17.11.2021   

PL

Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej

L 407/18


ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2021/2006

z dnia 16 listopada 2021 r.

ustanawiające wykonawcze standardy techniczne zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) 2016/1800 w odniesieniu do przyporządkowania ocen kredytowych wystawianych przez zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej do obiektywnej skali stopni jakości kredytowej zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE

(Tekst mający znaczenie dla EOG)

KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (1), w szczególności jej art. 109a ust. 1 akapit trzeci,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1)

W rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2016/1800 (2) określono między innymi, w załączniku, związek między odpowiednimi ocenami kredytowymi wystawianymi przez zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej („ECAI”) a stopniami jakości kredytowej określonymi w art. 3 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/35 (3) („zewnętrzne oceny kredytowe”).

(2)

Od ostatnich zmian, które zostały wprowadzone rozporządzeniem wykonawczym Komisji (UE) 2020/744 (4) do załącznika do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2016/1800, uległy zmianie czynniki ilościowe i jakościowe stanowiące podstawę ocen kredytowych niektórych przyporządkowań. Ponadto niektóre ECAI rozszerzyły swoje oceny kredytowe na nowe segmenty rynku, co doprowadziło do powstania nowych skali ratingowych i nowych rodzajów ratingów kredytowych. Należy zatem zaktualizować przyporządkowania przedmiotowych ECAI.

(3)

Od momentu przyjęcia rozporządzenia wykonawczego (UE) 2020/744 zarejestrowano dwie agencje ratingowe zgodnie z art. 14–18 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 (5), a w odniesieniu do dwóch innych ECAI, dla których w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2016/1800 ustanowiono przyporządkowania, rejestracje wycofano. Konieczne jest zatem ustanowienie przyporządkowania dla tych nowo zarejestrowanych ECAI oraz usunięcia przyporządkowania ECAI, których rejestrację wycofano.

(4)

Ponadto jedna ECAI zarejestrowana zgodnie z art. 14–18 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009, i w odniesieniu do której w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2016/1800 ustanowiono przyporządkowania, rejestracje wycofano, zmieniła symbole stosowane do oznaczania kategorii ratingowych jej skali ratingowych. Konieczna jest zatem zmiana przyporządkowania w odniesieniu do tej ECAI, aby odzwierciedlić obecnie stosowane przez tą ECAI symbole.

(5)

Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przekazany Komisji wspólnie przez Europejskie Urzędy Nadzoru, tj. Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EUNB), Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) oraz Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych (EIOPA).

(6)

Europejskie Urzędy Nadzoru przeprowadziły otwarte konsultacje publiczne w zakresie projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizowały potencjalne powiązane koszty i korzyści oraz zwróciły się o opinię do Bankowej Grupy Interesariuszy ustanowionej zgodnie z art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 (6), do Grupy Interesariuszy z Sektora Giełd i Papierów Wartościowych ustanowionej zgodnie z art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 (7) oraz do Grupy Interesariuszy z Sektora Ubezpieczeń i Reasekuracji ustanowionej zgodnie z art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 (8).

(7)

Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie wykonawcze (UE) 2016/1800,

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Artykuł 1

Zmiana rozporządzenia wykonawczego (UE) 2016/1800

Załącznik do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2016/1800 zastępuje się tekstem znajdującym się w załączniku do niniejszego rozporządzenia.

Artykuł 2

Wejście w życie

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 16 listopada 2021 r.

W imieniu Komisji

Ursula VON DER LEYEN

Przewodnicząca


(1)   Dz.U. L 335 z 17.12.2009, s. 1.

(2)  Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2016/1800 z dnia 11 października 2016 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące przyporządkowania ocen kredytowych wystawianych przez zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej do obiektywnej skali stopni jakości kredytowej zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (Dz.U. L 275 z 12.10.2016, s. 19).

(3)  Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/35 z dnia 10 października 2014 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (Dz.U. L 12 z 17.1.2015, s. 1).

