ZAŁĄCZNIK I

W załączniku I do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:

we wzorze formularza S.06.02.01 między kolumnami C0290 a C0300 dodaje się kolumnę w brzmieniu:

„Metoda obliczania kapitałowego wymogu opłacalności dla przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania

C0292”;

we wzorze S.25.01.01 dodaje się następujące tabele:

„Podejście do stawki podatkowej

		Tak/Nie
		C0109
Podejście oparte na średniej stawce podatkowej	R0590

Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

		Przed szokiem	Po szoku	LAC DT
		C0110	C0120	C0130
DTA	R0600
przeniesienie DTA na kolejny okres	R0610
DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych	R0620
DTL	R0630			”;
LAC DT	R0640
LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego	R0650
LAC DT uzasadniona odniesieniem do możliwego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu	R0660
LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok	R0670
LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata	R0680
Maksymalny LAC DT	R0690

we wzorze SR.25.01.01 dodaje się następujące tabele:

„Podejście do stawki podatkowej

		Tak/Nie
		C0109
Podejście oparte na średniej stawce podatkowej	R0590

Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

		Przed szokiem	Po szoku	LAC DT
		C0110	C0120	C0130
DTA	R0600
przeniesienie DTA na kolejny okres	R0610
DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych	R0620
DTL	R0630			”;
LAC DT	R0640
LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego	R0650
LAC DT uzasadniona odniesieniem do możliwego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu	R0660
LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok	R0670
LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata	R0680
Maksymalny LAC DT	R0690

we wzorze S.25.02.01 dodaje się następujące tabele:

„Podejście do stawki podatkowej

		Tak/Nie
		C0109
Podejście oparte na średniej stawce podatkowej	R0590

Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

		Przed szokiem	Po szoku	LAC DT
		C0110	C0120	C0130
DTA	R0600
przeniesienie DTA na kolejny okres	R0610
DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych	R0620
DTL	R0630			”;
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT	R0640
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego	R0650
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu	R0660
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok	R0670
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata	R0680
Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT	R0690

we wzorze SR.25.02.01 dodaje się następujące tabele:

„Podejście do stawki podatkowej

		Tak/Nie
		C0109
Podejście oparte na średniej stawce podatkowej	R0590

Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

		Przed szokiem	Po szoku	LAC DT
		C0110	C0120	C0130
DTA	R0600
przeniesienie DTA na kolejny okres	R0610
DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych	R0620
DTL	R0630			”;
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT	R0640
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego	R0650
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu	R0660
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok	R0670
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata	R0680
Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT	R0690

we wzorze S.25.03.01 dodaje się następujące tabele:

„Podejście do stawki podatkowej

		Tak/Nie
		C0109
Podejście oparte na średniej stawce podatkowej	R0590

Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

		Przed szokiem	Po szoku	LAC DT
		C0110	C0120	C0130
DTA	R0600
przeniesienie DTA na kolejny okres	R0610
DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych	R0620
DTL	R0630			”;
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT	R0640
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego	R0650
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu	R0660
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok	R0670
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata	R0680
Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT	R0690

we wzorze SR.25.03.01 dodaje się następujące tabele:

„Podejście do stawki podatkowej

		Tak/Nie
		C0109
Podejście oparte na średniej stawce podatkowej	R0590

Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

		Przed szokiem	Po szoku	LAC DT
		C0110	C0120	C0130
DTA	R0600
przeniesienie DTA na kolejny okres	R0610
DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych	R0620
DTL	R0630			”;
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT	R0640
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego	R0650
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu	R0660
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok	R0670
Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem na wcześniejsze okresy, przyszłe lata	R0680
Maksymalny LAC DT	R0690

we wzorze S.26.01.01 wprowadza się następujące zmiany:

a)	skreśla się wiersz R0010;

przed wierszem R0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki	R0012
Uproszczenia – koncentracja ryzyka rynkowego – zastosowano uproszczenia	R0014”;

wiersz R0220 otrzymuje brzmienie:

„Akcje typu 1 inne niż długoterminowe

R0221

”;

po wierszu R0230 dodaje się wiersz R0231 w brzmieniu:

„Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 1)

R0231

”;

wiersz R0260 otrzymuje brzmienie:

„Akcje typu 2 inne niż długoterminowe

R0261

”;

po wierszu R0270 dodaje się wiersz R0271 w brzmieniu:

„Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 2)

R0271

”;

między wierszami R0291 a R0292 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych, inne niż strategiczne i długoterminowe	R0293
udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych)	R0294
Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych)	R0295	”;

między wierszami R0292 a R0300 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw, inne niż strategiczne i długoterminowe	R0296
udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw)	R0297
Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw)	R0298	”;

i)	skreśla się wiersze R0460 i R0470;

między wierszami R0450 a R0480 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„Uprzywilejowana sekurytyzacja STS	R0461
Nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	R0462”;

między wierszami R0480 a R0500 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„Inna sekurytyzacja	R0481
Przejściowa sekurytyzacja typu 1	R0482
Gwarantowana sekurytyzacja STS	R0483”;

we wzorze S.26.01.04 wprowadza się następujące zmiany:

a)	skreśla się wiersz R0010;

przed wierszem R0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki	R0012
Uproszczenia – koncentracja ryzyka rynkowego – zastosowano uproszczenia	R0014”;

wiersz R0220 otrzymuje brzmienie:

„Akcje typu 1 inne niż długoterminowe

R0221

”;

po wierszu R0230 dodaje się wiersz R0231 w brzmieniu:

„Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 1)

R0231

”;

wiersz R0260 otrzymuje brzmienie:

„Akcje typu 2 inne niż długoterminowe

R0261

”;

po wierszu R0270 dodaje się wiersz R0271 w brzmieniu:

„Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 2)

R0271

”;

między wierszami R0291 a R0292 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych, inne niż strategiczne i długoterminowe	R0293
udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych)	R0294
Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych)	R0295	”;

między wierszami R0292 a R0300 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw, inne niż strategiczne i długoterminowe	R0296
udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw)	R0297
Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw)	R0298	”;

i)	skreśla się wiersze R0460 i R0470;

między wierszami R0450 a R0480 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„Uprzywilejowana sekurytyzacja STS	R0461
Nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	R0462”;

między wierszami R0480 a R0500 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„Inna sekurytyzacja	R0481
Przejściowa sekurytyzacja typu 1	R0482
Gwarantowana sekurytyzacja STS	R0483”;

dodaje się tabelę w brzmieniu:

„Waluta wykorzystywana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego

		C0090
Waluta stosowana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego	R0810”;

10)

we wzorze SR.26.01.01 wprowadza się następujące zmiany:

a)	skreśla się wiersz R0010;

przed wierszem R0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki	R0012
Uproszczenia – koncentracja ryzyka rynkowego – zastosowano uproszczenia	R0014”;

wiersz R0220 otrzymuje brzmienie:

