30.12.2004 |
PL |
Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej |
C 324/16 |
SPRAWOZDANIE
na temat rozliczeń Europejskiej Agencji Bezpieczeństwa Morskiego za rok obrachunkowy 2003, wraz z odpowiedziami Agencji
(2004/C 324/03)
SPIS TREŚCI
1 |
WSTĘP |
2–5 |
OPINIA TRYBUNAŁU OBRACHUNKOWEGO |
6–10 |
UWAGI |
Tabele 1–4
Odpowiedzi Agencji
WSTĘP
1. |
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Morskiego (zwana dalej Agencją) została ustanowiona na mocy rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. (1). Rok obrachunkowy 2003 jest pierwszym rokiem, w którym Agencja faktycznie rozpoczęła swoje działania operacyjne. Zadania Agencji obejmują zapewnienie wysokiego poziomu bezpieczeństwa na morzu i zapobieganie zanieczyszczeniom spowodowanym przez statki, zapewnienie pomocy technicznej Komisji i Państwom Członkowskim oraz kontrolę stosowania ustawodawstwa Wspólnoty i ocenę jego skuteczności. Tabela 1 przedstawia w sposób skrótowy kompetencje i działania Agencji, na podstawie przekazanych przez nią informacji. |
OPINIA TRYBUNAŁU OBRACHUNKOWEGO
2. |
Niniejsza opinia jest przedstawiana Parlamentowi Europejskiemu i Radzie na mocy art. 185 ust. 2 rozporządzenia Rady (WE, Euratom) nr 1605/2002 (2). |
3. |
Trybunał zbadał roczne sprawozdania finansowe Agencji za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. Zgodnie z art. 19 ust. 1 rozporządzenia (WE) nr 1406/2002 za wykonanie budżetu odpowiada dyrektor wykonawczy. Dyrektor wykonawczy jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie sprawozdań finansowych (3), zgodnie z wewnętrznymi przepisami finansowymi przyjętymi na podstawie art. 21 rozporządzenia Rady (WE) nr 1406/2002. Trybunał jest odpowiedzialny za ich kontrolę zgodnie z art. 248 Traktatu ustanawiającego Wspólnotę Europejską. |
4. |
Trybunał przeprowadził kontrolę zgodnie ze swoimi standardami i strategiami kontroli. Opierają się one na ogólnie przyjętych międzynarodowych standardach kontroli przystosowanych do specyfiki Wspólnoty. Trybunał zbadał dokumentację księgową i zastosował procedury kontroli, które uznał za niezbędne w danych okolicznościach. |
5. |
W ten sposób Trybunał uzyskał uzasadnione zapewnienie, że rozliczenia za rok obrachunkowy zamknięty dnia 31 grudnia 2003 r. są wiarygodne oraz że transakcje leżące u podstaw tych rozliczeń są jako całość legalne i prawidłowe. Uwagi przedstawione poniżej nie podważają opinii z kontroli wyrażonej przez Trybunał w niniejszym sprawozdaniu. |
UWAGI
6. |
Wykorzystanie środków za rok obrachunkowy 2003 zostało przedstawione w tabeli 2. Wersja skrócona rachunku dochodów i wydatków oraz bilansu Agencji za rok obrachunkowy 2003 została przedstawiona w tabelach 3 i 4. |
7. |
Dyrektor wykonawczy, pełniący funkcję urzędnika zatwierdzającego, ma także prawo do podpisywania zleceń bankowych, co pozostaje w sprzeczności z przepisami art. 37 rozporządzenia finansowego Agencji. |
8. |
Artykuł 43 ust. 1 lit. e) rozporządzenia finansowego Agencji stanowi, że księgowy zatwierdza systemy określone przez urzędnika zatwierdzającego służące dostarczaniu lub uzasadnianiu informacji księgowych. Zatwierdzanie to musi zostać jeszcze sformalizowane. |
9. |
Agencja powinna przeprowadzać systematyczne kontrole wypłat wynagrodzeń dla swoich pracowników. |
10. |
Badanie środowiska kontroli systemu informatycznego wykazało, że powinien on zostać wzmocniony w perspektywie przewidzianego wzrostu działań Agencji. |
Niniejsze sprawozdanie zostało przyjęte przez Trybunał Obrachunkowy w Luksemburgu na posiedzeniu w dniach 29 i 30 września 2004 r.
W imieniu Trybunału Obrachunkowego
Juan Manuel FABRA VALLÉS
Prezes
(1) Dz.U. L 201 z 31.7.2002, str. 8.
(2) Dz.U. L 248 z 16.9.2002, str. 1.
(3) Na podstawie art. 82 ust. 3 rozporządzenia Komisji (WE) nr 2343/2002 sprawozdanie dotyczące całości dochodów i wydatków Agencji za rok obrachunkowy 2003 zostało sporządzone dnia 1 marca 2004 r. i przekazane Trybunałowi Obrachunkowemu, który otrzymał je dnia 20 września 2004 r. Wersja skrócona sprawozdań jest przedstawiona w tabelach załączonych do niniejszego sprawozdania.
