zaokrągleniami. Źródło: Dane Centrum. Niniejsza tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego własnych sprawozdaniach finansowych. |
Tabela 4
Europejskie Centrum Monitorowania Rasizmu i Ksenofobii — Bilans na dzień 31 grudnia 2003 r. i na dzień 31 grudnia 2002 r.
(w tys. euro) |
|||||
Aktywa |
2003 |
2002 |
Pasywa |
2003 |
2002 |
Aktywa trwałe |
|
|
Kapitał własny |
|
|
Oprogramowanie komputerowe |
72 |
70 |
Kapitał własny |
108 |
183 |
Sprzęt komputerowy |
148 |
140 |
Saldo roku obrachunkowego |
98 |
–1 579 |
Urządzenia techniczne i majątek ruchomy |
250 |
235 |
Suma |
207 |
–1 396 |
Umorzenia |
– 362 |
– 262 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
Suma |
108 |
183 |
Środki przeniesione automatycznie |
1 277 |
1 482 |
Należności krótkoterminowe |
|
|
Wierzyciele różni |
275 |
225 |
Dotacje wspólnotowe |
23 |
13 |
VAT do zapłacenia |
454 |
507 |
Zaliczki |
0 |
1 |
Zobowiązania z tytułu Phare |
694 |
|
Dłużnicy różni |
77 |
66 |
Suma |
2 700 |
2 214 |
VAT do odzyskania |
456 |
541 |
|
|
|
Dotacje PHARE |
169 |
0 |
|
|
|
Suma |
725 |
621 |
|
|
|
Środki pieniężne |
|
|
Rozliczenia międzyokresowe i korekty |
|
|
Środki pieniężne na rachunkach bankowych |
2 073 |
113 |
Dochody do ponownego wykorzystania |
|
99 |
Suma |
2 073 |
113 |
Suma |
0 |
99 |
Ogółem |
2 906 |
917 |
Ogółem |
2 906 |
917 |
Uwaga: Podane sumy nie są dokładne w związku z zastosowanymi zaokrągleniami. Źródło: Dane Centrum — Niniejsza tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Centrum w jego własnych sprawozdaniach finansowych. |
ODPOWIEDZI CENTRUM
7. |
W roku 2003 na realizację budżetu oraz na wdrożenie programu prac ponownie negatywnie wpłynął niski poziom środków pieniężnych oddanych do dyspozycji Centrum. W lipcu 2003 r. Centrum wnioskowało o dodatkowe środki pieniężne, które ostatecznie zostały przekazane dopiero w grudniu 2003 r. Centrum również pragnie podkreślić, że w niektórych Państwach Członkowskich oficjalne dane, którymi posługuje się sieć RAXEN, zostały opublikowane dopiero we wrześniu. Pomimo występowania wyżej wymienionych problemów, poziom przeszacowania zmniejszył się w porównaniu z rokiem 2002, zgodnie z zaleceniami Trybunału. Centrum nadal będzie podejmować wysiłki w celu dalszego poprawienia sytuacji. |
8. |
Centrum zgadza się z uwagami poczynionymi przez Trybunał i w roku 2003 powzięło odpowiednie kroki, aby zapobiec powtórzeniu się sytuacji. |
9. |
Centrum zadecydowało nie publikować swojego budżetu PHARE w poprawce do budżetu, ponieważ projekt ten dotyczył państw spoza Unii Europejskiej. Z tego względu jego publikacja nie mieściła się w ramach mandatu Centrum, zgodnie z postanowieniami rozporządzenia ustanawiającego. Jednakże, biorąc pod uwagę uwagi Trybunału, Centrum ujęło budżet projektu PHARE w poprawce do budżetu na rok 2004. |
10 i 11. |
Centrum zgadza się z obserwacjami poczynionymi przez Trybunał i powzięło kroki celem usprawnienia kontroli nad wydawaniem wezwań do zapłaty zaległych kwot. |
12. |
Centrum przeliczyło i ponownie wystąpiło z roszczeniem w sprawie zwrotu kwoty w wysokości 333 474 EUR, będącej zaległym podatkiem VAT, którą władze austriackie uiściły w czerwcu 2004 r. W odniesieniu do kwoty 78 000 EUR, Centrum odpowiednio poprawiło zapisy w swoich księgach rachunkowych. Podatek VAT jest obecnie regularnie analizowany. |
13. |
Centrum zgadza się z uwagami Trybunału i w ich wyniku wzmocniło wewnętrzne kontrole poprzez ustanowienie biura pomocy ds. zamówień i poprzez organizację dodatkowych szkoleń. Centrum pragnie podkreślić, że otwarty przetarg, który zaplanowano na rok 2003, nie mógł zostać zrealizowany ze względu na brak zasobów ludzkich (patrz: odpowiedź na pkt 14). W roku 2004 Centrum przeprowadziło otwarty przetarg na umowy ramowe dotyczące organizacji posiedzeń. Przedsiębiorstwo, które wygrało niniejszy przetarg, jest tym samym przedsiębiorstwem, z którego usług korzystano w roku 2003. Fakt, że niniejsze przedsiębiorstwo zostało wybrane, zgodnie z właściwą procedurą przydzielania zamówień w latach poprzedzających rok 2003, w opinii Centrum sugeruje, że nie zostały poniesione żadne negatywne z punktu widzenia materialnego konsekwencje finansowe. |
14. |
Konkursy wewnętrzne nie stanowią naruszenia regulaminu pracowniczego. Biorąc pod uwagę niewielki rozmiar Centrum oraz ze względu na brak stanowisk stałych, podjęto decyzję o obsadzeniu wolnych stanowisk czasowych na drodze konkursu wewnętrznego, aby dać pracownikom pewnego rodzaju perspektywę rozwoju kariery oraz aby obsadzić dwa kluczowe stanowiska w jak najkrótszym czasie. Jednakże Centrum zadecydowało, że w przyszłości konkursy wewnętrzne będą miały miejsce jedynie jeśli zagwarantowany jest odpowiedni poziom konkurencyjności. |