„Akcje typu 1 inne niż długoterminowe

R0221

”;

po wierszu R0230 dodaje się wiersz R0231 w brzmieniu:

„Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 1)

R0231

”;

wiersz R0260 otrzymuje brzmienie:

„Akcje typu 2 inne niż długoterminowe

R0261

”;

po wierszu R0270 dodaje się wiersz R0271 w brzmieniu:

„Długoterminowe inwestycje kapitałowe (akcje typu 2)

R0271

”;

między wierszami R0291 a R0292 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych, inne niż strategiczne i długoterminowe	R0293
udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych)	R0294
Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych)	R0295	”;

między wierszami R0292 a R0300 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw, inne niż strategiczne i długoterminowe	R0296
udziały strategiczne (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw)	R0297
Długoterminowe inwestycje kapitałowe (kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw)	R0298	”;

i)	skreśla się wiersze R0460 i R0470;

między wierszami R0450 a R0480 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„Uprzywilejowana sekurytyzacja STS	R0461
Nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	R0462”;

między wierszami R0480 a R0500 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„Inna sekurytyzacja	R0481
Przejściowa sekurytyzacja typu 1	R0482
Gwarantowana sekurytyzacja STS	R0483”;

11)

we wzorze formularza S.26.04.01 po wierszu R0050 wprowadza się wiersz w brzmieniu:

„Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie

R0051”;

12)

we wzorze formularza S.26.04.04 po wierszu R0050 wprowadza się wiersz w brzmieniu:

„Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie

R0051”;

13)

we wzorze formularza SR.26.04.01 po wierszu R0050 wprowadza się wiersz w brzmieniu:

„Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie

R0051”;

14)

we wzorze formularza S.26.05.01 po wierszu R0010 wprowadza się wiersz w brzmieniu:

„Zastosowane uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0011”;

15)

we wzorze formularza S.26.05.04 po wierszu R0010 wprowadza się wiersz w brzmieniu:

„Zastosowane uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0011”;

16)

we wzorze formularza SR.26.05.01 po wierszu R0010 wprowadza się wiersz w brzmieniu:

„Zastosowane uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

R0011”;

17)

we wzorze S.26.07.01 dodaje się następujące tabele:

„Ryzyko rynkowe – koncentracja ryzyka rynkowego

		C0300
Udział portfela dłużnego	R0300

Uproszczenia NAT CAT

		Wybrana waga ryzyka	Suma ekspozycji
		C0320	C0330”;
Huragan	R0400
Gradobicie	R0410
Trzęsienie ziemi	R0420
Powódź	R0430
Osunięcie się ziemi	R0440

18)

we wzorze S.26.07.04 dodaje się następujące tabele:

„Ryzyko rynkowe – koncentracja ryzyka rynkowego

		C0300
Udział portfela dłużnego	R0300

Uproszczenia NAT CAT

		Wybrana waga ryzyka	Suma ekspozycji
		C0320	C0330”;
Huragan	R0400
Gradobicie	R0410
Trzęsienie ziemi	R0420
Powódź	R0430
Osunięcie się ziemi	R0440

19)

we wzorze SR.26.07.01 dodaje się następujące tabele:

„Ryzyko rynkowe – koncentracja ryzyka rynkowego

		C0300
Udział portfela dłużnego	R0300

Uproszczenia NAT CAT

		Wybrana waga ryzyka	Suma ekspozycji
		C0320	C0330”;
Huragan	R0400
Gradobicie	R0410
Trzęsienie ziemi	R0420
Powódź	R0430
Osunięcie się ziemi	R0440

20)

we wzorze S.27.01.01 wprowadza się następujące zmiany:

poniższą tabelę dodaje się po tytule formularza:

„Zastosowano uproszczenia

		Zastosowano uproszczenia
		C0001”;
Zastosowano uproszczenia – ryzyko pożaru	R0001
Zastosowano uproszczenia – ryzyko katastrof naturalnych	R0002

między wierszami R0440 a R0450 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„Republika Słowenii

R0441

”;

między wierszami R0460 a R0470 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„Republika Węgierska

R0461

”;

między wierszami R0520 a R0530 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„Republika Finlandii

R0521

”;

między wierszami R1640 a R1650 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„Republika Czeska

R1641

”;

między wierszami R1700 a R1710 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„Republika Słowenii

R1701

”;

po wierszu R2420 dodaje się tabelę w brzmieniu:

„Liczba statków

		Liczba
		C0781”;
Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR	R2421

h)	skreśla się kolumny C1210, C1220 i C1340 („Niezdolność do pracy trwająca 10 lat”);

21)

we wzorze S.27.01.04 wprowadza się następujące zmiany:

przed wierszem R0010 dodaje się tabelę w brzmieniu:

„Zastosowano uproszczenia

		Zastosowano uproszczenia
		C0001”;
Zastosowano uproszczenia – ryzyko pożaru	R0001
Zastosowano uproszczenia – ryzyko katastrof naturalnych	R0002

między wierszami R0440 a R0450 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„Republika Słowenii

R0441

”;

między wierszami R0460 a R0470 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„Republika Węgierska

R0461

”;

między wierszami R0520 a R0530 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„Republika Finlandii

R0521

”;

między wierszami R1640 a R1650 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„Republika Czeska

R01641

;”

między wierszami R1700 a R1710 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„Republika Słowenii

R01701

;”

po wierszu R2420 dodaje się tabelę w brzmieniu:

„Liczba statków

		Liczba
		C0781”;
Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR	R2421

h)	skreśla się kolumny C1210, C1220 i C1340 („Niezdolność do pracy trwająca 10 lat”);

22)

we wzorze SR.27.01.01 wprowadza się następujące zmiany:

przed wierszem R0010 dodaje się tabelę w brzmieniu:

„Zastosowano uproszczenia

		Zastosowano uproszczenia
		C0001”;
Zastosowano uproszczenia – ryzyko pożaru	R0001
Zastosowano uproszczenia – ryzyko katastrof naturalnych	R0002

między wierszami R0440 a R0450 dodaje się wiersz R0441 w brzmieniu:

„Republika Słowenii

R0441

”;

między wierszami R0460 a R0470 dodaje się wiersz R0461 w brzmieniu:

„Republika Węgierska

R0461

”;

między wierszami R0520 a R0530 dodaje się wiersz R0521 w brzmieniu:

„Republika Finlandii

R0521

”;

między wierszami R1640 a R1650 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„Republika Czeska

R01641

”;

między wierszami R1700 a R1710 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„Republika Słowenii

R01701

”;

po wierszu R2420 dodaje się tabelę w brzmieniu:

„Liczba statków

		Liczba
		C0781”;
Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR	R2421

h)	skreśla się kolumny C1210, C1220 i C1340 („Niezdolność do pracy trwająca 10 lat”).