(4)  Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2020/744 z dnia 4 czerwca 2020 r. zmieniające rozporządzenie wykonawcze (UE) 2016/1800 ustanawiające wykonawcze standardy techniczne dotyczące przyporządkowania ocen kredytowych wystawianych przez zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej do obiektywnej skali stopni jakości kredytowej zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (Dz.U. L 176 z 5.6.2020, s. 4).

(5)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych (Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 1).

(6)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 12).

(7)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych), zmiany decyzji nr 716/2009/WE i uchylenia decyzji Komisji 2009/77/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 84).

(8)  Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych), zmiany decyzji nr 716/2009/WE i uchylenia decyzji Komisji 2009/79/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 48).


ZAŁĄCZNIK

„ZAŁĄCZNIK

Przyporządkowanie ocen kredytowych wystawianych przez zewnętrzne instytucje oceny wiarygodności kredytowej do obiektywnej skali stopni jakości kredytowej

Stopień jakości kredytowej

0

1

2

3

4

5

6

A.M. Best (EU) Rating Services B.V.

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu kredytowego emitenta

aaa

aa, aa–

a+, a, a–

bbb+, bbb, bbb–

bb+, bb, bb–

b+, b, b–

ccc+, ccc, ccc–, cc, c, d, e, f, s

Skala długoterminowego ratingu emisji

aaa

aa, aa–

a+, a, a–

bbb+, bbb, bbb–

bb+, bb, bb–

b+, b, b–

ccc+, ccc, ccc–, cc, c, d, s

Skala ratingowa kondycji finansowej

 

A++, A+

A, A–

B++, B+

B, B–

C++, C+

C, C–, D, E, F, S

Skala krótkoterminowego ratingu emitenta

 

AMB–1+

AMB–1–

AMB–2,

AMB–3

AMB–4, d, e, f, s

 

 

Skala krótkoterminowego ratingu emisji

 

AMB–1+

AMB–1–

AMB–2,

AMB–3

AMB– 4, d, s

 

 

ARC Ratings SA

 

 

 

 

 

 

 

Skala średnioterminowego i długoterminowego ratingu emitenta

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D

Skala średnioterminowego i długoterminowego ratingu emisji

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D

Skala ratingu zdolności wypłaty odszkodowań

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, R

Skala krótkoterminowego ratingu emitenta

 

A–1+

A–1

A–2, A–3

B, C, D

 

 

Skala krótkoterminowego ratingu emisji

 

A–1+

A–1

A–2, A–3

B, C, D

 

 

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu kredytowego

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC/C, D

Skala krótkoterminowego ratingu korporacyjnego

 

A++

A

 

B, C, D

 

 

Axesor Risk Management SL

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu globalnego

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D, E

Skala krótkoterminowego ratingu globalnego

 

AS1+

AS1

AS2

AS3, AS4, AS5

 

 

Banque de France

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego globalnego ratingu kredytowego emitenta

 

3++

3+, 3

4+

4, 5+

5, 6

7, 8, 9, P

Skala długoterminowego globalnego ratingu kredytowego NEC emitenta

 

1+

1, 1–

2+, 2, 2–

3+, 3, 3–, 4+, 4, 4–, 5+

5, 5–, 6+, 6, 6–

7, 8, P

BCRA - Credit Rating Agency AD

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu globalnego

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D

Skala krótkoterminowego ratingu globalnego

 

A–1+

A–1

A–2, A–3

B, C, D

 

 

Skala długoterminowego ratingu zakładu ubezpieczeń emerytalnych

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D

Skala krótkoterminowego ratingu zakładu ubezpieczeń emerytalnych

 

A–1+

A–1

A–2, A–3

B, C, D

 

 