Tabela 1
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Morskiego (siedziba tymczasowa: Bruksela, przewidziane przeniesienie siedziby do Lizbony)
Zakres kompetencji wspólnotowych według Traktatu |
Kompetencje Agencji rozporządzenie (WE) nr 1406/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 27 czerwca 2002 r. |
Zarządzanie |
Środki udostępnione Agencji w 2003 r. |
Działania i usługi świadczone w 2003 r. (1) |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Wspólna polityka transportowa |
Cele |
Zadania |
|
Budżet ostateczny: |
Liczba wydanych opinii: 2 |
||||||||||||||||||||||||||||||
Rada, stanowiąc większością kwalifikowaną, może zadecydować, czy, w jakim zakresie i w jakim trybie właściwe przepisy mogą być przyjęte dla transportu morskiego i lotniczego (Art. 80 Traktatu) |
|
|
Skład Jeden przedstawiciel na każde Państwo Członkowskie, czterech przedstawicieli Komisji, czterech przedstawicieli bez prawa głosu właściwych sektorów zawodowych. Zadanie Przyjęcie budżetu i programu pracy. Badanie wniosków Państw Członkowskich o pomoc techniczną.
|
4,5 mln euro, z czego wkład wspólnotowy: 100 % Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2003 r. Brak danych |
Inspekcje: 4 |
||||||||||||||||||||||||||||||
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję. |
Tabela 2
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Morskiego — Wykonanie budżetu za rok obrachunkowy 2003
(w tys. euro) |
||||||||
Dochody |
Wydatki |
|||||||
Źródło dochodów |
Dochody wpisane w ostateczny budżet roku obrachunkowego |
Dochody pobrane |
Przeznaczenie wydatków |
Środki w ramach budżetu ostatecznego |
||||
wpisane |
przyznane na zobowiązania |
wypłacone |
przeniesione |
anulowane |
||||
Dotacje wspólnotowe |
4 500 |
2 630 |
Tytuł I Personel |
1 552 |
713 |
647 |
66 |
838 |
Inne dochody |
|
2 |
Tytuł II Administracja |
848 |
553 |
238 |
315 |
295 |
|
|
|
Tytuł III Działania operacyjne |
230 |
167 |
13 |
155 |
63 |
Ogółem |
4 500 |
2 632 |
Ogółem |
2 630 |
1 434 |
898 |
536 |
1 196 |
Uwaga: Podane sumy nie są dokładne w związku z zastosowanymi zaokrągleniami. Źródło: Dane Agencji. Niniejsza tabela przedstawia skróconą wersję danych dostarczonych przez Agencję w jej własnych sprawozdaniach finansowych. |
Tabela 3
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Morskiego — Wykonanie budżetu za rok obrachunkowy 2003
(w tys. euro) |
|
|
2003 |
Dochody |
|
Dotacje wspólnotowe |
2 630 |
Inne dochody |
2 |
Ogółem dochody (a) |
2 632 |
Wydatki |
|
Personel — Tytuł I budżetu |
|
Płatności |
647 |
Środki przeniesione |
66 |
Administracja — Tytuł II budżetu |
|
Płatności |
238 |
Środki przeniesione |
315 |
Działania operacyjne — Tytuł III budżetu |
|
Płatności |
13 |
Środki przeniesione |
155 |
Wydatki ogółem (b) |
1 434 |
Saldo roku obrachunkowego (a – b) |
1 198 |
Uwaga: Podane sumy nie są dokładne w związku z zastosowanymi zaokrągleniami. Źródło: Dane Agencji. |
Tabela 4
Europejska Agencja Bezpieczeństwa Morskiego — Bilans na dzień 31 grudnia 2003 r.
(w tys. euro) |
|||
Aktywa |
2003 |
Pasywa |
2003 |
Aktywa trwałe |
|
Kapitał własny |
|
Oprogramowanie komputerowe |
11 |
Kapitał własny |
8 |
Umorzenia |
–3 |
Saldo roku obrachunkowego |
1 198 |
Suma |
8 |
Suma |
1 206 |
Należności krótkoterminowe |
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
Zaliczki dla personelu |
17 |
Przeniesienia automatyczne |
536 |
Dłużnicy różni |
3 |
Wierzyciele różni |
29 |
Suma |
20 |
Suma |
566 |
Środki pieniężne |
|
|
|
Środki pieniężne na rachunkach bankowych |
1 744 |
|
|
Suma |
1 744 |
|
|
Ogółem |
1 772 |
Ogółem |
1 772 |
Uwaga: Podane sumy nie są dokładne w związku z zastosowanymi zaokrągleniami. Źródło: Dane Agencji. |
(1) Agencja zdołała rozpocząć swoje działania operacyjne w listopadzie 2003 r.
Źródło: Informacje przekazane przez Agencję.
ODPOWIEDZI AGENCJI
7. |
Rozdzielenie funkcji nie mogło zostać przeprowadzone z powodu niedoborów kadrowych Agencji. Od stycznia 2004 r., w wyniku zatrudnienia kolejnych osób, wzmocniono kontrolę wewnętrzną i zapewniono rozdzielenie funkcji. |
8. |
W wyniku uwag przedstawionych przez Trybunał księgowy zatwierdził systemy księgowe i budżetowe w marcu 2004 r. |
9. |
„Pay Master Office” Komisji (PMO) oblicza płace pracowników Agencji. W wyniku zwiększenia personelu departamentu kadr wzmocniono kontrolę wynagrodzeń. |
10. |
Agencja w znaczący sposób wzmocniła swoją ekipę informatyczną, która z jednej osoby (stan w 2003 r.) zwiększyła się do pięciu osób (stan w 2004 r.). Pozwoli to rozdzielić funkcje, a tym samym polepszyć kontrolę systemu informatycznego. |