ZAŁĄCZNIK II

W załączniku II do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:

w sekcji S.06.02 – Szczegółowy wykaz aktywów – w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

między wierszami C0290 a C0300 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„C0292

Metoda obliczania kapitałowego wymogu opłacalności dla przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1.	Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których w celu obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności zastosowano pełną ocenę ze względu na pierwotne ryzyko zgodnie z art. 84 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których zastosowano „uproszczoną” ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w oparciu o docelową alokację aktywów bazowych lub ostatni zgłoszony przydział aktywów i w odniesieniu do których wykorzystywane są grupowania danych zgodnie z art. 84 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których zastosowano „uproszczoną” ocenę ze względu na pierwotne ryzyko w oparciu o docelową alokację aktywów bazowych lub ostatni zgłoszony przydział aktywów i w odniesieniu do których nie są wykorzystywane grupowania danych zgodnie z art. 84 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

4.	Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania, w przypadku których zastosowano „ryzyko cen akcji – akcje typu 2”, zgodnie z art. 168 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

9.	Nie dotyczy

Opcje w tej pozycji polegające na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko odzwierciedlają podejście przyjęte w odniesieniu do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności. Do celów przekazywania informacji dotyczących oceny ze względu na pierwotne ryzyko wymaganych we wzorze formularza S.06.03 wymagane są informacje dotyczące oceny ze względu na pierwotne ryzyko, z uwzględnieniem progów określonych w ogólnych uwagach do tego wzoru.

Pozycja ta ma zastosowanie tylko do kategorii CIC 4. ”;

w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0310 zamknięty wykaz otrzymuje brzmienie:

„1 –	Niestanowiące udziału kapitałowego

2 –	Stanowiące udział, w przypadku którego zastosowano metodę opartą na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko zgodnie z art. 84 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35

3 –	Stanowiące udział, w przypadku którego nie zastosowano metody opartej na ocenie ze względu na pierwotne ryzyko zgodnie z art. 84 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35”;

w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0330 zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

„—	Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—	Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—	BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—	Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—	Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—	ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—	GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—	ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

—	ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—	AM Best Europe

—	A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

—	AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—	DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch

—	Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

—	Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

—	Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

—	Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

—	Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

—	Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

—	Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

—

Moody’s

—	Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

—	Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

—	Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

—	Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

—	Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

—	Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

—	Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—	Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

—	Standard & Poor’s

—	S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

—	CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—	Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—	European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

—	Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—	Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

—	Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—	The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—	Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—	Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—	EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—	HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—	Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

—	modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

—	INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—	Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—	Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—	Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

—	DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

—	Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

—	Inna wyznaczona ECAI

—	Nie wyznaczono ECAI, a do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się uproszczenie.”;

(ii)

w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza R0330 w tabeli akapit czwarty otrzymuje brzmienie:

„Pozycję tę zgłasza się w przypadku zgłoszenia ratingu zewnętrznego (C0320). W przypadku gdy „Nie wyznaczono ECAI, a do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się uproszczenie”, pole dotyczące ratingu zewnętrznego (C0320) należy pozostawić puste, a w polu dotyczącym stopnia jakości kredytowej (C0340) należy zastosować jedną z następujących opcji: 2a; 3a lub 3b.”;

w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0340 zamknięty wykaz opcji stopnia jakości kredytowej otrzymuje brzmienie:

”0 –	stopień jakości kredytowej 0

1 –	stopień jakości kredytowej 1

2 –	stopień jakości kredytowej 2

2a –	stopień jakości kredytowej 2 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu

3 –	stopień jakości kredytowej 3

3a –	stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania uproszczonych obliczeń zgodnie z art. 105a rozporządzenia delegowanego 2015/35

3b –	stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu

4 –	stopień jakości kredytowej 4

5 –	stopień jakości kredytowej 5

6 –	stopień jakości kredytowej 6

9 –	rating niedostępny”;

w sekcji S.08.01 – Instrumenty pochodne – pozycje otwarte w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

a)	w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0270 skreśla się zdanie pierwsze;

b)	w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0280 skreśla się zdanie pierwsze;

w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0300 zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

„—	Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—	Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—	BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—	Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—	Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—	ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—	GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—	ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

—	ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—	AM Best Europe

—	A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

—	AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—	DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch

—	Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

—	Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

—	Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

—	Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

—	Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

—	Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

—	Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

—

Moody’s

—	Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

—	Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

—	Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

—	Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

—	Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

—	Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

—	Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—	Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

—	Standard & Poor’s

—	S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

—	CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—	Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—	European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

—	Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—	Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

—	Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—	The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—	Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—	Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—	EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—	HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—	Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

—	modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

—	INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—	Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—	Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—	Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

—	DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

—	Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

—	Inna wyznaczona ECAI”;

w sekcji S.08.02 – Instrumenty pochodne – transakcje w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

a)	w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0250 skreśla się zdanie pierwsze;

b)	w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0260 skreśla się zdanie pierwsze;

w sekcji S.25.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową w tabeli dodaje się wiersze w brzmieniu:

”Podejście do stawki podatkowej

R0590/C0109

Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 –

Tak

2 –

Nie

3 –	Nie ma zastosowania, ponieważ korekta z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC DT) nie jest stosowana (w tym przypadku nie mają zastosowania pozycje od R0600 do R0690)

Zob. wytyczne EIOPA w sprawie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (EIOPA-BoS-14/177).

Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

R0600/C0110

DTA przed szokiem

Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTA w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0040/C0010 w sekcji S.02.01.

R0600/C0120

DTA po szoku

Łączna kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został sporządzony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0610/C0110

Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – przed szokiem

Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II z tytułu przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0610/C0120

Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – po szoku

Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został sporządzony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0620/C0110

DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – przed szokiem

Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0620/C0120

DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – po szoku

Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0630/C0110

DTL – przed szokiem

Kwota rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota DTL w tym polu musi być zgodna z wartością w polu R0780/C0010 w sekcji S.02.01.

R0630/C0120

DTL – po szoku

Kwota rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Pole to należy pozostawić puste w przypadku zastosowania podejścia opartego na średniej stawce podatkowej i jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0640/C0130

LAC DT

Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota LAC w tym polu musi być taka sama jak wartość w polu R0150/C0100 w sekcji S.25.01.01.

R0650/C0130

LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0660/C0130

LAC DT uzasadniona odniesieniem do możliwego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

R0670/C0130

LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok

Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na rok przyszły

R0680/C0130

LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe

R0690/C0130

Maksymalny LAC DT

Maksymalna kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, która mogłaby zostać udostępniona, przed dokonaniem oceny, czy wzrost aktywów netto z tytułu odroczonego podatku dochodowego można wykorzystać do celów korekty, zgodnie z art. 207 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35”

w sekcji S.25.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących formułę standardową i częściowy model wewnętrzny dodaje się następujące wiersze w tabeli:

”Podejście do stawki podatkowej

R0590/C0109

Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 –

Tak

2 –

Nie

3 –	Nie ma zastosowania, ponieważ korekta z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC DT) nie jest stosowana (w tym przypadku nie mają zastosowania pozycje od R0600 do R0690)

Zob. wytyczne EIOPA w sprawie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (EIOPA-BoS-14/177 (*1)).

Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

R0600/C0110

DTA przed szokiem

R0600/C0120

DTA po szoku

Łączna kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0610/C0110

Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – przed szokiem

Kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) w bilansie z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II wynikająca z przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych przed wystąpieniem nagłej straty, o której mowa w art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

R0610/C0120

Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – po szoku

Kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z przeniesienia na kolejny okres rozliczeniowy poprzednich strat lub odliczeń podatkowych, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0620/C0110

DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – przed szokiem

R0620/C0120

DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – po szoku

Kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTA) wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0630/C0110

DTL – przed szokiem

R0630/C0120

DTL – po szoku

Kwota/wartość szacunkowa rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego (DTL), jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Pole to należy pozostawić puste w przypadku zastosowania podejścia opartego na średniej stawce podatkowej i jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0640/C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT

Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota LAC w tym polu musi być taka sama jak wartość w polu R0310/C0100 w sekcji S.25.02.01.

R0650/C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0660/C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

R0670/C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok

Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na rok przyszły.

R0680/C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe

Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na lata następujące po roku przyszłym

R0690/C0130

Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT

w sekcji S.25.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – dla podmiotów stosujących model wewnętrzny dodaje się następujące wiersze w tabeli:

”R0590/C0109

Podejście oparte na średniej stawce podatkowej

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 –

Tak

2 –

Nie

3 –	Nie ma zastosowania, ponieważ korekta z tytułu zdolności odroczonego podatku dochodowego do pokrywania strat (LAC DT) nie jest stosowana (w tym przypadku nie mają zastosowania pozycje od R0600 do R0690)

Zob. wytyczne EIOPA w sprawie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (EIOPA-BoS-14/177).

Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (informacje nieobowiązkowe do dnia 31 grudnia 2019 r., obowiązkowe od dnia 1 stycznia 2020 r.)

R0600/C0110

DTA przed szokiem

R0600/C0120

DTA po szoku

R0610/C0110

Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – przed szokiem

R0610/C0120

Przeniesienie na kolejny okres rozliczeniowy DTA – po szoku

R0620/C0110

DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – przed szokiem

R0620/C0120

DTA wynikające z ujemnych różnic przejściowych – po szoku

Kwota/wartość szacunkowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikająca z różnic między wyceną wg Wypłacalność II składnika aktywów lub zobowiązania i ich podstawy opodatkowania, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pole to należy pozostawić puste, jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0630/C0110

DTL – przed szokiem

R0630/C0120

DTL – po szoku

Kwota/wartość szacunkowa rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jeżeli bilans z wykorzystaniem wyceny wg Wypłacalność II został obliczony po wystąpieniu nagłej straty, zgodnie z art. 207 ust. 1 i 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Pole to należy pozostawić puste w przypadku zastosowania podejścia opartego na średniej stawce podatkowej i jeżeli R0590/C0109 wypełniono „1–Tak”.

R0640/C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT

Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota LAC w tym polu musi być taka sama jak wartość w polu R0310/C0100 w sekcji S.25.02.01.03.

R0650/C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego

R0660/C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu

R0670/C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, bieżący rok

Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na rok przyszły

R0680/C0130

Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe

Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych Kwota strat przypisanych na lata następujące po roku przyszłym

R0690/C0130

Kwota/wartość szacunkowa maksymalnego LAC DT

w sekcji S.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

a)	skreśla się wiersz R0010/C0010;

między wierszami Z0030 a R0020/C0010 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„R0012/C0010

Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu:

1 –	Uproszczenie w odniesieniu do art. 104

2 –	Uproszczenia w odniesieniu do art. 105a

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli R0012/C0010 = 1, w R0410 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. ”;

przed wierszem R0020/C0010 dodaje się wiersz w brzmieniu:

”R0014/C0010

Uproszczenia – koncentracja ryzyka rynkowego – zastosowano uproszczenia

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 –	Uproszczenia w odniesieniu do art. 105a

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane”;

d)	kod wiersza R0220–R0240/C0020 zastępuje się kodem „R0221–R0240/C0020”;

e)	kod wiersza R0220-R0240/C0040 zastępuje się kodem „R0221-R0240/C0040”;

f)	kod wiersza R0260–R0280/C0020 zastępuje się kodem „R0261–R0280/C0020”;

g)	kod wiersza R0260–R0280/C0040 zastępuje się kodem „R0261–R0280/C0040”;

h)	skreśla się wiersze między wierszami R0261-R0280/C0040 i R0292/C0020;

między wierszami R0260-R0280/C0040 a R0292/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„R0291/C0020, R0293-R0295/C0020	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych	Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0291/C0030, R0293-R0295/C0030	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych	Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0291/C0040, R0293-R0295/C0040	Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0291/C0050, R0293-R0295/C0050	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0291/C0060, R0293-R0295/C0060	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych	Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
R0291/C0070, R0293-R0295/C0070	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0291/C0080, R0293-R0295/C0080	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych	Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. ”;

j)	skreśla się wiersze między wierszami R0291/C0080, R0293–R0295/C0080 i wierszem R0300/C0020;

między wierszami R0291/C0080, R0293–R0295/C0080 i wierszem R0300/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„R0292/C0020, R0296-R0298/C0020	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw	Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0292/C0030, R0296-R0298/C0030	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania– Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw	Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0292/C0040, R0296-R0298/C0040	Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0292/C0050, R0296-R0298/C0050	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0292/C0060, R0296-R0298/C0060	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw	Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
R0292/C0070, R0296-R0298/C0070	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0292/C0080, R0296-R0298/C0080	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw	Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. ”;

l)	skreśla się wiersze między wierszami R0450/C0080 i R0480/C0020;

między wierszami R0450/C0080 a R0480/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

”R0461/C0020	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0461/C0030	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0461/C0040	Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0461/C0050	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0461/C0060	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0461/C0070	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0461/C0080	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0462/C0020	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0462/C0030	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0462/C0040	Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0462/C0050	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0462/C0060	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0462/C0070	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0462/C0080	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. ”;

po wierszu R0480/C0080 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„R0481/C0020	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0481/C0030	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0481/C0040	Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0481/C0050	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0481/C0060	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja	Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0481/C0070	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0481/C0080	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja	Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0482/C0020	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0482/C0030	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0482/C0040	Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0482/C0050	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0482/C0060	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1	Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0482/C0070	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0482/C0080	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1	Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0483/C0020	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0483/C0030	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0483/C0040	Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0483/C0050	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0483/C0060	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS	Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0483/C0070	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0483/C0080	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS	Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczenia kapitałowego wymogu wypłacalności w odniesieniu do ryzyka spreadu kredytowego można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. ”;

w sekcji S.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

tekst w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza R0010/C0010 otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu:

3 –	Uproszczenie – umowy wspólnej puli ryzyk, art. 109

4 –	Uproszczenie – grupowanie ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów, art. 110

5 –	Uproszczenie wartości LGD dla umów reasekuracji, art. 112a

6 –	Uproszczenie dla ekspozycji typu 1, art. 112b

7 –	Uproszczenie dla efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do umów reasekuracji, art. 111

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 3 do 7 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6 dla ekspozycji typu 1, w odniesieniu do R0100 wypełnia się tylko R0100/C0080.”;

tekst w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza R0010/C0080 otrzymuje brzmienie:

„Jest to wymóg kapitałowy brutto (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wynikającego ze wszystkich ekspozycji typu 1.

Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z zastosowaniem uproszczeń.”;

w sekcji S.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie tekst w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza R0040/C0010 w tabeli otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 –	Uproszczenie do celów art. 95

2 –	Uproszczenie do celów art. 95 a

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli R0040/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.”;

10)

w sekcji S.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych wprowadza się następujące zmiany:

tekst w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza R0050/C0010 otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 –	Uproszczenie do celów art. 102

2 –	Uproszczenie do celów art. 102a

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli R0050/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.”;

po wierszu R0050/C0010 dodaje się wiersz w brzmieniu:

”R0051/C0010

Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 –	Uproszczenie do celów art. 96 a

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane”;

11)

w sekcji S.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie w tabeli po wierszu R0010/C0010 dodaje się wiersz w brzmieniu:

”R0011/C0010

Zastosowane uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż na życie. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 –	Uproszczenie do celów art. 90 a

9 –	Uproszczenie nie zostało zastosowane”;

12)

w sekcji S.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

dodaje się tabelę w brzmieniu:

„Ryzyko rynkowe – koncentracje ryzyka rynkowego

R0300/C0300

Udział portfela dłużnego

Część portfela dłużnego, w odniesieniu do której przeprowadzono uproszczone obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności.

Pozycję tę zgłasza się wyłącznie w przypadku zwolnienia z wymogu zgłaszania sekcji S.06.02. ”;

po wierszu R0300/C0300 dodaje się wiersze w brzmieniu:

”Uproszczenia NAT CAT
R0400/C0320	Huragan – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT	Obejmuje wagę ryzyka stosowaną w uproszczeniach dotyczących huraganu
R0400/C0330	Huragan – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT	Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi huraganu
R0410/C0320	Gradobicie – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT	Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących gradobicia
R0410/C0330	Gradobicie – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT	Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi gradobicia
R0420/C0320	Trzęsienie ziemi – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT	Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących trzęsienia ziemi
R0420/C0330	Trzęsienie ziemi – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT	Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi trzęsienia ziemi
R0430/C0320	Powódź – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT	Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących powodzi
R0430/C0330	Powódź – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT	Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi powodzi
R0440/C0320	Osunięcie się ziemi – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT	Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących osunięcia się ziemi
R0440/C0330	Osunięcie się ziemi – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT	Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi osunięcia się ziemi”;

13)

w sekcji S.27.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko katastroficzne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach zdrowotnych w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

po wierszu Z0030 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„R0001/C001

Zastosowano uproszczenia – ryzyko pożaru

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka pożaru. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 –	Uproszczenia do celów art. 90c

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0001/C0001 wypełniono 1, w R2600 należy wypełnić jedynie C0880.

R0002/C001

Zastosowano uproszczenia – ryzyko katastrof naturalnych

Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastrof naturalnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 –	Uproszczenie do celów art. 90b, huragan

2 –	Uproszczenie do celów art. 90b, trzęsienie ziemi

3 –	Uproszczenie do celów art. 90b, powódź

4 –	Uproszczenie do celów art. 90b, gradobicie

5 –	Uproszczenie do celów art. 90b, osunięcie się ziemi

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 do 5 mogą być stosowane jednocześnie.”

przed wierszem C0760/R2400 dodaje się tabelę w brzmieniu:

„Liczba statków
C0781/R2421	Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR	Jest to liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR”;

c)	w pierwszej kolumnie wiersza C1170/R3300–R3600, C1190/R3300–R3600,C1210/R3300–R3600,C1230/R3300–R3600, C1250/R3300–R3600 skreśla się „C1210/R3300 – R3600”;

d)	w pierwszej kolumnie wiersza C1180/R3300–/R3600, C1200/R3300–R3600, C1220/R3300–R3600, C1240/R3300–R3600, C1260/R3300–R3600 skreśla się „C1220/R3300 – R3600”;

e)	w pierwszej kolumnie wiersza C1320/R3700–R4010, C1330/R3700–R4010, C1340/R3700–R4010, C1350/R3700–R4010, C1360/R3700–R4010 skreśla się „C1340/R3700–R4010”;

14)

w sekcji S.30.02 – Pokrycie fakultatywne dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0340 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

”—	Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—	Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—	BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—	Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—	Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—	ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—	GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—	ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

—	ARC Ratings, S.A. (LEI code: 213800OZNJQMV6UA7D79)

ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—

AM Best Europe

—	A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

—	AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—	DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch

—	Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

—	Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

—	Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

—	Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

—	Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

—	Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

—	Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

—

Moody’s

—	Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

—	Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

—	Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

—	Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

—	Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

—	Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

—	Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—	Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

—

Standard & Poor’s

—	S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

—	CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—	Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—	European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

—	Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—	Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

—	Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—	The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—	Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—	Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—	EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—	HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—	Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

—	modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

—	INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—	Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—	Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—	Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

—	DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

—	Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

—	Inna wyznaczona ECAI”;

15)

w sekcji S.30.04 – Program reasekuracji kończący się w następnym roku sprawozdawczym – dane dotyczące udziałów zakładów reasekuracji w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0240 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

„—	Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—	Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—	BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—	Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—	Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—	ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—	GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—	ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

—	ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—

AM Best Europe

—	A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

—	AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—	DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch

—	Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

—	Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

—	Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

—	Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

—	Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

—	Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

—	Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

—

Moody’s

—	Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

—	Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

—	Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

—	Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

—	Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

—	Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

—	Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—	Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

—	Standard & Poor’s

—	S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

—	CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—	Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—	European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

—	Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—	Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

—	Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—	The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—	Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—	Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—	EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—	HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—	Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

—	modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

—	INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—	Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—	Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—	Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

—	DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

—	Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

—	Inna wyznaczona ECAI”;

16)

w sekcji S.31.01 – Udział zakładów reasekuracji (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)) w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0220 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

„—	Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—	Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—	BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—	Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—	Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—	ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—	GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—	ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

—	ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—	AM Best Europe

—	A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

—	AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—	DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch

—	Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

—	Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

—	Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

—	Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

—	Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

—	Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

—	Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

—

Moody’s

—	Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

—	Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

—	Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

—	Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

—	Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

—	Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

—	Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—	Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

—	Standard & Poor’s

—	S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

—	CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—	Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—	European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

—	Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—	Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

—	Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—	The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—	Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—	Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—	EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—	HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—	Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

—	modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

—	INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—	Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—	Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—	Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

—	DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

—	Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

—	Inna wyznaczona ECAI”;

17)

w sekcji S.31.02 – Spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia) w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0280 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

„—	Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—	Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—	BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—	Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—	Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—	ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—	GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—	ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

—	ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—

AM Best Europe

—	A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

—	AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—	DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch

—	Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

—	Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

—	Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

—	Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

—	Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

—	Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

—	Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

—

Moody’s

—	Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

—	Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

—	Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

—	Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

—	Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

—	Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

—	Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—	Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

—	Standard & Poor’s

—	S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

—	CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—	Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—	European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

—	Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—	Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

—	Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—	The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—	Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—	Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—	EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—	HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—	Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

—	modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

—	INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—	Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—	Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—	Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

—	DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

—	Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

—	Inna wyznaczona ECAI”.