Skala długoterminowego ratingu funduszy emerytalnych

AAA pf

AA pf

A pf

BBB pf

BB pf

B pf

C pf

Skala długoterminowego ratingu funduszy gwarancyjnych

AAA

AA

A

BBB

BB

B

C, D

Skala krótkoterminowego ratingu funduszy gwarancyjnych

 

A–1+

A–1

A–2, A–3

B, C, D

 

 

Capital Intelligence Ratings Ltd

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego międzynarodowego ratingu emitenta

AAA

AA

A

BBB

BB

B

C, RS, SD, D

Skala długoterminowego międzynarodowego ratingu emisji

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D

Skala długoterminowego międzynarodowego ratingu kondycji finansowej ubezpieczyciela

AAA

AA

A

BBB

BB

B

C,RS, SD, D

Skala krótkoterminowego międzynarodowego ratingu emitenta

 

A1+

A1

A2, A3

B, C, RS, SD, D

 

 

Skala krótkoterminowego międzynarodowego ratingu emisji

 

A1+

A1

A2, A3

B, C, D

 

 

Skala krótkoterminowego międzynarodowego ratingu kondycji finansowej ubezpieczyciela

 

A1+

A1

A2, A3

B, C, RS, SD, D

 

 

Cerved Rating Agency SpA

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu korporacyjnego

A1.1

A1.2, A1.3

A2.1, A2.2, A3.1

B1.1, B1.2

B2.1, B2.2

C1.1

C1.2, C2.1

Skala krótkoterminowego ratingu korporacyjnego

 

S–1

S–2

S-3

V-1, R-1

 

 

Creditreform Rating AG

 

 

 

 

 

 

 

Skala ratingu długoterminowego

AAA

AA

A

 

BBB

BB, B

C, SD, D

Skala długoterminowego ratingu emisji

AAA

AA

A

 

BBB

BB, B

C, D

Skala ratingu krótkoterminowego

L1

L2

 

L3, NEL, D

 

 

 

CRIF Ratings S.r.l.

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu emitenta

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D1S, D

Skala długoterminowego ratingu emisji

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, DS

Skala ratingu MŚP

 

SME1, SME2

 

SME3

SME4

SME5, SME6

SME7, SME8

Skala krótkoterminowego ratingu emitenta

 

IG-1

 

IG-2

SIG-1, SIG-2, SIG-3, SIG-4

 

 

Skala krótkoterminowego ratingu emisji

 

IG-1

 

IG-2

SIG-1, SIG-2, SIG-3, SIG-4

 

 

DBRS Ratings GmbH

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu zobowiązań

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D

Skala ratingu papierów dłużnych i krótkoterminowego ratingu zadłużenia

 

R–1 H, R–1 M

R–1 L

R–2, R–3

R–4, R–5, D

 

 

Skala ratingowa kondycji finansowej

 

AAA, AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, R

Skala ratingu oczekiwanych strat

 

AAA(el), AA(el)

A(el)

BBB(el)

BB(el)

BB(el)

CCC(el), CC(el), C(el)

Egan-Jones Ratings Co.

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu kredytowego

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D

Skala krótkoterminowego ratingu kredytowego

 

A–1+

A–1

A–2

A–3, B, C, D

 

 

EuroRating Sp. z o.o.

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu globalnego

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D

Fitch Ratings Ireland Limited

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu kredytowego emitenta

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, RD, D

Korporacyjne zobowiązania finansowe – skala ratingu długoterminowego

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C

Skala długoterminowego międzynarodowego ratingu kondycji finansowej ubezpieczyciela

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C

Skala ratingowa kontrahentów instrumentów pochodnych

 

AAA dcr, AA dcr

A dcr

BBB dcr

BB dcr

B dcr

CCC dcr, CC dcr, C dcr

Skala ratingu krótkoterminowego

 

F1+

F1

F2, F3

B, C, RD, D

 

 

Skala krótkoterminowego ratingu kondycji finansowej ubezpieczyciela

 

F1+

F1

F2, F3

B, C

 

 

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung mbH

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu globalnego

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D

HR Ratings de México, S.A. de C.V.