(*1) Wytyczne EIOPA-BoS-14/177 z dnia 2 lutego 2015 r. w sprawie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/guidelines-on-the-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred-taxes).”;

ZAŁĄCZNIK III

W załączniku III do rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2450 wprowadza się następujące zmiany:

w sekcji S.06.02 – Szczegółowy wykaz aktywów – w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0330 zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

„—	Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—	Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—	BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—	Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—	Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—	ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—	GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—	ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

—	ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—	AM Best Europe

—	A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

—	AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—	DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch

—	Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

—	Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

—	Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

—	Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

—	Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

—	Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

—	Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

—

Moody’s

—	Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

—	Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

—	Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

—	Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

—	Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

—	Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

—	Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—	Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

—	Standard & Poor’s

—	S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

—	CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—	Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—	European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

—	Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—	Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

—	Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—	The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—	Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—	Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—	EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—	HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—	Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

—	modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

—	INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—	Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—	Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—	Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

—	DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

—	Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

—	Inna wyznaczona ECAI

—	Nie wyznaczono ECAI, a do obliczania kapitałowego wymogu wypłacalności stosuje się uproszczenie.

—	Wiele ECAI”;

w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza C0330 w tabeli akapit ostatni otrzymuje brzmienie:

w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0340 zamknięty wykaz opcji stopnia jakości kredytowej otrzymuje brzmienie:

„0 –	stopień jakości kredytowej 0

1 –	stopień jakości kredytowej 1

2 –	stopień jakości kredytowej 2

2a –	stopień jakości kredytowej 2 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu

3 –	stopień jakości kredytowej 3

3a –	stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania uproszczonych obliczeń zgodnie z art. 105a rozporządzenia delegowanego 2015/35

3b –	stopień jakości kredytowej 3 wynikający z zastosowania art. 176a rozporządzenia delegowanego 2015/35 w odniesieniu do obligacji i pożyczek nieposiadających ratingu

4 –	stopień jakości kredytowej 4

5 –	stopień jakości kredytowej 5

6 –	stopień jakości kredytowej 6

9 –	rating niedostępny”;

w sekcji S.08.01 – Instrumenty pochodne – pozycje otwarte w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

a)	w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0270 skreśla się zdanie pierwsze;

b)	w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza C0280 skreśla się zdanie pierwsze;

w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0300 zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

„—	Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—	Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—	BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—	Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—	Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—	ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—	GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—	ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

—	ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—	AM Best Europe

—	A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

—	AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—	DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch

—	Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

—	Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

—	Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

—	Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

—	Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

—	Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

—	Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

—

Moody’s

—	Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

—	Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

—	Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

—	Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

—	Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

—	Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

—	Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—	Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

—	Standard & Poor’s

—	S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

—	CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—	Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—	European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

—	Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—	Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

—	Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—	The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—	Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—	Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—	EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—	HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—	Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

—	modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

—	INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—	Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—	Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—	Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

—	DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

—	Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

—	Inna wyznaczona ECAI

—	Wiele ECAI”;

w sekcji S.08.02 – Instrumenty pochodne – transakcje w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

a)	w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0250 skreśla się zdanie pierwsze;

b)	w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0260 skreśla się zdanie pierwsze;

4)	w sekcji S.23.01 – Środki własne wszystkie wystąpienia terminu „odliczenia i agregacje” w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) tabeli zastępuje się wyrazami „odliczenia i agregacje” [nie dotyczy wersji polskiej];

w sekcji S.26.01 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko rynkowe w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

a)	skreśla się wiersz R0010/C0010;

między wierszami Z0030 a R0020/C0010 dodaje się wiersz w brzmieniu:

”R0012/C0010

Uproszczenia – ryzyko spreadu – obligacje i pożyczki

Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu:

1 –	Uproszczenie do celów art. 104

2 –	Uproszczenie do celów art. 105a

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli R0012/C0010 wypełniono 1, w R0410 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080. ”;

między wierszami R0012/C0010 a R0020/C0010 dodaje się wiersz w brzmieniu:

”R0014/C0010

Uproszczenia – koncentracja ryzyka rynkowego – zastosowano uproszczenia

Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższego zamkniętego wykazu:

1 –	Uproszczenie do celów art. 105a

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane”;

d)	w wierszu R0220-R0240/C0020 kody w pierwszej kolumnie zastępuje się kodami „R0221-R0240/C0020”;

e)	w wierszu R0220-R0240/C0040 kody w pierwszej kolumnie zastępuje się kodami „R0221-R0240/C0040”;

f)	w wierszu R0260–R0280/C0020 kody w pierwszej kolumnie zastępuje się kodami „R0261–R0280/C0020”;

g)	w wierszu R0260–R0280/C0040 kody w pierwszej kolumnie zastępuje się kodami „R0261–R0280/C0040”;

h)	skreśla się wiersze między wierszami R0261-R0280/C0040 i R0292/C0020;

między wierszami R0261-R0280/C0040 a R0292/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„R0291/C0020, R0293-R0295/C0020	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych	Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0291/C0030, R0293-R0295/C0030	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych	Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0291/C0040, R0293-R0295/C0040	Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0291/C0050, R0293-R0295/C0050	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0291/C0060, R0293-R0295/C0060	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych	Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
R0291/C0070, R0293-R0295/C0070	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0291/C0080, R0293-R0295/C0080	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje przedsiębiorstw infrastrukturalnych	Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji, dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji przedsiębiorstw infrastrukturalnych, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. ”;

j)	skreśla się wiersze między wierszami R0291/C0080, R0293–R0295/C0080 i wierszem R0300/C0020;

między wierszami R0291/C0080, R0293–R0295/C0080 i wierszem R0300/C0020 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„R0292/C0020, R0296-R0298/C0020	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw	Jest to początkowa wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0292/C0030, R0296-R0298/C0030	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania– Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw	Jest to początkowa wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0292/C0040, R0296-R0298/C0040	Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko cen akcji dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0292/C0050, R0296-R0298/C0050	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0292/C0060, R0296-R0298/C0060	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw	Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat.
R0292/C0070, R0296-R0298/C0070	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0292/C0080, R0296-R0298/C0080	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – Ryzyko cen akcji – kwalifikowalne akcje infrastrukturalne inne niż akcje przedsiębiorstw	Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka cen akcji (dla każdego rodzaju kwalifikowalnych akcji infrastrukturalnych innych niż akcje przedsiębiorstw), tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. ”;

l)	skreśla się wiersze między wierszami R0450/C0080 i R0480/C0020;

po wierszu R0450/C0080 dodaje się wiersze w brzmieniu:

”R0461/C0020	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0461/C0030	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0461/C0040	Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0461/C0050	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0461/C0060	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0461/C0070	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0461/C0080	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – uprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami uprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0462/C0020	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0462/C0030	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0462/C0040	Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0462/C0050	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0462/C0060	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0462/C0070	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0462/C0080	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – nieuprzywilejowana sekurytyzacja STS	Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami nieuprzywilejowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.”;

po wierszu R0480/C0080 dodaje się wiersze w brzmieniu:

”R0481/C0020	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0481/C0030	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0481/C0040	Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0481/C0050	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0481/C0060	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja	Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0481/C0070	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 do R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0481/C0080	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – inna sekurytyzacja	Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z innymi pozycjami sekurytyzacyjnymi, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 do R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0482/C0020	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0482/C0030	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0482/C0040	Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0482/C0050	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0482/C0060	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1	Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0482/C0070	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowa sekurytyzacja typu 1	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0482/C0080	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – przejściowe pozycje sekurytyzacyjne typ 1	Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z przejściowymi pozycjami sekurytyzacyjnymi typu 1, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0483/C0020	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0483/C0030	Początkowe wartości bezwzględne przed szokiem – Zobowiązania – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0483/C0040	Wartości bezwzględne po szoku – Aktywa – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna aktywów wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku. W pozycji tej nie uwzględnia się kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0483/C0050	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (po uwzględnieniu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku i po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0483/C0060	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności netto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS	Jest to wymóg kapitałowy netto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po zastosowaniu korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.
R0483/C0070	Wartości bezwzględne po szoku – Zobowiązania (przed uwzględnieniem zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS	Jest to wartość bezwzględna zobowiązań wrażliwych na ryzyko spreadu związane z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, po szoku, ale przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450. Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wykazywana jako kwota pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia).
R0483/C0080	Wartość bezwzględna po szoku – Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto – ryzyko spreadu – pozycje sekurytyzacyjne – gwarantowana sekurytyzacja STS	Jest to wymóg kapitałowy brutto z tytułu ryzyka spreadu związanego z pozycjami gwarantowanej sekurytyzacji STS, tj. przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat. Wartość tę zgłasza się wyłącznie, jeżeli na podstawie metody stosowanej do obliczeń można uzyskać dane w rozbiciu na R0461 i R0483. Jeżeli rozbicie danych nie jest możliwe, wypełnia się wyłącznie R0450.”;

na końcu sekcji S.26.01 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„Waluta wykorzystywana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego

R0810/C0090

Waluta stosowana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego

Należy wskazać kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, która jest stosowana jako odniesienie do obliczania ryzyka walutowego”;

w sekcji S.26.02 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

tekst w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza R0010/C0010 otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać, czy podmiot stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta. Należy wykorzystać opcje z poniższego zamkniętego wykazu:

3 –	Uproszczenie – umowy wspólnej puli ryzyk, do celów art. 109

4 –	Uproszczenie – grupowanie ekspozycji wobec pojedynczych kontrahentów, do celów art. 110

5 –	Uproszczenie wartości LGD dla umów reasekuracji, do celów art. 112a

6 –	Uproszczenie dla ekspozycji typu 1, do celów art. 112b

7 –	Uproszczenie dla efektu ograniczenia ryzyka w odniesieniu do umów reasekuracji, do celów art. 111

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 3 do 7 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6 dla ekspozycji typu 1, w odniesieniu do R0100 wypełnia się tylko R0100/C0080”;

tekst w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza R0100/C0080 otrzymuje brzmienie:

„Jest to wymóg kapitałowy brutto (przed zastosowaniem korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat) w odniesieniu do ryzyka niewykonania zobowiązania przez kontrahenta wynikającego ze wszystkich ekspozycji typu 1.

Jeżeli pole R0010/C0010 wypełniono 4 lub 6, pozycja ta reprezentuje kapitałowy wymóg wypłacalności brutto z zastosowaniem uproszczeń.”;

w sekcji S.26.03 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach na życie wiersz R0040/C0010 otrzymuje brzmienie:

”R0040/C0010

Zastosowane uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach na życie

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 –	Uproszczenie do celów art. 95

2 –	Uproszczenie do celów art. 95 a

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli R0040/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.”;

w sekcji S.26.04 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach zdrowotnych w tabeli wprowadza się następujące zmiany:

tekst w trzeciej kolumnie („Nota objaśniająca”) wiersza R0050/C0010 otrzymuje brzmienie:

„Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka związanego z rezygnacjami z umów. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 –	Uproszczenie do celów art. 102

2 –	Uproszczenie do celów art. 102a

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 i 2 mogą być stosowane jednocześnie.

Jeżeli R0050/C0010 wypełniono 1, w R0400 do R0420 należy wypełnić jedynie C0060 i C0080.”;

po wierszu R0050/C0010 dodaje się tekst w brzmieniu:

”R0051/C0010

Uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach zdrowotnych o charakterze innym niż ubezpieczenia na życie

1 –	Uproszczenie do celów art. 96a

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane”;

w sekcji S.26.05 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – ryzyko aktuarialne w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie w tabeli po wierszu R0010/C0010 dodaje się wiersz w brzmieniu:

”R0011/C0010

Zastosowane uproszczenia – ryzyko związane z rezygnacjami z umów w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 –	Uproszczenie do celów art. 90 a

9 –	Uproszczenie nie zostało zastosowane”;

10)

w sekcji S.26.07 – Kapitałowy wymóg wypłacalności – uproszczenia dodaje się następujące wiersze w tabeli:

”Ryzyko rynkowe – koncentracje ryzyka rynkowego

R0300/C0300

Udział portfela dłużnego

Część portfela dłużnego, w odniesieniu do której przeprowadzono uproszczone obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności.

Zgłasza się wyłącznie w przypadku, gdy podmiot jest zwolniony z wymogu zgłaszania wzoru formularza S.06.02”

Uproszczenia NAT CAT
R0400/C0320	Huragan – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT	Obejmuje wagę ryzyka stosowaną w uproszczeniach dotyczących huraganu
R0400/C0330	Huragan – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT	Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi huraganu
R0410/C0320	Gradobicie – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT	Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących gradobicia
R0410/C0330	Gradobicie – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT	Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi gradobicia
R0420/C0320	Trzęsienie ziemi – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT	Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących trzęsienia ziemi
R0420/C0330	Trzęsienie ziemi – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT	Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi trzęsienia ziemi
R0430/C0320	Powódź – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT	Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących powodzi
R0430/C0330	Powódź – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT	Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi powodzi
R0440/C0320	Osunięcie się ziemi – waga ryzyka wybrana w uproszczeniach NAT CAT	Obejmuje wagę ryzyka wybraną w uproszczeniach dotyczących osunięcia się ziemi
R0440/C0330	Osunięcie się ziemi – suma ekspozycji objętych uproszczeniami NAT CAT	Obejmuje sumę ekspozycji objętych uproszczeniami dotyczącymi osunięcia się ziemi”;

11)

po wierszu Z0030 dodaje się wiersze w brzmieniu:

„R0001/C001

Zastosowano uproszczenia – ryzyko pożaru

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka pożaru. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 –	Uproszczenia do celów art. 90c

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane

Jeżeli R0001/C0001 wypełniono 1, w R2600 należy wypełnić jedynie C0880.