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu globalnego

HR AAA(G)

HR AA(G)

HR A(G)

HR BBB(G)

HR BB(G)

HR B(G)

HR C(G)/HR D(G)

Skala krótkoterminowego ratingu globalnego

HR+1(G)

HR1(G)

HR2(G)

HR3(G)

HR4(G), HR5(G), HR D(G)

 

 

ICAP S.A.

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego globalnego ratingu emitenta

 

 

AAA, AA

A, BBB

BB, B

CCC, CC

C, D

Skala długoterminowego globalnego ratingu emisji

 

 

AAA, AA

A, BBB

BB, B

CCC, CC

C, D

INBONIS SA

 

 

 

 

 

 

 

Skala ratingu długoterminowego

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D

Japan Credit Rating Agency Ltd

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu emitenta

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, LD, D

Skala długoterminowego ratingu emisji

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D

Skala krótkoterminowego ratingu emitenta

 

J–1+

J–1

J–2

J–3, NJ, LD, D

 

 

Skala krótkoterminowego ratingu kredytowego emisji

 

J–1+

J–1

J–2

J–3, NJ, D

 

 

Kroll Bond Rating Agency Europe

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu kredytowego

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D

Skala krótkoterminowego ratingu kredytowego

 

K1+

K1

K2, K3

B, C, D

 

 

modeFinance S.r.l.

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu globalnego

A1

A2

A3

B1

B2

B3

C1, C2, C3, D

Moody’s Investors Service

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu globalnego

Aaa

Aa

A

Baa

Ba

B

Caa, Ca, C

Skala krótkoterminowego ratingu globalnego

 

P–1

P–2

P–3

NP

 

 

Nordic Credit Rating AS

 

 

 

 

 

 

 

Skala ratingu długoterminowego

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D, SD

Skala ratingu krótkoterminowego

 

 

 

N–1+

N–1, N–2, N–3, N–4

 

 

QIVALIO SAS (wcześniej Spread Research)

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu globalnego

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D

Skala krótkoterminowego ratingu globalnego

 

SR0

 

SR1, SR2

SR3, SR4, SR5, SRD

 

 

Rating-Agentur Expert RA GmbH

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego międzynarodowego ratingu kredytowego

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC,CC, C, D, E

Skala międzynarodowego ratingu wiarygodności

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC,CC, C, D, E

Skala krótkoterminowego międzynarodowego ratingu

 

RA1+

RA1

RA2, RA3

RA4, RA5, C, D

 

 

Scope Ratings AG

 

 

 

 

 

 

 

Skala ratingu długoterminowego

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC,C, D

Skala ratingu krótkoterminowego

 

S–1+

S–1

S–2

S–3, S–4

 

 

Scope Hamburg GmbH

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu globalnego

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, SD, D

S&P Global Ratings

 

 

 

 

 

 

 

Skala długoterminowego ratingu kredytowego emitenta

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, R, SD/D

Skala długoterminowego ratingu kredytowego emisji

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, C, D

Skala ratingowa kondycji finansowej ubezpieczyciela

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, SD/D, R

Długoterminowe ratingi kontrahentów w ramach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji instytucji finansowych

AAA

AA

A

BBB

BB

B

CCC, CC, SD, D

Skala ratingowa oceny średnich przedsiębiorstw

 

 

MM1

MM2

MM3, MM4

MM5, MM6

MM7, MM8, MMD

Skala krótkoterminowego ratingu kredytowego emitenta

 

A–1+

A–1

A–2, A–3

B, C, R, SD/D

 

 

Skala krótkoterminowego ratingu kredytowego emisji

 

A–1+

A–1

A–2, A–3

B, C, D

 

 

Krótkoterminowe ratingi kontrahentów w ramach restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji instytucji finansowych

 

A–1+

A–1

A–2, A–3

B, C, SD/D