R0002/C001

Zastosowano uproszczenia – ryzyko katastrof naturalnych

Należy wskazać, czy podmiot objęty nadzorem nad grupą przy obliczaniu kapitałowego wymogu wypłacalności stosował uproszczenia przy obliczaniu ryzyka katastrof naturalnych. Należy wykorzystać następujące opcje:

1 –	Uproszczenie do celów art. 90b, huragan

2 –	Uproszczenie do celów art. 90b, trzęsienie ziemi

3 –	Uproszczenie do celów art. 90b, powódź

4 –	Uproszczenie do celów art. 90b, gradobicie

5 –	Uproszczenie do celów art. 90b, osunięcie się ziemi

9 –	Uproszczenia nie zostały zastosowane

Opcje 1 do 5 mogą być stosowane jednocześnie. ”;

przed wierszem C0760/R2400 dodaje się wiersz w brzmieniu:

„Liczba statków
C0781/R2421	Liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR	Jest to liczba statków poniżej progu 250 tys. EUR ”;

c)	w pierwszej kolumnie wiersza C1170/R3300–R3600, C1190/R3300–R3600,C1210/R3300–R3600,C1230/R3300–R3600, C1250/R3300–R3600 skreśla się „C1210/R3300 – R3600”;

d)	w pierwszej kolumnie wiersza C1180/R3300–R3600, C1200/R3300–R3600, C1220/R3300–R3600, C1240/R3300–R3600, C1260/R3300–R3600 skreśla się „C1220/R3300–R3600”;

e)	w pierwszej kolumnie wiersza C1320/R3700–R4010, C1330/R3700–R4010, C1340/R3700–R4010, C1350/R3700–R4010, C1360/R3700–R4010 skreśla się „C1340/R3700 – R4010”;

12)

„—	Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—	Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—	BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—	Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—	Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—	ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—	GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—	ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

—	ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—	AM Best Europe

—	A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

—	AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—	DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch

—	Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

—	Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

—	Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

—	Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

—	Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

—	Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

—	Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

—

Moody’s

—	Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

—	Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

—	Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

—	Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

—	Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

—	Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

—	Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—	Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

—	Standard & Poor’s

—	S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

—	CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—	Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—	European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

—	Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—	Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

—	Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—	The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—	Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—	Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—	EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—	HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—	Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

—	modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

—	INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—	Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—	Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—	Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

—	DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

—	Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

—	Inna wyznaczona ECAI

—	Wiele ECAI”;

13)

”—	Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—	Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—	BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—	Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—	Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—	ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—	GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—	ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

—	ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—	AM Best Europe

—	A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

—	AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—	DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch

—	Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

—	Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

—	Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

—	Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

—	Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

—	Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

—	Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

—

Moody’s

—	Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

—	Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

—	Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

—	Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

—	Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

—	Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

—	Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—	Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

—	Standard & Poor’s

—	S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

—	CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—	Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—	European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

—	Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—	Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

—	Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—	The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—	Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—	Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—	EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—	HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—	Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

—	modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

—	INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—	Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—	Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—	Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

—	DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

—	Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

—	Inna wyznaczona ECAI

—	Wiele ECAI”;

14)

w sekcji S.37.01 – Ryzyko koncentracji aktywów w trzeciej kolumnie („Noty objaśniające”) wiersza C0090 w tabeli zamknięty wykaz wyznaczonych ECAI otrzymuje brzmienie:

”—	Euler Hermes Rating GmbH (kod LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—	Japan Credit Rating Agency Ltd (kod LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—	BCRA-Credit Rating Agency AD (kod LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—	Creditreform Rating AG (kod LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—	Scope Ratings GmbH (kod LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—	ICAP Group SA (kod LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—	GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (kod LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—	ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (kod LEI: 529900977LETWLJF3295)

—	ARC Ratings, S.A. (kod LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—	AM Best Europe

—	A.M. Best (EU) Rating Services B.V. (kod LEI: 549300Z2RUKFKV7GON79)

—	AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (kod LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—	DBRS Ratings Limited (kod LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch

—	Fitch France S.A.S. (kod LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)

—	Fitch Deutschland GmbH (kod LEI: 213800JEMOT1H45VN340)

—	Fitch Italia S.p.A. (kod LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)

—	Fitch Polska S.A. (kod LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)

—	Fitch Ratings España S.A.U. (kod LEI: 213800RENFIIODKETE60)

—	Fitch Ratings Limited (kod LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)

—	Fitch Ratings CIS Limited (kod LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)

—

Moody’s

—	Moody’s Investors Service Cyprus Ltd (kod LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)

—	Moody’s France S.A.S. (kod LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)

—	Moody’s Deutschland GmbH (kod LEI: 549300M5JMGHVTWYZH47)

—	Moody’s Italia S.r.l. (kod LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)

—	Moody’s Investors Service España S.A. (kod LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)

—	Moody’s Investors Service Ltd (kod LEI: 549300SM89WABHDNJ349)

—	Moody’s Investors Service EMEA Ltd (kod LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—	Moody’s Investors Service (Nordics) AB (kod LEI: 549300W79ZVFWJCD2Z23)

—	Standard & Poor’s

—	S&P Global Ratings Europe Limited (kod LEI: 5493008B2TU3S6QE1E12)

—	CRIF Ratings S.r.l. (kod LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—	Capital Intelligence Ratings Ltd (kod LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—	European Rating Agency, a.s. (kod LEI: 097900BFME0000038276)

—	Axesor Risk Management SL (kod LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—	Cerved Rating Agency S.p.A. (kod LEI: 8156004AB6C992A99368)

—	Kroll Bond Rating Agency (kod LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—	The Economist Intelligence Unit Ltd (kod LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—	Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (kod LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—	Spread Research (kod LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—	EuroRating Sp. z o.o. (kod LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—	HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (kod LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—	Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (kod LEI: 54930016113PD33V1H31)

—	modeFinance S.r.l. (kod LEI: 815600B85A94A0122614)

—	INC Rating Sp. z o.o. (kod LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—	Rating-Agentur Expert RA GmbH (kod LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—	Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (kod LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—	Nordic Credit Rating AS (kod LEI: 549300MLUDYVRQOOXS22)

—	DBRS Rating GmbH (kod LEI: 54930033N1HPUEY7I370)

—	Beyond Ratings SAS (kod LEI: 9695006ORIPPZ3QSM810)

—	Inna wyznaczona ECAI”.